Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2018
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2017 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 53 874 | 46 460 | 12 708 | 10 938 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 099 | -2 327 | 1 203 | -548 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 483 | -2 940 | 1 057 | -692 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
1 930 | -3 063 | 455 | -721 | |
| Zysk (strata) netto | 1 930 | -3 063 | 455 | -721 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 1 930 | -3 063 | 455 | -721 | |
| Suma dochodów całkowitych | 1 715 | -3 299 | 405 | -777 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
1 715 | -3 299 | 405 | -777 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
8 692 | 628 | 2 050 | 148 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
20 824 | -180 | 4 912 | -42 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-22 442 | 266 | -5 294 | 63 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 7 074 | 714 | 1 669 | 168 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,07 | -0,11 | 0,02 | -0,03 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,07 | -0,11 | 0,02 | -0,03 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 43 000 | 42 781 | 9 859 | 10 257 |
| Aktywa obrotowe | 53 752 | 46 462 | 12 324 | 11 140 |
| Aktywa razem | 96 752 | 89 243 | 22 183 | 21 397 |
| Zobowiązania długoterminowe | 23 239 | 10 393 | 5 328 | 2 492 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 718 | 38 770 | 7 272 | 9 295 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
41 795 | 40 080 | 9 582 | 9 609 |
| Kapitały własne | 41 795 | 40 080 | 9 582 | 9 609 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2017 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 21 774 | 18 359 | 5 136 | 4 322 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 141 | -3 528 | 269 | -831 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 094 | 354 | 730 | 83 | |
| Zysk (strata) netto | 1 442 | 523 | 340 | 123 | |
| Suma dochodów całkowitych | 1 442 | 523 | 340 | 123 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 487 | -1 969 | 587 | -464 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
22 189 | 1 529 | 5 234 | 360 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-22 514 | 141 | -5 311 | 33 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 2 162 | -299 | 510 | -70 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,05 | 0,02 | 0,01 | 0,00 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,05 | 0,02 | 0,01 | 0,00 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 36 754 | 37 076 | 8 427 | 8 889 |
| Aktywa obrotowe | 27 608 | 22 855 | 6 330 | 5 480 |
| Aktywa razem | 64 362 | 59 931 | 14 757 | 14 369 |
| Zobowiązania długoterminowe | 20 086 | 7 086 | 4 605 | 1 699 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 849 | 21 860 | 2 717 | 5 241 |
| Kapitały własne | 32 427 | 30 985 | 7 435 | 7 429 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||
|---|---|---|---|
| przez NBP | 30 czerwca 2018 | 31 grudnia 2017 | 30 czerwca 2017 |
| Średni kurs w okresie | 4,2395 | 4,2447 | 4,2474 |
| Kurs na koniec okresu | 4,3616 | 4,1709 | 4,2265 |
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A., sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. oraz ich wyniki finansowe.
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| DATA | IMIĘ I NAZWISKO | STANOWISKO/FUNKCJA | PODPIS |
|---|---|---|---|
| 31 sierpnia 2018 | Piotr Szewczyk | Prezes Zarządu | |
| 31 sierpnia 2018 | Paweł Szumowski | Wiceprezes Zarządu |
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 7 | ||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10 | |||
| INFORMACJA DODATKOWADO SKONSOLIDOWANEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 | |||
| 1. | Informacje ogólne 11 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego12 | ||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 12 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości13 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 13 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut13 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów14 | |||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej15 | |||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym17 | ||
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | ||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | |||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość17 | |||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 17 | |||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty19 | ||
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy19 | ||
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne19 | ||
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY21 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ21 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE22 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 22 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY22 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 24 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE24 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25 | ||
| Nota 9. | ZAPASY25 | ||
| Nota 10. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26 | ||
| Nota 11. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE26 | ||
| Nota 12. | KAPITAŁ ZAKŁADOWY 27 | ||
| Nota 13. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 27 | ||
| Nota 14. | KREDYTY I POŻYCZKI 27 | ||
| Nota 15. | REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 28 | ||
| Nota 16. | POZOSTAŁE REZERWY29 | ||
| Nota 17. | POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE29 | ||
| Nota 18. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE29 | ||
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | ||
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | |||
| sądowych 30 |
|||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych 31 | ||
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych32 | |||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy33 |
||
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi33 | |
|---|---|---|
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | |
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Grupy Kapitałowej 34 | ||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej | |
| liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 34 | ||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | |
| zmiany 34 |
||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 35 | |
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | |
| prognoz wyników na dany rok 35 | ||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | |
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 35 | ||
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 36 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW36 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 37 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 38 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | ||
| INFORMACJA DODATKOWADO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO40 | ||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów40 | ||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 41 | ||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 42 | |
| Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ42 |
||
| Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE43 |
||
| Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 43 |
||
| Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY43 |
||
| Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 45 |
||
| Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE46 |
||
| Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 46 |
||
| Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE46 |
||
| 4. | Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE47 Transakcje z podmiotami powiązanymi48 |
|
| 01.01 - 30.06.2018 | 01.01-30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 53 874 | 46 460 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 27 526 | 21 558 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 10 469 | 14 314 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 15 879 | 10 588 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 39 412 | 38 876 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 27 608 | 29 998 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 11 804 | 8 878 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 14 462 | 7 584 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 710 | 1 172 |
| Koszty sprzedaży | 3 923 | 3 966 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 015 | 6 050 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 135 | 1 067 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 099 | -2 327 | |
| Przychody finansowe | 4 | 48 | 107 |
| Koszty finansowe | 4 | 664 | 720 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 483 | -2 940 | |
| Podatek dochodowy | 5 | 2 553 | 123 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 930 | -3 063 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 1 930 | -3 063 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 1 930 | -3 063 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | ||
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
-215 | -236 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -215 | -236 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 1 715 | -3 299 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 1 715 | -3 299 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | -0,11 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,07 | -0,11 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | -0,11 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,07 | -0,11 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 43 000 | 42 781 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 36 710 | 37 462 |
| Wartości niematerialne | 7 | 4 131 | 3 591 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 79 | 46 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 080 | 1 682 |
| Aktywa obrotowe | 53 752 | 46 462 | |
| Zapasy | 7,9 | 15 405 | 11 269 |
| Należności handlowe | 7 | 19 282 | 26 174 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 | 18 | |
| Pozostałe należności | 10 | 830 | 674 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 2 506 | 366 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 3 595 | 2 902 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 133 | 5 059 | |
| AKTYWA RAZEM | 96 752 | 89 243 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 41 795 | 40 080 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 41 795 | 40 080 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 20 422 | 22 199 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -1 778 | -1 563 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 5 756 | 6 872 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 1 930 | -2 893 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 23 239 | 10 393 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 1 751 | 5 187 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 691 | 718 |
| Zobowiązania finansowe | 15 917 | 1 327 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 474 | 2 679 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 285 | 285 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 121 | 197 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 718 | 38 770 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 6 039 | 15 778 |
| Zobowiązania finansowe | 1 172 | 701 | |
| Zobowiązania handlowe | 18 756 | 15 084 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 33 | 479 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 640 | 4 757 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 529 | 285 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 504 | 1 275 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 1 045 | 411 |
| PASYWA RAZEM | 96 752 | 89 243 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | |||||||
| Sześć | miesięcy | zakończonych 30 czerwca |
2018 r. |
||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. | 5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 563 | 6 872 | -2 893 | 40 080 | - | 40 880 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 563 | 6 872 | -2 893 | 40 080 | - | 40 880 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | -1 777 | - | -1 116 | 2 893 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -215 | - | 1 930 | 1 715 | - | 1 715 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 20 422 | -1 778 | 5 756 | 1 930 | 41 795 | - | 41 795 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 | r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. | 5 637 | 9 828 | 21 792 | -1 148 | 5 330 | 2 512 | 43 951 | - | 43 951 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 21 792 | -1 148 | 5 330 | 2 512 | 43 951 | - | 43 951 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 407 | - | 1 542 | -1 949 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -563 | -563 | - | -563 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -236 | - | -3 063 | -3 299 | - | -3 299 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 384 | 6 872 | -3 063 | 40 089 | - | 40 089 |
| NOTA | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 483 | -2 940 |
| Korekty razem | 5 616 | 4 050 |
| Amortyzacja | 1 348 | 1 460 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -215 | -217 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 624 | 456 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -103 | -28 |
| Zmiana stanu rezerw | -214 | -624 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 136 | -766 |
| Zmiana stanu należności | 6 737 | 11 478 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 554 | -7 932 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -692 | 440 |
| Inne korekty | -287 | -217 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 10 099 | 1 110 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 407 | -482 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
8 692 | 628 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 23 971 | 445 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 23 971 | 28 |
| trwałych Zbycie aktywów finansowych |
- | 413 |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | 4 |
| Wydatki | 3 147 | 625 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 975 | 625 |
| trwałych Wydatki na aktywa finansowe |
- | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | 2 172 | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
20 824 | -180 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 755 | 3 949 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||
| 12 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 428 | 3 166 |
| Inne wpływy finansowe | 327 | 783 |
| Wydatki | 23 197 | 3 683 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | 564 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 13 604 | 2 219 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 8 969 | 445 |
| Odsetki | 624 | 455 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-22 442 | 266 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
7 074 | 714 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
7 074 | 714 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
5 059 | 2 119 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
12 133 | 2 833 |
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 7 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Kraj/Miasto | Przedmiot | Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | siedziby | działalności | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | |||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg |
Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń wykonywanie |
100% | 100% | 100% | |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne |
instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
W dniu 22 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w przedmiocie powołania dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na nową 3-letnią kadencję. Na nową kadencję zostali powołani: Agata Klimek-Cortinovis, Henryk Malesa, Artur Sieradzki, Tomasz Szewczyk, Dariusz Tenderenda.
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Członek Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Agata Klimek-Cortinovis | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Artur Sieradzki | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Szewczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Henryk Malesa | - | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 4 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwały o wyborze:
Pana Dariusza Tenderendy na Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana Henryka Malesy na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana Artura Sieradzkiego na Sekretarza Rady Nadzorczej.
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy APS Energia.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2017.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2017 roku zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku podlegały badaniu, sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2017 zostało wydane w dniu 30 marca 2018 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2017 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2018 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane po dniu 31 grudnia 2017 roku przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej opublikowane 29 marca 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 30 czerwca 2018 (1) |
31 grudnia 2017 (2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,1896 | 2,0769 |
| KZT | 0,0110 | 0,0106 |
| UAH | 0,1423 | 0,1236 |
| CZK | 0,1683 | 0,1632 |
| RUB | 0,0597 | 0,0604 |
| TRY | 0,8206 | 0,9235 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2018 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - 30.06.2018 (1) |
01.01 - 30.06.2017 (2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,0621 | 2,2309 |
| KZT | 0,0107 | 0,0123 |
| UAH | 0,1324 | 0,1459 |
| CZK | 0,1659 | 0,1586 |
| RUB | 0,0591 | 0,0674 |
| TRY | 0,8599 | 1,079 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2018 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
Zmiany związane z zastosowaniem MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 15 Przychody z umów z klientami zostały opisane poniżej, pozostałe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.
MSSF 9 Instrumenty finansowe - zmiany wprowadzone przez standard dotyczyły głównie:
wytycznych dotyczących rachunkowości zabezpieczeń - zmiany miały na celu ściślejsze dopasowanie rachunkowości zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w związku z tym MSSF 9 w tym zakresie nie ma zastosowania.
Grupa Kapitałowa zastosowała MSSF 9 od 1 stycznia 2018 roku i zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównawczych.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami - zmiany wprowadzone przez standard dotyczyły głównie:
Przychody z umów z klientami są ujmowane tylko wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Otrzymanie przez Emitenta koncesji MSWiA na wytwarzanie i obrót wyrobami o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym
Od dnia 2 stycznia 2018 r. Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji udzieliło koncesji spółce APS Energia S.A. na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania i obrotu wyrobami o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym. Koncesja została udzielona na okres 50 lat.
Otrzymanie koncesji pozwala Emitentowi na sprzedaż urządzeń zasilania gwarantowanego dla sektora wojskowego i pozostałych służb mundurowych.
W dniu 22 marca 2018 r. Zarząd APS Energia S.A. otrzymał informację o zawarciu umowy pomiędzy spółką zależną Emitenta ENAP S.A. (ENAP) a Polimex Energetyka S.A. (Wykonawca) na kompleksowe wykonanie prac branży AKPiA i DCS (odpowiednio: aparatura kontrolno-pomiarowa i automatyka oraz rozproszony system sterowania) w ramach realizowanego przez Wykonawcę projektu budowy instalacji odsiarczania spalin, w tym: zaprojektowanie, dostawy, montaż, implementacja algorytmów sterowania i komunikacja z istniejącym systemem DCS, oprogramowanie i uruchomienie systemu DCS, wykonanie badań pomiarów i prób, udział w rozruchu instalacji, opracowanie dokumentacji jakościowej i podwykonawczej (Umowa).
Wynagrodzenie ENAP z tytułu realizacji Umowy jest rzędu 5,5 mln zł netto.
Zakończenie realizacji prac planowane jest na początek 2019 r., przy czym Umowa wskazuje warunki przedłużenia terminu jej realizacji. Umowa przewiduje kary umowne za opóźnienia, przy czym łączna ich wysokość nie może przekroczyć 10% wynagrodzenia umownego brutto. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają istotnie od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Podjęcie decyzji o rozpoczęciu przeglądu potencjalnych opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej APS Energia RUS
W dniu 6 kwietnia 2018 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu potencjalnych opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej OOO APS Energia RUS. Decyzja jest wynikiem oceny aktualnej sytuacji i ryzyk występujących na rynku przemysłowych systemów zasilania gwarantowanego w Rosji.
Zarząd Spółki będzie rozważał różne opcje strategiczne, w tym w szczególności poszukiwanie inwestora branżowego, poszukiwanie inwestora finansowego, wprowadzenie OOO APS Energia RUS do obrotu na Moskiewskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, a także sytuacje w których nie będą podejmowane tego typu działania.
Zarząd Spółki poinformował, że dotychczas nie zostały podjęte żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej, a ponadto nie ma pewności, czy i kiedy decyzja zostanie podjęta.
Zarząd poinformował, iż rozpatruje możliwość akwizycji na rynkach zachodnich i w Polsce a także, że przystąpił do prac nad rewizją strategii Grupy Emitenta.
W dniu 29 maja 2018 r. APS Energia S.A. zawarła umowę sprzedaży na rzecz ING Lease Polska sp. z o.o. (ING) nieruchomości Emitenta położonej w Stanisławowie Pierwszym ul. Strużańska 14, która składa się z gruntu oraz budynku biurowo – produkcyjnego oraz budowli (Nieruchomość). Własność budynku została przeniesiona na ING bez jakichkolwiek innych elementów, w szczególności umów dotyczących budynku wiążących Emitenta z innymi podmiotami, zobowiązań czy należności (z wyłączeniem przechodzących na ING z mocy prawa) oraz praw i obowiązków wynikających z umowy najmu niewielkiej części budynku, zawartej przez Emitenta ze spółką zależną ENAP S.A. Cena sprzedaży Nieruchomości wyniosła 29,47 mln zł brutto.
Jednocześnie Nieruchomość została oddana przez ING Emitentowi do używania na podstawie umów leasingu na okres 10 lat (przy czym, faktyczny okres trwania umów nie będzie krótszy niż 5 lat). W umowach leasingu określono wartość początkową Nieruchomości na kwotę 23,96 mln zł netto (w tym wartość początkową budynku na kwotę 20,38 mln zł i wartość początkową gruntu na kwotę 3,58 mln zł). Po zakończonym okresie leasingu Emitent dokona wykupu Nieruchomości. Umowy leasingu obejmują przedwstępną umowę sprzedaży Nieruchomości, która zakłada, że po upływie okresu trwania umów, Emitent będzie uprawniony do nabycia Nieruchomości, przy czym cena wykupu budynku będzie odpowiadać jego wartości końcowej stanowiącej 46% wartości początkowej, zaś cena wykupu gruntu będzie równa 1 zł netto.
Część ceny sprzedaży w kwocie 8,5 mln zł zasiliła rachunek bankowy Emitenta, część ceny w kwocie 7,1 mln zł spłaciła zadłużenie Emitenta wynikające z kredytów w Alior Bank S.A., a pozostała część ceny została zatrzymana przez ING i zaliczona na poczet opłat wstępnych, depozytu/kaucji zabezpieczającej, opłaty manipulacyjnej wynikających z wyżej opisanych umów leasingu.
Spłata zobowiązań leasingowych będzie następować w miesięcznych ratach. Zobowiązania leasingowe oprocentowane są według stałej stopy procentowej, zawierającej marżę ING oraz stałą stopę referencyjną obowiązującą w dniu uruchomienia środków. Zabezpieczeniem ING są m.in. weksle in blanco wystawione przez Emitenta wraz z odpowiednią deklaracją wekslową, oświadczenia w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Emitenta zgodnie z artykułem 777 §1 punkt 4 i 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego i kaucje gwarancyjne, w tym na zabezpieczenie ustalonych w umowie leasingu wskaźników finansowych.
Umowa zawiera standardowe dla tego typu umów klauzule umowne.
Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Środki finansowe netto uzyskane z przedmiotowej transakcji Zarząd Emitenta planuje wykorzystać poza częściową spłatą zadłużenia kredytowego, m.in. na realizację nowych projektów rozwojowych oraz zasilenie kapitału obrotowego.
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwszy kwartał cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Należy stwierdzić, iż w prezentowanym okresie śródrocznym nie zanotowano w tym zakresie zmian, mogących istotnie wpływać na osiągnięte wyniki.
W prezentowanym okresie śródrocznym miały miejsce znaczne dostawy systemów zasilania na rynek zagraniczny, które w odróżnieniu od poprzednich analogicznych okresów, w korzystny sposób wpłynęły na osiągnięte wyniki.
W pierwszym półroczu 2018 roku Grupa APS Energia osiągnęła zysk netto wysokości 1 930 tys. zł, w porównywalnym okresie 2017 roku Grupa wykazała stratę w wysokości -3 063 tys. zł. Grupa osiągnęła wyższą o 7 414 tys. zł (16%) sprzedaż niż w analogicznym okresie 2017 roku. Marża brutto na sprzedaży wzrosła z poziomu 16,3% w pierwszym półroczu 2017 roku, do 26,8% w bieżącym okresie sprawozdawczym. W porównaniu z pierwszym półroczem 2017 roku nadal największy udział w przychodach Grupy wykazuje segment systemów zasilania, który zwiększył swój udział z 46,4% do 51,1% r/r, natomiast segment usług dla energetyki przemysłowej zmniejszył udział z 30,4% do 18,8% r/r. Dodatkowo wzrósł udział sprzedaży towarów i materiałów z 23,2% do 30,2% r/r, co było spowodowane zwiększoną aktywnością sprzedaży na rynku rosyjskim.
Sprzedaż na rynku polskim wyniosła 29,4% przychodów, natomiast na rynku rosyjskim 53,4%, łącznie rynek polski i rosyjski wygenerowały 82,8% przychodów Grupy osiągniętych w pierwszym półroczu 2018 roku.
Za wzrost przychodów odpowiada wysoka dynamika przychodów ze sprzedaży na rynku rosyjskim oraz wzrost marż na rynku polskim i rosyjskim. Na zwiększenie rentowności miał także wpływ zmniejszony udział sprzedaży spółki zależnej ENAP S.A., oferującej usługi o niższych marżach niż przeciętne w Grupie.
Koszty ogólnego zarządu oraz koszty sprzedaży pozostały na niezmienionym poziomie w stosunku do okresu porównywalnego 2017 roku.
Zysk przed opodatkowaniem w okresie sprawozdawczym wyniósł 4 483 tys. zł natomiast w pierwszym półroczu 2017 roku Grupa poniosła stratę brutto w wysokości -2 940 tys. zł.
Ujemny wpływ na osiągnięty wynik netto miała dokonana w maju 2018 roku transakcja sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości, która została opisana w pkt. 8. W wyniku tych transakcji powstał podatek odroczony w wysokości 1 625 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej i operacyjnej zostały opisane z Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym
skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 5.
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne
oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
W pierwszym półroczu 2018 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W pierwszym półroczu 2018 r. oraz po zakończeniu tego okresu do momentu publikacji niniejszego raportu okresowego Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania | Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 27 526 | 10 102 | 16 246 | - | 710 | 54 584 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
27 526 | 10 102 | 16 246 | - | 710 | 54 584 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
17 676 | 9 407 | 12 329 | - | 9 938 | 49 350 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 135 | 135 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 9 850 | 695 | 3 917 | - | -9 363 | 5 099 |
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu Usługi dla energetyki |
Działalność | Pozostałe | ||||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 21 558 | 14 112 | 10 790 | - | 1 172 | 47 632 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
21 558 | 14 112 | 10 790 | - | 1 172 | 47 632 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
16 791 | 12 818 | 9 267 | - | 10 016 | 48 892 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 067 | 1 067 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 4 767 | 1 294 | 1 523 | - | -9 911 | -2 327 |
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE | Europa poza UE |
Azja | Ameryka Północna |
Australia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
15 836 | 38 038 | 6 167 | 30 287 | 1 095 | 479 | 10 |
| Segmenty | Łącznie pozostałe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | Europa poza UE | Azja | |
| Sprzedaż klientom | 17 327 | 29 133 | 12 521 | 15 270 | 1 342 |
| zewnętrznym |
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 27 526 | 21 558 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 10 469 | 14 314 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 15 879 | 10 588 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 53 874 | 46 460 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 710 | 1 172 |
| Przychody finansowe | 48 | 107 |
| Suma przychodów ogółem | 54 632 | 47 739 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 348 | 1 460 |
| Zużycie materiałów i energii | 15 628 | 15 356 |
| Usługi obce | 8 012 | 8 781 |
| Podatki i opłaty | 298 | 407 |
| Wynagrodzenia | 12 034 | 11 739 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 103 | 3 074 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 206 | 1 770 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 42 629 | 42 587 |
| Zmiana stanu produktów | -2 687 | -2 054 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -2 396 | -519 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -3 923 | -3 966 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | - 6 015 | -6 050 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 27 608 | 29 998 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 103 | 28 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 53 | 770 |
| Uzyskane odszkodowania | 14 | 45 |
| Dotacje | 469 | 251 |
| Pozostałe | 71 | 78 |
| RAZEM | 710 | 1 172 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 36 | 885 |
| Darowizny | - | 1 |
| Pozostałe | 99 | 181 |
| RAZEM | 135 | 1 067 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 44 | 97 |
| Pozostałe | 4 | 10 |
| RAZEM | 48 | 107 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 605 | 507 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 38 | 196 |
| Pozostałe | 21 | 17 |
| RAZEM | 664 | 720 |
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 976 | 250 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 976 | 250 |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 577 | -127 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 1 577 | -127 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i | ||
| strat | 2 553 | 123 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -31.12.2017 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 682 | 1 772 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 531 | 1 066 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 22 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 62 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 25 | 46 |
| Pozostałe rezerwy | 5 | 21 |
| Pozostałe aktywa | 29 | 68 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 2 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 1 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 106 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 2 | 51 |
| Kontrakty budowlane i odpisy aktualizujące zapasy | 449 | 637 |
| Odpisy aktualizujące należności | 21 | 50 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 136 | 1 148 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 13 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 23 | 36 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 51 | 88 |
| Pozostałe rezerwy | 11 | 45 |
| Pozostałe aktywa | - | 34 |
| Dyskonto należności długoterminowych | 1 | 3 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 1 | 36 |
| Kontrakty budowlane i odpisy aktualizujące zapasy | 37 | 885 |
| Odpisy aktualizujące należności | 12 | 8 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 3 | -8 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 080 | 1 682 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -31.12.2017 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 718 | 696 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 1 980 | 648 |
| Różnica okresu amortyzacji | 7 | 81 |
| Leasing środków trwałych | 1 620 | - |
| Pozostałe aktywa | 2 | 85 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 351 | 482 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 7 | 625 |
| Różnica okresu amortyzacji | 2 | 28 |
| Leasing środków trwałych | 3 | - |
| Pozostałe aktywa | 2 | 25 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 572 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | -1 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 691 | 718 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w pkt. 8) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 625 tys. zł.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 080 | 1 682 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 691 | 718 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -611 | 964 |
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1 930 | -3 063 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 930 | -3 063 |
| Efekt rozwodnienia: Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną |
- | - |
| akcję | 1 930 | -3 063 |
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | 455 801 |
| - akcje serii F* | - | 455 801 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 641 295 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | -0,11 |
| Rzeczowe | Wartości | Należności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | handlowe | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | - | - | 2 154 | 1 158 | 3 312 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 190 | 43 | 233 |
| - utworzenie | - | - | 190 | 43 | 233 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 17 | 582 | 599 |
| - rozwiązanie | - | - | 17 | 53 | 70 |
|---|---|---|---|---|---|
| - wykorzystanie | - | - | - | 529 | 529 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -3 | -3 |
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | - | - | 2 327 | 616 | 2 943 |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | - | - | 1 751 | 1 617 | 3 368 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 149 | 885 | 1 034 |
| - utworzenie | - | - | 149 | 885 | 1 034 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 53 | 776 | 829 |
| - rozwiązanie | - | - | 40 | 770 | 810 |
| - wykorzystanie | - | - | 13 | 6 | 19 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -105 | -105 |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | - | - | 1 847 | 1 621 | 3 468 |
W pierwszym półroczu 2018 roku Grupa APS Energia utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe w wysokości 43 tys. zł, z czego 1 tys. zł dotyczył oczekiwanych strat kredytowych.
W dniu 29 maja 2018 r. APS Energia S.A. zawarła umowę sprzedaży na rzecz ING Lease Polska sp. z o.o. (ING) nieruchomości Emitenta położonej w Stanisławowie Pierwszym (ul. Strużańska 14), która składa się z gruntu oraz budynku biurowo – produkcyjnego oraz budowli (Nieruchomość). Własność budynku została przeniesiona na ING bez jakichkolwiek innych elementów, w szczególności umów dotyczących budynku wiążących Emitenta z innymi podmiotami, zobowiązań czy należności (z wyłączeniem przechodzących na ING z mocy prawa) oraz praw i obowiązków wynikających z umowy najmu niewielkiej części budynku, zawartej przez Emitenta ze spółką zależną ENAP S.A. Cena sprzedaży Nieruchomości wyniosła 29,47 mln zł brutto.
Jednocześnie Nieruchomość została oddana przez ING Emitentowi do używania na podstawie umów leasingu na okres 10 lat (przy czym, faktyczny okres trwania umów nie będzie krótszy niż 5 lat). W umowach leasingu określono wartość początkową Nieruchomości na kwotę 23,96 mln zł netto (w tym wartość początkową budynku na kwotę 20,38 mln zł i wartość początkową gruntu na kwotę 3,58 mln zł). Po zakończonym okresie leasingu Emitent dokona wykupu Nieruchomości. Umowy leasingu obejmują przedwstępną umowę sprzedaży Nieruchomości, która zakłada, że po upływie okresu trwania umów, Emitent będzie uprawniony do nabycia Nieruchomości, przy czym cena wykupu budynku będzie odpowiadać jego wartości końcowej stanowiącej 46% wartości początkowej, zaś cena wykupu gruntu będzie równa 1 zł netto.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia powyżej opisanych umów leasingu Nieruchomości wyniosło łącznie 15 413 tys. zł, w tym: leasing gruntu 3 552 tys. zł, leasing budynku 11 861 tys. zł.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 6 048 | 4 631 |
| Półprodukty i produkty w toku | 5 665 | 3 898 |
| Produkty gotowe | 2 930 | 1 587 |
| Towary | 762 | 1 153 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 15 405 | 11 269 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 5 500 | 3 600 |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | Odpisy aktualizujące materiały 1 517 |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku 151 |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe 438 |
Odpisy aktualizujące towary 48 |
Razem odpisy aktualizujące zapasy 2 154 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenia w tym: | 154 | 11 | 25 | - | 190 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
154 | 11 | 25 | - | 190 |
| Zmniejszenia w tym: | 11 | 4 | 1 | 1 | 17 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
11 | 4 | 1 | 1 | 17 |
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | 1 660 | 158 | 462 | 47 | 2 327 |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | 1 269 | 137 | 298 | 47 | 1 751 |
| Zwiększenia w tym: | 101 | 10 | 38 | - | 149 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
101 | 10 | 38 | - | 149 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 | 25 | 15 | 7 | 53 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
- | 25 | 15 | - | 40 |
| - wykorzystanie odpisów | 6 | - | - | 7 | 13 |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | 1 364 | 122 | 321 | 40 | 1 847 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 830 | 674 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 583 | 201 |
| - z tytułu ceł | 44 | 110 |
| - z tytułu ubezpieczeń | - | 18 |
| - inne | 203 | 345 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 830 | 674 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 83 | 107 |
| - koszty przyszłych okresów | 159 | 40 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 3 257 | 2 753 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 96 | 2 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 595 | 2 902 |
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i | 18.01.2010 |
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | aport gotówka |
18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 18 321 | 20 098 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 2 101 | 2 101 |
| RAZEM | 20 422 | 22 199 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 4 299 | 7 904 |
| Kredyty bankowe | 2 491 | 12 061 |
| Pożyczki | 1 000 | 1 000 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 7 790 | 20 965 |
| - długoterminowe | 1 751 | 5 187 |
| - krótkoterminowe | 6 039 | 15 778 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 6 039 | 15 778 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 1 751 | 5 187 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 1 186 | 2 970 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 529 | 1 611 |
| Kredyty i pożyczki razem | 7 790 | 20 965 |
|---|---|---|
| - płatne powyżej 5 lat | 36 | 606 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest spółka z Grupy Kapitałowej, bądź jej jednostki zależne.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 299 | 299 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 490 | 752 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 509 |
| Razem, w tym: | 789 | 1 560 |
| - długoterminowe | 285 | 285 |
| - krótkoterminowe | 504 | 1 275 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 r. (badane) | 299 | - | 752 | 509 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 92 | - |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - | 230 | 504 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | 122 | - |
| Różnice kursowe | - | - | -2 | -5 |
| Stan na 30.06.2018 r. (niebadane) | 299 | - | 490 | - |
| - długoterminowe | 285 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 14 | - | 490 | - |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | 251 | - | 634 | 357 |
| Utworzenie rezerwy | 114 | - | 479 | 510 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 4 | - | 344 | 321 |
| Rozwiązanie rezerwy | 62 | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | -17 | -37 |
| Stan na dzień 31.12.2017 r. (badane) | 299 | - | 752 | 509 |
| - długoterminowe | 285 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 14 | - | 752 | 509 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 r. (badane) | 516 | 53 | 39 | 608 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 854 | 23 | 49 | 926 |
| Wykorzystane | 78 | 53 | 45 | 176 |
| Rozwiązane | 192 | - | - | 192 |
| Stan na 30.06.2018 r. (niebadane) | 1 100 | 23 | 43 | 1 166 |
| - długoterminowe | 121 | - | - | 121 |
| - krótkoterminowe | 979 | 23 | 43 | 1 045 |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | 736 | 56 | 159 | 951 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 244 | 76 | 16 | 336 |
| Wykorzystane | 455 | 79 | 94 | 628 |
| Rozwiązane | 9 | - | 42 | 51 |
| Stan na dzień 31.12.2017 r. (badane) | 516 | 53 | 39 | 608 |
| - długoterminowe | 197 | - | - | 197 |
| - krótkoterminowe | 319 | 53 | 39 | 411 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Pożyczki udzielone | 20 | - | 20 | - |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 2 565 | - | 392 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 2 585 | - | 412 | - |
| - długoterminowe | 79 | - | 46 | - |
| - krótkoterminowe | 2 506 | - | 366 | - |
W kwocie 2 565 tys. zł zawarty jest depozyt zabezpieczający, wynikający z podpisanej przez APS Energia S.A. z ING Lease Polska Sp. z o.o. umowy leasingu nieruchomości w wysokości 2 396 tys. zł.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
4 685 | 5 999 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 189 | 186 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 4 874 | 6 185 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (150 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (39 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu
pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
| Udzielone w | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | walucie | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| gwarancja bankowa dla Aldesa Nowa Energia | PLN | - | 8 |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 2 094 | 1 901 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | - |
| gwarancja bankowa dla Elemont | PLN | 34 | 34 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 9 | 30 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | 174 | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 11 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | 143 | 140 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 83 | 972 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Mitsubishi | PLN | - | 390 |
| gwarancja bankowa dla Tauron S.A. | PLN | 104 | - |
| gwarancja bankowa dla BASF Polska Sp. z o.o. | PLN | 124 | - |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK SA | PLN | 21 | - |
| gwarancja rękojmi Doosan | PLN | 22 | 61 |
| gwarancja rękojmi Rafako | PLN | - | 546 |
| gwarancja jakości i rękojmi Instal | PLN | 137 | 137 |
| gwarancja jakości i rękojmi ABB Sp.z o.o | PLN | 91 | 92 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Rafako | PLN | 179 | 179 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Polimex Mostostal | PLN | 318 | 318 |
| gwarancja rękojmi i jakości Plesmar | PLN | 18 | 18 |
| gwarancja przetargowa ENEA | PLN | - | 91 |
| gwarancja bankowa ZRE KATOWICE SA | PLN | 45 | 95 |
| gwarancja bankowa SUMITOMO | PLN | - | 72 |
| gwarancja należytego wykonania umowy oraz zabezpieczająca zobowiązania z tytułu | PLN | 40 | - |
| rekojmi Doosan | |||
| gwarancja należytego wykonania umowy ENEA Wytwarzanie | PLN | 196 | - |
| gwarancja bankowa ООО "Газпром комплектация" | RUB | 47 | - |
| gwarancja bankowa ПАО НПО "Искра" | RUB | 388 | - |
| gwarancja bankowa АО "Мосинжпроект" | RUB | 85 | - |
| gwarancja bankowa ООО "Технодом-Томилино" | RUB | - | 563 |
| Razem w tys. PLN | 4 685 | 5 999 |
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
| Stan na 30.06.2018 r. | Stan na 31.12.2017 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu - należności z tytułu dostaw i |
774 | 34 056 | 34 830 | 322 | 31 997 | 32 319 | |
| usług | 695 | 18 587 | 19 282 | 276 | 25 898 | 26 174 | |
| - pożyczki udzielone | - | 20 | 20 | - | 20 | 20 | |
| - pozostałe należności | - | 830 | 830 | - | 674 | 674 | |
| - pozostałe aktywa finansowe | 79 | 2 486 | 2 565 | 46 | 346 | 392 | |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Aktywa finansowe |
- | 12 133 | 12 133 | - | 5 059 | 5 059 | |
| wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - | |
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości |
|||||||
| godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| Stan na 30.06.2018 r. | Stan na 31.12.2017 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
1 751 | 24 795 | 26 546 | 5 187 | 30 862 | 36 049 |
| - oprocentowane kredyty i pożyczki |
1 751 | 6 039 | 7 790 | 5 187 | 15 778 | 20 965 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 18 756 | 18 756 | - | 15 084 | 15 084 |
| 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu |
15 917 | 1 172 | 17 089 | 1 327 | 701 | 2 028 |
| leasingu | 15 917 | 1 172 | 17 089 | 1 327 | 701 | 2 028 |
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. i APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2018 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 22% salda tej pozycji.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 169 tys. zł oraz jest depozyt zabezpieczający, wynikający z podpisanej przez APS Energia S.A. z ING Lease Polska Sp. z o.o. umowy leasingu nieruchomości w wysokości 2 396 tys. zł. (długoterminowe w wysokości 79 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 2 486 tys. zł.)
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 7 790 tys. zł na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
Na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 8 700 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na połowę 2019 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 4 203 tys. zł.
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2018 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 35% salda tej pozycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. oraz na dzień 31 grudnia 2017 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
str. 32
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2018 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. w bilansie widnieje zobowiązanie z tytułu pożyczki APS Energia S.A. wobec Akcjonariusza w wysokości 1 000 tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku z tytułu powyższej pożyczki zostały zapłacone odsetki w wysokości 25 tys. zł
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego).
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
251 | 239 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
222 | 282 |
| Razem | 473 | 521 |
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 142 | 136 |
| Razem | 142 | 136 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 31 sierpnia 2018 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 18 maja 2018 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania raportu okresowego |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | |||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 | |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 | |
| Osoby nadzorujące | |||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - | |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - | - |
| Artur Sieradzki | 24 106 | - | - | 24 106 |
|---|---|---|---|---|
| Tomasz Szewczyk | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 18 maja 2018 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu byłaby znacząca.
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2018.
W dniu 16 sierpnia 2018 r. w raporcie bieżącym nr 14/2018 Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości wstępne wyniki finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia za I półrocze 2018 r. Przedstawione wyniki nie różnią się od wyników ostatecznych publikowanych w niniejszym raporcie okresowym.
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
| 01.01 - 30.06.2018 |
01.01 - 30.06.2017 |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 21 774 | 18 359 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 19 523 | 16 368 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 015 | 665 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 236 | 1 326 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 15 969 | 17 691 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 14 890 | 16 460 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 079 | 1 231 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 5 805 | 668 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 571 | 322 |
| Koszty sprzedaży | 2 455 | 1 899 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 714 | 2 501 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 66 | 118 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 141 | -3 528 | |
| Przychody finansowe | 3 | 2 583 | 4 411 |
| Koszty finansowe | 3 | 630 | 529 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 094 | 354 | |
| Podatek dochodowy | 4 | 1 652 | -169 |
| Zysk (strata) netto | 1 442 | 523 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z |
- - |
- | |
| zyskiem/stratą | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | 1 442 | 523 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy |
5 | 0,02 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,05 | 0,02 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,05 | ||
| (w zł) Podstawowy za okres obrotowy |
0,05 | 0,02 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,05 | 0,02 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
| AKTYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 36 754 | 37 076 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30 633 | 31 259 | |
| Wartości niematerialne | 3 364 | 2 965 | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 813 | 1 875 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 944 | 977 |
| Aktywa obrotowe | 27 608 | 22 855 | |
| Zapasy | 6 | 10 651 | 6 816 |
| Należności handlowe | 6 | 8 306 | 14 270 |
| Pozostałe należności | 7 | 1 781 | 105 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 813 | 337 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 985 | 417 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 072 | 910 | |
| AKTYWA RAZEM | 64 362 | 59 931 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 32 427 | 30 985 | |
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 15 520 | 17 493 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | - | - | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 1 442 | -1 973 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 20 086 | 7 086 | |
| Kredyty i pożyczki | 1 171 | 4 318 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 724 | 106 |
| Zobowiązania finansowe | 15 768 | 1 087 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 098 | 1 174 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 204 | 204 | |
| Pozostałe rezerwy | 121 | 197 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 849 | 21 860 | |
| Kredyty i pożyczki | 1 297 | 11 591 | |
| Zobowiązania finansowe | 950 | 529 | |
| Zobowiązania handlowe | 6 876 | 6 381 | |
| Pozostałe zobowiązania | 1 861 | 2 311 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 151 | 151 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 400 | 521 | |
| Pozostałe rezerwy | 314 | 376 | |
| PASYWA RAZEM | 64 362 | 59 931 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny |
Niepodzielony | Wynik finansowy | Kapitał | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | wynik finansowy | bieżącego okresu | własny ogółem | |
| Sześć miesięcy |
zakończonych 30 czerwca |
2018 r. |
|||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. | 5 637 | 9 828 | - 17 493 |
- | -1 973 | 30 985 | |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - - |
- | - | - | |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - 17 493 |
- | -1 973 | 30 985 | |
| Emisja akcji | - | - | - - |
- | - | - | |
| Koszty emisji akcji | - | - | - - |
- | - | - | |
| Płatność w formie akcji własnych |
- | - | - - |
- | - | - | |
| Podział zysku netto | - | - | - -1 973 |
- | 1 973 | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - - |
- | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - - |
- | 1 442 | 1 442 | |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 |
- 15 520 |
- | 1 442 | 32 427 | |
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. | 5 637 | 9 828 | - 17 404 |
- | 653 | 33 522 | |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - - |
- | - | - | |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - 17 404 |
- | 653 | 33 522 | |
| Emisja akcji | - | - | - - |
- | - | - | |
| Koszty emisji akcji | - | - | - - |
- | - | - | |
| Podział zysku netto | - | - | - 89 |
- | -89 | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - - |
- | -564 | -564 | |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - - |
- | 523 | 523 | |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. (niebadane) |
5 637 |
9 828 | - 17 493 |
- | 523 | 33 481 |
| 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 094 | 354 |
| Korekty razem | -607 | -2 323 |
| Amortyzacja | 901 | 1 025 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -2 095 | -4 037 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -38 | -28 |
| Zmiana stanu rezerw | -260 | -154 |
| Zmiana stanu zapasów | -3 835 | 146 |
| Zmiana stanu należności | 5 645 | 5 190 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 45 | -2 911 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -567 | -1 372 |
| Inne korekty | -403 | -182 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 487 | -1 969 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 487 | -1 969 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 25 179 | 2 080 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 23 970 | 28 |
| Z aktywów finansowych | 1 209 | 2 052 |
| Wydatki | 2 990 | 551 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 513 | 540 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 2 477 | 11 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
22 189 | 1 529 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 327 | 3 241 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | - | - |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | - | 2 458 |
| Inne wpływy finansowe | 327 | 783 |
| Wydatki | 22 841 | 3 100 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | 564 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 13 442 | 1 823 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 8 928 | 340 |
| Odsetki | 471 | 373 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-22 514 | 141 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
2 162 | -299 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
2 162 | -299 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | 86 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
910 | 450 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
3 072 | 151 |
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2018 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
Zmiany związane z zastosowaniem MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 15 Przychody z umów z klientami zostały opisane poniżej, pozostałe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.
MSSF 9 Instrumenty finansowe - zmiany wprowadzone przez standard dotyczyły głównie:
Spółka zastosowała MSSF 9 od 1 stycznia 2018 roku i zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównawczych.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami - zmiany wprowadzone przez standard dotyczyły głównie:
Przychody z umów z klientami są ujmowane tylko wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną,
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
| 01.01-30.06.2018 | 01.01-30.06.2017 | |
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | (niebadane) |
| Amortyzacja | 901 | 1 025 |
| Zużycie materiałów i energii | 10 337 | 10 281 |
| Usługi obce | 2 957 | 1 898 |
| Podatki i opłaty | 215 | 310 |
| Wynagrodzenia | 6 495 | 5 993 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 553 | 1 556 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 629 | 629 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 23 087 | 21 692 |
| Zmiana stanu produktów | -2 685 | -312 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -343 | -520 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 455 | -1 899 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 714 | -2 501 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 14 890 | 16 460 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
01.01-30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 101 | 28 |
| Uzyskane odszkodowania | - | 45 |
| Dotacje | 403 | 183 |
| Pozostałe | 67 | 66 |
| RAZEM | 571 | 322 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
01.01-30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 | - |
| Pozostałe | 64 | 118 |
| RAZEM | 66 | 118 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
01.01-30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 14 | 12 |
| Dywidendy otrzymane | 2 566 | 4 385 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | 14 |
| Pozostałe | 3 | - |
| RAZEM | 2 583 | 4 411 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
01.01-30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 454 | 350 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 101 | 160 |
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | 12 | - |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 63 | 10 |
| Pozostałe | - | 9 |
| RAZEM | 630 | 529 |
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
01.01-30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 652 | -169 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 1 652 | -169 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | 1 652 | -169 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.06.2018 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2017 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 977 | 1 020 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 102 | 547 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 6 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 42 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 25 | 46 |
| Pozostałe rezerwy | 5 | 11 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 34 |
| Kontrakty długoterminowe | 16 | 193 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 2 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 105 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 2 | 13 |
| Odpisy aktualizujące udziały | 12 | - |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 25 | 45 |
| Odpisy aktualizujące należności | 13 | 50 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 135 | 590 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 23 | 25 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 51 | 86 |
| Pozostałe rezerwy | 12 | 28 |
| Pozostałe aktywa | - | 34 |
| Kontrakty długoterminowe | 36 | 386 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 1 | 2 |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 18 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 1 | 5 |
| Odpisy aktualizujące należności | 11 | 5 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 944 | 977 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
01.01 -31.12.2017 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 106 | 66 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 1 626 | 92 |
| Różnica okresu amortyzacji | 6 | 60 |
| Leasing środków trwałych | 1 620 | - |
| Pozostałe aktywa | - | 9 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 23 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 8 | 52 |
| Różnica okresu amortyzacji | 2 | 28 |
| Leasing środków trwałych | 3 | - |
| Pozostałe aktywa | 3 | 2 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 22 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 724 | 106 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w pkt. 8 śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 625 tys. zł.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 944 | 977 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 724 | 106 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -780 | 871 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| 01.01- 30.06.2018 |
01.01- 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1 442 | 523 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 442 | 523 |
| Efekt rozwodnienia | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 442 | 523 |
| 01.01- 30.06.2018 (niebadane) |
01.01- 30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | 455 801 |
| - akcje serii F* | - | 455 801 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 641 295 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 - 30.06.2018 (niebadane) |
01.01 - 30.06.2017 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,05 | 0,02 |
Rozwodniony za okres obrotowy 0,05 0,02
| Rzeczowe | Wartości | Należności | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | handlowe | Razem | ||
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | - | - | 1 524 | 679 | 2 203 | |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 131 | 12 | 143 | |
| - utworzenie | - | - | 131 | 12 | 143 | |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 4 | - | 4 | |
| - rozwiązanie | 4 | - | 4 | |||
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | - | - | 1 651 | 691 | 2 342 | |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | - | - | 1 316 | 619 | 1 935 | |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 149 | - | 149 | |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 149 | - | 149 | |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 26 | 15 | 41 | |
| - rozwiązanie | - | - | 26 | 15 | 41 | |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | - | - | 1 439 | 604 | 2 043 |
W pierwszym półroczu 2018 roku APS Energia S.A. utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe w wysokości 12 tys. zł, z czego 1 tys. zł dotyczył oczekiwanych strat kredytowych.
Ponadto dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 12 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 czerwca 2018 roku wyniosła 46 tys. zł.
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 781 | 105 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 398 | 63 |
| - z tytułu dywidend | 1 337 | - |
| - inne | 46 | 42 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 1 781 | 105 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 76 | 58 |
| - koszty przyszłych okresów | 52 | 26 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 816 | 333 |
| - pozostałe | 41 | - |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 985 | 417 |
| 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 10 788 | 10 722 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
4 508 | 4 766 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 5 985 | 4 812 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 189 | 186 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 21 470 | 20 486 |
| udzielone | |||
|---|---|---|---|
| w | |||
| Wyszczególnienie | walucie | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM) | EUR | 1 308 | 1 251 |
| poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA | PLN | 4 600 | 4 600 |
| poręczenie za spłatę limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym Enap SA | PLN | 3 000 | 3 000 |
| poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy | CZK | 2 188 | 2 122 |
| poręczenie za spłatę limitu na spłatę kredytu w rachunku bieżącym w AB Enap SA | PLN | 4 000 | 4 000 |
| gwarancja bankowa dla Aldesa Nowa Energia | PLN | - | 8 |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 2 094 | 1 901 |
| APS Enerigia RUS poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | RUB | 2 985 | 1 812 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin) | EUR | 81 | 78 |
| gwarancja bankowa dla Elemont | PLN | 34 | 34 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 9 | 30 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | 174 | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 11 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | 143 | 140 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 83 | 972 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | - |
| gwarancja bankowa dla Tauron S.A. | PLN | 104 | - |
| gwarancja bankowa dla BASF Polska Sp. z o.o. | PLN | 124 | - |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK SA | PLN | 21 | - |
| Razem w tys. PLN | 21 281 | 20 300 |
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Dywidenda | Koszty finansowe |
Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | ||||||||
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 8 459 | 603 | - | - | 2 396 | - | 2 733 | 536 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 395 | - | - | - | - | - | 325 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 169 | 1 | 9 | - | - | - | 9 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | - | 35 | - | 12 | - | - | 227 | - |
| ENAP S.A. | 16 | 82 | 18 | - | 170 | - | 159 | - |
| APS Energia TURK | 98 | - | - | - | - | - | 22 | - |
| okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 11 725 | 637 | - | - | 3 885 | - | 3 049 | 692 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 987 | - | - | - | - | - | 355 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 264 | 252 | 19 | - | - | - | 141 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 71 | - | - | 25 | - | - | 239 | - |
| ENAP S.A. | 360 | 238 | 50 | - | 630 | 18 | 48 | - |
| APS Energia TURK | - | 51 | - | - | - | - | - | 25 |
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2017 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 5 338 | 5 | - | - | 3 885 | - | 1 734 | 86 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 411 | - | - | - | - | - | 598 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 90 | 221 | 10 | - | - | - | 38 | 23 |
| OOO APS Energia Ukraina | 71 | - | - | 12 | - | - | 638 | - |
| ENAP S.A. | 17 | 78 | 18 | - | 500 | 18 | - | 87 |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| a) Jednostki zależne |
337 | 337 |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 337 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 12 tys. zł.
Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 czerwca 2018 roku wyniosła 46 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2017 roku: 33 tys. zł).
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| a) Podmioty powiązane |
1 000 | 1 000 |
| Akcjonariusz Emitenta | 1 000 | 1 000 |
Koszty finansowe z tytułu zaciągniętej pożyczki od Akcjonariusza Spółki w 2018 roku wyniosły 25 tys. zł.
| Jednostki zależne | 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| a) Poręczenia |
|||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 | |
| Enap S.A. - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 000 | 3 000 | |
| Enap S.A. – poręczenie spłaty limitu kredytu w rachunku bieżącym | 4 000 | 4 000 | |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 2 188 | 2 122 | |
| APS Energia RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym |
2 985 | 1 812 | |
| b) Gwarancje bankowe |
|||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 389 | 1 329 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 18 162 | 16 863 |
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okresy 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Piotr Szewczyk
…………………………………………………
Prezes Zarządu
Paweł Szumowski
…………………………………………………. Wiceprezes Zarządu
Jolanta Murawska
…………………………………………………….
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Stanisławów Pierwszy, dnia 31 sierpnia 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.