Murapol S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2018

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 KWIECIEŃ DO 1 LIPIEC 2018 ROKU

BIELSKO-BIAŁA, 2 sierpień 2018 roku

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Spółce

GPDP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej: Partner Nowe Winogrady Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowo-Akcyjna) została utworzona na podstawie umowy Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego przed Notariuszem Piotrem Tomaszkiem w Kancelarii Notarialnej w Krakowie, w dniu 18.09.2013 roku. Na podstawie aktu notarialnego nr 3613/2015 z dnia 14.04.2015 r. spółka Partner Nowe Winogrady Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowo-Akcyjna uległa przekształceniu w spółkę GPDP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000555586, postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 30.04.2015 r. Właściwym Sądem Rejonowym jest Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

W dniu 24 stycznia 2018r. Zarząd spółki pod firmą Murapol S.A. podjął decyzję w przedmiocie wszczęcia procedury przewidzianej w treści art. 516 k.s.h., polegającej na połączeniu w trybie uproszczonym spółki GPDP Finanse Sp. z o.o. oraz spółki Murapol S.A. poprzez przeniesienie całego majątku na Spółkę Murapol S.A.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności, jest:

• 4120 Z - Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych

Skład osobowy Zarządu:

Michał Sapota - Prezes Zarządu - do dnia 31.12.2017r.

Franciszek Kołodziej - Prezes Zarzadu - od dnia 01.01.2018r.

Czas działania Spółki jest nieoznaczony.

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od 01.04.2017 roku do 31.03.2018 roku.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie uczestniczyła w procesach łączenia i podziału podmiotów gospodarczych.

Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednia.

Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokragleń

Ninieisze sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku zostało sporządzone zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporzadzeń Komisji Europejskiej.

Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pienieżnych.

Waluta sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskażano inaczej).

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe GPDP FINANSE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 2 sierpień 2018 r.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Wartości niematerialne i prawne

Wycena na dzień przyjecia

Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczei) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Wycena po początkowym ujęciu

Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się począwszy od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczecja jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).

Amortyzacja

Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące:

• licencje i oprogramowanie od 2 do 5 lat

Amortyzacja następuje od miesiąca, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Weryfikacja wartości niematerialnych i prawnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.

Środki trwałe - nie występują

Leasing - nie występuje

Wartość firmy - nie występuje

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - nie występują

Zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują:

• towary

• produkcja w toku

• produkty gotowe

Wycena materiałów

Koszty zakupu materiałów, ze względu na niską istotność i nie zniekształcanie wartości aktywów i wyniku finansowego Spółki, odnoszone są w całości w ciężar kosztów w okresie ich poniesienia.

Wycena towarów

- na dzień przyjęcia

Na dzień przyjęcia, towary wyceniane są w rzeczywistych cenach zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Wartość towarów , które stanowią grunty podnoszą koszt finansowania zewnętrznego w przypadku kredytów zaciągniętych w celu ich nabycia.

• po początkowym ujeciu

Rozchód towarów wyceniany w cenie nabycia nie wyższym od cen sprzedaży netto.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego materiałów i towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Wycena wyrobów gotowych

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane są według niższej z dwóch wartości: kosztu wytworzenia lub ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto jest to szacowana cena sprzedaży oceniana przez Zarząd na podstawie informacji z Działu Sprzedaży.

Produkcia w toku

Produkcja w toku jest wyceniana na podstawie kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy aktualizujące ustalane na podstawie opisanego niżej testu na utrate wartości.

Test na utrate wartości zapasów

Jeśli przewiduje się, że projekt budowlany będzie generował stratę, skutkuje to odpisem aktualizującym wartość produkcji w toku (w tym wartości ziemi), który ujmowany jest niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Dla każdego projektu deweloperskiego przygotowywane są budżety, które obejmują zarówno dokonane jak i przyszłe przepływy środków pieniężnych dla każdego realizowanego projektu. Budżety te aktualizowane są przynajmniej raz na kwartał. Dla celów badania utraty wartości budżety projektów obejmują wszelkie przeszłe i przewidywane przychody netto pomniejszone o bezpośrednie koszty nabycia gruntu,
projektowania, budowy oraz inne koszty związane z przygotowaniem projektu, lokalami pokazowymi Budżety te są również obciążane powiązanymi z nimi przeszłymi i przewidywanymi kosztami finansowania zewnętrznego oraz przewidywanymi roszczeniami klientów (jeśli dotyczy to projektu).

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczei) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Budżety projektów opracowywane są z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Jeśli marża na projekcie, wyliczona z uwzględnieniem wszystkich przychodów i ww. kosztów, jest dodatnia, wówczas nie ma potrzeby tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości zapasów. Ujemna marża wskazuje na potencialny problem utraty wartości, co po dokładnej weryfikacji przepływów środków pienieżnych dla danego projektu skutkuje zaksięgowaniem odpisu na utratę wartości zapasów w kwocie oszacowanej ujemnej wartości tej marży.

Odpis aktualizacyjny ujmowany jest w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne". Ewentualne odwrócenie takiego odpisu na utrate wartości dla danego projektu jest możliwe, jeśli przewidywana wartość marzy na tym projekcie przybierze wartość dodatnia.

Jeśli projekt składa się z kilku etapów, wówczas badanie utraty wartości zapasów przeprowadza się w następujący sposób:

a) wszelkie przyszłe etapy projektu traktowane są jako jeden projekt dla celów badania utraty wartości.

b) każdy etap projektu, w którym zaczęto sprzedaż i proces budowy, zostaje odłączony od reszty projektu (budowy) i dla celów badania utraty wartości rozpatruje się go osobno.

Aktualizacja wartości zapasów

Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala sie w inny sposób jego wartość godziwa na dzień bilansowy.

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, pozostałe zobowiązania finansowe.

Klasyfikacja opiera się na analizie charakterystyki oraz celu nabycia inwestycji. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań finansowych lub na podstawie decyzji jednostki gdy pierwotne ujęcie zniekształcało informacje płynące z sprawozdanie finansowego. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów stosowania zasad rachunkowości . Instrumenty pochodne dzielą się na: pochodne instrumenty zabezpieczające, instrumenty handlowe, instrumenty pierwotnie zabezpieczające wyłączone spod rachunkowości zabezpieczeń oraz instrumenty wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do aktywów lub zobowiązań długoterminowych zaliczana jest wartość bilansowa dotycząca przepływów pieniężnych z tytułu instrumentów finansowych o terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Do aktywów lub zobowiązań krótkoterminowych zaliczana jest wartość bilansowa dotycząca przepływów pienieżnych z tytułu instrumentów finansowych o terminie zapadalności przypadającym w okresie do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Przyjęto następujące zasady klasyfikacji instrumentów finansowych do poszczególnych kategorii aktywów i zobowiazań finansowych.

Pożyczki udzielone

Pożyczki to niebedące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia. Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Pozostałe aktywa finansowe.

Należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.

Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności).

Aktualizacia wartości należności

Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w odniesieniu do:

• należności dochodzonych na drodze sądowej,

• należności przeterminowanych powyżej 360 dni, w przypadku których istnieje wysokie prawdopodobieństwo niewywiązania się dłużnika z obowiązku zapłaty.

Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursię ustalonym przez NBP na ten dzień.

Zobowiazania finansowe oraz instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe uznaje się za zaciągnięte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.

Wycena na dzień ujecia

Zobowiązania finansowe na dzień ujęcia wycenia się w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Inne niż finansowe zobowiązania na dzień ujęcia wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Wycena na dzień bilansowy

Zobowiazania finansowe uznale sie za zaciagniete w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Worowadza się je do ksiąg pod data zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji.

Wycena na dzień ujecia

Zobowiązania finansowe na dzień ujęcia wycenia się w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Inne niż finansowe zobowiązania na dzień ujęcia wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

Wycena na dzień bilansowy

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne nie stanowiące zabezpieczeń oraz instrumenty finansowe będące przedmiotem krótkiej sprzedaży) wycenia się na dzień bilansowy w wartości godziwej. Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy w wysokości skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. Inne niż finansowe zobowiązania na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z ich uzyskaniem.

Kredyty i pożyczki w następnych okresach, są wyceniane wg skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wszystkie skutki dotyczące skorygowanej ceny nabycia oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia utraty jego wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiazania z tvtułu dostaw i usług nie sa instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej.

Rezerwy - nie występują

Przychody ze sprzedaży

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są wg zasady memoriałowej, niezależnie od daty otrzymania płatności

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego (odsetki), ujmowane jako koszt w okresie, w którym są ponoszone, z wyjątkiem kosztów aktywowanych, czyli kosztów, które można przyporządkować do kosztów wytworzenia lub ceny nabycia dostosowanych składników majątku jako części ich kosztu wytworzenia lub ceny nabycia.

Zysk na działalności gospodarczej

Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.

Transakcje w walutach obcych - nie występują

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Spółka tworzy rezerwe i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz strata podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości.

ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW

Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.

Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania.

PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIEDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1. Status zatwierdzenia Standardów w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR).

Według szacunków Podmiotu, przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), a nie zatwierdzone jeszcze przez UE standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Podmiotu.

2. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Podmiot zastosował przyjęte standardy MSSF w zakresie wymaganym przez MSR1.

3. Zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Nowe standardy oraz zmiany jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania na terenie UE, które wchodzą w życie w 2017 roku.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2017r.

Standard: Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Opis zmian. Standard doprecyzowuje informacje przekazywane na rzecz użytkowników sprawozdań dotyczące działalności finansowej jednostki.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2017r.

Standard: Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Opis zmian: Doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dot. dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej

Data obowiązywania: 1 stycznia 2017r.

Standard: "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" Opis zmian: Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 12 - doprecyzowanie wymogów odnośnie ujawnień informacji na temat udziałów niezależnie od tego jak są one traktowane.

Nowe standardy oraz zmiany jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania na terenie UE, ale jeszcze nie weszły w życie.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Opis zmian: Doprecyzowanie sposobu ujmowania niektórych rodzajów transakcji płatności na bazie akcji.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard: MSSF 9 "Instrumenty finansowe' Opis zmian: Standard wprowadza:

• uporządkowanie klasyfikacji i ujęcie aktywów finansowych w oparciu o charakterystykę ich przepływów pieniężnych i model biznesowy jednostki;

• wprowadzenie jednolitej metodologii oceny wystąpienia utraty wartości aktywów finansowych;

• nowy model rachunkowości zabezpieczeń, który w większym stopniu powiązano z zarządzaniem ryzykiem.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.

Standard

Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Opis zmian.

Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. lub w momencie zastosowania MSSF 9 po raz pierwszy

Standard: Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" Opis zmian: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w MSSF 4.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2016 r. Proces zatwierdzania do stosowania na terenie UE nie został rozpoczęty do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14

Standard:

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" Opis zmian.

Zasady rachunkowości i ujawnień dla zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.

Data obowiazywania: 1 stycznia 2018r.

Standard: MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Opis zmian

Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów. finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2019r.

Standard: MSSE 16 "Leasing" Opis zmian: Wprowadzenia jednolitego modelu księgowania leasingu; brak rozróżnienia na leasing operacyjny i finansowy.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard:

Interpretacja do KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe"

Opis zmian: Standard wskazuje w jaki sposób określić datę transakcji dla celów ustalenia właściwego kursu transakcji zawartych w walutach obcych, w sytuacji gdy jednostka płaci lub otrzymuje zaliczkę w walucie obcej.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard:

MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"

Opis zmian:

Doprecyzowanie, że przeniesienie nieruchomości "do" lub "z" nieruchomości inwestycyjnych może nastąpić tylko wtedy, gdy nastąpiła zmiana sposobu użytkowania nieruchomości.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard: "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)"

Opis zmian:

Zestaw poprawek dotyczących:

MSSF 1 - usunięcie kilku przewidzianych w tym standardzie zwolnień, które nie mają już zastosowania;

MSR 28 - doprecyzowany moment, w którym jednostki o charakterze inwestycyjnym mogą zdecydować o wyborze sposobu wyceny udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej, a nie przy zastosowaniu metody praw własności.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2019r.

Standard:

Interpretacja do KIMSF 23 "Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego"

Opis zmian:

KIMSF 23 dostarcza wytycznych odnośnie ujęcia niepewności w zakresie podatku dochodowego. Podmiot powinien dokonać osądu, czy ujęcia podatkowe powinny być rozważane indywidualnie, czy też pewne ujęcia podatkowe powinny zostać ocenione łącznie. Wybór powinien lepiej odzwierciedlać oczekiwania odnośnie rozwiazania niepewności

Data obowiązywania: 1 stycznia 2021r.

Standard:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Opis zmian

Nowe podejście w rozpoznawaniu przychodów oraz zysku/strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych.

Data obowiązywania: 1 stycznia 2018r.

Standard:

Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" Opis zmian: Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy, zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, od ich wejścia w życie, po zatwierdzeniu przez Unię Europejską.

Spółka przeanalizowała wpływ zmian standardów i oceniła, że nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe spółki.

Z uwagi na przyjety rok obrotowy trwający od 1 kwietnia 2017 roku do 30 marca 2018 roku, zmiany w MSSF z datą obowiązywania od 1 stycznia 2018 roku zaczną obwiązywać Spółkę dopiero od 1 kwietnia 2018 roku.

4. Woływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki

Wdrożenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

W lipcu 2014 roku Rada Miedzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9"). MSSF 9 obejmuje trzy aspekty związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku i później, z możliwością wcześniejszego zastosowania

Spółka planuje zastosować MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych.

W 2017 roku Spółka przeprowadziła szczegółową ocenę wpływu wprowadzenia MSSF 9 na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Spółka zastosuje MSSF 9 po raz pierwszy.

Spółka nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny, z wyjątkiem skutków zastosowania MSSF 9 w zakresie klasyfikacji instrumentów udziałowych. Ponadto, w wyniku zastosowania MSSF 9, zmieni się klasyfikacja niektórych instrumentów finansowych.

Klasyfikacja i wycena:

a) Instrumenty udziałowe - Dwie kategorie do których zaklasyfikowano istniejące aktywa finansowe. Spółka nie posiada na dzień bilansowy instrumentów udziałowych.

Podział na kategorie:

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – w tej kategorii zaprezentowane sa spółki, których wycena zależy od realizowanych projektów deweloperskich.

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody – w tej kategorii zaprezentowana jest spółka realizujące projekty deweloperskie, które znajdowały się w schyłkowej fazie cyklu życia na dzień przeprowadzenia klasyfikacji.

b) aktywa zakwalifikowane do kategorii: pożyczki udzielone (pozostałe aktywa finansowe) zgodnie z nowym standardem beda kwalifikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Z taką klasyfikacją udzielonych przemawiają warunki umów pożyczek, które: nie zawierają niestandardowego
ustalania oprocentowania , niestandardowych warunków samych umów (uzależnienia od wpłynie na wartość aktywów Spółki oraz jej wynik finansowy. Spółka nie posiada na dzień bilansowy pożyczek udzielonych.

c) należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Spółka nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu - będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.

Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie zycia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu finansowego.

Zgodnie z dotychczas stosowanymi metodami szacowania odpisu aktualizującego należności Spółka uwzględniała już w kalkulacji tego odpisu oczekiwane straty kredytowe. W związku z powyższym kwota odpisu ustalana wg MSSF 9 będzie zbliżona do kwoty odpisu ustalonego na podstawie dotychczas stosowanych zasad rachunkowości. Po dokonaniu analizy dotychczasowej polityki dokonywania odpisów aktualizujących należności z tytułu odstaw i usług oraz szacowania ryzyka utraty wartości według rozwiązań, które będą obowiązywać od 1 styczna 2018 roku Spółka stwierdza, iż wartościowy wpływ nowego MSSF 9 nie będzie istotny.

Podsumowując, Spółka oczekuje, że wpływ wdrożenia MSSF 9 będzie nieistotny.

Wdrożenie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15"), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pieciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Nowy standard zastąpi wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. Wcześniejsze stosowanie jest dozwolone

Spółka prowadzi działalność w obszarze

a) Sprzedaż wyrobów i usług

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż wyrobu lub usługi, Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie będzie istotny. Przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę.

W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Spółka rozważyła m.in. następujące aspekt:

wynagrodzenie zmienne: zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka nie zawarła istotnych umów zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia.

b) Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cene transakcyjna przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Spółka nie prowadzi istotnych sprzedaży Pakietów (sprzedaży produktów i towarów wraz z wykonaniem innych usług).

c) Zaliczki otrzymane od klientów

Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Pozostałe zobowiązania niefinansowe". Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Spółka nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek.

Zgodnie z MSSF 15. Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie będzie wydzielała istotnego elementu finansowania.

d) Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji

MSSF 15 wprowadza nowe wymogi w zakresie prezentacji i ujawnień. Szczególną uwagę zwrócono na umowy dotyczące usług zarządzania. W wyniku nrzeprowadzonych analiz nie zidentyfikowano różnic w zakresie ujmowania i wyceny przychodów pomiędzy stosowanymi do tej pory rozwiązaniami, a tymi które będą obowiązynia do tej pory rozwiązaniami, a tymi które będą obowiąz istotny.

Wdrożenie MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu. Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymagą ujęcią w bilansię dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesiecy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Spółka szacuje, że nowy standard nie będzie miał istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Spółka nie zdecydowała jeszcze, które z dostępnych przepisów przejściowych zastosuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
		za okres
Wariant kalkulacyjny	Nota	od 01.04.2018 do 01.07.2018	od 01.04.2017 do 31.03.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	31	á.
Przychody ze sprzedaży wyrobów
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)	32	۰
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		۰	۰
Koszty sprzedaży	32
Koszty ogólnego zarządu	32	42 568,85	152 565,40
Zysk (strata) ze sprzedaży		(42568, 85)	(152 565, 40)
Pozostałe przychody operacyjne	33	0,80	0,55
Pozostałe koszty operacyjne	33	0,45	2.23
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		(42568, 50)	(152 567,08)
Przychody (koszty) finansowe	34	480 933.39	1714 640,26
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		438 364,89	1562073,18
Podatek dochodowy		61 253,00	537 455,00
część bieżąca	29		447 082,00
cześć odroczona	30	61 253,00	90 373.00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		377 111,89	1024 618,18
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	36
Zysk (strata) netto		377 111,89	1024 618,18
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Pozostałe całkowite dochody		٠	٠
- Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Suma całkowitego dochodu		377 111.89	1024 618.18

BIELSKO-BIAŁA, 2 sierpień 2018 Samodzielna księgowa Katarzyna Kupczak
Osoba, której powierzono prowadzenie
ksiągrąchunkowych

Franciszek Kołodziej Prezestzarządu / Za

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

$\overline{\phantom{a}}$

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
		na dzień
Aktywa	Nota	01.07.2018	31.03.2018
AKTYWA TRWALE		$\blacksquare$	$\blacksquare$
Wartości niematerialne	$\mathbf{1}$	$\sim$	۰
Rzeczowe aktywa trwałe	$\overline{2}$	$\overline{a}$	$\blacksquare$
Nieruchomości inwestycyjne	$\overline{4}$	÷	à.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności		$\sim$	٠
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	5
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Należności długoterminowe		$\sim$
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30	÷.	¥
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	12
AKTYWA OBROTOWE		34 626 550.50	34 176 047,02
Zapasy	9	3 158 265,00	3 158 265,00
Należności z tytułu dostaw i usług	11
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11	$\overline{\phantom{a}}$	٠
Pozostałe należności krótkoterminowe	11	248 221,00	221 594,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	$\overline{5}$
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	5	30 540 532,33	30 059 598,94
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży			÷
Rozliczenia międzyokresowe	12	214 686,86	196 641.57
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	464 845,31	539 947,51
AKTYWA RAZEM		34 626 550,50	34 176 047,02
		na dzień
Pasywa	Nota	01.07.2018	31.03.2018
KAPITAL WLASNY		34 382 050,38	34 004 938.49
Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej		34 382 050,38	34 004 938,49
Kapitał podstawowy	14	30 038 350,00	30 038 350,00
Pozostały kapitał zapasowy	16	2941970,31	2941970,31
Kapitały rezerwowe	17
Wynik finansowy roku obrotowego		377 111,89	1024618,18
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
Niepodzielony wynik finansowy		1024 618,18	÷
Udziały mniejszości
ZOBOWIAZANIA		244 500,12	171 108,53
Zobowiązania długoterminowe		151 626,00	90 373,00
Długoterminowe kredyty i pożyczki		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe			$\overline{a}$
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Długoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30	151 626,00	90 373,00
Pozostałe rezerwy długoterminowe	20
Zobowiązania krótkoterminowe		92 874,12	80735,53
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	22	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytuły dostaw i usług	21	92 874,12	80 735,53
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	21
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	21	÷.	×
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19
Rezerwy krótkoterminowe	20
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Przychody przyszłych okresów	21
PASYWA RAZEM		34 626 550,50	34 176 047,02

BIELSKO-BIAŁA, 2 sierpień 2018 Samodzielną księgowa

Franciszek Kołocziej Prezes Zarządu

Katapstylinger Keviganzak

Zarząd

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
			za okres
Metoda pośrednia	Nota	od 01.04.2018	od 01.04.2017
		do 01.07.2018	do 31.03.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		438 364,89	1562073,18
Korekty:		(480 933,39)	(1723288,26)
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy		$\overline{\phantom{a}}$ ¥.	$\overline{\phantom{a}}$ $\omega$
Amortyzacja środków trwałych		٠
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych		ù.	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$
(Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych		$\blacksquare$
Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart, godziwej			162 425,76
Koszty odsetek			43 304,52
Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych		$\overline{\phantom{a}}$
Odpis ujemnej wartości firmy
Otrzymane odsetki		(480933,39)	(1929018,54)
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym		(42568, 50)	(161215,08)
Zmiana stanu zapasów			(506 397,00)
Zmiana stanu należności		(26627,00)	(160047,00)
		12 138,59	(247587,24)
Zmiana stanu zobowiązań			8 346,00
Zmiana stanu rezerw		(18045, 29)	(59593, 57)
Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
Zapłacone odsetki		(75102, 20)	(1 126 493,89)
Podatek dochodowy odroczony		$\overline{\phantom{a}}$ ¥	٠
Zapłacony podatek dochodowy			(504381,00)
			(1630874,89)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(75102,20)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych		$\blacksquare$	$\blacksquare$
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		$\overline{\phantom{a}}$	٠
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych		×	×.
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych		$\overline{\phantom{a}}$	$\omega$
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu		٠	$\omega$
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu		$\blacksquare$	$\sim$
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pienieżne)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych		$\frac{1}{2}$
Pożyczki udzielone
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych		٠
Otrzymane odsetki			2510366,62
Otrzymane dywidendy		$\overline{\phantom{m}}$
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej			2 510 366,62
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy na kapitały
Wpływy netto z tytułu nabycia udziałów
Nabycie udziałów własnych		٠
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Wykup dłużnych papierów wartościowych		٠
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek			(1088898.45)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		$\bullet$	$\overline{\phantom{m}}$
Odsetki zaplacone			(60533,27)
Dywidendy wypłacone		۰
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		٠	(1149431,72)
Przepływy pieniężne netto razem		(75102,20)	(269939,99)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		(75102,20)	(269939,99)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		539 947,51	809 887,50
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		464 845,31	539 947,51

BIELSKO-BIAŁA, 2 sierpień 2018

Samodzielna księgowa

Frandszek Kołodziej Prezes Zarządu Zarząd

Katarané karej powierzono

l,

$\overline{\phantom{a}}$

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoły wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wszystkie kwoły wyrazone są w złotych polski (PLW)

	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEN 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie	Kapital podstawowy	Kapital zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Wynik finansowy netto roku obrotowego	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Kapital własny
Saldo na dzień 01.04.2017 roku	30 038 350,00	939 026,04			2 002 944,27	32 980 320,31	32 980 320,31
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach	30 038 350,00	939 026,04		$\blacksquare$	2 002 944,27	32 980 320,31	32 980 320,31
018 roku Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.04.2017 roku do 31.03.2
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Wniesienie wkładu (aport)
lnwestycje dostępne do sprzedaży: – zyśki (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny	111			$\mathbf{r}$	$\blacksquare$
	$\cdot$		$\,$	٠	٠
– przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: – zyski (straty) odnoszone na kapitał własny	$\mathbf{r}$			$\blacksquare$
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu	$\epsilon$ $\epsilon$		$\blacksquare$
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych	$\lambda$
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	$\mathbf{r}$
eniesionymi z kapitału Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub prz	$\cdot$			ŕ ٠l	¥.
Podwyższenie kapitałów	$\epsilon$
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	$\bar{\mathbf{r}}$		¥		$\lambda$
Zysk (strata) netto za okres od 01.04.2017 roku do 31.03.2018 roku	$\blacksquare$			1 024 618,18		1024 618,18
03.2018 roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.04.2017 roku do 31	$\blacksquare$			1024618,18		024 618,18	1024 618.18
Podział wyniku finansowego		2 002 944			(2002944)
Dywidendy				$\blacksquare$
Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje	$\mathbf{r}$			$\hat{\textbf{r}}$	$\mathbf{r}$
			$\,$
Inne zmniejszenia Saldo na dzień 31.03.2018 roku	30 038 350,00	2941970,31		1024 618,18	(0,00)	34 004 938,49	34 004 938,49
Saldo na dzień 01.04.2018 roku	30 038 350,00	2941970,31			1024 618,18
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						34 004 938,49	34 004 938,49
Saldo po zmianach	30 038 350,00	2941970,31		٠		32 980 320,31	34 004 938,49
Zmiany w kapitałe własnym w okresie od 01.04 do 01.07.2018 roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny	$\cdot$
Inwestycje dostępne do sprzedaży:	$\cdot$	$\cdot$
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny				×.
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży				$\blacksquare$	¥
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:	$\mathbf{r}$			$\epsilon$	$\cdot$
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny	ï			J.	ï
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu	×,
zycji zabezpieczanych - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej po	J.				$^\ast$
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
eniesionymi z kapitału Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub prz Podwyższenie kapitałów	$\cdot$
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym	$\mathbf{r}$ ¥.
Zysk (strata) netto za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku	$\blacksquare$		$\cdot$		$\bullet$
ē Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.04 do 01.07.2018 ro	$\blacksquare$			377 111,89		377 111,89	377 111,89
Podział wyniku finansowego
Dywidendy				¥.	ï
Zbycie środków trwałych
Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień 01.07.2018 roku			$\cdot$
	30 038 350,00	2941970,31		377 111,89	1024 618,18	34 382 050,38	34 382 050,38
BIELSKO-BIAŁA, 2 sierpień 2018
					Franciszer Kelp odziej
Samodzielna kalęgowa
					Preps Zarzad
PCatter PLYPRer PCTIDESERNOWS			Zarząd

$\ddot{\phantom{0}}$

$13$

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR1 WARTOSCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR 2
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR3
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR4
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR 5
INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI BILANSOWE NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie		wartość bilansowa na dzień
	01.07.2018	31.03.2018
Aktywa finansowe	30 788 753,33	30 281 192,94
Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)
Pożyczki udzielone (długoterminowe)
Pożyczki udzielone (krótkoterminowe)		30 059 598.94
Należności własne (długoterminowe)	30 540 532,33
Należności własne (krótkoterminowe)	248 221.00
	464 845,31	221 594,00 539 947,51
Zobowiązania finansowe	92 874,12	80 735,53
	92 874.12	80 735.53
Środki pienieżne i ich ekwiwalenty Zobowiazania z tytułu faktoringu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg stałej stopy procentowej Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwykłe		u,

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Wartość księgowa tych aktywów jest
zbliżona do ich wartości godziwej.

Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

NOTA NR 6
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU Nie dotyczy.

NOTA NR

NOTA NR 7 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIAZANYCH ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Strony transakcji	Kwota transakcji	Wysokość nierozliczo- nych sald	Rezerwy na należności watpliwe	Koszt dotyczący transakcji
jednostka dominująca	29 677 208.90	30 540 532,33
jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ
jednostki zależne
jednostki stowarzyszone
wspólne przedsięwzięcia
kluczowy personel kierowniczy
pozostałe podmioty powiazane	707.40

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Rodzaj transakcji Wysokość Strony transakcji Dostawy Razem Aport Zakup usług nierozliczonych niefakturowane sald jednostka dominująca 90 099,88 80 350,13 90 099,88 jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ jednostki zależne jednostki stowarzyszone wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierowniczy pozostałe podmioty powiązane 26 375,41 12 523,99 26 375,41

Zgodnie z MSR 24 Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano:

a) jednostkę dominującą MURAPOL S.A. z siedzibą w Bielsku-Białej, ul. Partyzantów 49

b) pozostałe podmioty powiązane - inne podmioty z Grupy Kapitałowej Murapol S.A.

c) członków Rady Nadzorczej

d) członków kluczowego personelu kierowniczego

e) bliskich członków rodziny członków Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym

f) podmioty kontrolowane przez osoby określone w punktach d i e.

NOTA NR 8 NABYCIE SPÓŁKI ZALEŻNEJ ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU

Nie dotyczy.
NOTA NR 9

1101111111111111111111111111111111111
ZAPASY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie	na dzień
	01.07.2018	31.03.2018
Materialy
Produkcja w toku	506 397,00	506 397,00
Wyroby gotowe
Towary	2 651 868,00	2651868,00
Zapasy ogółem brutto	3 158 265,00	3 158 265,00
- odpis aktualizujący materiały
- odpis aktualizujący produkcję w toku
- odpis aktualizujący towary
Zapasy ogółem netto	3 158 265,00	3 158 265,00
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań

NOTA NR 10

ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASÓW W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie dotyczy

NOTA NR 11
NALEZNOSCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie	na dzień
	01.07.2018	31.03.2018
Należności z tytułu dostaw i usług	۰
- do 12 miesięcy	$\overline{\phantom{a}}$
- powyżej 12 miesięcy	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	$\overline{a}$
Pozostałe należności	248 221,00	221 594,00
- z tytułu podatku VAT	239 875.00	213 248.00
- z tytułu podatku dochodowego	8 3 4 6 0 0	8 346,00
- zaliczki na dostawy	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
- inne	$\overline{\phantom{a}}$	٠
Odpisy aktualizujące wartość innych należności
Należności ogółem	248 221.00	221 594.00
- cześć długoterminowa
- cześć krótkoterminowa	248 221.00	221 594.00

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności w przedziale od 14 do 90 dni.

Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów.

Na dzień bilansowy okresu sprawozdawczego suma należności obejmuje odpowiednio 248,2 tys. PLN w poprzednim okresie 221,6 tys. PLN.

STRUKTUTRA WIEKOWANIA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU Nie dotyczy.

NOTA NR 12
ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE NA DZIEN 01.07.2018 ROKU
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty rozliczane w czasie. Na dzień bilansowy na rozliczenia międzyokresowe czynne składają się

głównie: koszty bezpośrednie związane z obsługą projektów przedsięwzięć deweloperskich tj. usługi księgowe, zarządzania, marketingowe.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 13

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU

Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego suma środków pieniężnych Spółki wynosi odpowiednio 464,8 tys. PLN w poprzednim okresie 539,9 tys.

NOTA NR 14
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie		na dzień
	01.07.2018	31.03.2018
Liczba udziałów w sztukach	600 767.00	600 767,00
Wartość nominalna udziału (PLN / udział)	50,00	50.00
Kapitał podstawowy w zł	30 038 350,00	30 038 350,00

UDZIAŁOWCY POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA ZW

Imie i nazwisko (nazwa)	ilość udziałów	wartość udziałów	ilość głosów	% głosów na ZW
Murapol S.A.	600 767	50	100.00%	100
Razem	600 767	50	100.00%	100

za okres
od 01.04.2018 do 01.07.2018	od 01.04.2017 do 31.03.2018
30 038 350,00	30 038 350,00
30 038 350,00	30 038 350,00

NOTA NR 16
KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
	za okres
Wyszczególnienie	od 01.04.2018	od 01.04.2017
	do 01.07.2018	do 31.03.2018
Kapitał zapasowy na początek okresu	2941970,31	939 026,04
Zwiększenia kapitału
Z podziału wyniku finansowego		2 002 944.27
Tworzony ustawowo
Kapitał zapasowy na koniec okresu	2 941 970,31	2941970.31

NOTA NR 17

KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU Zdarzenia nie wystąpiły

NOTA NR 18 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Niepodzielony Wyszczególnienie Zysk (strata) kapitał zapasowy Razem wynik finansowy Stan na dzień 01.04.2017 roku 2 002 944,27 939 026,04 2941970,31 Zwiększenia w okresie od 01.04.2017 roku do 31.03.2018 roku 1024 618,18 2 002 944,27 1024 618,18 1024 618,18 1024 618,18 zysk netto podział wyniku finansowego 2 002 944,27 2 002 944,27 Zmniejszenia w okresie od 01.04.2017 roku do 31.03.2018 roku $(2002944,27)$ $(2002944,27)$ podział wyniku finansowego (2 002 944.27) (2 002 944.27) 2 941 970,31 Stan na dzień 31.03.2018 roku 1024 618,18 3 966 588,49 Stan na dzień 01.04.2018 roku 1024 618,18 2 941 970,31 3 966 588,49 Zwiększenia w okresie od 01.04 do 01.07.2018 roku 377 111,89 377 111,89 377 111,89 377 111,89 zysk netto podział wyniku finansowego inne Zmniejszenia w okresie od 01.04 do 01.07.2018 roku strata netto Stan na dzień 01.07.2018 roku 377 111,89 1 024 618,18 2 941 970,31 4 343 700,38

NOTA NR 19

REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU

Nie występują.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 20

POZOSTAŁE REZERWY W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie występują.

NOTA NR 21
ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
	na dzień
Wyszczególnienie	01.07.2018	31.03.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	92 874,12	80 735,53
- do 12 miesięcy	92 874,12	80 735,53
- powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	٠	$\qquad \qquad \blacksquare$
- podatek dochodowy	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe	٠	۰
- zaliczki na dostawy	٠	$\overline{\phantom{a}}$
- zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	۰
- zobowiązania z tyt, podatków (poza CIT)	۰	۰
- zobowiązania z tyt. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	-	٠
- inne zobowiązania	٠	٠
- fundusze specjalne	۰
Przychody przyszłych okresów		۰
- krótkoterminowe
Zobowiązania ogółem	92 874,12	80 735,53
- część długoterminowa
- cześć krótkoterminowa	92 874,12	80 735.53

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności w przedziale od 14 do 90 dni. Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Na dzień bilansowy okresu sprawozdawczego suma zobowiązań zgodnie z notą obejmuje odpowiednio 92,9 tys. PLN i 80,7 tys. PLN.

NOTA NR 22
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR 23
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie dotyczy.
NOTA NR 24
KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie dotyczy.
NOTA NR 25
ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR 26
ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie występują.
NOTA NR 27
PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie dotyczy.
NOTA NR 28
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 01.07.2018 ROKU
Nie występują.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 29
PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
	za okres
Główne składniki obciażenia podatkowego:	od 01.04.2018	od 01.04.2017
	do 01.07.2018	do 31.03.2018
Zysk (strata) brutto	438 364,89	562 073,18
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):	(536 728.84)	790 988,54
- z tytułu trwałych różnic (dodatnich)		437 634.00
- z tytułu trwałych różnic (ujemnych)		266 560,24
- z tytułu przejściowych różnic (dodatnich)		619 914,78
- z tytułu przejściowych różnic (ujemnych)	536 728,84
Zyski (Straty) z lat ubiegłych
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	(98363,95)	2 353 061,72
Podatek dochodowy według stawki 19%		447 082,00
Zyski (Straty) w spółkach
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	(98, 364, 00)	2 353 062,00
Podatek dochodowy według stawki 19%		447 082,00
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	۰	447 082,00
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Odroczony podatek dochodowy	٠	٠
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	٠	٠
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	$\blacksquare$
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat		447 082,00

NOTA NR 30
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Wyszczególnienie		Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	01.07.2018	31.03.2017	od 01.04.2018 do 01.07.2018	od 01.04.2016 do 31.03.2017
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- kredyty kapitalizowane na zapasach (towary i produkcja w toku)
- odsetki naliczone	151 626,00	90 373,00	61 253.00	90 373,00
- pozostałe				$\sim$
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego	151 626,00	90 373,00	61 253.00	90 373,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- kredyty kapitalizowane na zapasach (towary i produkcja w toku)
- odsetki naliczone
- pozostałe
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego	x	x	$\overline{\phantom{a}}$	۰
Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego	i m	۰	x	x
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	151 626,00	90 373,00	61 253,00	90 373,00
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego			x

NOTA NR 31
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
Nie dotyczy.

NOTA NR 32
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
		za okres:
Wyszczególnienie	od 01.04.2018	od 01.04.2017
	do 01.07.2018	do 31.03.2018
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce	115 767.89	659 576.72
d) podatki i opłaty	641.70	3 183,80
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju, razem	116 409,59	662 760,52
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych		(510195, 12)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(42, 568, 85)	(152 565, 40)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
		za okres:
Wyszczególnienie	od 01.04.2018 do 01.07.2018	od 01.04.2017 do 31.03.2018
Pozostałe przychody	0,80	0,55
Zysk ze zbycia środków trwałych	×.	٠
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze	٠	$\blacksquare$
Otrzymane odszkodowania	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Przedawnione zobowiązania	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Przychody z tytułu reklamacji	۰	$\overline{\phantom{a}}$
Zwrot nakładów na budowe drogi	٠	$\blacksquare$
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności		$\blacksquare$
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy	٠	٠
Inne	0.80	0,55
Pozostałe koszty	0,45	2,23
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze	۰	$\overline{\phantom{a}}$
Odpis aktualizujący zapas materiałów	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
Odpis aktualizujący należności	٠	٠.
Zmniejszenie wartości majątku obrotowego	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Darowizny	٠	$\overline{\phantom{a}}$
Koszty postępowania sądowego	۰	$\overline{a}$
Inne	0.45	2,23
Pozostałe przychody (koszty) netto	0.35	(1,68)

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU
		za okres:
Wyszczególnienie	od 01.04.2018	od 01.04.2017
	do 01.07.2018	do 31.03.2018
Przychody finansowe	480 933,39	2 195 578.78
Odsetki	480 933.39	1929 018.54
Dodatnie różnice kursowe
Aktualizacja wartości inwestycji	$\,$	$\hat{\phantom{a}}$
Inne		266 560,24
Koszty finansowe		480 938,52
Koszty z tytułu odsetek kredytów i pożyczek		43 304.52
Koszty z tytułu odsetek leasingu		۰
Koszty z tytułu odsetek od zobowiazań		8 648.00
Uiemne różnice kursowe
Prowizje od gwarancji bankowych		٠
Pozostałe koszty finansowe		428 986.00
Przychody (koszty) finansowe netto	480 933.39	1714 640.26

Na przychody finansowe składają się: odsetki od udzielonych pożyczek w kwocie 322 383,92 zł (pozycja "Odsetki").

NOTA NR 35 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie dotyczy. NOTA NR 36 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie występuje. NOTA NR 37 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Zdarzenia nie wystąpiły NOTA NR 38 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU

Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności. Całość działalności Spółki dotyczy jednego obszaru geograficznego - Rzeczypospolitej Polskiej, oraz jednego segmentu branżowego.

INFORMACJE O ŁACZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIADZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKE, BEZ WZGLEDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU. Nie wystapiły.

NOTA NR 40

STRUKTURA ZATRUDNIENIA
W roku 2018 oraz w roku 2017 Spółka nie zatrudniała pracowników w oparciu o stosunek pracy.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.04 do 01.07.2018 roku

Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 41 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Zdarzenie po dniu bilansowym nie wystąpiły NOTA NR 42 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie wystąpiły. NOTA NR 43 OBJAŠNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Wszystkie pozycje rachunku przepływów pieniężnych wynikają bezpośrednio ze zmian pozycji bilansowych w poszczególnych okresach.

NOTA NR 44

UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W OKRESIE OD 01.04 DO 01.07.2018 ROKU Nie wystąpiły

NOTA NR 45

WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:

• Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy (w nawiasie za poprzedni okres
  sprawozdawczy) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średn miesiąca roku.

Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,3005 zł (1 EURO = 4,217 zł).

• Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy).

Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,3616zł (1 EURO = 4,2085 zł).

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	od 01.04.2018	od 01.04.2017	od 01.04.2018	od 01.04.2017
	do 01.07.2018	do 31.03.2018	do 01.07.2018	do 31.03.2018
Przychody
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(42568.50)	(152 567.08)	(9898.50)	(36 179.06)
Zysk (strata) brutto	438 364 89	1562073.18	101 933,47	370 422,86
Zysk (strata) netto	377 111.89	1024 618,18	87 690.24	242 973,25
Przepływy środków pienieżnych netto z działalności operacyjnej	(75 102.20)	(1630874.89)	(17463.60)	(386 738.18)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		2 510 366.62		595 296,80
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej		(1149431.72)		(272570.96)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(75 102, 20)	(269939,99)	(17, 463, 60)	(64012,33)

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.07.2018	31.03.2018	01.07.2018	31.03.2018
Aktywa razem	34 626 550.50	34 176 047.02	7938956.00	8 120 719.26
Zobowiazania długoterminowe	151 626,00	90 373,00	34 763.85	21 473.92
Zobowiazania krótkoterminowe	92 874.12	80 735,53	21 293.59	19 183,92
Kapitał własny	34 382 050,38	34 004 938 49	7882898,56	8 080 061,42
Kapitał zakładowy	30 038 350,00	30 038 350,00	6 887 002,48	7 137 543,07
Liczba udziałów	600 767,00	600 767,00	50,00	50,00

Samodzielna księgowa Katarzyna Kupczak

Franciszek Kołodzie Prezes Zarządu,