Annual / Quarterly Financial Statement • Jul 2, 2007
Annual / Quarterly Financial Statement
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Ernest Mestre Martínez, actuando como Secretario del Consejo de Administración de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., domiciliada en Mataró, calle Pablo Iglesias 41-43 y con CIF A63753214
Registro $\mathbb{R}$
Nº
Que las fotocopias relativas a la suscripción por parte de los miembros del Consejo de Administración con fecha 12 de febrero de 2007 de las Cuentas Anuales comprensivas de los Balances de situación, Cuentas de pérdidas y ganancias y Memoria correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006, que se adjuntan a dichos documentos, se corresponden con las originales.
Y para que así conste, expido el presente certificado en Mataró, a 26 de junio de 2007.
| . | ||||
|---|---|---|---|---|
| ----------- | ||||
| ________ | --------------------------------------- | . | ||
| C/ Pablo Iglesias, 41 $-43.$ |
. - Mataró I 08302 |
3753214 $.$ I.F $\,$ N A63 |
||
$\sim 100$ km $^{-1}$
A los Accionistas de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Sociedad Unipersonal
Hemos auditado las cuentas anuales abreviadas de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Sociedad Unipersonal (la Sociedad), que comprenden el balance de situación abreviado al 31 de diciembre de 2006 y la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria abreviadas correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales abreviadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales abreviadas y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
De acuerdo con la legislación mercantil, los Administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación abreviado y de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, además de las cifras del ejercicio 2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2006. Con fecha 24 de febrero de 2006 emitimos nuestro informe de auditoría acerca de las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2005, en el que expresamos una opinión favorable.
En nuestra opinión, las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2006 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Sociedad Unipersonal al 31 de diciembre de 2006 y de los resultados de sus operaciones durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados que guardan uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior.
Aquest informe està subjecte a la taxa aplicable establerta a la Llei 44/2002 de 22 de novembre.
$\sim 10^{-1}$
Cuentas Anuales abreviadas
the contract of the contract of the contract of
Balances de Situación abreviados
Cuentas de Pérdidas y Ganancias abreviadas
Memoria abreviada
$\sim 1000$ and the company of the com-
$\sim$
Balances de Situación abreviados
31 de diciembre
Euros --------------------------------------2005 2006
| Inmovilizaciones financieras Créditos a empresas del grupo |
120.101.000 | 60.101.000 |
|---|---|---|
| Deudores Administraciones públicas |
14.021 | |
| Inversiones financieras temporales Créditos a empresas del grupo |
641.588 | 20.778 |
| Tesorería | 255.810 | 152.504 . |
| Total activo | 121.012.419 |
$\sim$
Fondos propios Capital suscrito
60.102
| Reservas | ||
|---|---|---|
| Reserva legal | 2.317 | |
| Diferencias por ajuste del capital a euros | 2.501 | 2.501 |
| Resultados de ejercicios anteriores | 95.889 | 75.039 |
| Pérdidas y ganancias (beneficio) | 91.478 | 23.166 |
| 252.287 | 160.808 | |
| Participaciones preferentes | 120.101.000 | 60.101.000 |
| Acreedores a corto plazo | ||
| Intereses de participaciones preferentes | 606.395 | |
| Deudas por compras o prestaciones | 3.480 | |
| Administraciones públicas | 49.257 | 12.474 |
| 659.132 | 12.474 | |
| Total pasivo | 121.012.419 | 60.274.282 |
Las Notas 1 a 11 adjuntas forman parte de estos balances de situación abreviados
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}_{\text{max}}$
Cuentas de Pérdidas y Ganancias abreviadas
Ejercicio anual terminado el 31 de diciembre
| Euros | |
|---|---|
| 2006 who are constructions and for the |
2005 --- -- - |
| 2.816.577 | 1.914.093 |
| 198 | 253 |
| anno 1970 - Paris de Maria de Santo de Paris (Paris 1979). Desde a la provincia de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo de Santo |
320 . |
| 2.816.775 | 1.914.666 |
and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ .
INGRESOS
Ingresos financieros
De créditos a empresas del grupo
Diferencias positivas de cambio
Otros intereses e ingresos asimilados
Total ingresos
| Otros gastos de explotación | 266.615 | 45.945 |
|---|---|---|
| Gastos financieros y gastos asimilados Por deudas con terceros (participaciones preferentes) |
2.409.425 | 1.833.081 |
| Total gastos | 2.676.040 | 1.879.026 |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 140.735 | 35.640 |
| Impuesto sobre sociedades | $-49.257$ | $-12.474$ |
| Resultado del ejercicio (beneficios) | 23.166 |
Las Notas 1 a 11 adjuntas forman parte de estas cuentas de pérdidas y ganancias abreviadas
the contract of the contract of the contract of the
Memoria abreviada
Ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006
Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Sociedad Unipersonal (en adelante la Sociedad) se constituyó el 4 de junio de 2002 con carácter indefinido bajo la denominación social de Caixa Laietana Preference Limited.
El objeto social de la Sociedad es la emisión de participaciones preferentes para su colocación en los mercados, tanto nacionales como internacionales, de conformidad con lo establecido en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros en su redacción dada por la Disposición Adicional Tercera de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre el régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas del blanqueo de capitales.
Con fecha 3 de diciembre de 2004 el Accionista Único de la Sociedad, Caixa d'Estalvis Laietana, tomó la decisión de trasladar el domicilio social, desde Ugland House, South Church Street, P.O. BOX 309, George Town, Grand Cayman, Islas Cayman, al actual de calle Pablo Iglesias, 41-43, 08302 Mataró (España), con mantenimiento de la personalidad jurídica de la Sociedad y la consiguiente adaptación subjetiva al ordenamiento jurídico español, que incluyó la redenominación del capital social a euros (ver Nota 6). El día 24 de diciembre de 2004 se obtuvo el Certificado de Cancelación de la inscripción registral en el antiguo domicilio social, Islas Cayman y con fecha 1 de marzo de 2005 la Sociedad fue inscrita en el Registro Mercantil de Barcelona, en el tomo 37.285, Folio 51, Sección 8ª, Hoja B-296667, Inscripción 1ª.
Las cuentas anuales abreviadas han sido preparadas a partir de los registros contables de la Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de su situación financiera y de los resultados de las operaciones. Los registros contables están expresados en euros.
Las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2006 se encuentran pendientes de aprobación por
$-3-$
La propuesta de distribución del beneficio del ejercicio 2006 que el Consejo de Administración someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas es la siguiente:
Euros
Base de reparto
Pérdidas y ganancias
Distribución
A reserva legal Remanente
9.148 82.330
Las normas de valoración más significativas aplicadas en la confección de las cuentas anuales abreviadas son las siguientes:
Los créditos con empresas del grupo corresponden a los depósitos contratados por la Sociedad en su accionista único, Caixa d'Estalvis Laietana, con el fin de obtener una rentabilidad adecuada para hacer frente al pago de los intereses de las participaciones preferentes emitidas. Estos depósitos se encuentran registrados por el importe contratado.
Se calcula en función del resultado del ejercicio, considerándose las diferencias existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal, y distinguiendo en éstas su carácter de permanentes o temporales a efectos de determinar el impuesto sobre sociedades devengado.
$\begin{pmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{pmatrix}$
Los ingresos y gastos se registran contablemente en función del período de devengo de los mismos y con independencia del momento en que se produce su cobro o pago.
Corresponde a los siguientes depósitos subordinados contratados con su Accionista Único, Caixa d'Estalvis Laietana, cuyo movimiento en el ejercicio 2006 es el siguiente:
$-4-$
El tipo de interés anual medio devengado en el ejercicio 2006 ha sido del 4,01%.
Tanto los depósitos como los intereses devengados están afectos al cumplimento por la Sociedad de sus obligaciones de pago como consecuencia de la emisión de participaciones preferentes (ver Nota 7), no siendo disponibles para ninguna otra finalidad.
La composición y el movimiento de las distintas cuentas que componen este epígrafe durante el ejercicio 2006 es la siguiente:
| Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo Inicial |
Distribución resultado |
Pérdidas y ganancias |
Saldo Final |
|
| Capital social | 60.102 | 60.102 | ||
| Reserva legal | 2.317 | 2.317 | ||
| Diferencias por ajuste de capital a euros | 2.501 | 2.501 | ||
| Resultados de ejercicios anteriores | 75.039 | 20.849 | 95.889 | |
| Resultado del ejercicio | 23.166 | $-23.166$ | 91.478 | 91.478 |
La Sociedad se constituyó bajo una emisión de 10.000 acciones ordinarias totalmente suscritas y desembolsadas de 1,00 dólar USA de valor nominal cada una por su Accionista Unico, Caixa d'Estalvis Laietana.
Con fecha 3 de diciembre de 2004 se llevó a cabo un aumento del capital social por aumento del valor nominal de las acciones y ampliación del capital social ordinario a través de una nueva aportación dineraria, íntegramente suscrito y desembolsado por su Accionista Único, Caixa d'Estalvis Laietana, por importe de 52.591 euros respecto a la cifra inicial del capital social ordinario, resultando una cifra definitiva del capital social ordinario, ante la conversión y adaptación del capital a euros, de 60.102 euros.
El capital social ordinario queda dividido en 10.000 acciones nominativas ordinarias de
Con el fin de poder otorgar a las acciones exactamente el valor nominal arriba mencionado, la diferencia del importe del aumento de capital restante fue imputada a una cuenta de reservas indisponibles, creándose la partida de "Diferencias por ajuste del capital a euros".
De acuerdo con el texto refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la Reserva Legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital social.
Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva solo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles para este fin.
Si se hubieran aplicado las normas internacionales de información financiera convalidadas por la Unión Europea, los saldos de los fondos propios y de la cuenta de pérdidas y ganancias de la Sociedad al 31 de diciembre de 2006 no variarían significativamente respecto al valor de los mismos a dicha fecha.
El saldo de este epígrafe corresponde a los importes efectivos desembolsados por los suscriptores de las Participaciones Preferentes emitidas por la Sociedad.
Las características más relevantes de las emisiones, que incluye la emisión de la Serie B efectuada en el ejercicio 2006, son:
| Valor: | Participaciones Preferentes Serie A | Participaciones Preferentes Serie B |
|---|---|---|
| Fecha de desembolso: | 28/12/2002 | 27/10/2006 |
| Importe total de la Emisión: | $60.101$ miles de euros | 60,000 miles de euros |
| Número y clase de las participaciones: |
participaciones. No otorgan 1.200 60.101 derechos políticos. |
N 0 participaciones. otorgan derechos políticos |
| Valor nominal unitario y efectivo en el momento de la Emisión: |
$1.000$ euros (a la par) | $50.000$ euros (a la par) |
| Dividendo: | Preferente, no acumulativo. El tipo a aplicar será fijo equivalente al $4,35\%$ nominal anual hasta el 28 de diciembre de 2003 y a partir del 29 |
Preferente, no acumulativo. El tipo a aplicar será el que resulte de aplicar el tipo de Euribor a tres meses más un diferencial constante durante toda la |
de diciembre del 2003 variable, referenciado al tipo de pasivo de la Cajas de Ahorros que publica la CECA en el BOE, revisable anualmente.
$-6-$
vida de la Emisión que será de 195 puntos básicos $(1,95\%)$ .
Fecha amortización:
Por trimestres vencidos, condicionado a la existencia de beneficios distribuibles suficientes (según se define en el folleto de la emisión) y a las limitaciones impuestas por la normativa del Banco de España sobre recursos propios de las entidades de crédito.
Perpetuo. El emisor podrá amortizar anticipada, previa forma $de$ autorización del Banco de España y del Garante (la Caja), todas o parte de las Participaciones siempre que hayan transcurrido cinco años desde la Fecha de Desembolso.
Perpetuo. El emisor podrá amortizar de forma anticipada, previa autorización del Banco de España y del Garante (la parte de las $Caja$ , todas o Participaciones siempre que hayan transcurrido diez años desde la Fecha de Desembolso.
| Cotización: | Mercado AIAF de Renta Fija | ||
|---|---|---|---|
| Rango | En el supuesto de liquidación o disolución de la Sociedad, las Participaciones Preferentes se sitúan, en Orden de Prelación: Por delante de las acciones ordinarias de la Sociedad. a) |
||
| b) A la par con cualquier otra serie de Participaciones preferentes emitidas por la Preferentes (Series A y B). |
Sociedad con un mismo rango que estas emisiones de Participaciones | ||
| Por detrás de todos los acreedores comunes y subordinados de la Sociedad. $\mathbf{C}$ ) |
|||
| Garantía: | Las Participaciones Preferentes cuentan con la garantía solidaria e irrevocable del Accionista Único de la Sociedad, Caixa d'Estalvis Laietana. |
||
| Fecha de inscripción en la C.N.M.V. |
18-10-2002 | 18-01-2007 |
De acuerdo con la legislación vigente, las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta haber sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haber transcurrido el plazo de prescripción correspondiente. La Sociedad tiene abiertos a inspección fiscal los ejercicios 2005 y 2006 para todos los impuestos a que está sujeta su actividad.
La Sociedad forma parte del Grupo Financiero Caixa d'Estalvis Laietana, la cual, como sociedad dominante del Grupo, se encuentra acogida al régimen de tributación consolidada con sus sociedades dependientes. A cada sociedad se le asigna la parte del impuesto correspondiente, en función de su contribución a los resultados del Grupo.
La conciliación entre el beneficio contable y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2006 es la siguiente:
$-7-$
Euros
Resultado contable del ejercicio antes de impuestos Diferencias permanentes o temporales
Base imponible del ejercicio
Al 31 de diciembre de 2006, la Sociedad mantiene los siguientes saldos con su Accionista Único:
Inmovilizaciones financieras (ver Nota 5)
120.101.000
Durante el ejercicio 2006 la Sociedad no ha satisfecho retribución alguna a los miembros del Organo de Administración de la Sociedad.
La Sociedad no tiene obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Consejo de Administración.
La Sociedad no tiene concedidos anticipos o créditos a los miembros del Consejo de Administración.
Los miembros del Consejo de Administración han comunicado a la Sociedad que no poseen participaciones en el capital de sociedades ajenas a Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Societat Unipersonal, con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad.
Adicionalmente, los miembros del Consejo de Administración han confirmado que no ejercen cargos o funciones en sociedades ajenas a la Sociedad, con el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye su objeto social, ni realizan por cuenta propia o ajena, el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la misma, salvo en las siguientes entidades del mismo Grupo: Caixa d'Estalvis Laietana y Laietana Vida, Compañía de Seguros de la Caja de Ahorros Laietana, S. A.
Los miembros del Consejo de Administración, o personas actuando por cuenta de éstas, han confirmado que no han realizado durante el ejercicio operaciones con la Sociedad (o con otras sociedades del Grupo) ajenas a su tráfico ordinario o al margen de las condiciones de mercado.
Remuneración de auditores a)
Los honorarios correspondientes a la auditoria de las cuentas anuales del ejercicio 2006 han ascendido a 3.000 euros, no existiendo en el ejercicio otros servicios prestados por el auditor de cuentas.
Información sobre medio ambiente b)
Dadas las características de las actividades que desarrolla la Sociedad, no ha sido necesario registrar imputación contable alguna sobre gastos y/o inversiones relacionadas con operaciones tendentes a la prevención, reducción o reparación del daño sobre medio ambiente.
12 de febrero de 2007
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the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of
$\ddot{\phantom{1}}$
Reunido el Consejo de Administración de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Sociedad Unipersonal en sesión del día 12 de febrero de 2007, en Mataró, y en cumplimiento de los requisitos establecidos en la Legislación vigente, acuerda formular las Cuentas Anuales abreviadas de Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006 constituidas por los balances de situación abreviados, cuentas de pérdidas y ganancias abreviadas y la memoria abreviada, formados por el documento que se compone de 9 hojas numeradas de la 1 a la 9, ambas inclusive.
Pedro Antonio de Doria Lagunas Presidente
Ernest Mestre Martínez Secretario
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