Annual Report • Mar 4, 2011
Annual Report
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INFORME FINANCIERO ANUAL del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010
INFORME DE AUDITORIA
CUENTAS ANUALES del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010 e INFORME DE GESTIÓN del ejercicio 2010
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| A C T I V O | Nota | 2010 | 2009 |
| Caja y depósitos en bancos centrales | (9) | 105.204 | 98.261 |
| Cartera de negociación | (10) | 4.443 | 6.220 |
| Instrumentos de capital | 2.423 | 2.533 | |
| Derivados de negociación | 2.020 | 3.687 | |
| Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y | |||
| ganancias | -- | -- | |
| Activos financieros disponibles para la venta | (11) | 723.828 | 705.690 |
| Valores representativos de deuda | 649.856 | 599.283 | |
| Instrumentos de capital | 73.972 | 106.407 | |
| Pro-memoria: Prestados o en garantía | 219.329 | 220.152 | |
| Inversiones crediticias | (12) | 6.906.168 | 7.215.576 |
| Depósitos en entidades de crédito | 198.773 | 117.465 | |
| Crédito a la clientela | 6.707.395 | 7.098.111 | |
| Cartera de inversión a vencimiento | -- | -- | |
| Ajustes a activos financieros por macro-coberturas Derivados de cobertura |
-- 187.263 |
-- 140.195 |
|
| Activos no corrientes en venta | (13) (16) |
209.047 | 132.455 |
| Participaciones | (17) | 94.240 | 110.194 |
| Entidades asociadas | 381 | 2.739 | |
| Entidades multigrupo | -- | -- | |
| Entidades del grupo | 93.859 | 107.455 | |
| Contratos de seguros vinculados a pensiones | -- | -- | |
| Activo material | (18) | 451.122 | 433.007 |
| Inmovilizado material | |||
| De uso propio | 249.887 | 268.555 | |
| Afecto a la Obra social | 24.543 | 22.455 | |
| Inversiones inmobiliarias | 176.692 | 141.997 | |
| Activo intangible | (19) | 240 | 789 |
| Otro activo intangible | 240 | 789 | |
| Activos fiscales | (20) | 152.024 | 33.226 |
| Corrientes | 20.644 | 675 | |
| Diferidos | 131.380 | 32.551 | |
| Resto de activos | (21) | 108.495 | 35.153 |
| TOTAL ACTIVO | 8.942.074 | 8.910.766 |
Las notas 1 a 27 forman parte integrante de estos balances de situación
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| P A S I V O | Nota | 2010 | 2009 |
| Cartera de negociación | (10) | 1.568 | 2.036 |
| Derivados de negociación | 1.568 | 2.036 | |
| Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias |
-- | -- | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | (14) | 8.590.262 | 8.311.513 |
| Depósitos de bancos centrales | -- | 120.525 | |
| Depósitos de entidades de crédito | 498.684 | 191.120 | |
| Depósitos de la clientela | 7.341.485 | 7.310.997 | |
| Débitos representados por valores negociables Pasivos subordinados |
480.219 262.275 |
417.757 262.549 |
|
| Otros pasivos financieros | 7.599 | 8.565 | |
| Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas | -- | -- | |
| Derivados de cobertura | (13) | -- | 4.172 |
| Pasivos asociados con activos no corrientes en venta | -- | -- | |
| Provisiones Fondos para pensiones y obligaciones similares |
(22) | 49.166 42.007 |
18.759 8.527 |
| Provisiones para impuestos y otras contingencias legales | 1.027 | 6.926 | |
| Provisiones para riesgos y compromisos contingentes | 340 | 382 | |
| Otras provisiones | 5.792 | 2.924 | |
| Pasivos fiscales | (20) | 37.595 | 58.566 |
| Corrientes | 9.475 | 9.616 | |
| Diferidos Fondo de la Obra social |
(25) | 28.120 27.735 |
48.950 27.237 |
| Resto de pasivos | (21) | 17.800 | 7.714 |
| Capital reembolsable a la vista | -- | -- | |
| TOTAL PASIVO | 8.724.126 | 8.429.997 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| Fondos propios | (24) | 217.948 | 439.394 |
| Reservas | 202.653 | 411.172 | |
| Resultado del ejercicio Ajustes por valoración |
(23) | 15.295 -- |
28.222 41.375 |
| Activos financieros disponibles para la venta | -- | 41.375 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO | 217.948 | 480.769 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 8.942.074 | 8.910.766 | |
| PRO-MEMORIA | |||
| Riesgos contingentes | (15) | 203.547 | 210.682 |
| Compromisos contingentes | 820.895 | 862.177 | |
| 1.024.442 | 1.072.859 | ||
Las notas 1 a 27 forman parte integrante de estos balances de situación
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2010 | 2009 | |
| Intereses y rendimientos asimilados Intereses y cargas asimiladas Remuneración de capital reembolsable a la vista |
(27.5) (27.6) |
267.672 -174.475 -- |
411.300 -253.893 -- |
| A) MARGEN DE INTERES | 93.197 | 157.407 | |
| Rendimiento de instrumentos de capital Comisiones percibidas Comisiones pagadas Resultados de operaciones financieras (neto) Cartera de negociación Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y |
(27.7) (27.8) (27.8) (27.9) |
6.126 30.287 -7.043 25.684 -480 |
11.907 30.685 -7.454 7.783 2.962 |
| ganancias Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros |
-- 25.862 302 |
-- 4.837 -16 |
|
| Diferencias de cambio (neto) Otros productos de explotación Otras cargas de explotación |
(27.10) (27.10) |
117 6.101 -4.824 |
99 9.046 -2.413 |
| B) MARGEN BRUTO | 149.645 | 207.060 | |
| Gastos de administración Gastos de personal Otros gastos generales de administración Amortización Dotaciones a provisiones (neto) Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) Inversiones crediticias Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias |
(27.11) (27.12) (27.13) (27.14) |
-77.087 -55.903 -21.184 -9.995 -37.578 -14.515 -14.784 269 |
-76.537 -54.654 -21.883 -12.346 2.164 -62.913 -56.816 -6.097 |
| C) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACION | 10.470 | 57.428 | |
| Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) Ganancias/Pérdidas en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta Diferencia negativa en combinaciones de negocios Ganancias/Pérdidas de activos no corrientes en venta no clasificados |
1.448 -- -- |
-- -- -- |
|
| como operaciones interrumpidas | (27.15) | 6.644 | -22.835 |
| D) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre beneficios Dotación obligatoria a obras y fondos sociales |
(20) | 18.562 -3.267 |
34.593 -6.371 |
| E) RESULTADO DEL EJERICICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS |
15.295 | 28.222 | |
| Resultado de operaciones interrumpidas (neto) | -- | -- | |
| F) RESULTADO DEL EJERCICIO |
15.295 | 28.222 |
Las notas 1 a 27 forman parte integrante de estas cuentas de pérdidas y ganancias
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| A) RESULTADO DEL EJERCICIO | 15.295 | 28.222 |
| B) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Activos financieros disponibles para la venta Ganancias/pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones Cobertura de los flujos de efectivo Cobertura de las inversiones netas en negocios en el extranjero Diferencias de cambio Activos no corrientes en venta Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones Resto de ingresos y gastos reconocidos Impuesto sobre beneficios |
-45.216 -62.948 -24.194 -38.754 -- -- -- -- -- -- -- 17.732 |
23.337 33.338 31.122 2.216 -- -- -- -- -- -- -- -10.001 |
| C) TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B) | -29.921 | 51.559 |
| Ejercicio 2010 | FONDOS PROPIOS | TOTAL | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Reservas | Resultados del ejercicio |
Total | AJUSTES DE VALORACION |
PATRIMONIO NETO |
|
| Saldo inicial a 31.12.09 Ajuste por cambio de criterio |
411.172 | 28.222 | 439.394 | 41.375 | 480.769 |
| contable Ajuste por errores |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| Saldo inicio ajustado | 411.172 | 28.222 | 439.394 | 41.375 | 480.769 |
| Total ingresos y gastos reconocidos |
15.295 | 15.295 | -45.216 | -29.921 | |
| Otras variaciones patrimoniales | -208.519 | -28.222 | -236.741 | 3.841 | -232.900 |
| Traspaso entre partidas de patrimonio neto |
20.531 | -24.372 | -3.841 | 3.841 | -- |
| Incrementos - reducciones por combinación de negocios |
-- | -- | -- | -- | -- |
| Dotación discrecional a obras fondos sociales |
-- | -3.850 | -3.850 | -- | -3.850 |
| Restos de incrementos - reducciones de patrimonio neto |
-229.050 | -- | -229.050 | -- | -229.050 |
| Saldo final a 31.12.10 | 202.653 | 15.295 | 217.948 | -- | 217.948 |
| Ejercicio 2009 | FONDOS PROPIOS | TOTAL | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Reservas | Resultados del ejercicio |
Total | AJUSTES DE VALORACION |
PATRIMONIO NETO |
|
| Saldo inicial a 31.12.08 Ajuste por cambio de criterio |
385.344 | 30.753 | 416.097 | 18.038 | 434.135 |
| contable | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ajuste por errores Saldo inicio ajustado Total ingresos y gastos |
-- 385.344 |
-- 30.753 |
-- 416.097 |
-- 18.038 |
-- 434.135 |
| reconocidos | -- | 28.222 | 28.222 | 23.337 | 51.559 |
| Otras variaciones patrimoniales | 25.828 | -30.753 | -4.925 | -- | -4.925 |
| Traspaso entre partidas de patrimonio neto Incrementos - reducciones por |
25.828 | -25.828 | -- | -- | -- |
| combinación de negocios | -- | -- | -- | -- | -- |
| Dotación discrecional a obras fondos sociales |
-- | -4.925 | -4.925 | -- | -4.925 |
| Restos de incrementos - reducciones de patrimonio neto |
-- | -- | -- | -- | -- |
| Saldo final a 31.12.09 | 411.172 | 28.222 | 439.394 | 41.375 | 480.769 |
Las notas 1 a 27 forman parte integrante de estos estados de cambios de patrimonio neto
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Resultado del ejercicio |
15.295 | 28.222 |
| Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación: Amortización Otros ajustes |
4.597 9.995 -5.398 |
102.071 12.346 89.725 |
| Aumento/Disminución neta en los activos de explotación Cartera de negociación Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y |
-274.630 1.777 |
317.082 -4.224 |
| ganancias Activos financieros disponibles para la venta Inversiones crediticias Otros activos de explotación |
-- -85.307 -148.858 -42.242 |
-- 192.307 194.177 -65.178 |
| Aumento/Disminución neta en los pasivos de explotación Cartera de negociación Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y |
271.042 -468 |
-398.594 1.141 |
| ganancias Pasivos financieros a coste amortizado Otros pasivos de explotación |
-- 278.749 -7.239 |
-- -392.882 -6.853 |
| Cobros/Pagos por impuesto sobre beneficios | -28.266 | -2.607 |
| Total flujos de efectivo netos de las actividades de explotación (1) | -11.962 | 46.174 |
| B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Pagos Activos materiales Activos intangibles Participaciones Activos no corrientes y pasivos asociados en venta Otros pagos relacionados con actividades de inversión |
-9.630 -990 -58 -6.810 -390 -1.382 |
-46.280 -3.921 -448 -24.000 -4.008 -13.903 |
| Cobros Activos materiales Activos no corrientes y pasivos asociados en venta Otros cobros relacionados con actividades de inversión |
26.135 4.312 17.927 3.896 |
12.857 5.503 2.712 4.642 |
| Total flujos de efectivo netos de las actividades de inversión (2) | 16.505 | -33.423 |
| C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Pagos Cobros Pasivos subordinados |
-- -- -- |
-- 27.000 27.000 |
| Total flujos de efectivo neto de las actividades de financiación (3) | -- | 27.000 |
| Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo o equivalentes (4) | -- | -- |
| AUMENTO/ DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+2+3+4) |
4.543 | 39.751 |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio | 109.905 | 70.154 |
| Efectivo o equivalentes al final del ejercicio | 114.448 | 109.905 |
| 4.543 | 39.751 | |
| COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DE PERIODO | ||
| Caja | 22.368 | 21.610 |
| Saldos Equivalentes al efectivo en bancos centrales | 82.836 | 76.651 |
| Otros activos financieros | 9.244 | 11.644 |
| Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista | -- | -- |
| Total efectivo y equivalentes al final del período | 114.448 | 109.905 |
Las notas 1 a 27 forman parte integrante de estos estados de flujos de efectivo
MEMORIA
Caixa d'Estalvis Laietana (en adelante, la "Entidad" o la "Caja") es una institución financiera, de carácter benéfico y social, sin finalidad de lucro con naturaleza de Caja General de Ahorro Popular. Inició sus actividades el 8 de febrero de 1863 y figura inscrita con el número 5 en el Registro Especial de Cajas de Ahorros de la Generalitat de Catalunya y con el número 31 en el Libro Registro Especial de Cajas de Ahorro Popular del Banco de España.
Su domicilio social se encuentra en Mataró, Avenida de Lluis Companys, 44-60. En el domicilio social de Entidad y en su página web - se pueden consultar sus estatutos sociales junto con otra información legal relevante.
Los fines específicos que se señalan en los estatutos de la Entidad se concretan en la intermediación financiera, fomentando el ahorro popular y canalizándolo a la inversión productiva desde su doble perspectiva económica y social, ajustándose a lo requerido por la Ley de 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito. Para el desarrollo de su actividad dispone de 256 oficinas (264 oficinas en 2009) distribuidas todas ellas en la geografía catalana a excepción de 26 oficinas (26 oficinas en 2009) en la Comunidad de Madrid.
Tal y como se ha informado en los diversos hechos relevantes presentados ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores, la Entidad, junto con Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, Caja de Ahorros de Valencia, Castellón y Alicante ("Bancaja"), Caja Insular de Ahorros de Canarias, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ávila, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Segovia y Caja de Ahorros de Rioja (conjuntamente denominadas, las "Cajas") suscribieron, el 30 de julio de 2010, el "Contrato de Integración para la Constitución de un Grupo Contractual" (el "Contrato de Integración"), al que se adhirió posteriormente Banco Financiero y de Ahorros, S.A. (en adelante, el "Banco" o la "Sociedad Central"), el 3 de diciembre de 2010, como entidad cabecera del mencionado Grupo Contractual (ver Nota 2).
El Contrato de Integración establece la constitución de un Grupo de naturaleza contractual (el "Grupo") en el que se integran las Cajas y que se articula en torno a la figura de un Sistema Institucional de Protección ("SIP") que cumple con las condiciones y requisitos establecidos en la Directiva 2006/48/CE (traspuestos al ordenamiento jurídico español en el artículo 26.7 del Real Decreto 216/2008 y por la Norma 15ª de la Circular 3/2008 de Banco de España, a Entidades de Crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos, así como los contemplados en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de Coeficientes de Inversión, Recursos Propios y Obligaciones de Inversión de los Intermediarios Financieros).
El contenido del Contrato de Integración y la constitución de la Sociedad Central del Grupo creado han sido aprobados en el año 2010 por el Consejo de Administración y por la Asamblea General de la Entidad, por la Generalitat de Catalunya, por la Comisión Nacional de la Competencia y por el Ministerio de Economía y Hacienda, así como por los correspondientes Consejos de Administración, Asambleas Generales y Comunidades Autónomas de residencia del resto de Cajas, de manera que a lo largo de dicho año 2010 se han cumplido la totalidad de sus condiciones suspensivas.
Como consecuencia de la suscripción del Contrato de Integración, por el que se ha transferido el control a la Sociedad Central sobre las sociedades consideradas hasta ese momento como dependientes de la Entidad, ha desaparecido la figura jurídica y contable del Grupo Caixa Laietana, por lo que no se formulan cuentas anuales consolidadas del Grupo Caixa Laietana, al no existir control sobre las sociedades participadas, directa o indirectamente, por la Entidad en los términos en los que este control se define en el apartado 3 de la Norma Tercera de la Circular 4/2004.
En consecuencia, la Sociedad Central se configura como la matriz del Grupo en el que se integran las Cajas como entidades dependientes al ser la entidad que ostenta el poder para dirigir las políticas financieras y operativas del resto de entidades del Grupo. La memoria consolidada integrante de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Banco Financiero y de Ahorros del ejercicio 2010 recoge el detalle de entidades que integraban el perímetro de consolidación del Grupo (entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas), al 31 de diciembre de 2010.
El Banco Financiero y de Ahorros, S.A. es una entidad financiera constituida el 3 de diciembre de 2010, inscrito en el Registro de Bancos y Banqueros del Banco de España con el número 0488, a cuya supervisión se encuentra sujeto el Banco como entidad de crédito. Tiene su domicilio social en la calle Pintor Sorolla 8, de Valencia, estando previsto el depósito de sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de Valencia. Por su parte, su sede operativa se encuentra situada en Madrid.
El Contrato de Integración tiene por objeto la configuración del Grupo como una organización integrada, reconocida como grupo consolidable desde el punto de vista contable y regulatorio y como instrumento de concentración desde el punto de vista de la normativa sobre competencia.
A tal efecto, los elementos fundamentales de vertebración del Grupo son los siguientes:
Todo ello con preservación de la personalidad jurídica e identidad territorial de cada una de las Cajas, que ejercerán las facultades de gestión sobre el negocio bancario minorista territorial en el marco de las políticas del Grupo, así como respecto de la obra social.
El objetivo de la integración financiera es que el Grupo, bajo la dirección de la Sociedad Central, pueda presentarse ante los reguladores y los mercados como un único sujeto y un único riesgo.
Los mecanismos de integración financiera previstos en el Contrato de Integración son tres: (i) Sistema de Apoyo Mutuo, (ii) Sistema de Tesorería Global, y (iii) Sistema de Participación Mutua en Resultados.
Consiste en la obligación de asistencia financiera recíproca en forma de garantía de solvencia y liquidez entre los miembros del Grupo, entre los que se incluye la Entidad, de acuerdo con las previsiones recogidas en los artículos 80.8 de la
Directiva 2006/48/CE y 26.7 del Real Decreto 216/2008, en la Norma 15ª de la Circular 3/2008 y, por remisión, en el artículo 8.3.d) de la Ley 13/1985.
La Entidad, la Sociedad Central y el resto de Cajas comprometen en el Sistema de Apoyo Mutuo la totalidad de sus recursos propios.
Además, la Entidad, la Sociedad Central y el resto de Cajas han acordado que la planificación de la solvencia del Grupo se basará esencialmente, y en primer término, en la generación de recursos propios mediante la aplicación de los resultados del Grupo, así como en emisiones dirigidas a los mercados. Sin perjuicio de lo anterior, se analizarán en todo momento todas las opciones posibles para el reforzamiento de la solvencia del Grupo.
El compromiso de garantía recíproca en que se basa el Sistema de Apoyo Mutuo es asumido por las Cajas también frente a terceros acreedores. Asimismo, la Sociedad Central garantiza solidariamente, desde su constitución, las obligaciones de cada una de las Cajas frente a terceros acreedores. Por su parte, cada una de las Cajas garantiza solidariamente las obligaciones de las restantes Cajas desde la entrada en vigor del Contrato de Integración y las de la Sociedad Central desde su constitución.
Las garantías recíprocas que la Entidad, la Sociedad Central y el resto de Cajas prestan no alteran el rango de la deuda objeto de las garantías a efectos de la prelación de créditos.
Se trata de un sistema de gestión centralizada de la tesorería del Grupo con el que se persigue el triple objetivo de:
La gestión y el seguimiento centralizado del Sistema de Tesorería Global corresponden a la Sociedad Central.
Todas las emisiones del Grupo se realizarán de forma conjunta y se canalizarán a través de la Sociedad Central o de los vehículos que ésta constituya o gestione, salvo cuando por imperativo legal sea imposible. Todas las emisiones contarán con garantía de todas las entidades del Grupo.
El Sistema de Participación Mutua en Resultados es un mecanismo de integración del Grupo establecido con el fin de fortalecer la unidad económica que está en la base de su consolidación.
Adicionalmente a los activos y pasivos que las Cajas aportarán a la Sociedad Central, a partir del 1 de enero de 2011, las Cajas mutualizarán el 100% de los resultados del negocio desarrollado en cada Caja derivado de los activos y pasivos no aportados a la Sociedad Central en cada momento.
De esta manera, las Cajas aportarán con carácter trimestral a la Sociedad Central un importe equivalente al de sus resultados trimestrales individuales antes de impuestos, ajustado de acuerdo a los conceptos indicados en el Contrato de Integración.
Asimismo, también a partir del 1 de enero de 2011, la Sociedad Central asume la obligación de atender al pago de las pérdidas (antes de impuestos) generadas en la explotación del referido negocio.
La integración funcional de las Cajas tiene una triple dimensión:
La Entidad y el resto de Cajas han acordado una duración mínima de 15 años para el Grupo, transcurrida la cual el Contrato de Integración se convertirá automáticamente en un contrato por tiempo indefinido salvo para aquellas Cajas que lo hubiesen denunciado con, al menos, 24 meses de antelación.
Excepcionalmente, es posible la extinción del Contrato de Integración antes de la expiración del plazo de 15 años mediante la exclusión de una Caja cuando concurra justa causa (incumplimiento grave y reiterado de obligaciones o supuestos de extinción de la personalidad jurídica de una Caja o similares), sin perjuicio de la posibilidad previa de imposición de una penalización por importe equivalente a un 30% del total de los recursos propios computables del Grupo consolidado multiplicado por la participación de la Caja incumplidora en el Banco.
Adicionalmente, la Entidad y el resto de Cajas podrán solicitar su separación del Grupo al término del plazo de 15 años (o, posteriormente, en cualquier momento), de buena fe y con el preaviso de 24 meses indicado. En estos casos, el Contrato de Integración (y el Grupo) continuará respecto de las Cajas no excluidas o que no hayan optado por su separación, siempre que subsistan, al menos, dos de ellas. La Caja que solicite la separación o denuncia voluntarias del Contrato de Integración vendrá obligada a abonar una penalización por importe equivalente a un 30% del total de los recursos propios computables del Grupo consolidado multiplicado por la participación de la Caja en cuestión en el Banco.
También podrá producirse la extinción total del Contrato de Integración en virtud de denuncia extraordinaria de la Entidad o de alguna de las otras Cajas cuando concurra una justa causa de carácter objetivo (circunstancias de excepcional gravedad que, no refiriéndose de manera singular a ninguna Caja, afecten a la relación contractual en su conjunto y determinen la inviabilidad del Grupo, o siendo posible la adaptación del Contrato de Integración).
Como consecuencia de la entrada en vigor del Contrato de Integración, la Sociedad Central ha procedido a contabilizar en sus estados financieros consolidados, en la fecha de adquisición del control sobre las Cajas, los activos identificados y los pasivos asumidos de las Cajas y de sus entidades dependientes por un importe igual a sus correspondientes valores razonables a dicha fecha, con las excepciones de registro y valoración a dicho valor razonable establecidas en la normativa vigente.
Por ello y con el objetivo fundamental de que las cuentas anuales de la Entidad reflejen la imagen fiel de su patrimonio, de su situación financiera y de sus resultados, y considerando que no existe un tratamiento contable específicamente
definido ni en la Circular 4/2004 ni en el resto de normativa contable nacional o internacional que puede resultar de aplicación, el Consejo de Administración de la Entidad ha acordado llevar a cabo el tratamiento contable recogido a continuación, una vez cumplidos los requisitos previstos en la Norma 8ª de la Circular 4/2004 de Banco de España:
Como consecuencia de esto, en la fecha de adquisición del control de la Sociedad Central sobre la Entidad, los importes contabilizados como "Ajustes por valoración" en el patrimonio neto de los estados financieros individuales de esta última elaborados de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2004 se han revertido, netos de su correspondiente efecto fiscal, con cargo o abono, según corresponda, en las reservas de la Entidad.
Como consecuencia de la aplicación de los criterios indicados anteriormente, la Entidad ha realizado un cargo neto en el epígrafe de "Reservas" de los fondos propios del balance al 31 de diciembre de 2010 por importe de 230.260 miles de euros.
Este cargo neto en las reservas de la Entidad ha tenido su origen en el registro a su valor razonable de sus activos y pasivos al 31 de diciembre de 2010 aplicando para ello los mismos criterios, hipótesis y estimaciones aplicados en este sentido por el Grupo en la contabilización de los mismos en sus cuentas anuales consolidadas a esa fecha.
El detalle de los ajustes registrados en el balance a 31 de diciembre de 2010 para la estimación del valor razonable en aplicación de los criterios indicados en los apartados anteriores se indica a continuación:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Observaciones | Importe antes de ajustes (importe contractual) |
Ajustes realizados |
Importe después de ajustes (valor razonable) |
|
| Activo Activos financieros disponibles para la venta |
||||
| Valores representativos de deuda |
Reposición Cobertura genérica de insolvencias |
650.313 | -457 | 649.856 |
| Instrumentos de capital | Complemento de Cobertura específica por deterioro |
78.462 | -4.490 | 73.972 |
| Inversiones crediticias | ||||
| Crédito a la clientela | 6.926.891 | -219.496 | 6.707.395 | |
| Complemento Cobertura específica de insolvencias |
-210.011 | |||
| Reposición Cobertura genérica de insolvencias |
-9.485 | |||
| Activos no corrientes en venta |
Complemento Cobertura específica de deterioros en activos inmobiliarios |
253.792 | -44.745 | 209.047 |
| Participaciones – Entidades del Grupo |
Complemento de Cobertura específica por deterioro |
116.084 | -22.225 | 93.859 |
| Activo material | ||||
| Inversiones inmobiliarias | Complemento Cobertura específica de deterioros en activos inmobiliarios |
190.054 | -13.362 | 176.692 |
| Activo intangible | ||||
| Otro activo intangible | Complemento amortización aplicaciones informáticas |
540 | -300 | 240 |
| Activos fiscales | ||||
| Diferidos | Efecto impositivo de los ajustes | 34.343 | 97.037 | 131.380 |
| Resto de activos Existencias |
Complemento Cobertura específica de deterioros en activos inmobiliarios |
122.792 | -18.207 | 104.585 |
| 226.245 | ||||
| Pasivo | ||||
| Provisiones | ||||
| Provisiones para riesgos y | Reposición Cobertura genérica | 166 | 174 | 340 |
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Observaciones | Importe antes de ajustes (importe contractual) |
Ajustes realizados |
Importe después de ajustes (valor razonable) |
||
| compromisos contingentes |
de insolvencias | ||||
| Patrimonio neto Fondos propios Reservas |
|||||
| Reservas de Revalorización |
|||||
| Reversión a Resto de reservas | 68.393 | -68.393 | -- | ||
| Resto de Reservas | 364.520 | -161.867 | 202.653 | ||
| Ajustes netos de efecto impositivo |
-226.419 | ||||
| Reversión de Ajustes por valoración de Activos financieros disponibles para la |
|||||
| venta neto de efecto impositivo | -3.841 | ||||
| Reversión de Reservas de Revalorización |
68.393 | ||||
| Ajustes por valoración | |||||
| Activos financieros disponibles para la venta |
Reversión a Reservas | -3.841 | 3.841 | -- | |
| 226.245 | |||||
En la memoria integrante de las cuentas anuales consolidadas del Grupo se desglosan las hipótesis y metodologías de cálculo aplicadas por éste en el proceso de estimación del valor razonable de los activos y pasivos de la Entidad y que han sido aplicadas también para realizar los ajustes que se han indicado en el cuadro anterior.
Tal y como se ha indicado anteriormente, la suscripción por parte de la Entidad del Contrato de Integración y las consecuencias que se derivan del mismo, son las razones últimas que justifican la aplicación del criterio contable indicado en los párrafos anteriores de esta Nota y la realización del proceso de reestructuración que ha comenzado a acometer la Entidad en el ejercicio 2010 (ver Nota 2.4).
En este sentido, atendiendo a lo indicado en el párrafo anterior, el efecto en términos netos sobre la cuenta de pérdidas y ganancias de la Entidad del ejercicio 2010 consecuencia, por una parte, de considerar las menores necesidades de dotaciones a pérdidas por deterioro de activos financieros con cargo a dicha cuenta de pérdidas y ganancias debidas a la disminución del valor neto contable de estos activos indicada anteriormente y, por otra parte, de las necesidades de dotaciones con cargo a la mencionada cuenta de pérdidas y ganancias de las provisiones para
la cobertura de los compromisos asumidos en virtud del Acuerdo Laboral suscrito en el ejercicio 2010 (véanse Notas 2.4 y 4.13.5), no es significativo.
La participación de la Entidad en el capital del Banco Financiero y de Ahorros, S.A. está clasificada en el Activo del balance bajo el epígrafe de "Participaciones-Entidades Asociadas" y contabilizada por su coste.
La valoración estará sometida al análisis de su posible deterioro, que se producirá en caso de que el valor recuperable de la inversión de la Caja en el Banco fuese inferior a su valor en libros. En caso de deterioro, éste se contabilizará con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias; en caso de reversión posterior de algún posible deterioro, éste se contabilizará con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Como contrapartida del Derecho de Mutualización a registrar por el Banco, se ha registrado una cuenta compensadora de activo por desembolsos pendientes de realizar sobre participaciones, y que se presenta minorando el importe correspondiente a la participación. Con posterioridad a su registro inicial, esta cuenta irá disminuyendo su valor a medida que se aporten activos o pasivos a la Sociedad Central.
La clasificación en el balance a 31 de diciembre de 2010 de estas partidas es la siguiente:
| Miles de euros |
||
|---|---|---|
| Activo | ||
| Participaciones Entidades asociadas |
Suscripción del 2,11% del capital social inicial del Banco Financiero y de Ahorros, S.A. (27.040 miles de euros) el 3 de diciembre de 2010 |
571 |
| Menos: acciones suscritas pendientes de desembolso (33,28%) |
-190 | |
| Aportación dineraria realizada | 381 | |
| Suscripción del 2,11% de la ampliación de capital social, emitido con una prima de emisión (por un total de 11.405.000 miles de euros) realizada el 3 de diciembre de 2010. El desembolso será efectuado mediante la aportación no dineraria de su negocio correspondiente a los Derechos de Mutualización que se irán materializando con las sucesivas aportaciones de activos y pasivos |
240.646 | |
| Acciones suscritas pendientes de desembolso | -240.646 | |
| 381 |
Con fecha 14 de diciembre de 2010, la Entidad y las otras Cajas que integran el SIP, han suscrito con los representantes de las Secciones Sindicales de las Cajas un "Acuerdo Laboral en el Marco del Proceso de Integración en un SIP" que contiene una serie de medidas que se ofrecerán a las plantillas de las Cajas para su posible acogimiento de manera que se pueda llevar a cabo la necesaria reestructuración de personal de las entidades integradas en el nuevo Grupo en un proceso que pasará por distintas etapas y que se espera que pueda estar concluido el 31 de diciembre de 2012 (ver Nota 4.13.5).
Como consecuencia de las medidas contempladas en dicho Acuerdo Laboral, se ha registrado al 31 de diciembre de 2010 la estimación de los costes a incurrir por la Entidad, cuyo importe y clasificación en el balance y en la cuenta de pérdidas y ganancias es la siguiente:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Observaciones | Importe antes de ajustes |
Ajustes realizados |
Importe después de ajustes |
|
| Pasivo | ||||
| Provisiones | ||||
| Fondo para pensiones y obligaciones similares |
Coste estimado de prejubilaciones | 7.745 | 34.262 | 42.007 |
| Otras provisiones | Coste estimado para resto de medidas | 4.117 | 1.675 | 5.792 |
| Cuenta de pérdidas y ganancias | ||||
| Dotaciones a provisiones | ||||
| Dotaciones fondos de pensiones y obligaciones similares |
203 | 34.262 | 34.465 | |
| Otras provisiones | 1.653 | 1.675 | 3.328 |
Mediante contrato de 28 de diciembre de 2010 entre Banco Financiero de Ahorros, S.A. y Caixa Laietana, la Entidad ha recibido del Banco en concepto de Depósito el importe de 142.000 miles de euros correspondiente a un importe parcial de los fondos desembolsados por el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria ("FROB") y entregados al Banco como consecuencia de la suscripción por parte del FROB de la Emisión de las Participaciones Preferentes Convertibles ("PPC") en acciones, aprobada por la Junta General de Accionistas de 3 de diciembre de 2010, por un importe total de 4.465.000 miles de euros.
La Entidad mantendrá el Depósito de los fondos mientras existan PPC en circulación. En caso de conversión, recompra o amortización parcial o total de las PPC, el Depósito se liberará en un importe equivalente al porcentaje de PPC convertidas, recompradas o amortizadas.
La remuneración del Depósito es del 7,75% anual, pagadera por anualidades vencidas, a contar desde el 28 de diciembre de 2010, fecha de desembolso de la Emisión. Adicionalmente, la remuneración se incrementará en 15 puntos básicos (0,15%) en cada aniversario de la fecha de desembolso de la Emisión (hasta el quinto exclusive).
Inicialmente, el Banco dispone de cinco años desde la fecha de desembolso de la Emisión para recomprar los valores, pero en el supuesto de que el FROB conceda al Banco un plazo adicional de dos años para llevar a cabo la recompra, la remuneración se incrementará en 100 puntos básicos (1%) por cada año de prórroga (como máximo dos). Asimismo, en el caso de incumplimiento grave de alguno de los compromisos asumidos con el FROB, la remuneración se incrementará en 200 puntos básicos (2%).
En el balance a 31 de diciembre de 2010, este Depósito de 142.000 miles de euros se presenta en el pasivo bajo el epígrafe "Pasivos financieros a coste amortizado-Depósitos de entidades de crédito" (Ver Nota 14.2).
Las cuentas anuales de Caixa d'Estalvis Laietana del ejercicio 2010 han sido formuladas por sus Administradores, en reunión de su Consejo de Administración celebrada el día 15 de febrero de 2011. Dichas cuentas anuales se encuentran pendientes de aprobación por la Asamblea General de la Entidad. No obstante, los Administradores estiman que dichas cuentas anuales serán aprobadas sin cambios significativos.
Las cuentas anuales de la Entidad del ejercicio 2009 fueron aprobadas por su Asamblea General en reunión celebrada el 21 de junio de 2010 y se encuentran depositadas en el Registro Mercantil de Barcelona.
Las cuentas anuales de la Entidad se han preparado a partir de los registros de contabilidad de la Entidad y se presentan de acuerdo con lo dispuesto en la Circular del Banco de España 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros (en adelante, la "Circular 4/2004") y sus posteriores modificaciones, que constituye el desarrollo y adaptación al sector de entidades de crédito españolas de las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por la Unión Europea.
Las cuentas anuales de la Entidad del ejercicio 2010 se han elaborado teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables y los criterios de valoración de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y de los resultados de sus operaciones, de los
ingresos y gastos reconocidos, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo generados en el ejercicio 2010.
En la Nota 4 se resumen los principios y políticas contables y criterios de valoración más significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales de la Entidad del ejercicio 2010. Asimismo, en la Nota 2 anterior se han indicado los criterios contables que se han visto afectados por la integración en el SIP y el tratamiento aplicado.
La información incluida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores de la Entidad.
La preparación de las cuentas anuales de conformidad con la Circular 4/2004 requiere que los Administradores de la Entidad realicen juicios y estimaciones basadas en hipótesis que afectan a la aplicación de los criterios y principios contables y a los importes del activo, pasivo, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Las estimaciones más significativas utilizadas en la elaboración de estas cuentas anuales se refieren a:
Las estimaciones e hipótesis utilizadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que se han considerado los más razonables en el momento presente y son revisadas de forma periódica. Si como consecuencia de estas revisiones o de hechos futuros se produjese un cambio en dichas estimaciones, su efecto se registraría en la cuenta de pérdidas y ganancias de ese período y de periodos sucesivos.
La información contenida en estas Notas referida al ejercicio 2009 se presenta, exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio 2010.
Ni al 31 de diciembre de 2010 ni durante ningún momento de los ejercicios 2010 y 2009, la Entidad ha mantenido en vigor "contratos de agencia" en la forma en la que éstos se contemplan en el artículo 22 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de Julio.
Al 31 de diciembre de 2010, la Entidad no poseía ninguna participación en el capital de otras entidades de crédito, nacionales o extranjeras, igual o superior al 5% de su capital o sus derechos de voto.
No obstante lo anterior, como se ha indicado en las Notas 1 y 2, la Entidad es propietaria del 2,11% del capital del Banco Financiero y de Ahorros, S.A., sociedad dominante del nuevo Grupo.
Dada la actividad a la que se dedica la Entidad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respecto a información de cuestiones medioambientales.
De acuerdo con la circular monetaria 1/1998, de 29 de septiembre, con efecto 1 de enero de 1999, quedó derogado el coeficiente de caja decenal, siendo sustituido dicho coeficiente de caja por el coeficiente de reservas mínimas.
A 31 de diciembre de 2010 y 2009, así como a lo largo de los ejercicios 2010 y 2009, la Entidad cumplía con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa española aplicable.
De acuerdo con la Orden Ministerial, Orden EHA/3515/2009, de 29 de diciembre, del Ministerio de Economía y Hacienda, en la que se establecen las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos, y a propuesta del Banco de España, el importe de
las aportaciones realizadas por la Entidad se ha fijado en el 1 por 1000 de una base integrada por los depósitos a los que se extiende la garantía, habiendo ascendido dichas aportaciones en el ejercicio 2010 a un importe de 3.169 miles de euros (ver Nota 27.10)
En el ejercicio 2009, el importe de las aportaciones estaba fijado en el 0,4 por mil de la citada base de cálculo, habiendo ascendido el importe incurrido en 1.186 miles de euros.
En virtud de lo dispuesto en el artículo 17 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor del cliente de las entidades financieras, el Consejo de Administración de la Entidad, en sesión celebrada el día 20 de julio de 2004, aprobó que el Servicio de Atención al Cliente fuera único para todas las empresas del Grupo, así como el Reglamento para la defensa del cliente de la Entidad y de su Grupo económico.
Las sociedades cuyas reclamaciones deben ser atendidas por el Servicio de Atención al cliente son: Caixa d'Estalvis Laietana, Ges Layetana S.A., SGIIC, Ges Layetana de Pensiones S.A., EGFP, Laietana Mediación Operador Banca-Seguros Vinculado, S.A. Sociedad Unipersonal, Laietana Vida, Cia. de Seguros de Caja de Ahorros Layetana S.A. Sociedad Unipersonal y Laietana Generales, Cía. Seguros la Caja de Ahorros Laietana, S.A.U.
Durante el ejercicio 2010, por parte del Servicio de Atención al Cliente, se atendieron 329 quejas y reclamaciones (432 durante el 2009) de las cuales se admitieron a trámite 306 (407 durante el 2009), cero no se admitieron (25 en el 2009) y 23 están pendientes de resolver (12 en el 2009).
El resumen estadístico de los motivos de las quejas y reclamaciones admitidas a trámite ha sido el siguiente:
| Números operaciones | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Operaciones de activo | 91 | 124 |
| Operaciones de pasivo | 141 | 131 |
| Otros productos bancarios Servicios de cobro y pago |
39 26 |
59 26 |
| Seguros y fondos de pensiones | 22 | 54 |
| Servicios de inversión | -- | -- |
| Otros | 10 | 13 |
| 329 | 407 |
Dicha quejas y reclamaciones han supuesto quebrantos durante el ejercicio 2010 por importe de 10 miles de euros (11 miles de euros en 2009).
La Entidad concentra su actividad principalmente en la banca comercial y en el ámbito geográfico de España (ver Nota 8.1.6).
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la resolución de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, indicar que:
| 31 de diciembre de 2010 | ||
|---|---|---|
| Importe (miles de euros) |
% sobre el total de pagos aplazados |
|
| Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal (*) |
-- | -- |
(*) El plazo legal se ha determinado de acuerdo al que corresponde en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
Los miembros del Consejo de Administración de la Entidad manifiestan que la Entidad dispone de las políticas y procedimientos expresos que abarcan todas las actividades realizadas en el ámbito de las emisiones del mercado hipotecario que realiza que garantizan el cumplimiento riguroso de la normativa del mercado hipotecario aplicable a estas actividades.
Como emisora de cédulas hipotecarias, a continuación se presenta determinada información relevante cuyo desglose es requerido en las cuentas anuales por la normativa del mercado hipotecario:
A continuación se presenta el valor de los títulos del mercado hipotecario emitidos por la Entidad en vigor al 31 de diciembre de 2010 y 2009 agregados por clases, y con indicación de si fueron emitidos en oferta pública
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Cédulas hipotecarias De los que emitidos en oferta pública Bonos hipotecarios Participaciones hipotecarias |
2.997.788 -- -- -- |
2.997.788 -- -- -- |
| 2.997.788 | 2.997.788 |
Las cédulas hipotecarias son valores cuyo capital e intereses están especialmente garantizados, sin necesidad de inscripción registral, por hipoteca sobre todas las que constan inscritas a favor de la Entidad, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial universal de la Entidad por los activos de sustitución, si existen, que se indican en los apartados siguientes de esta Nota y por los flujos económicos generados por los instrumentos financieros derivados vinculados a cada emisión.
Las cédulas incorporan el derecho de crédito de su tenedor frente a la Entidad, garantizado en la forma que se ha indicado en el párrafo anterior y llevan aparejada ejecución para reclamar del emisor el pago, después de su vencimiento. Los tenedores de los referidos títulos tienen el carácter de acreedores con preferencia especial que señala el número 3º del artículo 1.923 del Código Civil frente a
cualesquiera otros acreedores, con relación a la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios inscritos a favor del emisor cuando se trate de cédulas, salvo los que sirvan de cobertura a los bonos, con relación a los activos de sustitución y a los flujos económicos generados por los instrumentos financieros derivados vinculados a las emisiones, si éstos existen. Todos los tenedores de cédulas, cualquiera que fuese su fecha de emisión, tienen la misma prelación sobre los préstamos y créditos que las garantizan y, si existen, sobre los activos de sustitución y sobre los flujos económicos generados por los instrumentos financieros derivados vinculados a las emisiones.
En caso de concurso, los tenedores de cédulas hipotecarias gozarían del privilegio especial establecido en el número 1º del apartado 1 del artículo 90 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
Sin perjuicio de lo anterior, se atenderían durante el concurso, de acuerdo con lo previsto en el número 7º del apartado 2 del artículo 84 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, y como créditos contra la masa, los pagos que correspondan por amortización de capital e intereses de las cédulas hipotecarias emitidas y pendientes de amortización en la fecha de solicitud del concurso hasta el importe de los ingresos percibidos por el concursado de los préstamos y créditos hipotecarios y, si existen, de los activos de sustitución que respalden las cédulas y de los flujos económicos generados por los instrumentos financieros vinculados a las emisiones.
En caso de que, por un desfase temporal, los ingresos percibidos por el concursado fuesen insuficientes para atender los pagos mencionados en el párrafo anterior, la administración concursal debería satisfacerlos mediante la liquidación de los activos de sustitución afectos a la emisión y, si esto resultase insuficiente, debería efectuar operaciones de financiación para cumplir el mandato de pago a los cedulistas o tenedores de bonos, subrogándose el financiador en la posición de éstos.
En caso de que hubiera de procederse conforme a lo señalado en el número 3 del artículo 155 de la Ley 22/2003, de 9 de junio, Concursal, el pago a todos los titulares de cédulas emitidas por el emisor se efectuaría a prorrata, independientemente de las fechas de emisión de sus títulos.
Igual derecho de separación le asistirá en caso de suspensión de pagos o situaciones asimiladas de la Entidad.
A continuación se presenta el valor nominal del total de préstamos y créditos hipotecarios de la Entidad, así como de aquellos que resultan elegibles de acuerdo a lo dispuesto en la normativa aplicable a efectos del cálculo del límite de la emisión de cédulas hipotecarias:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Valor contable de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios Valor contable de los préstamos o créditos hipotecarios que resultan elegibles de acuerdo con el artículo 3 del Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, a |
6.145.501 | 6.431.308 |
| efectos de servir para el cálculo del límite de emisión de las cédulas hipotecarias |
4.065.495 | 4.442.693 |
La Entidad no tenía, a 31 de diciembre de 2010 ni a 31 de diciembre de 2009, activos de sustitución afectos a ninguna de las emisiones de cédulas hipotecarias.
A continuación se presenta determinada información relativa a la calidad crediticia de los préstamos y créditos hipotecarios elegibles afectos a las emisiones de cédulas hipotecarias de la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009:
1- Importe pendiente de cobro (principal e intereses devengados y pendientes de cobro) de los créditos y préstamos hipotecarios elegibles respecto el último valor razonable de las garantías afectas a los préstamos y créditos (LTV):
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Operaciones con LTV inferior a 50% Operaciones con LTV entre el 50% y el 80% Operaciones con LTV entre el 80% y el 100% |
1.546.427 2.519.068 -- |
1.236.275 3.206.418 -- |
||
| 4.065.495 | 4.442.693 |
2- Importe pendiente de cobro (principal e intereses devengados, pendientes de cobro) de los créditos y préstamos hipotecarios elegibles atendiendo a su clasificación en las categorías establecidas en el Anejo IX de la Circular 4/2004 de Banco de España:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Operaciones clasificadas como riesgo normal Operaciones clasificadas como riesgo dudoso por razones distintas de |
4.022.467 | 4.419.657 | |
| la morosidad | 7.316 | 1.919 | |
| Operaciones clasificadas como riesgo dudoso por razones de su morosidad Riesgos fallidos |
35.712 -- |
21.117 -- |
|
| 4.065.495 | 4.442.693 |
De acuerdo con el escrito del Banco de España de fecha 29 de noviembre de 2010, y con objeto de facilitar una mayor transparencia informativa hacia el mercado en relación con las financiaciones a la construcción y a la promoción inmobiliaria, la financiación para la adquisición de vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas, así como con las necesidades y estrategias de financiación, en la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Grupo se detalla dicha información junto con las explicaciones oportunas.
Durante los ejercicios 2010 y 2009 y hasta la fecha de formulación de las cuentas anuales, no se ha producido ningún error ni cambio en estimaciones contables que, por su importancia relativa, fuera necesario incluir en las cuentas anuales formuladas por el Consejo de Administración, adicionales al efecto derivado de la aplicación de la Circular 3/2010 del Banco de España, que modifica el Anexo IX de la Circular 4/2004, y que modifica, entre otros, el tratamiento de la estimación de las coberturas de las operaciones de riesgo crediticio clasificadas como riesgo dudoso y de los deterioros de los activos adjudicados (ver Notas 4.6 y 4.12), y al cambio de la estimación de la vida útil de determinados elementos del inmovilizado material (ver Nota 4.9). Asimismo, mencionar los efectos derivados en relación al proceso de integración en el SIP descritos en la Nota 2.
En virtud de lo dispuesto en el Contrato de Integración suscrito entre las Cajas que integran el Grupo, con fecha 1 de enero de 2011 ha comenzado la aplicación del mecanismo de mutualización de resultados al que se ha hecho mención en la Nota 2.
Asimismo, conforme al hecho relevante publicado con fecha 28 de enero de 2011, la Entidad con la Sociedad Central (y el resto de Cajas que componen el nuevo Grupo), han suscrito una segunda adenda al Contrato de Integración en la que se acuerda la cesión por parte de la Entidad al Banco de la titularidad de todos los activos y pasivos afectos a su respectivo negocio bancario minorista, tanto los situados en territorios comunes, como ya estaba previsto, como los situados en sus territorios naturales. Adicionalmente, se ha acordado la voluntad de preservar la personalidad jurídica e identidad territorial de la Entidad ( y la del resto de Cajas), que mantendrá su naturaleza de entidad de crédito y sus competencias de gestión sobre su negocio bancario minorista territorial en el marco de las políticas del Grupo, así como respecto de la obra social. Dicha cesión de activos y pasivos se realizará compensando tal cesión con el Derecho de Mutualización relativo a los activos o pasivos cedidos, de forma que cada Caja aportante no deberá recibir retribución
alguna distinta de la compensación de sus obligaciones bajo el Derecho de Mutualización por lo que, consecuentemente, tal aportación no alterará las Cuotas de Interés (participación) de cada Caja en el Banco.
La segregación de los activos y pasivos afectos al negocio bancario minorista tanto de la Institución como del resto de Cajas se sujetará, en su caso, cuando ello resulte procedente, a la obtención de las pertinentes autorizaciones y aprobaciones de las Comunidades Autónomas, organismos públicos competentes y las asambleas generales.
Por otro lado, en enero de 2011 el Ministerio de Economía y Hacienda ha hecho público su proyecto de elaboración del denominado "Plan de Reforzamiento del Sector Financiero" que, entre otros objetivos, contempla adelantar los requisitos de solvencia establecidos en Basilea III, estableciendo determinados requerimientos mínimos de capital básico a alcanzar antes del otoño de 2011. En este contexto, la dirección del Grupo está analizando las diferentes alternativas de reforzamiento de su capital regulatorio que le permitan alcanzar los niveles mínimos que, de acuerdo con el plan publicado, puedan ser legalmente exigibles en el ejercicio 2011.
Aparte de los aspectos mencionados anteriormente, entre el 1 de enero de 2011 y la fecha de formulación de estas cuentas anuales no se han producido otros hechos relevantes que las afecten de forma significativa.
Los principios y criterios contables más importantes que se han aplicado en la preparación de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2010, son los que se resumen a continuación:
A los efectos de estas cuentas anuales se ha considerado como moneda funcional y de presentación el euro, entendiéndose por moneda extranjera cualquier moneda distinta del euro.
En el reconocimiento inicial, los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando el tipo de cambio de contado. Con posterioridad a ese momento, se aplican las siguientes reglas para la conversión de saldos denominados en moneda extranjera a euros:
Las diferencias de cambio surgidas por la conversión de saldos en moneda extranjera se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Como criterio general, los ingresos se reconocen por el valor razonable de la contraprestación recibida o que se va a percibir, menos los descuentos o bonificaciones. Cuando la entrada de efectivo se difiere en el tiempo, el valor razonable se determina mediante el descuento de los flujos de efectivo futuros.
El reconocimiento de cualquier ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el patrimonio neto se supeditará al cumplimiento de las siguientes premisas:
Cuando surgen dudas respecto al cobro de un importe previamente reconocido entre los ingresos, la cantidad cuya cobrabilidad ha dejado de ser probable se registra como un gasto y no como un menor ingreso.
Todos aquellos instrumentos de deuda que se encuentran clasificados individualmente como deteriorados por la Entidad, así como aquellos para los que se hubiesen calculado colectivamente las pérdidas por deterioro por tener importes vencidos con una antigüedad superior a tres meses, tienen su devengo de intereses interrumpido.
Los intereses y dividendos se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias en base a los siguientes criterios:
No obstante lo anterior, los intereses y dividendos devengados con anterioridad a la fecha de adquisición del instrumento y pendientes de cobro no forman parte del coste de adquisición ni se reconocen como ingresos.
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
Un activo financiero es cualquier contrato que sea dinero en efectivo, un instrumento de capital de otra entidad, un derecho contractual a recibir dinero u otro activo financiero de un tercero o intercambiar con un tercero, activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente favorables.
Un pasivo financiero es cualquier compromiso que suponga una obligación contractual de entregar efectivo u otro activo financiero a un tercero, o intercambiar con un tercero, activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente desfavorables.
Los instrumentos financieros emitidos por la Entidad, así como sus componentes, son clasificados como activos financieros, pasivos financieros o instrumentos de capital en la fecha de su reconocimiento inicial, de acuerdo con su fondo económico cuando éste no coincida con su forma jurídica.
Un derivado es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en una variable observable de mercado (en ocasiones denominada activo subyacente), que no requiere una inversión inicial, o ésta es muy pequeña en relación a otros instrumentos financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado, y que se liquida en una fecha futura.
La Entidad emite instrumentos financieros híbridos que incluyen un contrato principal diferente de un derivado y un contrato financiero derivado, denominado derivado implícito. Estos derivados implícitos se segregan de dichos contratos principales y se tratan de manera independiente a efectos contables: i) si las características y riesgos económicos del derivado implícito no están estrechamente relacionadas con las del contrato principal que no es un derivado, ii) si un instrumento distinto con las mismas condiciones que las del derivado implícito cumpliría la definición de derivado y iii) si el contrato híbrido no se valora por su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
El valor inicial de los derivados implícitos que se separan del contrato principal y que son opciones, se obtiene sobre la base de sus propias características y los que no son opciones tienen un valor inicial nulo. Cuando la Entidad no tiene capacidad para estimar con fiabilidad el valor razonable de un derivado implícito, estima su valor por diferencia entre el valor razonable del contrato híbrido y el del contrato principal, siempre que ambos valores puedan ser considerados como fiables. En los excepcionales casos para los que no se pueda estimar, directa o indirectamente, un valor razonable fiable para el derivado implícito de acuerdo con los criterios anteriores, la Entidad no segrega el contrato híbrido y lo designará como a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
Los instrumentos financieros se reconocen en el balance, exclusivamente, cuando la Entidad se convierte en una parte del contrato de acuerdo con las especificaciones de éste. La Entidad reconoce los instrumentos de deuda, tales como los créditos y depósitos de dinero, desde la fecha en la que surge el derecho legal a recibir, o la obligación legal de pagar, efectivo, y los derivados financieros desde la fecha de contratación. Adicionalmente, las operaciones realizadas en el mercado de divisas se registrarán en la fecha de liquidación y los activos financieros negociados en los mercados secundarios de valores españoles, si son instrumentos de capital, se reconocerán en la fecha de contratación y, si se trata de valores representativos de deuda, en la fecha de liquidación.
Los activos y pasivos financieros con los que la Entidad opera habitualmente son:
Son activos financieros, entre otros, el saldo en efectivo en caja, los depósitos en bancos centrales y en entidades de crédito, el crédito a la clientela, los valores representativos de deuda, los instrumentos de capital adquiridos, excepto los correspondientes a empresas dependientes, multigrupo o asociadas, y los derivados de negociación y de cobertura.
Cartera de negociación: Son activos financieros originados o adquiridos con el objetivo de realizarlos a corto plazo, o que forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente para la que hay evidencia de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo. Asimismo, forman parte de esta cartera los instrumentos derivados no designados como instrumentos de cobertura, incluidos aquellos segregados de instrumentos financieros híbridos.
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias: En esta categoría se incluyen los activos financieros designados
en su reconocimiento inicial por la Entidad, cuyo valor razonable puede ser estimado de manera fiable y reúna los requisitos establecidos por la Circular 4/2004, o cuando al hacerlo se obtenga información más relevante.
En su reconocimiento inicial en balance, los activos financieros se registran por su valor razonable. El valor razonable es la cantidad por la que un activo podría ser entregado, o un pasivo liquidado, entre partes interesadas debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua.
Tras su reconocimiento inicial, la Entidad valora todos los activos financieros, incluidos los derivados que sean activos, por su valor razonable, sin deducir ningún coste de transacción en que pudiera incurrirse por su venta, o cualquier otra forma de disposición, con las siguientes excepciones:
aquellos instrumentos como activo subyacente y se liquidan entregando los mismos, que se valoran al coste.
Los activos financieros que han sido designados como partidas cubiertas o como instrumento de cobertura, se valoran según lo establecido en la Nota 4.7.
El valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo ("precio de cotización" o "precio de mercado"). Cuando un determinado instrumento financiero carece de precio de mercado, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional, teniéndose en consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el instrumento lleva asociados.
El valor razonable de los derivados financieros estándar incluidos en las carteras de negociación se asimila a su cotización diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotización en una fecha dada, se recurre para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados OTC. El valor razonable de los derivados OTC se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoración ("valor actual" o "cierre teórico"), utilizándose en el proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros: "valor actual neto" (VAN), modelos de determinación de precios de opciones, etc.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición más, en su caso, las comisiones que, por su naturaleza, sean asimilables a un tipo de interés. En los instrumentos financieros a tipos de interés variable, el tipo de interés efectivo coincide con la tasa de rendimiento vigente por todos los conceptos hasta la primera revisión del tipo de interés de referencia que vaya a tener lugar.
Los activos financieros se dan de baja del balance de la Entidad cuando han expirado los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo o cuando se transfieren siempre que en dicha transferencia se transmitan sustancialmente sus riesgos y beneficios o, aun no existiendo transmisión ni retención sustancial de éstos, se transmita el control del activo financiero. En este último caso, cuando no se transmita el control del activo estos seguirán reconociéndose por su compromiso continuo, es decir, por un importe igual a la exposición de la Entidad a los cambios de valor del activo financiero transferido.
El valor en libros de los activos financieros es corregido por la Entidad con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por deterioro, determinada de la forma siguiente:
• Deterioro en Instrumentos de deuda. Existe una evidencia objetiva de deterioro en los instrumentos de deuda, entendidos como los créditos y valores representativos de deuda, cuando después de su reconocimiento inicial ocurre un evento que supone un impacto negativo en sus flujos de efectivo futuros.
La evidencia objetiva de deterioro se determina individualmente para los instrumentos de deuda significativos y colectivamente para los grupos de instrumentos que no sean individualmente significativos.
En el caso de instrumentos de deuda valorados por su coste amortizado, el importe de las pérdidas por deterioro es igual a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de sus flujos de efectivo futuros estimados, si bien, la Entidad considera para los instrumentos cotizados como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo el valor de mercado de los mismos, siempre que éste sea suficientemente fiable. El importe de las pérdidas estimadas por deterioro se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando como contrapartida una partida compensadora para corregir el valor de los activos. Cuando la recuperación de la pérdida se considere remota, este importe se da de baja del activo.
En el caso de "Activos financieros disponibles para la venta", el importe de las pérdidas por deterioro es igual a la diferencia positiva entre su coste de adquisición, neto de cualquier amortización de principal, y su valor razonable menos cualquier pérdida por deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando existen evidencias objetivas de que un descenso en el valor razonable se debe a su deterioro, las minusvalías latentes reconocidas como "Ajustes por valoración" de "Patrimonio neto" se registran inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las recuperaciones de las pérdidas por deterioro de instrumentos de deuda se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del período en el que se produce la recuperación.
• Deterioro en Instrumentos de capital. Existe una evidencia objetiva de que los instrumentos de capital se han deteriorado cuando después de su reconocimiento inicial ocurre un evento o una combinación de ellos que suponga que no se va a poder recuperar su valor en libros.
En el caso de instrumentos de capital valorados al valor razonable e incluidos en la cartera de "Activos financieros disponibles para la venta", la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre su coste de adquisición y su valor razonable menos pérdidas por deterioro previamente reconocidas. La Entidad considera evidencia objetiva de deterioro en los activos de esta cartera un descenso del valor razonable significativo y prolongado (más de un año y medio o/y de un 40 %). Las minusvalías latentes reconocidas directamente como "Ajustes por valoración" en el "Patrimonio neto" se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se determina que el descenso del valor razonable se debe a su deterioro. Si con posterioridad se recuperan todas o parte de las
pérdidas por deterioro, su importe se reconoce en la partida de "Ajustes por valoración" del "Patrimonio neto".
En el caso de instrumentos de capital valorados al coste en la cartera de "Activos financieros disponibles para la venta", la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de caja futuros esperados, actualizados al tipo de rentabilidad de mercado para otros valores similares. Para la determinación del deterioro se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, excepto los "Ajustes por valoración" debidos a coberturas de flujos de efectivo, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Estas pérdidas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias minorando directamente el instrumento de capital, sin que su importe se pueda recuperar posteriormente salvo en caso de venta.
Para las participaciones en entidades dependientes, multigrupo y asociadas, la Entidad estima las pérdidas por deterioro comparando su importe recuperable con su valor en libros. Estas pérdidas se registran inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del período en que se manifiestan, al igual que las recuperaciones de pérdidas plenamente reconocidas.
En la Nota 4.6 se detalla el método seguido por la Entidad para determinar las pérdidas por deterioro de los activos financieros en relación con el riesgo de crédito.
Son pasivos financieros, entre otros, los depósitos de bancos centrales y de entidades de crédito, los depósitos de la clientela, los débitos representados por valores negociables, derivados de negociación y de cobertura, los pasivos subordinados y las posiciones cortas de valores.
a) Clasificación de los pasivos financieros a efectos de valoración:
Cartera de negociación: Son pasivos financieross que se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo o forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados o gestionados conjuntamente, para los que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo; las posiciones cortas de valores fruto de ventas de activos adquiridos temporalmente con pacto de retrocesión no opcional o de valores recibidos en préstamo, y los instrumentos derivados que no se hayan designado como instrumentos de cobertura, incluidos aquellos segregados de instrumentos financieros híbridos.
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias: En esta categoría se incluyen los pasivos financieros designados en su reconocimiento inicial por la Entidad, cuyo valor razonable puede ser estimado de manera fiable y reúna los requisitos establecidos por
la Circular 4/2004, o cuando al hacerlo se obtenga información más relevante.
• "Pasivos financieros a coste amortizado": En esta categoría se incluyen los pasivos financieros no incluidos en ninguna de las categorías anteriores.
En su reconocimiento inicial en balance, los pasivos financieros se registran por su valor razonable. Tras su reconocimiento inicial, todos los pasivos financieros se valoran por su coste amortizado, excepto:
Los pasivos financieros se dan de baja del balance cuando se hayan extinguido o se adquieran. La diferencia entre el valor en libros de los pasivos financieros extinguidos y la contraprestación entregada, se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las ganancias y pérdidas de los instrumentos financieros se registran dependiendo de la cartera en la que se encuentren clasificados, siguiendo los siguientes criterios:
balance y, para el caso de los activos financieros, cuando se produzca su deterioro. Los intereses de los instrumentos financieros clasificados dentro de esta categoría se calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo.
Se consideran garantías financieras los contratos por los que la Entidad se obliga a pagar cantidades concretas por cuenta de un tercero en el supuesto de no hacerlo éste; independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación: fianza, aval financiero, crédito documentario irrevocable emitido o confirmado por la entidad, etc.
En el momento de su registro inicial, la Entidad contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance de situación por su valor razonable más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, el cual, con carácter general, equivale al importe de la prima recibida más, en su caso, el valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como contrapartida, en el activo del balance, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y las cuentas a cobrar por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro.
Con posterioridad a su registro inicial, estos contratos se valoran de acuerdo con los siguientes criterios:
Las garantías financieras, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se analizan periódicamente con objeto de determinar el riesgo de crédito al que están expuestas y, en su caso, estimar las necesidades de constituir provisión por ellas, que se determina por aplicación de criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro experimentadas por los instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.
El detalle de las participaciones de la Entidad, así como su información más relevante, se incluye en la Nota 17. La Entidad clasifica sus participaciones en dependientes, multigrupo o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios:
Las participaciones en entidades dependientes, multigrupo y asociadas se registran por su coste y se corrigen con las pérdidas por deterioro si existen evidencias del mismo. Para el cálculo de las pérdidas por deterioro, la Entidad compara el valor recuperable (siendo éste, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y el valor en uso) con su valor en libros. Las pérdidas por deterioro, así como las recuperaciones del valor que se ponen de manifiesto a través de esta valoración se recogen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias de la Entidad.
Para la determinación de las pérdidas por deterioro de sus activos financieros derivadas del riesgo de crédito, la Entidad sigue la metodología establecida en el Anexo IX de la Circular 4/2004 del Banco de España, modificada por la Circular 3/2010, de 29 de junio.
Este modelo tiene en cuenta la experiencia de impagados y su evolución, las pérdidas por categorías homogéneas de riesgo, la calidad de las contrapartes, las garantías y el importe recuperable sobre la base de la información disponible.
La Entidad clasifica sus instrumentos de deuda, riesgos contingentes y compromisos contingentes en función de su riesgo de crédito analizando, por un lado, el riesgo de insolvencia imputable al cliente y, por otro, el riesgo país al que están expuestos. En aquellos casos, en los que a una operación le aplican ambos riesgos, ésta se clasifica dentro de la categoría que implica mayor exigencia.
Los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como los riesgos contingentes y los compromisos contingentes se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente o a la operación en las siguientes categorías: riesgo normal, riesgo subestándar, riesgo dudoso por razón de la morosidad del cliente, riesgo dudoso por razones distintas de la morosidad del cliente y riesgo fallido.
La Entidad clasifica como activos dudosos aquellos instrumentos, así como los riesgos y compromisos contingentes, para los que existen evidencias objetivas de deterioro, que hacen referencia fundamentalmente a la existencia de impagados, incumplimientos, refinanciaciones y a la existencia de datos que evidencien la posibilidad de no recuperar la totalidad de los flujos futuros pactados.
De acuerdo con el Anexo IX de la Circular 4/2004, se clasifica como activos dudosos por razón de morosidad aquellos instrumentos de deuda, cualquiera que sea su titular y garantía, que tengan algún importe vencido por principal, intereses o gastos pactados contractualmente, con más de tres meses de antigüedad, salvo que proceda clasificarlos como fallidos, y los riesgos contingentes en los que el avalado haya incurrido en morosidad. También se incluirán en esta categoría los importes de todas las operaciones de un cliente cuando los saldos dinerarios vencidos e impagados clasificados como dudosos por razón de morosidad sean superiores al 25% de los importes pendientes de cobro.
Para la cobertura de este riesgo de insolvencia imputable al cliente, la Entidad mantiene dos tipos de cobertura:
Los criterios de esta cobertura han sido modificados en aplicación de la referida Circular 3/2010 que ha entrado en vigor el 30 de septiembre de 2010.
Como tratamiento general, los porcentajes de cobertura aplicables a las operaciones calificadas como dudosas por morosidad, distintas de las enumeradas entre las clases de riesgo como "sin riesgo apreciable" o que no cuenten con alguna garantía inmobiliaria, dineraria o pignoraticia, teniendo en cuenta el tiempo transcurrido desde el vencimiento de la primera cuota o plazo que permanezca impagada, son los siguientes:
| % | |
|---|---|
| Hasta 6 meses | 25 |
| Más de 6 meses, sin exceder de 9 | 50 |
| Más de 9 meses, sin exceder de 12 | 75 |
| Más de 12 meses | 100 |
La cobertura aplicable a las operaciones calificadas como dudosas con garantía inmobiliaria se estima aplicando los porcentajes indicados en el cuadro anterior al importe del riesgo vivo pendiente que exceda del valor de la garantía, aplicando las ponderaciones siguientes en función del tipo de bien sobre el que recae el derecho real:
| % | |
|---|---|
| Vivienda terminada residencia habitual del prestatario |
80 |
| Fincas rústicas en explotación, y oficinas , locales y naves polivalentes terminados |
70 |
| Viviendas terminadas (resto) | 60 |
| Parcelas, solares y resto de activos inmobiliarios | 50 |
La cobertura aplicable a las operaciones calificadas como dudosas que cuentan con garantías dinerarias o pignoraticias parciales se estima aplicando al importe del riesgo vivo pendiente, minorado por el importe de las garantías aportadas (90% del valor razonable en caso de garantías pignoraticias), los porcentajes indicados como tratamiento general.
La cobertura aplicable a las operaciones calificadas como dudosas por razones distintas de la morosidad no es inferior al 10% de los saldos clasificados como dudosos si el cliente presenta una estructura económica o financiera inadecuada, ni inferior al 25% para otras razones.
La cobertura aplicable a las operaciones calificadas en la categoría de subestándar no es inferior al 10%
Para el cálculo de la estimación de la cobertura genérica, la Entidad utiliza el método establecido en la Circular 4/2004, realizando una dotación genérica que es igual a la suma del resultado de multiplicar el valor, positivo o negativo, de la variación en el periodo del importe de cada una de las clases de riesgo por el parámetro que les corresponda, más la suma del resultado de multiplicar el importe total de las operaciones incluidas en cada una de las clases de riesgo al final del período por su correspondiente parámetro -, menos el importe de la dotación neta para cobertura específica global realizada en el periodo, entendida esta última como la dotación realizada para la cobertura específica de insolvencias imputables al cliente de los instrumentos de deuda y riesgos contingentes menos las recuperaciones de dichas coberturas específicas y de activos fallidos realizadas en el período, sin incluir las dotaciones por riesgo-país. Los parámetros y serán objeto de revisión y actualización periódica por el Banco de España y tienen en cuenta la pérdida inherente histórica y los ajustes para adaptarlos a las circunstancias económicas actuales.
| Sin riesgo apreciable | 0% | 0% |
|---|---|---|
| Riesgo bajo | 0,6% | 0,11% |
| Riesgo medio-bajo | 1,5% | 0,44% |
| Riesgo medio | 1,8% | 0,65% |
| Riesgo medio-alto | 2,0% | 1,10% |
| Riesgo alto | 2,5% | 1,64% |
Los importes de los parámetros y para cada una de las clases de riesgo son:
El saldo global de la cobertura genérica así determinado no deberá superar el 125% del importe que resulte de sumar el producto que se obtiene de multiplicar el importe de cada clase de riesgo por su correspondiente parámetro .
Los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como los riesgos por compromisos
contingentes, cualquiera que sea el cliente, se analizan para determinar su riesgo de crédito por riesgo país. Para ello la Entidad clasifica los países a los que se asignan las operaciones en grupos de riesgo en función de indicadores sobre su situación económica, política, así como la capacidad y experiencia de pagos, asignando porcentajes de cobertura para cada grupo de riesgo. Se clasifican en función del riesgo país en los grupos 1 a 6 tal y como establece la Circular 4/2004 del Banco de España.
No existe riesgo de crédito por riesgo país a 31 de diciembre del 2010 y 2009.
Como se ha indicado en la Nota 2.2, los ajustes realizados para la estimación del valor razonable derivados del proceso de integración al SIP y que afectan a la cobertura de insolvencias de las operaciones de crédito a la clientela efectuada en el ejercicio 2010 se han registrado con cargo a Reservas.
La Entidad utiliza derivados financieros (swaps, contratos a plazo, futuros, opciones y combinaciones de estos instrumentos), tanto formalizados en contratos estándar negociados en mercados organizados ("derivados estándar"), como negociados de forma bilateral con la contraparte al margen de mercados organizados ("derivados OTC").
Estos instrumentos son contratados por la Entidad para permitir a sus clientes el poder gestionar los riesgos que son inherentes a sus actividades, así como para la gestión de los riesgos de las posiciones propias de la Entidad y de sus activos y pasivos ("derivados de cobertura"), o bien, con el objetivo de beneficiarse de las variaciones que experimenten en el precio estos derivados.
Todos los derivados financieros (incluso los contratados inicialmente con la intención de que sirvieran de cobertura) que no reúnen las condiciones que permiten considerarlos como de cobertura se trata a efectos contables como "derivados de negociación".
Para que un derivado financiero se considere de cobertura, necesariamente tiene que:
contratación se espera que ésta actúe con un alto grado de eficacia ("eficacia prospectiva") y que exista una evidencia suficiente de que la cobertura ha sido eficaz durante la vida del elemento o posición cubierta ("eficacia retrospectiva).
El método utilizado para la valoración de la eficacia de las coberturas contables es el Método de Compensación ("Dollar-Offset"). Por un lado se analiza la eficacia desde un punto de vista retrospectivo, es decir, se analiza la variación del valor razonable del instrumento de cobertura y del instrumento cubierto experimentada desde el inicio de la cobertura para determinar que efectivamente actúa con un alto grado de eficacia.
Por otro lado, se analiza la eficacia desde un punto de vista prospectivo, es decir, se analizan las variaciones de los valores razonables de los instrumentos cubiertos y de cobertura derivados de movimientos de los tipos de interés de más/menos 100 puntos básicos para determinar que efectivamente actúa la cobertura con un alto grado de eficacia.
El alto grado de eficacia de la cobertura se cumple siempre que los resultados obtenidos en el instrumento de cobertura hayan oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco por cien respecto de los obtenidos en la partida cubierta.
c) Documentarse de forma adecuada que la contratación del derivado financiero tuvo lugar específicamente para servir de cobertura, incluyendo la forma en que se pensaba conseguir y medir una cobertura eficaz; de acuerdo con la política de gestión de riesgos de la Entidad.
Las coberturas se pueden aplicar tanto a elementos o saldos individuales como a carteras de activos y pasivos financieros. En este último caso, los activos o pasivos financieros de la cartera cubierta deben exponer a la Entidad al mismo tipo de riesgo.
La Entidad clasifica sus coberturas contables en función del tipo de riesgo que cubren en: coberturas del valor razonable y coberturas de flujos de efectivo.
La ganancia o pérdida que surge al valorar a valor razonable los instrumentos de cobertura así como la atribuible al riesgo cubierto se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias, aun cuando la partida cubierta se valore por su coste amortizado, o sea un activo financiero incluido en la categoría de activos financieros disponibles para la venta.
Cuando la partida cubierta se valora por su coste amortizado, su valor contable se ajusta en el importe de la ganancia o pérdida que se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias como consecuencia de la cobertura. Una vez que esta partida deja de estar cubierta de las variaciones de su valor razonable, el importe de dicho ajuste se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del
tipo de interés efectivo recalculado en la fecha que cesa de estar ajustado, debiendo estar completamente amortizado al vencimiento de la partida cubierta.
La ganancia o pérdida que surge al valorar a valor razonable un instrumento de cobertura (por la parte eficaz de la cobertura) se reconoce transitoriamente en la partida de "Ajustes por valoración" del patrimonio neto. La parte del valor del instrumento correspondiente a la parte ineficaz de la cobertura se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las ganancias o pérdidas acumuladas de los instrumentos de cobertura reconocidos en la partida de "Ajustes por valoración" del patrimonio neto permanecen en dicha partida hasta que se registren en la cuenta de pérdidas y ganancias en los períodos en los que las partidas designadas como cubiertas afectan a dicha cuenta, salvo que la cobertura corresponda a una transacción prevista que termine en el reconocimiento de un activo o pasivo no financiero, en cuyo caso los importes registrados en el patrimonio neto se incluyen en el coste del activo o pasivo cuando es adquirido o asumido. Si se espera que todo o parte de una pérdida registrada transitoriamente en el patrimonio neto no se pueda recuperar en el futuro, su importe se reclasifica inmediatamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuando se interrumpe la cobertura, el resultado acumulado del instrumento de cobertura reconocido en la partida de "Ajustes por valoración" del "Patrimonio neto" mientras la cobertura fue efectiva se continúa reconociendo en dicha partida hasta que la transacción cubierta ocurre, momento en el que se aplican los criterios indicados en el párrafo anterior, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción, en cuyo caso se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En los ejercicios 2010 y 2009 la Entidad no ha contratado coberturas de flujos de efectivo.
La Entidad da de baja del balance un activo financiero transferido cuando transmite íntegramente todos los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo que genera o, cuando aun conservando estos derechos, asume la obligación contractual de abonarlos a los cesionarios y los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del activo se transfieren sustancialmente.
En el caso de transferencias de activos en los que los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del activo se retienen sustancialmente, el activo financiero transferido no se da de baja del balance, reconociéndose un pasivo financiero asociado por un importe igual a la contraprestación recibida, que se valora posteriormente por su coste amortizado. El activo financiero transferido se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. En la cuenta
de pérdidas y ganancias se reconocen, sin compensar, tanto los ingresos del activo financiero transferido como los gastos del pasivo financiero.
En el caso de transferencias de activos en las que los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del activo ni se transfieren ni se retienen sustancialmente y la Entidad mantiene el control del activo, se reconoce un activo financiero por un importe igual a su exposición a los cambios de valor del activo financiero transferido, y un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido, que se valora de forma que el valor contable neto entre ambos instrumentos es igual a:
De acuerdo con la Disposición Transitoria Primera de la Circular 4/2004, de primera aplicación de la Circular, en las titulizaciones de activos efectuadas con anterioridad al 1 de enero de 2004 y que, de acuerdo con la anterior normativa, se procedió a dar de baja del balance los activos transferidos, no son de aplicación las normas descritas anteriormente.
El inmovilizado de uso propio incluye aquellos activos, principalmente oficinas bancarias (tanto construidas como en desarrollo), que la Entidad tiene para su uso actual o futuro con propósitos administrativos distintos de los de la Obra Social y que se espera sean utilizados durante más de un ejercicio económico.
Estos activos se presentan valorados por su coste de adquisición menos su amortización acumulada y, si hubiere, menos cualquier pérdida por deterioro.
El coste del inmovilizado material de uso propio incluye los desembolsos realizados, tanto inicialmente en su adquisición y producción, como posteriormente si tiene lugar una ampliación, sustitución o mejora, cuando, en ambos casos, de su uso se considere probable obtener beneficios económicos futuros, así como la regularización practicada a 1 de enero del 2004 (fecha de transición), en su caso, como consecuencia de la aplicación de la disposición transitoria primera de la Circular 4/2004 del Banco de España.
El coste de adquisición o producción de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza linealmente, en función de los años de vida útil estimada de los diferentes elementos, según el siguiente detalle:
| Años de Vida Útil | Porcentajes de amortización utilizados | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| Edificios | 50 | 50 | 2% | 2% |
| Mobiliario | 15 | 10 | 6,67% | 10% |
| Instalaciones | 15 | 10 | 6,67% | 10% |
| Vehículos | 10 | 10 | 10% | 10% |
| Equipos informáticos | 5 | 4 | 20% | 25% |
Los gastos de conservación y mantenimiento, que no incrementan la vida útil del activo, se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren.
Los gastos financieros incurridos en la financiación de la adquisición de activos materiales, no incrementan el coste de adquisición y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se devenguen.
Los activos adquiridos con pago aplazado se reconocen por un importe equivalente a su precio de contado reflejándose un pasivo por el mismo importe pendiente de pago. En los casos en los que el aplazamiento excede el periodo normal de aplazamiento (180 días para inmuebles, 90 días para el resto) los gastos derivados del aplazamiento se descuentan del coste de adquisición y se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias como gasto financiero.
Los activos materiales se dan de baja del balance cuando se dispone de ellos, incluso cuando se ceden en arrendamiento financiero, o cuando quedan permanentemente retirados de uso y no se espera obtener beneficios económicos futuros por su enajenación, cesión o abandono. La diferencia entre el importe de la venta y su valor en libros se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se produzca la baja del activo.
La Entidad valora periódicamente si existen indicios, tanto internos como externos, de que algún activo material pueda estar deteriorado a la fecha a la que se refieren los estados financieros. Para aquellos activos identificados, estima el importe recuperable del activo material, entendido como el mayor entre: (i) su valor razonable menos los costes de venta necesarios y (ii) su valor de uso. Si el valor recuperable, así determinado, fuese inferior al valor en libros, la diferencia entre ambos se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo hasta su importe recuperable.
En el epígrafe "Activo material-Inmovilizado material afecto a la Obra Social" se incluye el valor neto contable de los activos materiales afectos a la Obra Social de la Entidad.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de los activos afectos a la Obra Social, para su amortización, para la estimación de sus
respectivas vidas útiles y para el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio, con la única salvedad de que los cargos a realizar en concepto de amortización y el registro de la dotación y de la recuperación del posible deterioro que pudiesen sufrir estos activos no se contabiliza con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias, sino con contrapartida en el epígrafe "Fondo de la Obra Social" del pasivo del balance de situación.
En el epígrafe "Inversiones inmobiliarias" se incluye el valor neto de los edificios y otras construcciones que se mantienen principalmente para explotarlos en régimen de alquiler.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones inmobiliarias, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio.
Los activos adjudicados por parte de la Entidad y que, de acuerdo a su naturaleza y al fin que se destinan, son clasificados como inversiones inmobiliarias, se contabilizan inicialmente, según se describe en la Nota 4.12 como Activos no corrientes en venta. Posteriormente, los criterios aplicados para su amortización y para el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de uso propio.
En el epígrafe "Resto de Activos-Existencias" se incluye el valor neto de los terrenos, edificios y otras construcciones que la Entidad mantiene para obtener una posible plusvalía en su venta en el curso ordinario del negocio y que, en su mayor parte, se encuentran en proceso de construcción o desarrollo.
Las existencias se presentan valoradas por su coste de adquisición menos, si hubiere, cualquier pérdida por deterioro.
Los activos adjudicados por parte de la Entidad y que, de acuerdo a su naturaleza y al fin que se destinan, sean clasificados como existencias, se contabilizan inicialmente, según se describe en la Nota 4.12 como Activos no corrientes en venta.
La Entidad clasifica como "Otros activos intangibles" aquellos activos no monetarios de los cuales se estima probable la percepción de beneficios económicos y cuyo coste puede estimarse de manera fiable.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste y posteriormente se valoran por su coste menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los años de vida útil, y los porcentajes de amortización utilizados en los activos intangibles son los siguientes:
| Años de Vida Útil | Porcentajes de amortización utilizados |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| Aplicaciones Informáticas | 5 | 3 | 20% | 33,33% |
Los activos intangibles son clasificados por la Entidad como de vida útil definida (se amortizan a lo largo de la vida útil del activo) y vida útil indefinida (no se amortizan), de los que no dispone la Entidad.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados para la amortización de los activos materiales.
La Entidad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe "Pérdidas por deterioro de activos – Otros activos intangibles" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales (ver Nota 4.9)
La Entidad clasifica los contratos de arrendamiento en función del fondo económico de la operación con independencia de su forma jurídica como arrendamientos financieros u operativos. Arrendamientos financieros son aquellos arrendamientos en los que la Entidad transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, mientras que clasifica como operativos el resto de arrendamientos.
Los créditos por arrendamientos financieros se reflejan en el activo del balance por la inversión neta en el arrendamiento, que es igual al valor actualizado de los cobros que ha de recibir el arrendador del arrendatario durante el plazo del arrendamiento,
más cualquier valor residual cuyo pago haya sido garantizado al arrendador, directa o indirectamente, por el arrendatario o por terceros con capacidad financiera suficiente, y cualquier valor residual no garantizado que corresponda al arrendador.
Los costes directos iniciales, entendidos como aquellos imputables a la negociación y contratación del arrendamiento, se incluyen en la valoración inicial del crédito y disminuyen los ingresos a reconocer a lo largo del período del arrendamiento.
Los ingresos financieros se registrarán en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo, de forma tal que se obtiene un rendimiento financiero constante sobre la inversión neta hecha por el arrendador.
Los criterios contables aplicados a las pérdidas por deterioro y baja del balance son iguales que los aplicados al resto de activos financieros y han sido recogidos en la Nota 4.3 de instrumentos financieros.
En las operaciones de venta de activos en firme con arrendamiento financiero posterior del mismo activo, la Entidad no da de baja el activo vendido, ni reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias el posible beneficio resultante de la operación y registra el importe total de la venta como un pasivo financiero. La Entidad no ha efectuado operaciones de estas características.
Los activos cedidos en arrendamiento operativo han sido clasificados en el balance de acuerdo con su naturaleza.
Los ingresos procedentes de los arrendamientos operativos se registran linealmente en la cuenta de pérdidas y ganancias a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costes directos iniciales imputables al arrendador se adicionan al valor en libros del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del arrendamiento con los mismos criterios utilizados en el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
Los cobros recibidos al contratar un derecho de arrendamiento calificado como operativo, se tratan como un cobro anticipado por el arrendamiento y se amortizan a lo largo del periodo de arrendamiento a medida que se ceden los beneficios económicos del activo arrendado.
Los criterios contables aplicados por la Entidad respecto a la amortización del activo arrendado, así como, su deterioro han sido descritos en las notas de activos materiales e instrumentos financieros respectivamente.
Los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas, entendidos como aquellos activos que la Entidad recibe de sus prestatarios para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a
aquellos, se contabilizan aplicando los criterios establecidos en la referida Circular 3/2010, aplicados a partir del 30 de septiembre de 2010. Dichos criterios contemplan el siguiente tratamiento:
El valor inicial por el que se reconocen los activos recibidos en pago de deudas, es el menor importe entre el valor contable de los activos financieros aplicados, es decir el importe de la deuda menos el deterioro estimado (ver Nota 4.6 anterior), siendo éste como mínimo del 10%, y el valor de tasación de mercado del activo recibido en su estado actual menos los costes estimados de venta, que no serán inferiores al 10% del referido valor de tasación. El importe neto resultante se considera como coste inicial del activo recibido.
Los gastos registrales e impuestos liquidados pueden adicionarse al valor inicialmente reconocido siempre que no supere el valor de tasación menos los costes estimados de venta. Todos los gastos procesales, así como los costes en que se incurra para el mantenimiento y protección del activo, se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En función de la permanencia en el balance de estos activos, se incrementa el porcentaje del 10% indicado en el apartado anterior en concepto de deterioro hasta los siguientes porcentajes:
| Plazo desde la adquisición | % de cobertura | |
|---|---|---|
| Más de 12 meses | 20 | |
| Más de 24 meses | 30 |
Las tasaciones que se utilizan de base para los tratamientos indicados anteriormente deben estar adecuadamente actualizadas, con una frecuencia máxima con carácter general de tres años, debiendo cumplir con los requisitos establecidos en la Circular 3/2010.
De acuerdo con su naturaleza y al fin al que se destinan, los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas se clasifican como inversiones inmobiliarias (inmuebles para su explotación en régimen de alquiler), como existencias (terrenos y obras en curso para su venta) y como activos no corrientes en venta (inmuebles terminados para su venta).
Como se ha indicado en la Nota 2.2, los ajustes realizados para la estimación del valor razonable derivados del proceso de integración al SIP y que afectan a la cobertura de deterioros de los activos inmobiliarios efectuada en el ejercicio 2010 se ha registrado con cargo a Reservas.
Este tipo de remuneraciones se valoran, sin actualizar, por el importe que se ha de pagar por los servicios recibidos, registrándose con carácter general como gastos de personal del ejercicio y como una cuenta de periodificación de pasivo, por la diferencia entre el gasto total y el importe ya satisfecho.
De acuerdo con el convenio colectivo vigente, la Entidad tiene asumido el compromiso de complementar las prestaciones de la Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, incapacidad permanente, viudedad u orfandad.
Caixa d'Estalvis Laietana, con fecha 4 de octubre de 1990, acordó promover el Plan de Empleo Layetana, acogido a la Ley de Planes y Fondos de Pensiones, y proceder a la liquidación y extinción del fondo de pensiones interno al que, con carácter provisional, tenía adscritos los recursos dotados por la Entidad para cubrir los compromisos citados anteriormente hasta el 2 de noviembre de 1990.
A partir de dicho acuerdo, los referidos compromisos se distribuyeron entre:
Con fecha 12 de diciembre de 2001 (Pacto de 2001), se acordó la creación de un nuevo subplan, dentro del Plan de Empleo Layetana, denominado Subplan 2001, al que pudo acogerse cualquier empleado fijo en plantilla a 31 de diciembre de 2000 y en el que se contempló, para quien no le interesase, la posibilidad de mantenerse en el subplan al que estaba adscrito a 31 de diciembre de 2000, rigiéndose para dicho empleado las cuestiones que en materia de previsión social dispone el Convenio Colectivo y el Pacto de 1990 en lo que pueda afectarle. Una vez hecha la elección indicada anteriormente, no cabe la movilidad entre subplanes.
El Pacto de 2001 supone la extinción de todas las obligaciones de la Entidad en materia de previsión social derivadas del Convenio Colectivo y del Pacto de 1990, tanto en lo que se refiere al Subplan de Empleados de ingreso anterior al XIV Convenio como en lo que se refiere al Subplan de Empleados de ingreso posterior al XIV Convenio, siendo sustituidas las obligaciones en materia de previsión social por lo acordado en el nuevo Pacto.
En el ejercicio 2008, la Entidad contrató un seguro con una entidad aseguradora de reconocido prestigio y solvencia entre las cajas de ahorros, para garantizar, de producirse jubilación, muerte o invalidez de personal de Alta Dirección, la
percepción efectiva, por su parte o los beneficiarios por éste designados, del importe de los compromisos por pensiones correspondientes a los servicios ya devengados.
Como consecuencia de dichos pactos, la materialización de los compromisos en materia de pensiones a 31 de diciembre de 2010 y 2009 es la siguiente:
El Fondo Externo se distribuye en:
En el Plan de Empleo Layetana integrado por tres subplanes cuyas principales características se describen a continuación:
Contrato de seguro, a partir de 2008, que instrumenta compromisos por pensiones para el personal de Alta Dirección.
El Fondo Interno queda constituido por:
La Entidad clasifica sus compromisos dependiendo de su naturaleza entre aportación definida, por los que la Entidad sólo está obligada a realizar contribuciones fijas a un tercero, o de prestación definida, por los que la Entidad se compromete a pagar una cantidad cuando se produce la contingencia en función de variables tales como la edad, años de servicio y salario.
La Entidad reconoce las contribuciones a este plan como un cargo por gasto del ejercicio por las aportaciones efectuadas al Fondo Externo.
La Entidad calcula el valor actual de sus obligaciones legales e implícitas de su plan de prestación definida a la fecha de las cuentas anuales, después de deducir cualquier pérdida actuarial y ganancia actuarial, el coste de los servicios pasados pendientes de reconocer y el valor razonable de los activos del plan tal y como establece la normativa vigente. La cifra así obtenida se registra como una provisión para fondos de pensiones de prestación definida materializada en el Fondo Interno y en el Fondo Externo tal y como se ha indicado anteriormente.
La Entidad considera activos del plan aquellos que cumplen las siguientes características:
El importe neto del coste de los servicios del periodo corriente, del coste por intereses, del rendimiento esperado de cualquier activo del plan, de las pérdidas y ganancias actuariales, del coste de los servicios pasados y del efecto de cualquier tipo de reducción o liquidación del plan es reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio por la Entidad.
El coste de los servicios pasados se reconoce inmediatamente como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias, a no ser que los cambios en el plan estén condicionados a que el empleado permanezca en la Entidad un periodo específico de tiempo, en cuyo caso el gasto se distribuye linealmente en dicho periodo.
El coste de los compromisos asumidos con el personal en situación de jubilado parcial es reconocido de forma inmediata como una provisión por fondos para pensiones y obligaciones similares y como un gasto de personal en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Para aquellos compromisos que no dependen de la antigüedad del empleado en la Entidad o conceptos similares, y que están cubiertos con pólizas de seguro tales como seguro de vida convenio, riesgo de muerte o invalidez del subplan 2001 y del suplan "b", el coste de las prestaciones se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se liquidan las primas de seguro contratadas para su cobertura.
La Entidad no mantiene con sus empleados sistemas de remuneración basados en instrumentos de capital propio (por la naturaleza de la Entidad).
Las principales medidas contempladas en el Acuerdo Laboral entre las Cajas que integran el SIP y los representantes de las Secciones Sindicales (ver Nota 2.4) son las siguientes:
No podrán acogerse a esta medida los empleados en situación de jubilación parcial o que, con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de este Acuerdo Laboral, hubieran manifestado su voluntad expresa de acogerse a algún pacto laboral de las Cajas anterior a éste.
El plazo de acogimiento a esta medida es de 60 días contados desde la fecha de entrada en vigor del presente acuerdo (fecha límite 21 de marzo de 2011).
La fecha efectiva de prejubilación de quienes se hayan acogido a la misma será fijada por la Caja en un plazo máximo que no excederá del 31 de diciembre de 2012.
Hasta que el empleado alcance la edad de jubilación establecida en el Acuerdo Laboral (64 años), el trabajador recibirá una cantidad neta en concepto de indemnización por la extinción de su contrato mediante ERE, que sumada a la prestación neta por desempleo alcance el 95% de la retribución fija del empleado percibida en los doce meses anteriores a la extinción del contrato por prejubilación. Por retribución fija se entienden los conceptos definidos como parte integrante de la misma en el Acuerdo Laboral.
En todo caso, la cantidad total percibida por los empleados no podrá ser inferior a 20 días de salario por año de servicio, con el tope de una anualidad. El trabajador prejubilado que se acoja a la modalidad de prejubilación podrá optar por la posibilidad de elegir cobrar la indemnización bien en forma de renta fraccionada mensualmente hasta alcanzar la edad de 64 años o bien por recibir dicha indemnización en una sola vez en el momento de acceso a la prejubilación. En caso de percibir la indemnización de forma fraccionada,
ésta se revisará con efectos del 1 de enero de cada año incrementándose en un 1,5% anual. En el caso de fallecimiento del empleado durante el periodo de prejubilación, se garantiza el pago a sus derechohabientes de la indemnización fraccionada mensualmente hasta la fecha en la que el empleado fallecido hubiese alcanzado los 64 años de edad.
La Caja asume el compromiso de mantener en Convenio Especial con la Seguridad Social desde la finalización del periodo de percepción de la prestación por desempleo hasta que el empleado prejubilado alcance la edad de 61 años. Si al alcanzar la edad de 64 años el trabajador no tuviera derecho a percibir la pensión máxima de la Seguridad Social que sin embargo si hubiera logrado entre esa fecha y los 65 años de haber seguido activo, la Caja se compromete a hacerse cargo del convenio especial hasta que el trabajador pueda alcanzar la pensión máxima.
En el caso de los trabajadores participes de planes o subplanes de aportación definida para la contingencia de jubilación, durante la situación de prejubilación y hasta los 64 años de edad, la Caja seguirá realizando las aportaciones al plan por la contingencia de jubilación como si el trabajador estuviese en activo pero tomando en consideración el salario pensionable y demás condiciones del empleado en el momento de la extinción de contrato. En el caso de los trabajadores participes de planes o subplanes de prestación definida para la contingencia de jubilación, la Caja asume el compromiso de seguir realizando las aportaciones necesarias para mantener la cobertura de la prestación de jubilación a la edad de 64 años.
En caso de pérdida de la prestación por desempleo del trabajador prejubilado por causa no imputable al mismo, la Caja asume el compromiso de abonarle el mismo importe que hubiera percibido por esta prestación.
| Euros | |
|---|---|
| Más de 25 km hasta 50 km | 4.000 |
| Más de 51 km hasta 100 km | 8.000 |
| Más de 101 km hasta 200 km | 18.000 |
| Más de 201 km hasta 300 km | 20.000 |
| Más de 301 km | 22.000 |
En el caso de traslado entre islas la indemnización será de 18.000 euros y en el caso de traslado desde las islas a la península, de 22.000 euros.
Los traslados que implican un acercamiento al domicilio habitual del empleado no serán objeto de indemnización alguna.
Adicionalmente, para el caso de traslado a más de 100 kilómetros de distancia que conlleve un cambio efectivo de residencia, se establece una ayuda de 750 euros mensuales brutos durante los dos primeros años a la fecha de traslado, salvo que la Caja pusiese a disposición del empleado una vivienda en la localidad de destino.
Las medidas anteriores, junto con otras menos significativas asociadas a la movilidad geográfica establecidas en el Acuerdo Laboral (situaciones de pérdida del complemento de desempeño, derecho a préstamo de primera vivienda en determinadas circunstancias, etc.) serán aplicables únicamente hasta el 31 de diciembre de 2012.
Tanto la solicitud de esta medida como la aceptación por parte de la Caja serán voluntarias y su materialización estará condicionada a las necesidades organizativas existentes.
Los empleados que se acojan a esta medida percibirán una indemnización de 45 días de salario por año de servicio, con prorrateo de la fracción de año y con un tope de 42 mensualidades, más una cantidad adicional en razón del número de años de prestación efectiva de servicios, según la siguiente escala:
| Años de prestación de servicios | Euros |
|---|---|
| Hasta 5 | 10.000 |
| Más de 5 y hasta 10 | 15.000 |
| Más de 10 y hasta 15 | 20.000 |
| Más de 15 y hasta 20 | 25.000 |
| Más de 20 | 30.000 |
El acogimiento a esta medida será de 60 días desde la fecha de entrada en vigor del Acuerdo Laboral.
La duración de la suspensión del contrato será de 3 años ampliable a 5 años mediante solicitud del trabajador.
Quienes se acojan a esta medida percibirán una compensación equivalente al 20% del salario bruto fijo de los doce meses anteriores a la suspensión por cada año de duración de la misma, con el límite máximo del importe que le hubiese correspondido al empleado en caso de haberse acogido a la Baja Indemnizada.
Finalizado el periodo de suspensión, el trabajador podrá optar por reincorporarse a la Caja en un puesto de similar nivel al que tenía o extinguir su contrato laboral recibiendo en este último caso una indemnización equivalente a la diferencia entre el importe que le hubiese correspondido en caso de acceder a la baja indemnizada en la misma fecha en la suspensión de contrato y el importe percibido durante el periodo de suspensión.
Podrán acogerse a esta medida sólo los empleados que cumplan las condiciones para acogerse a la modalidad de prejubilación.
La reducción de jornada será del 50% con una reducción equivalente del salario. La duración de esta reducción será de 2 años, retornando a su finalización el empleado a la situación de jornada completa.
Adicionalmente, el Acuerdo Laboral establece el marco conceptual de las condiciones de trabajo de los empleados de la Sociedad Central, así como las condiciones bajo las cuales se producirán las incorporaciones de empleados de las Cajas a la Sociedad Central y otros aspectos de ámbito laboral que surgen como consecuencia de la constitución del SIP (situación de los empleados a tiempo parcial, convenio laboral aplicable, proceso de armonización de las condiciones laborales entre las Cajas, prestación de servicios de los empleados de una Caja a otra, etc.).
La entrada en vigor de este acuerdo ha sido el 20 de enero de 2011, habiendo sido aprobado por los órganos de gobierno y las autoridades competentes del proceso de integración y homologado por parte de la autoridad competente correspondiente.
Como se ha indicado en la Nota 2.4, los costes estimados de estos compromisos han sido registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
La Entidad diferencia entre provisiones y pasivos contingentes. Las primeras son saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Entidad, que se consideran probables en cuanto a su ocurrencia, concretos en cuanto a su naturaleza pero indeterminados en cuanto a
su importe y/ o momento de cancelación, mientras que los segundos son obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Entidad.
Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en cuentas de orden.
Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
Al cierre del ejercicio se encontraban en curso distintos procedimientos y reclamaciones entablados contra la Entidad con origen en el desarrollo habitual de su actividad. Tanto los asesores legales de la misma como sus Administradores entienden que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto significativo en las cuentas anuales de los ejercicios en los que finalicen.
La Entidad clasifica las comisiones que cobra o paga en las siguientes categorías:
La Entidad refleja en su pasivo las dotaciones al Fondo de la Obra Social, dotaciones que proceden de la aplicación del beneficio del ejercicio y que por tanto no se reflejan como gasto del mismo.
Los ingresos y gastos de la Obra Social, así como los beneficios y las pérdidas, se recogen directamente contra el Fondo de la Obra Social y en ningún caso se imputan en la cuenta de pérdidas y ganancias de la Entidad.
El gasto por impuesto sobre los beneficios viene determinado por el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal de un ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles negativas.
El gasto por impuesto sobre los beneficios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias excepto cuando la transacción se registra directamente en el patrimonio neto y en las combinaciones de negocio en las que el impuesto diferido se registra como un elemento patrimonial más de la misma.
Para que las deducciones, bonificaciones y créditos por bases imponibles negativas sean efectivas deberán cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos registrados en los epígrafes "Activos fiscales" y "Pasivos fiscales" de los balances de situación adjuntos.
La Entidad recoge en cuentas de orden por su valor razonable los recursos confiados por terceros para su inversión en sociedades y fondos de inversión, fondos de pensiones y contratos de seguro-ahorro, diferenciando entre los recursos gestionados por otras entidades del grupo y los comercializados por la Entidad pero gestionados por terceros ajenos al grupo.
Adicionalmente, dentro de cuentas de orden, se registran por el valor razonable o, en caso de que no existiera una estimación fiable de los mismos, por el coste, los activos adquiridos en nombre de la Entidad por cuenta de terceros y los valores representativos de deuda, instrumentos de capital, derivados y otros instrumentos financieros que se mantienen en depósito, garantía o comisión en la Entidad, para los que tiene una responsabilidad frente a éstos.
Las comisiones cobradas por la prestación de estos servicios se recogen en el epígrafe de comisiones percibidas de la cuenta de pérdidas y ganancias y han sido detalladas en la Nota 27.8).
La Entidad ha utilizado el método indirecto para la confección de los estados de flujos de efectivo, los cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificación:
Los flujos de efectivo de las actividades de explotación se obtienen a partir del resultado del ejercicio y se ajustan los ingresos y gastos reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias que no sean flujos de efectivo y las ganancias o pérdidas registradas directamente en el patrimonio neto correspondientes a actividades de explotación, sin deducir el efecto impositivo.
Los saldos correspondientes a las diferentes categorías de activos y pasivos de explotación recogen todas las diferencias entre los importes registrados en el balance al principio y al final del período, aunque no se correspondan con pagos y cobros, salvo las correspondientes a elementos calificados como efectivo y equivalentes.
Los saldos correspondientes a las partidas incluidas en actividades de inversión y financiación recogen exclusivamente los pagos y cobros realizados en el período por los conceptos a los que hacen referencia.
El estado de cambios en el patrimonio neto que se presenta en estas cuentas anuales muestra el total de las variaciones habidas en el patrimonio neto durante el ejercicio. Esta información se presenta desglosada a su vez en dos estados: el estado de ingresos y gastos reconocidos y el estado total de cambios en el patrimonio neto.
En esta parte del estado de cambios en el patrimonio neto se presentan los ingresos y gastos generados por la Entidad como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio y los otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio neto.
Por tanto, en este estado se presenta:
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como ajustes por valoración se desglosan en:
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del mencionado ejercicio.
Importe transferido al valor inicial de las partidas cubiertas: recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto, aunque sea en el mismo ejercicio, que se registren, en su caso, como un ajuste en el valor inicial de los activos o pasivos cubiertos como consecuencia de coberturas de flujos de efectivo.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose su correspondiente efecto impositivo en la rúbrica "Impuesto sobre beneficios" del estado.
En esta parte del estado de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto de la Entidad, incluidos los que tienen su origen, en su caso, en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza en las siguientes partidas:
Se incluye a continuación la propuesta de distribución del beneficio del ejercicio 2010 que el Consejo de Administración de la Entidad propondrá a la Asamblea General para su aprobación, junto con la distribución del ejercicio 2009 aprobada por la Asamblea General en la sesión de fecha 21de junio de 2010:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| A reserva voluntaria A fondo Obra Social |
11.795 3.500 |
24.372 3.850 |
|
| Beneficio del ejercicio | 15.295 | 28.222 |
Debido a la naturaleza de la Entidad como Caja de Ahorros, como institución exenta de lucro mercantil y sin capital social constituido por acciones, no se presenta en esta memoria de las cuentas anuales información relativa alguna al beneficio por acción requerida por la IAS 33.
La remuneración devengada por los miembros del Consejo de Administración de la Entidad consiste en una dieta por asistencia a las sesiones del Consejo y de las distintas Comisiones a las que pertenecen. El importe total por estos conceptos satisfecho a los integrantes del Consejo de Administración se indica a continuación:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Jordi Beltran Serra | 8,4 | 8,4 |
| Jaume Boter de Palau | 23,4 | 24,3 |
| Miguel Cabré Junquera | 7,5 | 7,8 |
| Santiago Camero Sánchez | 7,8 | 7,8 |
| F. Xavier Carbonell Candelich | 8,4 | 7,8 |
| Joan Castan Peyron | 8,4 | 8,4 |
| Rolando Cruxent Carbonell | 7,2 | 8,1 |
| Pedro Domingo Bartrés | 8,4 | 8,4 |
| Juan Foix Rialp | 8,4 | 8,1 |
| Pilar González Agapito | 8,4 | 8,1 |
| María Antonia Masmiquel Òrdena | 8,4 | 8,4 |
| Albert Vallalta Jaurés | 8,4 | 7,5 |
| 113,1 | 113,1 |
Remuneración devengada por los miembros de la Dirección de la Entidad, correspondiente a los ejercicios:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Retribuciones a corto plazo Prestaciones post-empleo (aportación definida y prestación definida) Otras prestaciones a largo plazo |
2.346 672 -- |
2.108 238 -- |
|
| 3.018 | 2.346 |
Al 31 de diciembre de 2010, el número de miembros de la Dirección asciende a 14 personas (14 personas en 2009), siendo los cargos que lo componen el Director General y personas adscritas a la Dirección General y los Jefes de Departamento.
Las remuneraciones percibidas durante el 2010 por los miembros de los órganos de gobierno y por el personal directivo en representación de la Entidad en sociedades cotizadas o en otras entidades en las que tenga una presencia o representativa asciende a 16 miles de euros (20 miles de euros en 2009).
La Entidad no tiene contraída obligación alguna en concepto de pensiones, ni seguro de vida con los miembros antiguos y actuales de su Consejo de Administración, a excepción de los empleados que figuran en el mismo y que ya están contemplados en los compromisos registrados de acuerdo con lo descrito en la Nota 4.13).
Como consecuencia del Contrato de Integración mencionado en la Nota 2, al no existir el Grupo Caixa Laietana, la Entidad ha dejado de estar obligada a nivel individual y subconsolidado del cumplimiento de los requerimientos de recursos propios, límites a los grandes riesgos, obligaciones de gobierno corporativo, autoevaluación de capital, medición del riesgo de tipo de interés y de obligación de información a remitir al mercado establecidos en la Norma Cuarta de la Circular 3/2008 del Banco de España.
Por tanto, dicha información junto con los objetivos, políticas y procedimientos que aplica el Grupo se detalla en la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Grupo.
Como se ha descrito en la Nota 2, la gestión de los riesgos a los que está expuesta la actividad de la Entidad es asumida, según se establece en el Contrato de Integración, por la Sociedad Central. Dado que dicho contrato ha iniciado su vigencia en diciembre de 2010, a continuación se indican las principales políticas, métodos y procedimientos aplicados por la Entidad en el transcurso de los
ejercicios 2010 y 2009 para la gestión de los riesgos a los que ha estado sujeta su actividad.
La gestión de los riesgos realizada por el Grupo se detalla en la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Grupo.
El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría la Entidad en el caso de que un cliente o alguna contraparte incumpliesen sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente en los productos bancarios tradicionales de las entidades (préstamos, créditos, garantías financieras prestadas, etc.), así como en otro tipo de activos financieros (cartera de renta fija, derivados...) y representa el riesgo más significativo para la Entidad.
Las políticas, métodos y procedimientos de la Entidad relacionados con el control del riesgo de crédito son aprobadas por el Consejo de Administración de la Entidad y se traducen en una normativa interna que contempla el estudio y la toma de decisión de todas aquellas operaciones para las diferentes fases del ciclo crediticio, donde se determinan, entre otras, las medidas para la concesión y gestión de las mismas, la estratificación en los niveles de facultades y los criterios para la diversificación del riesgo.
La Comisión de Control y la Unidad de Auditoria Interna tienen entre sus funciones, de acuerdo con el anejo IX de la Circular 4 /2004, la de velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de control del riesgo de crédito, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son revisados de manera regular.
En el ámbito de la concesión de riesgo de crédito, la Entidad establece las siguientes políticas:
Límites de concentración de riesgo en función de las garantías y sector de actividad, estableciendo el porcentaje sobre la inversión crediticia máxima que se destinará a cada sector en función de las garantías.
Criterios de admisión de nuevas operaciones y límites a las facultades de concesión teniendo en consideración la tipología del producto, garantías, importe solicitado, destino de la financiación y valoración del acreditado.
La Entidad dispone de modelos de scoring de particulares para operaciones de garantía personal y garantías hipotecarias destinadas a adquisición de viviendas, los cuales, atendiendo a la experiencia histórica y a las mejores prácticas del mercado, sirven de apoyo en la toma de decisiones, requiriendo en el caso de que el dictamen no sea favorable, la aprobación de una Comisión superior.
Las actividades relacionadas con el riesgo de crédito son desempeñadas fundamentalmente por el departamento de Inversiones-Préstamos, que aglutina la mayoría de las unidades implicadas (secciones de Control y Report, Líneas de riesgo de empresas, Líneas de riesgo de particulares y autónomos, Gestión de préstamos, Gestión de Grupos económicos y disposiciones fraccionadas y Asesoramiento Legal) en los procesos de análisis, concesión y seguimiento del riesgo.
La red de oficinas constituye el canal de presentación de las operaciones de riesgo y las facultades de sanción están atribuidas a distintos Comités en función de la tipología del producto, garantías, importe, destino y valoración del acreditado, según delegación de funciones realizada por el Consejo de Administración.
En las labores de seguimiento y control de riesgos intervienen, además del departamento de Inversiones-Préstamos, las siguientes unidades:
La gestión del riesgo se complementa con las políticas de recuperación, orientadas a evitar o minimizar posibles quebrantos para la Entidad, mediante circuitos de recuperación específicos en función de la cuantía y tipología de la operación y con la intervención de gestores internos y externos para adecuar las acciones necesarias a cada situación. Son responsables de la aplicación de estas políticas las unidades siguientes:
Asimismo, al Comité de Gestión Global de Riesgos le corresponde la función de velar por el cumplimiento de las políticas y límites de riesgo establecidos por el Consejo de Administración.
Con relación al riesgo de crédito relacionado con otros activos financieros la Entidad ha establecido las siguientes políticas:
La función de estudiar y, en su caso, proponer o aprobar, dentro de sus atribuciones, las inversiones en sociedades participadas realizadas por la Entidad corresponde al Comité de Inversiones en Sociedades Participadas.
Por su parte, el departamento de Tesorería y Mercado de Capitales realiza el control del riesgo de crédito relativo a los restantes activos financieros constituidos por títulos de renta fija, derivados, etc., siguiendo las directrices marcadas por el Comité de Gestión Global de Riesgos.
El riesgo de crédito máximo al que está expuesto la Entidad se mide, para los activos financieros valorados a su coste amortizado, por el efectivo desembolsado no amortizado. Para los activos financieros que tienen la forma de instrumentos de deuda e instrumentos derivados se mide mediante su valor razonable. Para los riesgos contingentes se informa del importe máximo comprometido.
El siguiente cuadro muestra la exposición total al riesgo de crédito al cierre de los ejercicios:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Crédito a la clientela Entidades de crédito Valores representativos de deuda Derivados Riesgos contingentes |
7.068.052 198.733 650.746 189.283 203.547 |
7.273.990 117.445 599.985 143.882 210.682 |
|
| Total riesgo | 8.310.361 | 8.345.984 | |
| Líneas disponibles por terceros | 660.825 | 710.182 | |
| Exposición máxima | 8.971.186 | 9.056.166 |
Hay que indicar que, dado que en la información ofrecida en el cuadro anterior sobre el riesgo de crédito al que se encuentra expuesto la Entidad, no se está considerando la existencia de garantías recibidas, derivados de crédito contratados para la cobertura de este riesgo y de otras coberturas similares, estos datos difieren de los análisis de la exposición al riesgo de crédito que la Entidad realiza de manera interna.
La Entidad utiliza como un instrumento fundamental en la gestión del riesgo de crédito el buscar que los activos financieros adquiridos o contratados por la Caja cuenten con garantías reales y otra serie de mejoras crediticias adicionales a la propia garantía personal del deudor. Las políticas de análisis y selección de riesgo de la Entidad definen, en función de las distintas características de las operaciones, tales como finalidad del riesgo, contraparte, plazo, consumo de recursos propios, etc. las garantías reales o mejoras crediticias de las que deberán disponer las mismas, de manera adicional a la propia garantía real del deudor, para proceder a su contratación.
La valoración de las garantías reales se realiza en función de la naturaleza de la garantía real recibida. Con carácter general, las garantías reales en forma de bienes inmuebles se valoran por su valor de tasación, realizada por entidades independientes de acuerdo con las normas establecidas por Banco de España para ello en el momento de la contratación. Sólo en el caso de que existan evidencias de pérdidas de valor de estas garantías o en aquellos casos en los que se produzca algún deterioro de la solvencia del deudor que pueda hacer pensar que se pueda tener que hacer uso de estas garantías, se actualiza esta valoración de acuerdo con estos mismos criterios; las garantías reales en forma de valores cotizados en mercados activos se valoran por su valor de cotización, ajustado en un porcentaje para cubrirse de posibles variaciones en dicho valor de mercado que pudiese perjudicar la cobertura del riesgo; los avales y garantías reales similares se miden por el importe garantizado en dichas operaciones.
A continuación se presenta el detalle del importe máximo del Crédito a la clientela, que se encuentra cubierto por cada una de las principales garantías reales y otras mejoras crediticias de las que dispone la Entidad, al 31 de diciembre de 2010 y 2009:
| 2010 | 2009 | |||
|---|---|---|---|---|
| Saldo dispuesto |
Valor de la Garantía |
Saldo dispuesto |
Valor de la Garantía |
|
| Garantía hipotecaria sobre activos | ||||
| inmobiliarios | 6.318.573 | 12.314.226 | 6.619.292 | 13.147.787 |
| Garantía pignoraticia | 19.507 | 25.955 | 27.367 | 30.869 |
| Garantía personal con aval de | ||||
| administraciones publicas | 1.055 | -- | 48 | -- |
| Garantía personal administraciones públicas | 21.640 | -- | 18.448 | -- |
| Garantía personal sin aval | 707.277 | -- | 608.835 | -- |
| 7.068.052 | 12.340.181 | 7.273.990 | 13.178.656 | |
A continuación se presenta el detalle de la exposición máxima al riesgo de crédito, clasificado por clases de instrumentos financieros, en función de las calificaciones internas utilizadas por la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009 de aquellas exposiciones al riesgo de crédito vigentes a dichas fechas:
| Ejercicio 2010 | Miles de Euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Operaciones sin calificar |
Total | |||
| Crédito a la clientela | -- | -- | -- | -- | 7.068.052 | 7.068.052 | ||
| Entidades de crédito | 2.912 | 130.016 | 50.029 | -- | 15.776 | 198.733 | ||
| Valores representativos de | ||||||||
| deuda | 608.641 | 10.505 | 27.419 | -- | 4.181 | 650.746 | ||
| Derivados | -- | -- | -- | -- | 189.283 | 189.283 | ||
| Riesgos contingentes | -- | -- | -- | -- | 203.547 | 203.547 | ||
| Total riesgo | 611.553 | 140.521 | 77.448 | -- | 7.480.839 | 8.310.361 |
| Ejercicio 2009 | Miles de Euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Operaciones sin calificar |
Total | |||
| Crédito a la clientela Entidades de crédito |
-- 44.113 |
-- 42.165 |
-- 20.008 |
-- -- |
7.273.990 11.159 |
7.273.990 117.445 |
||
| Valores representativos de | ||||||||
| deuda | 515.024 | 11.906 | 73.055 | -- | -- | 599.985 | ||
| Derivados | -- | -- | -- | -- | 143.882 | 143.882 | ||
| Riesgos contingentes | -- | -- | -- | -- | 210.682 | 210.682 | ||
| Total riesgo | 559.137 | 54.071 | 93.063 | -- | 7.639.713 | 8.345.984 |
La Entidad utiliza las calificaciones crediticias efectuadas por las tres agencias de calificación externa que se detallan a continuación para determinar la calificación interna de las exposiciones.
Los criterios establecidos para determinar la calificación interna son los siguientes:
A continuación se detallan las agencias designadas y se muestra las equivalencias y relaciones entre los ratings internos y externos empleados para su elaboración:
| Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | |
|---|---|---|---|---|
| Moody's Investors Service Ltd | Aaa a Aa3 | A1 a A3 | Baa1 a Baa3 | Inferior a Baa3 |
| Standard and Poor's Rating Services | AAA a AA- | A+ a A- | BBB+ a BBB- | Inferior a BBB |
| Fitch Ratings | AAA a AA- | A+ a A- | BBB+ a BBB- | Inferior a BBB |
A continuación se detalla el riesgo distribuido por áreas geográficas:
| Ejercicio 2010 | Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| España | Resto Unión Europea |
Resto mundo | Total | |||||
| Crédito a la clientela Entidades de crédito Valores representativos de deuda Derivados Riesgos contingentes |
7.035.783 198.733 620.604 85.748 203.547 |
20.786 -- 17.950 103.535 -- |
11.483 -- 12.192 -- -- |
7.068.052 198.733 650.746 189.283 203.547 |
||||
| Total riesgo | 8.144.415 | 142.271 | 23.675 | 8.310.361 |
| Ejercicio 2009 | Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| España | Resto Unión Europea |
Resto mundo | Total | ||||
| Crédito a la clientela Entidades de crédito Valores representativos de deuda Derivados Riesgos contingentes |
7.240.946 117.445 560.948 65.427 210.682 |
23.878 -- 25.997 78.447 -- |
9.166 -- 13.040 8 -- |
7.273.990 117.445 599.985 143.882 210.682 |
|||
| Total riesgo | 8.195.448 | 128.322 | 22.214 | 8.345.984 |
La distribución del riesgo del Crédito a la Clientela –Otros sectores residentes, que representa el 98,37% del riesgo total de la Entidad en el 2010 (98,52 % en el 2009), según el sector de actividad al que pertenecen los clientes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se muestra en el siguiente cuadro:
| (%) | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Agricultura, ganadería caza y silvicultura y pesca | 0,08 | 0,08 |
| Industrias | 1,82 | 1,88 |
| Construcción | 17,67 | 14,93 |
| Servicios: | ||
| Comercio y hostelería | 5,89 | 6,66 |
| Actividades inmobiliarias y servicios empresariales | 32,04 | 31,97 |
| Otros servicios | 8,36 | 8,32 |
| Crédito a particulares: | ||
| Vivienda | 21,33 | 21,49 |
| Consumo y otros | 11,26 | 13,04 |
| Otros | 1,55 | 1,63 |
| Total | 100,00 | 100,00 |
Como se indica en la Nota 7 Gestión del capital, la Entidad ha dejado de estar obligada a nivel individual al cumplimiento de los límites de concentración de riesgo, recayendo dicha obligación en el Grupo.
Por tanto, dicha información junto con los objetivos, políticas y procedimientos que aplica el Grupo se detalla en la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Banco Financiero y de Ahorros, S.A.
El riesgo dispuesto por plazos se indica en el apartado 8.3 de esta misma Nota (Riesgo de liquidez).
La tasa de impago, entendida como la relación entre los riesgos dudosos existentes en cada momento y el total de riesgo, era del 6,31 % al 31 de diciembre de 2010 (5,46 % al 31 de diciembre de 2009).
Los fondos constituidos para la cobertura de estos activos dudosos representan el 69 % de los mismos al 31 de diciembre de 2010 (37 % en 2009).
Este riesgo comprende los riesgos resultantes de posibles variaciones adversas de los tipos de interés de los activos y pasivos, de los tipos de cambio en los que están denominadas las masas patrimoniales o fuera de balance, y de los precios de mercado de los instrumentos financieros negociables.
El riesgo de tipo de interés es el riesgo al que se expone la Entidad en su actividad por tener operaciones de activo y de pasivo con distintos tipos de interés (tipos de interés fijos y variables o referenciados a distintos índices) y con plazos de vencimientos distintos, de manera que las variaciones de los tipos de interés de referencia de dichas operaciones al alza o a la baja puedan provocar efectos asimétricos en sus activos y pasivos con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el patrimonio de la Entidad.
La gestión del riesgo de interés tiene como objetivo primordial la consecución de un margen financiero y de un valor patrimonial óptimo, dentro de unos límites adecuados de riesgo para la Entidad.
La gestión y control del riesgo de tipo de interés del balance de la Entidad recae sobre el Comité de Gestión Global de Riesgos, quien asegura que se cumpla en todo momento las políticas fijadas por el Consejo de Administración, siendo el departamento de Planificación y Control de Gestión quien efectúa la medición y control de dicho riesgo.
La Entidad utiliza operaciones de cobertura para la gestión individual del riesgo de tipo de interés de algunos instrumentos financieros de carácter significativo, por lo que en la práctica reduce este tipo de riesgos (ver Nota 13)
La medición y análisis de este riesgo se realiza considerando los siguientes aspectos, de acuerdo con las siguientes premisas:
En base a los análisis anteriores, la Entidad adopta las medidas necesarias que garanticen una gestión óptima de dicho riesgo.
El cuadro siguiente muestra la información sobre posiciones sensibles a los tipos de interés en actividades que no sean de la cartera de negociación, por bandas de repreciación correspondiente a 31 de diciembre de 2010 y de 2009.
| Miles de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujos de principal e intereses | ||||||||
| Ejercicio 2010 | Saldo | Hasta 1 mes |
Entre 1 y 3 meses |
Entre 3 meses y 6 meses |
Entre 6 meses y 1 año |
Entre 2 y 5 años |
Más de 5 años |
Total |
| Activo | ||||||||
| Mercado monetario (Depósitos en Bancos centrales, Entidades de crédito y adquisiciones |
||||||||
| temporales de activo) | 278.633 | 195.962 | 1.492 | 2.239 | 4.466 | 34.959 | 41.836 | 280.954 |
| Crédito a la clientela | 6.374.990 | 546.807 | 1.404.038 | 2.222.427 | 2.098.844 | 463.472 | 837.413 | 7.573.001 |
| Valores representativos de deuda |
779.101 | 14.116 | 378.659 | 32.742 | 11.834 | 412.974 | 18.983 | 869.308 |
| Otros activos sensibles Derivados para la gestión del riesgo de interés y otros derivados que afecten |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| al riesgo de interés | 12.000 | -- | -- | -- | 12.187 | 44 | -- | 12.231 |
| 756.885 | 1.784.189 | 2.257.408 | 2.127.331 | 911.449 | 898.232 | 8.735.494 | ||
| Pasivo Mercado monetario (Depósitos en Bancos centrales, Entidades de crédito y adquisiciones temporales de activo) |
654.618 | 298.962 | 66.702 | 126.618 | 11.650 | 211.320 | 9.886 | 725.138 |
| Depósitos de la clientela | 6.672.240 | 255.907 | 1.459.238 | 2.572.113 | 1.192.255 | 537.522 | 34.166 | 6.051.201 |
| Debitos representados por valores negociables |
753.907 | -- | 276.518 | 393.711 | 3.642 | 127.041 | -- | 800.912 |
| Financiación subordinada | 261.190 | 61.232 | 61.398 | 11.383 | 136.869 | 34.841 | 137.809 | 443.532 |
| Otros pasivos sensibles | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Derivados para la gestión del riesgo de interés y otros derivados que afecten |
||||||||
| al riesgo de interés | 12.000 | -- | 12.000 | -- | 67 | 44 | -- | 12.111 |
| 616.101 | 1.875.856 | 3.103.825 | 1.344.483 | 910.768 | 181.861 | 8.032.894 | ||
| Gap Gap acumulado |
140.784 140.784 |
-91.667 49.117 |
-846.417 -797.300 |
782.848 -14.452 |
681 -13.771 |
716.371 702.600 |
702.600 |
| Miles de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujos de principal e intereses | ||||||||
| Ejercicio 2009 | Saldo | Hasta 1 mes |
Entre 1 y 3 meses |
Entre 3 meses y 6 meses |
Entre 6 meses y 1 año |
Entre 2 y 5 años |
Más de 5 años |
Total |
| Activo | ||||||||
| Mercado monetario (Depósitos en Bancos centrales, Entidades de crédito y |
||||||||
| adquisiciones temporales de activo) Crédito a la clientela |
95.496 6.625.644 |
95.509 513.173 |
-- 1.386.358 |
-- 2.277.690 |
-- 2.447.240 |
-- 347.236 |
-- 700.007 |
95.509 7.671.704 |
| Valores representativos de deuda Otros activos sensibles |
723.133 -- |
39.707 -- |
393.734 -- |
8.586 -- |
11.522 -- |
321.688 -- |
20.327 -- |
795.564 -- |
| Derivados para la gestión del riesgo de interés y otros derivados que afecten |
||||||||
| al riesgo de interés | 12.000 | -- | -- | -- | 12.170 | 58 | -- | 12.228 |
| 648.389 | 1.780.092 | 2.286.276 | 2.470.932 | 668.982 | 720.334 | 8.575.005 | ||
| Pasivo | ||||||||
| Mercado monetario (Depósitos en Bancos centrales, Entidades de crédito y adquisiciones temporales de |
||||||||
| activo) Depósitos de la clientela |
530.595 5.805.955 |
298.205 328.494 |
35.115 1.583.143 |
57.128 2.611.787 |
126.856 1.027.773 |
16.458 356.812 |
7.805 37.655 |
541.567 5.945.664 |
| Debitos representados por valores negociables Financiación subordinada |
693.526 261.189 |
295.000 61.222 |
19.221 61.598 |
387.587 11.440 |
5.337 109.973 |
14.801 61.557 |
-- 139.206 |
721.946 444.996 |
| Otros pasivos sensibles Derivados para la gestión del riesgo de interés y otros |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| derivados que afecten al riesgo de interés |
12.000 | -- 982.921 |
12.000 1.711.077 |
-- 3.067.942 |
58 1.269.997 |
58 449.686 |
-- 184.666 |
12.116 7.666.289 |
| Gap Gap acumulado |
-334.532 -334.532 |
69.015 -265.517 |
-781.666 -1.047.183 |
1.200.935 153.752 |
219.296 373.048 |
535.668 908.716 |
908.716 |
Asumiendo que los activos y pasivos financieros al 31 de diciembre de 2010 permanecen estables hasta el vencimiento o liquidación, un aumento de 250 puntos básicos en los tipos de interés disminuiría el margen de interés para el siguiente año en aproximadamente 13.216 miles de euros (15.826 miles de euros a 31 de diciembre de 2009) en y un disminución del valoración del patrimonio neto de 92.571 miles de euros (103.358 miles de euros a 31 de diciembre de 2009); un aumento de 9.141 miles de euros y 57.039 miles de euros respectivamente ante una disminución de 100 puntos básicos (7.548 miles de euros y 56.554 miles de euros respectivamente a 31 de diciembre de 2009) .
Este riesgo se define como aquel que surge como consecuencia de cambios en los precios de mercado, provocados bien por factores específicos del propio
instrumento o bien por factores que afecten a todos los instrumentos negociados en el mercado.
En la Entidad el control de este riesgo se apoya en un sistema de límites establecidos, el cual delimita los niveles de riesgo que se está dispuesto a asumir.
El indicador utilizado en la Entidad para cuantificar dichos riesgo es el VaR (Value at Risk), que mide la máxima pérdida de una cartera a precios de mercado como consecuencia de las variaciones adversas en precios y tipos de interés en un determinado horizonte temporal, que para la Cartera de Negociación es de un día y una semana y para la Cartera de Inversión una semana y un mes y con niveles de confianza de 95% y 99%.
El VaR es calculado periódicamente y se presenta al Comité de Gestión Global de Riesgos, como órgano encargado de la evaluación de los riesgos asumidos y del diseño de los criterios de inversión y de las estrategias de cobertura de la Entidad.
El riesgo de tipo de cambio se refleja en la sensibilidad de los precios de los activos financieros a las variaciones en los tipos de cambio del mercado.
La Entidad no mantiene posiciones en moneda extranjera de carácter especulativo. Asimismo, la Entidad no mantiene posiciones abiertas de carácter no especulativo de importes significativos en moneda extranjera.
La política de la Entidad es limitar este tipo de riesgo, tratando de cubrirlo de manera inmediata cuando surja, mediante la contratación de las operaciones simétricas en el activo o en el pasivo o las operaciones de derivados financieros que permitan mitigarlo.
La siguiente tabla resume la exposición de la Entidad al riesgo de cambio:
| Ejercicio 2010 | Miles de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| USD | Otros | Total | ||
| Activo | ||||
| Caja y depósitos en bancos centrales Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela |
34 1.980 -- |
45 8 -- |
79 1.988 -- |
|
| Total Pasivo |
2.014 | 53 | 2.067 | |
| Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Provisiones |
-- 174 1.876 |
-- -- 6 |
-- 174 1.882 |
| Ejercicio 2010 | Miles de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| USD | Otros | Total | ||
| Otros pasivos y periodificaciones | 10 | -- | 10 | |
| Total | 2.060 | 6 | 2.066 | |
| Posición neta por divisa del balance | -46 | 47 | 1 |
| Ejercicio 2009 | Miles de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| USD | Otros | Total | ||
| Activo | ||||
| Caja y depósitos en bancos centrales Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela Otros activos y periodificaciones |
7 2.219 -- -- |
34 88 -- -- |
41 2.307 -- -- |
|
| Total Pasivo |
2.226 | 122 | 2.348 | |
| Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Provisiones Otros pasivos y periodificaciones |
-- 17 2.208 5 -- |
-- 24 64 -- -- |
-- 41 2.272 5 -- |
|
| Total | 2.230 | 88 | 2.318 | |
| Posición neta por divisa del balance | -4 | 34 | 30 |
El importe neto de las diferencias de cambio reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto aquellas incluidas en la cartera de activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, asciende en el ejercicio 2010 a 116 miles de euros (99 miles de euros en 2009).
Este riesgo refleja la posible dificultad para disponer de fondos líquidos o para poder acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en todo momento a sus obligaciones de pago.
La Entidad durante los años 2010 y 2009 gestionó este riesgo desde dos ópticas complementarias, distinguiendo la liquidez operativa de la liquidez estructural; la primera se gestiona en el corto plazo por el área de Tesorería, la segunda, consecuencia de posiciones generadas a largo plazo o de posiciones más cortas pero de carácter continuado, es gestionada y controlada por el Comité Gestión
Global de Riesgos, a través de la utilización, fundamentalmente, de las siguientes medidas:
Como medida de prudencia y ante posibles tensiones de liquidez o situaciones de crisis en los mercados, la Entidad en el ejercicio 2009 realizó diversas emisiones de cédulas y participaciones de transferencia de activos con el objetivo de transformar activos ilíquidos en bonos susceptibles de descontarse en el Banco Central Europeo.
La política seguida por la Entidad en las emisiones de títulos valores ha venido presidida por dos principios básicos: diversificación de los instrumentos de financiación y distribución equilibrada de los vencimientos de las emisiones evitando su concentración.
A continuación se indica el desglose del valor en libros, sin tener en cuenta los "Ajustes por valoración", de los instrumentos financieros por plazos residuales de vencimiento al 31 de diciembre de 2010 y 2009. Las fechas de vencimiento que se han considerado son las fechas esperadas de vencimiento o cancelación obtenidas en función de la experiencia histórica. Asimismo, y como es común en el ámbito de las Entidades de Crédito en general, y en el sector de las Cajas de Ahorro en particular, el gap negativo que presenta el balance de la Entidad, en la banda temporal a la vista, es la lógica consecuencia del significativo volumen que mantienen las cuentas corrientes y libretas de ahorro, las cuales, contractualmente, tienen el vencimiento a la vista, si bien históricamente se ha demostrado la estabilidad de estos depósitos.
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2010 | A la vista | Hasta 1 mes |
Entre 1 mes y 3 meses |
Entre 3 meses y 6 meses |
Entre 6 mes y 1 año |
Entre 1 año y 5 años |
Más de 5 años |
Vencimiento no determinado y sin clasificar |
Total |
| Activo | |||||||||
| Caja y depósitos en bancos centrales |
105.158 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 105.158 |
| Depósitos en entidades de crédito | 10.495 | 180.358 | -- | 13 | 280 | 66 | -- | 7.521 | 198.733 |
| Crédito a la clientela | 65.137 | 23.782 | 65.521 | 88.037 | 157.652 | 972.778 | 4.921.343 | 773.802 | 7.068.052 |
| Valores representativos de deuda | -- | 9.998 | 23.236 | 25.996 | 136.330 | 445.902 | 9.284 | -- | 650.746 |
| Total | 180.790 | 214.138 | 88.757 | 114.046 | 294.262 | 1.418.746 | 4.930.627 | 781.323 | 8.022.689 |
| Pasivo |
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2010 | A la vista | Hasta 1 mes |
Entre 1 mes y 3 meses |
Entre 3 meses y 6 meses |
Entre 6 mes y 1 año |
Entre 1 año y 5 años |
Más de 5 años |
Vencimiento no determinado y sin clasificar |
Total |
| Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables Pasivos subordinados |
-- -- 396.370 -- -- |
-- 64.374 834.272 -- -- |
-- 77 562.290 -- -- |
-- 23 759.295 -- -- |
-- 108 1.300.279 -- -- |
-- 155.630 1.623.092 479.254 -- |
-- 142.359 1.628.561 -- 261.191 |
-- 135.568 33.772 -- -- |
-- 498.139 7.137.931 479.254 261.191 |
| Total | 396.370 -215.580 |
898.646 -684.508 |
562.367 -473.610 |
759.318 -645.272 |
1.300.387 -1.006.125 |
2.257.976 -839.230 |
2.032.111 2.898.516 |
169.340 611.983 |
8.376.515 -353.826 |
| Gap Gap acumulado |
-215.580 | -900.088 | -1.373.698 | -2.018.970 | -3.025.095 | -3.864.325 | -965.809 | -353.826 |
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2009 | A la vista | Hasta 1 mes |
Entre 1 mes y 3 meses |
Entre 3 meses y 6 meses |
Entre 6 mes y 1 año |
Entre 1 año y 5 años |
Más de 5 años |
Vencimiento no determinado y sin clasificar |
Total |
| Activo | |||||||||
| Caja y depósitos en bancos centrales Depósitos en entidades de |
98.208 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 98.208 |
| crédito Crédito a la clientela |
9.061 58.015 |
107.980 28.869 |
-- 85.543 |
17 73.046 |
387 184.828 |
-- 1.096.713 |
-- 5.259.980 |
-- 486.996 |
117.445 7.273.990 |
| Valores representativos de deuda |
-- | 34.992 | 25.031 | 6.334 | 588 | 445.083 | 87.957 | -- | 599.985 |
| Total | 165.284 | 171.841 | 110.574 | 79.397 | 185.803 | 1.541.796 | 5.347.937 | 486.996 | 8.089.628 |
| Pasivo | |||||||||
| Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de |
-- | -- | -- | -- | 80.000 | 40.000 | -- | -- | 120.000 |
| crédito Depósitos de la clientela Débitos representados por |
-- 429.930 |
49.000 1.089.857 |
20.000 554.408 |
78 616.972 |
6 860.655 |
8.619 1.766.111 |
51.036 1.811.055 |
62.149 27.565 |
190.888 7.156.553 |
| valores negociables Pasivos subordinados |
-- -- |
19.989 -- |
17.855 -- |
-- -- |
1.776 -- |
379.238 -- |
-- 261.191 |
-- -- |
418.858 261.191 |
| Total | 429.930 | 1.158.846 | 592.263 | 617.050 | 862.437 | 2.153.968 | 2.123.282 | 89.714 | 8.376.516 |
| Gap Gap acumulado |
-264.646 -264.646 |
-987.005 -1.251.651 |
-481.689 -1.733.340 |
-537.653 -2.270.993 |
-676.634 -2.947.627 |
-612.172 -3.559.799 |
3.224.655 -335.144 |
397.282 62.138 |
-286.888 |
Se entiende por riesgo operacional la probabilidad de incurrir en pérdidas causadas por la inadecuación o fallos en procesos, personas o procesos internos o bien a causa de acontecimientos externos. Este riesgo incluye el riesgo tecnológico, legal y de cumplimiento normativo.
Los principales elementos que utiliza la Entidad para reducir este riesgo son la cualificación, formación del personal y el establecimiento de procedimientos claros y adecuadamente documentados, correspondiendo a la Unidad de Auditoria Interna el cometido de verificar el cumplimiento de dichos procedimientos, realizando un seguimiento periódico de los mismos.
Dada la importancia de los procesos informáticos, la Entidad tiene establecido un plan de contingencias informático encaminado a minimizar los posibles riesgos de parada de los equipos informáticos.
Asimismo, se sigue una política de transferencia del riesgo al sector asegurador en materia de riesgos patrimoniales, derivados de pérdidas en inmuebles, de incendios, daños por aguas, extensión de coberturas, daños de la naturaleza, robos, fraude informático y otros.
A continuación, se detalla el valor razonable de los activos y pasivos financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009, comparado con su correspondiente valor en libros reflejado en el balance a esa misma fecha:
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | Valor razonable | ||||||||
| Ejercicio 2010 | Balance | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |||||
| Activo | |||||||||
| Caja y depósitos en bancos centrales | 105.204 | -- | -- | 105.204 | |||||
| Cartera de negociación | |||||||||
| Instrumentos de capital | 2.423 | 2.423 | -- | -- | |||||
| Derivados de negociación | 2.020 | 47 | 1.973 | -- | |||||
| Activos financieros disponibles para la venta | |||||||||
| Valores representativos de deuda | 649.856 | 399.179 | 250.677 | -- | |||||
| Instrumentos de capital a valor razonable | 68.832 | 68.832 | -- | -- | |||||
| Instrumentos de capital a valor de coste | 5.140 | -- | -- | 5.140 | |||||
| Inversiones crediticias | |||||||||
| Depósitos en entidades de crédito | 198.773 | -- | -- | 198.773 | |||||
| Crédito a la clientela | 6.707.395 | -- | -- | 6.703.395 |
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | Valor razonable | ||||||
| Ejercicio 2010 | Balance | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |||
| Derivados de cobertura | 187.263 | -- | 187.263 | -- | |||
| -- | |||||||
| Total | 7.926.906 | 470.481 | 439.913 | 7.016.512 | |||
| Pasivo | |||||||
| Cartera de negociación | |||||||
| Derivados de negociación | 1.568 | -- | 1.568 | -- | |||
| Pasivos financieros a coste amortizado | |||||||
| Depósitos de bancos centrales | -- | -- | -- | -- | |||
| Depósitos de entidades de crédito | 498.684 | -- | -- | 498.684 | |||
| Depósitos de la clientela | 7.341.485 | -- | -- | 7.341.485 | |||
| Débitos representados por valores negociables | 480.219 | -- | -- | 480.219 | |||
| Pasivos subordinados | 262.275 | -- | -- | 262.275 | |||
| Otros pasivos financieros | 7.599 | -- | -- | 7.599 | |||
| Derivados de cobertura | -- | -- | -- | -- | |||
| 8.591.830 | -- | 1.568 | 8.590.262 | ||||
| Total |
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | Valor razonable | ||||||
| Ejercicio 2009 | Balance | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |||
| Activo | |||||||
| Caja y depósitos en bancos centrales Cartera de negociación |
98.261 | -- | -- | 98.261 | |||
| Instrumentos de capital Derivados de negociación |
2.533 3.687 |
2.533 8 |
-- 3.679 |
-- -- |
|||
| Activos financieros disponibles para la venta Valores representativos de deuda |
599.283 | 221.149 | 378.134 | -- | |||
| Instrumentos de capital a valor razonable Instrumentos de capital a valor de coste |
96.842 9.565 |
96.842 -- |
-- -- |
-- 9.565 |
|||
| Inversiones crediticias (*) Depósitos en entidades de crédito |
117.465 | -- | -- | 117.465 | |||
| Crédito a la clientela Derivados de cobertura |
7.098.111 140.195 |
-- -- |
-- 140.195 |
7.098.111 -- |
|||
| Total | 8.165.942 | 320.532 | 522.008 | -- 7.323.402 |
|||
| Pasivo | |||||||
| Cartera de negociación Derivados de negociación Pasivos financieros a coste amortizado |
2.036 | -- | 2.036 | -- | |||
| Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito |
120.525 191.120 |
-- -- |
-- -- |
120.525 191.120 |
|||
| Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables |
7.310.997 417.757 |
-- -- |
-- -- |
7.310.997 417.757 |
|||
| Pasivos subordinados Otros pasivos financieros |
262.549 8.565 |
-- -- |
-- -- |
262.549 8.565 |
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2009 | Total Valor razonable |
|||||
| Balance | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | |||
| Derivados de cobertura | 4.172 | -- | 4.172 | -- | ||
| Total | 8.317.721 | -- | 6.208 | 8.311.513 |
(*) La cuantificación del nivel de provisiones que mantiene la Entidad para su cartera de préstamos y créditos se ha realizado conforme a las normas contables que le son de aplicación y se estima suficiente para cubrir el riesgo de crédito asociado a estas inversiones. No obstante, dado el contexto de crisis económica y financiera, el importe por el cual pudieran ser intercambiados entre partes interesadas estos activos, podría resultar inferior a su valor neto registrado, pues un potencial comprador podría no solo descontar las pérdidas ya incurridas y contabilizadas siguiendo los principios contables generalmente aceptados, sino también las que podrían sufrir en un futuro próximo, en el supuesto de prolongación del actual entorno económico, excepcional por su duración y efectos.
Los criterios utilizados en la determinación de los valores razonables han sido los siguientes:
En relación con la forma en la que se ha estimado el valor razonable de los activos y pasivos financieros de la Entidad, señalar lo siguiente:
Para los instrumentos de deuda a tipo de interés variable incluidos en la cartera de inversión crediticia, su valor razonable se ha estimado por un importe igual a su valor en libros a la fecha de balance, al no existir diferencias significativas entre este importe y dicho valor razonable.
El valor razonable de los pasivos financieros incluidos en la cartera de pasivos financieros a coste amortizado se ha estimado igual a su correspondiente valor en libros, al no existir diferencias significativas entre ambos valores.
Detalle de este epígrafe de los balances de situación al 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Caja Banco de España: |
22.368 | 21.610 |
| Adquisición temporal de activos | -- | -- |
| Resto de depósitos | 82.790 | 76.598 |
| 105.158 | 98.208 | |
| Ajustes por valoración: | ||
| Intereses devengados | 46 | 53 |
| 105.204 | 98.261 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de los apartados de este epígrafe se encuentra detallado en la Nota 8.3 sobre Riesgo de liquidez.
Detalle de este epígrafe del activo y pasivo financiero de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| 2010 2009 |
2010 | 2009 | ||||
| Otros instrumentos de capital | 2.423 | 2.533 | -- | -- | ||
| Derivados de negociación | 2.020 | 3.687 | 1.568 | 2.036 | ||
| Total | 4.443 | 6.220 | 1.568 | 2.036 |
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
Desglose en función del sector de actividad del emisor y de la admisión o no a cotización a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Con cotización | ||
| De entidades de crédito De otros sectores residentes |
339 911 |
339 986 |
| De otros sectores no residentes | 1.173 | 1.208 |
| 2.423 | 2.533 | |
| Sin cotización | -- | -- |
| 2.423 | 2.533 |
Detalle de los movimientos realizados durante el ejercicio:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 2.533 | 1.785 |
| Altas Bajas Traspasos Ajustes por valoración |
1.565 -1.513 -- -162 |
1.566 -1.231 -- 413 |
| Saldo final | 2.423 | 2.533 |
Detalle a 31 de diciembre de los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como "derivados de negociación":
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nocionales | 2010 | 2009 | ||||
| 2010 | 2009 | Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Por tipos de mercado | ||||||
| Mercados Organizados | 6.283 | 644 | 47 | 34 | 8 | 4 |
| Mercados no Organizados | 225.325 | 245.270 | 1.973 | 1.534 | 3.679 | 2.032 |
| 231.608 | 245.914 | 2.020 | 1.568 | 3.687 | 2.036 | |
| Por tipo de producto | ||||||
| Permutas | 156.917 | 172.339 | 396 | -- | 1.625 | -- |
| Opciones | ||||||
| Compradas Vendidas |
69.711 4.000 |
67.961 4.644 |
1.620 -- |
-- 1.564 |
2.047 8 |
-- 2.030 |
| Operaciones a plazo | ||||||
| Comprados | 490 | 485 | 4 | -- | 7 | -- |
| Vendidos | 490 | 485 | -- | 4 | -- | 6 |
| 231.608 | 245.914 | 2.020 | 1.568 | 3.687 | 2.036 | |
| Por contraparte | ||||||
| Entidades de crédito. Entidades de crédito. No residentes |
213.966 -- |
224.002 -- |
1.969 -- |
4 -- |
3.669 -- |
6 -- |
| Otras entidades financieras. Residentes | 6.283 | 644 | 47 | 34 | 1 | -- |
| Otras entidades financieras. No | ||||||
| Residentes | 2.869 | 12.783 | -- | -- | 10 | -- |
| Resto de sectores. Residentes Resto de sectores. No residentes |
8.490 -- |
8.485 -- |
4 -- |
1.530 -- |
7 -- |
2.030 -- |
| 231.608 | 245.914 | 2.020 | 1.568 | 3.687 | 2.036 | |
| Por plazo remanente | ||||||
| Hasta 1 año | 68.584 | 43.788 | 1.645 | 1.568 | 92 | 7 |
| Más de 1 año y hasta 5 años | 18.107 | 25.787 | - | -- | 1.994 | 2.029 |
| Más de 5 años | 144.917 | 176.339 | 375 | -- | 1.601 | -- |
| 231.608 | 245.914 | 2.020 | 1.568 | 3.687 | 2.036 | |
| Por tipos de riesgos cubiertos | ||||||
| Riesgo de cambio Riesgo de tipo de interés |
980 156.917 |
970 172.339 |
4 395 |
4 -- |
7 1.625 |
6 -- |
| Riesgo sobre acciones | 73.711 | 72.605 | 1.621 | 1.564 | 2.055 | 2.030 |
| Riesgo de crédito | -- | -- | ||||
| 231.608 | 245.914 | 2.020 | 1.568 | 3.687 | 2.036 | |
Detalle de este epígrafe de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Valores representativos de deuda Otros instrumentos de capital |
649.856 73.972 |
599.283 106.407 |
| 723.828 | 705.690 |
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito de la Entidad en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
Detalle de los valores representativos de deuda clasificados en función de su contraparte:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Administraciones Públicas españolas | 181.747 | 164.862 |
| Entidades de crédito | 150.069 | 90.478 |
| Otros sectores residentes | 299.294 | 316.459 |
| Otros sectores no residentes | 19.636 | 28.186 |
| Activos dudosos | -- | -- |
| 650.746 | 599.985 | |
| Ajustes por valoración | ||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | -890 | -702 |
| Operaciones de micro- cobertura | -- | -- |
| -890 | -702 | |
| 649.856 | 599.283 |
Los intereses devengados en 2010 de los valores representativos de deuda ascendieron a 20.222 miles de euros (25.170 miles de euros en 2009), siendo el tipo de interés efectivo del 2,60 % (2,66 % en el 2009).
De estos activos, la Entidad tenía cedidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 un importe efectivo de 219.329 y 220.152 miles de euros, respectivamente (ver Nota 27.4).
El importe en libros de los títulos de esta cartera pignorados en garantía de obligaciones propias ascendía a 300.267 miles de euros a 31 de diciembre de 2010 (295.737 miles de euros a 31 de diciembre de 2009).
Detalle de los movimientos realizados durante los ejercicios de 2010 y 2009, sin considerar los distintos saneamientos producidos:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Saldo inicial | 599.985 | 790.553 | |
| Compras Ventas y amortizaciones Corrección coste de la cartera |
266.353 -187.576 -28.016 |
621.152 -818.343 6.623 |
|
| Saldo final | 650.746 | 599.985 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
Desglose del saldo de este apartado a 31 de diciembre, en función del sector de actividad del emisor y de la admisión o no a cotización de los títulos que la integran:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Con cotización | |||
| De otros sectores residentes | 68.833 | 96.843 | |
| De otros sectores no residentes | -- | -- | |
| 68.833 | 96.843 | ||
| Sin cotización | |||
| De entidades de crédito | 270 | 270 | |
| De otros sectores residentes | 4.869 | 9.294 | |
| 5.139 | 9.564 | ||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | -- | -- | |
| 73.972 | 106.407 |
A 31 de diciembre del 2010 la Entidad no tenía títulos de esta cartera pignorados en garantía de obligaciones propias (títulos contabilizados en libros por 7.074 miles de euros a 31 de diciembre de 2009).
Asimismo, la Entidad no tenía cedidos ningún título a 31 de diciembre de 2010 ni a 31 de diciembre de 2009.
Detalle de los movimientos realizados durante los ejercicios de 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Con cotización | Sin cotización | |||||
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||
| Saldo inicial | 96.843 | 78.492 | 9.564 | 5.989 | ||
| Altas Bajas Traspasos (Ver Nota 16) |
78.523 -96.050 -- |
3.892 -6.809 -- |
65 -- -- |
6.559 -7 600 |
||
| Corrección coste de la cartera | -10.483 | 21.268 | -4.490 | -3.577 | ||
| Saldo final | 68.833 | 96.843 | 5.139 | 9.564 |
El detalle de las inversiones clasificadas en esta cartera que la Entidad ha contabilizado por su coste corregido, en lugar de por su valor razonable, al no ser posible determinar su valor razonable de forma fiable (al no cotizar), es el siguiente:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Fonrestaura Internacional, S.A. | 1.002 | 4.002 | |
| ACA, S.A., Sociedad de Valores. | 1.931 | 1.931 | |
| Filmax Entertainment, S.A. | 1 | 1.490 | |
| Otras inversiones | 2.205 | 2.141 | |
| 5.139 | 9.564 | ||
Durante el ejercicio 2010 se ha registrado un ajuste para la estimación del valor razonable de los activos que forman este apartado por importe de 4.490 miles de euros que se ha contabilizado contra reservas como se indica en la Nota 2.2 minorando directamente el valor del instrumento de capital de acuerdo con lo descrito en la Nota 4.3.1 (3.450 miles de euros en el 2009 que se contabilizaron en la cuenta de pérdidas y ganancias (ver Nota 27.14)).
Detalle de las pérdidas por deterioro contabilizadas en los ejercicios 2010 y 2009 para los activos de esta cartera:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Saldo al inicio del periodo | 702 | 1.118 | |
| Dotaciones con cargo a resultados | |||
| Determinadas individualmente | -- | -- | |
| Determinadas colectivamente | 15 | -- | |
| Disponibilidad de fondos dotados en el ejercicio | -- | -- | |
| Recuperación de importes dotados en ejercicios anteriores | -284 | -416 | |
| Utilización de saldos | -- | -- |
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Otros (*) | 457 | -- | |
| Saldo al cierre del periodo | 890 | 702 | |
| De los que: | |||
| En función de la forma de su determinación: | |||
| Determinado individualmente | -- | -- | |
| Determinado colectivamente | 890 | 702 |
(*) Ajuste para la estimación del valor razonable de las operaciones de la cartera de valores representativos de deuda efectuado en el ejercicio 2010 registrado con cargo a reservas (ver Nota 2.2).
Detalle de este epígrafe de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela |
198.773 6.707.395 |
117.465 7.098.111 |
||
| 6.906.168 | 7.215.576 |
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito de la Entidad en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
Detalle de este apartado de los balances de situación en función de la naturaleza del instrumento:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Cuentas mutuas Cuentas a plazo Adquisición temporal de activos Otras cuentas Cheques a cargo de entidades de crédito |
9.244 180.717 -- 4.163 4.609 |
11.644 76.243 17.165 4.385 8.008 |
| 198.733 | 117.445 |
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Ajustes por valoración Intereses devengados |
40 | 20 | |
| 198.773 | 117.465 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos clasificados en este apartado en el ejercicio 2010 era del 0,60 % (0,90% en el 2009).
Desglose de este apartado de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Por modalidad y situación del crédito: | ||||
| Cartera comercial | 36.577 | 35.155 | ||
| Deudores con garantía real | 5.871.728 | 6.193.825 | ||
| Otros deudores a plazo | 495.702 | 480.294 | ||
| Arrendamientos financieros | 36.958 | 40.426 | ||
| Deudores a la vista y varios | 75.338 | 71.495 | ||
| Otros activos financieros | 2.054 549.695 |
4.965 447.830 |
||
| Activos dudosos | 7.068.052 | 7.273.990 | ||
| Ajustes por valoración | ||||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | -352.994 | -165.877 | ||
| Intereses devengados | 18.047 | 20.095 | ||
| Comisiones | -25.710 | -30.097 | ||
| -360.657 | -175.879 | |||
| 6.707.395 | 7.098.111 | |||
| Por sectores: | ||||
| Administraciones Públicas españolas | 25.509 | 18.449 | ||
| Otros sectores residentes | 6.955.034 | 7.166.649 | ||
| Otros sectores no residentes | 87.509 | 88.892 | ||
| 7.068.052 | 7.273.990 | |||
| Por modalidad del tipo de interés: | ||||
| Fijo | 1.163.852 | 1.081.084 | ||
| Variable | 5.904.200 | 6.192.906 | ||
| 7.068.052 | 7.273.990 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
La Entidad ha realizado diversas operaciones de titulización de activos mediante la cesión de préstamos de su cartera a diversos fondos de titulización. De acuerdo con lo que regula la Circular 4/2004 del Banco de España, las titulizaciones en las que no se haya producido una transferencia substancial del riesgo no podrán darse de baja del balance, debiendo registrarse un pasivo por el mismo importe de acuerdo con lo descrito en la Nota 4.8.
No obstante, la disposición transitoria primera de la mencionada circular indica que no será necesario modificar el registro de aquellas titulizaciones que, con fecha anterior al 1 de enero de 2004 y, en aplicación de la normativa anterior, se hayan dado de baja del activo del balance de situación.
A continuación se muestra un detalle a 31 de diciembre del 2010 y 2009 del valor de los activos pendientes de vencer que han sido titulizados por la Entidad:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Activos titulizados dados de baja del balance de situación: | ||
| Activos transferidos a "AyT FTGENCAT I, Fondo de Titulización de Activos" en 2002 |
||
| Préstamos hipotecarios | -- | 13.203 |
| Activos transferidos a "AyT HIPOTECARIO IV, Fondo de Titulización Hipotecaria" en 2003 |
||
| Préstamos hipotecarios | 28.050 | 32.921 |
| Activos titulizados registrados en el epígrafe "Inversiones crediticias – Crédito a la clientela" |
||
| Activos transferidos a "AyT COLATERALES GLOBAL HIPOTECARIO, Fondo de Titulización de Activos" en 2008 |
||
| Préstamos hipotecarios | 141.753 | 153.654 |
| Pasivo asociado (Ver Nota 14.3) | -141.753 | -153.654 |
Clasificación al 31 de diciembre de los activos vencidos no deteriorados pendientes de cobro en función de su antigüedad, que se presenta en el apartado "Deudores a la vista y varios":
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2010 | Menos de 1 mes |
Entre 1 y 2 meses |
Entre 2 y 3 meses |
Total | |
| Administraciones Públicas españolas Otros sectores residentes Otros sectores no residentes |
-- 2.867 15 |
8 4.203 31 |
50 5.117 37 |
58 12.187 83 |
|
| 2.882 | 4.242 | 5.204 | 12.328 |
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2009 | Menos de 1 mes |
Entre 1 y 2 meses |
Entre 2 y 3 meses |
Total |
| Administraciones Públicas españolas Otros sectores residentes Otros sectores no residentes |
4 5.428 38 5.470 |
-- 4.223 38 4.261 |
-- 6.051 61 6.112 |
4 15.702 137 15.843 |
Clasificación al 31 de diciembre de los activos deteriorados pendientes de cobro en función de su antigüedad:
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2010 | Menos de 3 meses |
Ente 3 y 6 meses |
Entre 6 y 12 meses |
Entre 12 y 18 meses |
Entre 18 y 24 meses |
Más de 24 meses |
Total |
| Operaciones sin garantía real Otras operaciones con garantía real Con garantía pignoraticia parcial |
19.007 18.903 2 |
1.188 27.120 86 |
4.433 34.779 161 |
4.426 28.877 137 |
5.950 20.371 382 |
1.251 20.472 102 |
36.255 150.522 870 |
| 37.912 | 28.394 | 39.373 | 33.440 | 26.703 | 21.825 | 187.647 |
| Menos de 3 meses |
Entre 3 meses y 3 años |
Entre 3 y 4 años |
Entre 4 y 5 años |
Entre 5 y 6 años |
Más de 6 años |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Operaciones con garantía real sobre viviendas terminadas |
15.716 | 344.454 | 1.424 | 454 | - | - | 362.048 |
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2009 | Menos de 3 meses |
Ente 3 y 6 meses |
Entre 6 y 12 meses |
Entre 12 y 18 meses |
Entre 18 y 24 meses |
Más de 24 meses |
Total |
| Operaciones sin garantía real Otras operaciones con garantía real Con garantía pignoraticia parcial |
7.676 10.892 -- |
4.409 45.909 15 |
10.522 57.983 -- |
6.340 38.502 -- |
9.458 26.411 -- |
701 6.222 -- |
39.106 185.919 15 |
| 18.568 | 50.333 | 68.505 | 44.842 | 35.869 | 6.923 | 225.040 |
| Menos de 3 meses |
Entre 3 meses y 3 años |
Entre 3 y 4 años |
Entre 4 y 5 años |
Entre 5 y 6 años |
Más de 6 años |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Operaciones con garantía real sobre viviendas terminadas |
1.942 | 217.250 | 2.911 | 687 | -- | -- | 222.790 |
Movimiento en los ejercicios 2010 y 2009 de los activos financieros deteriorados dados de baja del activo por considerarse remota su recuperación:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Saldo inicial | 112.465 | 70.837 | ||
| Adiciones | ||||
| Por recuperación remota | 39.032 | 51.675 | ||
| Por otras causas | -- | -- | ||
| 39.032 | 51.675 | |||
| Recuperaciones | ||||
| Por refinanciación o reestructuración | -- | -- | ||
| Por cobro en efectivo sin financiación adicional | -2.659 | -7.432 | ||
| Por adjudicación de activos | -10.971 | -2.615 | ||
| -13.630 | -10.047 | |||
| Bajas definitivas | ||||
| Por condonación | -628 | -- | ||
| Por prescripción de derechos | -- -87 |
-- -- |
||
| Por otros conceptos | ||||
| -715 | -- | |||
| Saldo final | 137.152 | 112.465 |
El detalle de las correcciones de valor por deterioro contabilizadas en los ejercicios 2010 y 2009 para los activos de la cartera de Inversiones Crediticias es el siguiente:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Saldo al inicio del periodo | 165.877 | 160.200 | |
| Dotaciones con cargo a resultados | |||
| Determinadas individualmente | 73.002 | 75.930 | |
| Determinadas colectivamente | 27.537 | 9.500 | |
| Disponibilidad de fondos dotados en el ejercicio | -56.609 | -- | |
| Recuperación de importes dotados en ejercicios anteriores | -27.543 | -22.965 | |
| Eliminación de saldos fallidos contra fondos constituidos | -34.013 | -31.494 | |
| Traspasos por adjudicación de fincas | -14.753 | -25.294 | |
| Otros ( *) | 219.496 | -- |
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Saldo al cierre del periodo | 352.994 | 165.877 | |
| De los que: En función de la forma de su determinación: |
|||
| Determinado individualmente | 274.154 | 96.515 | |
| Determinado colectivamente | 78.840 352.994 |
69.362 165.877 |
|
| En función de la naturaleza del activo cubierto: Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela |
-- 352.994 |
-- 165.877 |
(*) Ajuste para la estimación del valor razonable de las operaciones de crédito de la clientela efectuada en el ejercicio 2010 registrado con cargo a reservas (ver Nota 2.2)
Detalle de la partida "Pérdidas por deterioro de activos (netos) – Inversiones crediticias" de la cuenta de pérdidas y ganancias al 31 de diciembre (ver Nota 27.14):
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Dotación neta del ejercicio Amortizaciones directas de activos con cargo a la cuenta pérdidas y ganancias Activos en suspenso recuperados Otras recuperaciones |
100.539 989 -2.592 -84.152 |
85.430 1.663 -7.311 -22.966 |
|
| 14.784 | 56.816 |
Los derivados designados como instrumentos de cobertura se registran por su valor razonable, según lo dispuesto en la Nota 4.7).
Detalle de los derivados de cobertura por tipo de coberturas al 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Activo | Pasivo | ||||
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | ||
| Micro-coberturas Coberturas de valor razonable |
187.263 | 140.195 | -- | 4.172 |
Detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009 de los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como "derivados de cobertura" clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nocionales | 2010 | 2009 | ||||
| 2010 | 2009 | Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Por tipos de mercado | ||||||
| Mercados no Organizados | 3.030.203 | 3.033.690 | 187.263 | -- | 140.195 | 4.172 |
| Por tipo de producto | ||||||
| Permutas | 3.030.203 | 3.033.690 | 187.263 | -- | 140.195 | 4.172 |
| Por contraparte | ||||||
| Entidades de crédito. Residentes Entidades de crédito. No Residentes |
1.001.863 1.401.490 |
1.005.350 1.401.490 |
52.510 92.264 |
-- -- |
31.387 64.041 |
44 4.128 |
| Otras entidades de crédito. Residentes |
481.850 | 481.850 | 31.218 | -- | 30.363 | -- |
| Otras entidades financieras. No Residentes |
145.000 | 145.000 | 11.271 | -- | 14.404 | -- |
| Total | 3.030.203 | 3.033.690 | 187.263 | -- | 140.195 | 4.172 |
| Por plazo remanente | ||||||
| Hasta 1 año | 278.913 | 2.612 | 9.508 | -- | -- | 14 |
| Más de 1 año y hasta 5 años Más de 5 años |
1.208.471 1.542.819 |
1.275.759 1.755.319 |
71.204 106.551 |
-- -- |
67.836 72.359 |
30 4.128 |
| Total | 3.030.203 | 3.033.690 | 187.263 | -- | 140.195 | 4.172 |
| Por tipos de riesgos cubiertos | ||||||
| Riesgo de tipo de interés Riesgo sobre acciones |
3.030.203 -- |
3.030.203 3.487 |
187.263 -- |
-- -- |
140.195 -- |
4.128 44 |
| Total | 3.030.203 | 3.033.690 | 187.263 | -- | 140.195 | 4.172 |
El importe nocional de los contratos formalizados no supone el riesgo real asumido por la Entidad en relación con estos instrumentos.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Entidad tenía contratados con diversas contrapartes de reconocida solvencia operaciones de permutas de tipos de interés cuyo valor razonable se detalla en el cuadro anterior, que habían sido designados como instrumentos de cobertura del riesgo de interés existente sobre bonos propiedad de la Entidad, emitidos a tipo de interés fijo y que, a dichas fechas, se encontraban clasificados por la Entidad como "Disponibles para la venta" y sobre emisiones de cédulas hipotecarias realizadas por la Entidad a tipo de interés fijo y que, a dichas fechas, se encontraban clasificadas como "Imposiciones a plazo" en Depósitos de la Clientela del pasivo de la Entidad.
En ambos casos se han aplicado estrategias de cobertura de valor razonable con la finalidad de reducir sustancialmente los riesgos de tipo de interés de las posiciones mantenidas en balance.
Detalle de este epígrafe del pasivo financiero de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables Pasivos subordinados Otros pasivos financieros |
-- 498.684 7.341.485 480.219 262.275 7.599 8.590.262 |
120.525 191.120 7.310.997 417.757 262.549 8.565 8.311.513 |
Durante los ejercicios 2010 y 2009 no se han realizado reclasificaciones entre las diferentes carteras.
Detalle de este apartado de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Banco de España Depósitos a la vista |
-- | 120.000 | |
| Ajustes por valoración Intereses devengados |
-- | 525 | |
| -- | 120.525 |
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe en el ejercicio de 2010 era del 1,01 % (2,04% en 2009).
Detalle de este apartado de los balances de situación al 31 de diciembre en función de la naturaleza del instrumento:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Cuentas a plazo Cesión temporal de activos (Ver Nota 27.4) Otras cuentas |
298.197 64.374 135.568 498.139 |
128.739 -- 62.149 190.888 |
| Ajustes por valoración Intereses devengados |
545 | 232 |
| 498.684 | 191.120 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este apartado en el ejercicio 2010 era del 2,17% (1,80 % en 2009).
Composición de este apartado de los balances de situación adjuntos, atendiendo a la contraparte y tipo de pasivo financiero:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Administraciones Públicas españolas | ||
| Depósitos a la vista | 36.466 | 40.538 |
| Depósitos a plazo | 108.517 | 114.523 |
| Cesión temporal de activos (ver Nota 27.4) | 38.763 | 38.763 |
| De los que: Cedidos al FAAF | 38.763 | 38.763 |
| 183.746 | 193.824 | |
| Ajustes por valoración | ||
| Intereses devengados | 1.195 | 1.248 |
| Operaciones de micro-cobertura | 29 | 325 |
| 1.224 | 1.573 | |
| 184.970 | 195.397 | |
| Otros sectores residentes | ||
| Depósitos a la vista | ||
| Cuentas corrientes | 301.256 | 360.769 |
| Cuentas de ahorro | 406.634 | 429.521 |
| Otros fondos a la vista | 36.393 | 12.135 |
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Depósitos a plazo Imposiciones a plazo |
5.924.946 | 5.812.796 | ||
| Cuentas de ahorro – vivienda | 6.832 | 10.176 | ||
| Participaciones emitidas (ver Nota 12.2) | ||||
| Efectivo recibido | 141.753 | 153.586 | ||
| Menos: Participaciones emitidas propias | -141.753 | -153.586 | ||
| Pasivos financieros híbridos | 111.114 | 110.402 | ||
| Cesión temporal de activos (ver Nota 27.4) | 116.192 | 181.389 | ||
| 6.903.367 | 6.917.188 | |||
| Ajustes por valoración | ||||
| Intereses devengados | 83.024 | 85.117 | ||
| Operaciones de micro-cobertura | 124.109 | 73.461 | ||
| Coste de transacción | -5.033 | -6.011 | ||
| 202.100 | 152.567 | |||
| 7.105.467 | 7.069.755 | |||
| Otros sectores no residents | ||||
| Depósitos a la vista | 22.256 | 16.488 | ||
| Depósitos a plazo | 28.562 | 29.053 | ||
| 50.818 | 45.541 | |||
| Ajustes por valoración | ||||
| Intereses devengados | 230 | 304 | ||
| 230 | 304 | |||
| 51.048 | 45.845 | |||
| 7.341.485 | 7.310.997 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos clasificados en este apartado en el ejercicio 2010 era del 3,16 % (3,64 % en 2009).
Dentro de los "Depósitos a plazo" se recogen las emisiones de cédulas hipotecarias efectuadas por un importe total de 2.997.789 miles de euros (2.997.789 miles de euros en 2009).
Durante el ejercicio 2010 no se han efectuado nuevas emisiones de cédulas ni se han producido vencimientos ni amortizaciones anticipadas.
Detalle de las emisiones vivas a 31 de diciembre de 2010 y 2009:
| Descripción de la emisión | Fecha emisión |
Vencimiento | Interés (%) | Miles de euros |
|---|---|---|---|---|
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. I | 20/04/2001 | 20/04/2011 | 5,258 | 90.150 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. III | 28/06/2002 | 28/06/2012 | 5,258 | 145.000 |
| AyT 10 | 10/09/2002 | 10/09/2014 | EURIBOR 12M + 0,12 | 12.000 |
| Descripción de la emisión | Fecha emisión |
Vencimiento | Interés (%) | Miles de euros |
|---|---|---|---|---|
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. VI | 07/04/2004 | 07/04/2014 | 4,005 | 340.000 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. VII | 23/06/2004 | 23/06/2011 | 4,008 | 100.000 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. VIII (Tramo A) | 18/11/2004 | 18/11/2014 | 4,007 | 73.171 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. VIII (Tramo B) | 18/11/2004 | 18/11/2019 | 4,257 | 26.829 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. IX (Tramo A) | 31/03/2005 | 31/03/2015 | 3,753 | 212.500 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. IX (Tramo B) | 31/03/2005 | 31/03/2020 | 4,003 | 87.500 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. X (Tramo A) | 30/06/2005 | 30/06/2015 | EURIBOR 3M + 0,07902 | 97.436 |
| AyT Cédulas Cajas, F.T.A. X (Tramo B) | 30/06/2005 | 30/06/2025 | 3,754 | 102.564 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie I) | 14/12/2005 | 14/12/2012 | EURIBOR 3M + 0,05851 | 74.074 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie II) | 14/12/2005 | 14/03/2016 | 3,503 | 74.074 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie III) | 14/12/2005 | 14/12/2022 | 3,754 | 51.852 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie II Ampliación) | 14/03/2006 | 14/03/2016 | 3,503 | 100.000 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie 6) | 24/03/2006 | 24/03/2021 | 4,005 | 200.000 |
| Cédula Hipotecaria A4 | 26/05/2006 | 10/04/2021 | 4,125 | 150.000 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie 8) | 14/06/2006 | 14/06/2018 | 4,255 | 150.000 |
| Cédula Hipotecaria A3 | 23/10/2006 | 23/10/2018 | 4,000 | 200.000 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie X) | 25/10/2006 | 25/10/2023 | 4,254 | 200.000 |
| Cédula Hipotecaria A6 | 04/07/2007 | 10/04/2031 | 4,250 | 200.000 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie XX) | 24/11/2008 | 24/11/2015 | EURIBOR 3M +1,246 | 75.000 |
| Cédula Hipotecaria A13 | 05/12/2008 | 05/12/2011 | EURIBOR 3M +0,45 | 30.000 |
| Cajas Global, F.T.A.(Serie XXI) | 29/12/2008 | 29/12/2011 | 4,003 | 75.639 |
| AyT Cédulas Cajas Global (Serie XXII) | 17/02/2009 | 17/02/2012 | 3,500 | 100.000 |
| Cédulas TDA 15 | 17/02/2009 | 17/02/2012 | 3,250 | 30.000 |
| 2.997.789 |
La Entidad afecta expresamente, en garantía de estos títulos, las hipotecas que en cualquier momento figuren inscritas a su favor (ver Nota 3.12). Asimismo, la Entidad ha contratado para todas la emisiones a tipo fijo, swaps de cobertura sobre estos depósitos, a un tipo de interés de Euribor a 3 ó 6 meses más un diferencial que oscila entre el 0,09% y 0,98%, dependiendo de la emisión, contabilizados en cuentas de orden por su importe nominal.
Detalle de este apartado de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Pagarés y efectos Otros valores no convertibles |
-- 479.254 479.254 |
39.620 379.238 418.858 |
| Ajustes de valoración Intereses devengados Operaciones de micro-cobertura Coste de transacción |
8.105 3.672 -10.812 965 |
6.974 2.241 -10.316 -1.101 |
| 480.219 | 417.757 |
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este apartado se encuentra detallado en la Nota 8.3 de Riesgo de liquidez.
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este epígrafe en el ejercicio 2010 era del 4,22% (2,70 % en el 2009).
En el ejercicio 2009 se procedió a reclasificar al epígrafe "Depósitos de la Clientela", dentro del apartado "Otros sectores residentes- Imposiciones a plazo", el importe de 274.694 miles de euros correspondiente a un Bono Sénior por considerarse no negociable.
Detalle de las emisiones vivas de Bonos Simples con el aval de la Administración General del Estado:
| Nominal | ||||
|---|---|---|---|---|
| Emisión | (miles de euros) | Fecha emisión | Vencimiento | Interés (%) |
| Primera | 50.000 | 04-05-2009 | 04-11-2011 | 3,057% |
| Segunda | 100.000 | 05-06-2009 | 05-06-2012 | 2,910% |
| Tercera | 230.000 | 19-06-2009 | 19-06-2012 | 3,125% |
| Cuarta | 100.000 | 29-06-2010 | 29-06-2015 | 4,350% |
| 480.000 | ||||
En este apartado se incluye el importe de las financiaciones recibidas, cualquiera que sea la forma en la que se instrumenten, que, a efectos de prelación de créditos, se sitúen detrás de los acreedores comunes.
Composición atendiendo al tipo de pasivo financiero y de las contrapartes:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Débitos representados por valores negociables subordinados | ||
| No convertibles Depósitos subordinados |
114.090 | 114.090 |
| Otros sectores residentes | 147.101 261.191 |
147.101 261.191 |
| Ajustes por valoración | 1.084 | 1.358 |
| Intereses devengados | ||
| 262.275 | 262.549 | |
El detalle al 31 de diciembre de las emisiones de obligaciones subordinadas realizadas por la Entidad, es el siguiente:
| Fecha de | Fecha | Importe suscrito (miles de euros) |
Tipo de interés efectivo medio |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Emisión | Moneda | emisión | vencimiento | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 |
| Primera | Euro | 26.05.1988 | Perpetua | 9.015 | 9.015 | 4,18% | 4,61% |
| Segunda | Euro | 01.12.1994 | Perpetua | 9.015 | 9.015 | 3,69% | 5,95% |
| Tercera | Euro | 23.11.1998 | Perpetua | 9.015 | 9.015 | 4,41% | 5,51% |
| Cuarta | Euro | 10.10.2001 | 10.10.2021 | 27.045 | 27.045 | 4,37% | 5,47% |
| Quinta | Euro | 15.03.2005 | 15.03.2035 | 60.000 | 60.000 | 3,94% | 4,98% |
| 114.090 | 114.090 | ||||||
Las emisiones cuarta y quinta cotizan en el Mercado AIAF de Renta Fija.
El importe de los intereses devengados por estos pasivos subordinados en el ejercicio 2010 asciende a 4.658 miles de euros (5.916 miles de euros en el ejercicio 2009).
Estas emisiones se ajustan a lo indicado en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, y al Real Decreto 1370/1985, de 1 de agosto, por lo que, a efectos de prelación de créditos, se sitúan detrás de los acreedores comunes, suspendiéndose el pago de intereses en el supuesto de que la cuenta de resultados de la Entidad haya presentado pérdidas en el semestre natural anterior.
El saldo de este apartado corresponde a los depósitos subordinados tomados por la Entidad a Caixa Laietana, Societat de Participacions Preferents, S.A., Societat Unipersonal, en contrapartida de las emisiones de Participaciones Preferentes efectuadas por parte de dicha sociedad.
| Emisión | Moneda | Fecha de desembolso |
Fecha vencimiento | 31-12-2010 | Importe suscrito (miles de euros) 31-12-2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Serie A Serie B Serie C |
Euro Euro Euro |
28-12-2002 27-10-2006 19-10-2009 |
Perpetua Perpetua Perpetua |
60.101 60.000 27.000 |
60.101 60.000 27.000 |
| 147.101 | 147.101 |
Detalle de las emisiones realizadas:
La emisión de la Serie A consta de 60.101 participaciones de 1.000 euros nominales cada una, las cuales cuentan con la garantía irrevocable y solidaria de la Entidad. El tipo de interés a 31 de diciembre de 2010 es del 4,00 % (4,00 % al 31 de diciembre de 2009). El abono de cupones es trimestral.
La emisión de la Serie B consta de 1.200 participaciones de 50.000 euros nominales cada una, las cuales cuentan con la garantía irrevocable y solidaria de la Entidad.
El tipo de interés a 31 de diciembre de 2010 es del 2,98 % (2,68 % al 31 de diciembre de 2009). El abono de cupones es trimestral.
La emisión de la Serie C consta de 27.000 participaciones de 1.000 euros nominales cada una, las cuales cuentan con la garantía irrevocable y solidaria de la Entidad. El tipo de interés a 31 de diciembre de 2010 es del 7,50 % (7,50 % al 31 de diciembre de 2009. El abono de cupones es trimestral.
Estas emisiones tienen carácter de subordinadas y, a efectos de la prelación de créditos, se sitúan detrás de todos los acreedores comunes de la Caja.
Las tres emisiones han recibido la cualificación necesaria del Banco de España para que se puedan computar íntegramente como recursos propios básicos de la Entidad.
Las emisiones han sido adquiridas íntegramente por terceros ajenos al Grupo al que pertenece la Entidad.
El importe de los intereses devengados por estos depósitos en el ejercicio 2010 asciende a 6.159 miles de euros (6.725 miles de euros en el ejercicio 2009), siendo el tipo de interés medio del 4,19 % (5,36 % en el 2009).
Este apartado incluye el importe de las obligaciones a pagar con naturaleza de pasivos financieros no incluidas en otras partidas, valoradas por su coste amortizado.
Detalle agrupado por tipo de instrumento financiero:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Obligaciones a pagar Fianzas recibidas Cuentas de recaudación Cuentas especiales Garantías financieras Otros conceptos |
1.282 82 5.375 632 5 223 |
2.131 88 5.363 750 11 222 |
|
| 7.599 | 8.565 |
Detalle de este epígrafe de los balances de situación al 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Garantías Financieras. Avales financieros Otros avales y cauciones prestadas Créditos documentarios emitidos irrevocables |
165 202.301 1.081 |
734 209.187 761 |
| 203.547 | 210.682 |
Una parte significativa de estos importes llegará a su vencimiento sin que se materialice ninguna obligación de pago para la Entidad, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez a conceder a terceros por la Entidad.
Los ingresos obtenidos de estos instrumentos se registran en el capítulo "Comisiones percibidas" de las cuentas de pérdidas y ganancias y se calculan aplicando el tipo establecido en el contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía.
Detalle y clasificación a 31 de diciembre de los activos no corrientes en venta:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Activo material adjudicado Residencial Industrial Otros |
222.941 30.840 18.405 272.186 |
132.364 13.414 5.978 151.756 |
|
| Correcciones de valor por deterioro | -63.139 209.047 |
-19.301 132.455 |
|
| Por antigüedad media: Menos de 3 años Más de 3 años |
265.182 7.004 272.186 |
148.446 3.310 151.756 |
Detalle del movimiento registrado durante los ejercicios:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Valor de coste | |||
| Saldo inicial | 151.756 | 91.174 | |
| Altas Bajas Traspasos (ver Notas 18.3 y 21.1) Otros |
168.317 -11.283 -36.350 -254 |
125.976 -2.978 -62.274 -142 |
|
| Saldo final | 272.186 | 151.756 | |
| Corrección de valor por deterioro | |||
| Saldo inicial | 19.301 | 1.082 | |
| Altas Bajas Traspasos (Ver Notas 18.3 y 21.1) Otros (*) |
-- -907 -- 44.745 |
24.104 -209 -5.676 -- |
|
| Saldo final | 63.139 | 19.301 |
(*) Ajuste para la estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios efectuada en el ejercicio 2010 registrado con cargo a Reservas (ver Nota 2.2).
Se han concedido préstamos para la financiación de la venta de los activos materiales adjudicados por importe de 7.963 miles de euros durante el ejercicio 2010 (927 miles de euros en 2009).
Detalle de los valores que integran este epígrafe de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Entidades del grupo | ||
| Ges Layetana, S.A., S.G.I.I.C. | 601 | 601 |
| Ges Layetana de Pensiones, S.A., E.G.F.P. | 1.202 | 1.202 |
| Laietana Mediación Operador Banca-Seguros Vinculado, S.A. | 62 | 62 |
| Inversora Burriac, S.L.U. | 88.000 | 88.000 |
| Caixa Laietana Societat de Participacions Preferents, S.A.U. | 60 | 60 |
| Laietana Vida, Cia de Seguros de Caja de Ahorros Laietana, S.A.U. | 13.020 | 13.020 |
| Laietana Generales, Cía de Seguros de Caja de Ahorros Laietana S.A.U. | 4.510 | 4.510 |
| Tramitación y Servicios, S.A. | 654 | -- |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Renlovi.S.L | 6.052 | -- |
| Análisis y Verificación, Control Técnico de Edificiación, S.L. | 25 | -- |
| Adquirent Inmuebles, S.L. | 3.500 | -- |
| Moviola Asociados 21, S.L. | 2.000 | -- |
| 119.686 | 107.455 | |
| Corrección de valor por deterioro | -25.827 | -- |
| 93.859 | 107.455 | |
| Entidades asociadas | ||
| Banco Financiero y de Ahorros, S.A. | 381 | -- |
| Renlovi, S.L. | -- | 5.802 |
| 381 | 5.802 | |
| Corrección de valor por deterioro | -- | -3.063 |
| 381 | 2.739 | |
Los valores que integran la cartera de participaciones no están cotizados en mercados organizados.
En el Anexo I de esta Memoria se facilita la información relevante de estas sociedades participadas, así como de las del resto de sociedades participadas por éstas. Como se indica en la Nota 2 el control sobre dichas sociedades ha sido transferido a la Sociedad Central el 31 de diciembre de 2010 y en consecuencia ha dejado de existir el Grupo Financiero Caixa d'Estalvis Laietana.
Durante los ejercicios 2010 y 2009 este epígrafe de los balances de situación ha experimentado los siguientes movimientos:
| Entidades del Grupo | Entidades asociadas | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| Valor de coste | ||||
| Saldo inicial | 107.455 | 83.455 | 5.802 | 6.402 |
| Altas | 6.429 | 24.000 | 381 | -- |
| Bajas | -- | -- | -- | -- |
| Traspasos | 5.802 | -- | -5.802 | -600 |
| Saldo final | 119.686 | 107.455 | 381 | 5.802 |
| Corrección de valor por deterioro | ||||
| Saldo inicial | -- | -- | 3.063 | -- |
| Altas | 539 | -- | -- | 3.063 |
| Bajas | -- | -- | -- | -- |
| Traspasos | 3.063 | -- | -3.063 | -- |
| Otros (*) | 22.225 | -- | -- | |
| Saldo final | 25.827 | -- | -- | 3.063 |
(*) Ajuste por la estimación del valor razonable de las participaciones efectuado en el ejercicio 2010 registrado con cargo a Reservas (ver Nota 2.2).
Detalle de las transacciones más significativas:
• Ampliación, suscripción y desembolso de capital de Inversora Burriac S.L.U. por 24.000 miles de euros.
• Traspaso de la participación en Inveready Seed Capital, S.C.R de Régimen Común, S.A al epígrafe "Activos financieros disponibles para la venta –Otros Instrumentos de capital" al haberse reducido el porcentaje de participación como consecuencia de no haber acudido a la última ampliación de capital efectuada por esta sociedad.
Detalle de este epígrafe de los balances de situación al 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Inmovilizado material | ||
| De uso propio | 249.887 | 268.555 |
| Afecto a la Obra Social (Ver Nota 25) | 24.543 | 22.455 |
| Inversiones inmobiliarias | 176.692 | 141.997 |
| 451.122 | 433.007 |
Al 31 de diciembre de 2010 ni a 31 de diciembre de 2009, la Entidad no tenía ningún compromiso firme de compra o venta de inmovilizado por importe significativo.
El inmovilizado totalmente amortizado todavía en uso al 31 de diciembre de 2010 asciende a 36.771 miles de euros (35.247 miles de euros al 31 de diciembre de 2009).
Detalle de la composición y de los movimientos habidos durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Ejercicio 2010 | Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Equipos Informáticos |
Mobiliario, Instalaciones y Otros |
Edificios | Obras en curso |
TOTAL | |
| Valor de Coste | |||||
| Saldo al 31.12.09 | 29.962 | 70.146 | 230.391 | 32.176 | 362.675 |
| Altas | 443 | 276 | 131 | 174 | 1.024 |
| Bajas | -- | -- | -11 | -1 | -12 |
| Traspasos | -- | 1.403 | -10.989 | -3.777 | -13.363 |
| Saldo al 31.12.10 | 30.405 | 71.825 | 219.522 | 28.572 | 350.324 |
| Amortización Acumulada | |||||
| Saldo al 31.12.09 | 26.650 | 44.281 | 23.189 | -- | 94.120 |
| Altas | 1.580 | 3.903 | 2.224 | -- | 7.707 |
| Bajas | -- | -- | -1 | -- | -1 |
| Traspasos | -- | -- | -1.389 | -- | -1.389 |
| Saldo al 31.12.10 | 28.230 | 48.184 | 24.023 | -- | 100.437 |
| Valor neto al 31.12.10 | 2.175 | 23.641 | 195.499 | 28.572 | 249.887 |
| Ejercicio 2009 | Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Equipos Informáticos |
Mobiliario, Instalaciones y Otros |
Edificios | Obras en curso |
TOTAL | |
| Valor de Coste | |||||
| Saldo al 31.12.08 | 29.289 | 68.345 | 230.271 | 34.810 | 362.715 |
| Altas | 673 | 164 | 38 | 195 | 1.070 |
| Bajas | -- | -32 | -42 | -83 | -157 |
| Traspasos | -- | 1.669 | 124 | -2.746 | -953 |
| Saldo al 31.12.09 | 29.962 | 70.146 | 230.391 | 32.176 | 362.675 |
| Amortización Acumulada | |||||
| Saldo al 31.12.08 | 24.215 | 38.439 | 21.035 | -- | 83.689 |
| Altas | 2.435 | 5.855 | 2.302 | -- | 10.592 |
| Bajas | -- | -13 | -148 | -- | -161 |
| Traspasos | -- | -- | -- | -- | -- |
| Saldo al 31.12.09 | 26.650 | 44.281 | 23.189 | -- | 94.120 |
| Valor neto al 31.12.09 | 3.312 | 25.865 | 207.202 | 32.176 | 268.555 |
Durante los ejercicios 2010 y 2009 no se han producido pérdidas por deterioro de los activos que forman este apartado.
Detalle de la composición y de los movimientos habidos los ejercicios 2010 y 2009:
| Ejercicio 2010 | Miles de euros | ||
|---|---|---|---|
| Mobiliario e Instalaciones |
Inmuebles | TOTAL | |
| Valor de Coste | |||
| Saldo al 31.12.09 Altas Bajas |
7.512 110 -827 |
23.084 - -2.479 |
30.596 110 -3.306 |
| Traspasos | -- | 6.735 | 6.735 |
| Saldo al 31.12.10 | 6.795 | 27.340 | 34.135 |
| Amortización Acumulada | |||
| Saldo al 31.12.09 | 3.215 | 4.926 | 8.141 |
| Altas | 453 | 321 | 774 |
| Bajas | -736 | -96 | -832 |
| Traspasos | -- | 1.509 | 1.509 |
| Saldo al 31.12.10 | 2.932 | 6.660 | 9.592 |
| Valor Neto al 31.12.10 | 3.863 | 20.680 | 24.543 |
| Ejercicio 2009 | Miles de euros | ||
|---|---|---|---|
| Mobiliario e Instalaciones |
Inmuebles | TOTAL | |
| Valor de Coste | |||
| Saldo al 31.12.08 Altas Bajas |
7.466 46 -- |
23.084 -- -- |
30.550 46 -- |
| Traspasos | -- | -- | -- |
| Saldo al 31.12.09 | 7.512 | 23.084 | 30.596 |
| Amortización Acumulada | |||
| Saldo al 31.12.08 Altas Bajas |
2.595 620 -- |
4.631 295 -- |
7.226 915 -- |
| Traspasos | -- | -- | -- |
| Saldo al 31.12.09 | 3.215 | 4.926 | 8.141 |
| Valor Neto al 31.12.09 | 4.297 | 18.158 | 22.455 |
Durante los ejercicios 2010 y 2009 no se han producido pérdidas por deterioro de los activos que forman este apartado.
Detalle de la composición y de los movimientos habidos durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Edificios | ||||
| 2010 | 2009 | |||
| Valor de Coste | ||||
| Saldo inicial Altas Bajas Traspaso a /de activos no corrientes en venta (ver Nota 16) Traspasos |
155.017 9.041 -1.310 41.475 -- |
91.723 3.134 -2.368 61.615 913 |
||
| Saldo final | 204.223 | 155.017 | ||
| Amortización Acumulada | ||||
| Saldo inicial Altas |
10.656 1.985 |
9.330 1.399 |
||
| Bajas | -88 | -73 | ||
| Traspasos | -118 | -- | ||
| Saldo final | 12.435 | 10.656 | ||
| Perdidas por deterioro | ||||
| Saldo inicial | 2.365 | -- | ||
| Dotación neta del ejercicio | 1.152 | -- | ||
| Recuperaciones /Utilizaciones Traspasos a /de activos no corrientes en venta (ver Nota 16) |
-1.783 -- |
-- 2.365 |
| Miles de euros Edificios |
|||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Otros (*) Saldo final |
13.362 15.096 |
-- 2.365 |
|
| Valor Neto | 176.692 | 141.997 |
(*) Ajuste por la estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios efectuada en el ejercicio 2010 registrado con cargo a Reservas (ver Nota 2.2).
En los ejercicios 2010 y 2009 los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones inmobiliarias, propiedad de la Entidad, ascendieron a 4.936 y 3.715 miles de euros, respectivamente, y los gastos de explotación por todos los conceptos relacionados con las mismas ascendieron a 1.013 y 474 miles de euros, respectivamente
Los saldos deudores a cobrar a la clientela por arrendamientos financieros se encuentran recogidos en el epígrafe "Inversiones crediticias-Crédito a la clientela" (ver Nota 12.2). Por otra parte, no existe inmovilizado cedido en arrendamiento operativo durante los ejercicios 2010 y 2009.
Detalle de este epígrafe de los balances de situación a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Con vida útil definida | ||
| Aplicaciones informáticas | 240 | 789 |
| 240 | 789 | |
| De los que: Desarrollados internamente |
-- | -- |
| Resto | 240 | 789 |
Detalle del movimiento a lo largo de los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Valor de coste | |||
| Saldo inicial Altas |
8.912 69 |
8.456 459 |
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Bajas | -12 | -3 | |
| Otros | -- | -- | |
| Saldo final | 8.969 | 8.912 | |
| Amortización | |||
| Saldo inicial | 8.123 | 7.537 | |
| Altas | 311 | 586 | |
| Bajas | -5 | -- | |
| Otros (*) | 300 | -- | |
| Saldo final | 8.729 | 8.123 | |
| Valor neto | 240 | 789 |
(*) Ajuste por la estimación del valor razonable de los activos intangibles efectuado en el ejercicio 2010 registrado con cargo a Reservas (ver Nota 2.2).
No se han producido pérdidas por deterioro durante los ejercicios 2010 y 2009.
Los activos intangibles totalmente amortizados todavía en uso al 31 de diciembre de 2010 en la Entidad ascienden a 7.450 miles de euros (7.063 miles de euros a 31 de diciembre de 2009).
Detalle de los epígrafes de Activos y Pasivos fiscales al 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||||||
| Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | ||||
| Corrientes Diferidos |
20.644 131.380 |
9.475 28.120 |
675 32.551 |
9.616 48.950 |
|||
| 152.024 | 37.595 | 33.226 | 58.566 |
Los orígenes de los impuestos diferidos registrados en los balances de situación al 31 de diciembre de 2010 y 2009 son los siguientes:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Impuestos diferidos deudores con origen en: | |||
| Impuestos anticipados por diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos a efectos contables y fiscales |
|||
| Por pérdidas por deterioro contabilizadas sobre inversiones crediticias |
69.254 | 18.884 | |
| Dotaciones para fondos de pensiones | 14.586 | 2.920 |
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Por pérdidas por deterioro de activos materiales Comisiones sobre préstamos Por pérdidas por deterioro de participadas Crédito de fiscal Otros |
14.707 3.338 4.956 20.508 4.031 |
6.010 3.582 -- -- 1.155 |
|
| 131.380 | 32.551 | ||
| Impuestos diferidos acreedores con origen en: | |||
| Impuestos diferidos por diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos a efectos contables y fiscales |
|||
| Por revalorización de inmuebles | 29.766 | 31.218 | |
| Impuestos diferidos acreedores repercutidos en patrimonio neto | -1.646 | 17.732 | |
| 28.120 | 48.950 |
Los activos fiscales diferidos a 31 de diciembre del 2010 recogen el efecto fiscal asociado a los ajustes para la estimación del valor razonable de los activos y para la estimación del coste a incurrir por las medidas contempladas en el Acuerdo Laboral realizados como consecuencia del Contrato de Integración suscrito por la Entidad y que se detallan en la Nota 2.2 y 2.4.
Movimiento experimentado por los epígrafes de activos y pasivos fiscales corrientes y diferidos durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||||||
| Activos Fiscales | Pasivos Fiscales | Activos Fiscales | Pasivos Fiscales | |||||
| Corrientes | Diferidos | Corrientes | Diferidos | Corrientes | Diferidos | Corrientes | Diferidos | |
| Saldo inicial | 675 | 32.551 | 9.616 | 48.950 | 2.074 | 29.756 | 4.428 | 38.976 |
| Altas Bajas |
20.013 -44 |
118.213 -19.384 |
5.076 -5.217 |
636 -21.466 |
638 -2.037 |
8.663 -5.868 |
7.863 -2.675 |
10.395 -421 |
| Saldo final | 20.644 | 131.380 | 9.475 | 28.120 | 675 | 32.551 | 9.616 | 48.950 |
Conciliación entre los beneficios del ejercicio y las bases imponibles correspondientes a los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Beneficio del ejercicio, antes de la provisión para el Impuesto sobre Sociedades Aumentos (disminuciones) por diferencias permanentes: Resultado contable ajustado |
18.562 -3.501 15.061 |
34.593 -3.376 31.217 |
| Aumentos (disminuciones) por diferencias temporarias imputadas a Pérdidas y Ganancias |
-83.402 | 15.298 |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Base imponible del ejercicio | -68.341 | 46.515 |
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Impuesto devengado |
Impuesto a Pagar |
Impuesto devengado |
Impuesto a Pagar |
|
| Cuota (30%) Sobre resultado contable ajustado Sobre base imponible |
4.518 | -20.502 | 9.365 | 13.955 |
| Deducciones Por doble imposición Por Inversión de I+D+i Otras |
-1.179 -- -110 |
-1.179 -- -110 |
-2.920 -- -56 |
-2.920 -- -56 |
| Gasto / Cuota | 3.229 | -- | 6.389 | 10.979 |
| Ajuste Impuesto Sociedades ejercicio anterior Retenciones y pagos a cuenta Otros |
44 -6 |
-- -819 |
-18 -- -- |
-- -2.943 -837 |
| Gasto / Impuesto a pagar | 3.267 | -819 | 6.371 | 7.199 |
Independientemente de los impuestos sobre beneficios repercutidos en la cuenta de pérdidas y ganancias, en los ejercicios 2010 y 2009 la Entidad ha repercutido en su patrimonio neto (ver Nota 23) los siguientes importes por los siguientes conceptos:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Plusvalías(minusvalías) no realizadas en títulos disponibles para la venta | 19.378 | 10.001 |
No hay diferencias temporales positivas, bases imponibles negativas o créditos por deducciones de la cuota no registradas al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
La Entidad ha sido inspeccionada por parte de las autoridades tributarias en relación con los impuestos a los que está sujeta por los ejercicios 1988 a 1991 y por los ejercicios 1995 a 1998, habiendo levantado diversas Actas en disconformidad que han sido objeto de recurso y cuya resolución y liquidación ha sido realizada en el ejercicio 2010 (ver Nota 22.2).
La Entidad tiene abiertos a inspección todos los ejercicios no prescritos por ley para todos los impuestos que le son aplicables. Debido a las diferentes interpretaciones que pueden hacerse de las normas fiscales aplicables a las operaciones realizadas por la Entidad, podrían existir, para los años pendientes de inspección,
determinados pasivos fiscales de carácter contingente, que no son susceptibles de cuantificación objetiva. Sin embargo, en opinión de los Administradores de la Entidad, así como de sus asesores fiscales, la posibilidad de que en futuras inspecciones se materialicen dichos pasivos contingentes es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales adjuntas.
Composición del saldo de estos epígrafes de los balances de situación al 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Resto de activos: | ||
| Existencias Coste amortizado Correcciones de valor por deterioro de activos Resto Periodificaciones Operaciones en camino Otros conceptos |
124.720 -20.135 670 673 2.567 108.495 |
29.727 -3.311 258 5.363 3.116 35.153 |
| Resto de pasivos: | ||
| Periodificaciones Operaciones en camino Otros conceptos |
5.389 10.338 2.073 17.800 |
4.073 1.722 1.919 7.714 |
En este apartado se incluye el importe de los activos que la Entidad tiene para su venta en el curso ordinario del negocio, estando en proceso de construcción con dicha finalidad.
Detalle de este apartado de los balances de situación y de los movimientos habidos durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Coste amortizado Saldo inicial Altas |
29.727 96.005 |
16.497 14.246 |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Bajas | -2.514 | -1.716 |
| Traspasos a/ de activos no corrientes en venta (ver Nota 16) | 1.503 | 659 |
| Traspasos | -- | 41 |
| Saldo final | 124.720 | 29.727 |
| Perdidas por deterioro | ||
| Saldo inicial | 3.311 | -- |
| Dotaciones con cargo a resultados | 1.164 | -- |
| Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados | -2.547 | -- |
| Traspaso a/de activos no corrientes en venta (ver Nota 16) | -- | 3.311 |
| Otros (*) | 18.207 | -- |
| Saldo final | 20.135 | 3.311 |
(*) Ajuste para la estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios efectuada en el ejercicio 2010 registrado con cargo a Reservas (ver Nota 2.2).
El detalle de este epígrafe de los balances de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Fondos para pensiones y obligaciones similares Provisiones para impuestos y otras contingencias legales Provisiones para riesgos y compromisos contingentes Otras provisiones |
42.007 1.027 340 5.792 |
8.527 6.926 382 2.924 |
| 49.166 | 18.759 |
Detalle de este apartado de los balances de situación al 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Real Decreto 1588/1999 Exteriorizados |
-- | -- |
| Internos | 7.198 | 7.645 |
| Otros fondos Fondo prejubilaciones |
34.261 | -- |
| Fondos para jubilados parciales | 548 | 882 |
| 42.007 | 8.527 |
De acuerdo con lo descrito en la Nota 4.13.2 los compromisos por pensiones de la Entidad con su personal se clasifican entre planes de prestación definida y planes de aportación definida.
De acuerdo con los estudios actuariales al 31 de diciembre, el importe de los compromisos es el siguiente:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Compromisos devengados por el personal en activo Compromisos causados por el personal jubilado |
4.794 12.623 |
4.005 13.101 |
|
| 17.417 | 17.106 |
Principales hipótesis adoptadas en dichos estudios para los ejercicios 2010 y 2009:
| • • |
Tablas de mortalidad: Tasa de actualización: |
GRM-GRF 95 4,33% / 4,32 % |
|---|---|---|
| • • |
Tasa de crecimiento de salarios: Tasa de crecimiento de las pensiones de la Seguridad Social: |
3 % 2% / 0 % |
| • | Tasa de crecimiento de bases de cotización: |
Las bases crecen hasta el nivel de los salarios reales, con el tope de la base máxima de cotización correspondiente |
| al grupo de tarifa de cada Participe | ||
| • | Tasa de crecimiento de bases máximas de cotización: |
2 % |
| • | Tipo de revalorización de las | |
| pensiones: | 2 % | |
| • | Tipo de rendimiento esperado de los | |
| activos del plan: | 4,33% / 4,32 % | |
| • | Tipo de rendimiento de cualquier | |
| derecho de reembolso reconocido: | 0 % | |
| • | Edad estimada de jubilación: | 65 |
| • | Rotación: | No |
| • | Sistema de capitalización : | Individual |
| • | Método de valoración: | Método de la unidad de crédito proyectada |
Los importes reconocidos en balance se han determinado de la siguiente forma:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Valor actual de las obligaciones No cubiertas |
-- | -- |
| Cubiertas parcialmente | -- | -- |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Cubiertas totalmente | 17.417 | 17.106 |
| Valor razonable de activos del plan (-) | ||
| Planes de pensiones | -7.448 | -7.315 |
| Contrato de seguro | -2.771 | -2.197 |
| Pérdidas o ganancias actuariales no reconocidas en el balance (-) | -- | -- |
| Coste de servicios pasados no reconocidos todavía en el balance (-) | -- | -- |
| Otros importes no reconocidos todavía en el balance | -- | -- |
| Otros activos reconocidos en balance (+) | -- | -- |
| Total | 7.198 | 7.594 |
| Sobrante/Faltante | -- | 51 |
| Pasivo en el balance | 7.198 | 7.645 |
Detalle del movimiento en los ejercicios 2010 y 2009 distribuido entre las diferentes partidas, según lo estipulado en la Circular 4/2004 del Banco de España:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 7.645 | 8.834 |
| Gastos de personal (coste corriente del periodo) (ver Nota 27.11) Intereses y cargas asimiladas (coste por intereses) (ver Nota 27.6) Prestaciones pagadas Dotaciones a provisiones |
175 325 -1.488 |
176 360 -1.011 |
| Pérdidas y ganancias actuariales (ver Nota 27.13) Traspasos a fondos externos (ver Nota 4.13.2) |
541 -- |
-122 -592 |
| Saldo final | 7.198 | 7.645 |
Asimismo, los rendimientos producidos por los activos del plan ascendieron en el ejercicio 2010 a 400 miles de euros (372 miles de euros en el ejercicio 2009).
El importe reconocido como gasto en las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas en concepto de aportación a los planes de aportación definida ascendieron a 1.322 miles de euros durante el ejercicio 2010 (1.297 miles de euros en el ejercicio de 2009) (ver Nota 27.11).
Movimiento de los pasivos contingentes surgidos como consecuencia de prestaciones post-empleo con personal durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fondo prejubilaciones | Fondo para jubilados parciales |
||||||
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | ||||
| Saldo inicial | -- | -- | 882 | 3.464 | |||
| Dotación | 34.261 | -- | -- | 236 | |||
| Utilización | -- | -- | -334 | -535 | |||
| Recuperaciones | -- | -- | -- | -2.283 | |||
| Saldo final | 34.261 | -- | 548 | 882 |
La dotación al fondo de prejubilaciones en el ejercicio 2010 corresponde a la estimación del coste a incurrir por las medidas contempladas en el Acuerdo Laboral descrito en las Notas 2.4 y 4.13.5.
El saldo de esta cuenta corresponde principalmente al importe asociado a las Actas fiscales en disconformidad que han sido objeto de recurso y que han sido objeto de liquidación en el ejercicio 2010. Detalle del movimiento de esta cuenta en los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 6.926 | 1.809 |
| Dotaciones netas | -- | -- |
| Recuperaciones | -- | -- |
| Utilizaciones | -5.899 | -782 |
| Traspasos (Ver Nota 22.4) | -- | 5.899 |
| Saldo final | 1.027 | 6.926 |
Este apartado incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que la Entidad garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, y de compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros.
A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las correcciones de valor por deterioro de los riesgos y compromisos contingentes que, tal y como se indica en la Nota 4.6, incluye la cobertura específica y la cobertura genérica:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 382 | 406 |
| Dotaciones netas con cargo a resultados | ||
| Determinadas individualmente | 8 | 124 |
| Determinadas colectivamente | 11 | 48 |
| Disponibilidad de fondos dotados en el ejercicio | -- | -- |
| Recuperación de importes dotados en ejercicios anteriores | -235 | -196 |
| Eliminación de saldos fallidos contra fondos constituidos | -- | -- |
| Otros (*) | 174 | -- |
| Saldo final | 340 | 382 |
| De los que: | ||
| Determinado individualmente | 6 | 124 |
| Determinado colectivamente | 334 | 258 |
| 340 | 382 |
(*) Ajuste para la estimación del valor razonable de riesgos y compromisos contingentes efectuada en el ejercicio 2010 contra reservas (ver Nota 2.2)
Las correcciones de valor por deterioro de valor de riesgos y compromisos detallados, corresponden a riesgo en España con Otros sectores residentes.
Detalle de este apartado en función de su naturaleza a 31 de diciembre:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Intereses demora Actas Inspección Hacienda recurridas Fondo de reestructuración Otras provisiones |
-- 1.675 4.117 |
336 -- 2.588 |
| 5.792 | 2.924 |
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 2.924 | 8.360 |
| Dotaciones netas Recuperaciones |
3.644 -315 |
1.257 -692 |
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 2009 |
||||
| Utilizaciones | -496 | -459 | ||
| Traspasos (Ver Nota 22.2) | -- | -5.899 | ||
| Otros movimientos | 35 | 357 | ||
| Saldo final | 5.792 | 2.924 |
La dotación al Fondo de reestructuración en el ejercicio 2010 corresponde a la estimación del coste a incurrir por las medidas contempladas en el Acuerdo Laboral descrito en las Nota 2.4 y 4.13.5.
Detalle del movimiento del saldo de este apartado a lo largo de los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 41.375 | 18.038 |
| Variaciones de valor razonable de valores representativos de deuda Variaciones de valor razonable de instrumentos de capital Venta de activos financieros disponibles para la venta Efecto impositivo del ejercicio (ver Nota 20) Otros (ver Nota 2.2) |
-14.544 -9.646 -40.404 19.378 3.841 |
11.032 20.090 2.216 -10.001 -- |
| Saldo final | -- | 41.375 |
Detalle, por conceptos, del saldo de este apartado de los balances de situación:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Reservas | ||
| Reservas de revalorización Circular 4/2004 - Primera aplicación |
-- | 68.393 |
| Resto de reservas | -- | 68.393 |
| Circular 4/2004 -Primera aplicación | 64.091 | 64.091 |
| Reservas voluntarias | 138.562 | 278.688 |
| 202.653 | 342.779 | |
| 202.653 | 411.172 | |
| Resultados del ejercicio | 15.295 | 28.222 |
En la Nota 2.2 se detallan los diferentes ajustes efectuados en el ejercicio 2010 contra reservas derivados del Contrato de Integración.
El desglose, por conceptos, de los saldos afectos a la Obra Social de la Entidad es el siguiente:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Activos materiales afectos a la Obra Social (ver Nota 18.2) Valor de coste |
34.135 | 30.596 |
| Amortización acumulada | -9.592 | -8.141 |
| Correcciones de valor por deterioro de activos | -- | -- |
| 24.543 | 22.455 | |
| Fondo Obra Social: | ||
| Dotación | ||
| Aplicada a activo material | 7.535 | 8.332 |
| Aplicada a otras inversiones | 3.873 | 4.316 |
| Gastos comprometidos en el ejercicio | 3.850 | 4.925 |
| Importe no comprometido | 4.190 | 4.980 |
| Importe comprometido para inversiones | 2.000 | 2.500 |
| Reservas de revalorización | 7.639 | 5.010 |
| Otros pasivos | 3.501 | 2.312 |
| Gastos de mantenimiento del ejercicio corriente | -4.853 | -5.138 |
| 27.735 | 27.237 |
Detalle de los activos materiales afectos a la Obra Social, con detalle del valor en libros de cada uno y su asignación a obras en colaboración o propia al 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | Asignación | |
| Espai Caixa Laietana Biblioteca de Mataró-Centro multimedia Colegio Jaime Recoder- Mataró Ateneu Caixa Laietana- Sala Polivalente de Mataró Casal del Centre- C/ Pujol, 15-17 Otros activos |
2.465 18.487 475 418 1.083 1.615 24.543 |
2.575 14.028 485 2.897 1.094 1.376 22.455 |
Propia Propia En colaboración Propia Propia |
Detalle de los movimientos habidos del Fondo Obra Social durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Saldo inicial | 27.237 | 27.895 | |
| Distribución excedentes del ejercicio (ver Nota 6) Aportación a la Fundación Gastos de mantenimiento del ejercicio |
3.850 -2.266 -1.076 |
4.925 -2.215 -1.497 |
|
| Gastos de amortización activos materiales Adquisición de activos materiales Pagos por adquisición de activos materiales a plazo Otros |
-648 3.818 -3.042 -138 |
-926 46 -1.000 9 |
|
| Saldo final | 27.735 | 27.237 |
La Obra Social, parte esencial de la razón de ser de Caixa Laietana, se regula por las normas contenidas en el Decreto legislativo 1/1994, de 6 de abril, texto refundido de la Ley aplicada a las cajas de ahorros con sede central en Cataluña, la Ley 13/1985, de 25 de mayo sobre recursos propios, y los Decretos 303/1980, de 29 de diciembre, 46/1985, de 18 de febrero, y los artículos 6, 7 y 12 del Decreto 99/1986, de 3 de abril.
La gestión y administración de la Obra Social de Caixa Laietana dimana de las directrices de la Comisión Delegada de Obras Sociales y del Patronato de la Fundació Caixa Laietana por encargo del Consejo de Administración. La Asamblea General de Caixa Laietana, en sesión celebrada el 21 de junio de 2010, aprobó el presupuesto de 2010, ratificado el 12 de julio por la Dirección General de Política Financiera y Seguros del departamento de Economía y Finanzas de la Generalitat de Cataluña.
Caixa Laietana se ciñe a la distinción tradicional de Obra Social propia y Obra Social en colaboración para orientar sus inversiones y ayudas en materia social y cultural. En el Informe Anual de Obra Social 2010, se da cuenta de la gestión realizada, su alcance y contenidos. A grandes rasgos, la mitad de la inversión anual se ha destinado a las actividades de cultura y tiempo libre. El resto se ha diversificado en acciones educativas, medioambientales, salvaguarda del patrimonio y programas de salud y atención social.
De conformidad con lo indicado en la Nota 5, la propuesta de distribución del excedente del ejercicio 2010, que se someterá a la aprobación de la Asamblea General de la Entidad, contempla destinar 3.500 miles de euros al Fondo de Obra Social (3.850 miles de euros del excedente del ejercicio 2009), ascendiendo el presupuesto de gastos e inversiones de la Obra Social para el ejercicio 2011 a 3.500 miles de euros, siendo gestionado por la Comisión Delegada de la Obra Social
1.761 miles de euros y 1.739 miles de euros por Fundació Caixa Laietana, Fundación Privada.
Esta fundación fue creada el 30 de abril de 1987 con un capital social de 18 miles de euros y su finalidad es el desarrollo, fomento, promoción y divulgación de actos culturales, artísticos, científicos, técnicos y cualquier expresión intelectual o industrial. Esta labor de promoción puede hacerla directamente o bien mediante subvenciones y ayudas de otras personas o Entidades. Está inscrita en el Registro de Fundaciones Privadas de la Generalitat de Catalunya con el nº 336.
A continuación se incluye el detalle de las partidas de la Obra Social con su dotación presupuestaria del ejercicio 2011 y la liquidación del presupuesto del 2010:
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Presupuesto | Liquidación presupuesto 2010 | ||||
| 2011 | Presupuesto | Cierre | Diferencia | ||
| Gestionado por la Comisión Delegada de Obra Social | |||||
| Administración general OBS | 225 | 225 | 211 | 14 | |
| Fondo Social | 500 | 850 | 785 | 65 | |
| Premio Iluro | 58 | 68 | 62 | 6 | |
| Hogares jubilados y ayudas ancianidad | 19 | 19 | 17 | 2 | |
| Inversión en instalaciones y maquinaria | 15 | 197 | 233 | -36 | |
| Pago traspaso edificio Palau 18 | 133 | 500 | 500 | 0 | |
| Amortización | 811 | 500 | 779 | -279 | |
| 1.761 | 2.359 | 2.587 | -228 | ||
| Gestionado por Fundació Caixa Laietana | |||||
| Bibliotecas | 305 | 370 | 404 | -34 | |
| Acción cultural | 235 | 400 | 422 | -22 | |
| Exposiciones | 225 | 275 | 354 | -79 | |
| Hogares ancianos | 33 | 29 | 33 | -4 | |
| Espai Caixa Laietana | 130 | 193 | 202 | -9 | |
| Ateneo Caixa Laietana | 21 | 19 | 18 | 1 | |
| Obra en colaboración | 790 | 980 | 831 | 149 | |
| 1.739 | 2.266 | 2.264 | 2 | ||
| Total | 3.500 | 4.625 | 4.851 | -226 |
Los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y las transacciones de la Entidad con partes vinculadas, son los siguientes:
| Miles de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Negocios Conjuntos |
Entidades Entidades dependientes asociadas |
Personas físicas vinculadas |
||||||
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| ACTIVO | ||||||||
| Derivados de negociación | 641 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Miles de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Negocios Conjuntos |
Entidades dependientes |
Entidades asociadas |
Personas físicas vinculadas |
|||||
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| Depositos Entidades de Crédito | 180.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Créditos | -- | -- | 443.564 | 65.038 | 186.539 | 28.079 | 3.441 | 3.277 |
| Cobertura del riesgo de crédito (-) | -- | -- | -6.195 | -1.302 | -3.274 | -428 | -52 | -55 |
| Derivados de cobertura | 41.817 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Participaciones | -- | -- | 119.686 | 107.455 | 381 | 2.739 | -- | -- |
| PASIVO | ||||||||
| Depósitos Entidades de Crédito | 104.884 | -- | -- | -- | 142.000 | -- | -- | -- |
| Depósitos | -- | -- | 171.429 | 171.377 | 5.975 | -- | 7.272 | 7.581 |
| Pasivos subordinados | -- | -- | 147.833 | 147.101 | -- | -- | 466 | 478 |
| CUENTAS DE ORDEN | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Derivados Financieros | 563.175 | |||||||
| PERDIDAS Y GANANCIAS | ||||||||
| Ingresos: | ||||||||
| Intereses y rendimientos asimilados |
272 | -- | 3.136 | 1.481 | 6.364 | 1.432 | 107 | 159 |
| Rendimientos de cartera de renta variable |
-- | -- | 1.775 | 6.075 | -- | 1.586 | -- | -- |
| Comisiones percibidas | -- | -- | 155 | 2.774 | 78 | 72 | 1 | 10 |
| Otros productos | -- | -- | 144 | 185 | -- | -- | -- | -- |
| Gastos: | ||||||||
| Intereses y cargas asimiladas | 17.424 | -- | 50 | 14.201 | 44 | -- | 204 | 290 |
Los Estatutos de la Entidad, en su artículo 29, recogen que la concesión de créditos, avales y garantías a los vocales del Consejo de Administración, a los miembros de la Comisión de Control, Director General y a sus cónyuges, ascendientes, descendientes y colaterales hasta el segundo grado, y también a las sociedades en las que estas personas tengan una participación que, aislada o conjuntamente, sea mayoritaria, o en las cuales ejerzan cargo de presidente, consejero, administrador, gerente o director general o asimilado, ha de ser aprobada por el Consejo de Administración, que ha de comunicarla al Departament d'Economia i Finances de la Generalitat de Cataluña para su autorización expresa.
Dichas transacciones con partes vinculadas han sido efectuadas en condiciones de mercado. Los riesgos con personas físicas vinculadas incluyen operaciones a Consejeros representantes del grupo de personal, acogidos a convenio laboral, cuyas condiciones se indican en la Nota 27.11.
Detalle de los recursos de terceros fuera de balance comercializados por la Entidad a 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||||
| Recursos de clientes |
Comisiones | Recursos de clientes |
Comisiones | ||
| Gestionados por el grupo | |||||
| Sociedades y fondos de inversión | 130.874 | 673 | 125.939 | 785 | |
| Fondos de pensiones | 158.464 | 1.379 | 151.821 | 1.716 | |
| Ahorro en contratos de seguro | 362.571 | 589 | 394.029 | 19 | |
| 651.909 | 2.641 | 671.789 | 2.520 | ||
| No gestionados por el grupo | 3.837 | -- | 4.663 | -- | |
| 655.746 | 2.641 | 676.452 | 2.520 |
Asimismo, a continuación se muestra un detalle de los recursos de terceros depositados en la Entidad a 31 de diciembre:
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||||
| Recursos de clientes |
Comisiones | Recursos de clientes |
Comisiones | ||
| Valores representativos de deuda e instrumentos de capital |
694.559 | 1.678 | 686.800 | 1.217 | |
| 694.559 | 1.678 | 686.800 | 1.217 |
No se han efectuado arrendamientos operativos durante los ejercicios 2010 y 2009.
Esta partida recoge los compromisos irrevocables de facilitar financiación conforme a unas determinadas condiciones y plazos previamente estipulados. Todos los compromisos de crédito con los que cuenta la Entidad son de disponibilidad inmediata. El detalle de los compromisos de crédito en los ejercicios 2010 y 2009
agrupados por contrapartida e indicando el límite concedido y el importe pendiente de disponer es el siguiente:
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |||
| Limite Concedido Disponible |
Límite Concedido |
Disponible | ||
| Por entidades de crédito Por el Sector Administraciones Públicas Por otros sectores residentes Por no residentes |
-- 40.620 7.386.362 93.327 |
-- 7.208 645.753 7.864 |
-- 29.842 7.676.980 88.569 |
-- 3.625 699.972 6.585 |
| 7.520.309 | 660.825 | 7.795.391 | 710.182 |
Los instrumentos financieros vendidos con compromiso de recompra no han sido dados de baja del balance de situación y el importe recibido por la venta ha sido considerado como una financiación recibida de terceros, que se presenta en el balance de situación de la siguiente forma:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Depósito de entidades de crédito (ver Nota 14.2) | 64.374 | -- | |
| Depósitos de administraciones públicas (ver Nota 14.3) | 38.763 | 38.763 | |
| Depósitos de la clientela (ver Nota 14.3) | 116.192 | 181.389 | |
| 219.329 | 220.152 |
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Depósitos en bancos centrales Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela Valores representativos de deuda Activos dudosos Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura |
698 508 240.518 20.222 5.726 -- |
874 676 374.367 25.170 10.289 -76 |
| 267.672 | 411.300 |
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Depósitos de bancos centrales | 704 | 5.575 | |
| Depósitos de entidades de crédito | 3.364 | 5.049 | |
| Depósitos de la clientela | 221.801 | 257.980 | |
| Débitos representados por valores negociables | 18.930 | 11.421 | |
| Pasivos subordinados | 10.818 | 12.640 | |
| Rectificación de gastos por operaciones de cobertura | -81.517 | -39.489 | |
| Coste por intereses de los fondos de pensiones | 325 | 360 | |
| Otros intereses | 50 | 357 | |
| 174.475 | 253.893 |
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Participaciones en entidades asociadas Participaciones en entidades del grupo Otros instrumentos de capital |
-- 1.775 4.351 |
1.586 6.075 4.246 |
|
| 6.126 | 11.907 |
Detalle por productos que han generado el ingreso o gasto por comisiones devengados durante los ejercicios 2010 y 2009:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Comisiones percibidas | ||
| Por riesgos contingentes | 818 | 891 |
| Por compromisos contingentes | 123 | 118 |
| Por cambio de divisas y billetes de banco extranjeros | 17 | 28 |
| Por servicio de cobros y pagos | 19.627 | 21.257 |
| Por servicio de valores | 1.678 | 1.217 |
| Por comercialización de productos financieros no bancarios | 2.709 | 2.525 |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Otras comisiones | 5.315 | 4.649 |
| 30.287 | 30.685 | |
| Comisiones pagadas | ||
| Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales | 6.804 | 7.254 |
| Comisiones pagadas por operaciones con valores | 69 | 26 |
| Otras comisiones | 170 | 174 |
| 7.043 | 7.454 |
Desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Cartera de negociación Activos financieros disponibles para la venta Inversiones crediticias Coberturas contables no incluidas en intereses |
-480 24.794 1.068 302 |
2.962 3.033 1.804 -16 |
|
| 25.684 | 7.783 |
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Otros productos de explotación | ||
| Ingresos de las inversiones inmobiliarias Otros productos |
4.935 1.166 6.101 |
3.715 5.331 9.046 |
| Otras cargas de explotación | ||
| Gastos por explotación de inversiones inmobiliarias Contribución a fondos de garantía de depósitos Otros conceptos |
1.013 3.169 642 4.824 |
474 1.186 753 2.413 |
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | ||
| Sueldos y gratificaciones al personal activo Cuotas de la Seguridad Social Dotaciones a planes de prestación definida Dotaciones a planes de aportación definida Indemnizaciones por despidos Gastos de formación |
42.231 10.265 175 1.322 143 82 |
41.290 10.000 176 1.297 129 204 |
|
| Otros gastos de personal | 1.685 | 1.558 | |
| 55.903 | 54.654 |
Número de empleados de la Entidad, distribuido por categorías profesionales y sexo:
| Número de empleados a 31/12/2010 31/12/2009 |
Número medio de empleados |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | 2010 | 2009 | |
| Directivos Administrativos Subalternos y oficios diversos |
241 450 20 |
86 303 2 |
252 430 20 |
93 286 2 |
335 748 22 |
349 757 24 |
| 711 | 391 | 702 | 381 | 1.105 | 1.130 |
Los empleados de la Entidad tienen derecho a solicitar determinadas ayudas financieras en las condiciones y con las características que se detallan a continuación:
Pueden acceder los empleados fijos de plantilla. El importe máximo a conceder es la menor de las siguientes cantidades: cinco anualidades de retribución fija bruta anual o el valor de la vivienda más los gastos inherentes a la adquisición. Se puede solicitar para la adquisición de vivienda de uso propio. El plazo máximo de amortización es de 35 años y el tipo de interés aplicable es el 70% del Euribor, con el límite máximo del 5,25% y el límite mínimo del 1,50%.
Pueden acceder los empleados fijos de plantilla. El importe máximo a conceder es del 25% de la retribución anual que perciba el empleado con una cantidad mínima de hasta 18.030 euros. Se puede solicitar para cualquier causa. El plazo máximo de amortización es de 8 años y el tipo de interés aplicable es el Euribor, con el límite máximo del interés legal del dinero.
Pueden acceder todos los empleados. El importe máximo a conceder es la de la retribución fija neta mensual y se puede solicitar para cualquier causa. El importe anticipado no devenga interés y se cancela a final de mes con la percepción de la nómina.
La diferencia entre las condiciones de mercado y los tipos de interés aplicados, en cada tipo de préstamo indicado anteriormente, se registra como mayor gasto de personal con contrapartida en el epígrafe "Otras ganancias" de las cuentas de pérdidas y ganancias.
Composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| De inmuebles, instalaciones y material | 3.987 | 4.286 |
| Informática | 2.010 | 2.336 |
| Comunicaciones | 2.443 | 3.297 |
| Publicidad y propaganda | 2.922 | 2.532 |
| Gastos judiciales y de letrados | 337 | 371 |
| Informes técnicos | 1.006 | 793 |
| Servicios de vigilancia y traslado de fondos | 1.075 | 1.100 |
| Primas de seguros y autoseguro | 178 | 186 |
| Por órganos de gobierno y control | 208 | 159 |
| Gastos de representación y desplazamiento del personal | 799 | 855 |
| Cuotas de asociaciones | 565 | 700 |
| Contribuciones e impuestos | ||
| Sobre inmuebles | 457 | 468 |
| Otros | 1.471 | 1.578 |
| Otros gastos | 3.726 | 3.222 |
| 21.184 | 21.883 |
Composición del saldo de estos epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Dotación al fondo de pensiones y obligaciones similares (ver Nota 22.1) Pérdidas/Ganancias actuariales prestación definida Dotaciones fondo jubilaciones parciales y prejubilaciones |
538 34.261 |
-122 236 |
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Recuperación fondo para jubilaciones parciales | -334 | -2.818 |
| 34.465 | -2.704 | |
| Dotación provisión para impuestos | -- | -- |
| Dotación a riesgos contingentes | -215 | -25 |
| Otras provisiones ( ver Nota 22.4) | 3.328 | 565 |
| 37.578 | -2.164 |
Composición del saldo de estos epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Inversiones crediticias (ver Nota 12.3) | 14.784 | 56.816 |
| Otros instrumentos no valorados a valor razonable Valores representativos de deuda Otros instrumentos de capital valorados al coste (ver Nota 11.2) |
-269 -- |
-416 3.450 |
| Participaciones (ver Nota 17) | -- | 3.063 |
| 14.515 | 62.913 |
Composición del saldo de estos epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Activos no corriente en venta (Activo material Adjudicado) (ver Nota 16) | ||
| Pérdidas por deterioro | -- | -24.104 |
| Ganancias/pérdidas por ventas | 6.644 | 1.269 |
| 6.644 | -22.835 |
Los honorarios satisfechos por la auditoría de cuentas y otros servicios prestados por los auditores de cuentas, de la Entidad, son los siguientes:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2010 | 2009 | |
| Auditoría cuentas anuales | 53 97 |
53 48 |
| Otros servicios | ||
| 150 | 101 |
| Eje rcic io 2 010 |
Po nta rce |
de Pa rtic |
ció n |
( Mil de es |
) eu ros |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| So cie dad |
Ac tiv ida d |
je | ipa | Va lor net o |
Div ide ndo s |
Ca ital p y |
Re ltad su os |
||
| Dir ect a |
Ind irec ta |
Lib en ros |
ibid rec os en el e jer cic io |
Re ser vas |
( *) |
Au dit or |
|||
| En i da de De d ien t tes s p en |
|||||||||
| Ge s L a S .A. So cie dad Ge ra d e In stit uci s d e In sió tan sto aye one ver n , 1 Co lec tiva |
Ge ra d e in stit uci s d e in sió sto one ver n col iva ect |
100 | -- | 601 | 125 | 2.6 30 |
429 | ( l) |
|
| Ge S.A d G s L tan a d e P ion Ent ida est de Fo ndo s d aye ens es ora e ., 1 Pen sio nes |
Ge ra d e fo ndo s d ion sto e p ens es |
100 | -- | 1.2 02 |
230 | 1.9 82 |
570 | ( l) |
|
| 1 Lai Me dia ció n O ado r de Ba -Se Vin cul ado S.A eta na per nca gur os , |
Co rred uría de se gur os |
100 | -- | 62 | 1.4 20 |
297 | 1.2 86 |
( l) |
|
| 6 ( Lai Vid Cia . Se de la C aja de Ah Lai S. A.U h) eta eta na a, gur os orr os na, |
Seg s d ida lem ario ent uro e v y c om p s |
100 | -- | 13. 020 |
-- | 16. 495 |
3.6 32 |
( l) |
|
| 1 Inv Bu rria S.L .U. ers ora c, |
Te cia de cio arti cip aci nen ac nes o p one s |
100 | -- | 88. 000 |
-- | 85. 863 |
-1.0 53 |
||
| Lai Ge ale Cía . Se de la C aja de Ah Lai S. A.U eta eta na ner s, gur os orr os na, 6 ( j ) |
Seg rale uro s g ene s |
100 | -- | 4.5 10 |
-- | 4.6 27 |
-7 | ( l) |
|
| 2 Ca So S.A ixa La ieta cie de Par tici ion s P refe .U. tat ts, na, pac ren |
Inte dia ció n fi cie rme nan ra |
100 | -- | (a ) |
60 | -- | 593 | 68 | ( l) |
| 1 Tra mit aci ón Se rvic ios S.A y , |
Pre ció n d icio sta e s erv s |
100 | -- | 654 | -- | 387 | 445 | ( l) |
|
| 1 An ális is y Ve rific aci ón, Co l Té cni de Edi fica ció S.L ntro co n, |
Arr end ien to d ivie nda am e v s |
100 | -- | 25 | -- | -27 2 |
-25 4 |
||
| 3 ( Co lejo Ca i G Ma S.A i) mp pr ava r, |
Exp lota ció n h lera ote |
97, 62 |
-- | ( d) |
613 | -- | 628 | 0 | |
| 13 Zile x C lun S. L. ata ya, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
51 | -- | ( d) |
46 | -- | 908 | 22 | |
| 1 Jar di R esi den cia l La Ga rrig S.L a, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
51 | -- | ( d) |
1.2 52 |
-- | 380 | -37 1 |
|
| 1 Xa day Pr Ap lica cio S.L cto oye s y nes , |
Pat rim oni al g eriá tric o |
94, 86 |
-- | ( d) |
3.3 67 |
-- | 3.3 41 |
-71 | |
| 1 Urb ilan d In S.L ver sor a, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
100 | -- | ( d) |
4.8 67 |
-- | 1.1 01 |
-60 6 |
|
| 10 Ad ar S S.L ect am ors , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
82 | -- | ( d) |
2.3 59 |
-- | 1.7 00 |
-34 9 |
|
| 1 Mo vio la A iad 21, S. L. soc os |
Pro ció n in bili aria mo mo |
100 | -- | 2.0 00 |
-- | 209 | -1.4 26 |
||
| 1 Ad iren t Im ble S.L qu mo s, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
100 | -- | 3.5 00 |
-- | 533 | -8.7 25 |
||
| 8 Re Ma n G ard Sp sta rato ura ens .z.o .o. |
Pro ció n in bili aria mo mo |
71, 83 |
-- | ( d) |
14. 096 |
-- | 21. 665 |
-3. 156 |
|
| 20 Gb Re Be rlin mH sta ura , |
ció Pro n in bili aria mo mo |
94, 5 |
-- | ( d) |
13 | -- | 515 | -52 0 |
|
| 10 Inic iati Ge stio S.L t, vas ma |
Pro ció n in bili aria mo mo |
57, 150 |
-- | ( d) |
3.6 31 |
-- | 5.3 10 |
-24 7 |
|
| 15 Ge al - Im obi liar ia L DA rtug opo |
Pro ció n in bili aria mo mo |
57, 79 |
21, 02 |
(g ) |
4.0 24 |
-- | 9.5 10 |
-1.4 69 |
|
| 16 Re nlo vi, S.L |
Pro ció n in bili aria mo mo |
51 | -- | 2.4 50 |
-- | 3.9 85 |
-1.7 21 |
||
| En ida de ia da t s a so c s |
|||||||||
| 3 Re sid ies La Fo nt F lori da, S. L. enc |
Pat rim oni al g eriá tric o |
50 | -- | ( d) |
256 | -- | 1.5 76 |
46 | |
| 4 Ge S.A oin ver s, |
ció Pro n in bili aria mo mo |
49, 81 |
-- | ( d) |
6.6 12 |
-- | 17. 948 |
-96 9 |
|
| 3 Ba Bu ildi S. L. rna ng, |
Pat rim oni al g eriá tric o |
30, 02 |
-- | ( d) |
1.9 84 |
-- | 554 | 368 |
| Eje rcic io 2 010 |
Po nta je rce |
de Pa rtic ipa |
( Mil de ) es eu ros ció n |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| So cie dad |
Ac tiv ida d |
Va lor net o |
Div ide ndo s |
Ca ital p y |
Re ltad su os |
||||
| Dir ect a |
Ind irec ta |
Lib en ros |
ibid rec os en el e jer cic io |
Re ser vas |
( *) |
Au dit or |
|||
| 5 S. Au det Pr oci A. om ons |
ció Pro n in bili aria mo mo |
49, 73 |
-- | ( d) |
1.4 92 |
-- | 2.2 53 |
728 | |
| 10 Ma ó L lar, S. L. tar |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50, 00 |
-- | ( d) |
231 | -- | -15 5 |
-16 5 |
|
| 11 Vila dec lls Par k, Ce Ind rial Log ísit ico Co rcia l, S.A ntro ust ava y me , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
34, 73 |
11, 70 |
( f) |
6.2 18 |
-- | 12. 211 |
-94 7 |
|
| 12 rc C tés S.L Re sid ial Pa Ra enc an , |
ció Pro n in bili aria mo mo |
35, 37 |
-- | ( d) |
3.2 47 |
-- | 5.5 82 |
-75 4 |
|
| 10 Te ula S.L ver , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50, 00 |
-- | ( d) |
816 | -- | 834 | -83 | |
| 4 Ca S.L Re sid ial n M rell ato enc , |
ció Pro n in bili aria mo mo |
49, 85 |
-- | ( d) |
327 | -- | 522 | -13 8 |
|
| 5 Pol Co rati S. L. sar rpo on, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
49, 61 |
-- | ( d) |
-15 3 |
-- | -41 8 |
-18 0 |
|
| 17 Rad ion Ibe rka S.L t, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
38, 14 |
-- | ( d) |
1.2 87 |
-- | 3.7 92 |
-3 | |
| 10 Ma cla S. L. 20 05, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
52, 73 |
-- | ( d) |
687 | -- | 1.0 24 |
-1.2 96 |
|
| 18 Pro -Se is D sel S.L mo rve am , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
3.0 02 |
-- | 4.2 61 |
-88 2 |
|
| 4 To Ca n G ela S.L nto t, rre |
Pro ció n in bili aria mo mo |
13, 50 |
22, 25 |
(g ) |
814 | -- | 3.7 37 |
-1.3 31 |
|
| 19 Be S.A net esa , |
Pat rim oni al H lera ote |
20 | -- | ( d) |
3.0 47 |
-- | 1.5 57 |
-33 9 |
|
| 10 S. Va llem Re sid ial, L. ar enc |
ció Pro n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
375 | -- | 815 | 10 | |
| 8 Re W isla Sp sta ura na, z.o .o. |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
681 | -- | 1.4 46 |
126 | |
| 14 Fis Inv ion 200 7, S.L ser ers es |
Pat rim oni al |
50 | -- | ( d) |
10. 827 |
-- | 20. 757 |
722 | |
| 9 Da Bre l's S .L. sso u, |
Exp lota ció n d e ja rdín de inf ia anc |
20 | -- | ( d) |
216 | -- | -26 | -19 9 |
|
| 1 Re sid ia F S.L ont enc san a, |
Pat rim oni al g eriá tric o |
49, 24 |
-- | ( d) |
3.8 41 |
-- | 7.7 88 |
-89 5 |
|
| 4 Pris ole s M edi S. A. ter ran eo, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
37, 5 |
-- | ( d) |
1.2 28 |
-- | 3.0 21 |
-42 | |
| 7 Ba Fin iero de Ah S. A. nco anc y orr os, |
Inte dia ció n fi cie rme nan ra |
2, 11 |
-- | 381 | -- | 18. 040 |
-- |
(*) Resultados obtenidos de los balances individuales antes del proceso de consolidación.
| Eje rcic io 2 009 |
Po je nta rce |
de Pa rtic ipa ció n |
( Mil de es |
) eu ros |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| So cie dad |
Ac tiv ida d |
Va lor net o |
Div ide ndo s ibid rec os en |
Ca ital p y |
Re ltad su os |
Au dit or |
||
| Dir ect a |
Ind irec ta |
Lib en ros |
el e jer cic io |
Re ser vas |
( **) |
|||
| En i da de De d ien t tes s p en |
||||||||
| Ge a S So Ge sió s L .A. cie dad ra d e In stit uci s d e In tan sto aye one ver n , 1 Co lec tiva |
Ge sió ra d e in stit uci s d e in sto one ver n col iva ect |
100 | -- | 601 | 625 | 2.6 28 |
127 | ( l) |
| Ge s L a d e P ion S.A Ent ida d G de Fo ndo s d tan est aye ens es ora e ., 1 Pen sio |
Ge ra d e fo ndo s d ion sto e p ens es |
100 | -- | 1.2 02 |
630 | |||
| nes 1 Lai Me dia ció n O ado r de Ba -Se Vin cul ado S.A eta |
Co rred uría de |
100 | 62 | 1.8 | 1.9 76 |
236 1.4 |
( l) |
|
| na per nca gur os , 6 ( Cia . Se la C S. Lai Vid de aja de Ah Lai A.U h) eta eta na a, gur os orr os na, |
se gur os Seg s d ida lem ario ent uro e v y c om p s |
100 | -- -- |
13. 020 |
20 3.0 00 |
292 16. 275 |
27 126 |
( l) ( l) |
| Eje rcic io 2 009 |
( Mil de es |
) eu ros |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| So cie dad |
Ac tiv ida d |
Po je nta rce |
de Pa rtic ipa |
ció n |
Va lor net |
Div ide ndo s |
Ca ital |
Re ltad |
Au dit or |
| Dir ect a |
Ind irec ta |
o Lib en ros |
ibid rec os en el e jer cic io |
p y Re ser vas |
su os ( **) |
||||
| 1 Inv Bu rria S.L .U. ers ora c, |
Te cia de cio arti cip aci nen ac nes o p one s |
100 | -- | 88. 000 |
-- | 89. 557 |
-3.6 40 |
(m ) |
|
| Lai Ge ale Cía . S de la Ca ja de Ah Lai S. A.U eta eta na ner s, egu ros orr os na, 6 ( j ) |
Seg rale uro s g ene s |
100 | -- | 4.5 10 |
-- | 4.6 09 |
( l) |
||
| 2 Ca So S.A ixa La ieta cie de Par tici ion s P refe .U. tat ts, na, pac ren |
ció Inte dia n fi cie rme nan ra |
100 | -- | (a ) |
60 | -- | 191 | 18 402 |
( l) |
| 1 Tra mit aci ón Se rvic ios S.A y , |
Pre ció n d icio sta e s erv s |
100 | -- | ( b) |
60 | -- | 385 | 502 | ( l) |
| 1 An ális is y Ve rific aci ón, Co l Té cni de Edi fica ció S.L ntro co n, |
Arr end ien to d ivie nda am e v s |
100 | -- | ( d) |
328 | -- | 221 | -49 4 |
(m ) |
| 3 ( Co lejo Ca i G Ma S.A i) mp pr ava r, |
Exp lota ció n h lera ote |
97, 62 |
-- | ( d) |
617 | -- | 675 | -47 | (m ) |
| 13 Zile x C lun S. L. ata ya, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
51 | -- | ( d) |
46 | -- | 463 | 445 | (m ) |
| 1 Jar di R esi den cia l La Ga rrig S.L a, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
51 | -- | ( d) |
1.2 52 |
-- | 966 | -58 6 |
(m ) |
| 1 Xa day Pr Ap lica cio S.L cto oye s y nes , |
Pat rim oni al g eriá tric o |
79, 3 |
-- | ( d) |
2.8 15 |
-- | 3.4 48 |
-10 6 |
(m ) |
| 1 S.L Urb ilan d In ver sor a, |
ció Pro n in bili aria mo mo |
100 | -- | ( d) |
4.8 67 |
-- | 3.4 01 |
-2.3 00 |
(m ) |
| 10 Ad ar S S.L ect am ors , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
73, 94 |
-- | ( d) |
832 | -- | 687 | -44 5 |
(m ) |
| 1 S. Mo vio la A iad 21, L. soc os |
Pro ció n in bili aria mo mo |
100 | -- | ( d) |
2.4 50 |
-- | 2.1 84 |
-1.9 76 |
(m ) |
| 1 Ad iren t Im ble S.L qu mo s, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
100 | -- | ( d) |
4.5 03 |
-- | 4.1 71 |
-3.6 02 |
(m ) |
| 8 Re Ma n G ard Sp sta rato ura ens .z.o .o. |
Pro ció n in bili aria mo mo |
67, 02 |
-- | ( d) |
12. 334 |
-- | 19. 295 |
75 | (n ) |
| 20 Gb Re sta Be rlin mH ura , |
ció Pro n in bili aria mo mo |
94, 5 |
-- | ( d) |
1.0 14 |
-- | 267 | 2 | (r ) |
| En ida de ia da t s a so c s |
|||||||||
| 16 Re nlo vi, S.L |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | 2.7 39 |
1.5 86 |
7.7 91 |
-3.8 25 |
(m ) |
|
| 3 Re sid ies La Fo nt F lori da, S. L. enc |
Pat rim oni al g eriá tric o |
50 | -- | ( d) |
256 | -- | 1.6 21 |
-45 | (o ) |
| 10 Pro cio Ele ri, S.L nta mo ns |
Pro ció n in bili aria mo mo |
25 | -- | ( d) |
846 | -- | (m ) |
||
| 4 Ge oin S.A ver s, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
49, 81 |
-- | ( d) |
6.6 12 |
-- | 17. 306 |
641 | (p ) |
| 3 Ba Bu ildi S. L. rna ng, |
Pat rim oni al g eriá tric o |
30, 02 |
-- | ( d) |
2.1 04 |
-- | 686 84 , |
268 | (o ) |
| 5 Au det Pr oci S. A. om ons |
Pro ció n in bili aria mo mo |
49, 73 |
-- | ( d) |
1.4 92 |
-- | 3.0 08 |
-75 5 |
(m ) |
| 10 ó L S. Ma tar lar, L. |
ció Pro n in bili aria mo mo |
38, 98 |
-- | ( d) |
230 | -- | 44 | -19 8 |
(m ) |
| 11 Vila dec lls Par k, Ce Ind rial Log ísit ico Co rcia l, S.A ntro ust ava y me , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
34, 73 |
11, 70 |
( f) |
6.2 18 |
-- | 14. 356 |
-2. 144 |
(m ) |
| 12 Re sid ial Pa rc C Ra tés S.L enc an , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
26, 07 |
-- | ( d) |
2.2 99 |
-- | 6.8 02 |
-1.2 21 |
(m ) |
| 10 Te ula S.L ver , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
35, 76 |
-- | ( d) |
737 | -- | 1.3 63 |
-52 7 |
(m ) |
| 4 Re sid ial Ca n M rell S.L ato enc , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
49, 85 |
-- | ( d) |
495 | -- | 658 | -13 5 |
(p ) |
| 10 Ge S.L Inic iati stio t, vas ma |
ció Pro n in bili aria mo mo |
48, 589 |
-- | ( d) |
2.9 85 |
-- | 5.2 43 |
-14 4 |
(m ) |
| 5 Pol Co rati S. L. sar rpo on, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
49, 61 |
-- | ( d) |
27 | -- | |||
| 17 Rad ion Ibe rka S.L t, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
38, 14 |
-- | ( d) |
1.4 50 |
-- | 3.7 92 |
-3 | (m ) |
| 10 Ma cla S. L. 20 05, |
Pro ció n in bili aria mo mo |
44, 12 |
-- | ( d) |
610 | -- | 1.1 21 |
-97 | (m ) |
| 18 Pro -Se is D sel S.L mo rve am , |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
3.0 02 |
-- | 4.5 66 |
-30 4 |
(m ) |
| 4 To Ca n G ela S.L nto t, rre |
Pro ció n in bili aria mo mo |
10, 83 |
24, 91 |
(g ) |
677 | -- | 3.7 70 |
-33 | (p ) |
| Eje rcic io 2 009 |
Po je nta rce |
de Pa rtic |
ipa ció n |
( Mil de es |
) eu ros |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| So cie dad |
Ac tiv ida d |
Va lor net o |
Div ide ndo s |
Ca ital p y |
Re ltad su os |
Au dit or |
|||
| Dir ect a |
Ind irec ta |
Lib en ros |
ibid rec os en el e jer cic io |
Re ser vas |
( **) |
||||
| 19 Be S.A net esa , |
Pat rim oni al H lera ote |
20 | -- | ( d) |
2.7 27 |
-- | -17 | -27 | (q ) |
| 10 Va llem Re sid ial, S. L. ar enc |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
375 | -- | 799 | 16 | (m ) |
| 8 Re W isla Sp sta ura na, z.o .o. |
Pro ció n in bili aria mo mo |
50 | -- | ( d) |
681 | -- | 1.3 54 |
39 | (n ) |
| 14 Fis Inv ion 200 7, S.L ser ers es |
Pat rim oni al |
50 | -- | ( d) |
9.7 34 |
-- | 19. 388 |
-79 9 |
(m ) |
| 15 Ge al - Im obi liar ia L DA rtug opo |
ció Pro n in bili aria mo mo |
36, 84 |
31, 46 |
(g ) |
3.5 00 |
-- | 7.9 21 |
-96 2 |
(s ) |
| 9 Da Bre l's S .L. u, sso |
Exp lota ció n d e ja rdín de inf ia anc |
20 | -- | ( d) |
147 | -- | 166 | -17 4 |
( t) |
| 1 Re sid ia F S.L ont enc san a, |
Pat rim oni al g eriá tric o |
49, 24 |
-- | ( d) |
3.4 96 |
-- | 7.1 00 |
2 | (m ) |
(**) Información obtenida de las Cuentas Anuales individuales auditadas.
(j) Capital social 9.020 miles de euros, desembolsado en un 50%.
(k) Capital social 5.136 miles de euros, desembolsado en un 74,63%
2- C/ Pablo Iglesias, 41-43. Mataró 12- C/ Serrano, 67. Madrid
6- Avda. de Lluis Companys, 44-60. Mataró 16- C/ La Riera, 46. Mataró
Con un leve avance en 2010, la economía española, en el punto de mira de los mercados, inició el camino para abandonar su letargo y recuperar, cuanto antes, el necesario equilibrio con las medidas de ajuste y las reformas estructurales. El segundo semestre se cerró con mejores expectativas.
El PIB decreció menos de lo previsto, la caída de la producción fue menos aparatosa que en años anteriores y la inversión empresarial y el consumo de los hogares demostraron mayor vigor para salir del anquilosamiento y remontar la situación, a pesar de las dificultades. En un entorno de recuperación paulatina, la mejor noticia fue el progreso del sector exterior, el empuje de las exportaciones.
Del germen de la crisis, las principales secuelas afectaron al mercado de trabajo, sumido en la debilidad permanente. La tasa de paro alcanzó a uno de cada cinco españoles, mientras que la inflación, doblegada por el encarecimiento de los precios del petróleo, registró su mayor incremento en el último tramo del ejercicio.
Las tensiones y volatilidad en los mercados de valores, la incertidumbre por las finanzas públicas y los sistemas financieros de determinados países, hizo tambalear, con más especulación de la debida, la fortaleza y estabilidad del área del euro.
Fue, asimismo, un ejercicio de enorme trascendencia para las Cajas de Ahorros, que se vieron inmersas en la reforma acordada por gobierno y oposición, los complejos procesos de fusión, integración y reestructuración, para ganar solidez y solvencia, adquirir más poder de mercado y poder capitalizarse de una manera más rápida y eficaz.
El ejercicio 2010 marcó un hito fundamental en los casi 150 años de historia de la Caixa Laietana. El 30 de julio de 2010 la Entidad, junto con Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, Caja de Ahorros de Valencia, Castellón y Alicante ("Bancaja"), Caja Insular de Ahorros de Canarias, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ávila, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Segovia y Caja de Ahorros de Rioja (las Cajas), suscribieron el "Contrato de Integración para la Constitución de un Grupo Contractual" (Contrato de Integración) que se articularía en torno a la figura de un Sistema Institucional de Protección (SIP).
Posteriormente, una vez obtenidas todas las autorizaciones necesarias, las Cajas constituyeron el 3 de diciembre de 2010 el Banco Financiero y de Ahorros, S.A., el cual se adhirió al Contrato de Integración como entidad cabecera (Sociedad Central) del Grupo Contractual (el Grupo).
El Contrato de Integración tiene por objeto la configuración del Grupo como una organización integrada, reconocida como grupo consolidable desde el punto de vista contable y regulatorio y como instrumento de concentración desde el punto de vista de la normativa sobre competencia. Los elementos fundamentales de vertebración del Grupo son los siguientes:
financiera, de riesgos, comercial, de marketing y comunicación, de marca, de inversiones industriales, etc.), (ii) la integración operativa y tecnológica (servicios corporativos comunes, plataforma tecnológica, vehículos de acceso a los mercados de capitales, etc.), y (iii) el desarrollo integrado y/o conjunto de negocios ya que la Entidad y el resto de Cajas han acordado la puesta en común, mediante su aportación a la Sociedad Central, de todos los negocios por ellas gestionados en la actualidad, bien directamente bien indirectamente a través de algún vehículo, a excepción, fundamentalmente de los Montes de Piedad y la Obra Social y Cultural.
Todo ello con preservación de la personalidad jurídica e identidad territorial de cada una de las Cajas, que ejercerán las facultades de gestión sobre el negocio bancario minorista territorial en el marco de las políticas del Grupo, así como respecto de la obra social.
Como consecuencia de la entrada en vigor del Contrato de Integración, la Sociedad Central procederá a contabilizar en sus estados financieros, en la fecha de adquisición del control sobre las Cajas, los activos y pasivos de las Cajas y de sus entidades dependientes por sus valores razonables a dicha fecha, con las excepciones de registro y valoración a dicho valor razonable establecidas en la normativa vigente.
Como consecuencia de la entrada en vigor del Contrato de Integración y en la fecha de toma de control por parte de la Sociedad Central, Caixa Laietana ha llevado a cabo la valoración y clasificación de sus activos y pasivos cuya contrapartida han sido los fondos propios de la Entidad.
La constitución del nuevo grupo económico y los detalles del Contrato de Integración se presentan en la Nota 2 de la Memoria adjunta correspondiente al presente ejercicio.
Caixa Laietana ha acometido el ejercicio con mucha firmeza y una posición cómoda en la gestión de la liquidez, y ha sabido adaptarse a las circunstancias con escudo protector, poniendo en el empeño mayor esfuerzo que el ordinario para alcanzar sus objetivos y mejorar con creces su eficiencia.
En la delicada complejidad de la coyuntura económica del ejercicio, Caixa Laietana ha demostrado su fortaleza y capacidad en todas las áreas de actuación prioritaria.
Se añade a todo ello la gestión integral del riesgo, la contención de gastos generales, el equilibrio financiero y la cómoda gestión de tesorería, unida a la estrategia de vencimientos a largo de las emisiones propias. Cabe destacar también el importante control de los gastos y la mejora de la productividad, la gestión de clientes para recomponer su deuda financiera y enderezar la morosidad, la
aplicación de políticas responsables con el medio ambiente, y finalmente el compromiso ético con la sociedad a través de la obra social y la responsabilidad social corporativa.
Al cierre del ejercicio, el total de recursos en balance, que comprenden los depósitos de clientes, los débitos representados por valores negociables y los pasivos subordinados, ascienden a 7.878.376 miles de euros, que supone un incremento del 0,5% respecto al año anterior. En concreto, las partidas que corresponden a los depósitos de clientes (cuentas a la vista y depósitos a plazo) han tenido un crecimiento del 1,3%, manteniéndose así el peso de la financiación institucional. Las cesiones temporales de activos han disminuido un 35,9% debido a las cancelaciones de operaciones con clientes mayoristas. El saldo de cédulas hipotecarias emitidas al cierre del ejercicio se ha mantenido en relación con el cierre del ejercicio 2009. Y durante este ejercicio únicamente se ha realizado una emisión de Bonos Simples con el aval de la Administración General del Estado por un nominal de 100.000 miles de euros.
Los recursos que Caixa Laietana administra y que no tienen reflejo en balance, como fondos de inversión, fondos de pensiones o ahorro en contratos de seguro, se elevan a final de año a 651.909 miles de euros que se han reducido en un 3,0% principalmente en los productos de contrato de seguros. De esta forma los recursos totales de gestionados por la Caja representan al cierre del ejercicio 8.530.285 miles de euros, un 0,3% más que al cierre del ejercicio 2009.
El crédito a clientes asciende a 31 de diciembre a 7.068.052 miles de euros, sin tener en cuenta los ajustes por valoración. La variación anual ha sido negativa en 205.938 miles de euros, que representa un 2,8% menos que el ejercicio anterior, evolución vinculada al retroceso de la actividad económica en general, a la política de reducción de la concesión al sector inmobiliario, en línea con la desaceleración en este sector, y a las adjudicaciones de fincas de acreditados clasificados como dudosos. A pesar de ello, Caixa Laietana ha sido especialmente activa en la colaboración con el ICO en la financiación destinada a las pequeñas y medianas empresas de su ámbito de actuación.
Caixa Laietana, siguiendo la política de máxima prudencia , dispone al cierre del ejercicio de un fondo de provisión para insolvencias de 352.994 miles de euros.
Como consecuencia del Contrato de Integración, al no existir el Grupo Caixa Laietana, la Entidad ha dejado de estar obligada a nivel individual y subconsolidado del cumplimiento de los requerimientos de recursos propios, límites a los grandes riesgos, obligaciones de gobierno corporativo, autoevaluación de capital, medición del riesgo de tipo de interés y de obligación de información a remitir al mercado establecidos en la Norma Cuarta de la Circular 3/2008 del Banco de España.
La cuenta escalar de resultados refleja el contexto económico general y el predominio de la atonía inversora, habiéndose producido una reducción en todos los márgenes fruto de la disminución del margen de intereses. La fuerte competencia en la captación de los recursos en el mercado minorista ha sido uno de los principales motivos. Así, el Margen de Intereses, se sitúa en 93.197 miles de euros, un 40,7% por debajo del registrado en el ejercicio 2009.
Las comisiones netas han ascendido al cierre del ejercicio a 23.244 miles de euros, prácticamente el mismo volumen que en el pasado ejercicio, frenándose la caida de los últimos años. Los resultados por operaciones financieras han crecido en casi 18 millones de euros, habiéndose realizado plusvalías por la venta de títulos de renta variable de la cartera disponible para la venta. Con todo ello, el Margen Bruto presenta una disminución del 27,7%
Los gastos de administración, que incluyen gastos de personal y otros gastos generales de administración, sólo han aumentado el 0,7%, fruto de la estrategia de contención del gasto seguida por la Caja desde finales del ejercicio 2007.
Las dotaciones a provisiones incluyen 34.261 miles de euros de dotación al fondo de prejubilaciones como consecuencia de la estimación de las medidas contempladas en el Acuerdo Laboral relacionadas con el proceso de integración al SIP y que se indica en la Nota 2 de la Memoria adjunta. El resultado de la actividad de explotación ha ascendido a 10.470 miles de euros, un 81,8% inferior al registrado en el 2009.
Con todo ello, el resultado neto del ejercicio asciende a 15.295 miles de euros, por debajo del ejercicio 2009 en un 45,8%. Del beneficio obtenido por Caixa Laietana, se propone destinar 11.795 miles de euros a la constitución de reservas para consolidar la garantía de los recursos administrados del Grupo, mientras que el resto, 3.500 miles de euros, contribuirá a las actividades propias de la Obra Social, en el ámbito cultural, asistencial, educativo y científico.
La gestión integral del riesgo es fundamental para el negocio de cualquier entidad de crédito y durante el ejercicio 2010 Caixa Laietana ha seguido desarrollando iniciativas que faciliten una gestión conjunta de los distintos riesgos que asume la Entidad en sus diferentes áreas.
Estos objetivos y los esfuerzos que se están realizando se enmarcan en el ámbito de las directrices marcadas por el Acuerdo de Capital de Basilea (Basilea II), con vistas al nuevo acuerdo de Basilea III y dentro de las políticas que se van a definir por el nuevo Grupo del Banco Financiero y de Ahorros, S.A.
Los riesgos soportados a consecuencia de la propia actividad se clasifican según las siguientes tipologías: riesgo de crédito, riesgo de mercado, en el cual se incluye el riesgo de tipos de interés, el riesgo de precio y el riesgo de cambio, y por último el riesgo de liquidez y operacional.
En la Nota 8 de la Memoria adjunta se puede consultar de manera amplia y detallada toda la información relevante sobre la gestión de riesgos llevada a cabo por la Entidad en el ejercicio 2010.
Al cierre de 2010, Caixa Laietana dispone de una red de 256 oficinas, 26 de las cuales operan en Madrid y su corona metropolitana y 230 en Cataluña (194 en comarcas de Barcelona, 28 en comarcas de Girona, 6 en comarcas de Tarragona y 2 en Lleida)
Al final del ejercicio, 1.102 empleados, 711 hombres (el 64,52%) y 391 mujeres (el 35,48%) constituyen la plantilla de Caixa Laietana. Por segmentos de edad, el grupo más numeroso está comprendido entre los 26 y los 35 años. Experiencia y juventud se aúnan en los objetivos de empresa. Dos tercios de la plantilla han completado sus estudios universitarios.
El mes de abril se inició una nueva edición del curso de Política de Empresa. La intensa actividad del año no ha impedido el cumplimiento estricto del programa de formación, en total 32.700 horas lectivas, impartido por educadores y técnicos de la propia organización. Además de los cursos básicos de formación comercial, operatoria, riesgo, seguros, productos y técnicas de venta, se han desarrollado cursos específicos de auditoría, análisis e interpretación de balances, prevención y blanqueo de capitales, seguridad, protección de datos, prevención de riesgos laborales y framework. La eficiencia formativa también se aplica a los cursos de IBM Informix, Microsoft Forefront y Microstrategy para personal especializado en informática.
La mejora del servicio al cliente y la calidad como elemento diferenciador, exigen avanzar permanentemente en el desarrollo de los sistemas de información y en la implantación de mejoras tecnológicas. Las alianzas con Partners tecnológicos como Microsoft han permitido desarrollar nuevas aplicaciones del Terminal Financiero propio (TF Net), el proyecto creado por Caixa Laietana que ya ha sido incorporado con éxito en una importante organización bancaria. A lo largo de 2010, también se han completado numerosos procesos con la firma digital.
La satisfacción es la característica más sobresaliente de los usuarios de Laietana Net y Laietana Net Plus. Al finalizar el ejercicio 122.837 clientes utilizaban los servicios de caja electrónica. El 87,9 por ciento son particulares y el resto empresas. A lo largo del año se han realizado más de 9 millones de operaciones, un millón ochocientas mil más que el año anterior, con una disponibilidad total.
Paralelamente con la actividad productiva, Caixa Laietana ha ido aplicando las medidas de sostenibilidad, gestión ambiental y reciclaje, orientadas al consumo responsable de la energía eléctrica, la potenciación del buzón electrónico, la digitalización de documentos para reducir el uso de papel, las bolsas publicitarias de material biodegradable no contaminante, etc.
La actividad empresarial de Caixa Laietana pone en relación todos los recursos del trabajo y el capital humano con el objetivo final de generar beneficios para servir mejor a la sociedad y contribuir al progreso del país: las personas, las familias y las empresas.
El impulso cultural, el compromiso ético y formativo, la atención a colectivos desfavorecidos, la innovación y la creatividad, y la presencia en el mundo universitario y la empresa, son los ejes que fortalecen el arraigo territorial de Caixa Laietana.
La proyección de la Obra Social ha dejado una estela de calidad en las exposiciones de producción propia que han logrado atraer a más de 150.000 visitantes, una afluencia que se corresponde con el atractivo científico, cultural y didáctico de las 21 actividades programadas (La Odisea de Volar, Anfibios y Reptiles, "Ara ve Nadal"…)
Asimismo, en la medida de las posibilidades, Caixa Laietana ha desplegado un intenso programa cultural y social en colaboración de entidades. Acompasando la oferta a la demanda, se han asumido muchos proyectos de interés, conforme a los criterios marcados por la comisión delegada de Obras Sociales y el patronato de la Fundació Caixa Laietana, que gestionan y administran las diferentes partidas.
Un hecho que merece destacarse es el convenio de colaboración con la Fundació de Estudis Musicals de Vic, con objeto de promover las actividades formativas del nuevo teatro de la Atlántida, inaugurado en el 2010, sede de la Escuela Municipal de Música y el Conservatorio de Grado Profesional.
La consolidación del patrimonio histórico y monumental también ha sido un tema prioritario de la agenda 2010. Buen ejemplo de ello son las intervenciones arqueológicas para hacer más visitable un tramo de la vía romana de Parpers (Maresme-Vallés Oriental), el mecenazgo de las obras de restauración de la basílica de Santa María de Mataró, la rehabilitación de las gárgolas modernistas de la iglesia de Sant Julià de Argentona, los bienes patrimoniales del monasterio de Sant Benet en la montaña de Montserrat, o la restauración del Tranvía de Mataró, icono de la ciudad, que revivió en multitud su antiguo esplendor.
Para fortalecer los vínculos con el mundo universitario y la empresa, la Obra Social de Caixa Laietana firmó un nuevo convenio de colaboración con TecnoCampus Mataró-Maresme, la Fundación que gestiona el parque científico, tecnológico y empresarial de 44.000 m2, inaugurado este año 2010 por Cristina Garmendia, ministra de Ciencia, Innovación y Tecnología. Caixa Laietana también ha concedido las becas del nuevo Máster para Emprendedores e Innovación que se imparte en el flamante edificio.
Las perspectivas económicas y financieras para el próximo ejercicio 2011 se presentan bastante complejas. Previsiblemente, la economía española se mantendrá débil con una demanda interna que seguirá lastrada por el desapalancamiento y por la continuidad del ajuste del sector inmobiliario. La resolución de la crisis soberana en la UEM y la materialización de la agenda de reformas (especialmente pensiones, sector financiero y administraciones públicas) serán claves para afianzar la confianza de los mercados financieros en la economía española.
Caixa Laietana, en su nueva andadura dentro del Grupo Banco Financiero y de Ahorros, S.A. asumirá como propias las políticas y estrategias establecidas desde la Sociedad Central para todas las entidades del Grupo, las cuales, en el contexto económico y financiero antes comentado, marcarán como prioritarios los siguientes aspectos:
Con posterioridad al cierre de ejercicio, la Entidad, junto con la Sociedad Central y el resto de Cajas que componen el nuevo Grupo, ha suscrito una segunda adenda al
Contrato de Integración en la que se acuerda la cesión por parte de la Entidad a la Sociedad Central de la titularidad de todos los activos y pasivos afectos a su respectivo negocio bancario minorista, tanto los situados en territorios comunes, como ya estaba previsto, como los situados en sus territorios naturales, sujeto, en su caso, y cuando ello resulte procedente, a la obtención de las pertinentes autorizaciones y aprobaciones de las Comunidades Autónomas, organismos públicos competentes y las asambleas generales.
En enero de 2011 el Ministerio de Economía y Hacienda ha hecho público su proyecto de elaboración del denominado "Plan de Reforzamiento del Sector Financiero" que, entre otros objetivos, contempla adelantar los requisitos de solvencia establecidos en Basilea III, estableciendo determinados requerimientos mínimos de capital básico a alcanzar antes del otoño de 2011. La dirección del Grupo está analizando las diferentes alternativas de reforzamiento de su capital regulatorio que le permitan alcanzar los niveles mínimos que, de acuerdo con el plan publicado, puedan ser legalmente exigibles en el ejercicio 2011.
Aparte de los aspectos mencionados anteriormente, entre el 1 de enero de 2011 y la fecha de formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2010 no se han producido otros hechos relevantes que las afecten de forma significativa.
Se adjunta a continuación el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
CAJAS DE AHORRO
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR EJERCICIO 2010
C.I.F. G08169823
Denominación social
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA
AVINGUDA LLUIS COMPANYS 44 - 60 MATARÓ BARCELONA 08302 ESPAÑA
A.1.1. Identifique a los miembros de la Asamblea General e indique el grupo al que pertenecen cada uno de los consejeros generales:
A.1.2. Detalle la composición de la Asamblea General en función del grupo al que pertenecen:
| Grupo al que pertenecen | Número de consejeros generales |
% sobre el total |
|---|---|---|
| CORPORACIONES MUNICIPALES | 20 | 20,000 |
| IMPOSITORES | 40 | 40,000 |
| PERSONAS O ENTIDADES FUNDADORAS |
0 | 0,000 |
| EMPLEADOS | 10 | 10,000 |
| ENTIDADES REPRESENTATIVAS | 30 | 30,000 |
| Total | 100 | 100,000 |
Sin perjuicio de las facultades generales del Protectorado de la Generalitat de Cataluña, competen especialmente a la Asamblea General las siguientes funciones:
c) Apreciar las causas de separación y revocación de los miembros de los Órganos de Gobierno antes del cumplimiento de su mandato.
d) Aprobar y modificar los Estatutos y Reglamentos.
e) Optar por la forma de ejercicio del objeto propio de la Caja como entidad de crédito.
e) Acordar el cambio de organización institucional, la transformación en fundación especial, la absorción o la fusión con otras, la liquidación y disolución de la Caja.
f) Definir las líneas generales del plan de actuación anual de la Entidad, a las que se someterán los restantes Órganos de Gobierno.
g) Aprobar la gestión del Consejo de Administración, la Memoria, el Balance anual y la Cuenta de Resultados, y aplicar dichos resultados a los fines propios de la Entidad.
h) Aprobar la gestión de la Obra Social y aprobar sus presupuestos anuales y su liquidación.
i) Tratar de cualesquiera otros asuntos que sometan a su consideración los órganos facultados a tal efecto.
A.1.4. Indique si existe reglamento de la Asamblea General. En caso afirmativo, realice una descripción del contenido del mismo:
Los Consejeros Generales deben cumplir los siguientes requisitos:
a) Ser persona física mayor de edad y tener el domicilio en la zona de actividad de la Entidad.
b) Tener los representantes de los impositores la condición de depositante con dos años de antigüedad y con un saldo medio en sus cuentas durante el ejercicio precedente a su elección, y al momento de aceptar el cargo, no inferior a la cifra que se determinará en las "Normas reguladoras de los procedimientos de designación".
c) No estar incurso en las incompatibilidades previstas en los Estatutos y que se indican a continuación.
No podrán ostentar el cargo de Consejero General:
a) Los concursados no rehabilitados y los condenados a penas que comporten la inhabilitación para el ejercicio de cargos públicos.
b) Los que antes de su designación o durante el ejercicio del cargo de Consejero incurran en incumplimiento de las obligaciones que hubiesen contraído con la Entidad por sí mismos o en representación de otras personas o entidades.
c) Los administradores y los miembros de órganos de gobierno de más de 3 sociedades mercantiles o cooperativas, los presidentes, los miembros de órganos de gobierno, los administradores, los directores, los gerentes, los asesores y los
empleados de otros establecimientos o instituciones de crédito de cualquier clase, condición o categoría o de empresas dependientes de éstos o de la propia Entidad, salvo que ocupen estos cargos en interés de la Entidad, y de corporaciones o entidades que promocionen, sostengan o garanticen instituciones o establecimientos de crédito.
No computaran para constituir incompatibilidad los cargos que se ocupen en cualquier sociedad con actividad mercantil, los siguientes supuestos:
i) Los que se ocupen, sea o no en nombre propio, por designación o a propuesta directa o indirecta de la Entidad de la que el sujeto sea alto cargo o consejero general, y se ejerzan en interés de la Entidad.
ii) Los que se ocupen como medio de realización exclusiva de la propia actividad comercial o profesional del sujeto.
iii) Los que se ocupen en sociedades que no ejerzan habitualmente actividad mercantil independiente y pertenezcan a un grupo familiar integrado por el interesado, su cónyuge, ascendientes o descendientes.
iv) Los que se ocupen en sociedades dependientes de otras sociedades incluidas en el cómputo de acuerdo con las previsiones de este artículo.
d) Quienes hayan ejercido durante más de veinte años, en la propia Entidad o en otra fusionada o absorbida por esta, los cargos de vocal del consejo de administración o de Director General. A tales efectos se acumulará el tiempo de ejercicio de ambos cargos aunque no se hayan ejercido continuamente.
e) Los funcionarios al servicio de la Administración con funciones que se relacionen directamente con actividades propias de las Cajas de Ahorros.
f) Las personas que ocupen un cargo político electo.
g) Los que sean alto cargo de la Administración General del Estado, la Adminstración de las Comunidades Autónomas y la Administración Local, así como de las entidades del sector público, de derecho público o privado, vinculadas o dependientes de aquéllas.
Tal incompatibilidad se extenderá durante los dos años siguientes a la fecha del cese de los altos cargos a los cuales se refiere el párrafo anterior, cuando se den cualesquiera de los siguientes supuestos de hecho:
g.1) Que los altos cargos, sus superiores a propuesta de ellos o los titulares de sus órganos dependientes, por delegación o sustitución, hubieran dictado resoluciones en relación con cajas de ahorros.
g.2) Que hubieran intervenido en sesiones de órganos colegiados en las cuales se hubiera adoptado algún acuerdo o resolución en relación con cajas de ahorros.
Las normas relativas al sistema de elección de los consejeros generales se encuentran recogidas exhaustivamente en los artículos 1 a 30, inclusive, de las " Normas reguladoras de los procedimientos de designación ". Por su extensión, no se reproducen, pudiendo ser consultadas íntegramente en la página web de Caixa Laietana.
La aceptación del cargo de consejero general tienen lugar en la Asamblea que concluye el proceso electoral.
Los Consejeros Generales cesarán en el ejercicio de sus respectivos cargos en los siguientes casos:
a) Se haya cumplido el plazo para el que fueron designados
b) Se produzca su renuncia, defunción, declaración de fallecimiento, ausencia o incapacidad legal
e) Por acuerdo de separación adoptado por la mayoría absoluta de la Asamblea General si se apreciara causa justa. Se entenderá que existe causa justa cuando el Consejero General incumple los deberes inherentes a su cargo, o perjudica con su actuación, pública o privada, el prestigio, buen nombre o actividad de la Entidad.
Fuera de los supuestos expresados, el nombramiento de los Consejeros Generales será irrevocable.
La Asamblea General precisa para constituirse de forma válida la asistencia de la mayoría de de los derechos de votos en primera convocatoria; en segunda convocatoria será válida la constitución sea cual sea el número de los presentes.
Para el debate y la adopción de acuerdos sobre las materias a que hacen referencia las letras c), d), e) y f) del apartado A.1.3, será precisa la asistencia, en primera convocatoria, de las dos terceras partes, y en segunda convocatoria, de la mayoría de los derechos de votos de la Asamblea, y en todo caso el voto favorable de las dos terceras partes de los derechos de voto asistentes.
La falta de cumplimiento de los procesos de designación de Consejeros Generales por cualquier sector de representación, no impide la constitución válida de la Asamblea, en tanto se cumplan las condiciones de quórums exigidos, y sin perjuicio de las medidas extraordinarias que pueda adoptar el Protectorado, de acuerdo con las facultades que tienen conferidas.
Cada Consejero General tendrá derecho a un voto que no podrá delegar. El Presidente tiene voto de calidad. Los acuerdos válidamente adoptados obligan a todos los miembros de la Asamblea General, incluso a los disidentes y a los ausentes.
Los acuerdos se adoptan, por norma general por mayoría simple de los derechos de voto concurrentes, No obstante, la aprobación y modificación de los estatutos y el reglamento de la Caja, la disolución y liquidación de la entidad, de fusión o integración con otras entidades, su transformación en una fundación de carácter especial y la decisión de desarrollar su actividad de manera indirecta, de acuerdo con lo que prevé el artículo 3 del texto refundio de la Ley de Cajas de Ahorros de Cataluña, requerirá en todo caso la asistencia de la mayoria de los derechos de voto. Será necesario, adicionalmente, el voto favorable de, como mínimo, las dos terceras partes de los derechos de voto asistentes.
La Asamblea General debe ser convocada por el Consejo de Administración con una antelación mínima de 15 días. La convocatoria se remitirá por correo al domicilio que cada Consejero tenga registrado en la Entidad, y expresará el día, la hora, el lugar de reunión y el orden del día; asimismo indicará el día y la hora de reunión en segunda convocatoria, que deberá ser al menos treinta minutos más tarde, y debe publicarse al menos 15 días antes de la sesión, en dos diarios de los de mayor circulación de Cataluña. Debe publicarse también en el Diario Oficial de la Generalitat de Catalunya y en el Boletín Oficial del Estado.
Además de la Asamblea Ordinaria establecida por el artículo 21 de los Estatutos, el Consejo de Administración podrá convocar Asamblea General Extraordinaria siempre que lo considere conveniente para los intereses sociales. Deberá hacerlo asimismo a petición de un tercio de los miembros de la Asamblea, de un tercio de los miembros del Consejo de Administración o por acuerdo de la Comisión de Control. La petición expresará el orden del día al que se limitará el contenido de la Asamblea. La convocatoria se efectuará en los 15 días siguientes a la presentación de la petición.
| Fecha Asamblea General |
% de presencia física |
% voto a distancia | Total |
|---|---|---|---|
| 21-06-2010 | 77,000 | 0,000 | 77 |
| 14-09-2010 | 75,000 | 0,000 | 75 |
| 29-11-2010 | 78,000 | 0,000 | 78 |
a) Aprobación de las Cuentas Anuales, individuales y consolidadas, Informe de Gestión y propuesta de aplicación de Resultados del ejercicio del 2009.
b) Aprobación de las Líneas Generales de Actuación para el 2010.
c) Aprobación del Informe Anual y liquidación del Presupuesto de la Obra Social correspondiente al ejercicio del 2009.
d) Aprobación del Presupuesto de la Obra Social para el 2010.
e) Autorización al Consejo de Administración para acordar la emisión de títulos de empréstito o valores, de renta fija o variable.
f) Modificación de los artículos de los Estatutos y del Reglamento referente al grupo de desginación de las entidades.
g) Designación de Auditores.
a) Modificación de los Estatutos de la Caja incorporando un nuevo artículo, el 45, referente a las condiciones básicas de participación en un SIP, bajo un epígrafe titulado "Participación de la Caja en un Sistema Institucional de Protección". Facultades para la ejecución de este acuerdo y para incorporar las modificaciones que vengan propuestas por el Protectorado.
b) Aprobación de la constitución de un Grupo Contractual entre Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, Caja de Ahorros de Valencia, Castellón y Alicante (Bancaja), Caja Insular de Ahorros de Canarias, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ávila, Caixa d'Estalvis Laietana, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Segovia y Caja de Ahorros de la Rioja. Aprobación del Contrato de Integración para la constitución del Grupo Contractual. Delegación de facultades para la plena ejecución del acuerdo.
ASAMBLEA GENERAL EXTRAORDINARIA de 29-11-2010:
a) Ratificación de la modificación de los artículos 2 y 12 de los Estatutos y 22 y 23 de las Normas Reguladoras de los Procedimientos de Designación aprobada por el Consejo de Administración de 19 de octubre de 2010 en virtud de la autorización otorgada por la Asamblea General Ordinaria de 21 de junio de 2010, y de acuerdo con la posterior Resolución de la Generalidad de Cataluña.
b) Modificación de los artículos 7, 8, 12, 15, 18, 19, 25, 27, 31, 32, 33, 34, 35, 37, 41, disposición transitoria, incorporar los artículos 34 bis, 34 ter y una Disposición transitoria segunda de los Estatutos, y modificación del artículo 14 de las Normas reguladoras de los procedimientos de designación.
c) Autorización al Consejo de Administración para aprobar el texto refundido de los Estatutos y de las Normas reguladoras de los procedimientos de designación.
d) Facultades para la ejecución de los acuerdos y para incorporar las modificaciones que vengan propuestas por el Protectorado.
En los 15 días anteriores a la celebración de la Asamblea, los Consejeros Generales podrán examinar en el domicilio de la Caja la documentación justificativa de la Memoria, el Balance y la Cuenta de Resultados, la rendición de cuentas y el Presupuesto de la Obra Social, el informe de la Comisión de Control y el informe de las auditorias realizadas. También se pone a disposición de los Consejeros Generales todas las propuestas que se somentaran a la consideración de la Asamblea.
En la propia Asamblea reciben información audiovisual, el informe del Presidente y del Director General y se les suministra el informe anual.
Estatutariamente el Consejo de Administración, como órgano delegado de la Asamblea General, tiene encomendados el gobierno, la gestión, la administración y representación de la Entidad.
Corresponde al Presidente de la Entidad la función de velar porque se cumplan las disposiciones legales que obliguen o afecten a las Cajas de Ahorros, los preceptos de los estatutos y de los reglamentos y los acuerdos de los Organos de Gobierno que presida.
Asimismo, es atribución propia del Director General, siguiendo las instrucciones y directrices emitidas por el Consejo de Administración, ejecutar los acuerdos del Consejo de Administración y otros Órganos de Gobierno de la Entidad, y velar, en cualquier caso, por el fiel cumplimiento de los mismos.
Los acuerdos del Consejo de Administración (y de las Comisiones Delegadas) deben ser comunicados al Presidente de la Comisión de Control.
Es atribución de la Comisión de Control, supervisar la gestión del Consejo de Administración, y velar por la adecuación de sus acuerdos a las directrices y resoluciones de la Asamblea General y a los fines propios de la Entidad. Eleva a la Asamblea General informe de su actuación, al menos, una vez al año.
www.caixalaietana.es
La información corporativa de la Entidad se encuentra disponible en la página www.caixalaietana.es, dentro del apartado específico " Información para inversores ". Dicho apartado ha sido elaborado de conformidad con las prescripciones técnicas exigidas a las Cajas de Ahorros en la Orden ECO/354/2004, de 17 de febrero, desarrollada a través de la Circular 2/2005, de 21 de abril.
| Nombre | Cargo en el Consejo | Grupo al que pertenece |
|---|---|---|
| JAUME BOTER DE PALAU RAFOLS | PRESIDENTE | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| JORDI BELTRAN SERRA | VICEPRESIDENTE 1º | IMPOSITORES |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | VICEPRESIDENTE 2º | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| SANTIAGO CAMERO SÁNCHEZ | CONSEJERO | IMPOSITORES |
| FRANCESC-XAVIER CARBONELL |
CONSEJERO | EMPLEADOS |
| CANDELICH | ||
| JOAN CASTAN PEYRON | CONSEJERO | CORPORACIONES |
| MUNICIPALES | ||
| ROLANDO CRUXENT CARBONELL | CONSEJERO | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| PEDRO DOMINGO BARTRÉS | CONSEJERO | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| JOAN FOIX RIALP | CONSEJERO | IMPOSITORES |
| PILAR GONZÁLEZ AGAPITO | CONSEJERO | CORPORACIONES |
| MUNICIPALES | ||
| MARIA ANTONIA MASMIQUEL |
CONSEJERO | IMPOSITORES |
| ODENA | ||
| ALBERT VALLALTA JAURÉS | CONSEJERO | IMPOSITORES |
| Número total | 12 |
|---|---|
Detalle la composición del Consejo de Administración en función del grupo al que pertenecen:
| Grupo al que pertenecen | Número de miembros del Consejo |
% sobre el total |
|---|---|---|
| CORPORACIONES MUNICIPALES | 2 | 16,667 |
| IMPOSITORES | 5 | 41,667 |
| PERSONAS O ENTIDADES FUNDADORAS |
0 | 0,000 |
| EMPLEADOS | 1 | 8,333 |
| ENTIDADES REPRESENTATIVAS | 4 | 33,333 |
| Total | 12 | 100,000 |
Indique los ceses que se hayan producido durante el periodo en el Consejo de Administración:
| Nombre | Fecha de baja |
|---|---|
Identifique, en su caso, a los miembros del Consejo que no ostentan la condición de consejeros generales:
| Nombre |
|---|
A.2.2. Detalle brevemente las funciones del Consejo de Administración, distinguiendo entre las propias y las que han sido delegadas por la Asamblea General:
a) El gobierno, gestión, administración y representación de la Entidad, con plenitud de facultades y sin otras limitaciones que las reservadas expresamente por los estatutos a la Asamblea General (ver aparato A.1.3)
b) Autorizar la concesión de créditos, avales y garantías de la Entidad a los Vocales del Consejo de Administración, miembros de la Comisión de Control, Director General o a sus cónyuges, ascendientes, descendientes y colaterales hasta segundo grado y también a las sociedades en las que dichas personas tengan una participación que aislada o conjuntamente sea mayoritaria, en las que ejerzan los cargos de Presidente, Consejero, Administrador, Gerente, Director General o asimilado.
c) Será precisa también dicha autorización para que las personas a que hace referencia el párrafo anterior puedan enajenar a la Entidad bienes o valores propios o emitidos por la entidad en que participan o ejercen el cargo.
d) La administración y gestión de la Obra Social.
e) Designar al Director General que será confirmado por la Asamblea General
f) A propuesta del Director General, la aprobación y la distribución de las funciones y la determinación de las facultades y poderes entre los diferentes cargos directivos que constituyen la Dirección de la Entidad.
a) El Consejo de Administración dispone de facultades delegadas expresamente por la Asamblea General del 21-06-2010 para que:
* Emisión de cédulas hipotecarias, bonos hipotecarios, participaciones hipotecarias, cédulas territoriales, cesión de derechos de crédito, bonos y obligaciones simples, con garantía o sin ellla, o cualquier otro tipo de valores, tengan o no carácter de financiación subordinada, así como participaciones preferentes y otros valores análogos de diferente denominación que puedan crearse en un futuro y que tengan la consideración de computables en todo o en parte como recursos propios, ya sean emitidos por la Entidad o bien indirectamente, a través de sociedades filiales de la misma, hasta un límite que, en su conjunto, no supere la cifra de 2.500 millones de euros.
Los acuerdos del Consejo de Administración, en todos los casos, lo serán cumpliendo con los requisitos y límites exigidos por la ley y las autoridades competentes, y se le faculta para ejecutar estos acuerdos y actuar, en general, con la máxima amplitud de facultades, incluidas las de decisión, delegación y firma en todo lo relacionado con las emisiones, su mantenimiento y amortización, y otorgando, en su caso, las garantías que sean necesarias, todo ello siempre de acuerdo con las prescripciones legales.
b) La Asamblea del 21-06-2010 autorizó al Consejo de Administración para que, a su vez, delegue en una o varias personas las autorizaciones y delegaciones descritas en el apartado a), de forma solidaria o mancomunada y tan ampliamente como en Derecho sea necesario.
c) En las Asambleas de 21-06-2010, 14-09-10 y 29-11-2010 se facultó al Consejo para la ejecución de los acuerdos de modificiación de los Estatutos y para incorporar las modificaciones que vengan propuestas por el Proctectorado.
d) En la Asamblea de 14-09-2010 se acuerda delegar en el Consejo de Administración cuantas facultades sean necesarias o convenientes para la más completa ejecución de la constitución de un Sistema Institucional de Protección y para la plena efectividad de las previsiones del Contrato de Integración (ver nota A.1.10). Tales facultades incluyen, a efectos meramente enunciativos, la suscripción del Contrato de Integración y la realización de las actuaciones necesarias o convenientes para:
La adecuada formalización y plena ejecución del Contrato de Integración.
La realización de cualesquiera actuaciones ante las autoridades correspondientes hasta la plena efectividad de las previsiones del Contrato de Integración.
La modificación del Contrato de Integración, del Plan de Integración y de la documentación que los complemente, en cuanto sea necesario para la plena efectividad y ejecución de éste.
e) En la Asamblea de 29-11-2010 se autoriza al Consejo de Administración para aprobar el texto refundido de los Estatutos y de las Normas reguladoras de los procedimientos de designación.
a) La elevación de propuestas a la Asamblea General.
b) El ejercicio de facultades relativas a la composición y carácter de los órganos de gobierno.
c) El ejercicio de facultades especialmente delegadas al Consejo, salvo autorización expresa.
d) El deber de vigilancia de las actividades delegadas.
El Consejo de Administración es un órgano colegiado y sus miembros, individualmente, no tienen funciones propias atribuidas, a excepción del Presidente del Consejo que lo es al propio tiempo de la Entidad, a quien representa, y los Vicepresidentes 1º, y 2º que suplen al Presidente, por su orden, en caso de ausencia.
Corresponde al Presidente del Consejo de Administración, que no es ejecutivo, las siguientes funciones, sin perjuicio de las facultades del Director General y de los apoderamientos y delegaciones que se hayan establecido:
a) Representar institucionalmente a la Entidad y a las entidades que de ella dependan, sin perjuicio de las funciones que se atribuyen en esta materia al Consejo de Administración.
b) Convocar, tras el acuerdo correspondiente del Consejo de Administración, las Asambleas Generales ordinarias y extraordinarias, presidirlas, abrir y cerrar las sesiones, declarar su válida constitución, dirigir los debates, resolver las cuestiones de orden y proclamar los resultados de las votaciones.
c) Convocar y presidir las reuniones del Consejo de Administración fijar el orden del día, dirigir las sesiones, establecer su duración y visar los certificados y otros documentos referentes a los acuerdos adoptados.
d) Actuar en representación de la Entidad ante los organismos corporativos y representativos del sector, de acuerdo con lo establecido por sus estatutos.
e) Firmar, en nombre de la Caja, con los acuerdos previos que sean pertinentes, los contratos, convenios o demás instrumentos jurídicos con las administraciones públicas y con otras personas físicas o jurídicas.
f) Actuar, en representación de la Caja, para la ejecución de los acuerdos que adopte la Asamblea General o el Consejo de Administración, ante los órganos reguladores, sin perjuicio de las atribuciones de los demás órganos.
g) Velar por que se cumplan las disposiciones legales que obligan o afectan a las Cajas de Ahorros, los preceptos de los estatutos y reglamentos y los acuerdos de los órganos de gobierno que presida.
h) El Presidente tiene el voto dirimente en todos los órganos que presida, excepto cuando se disponga de forma diferente.
| Nombre | Breve descripción |
|---|---|
| Nombre | Breve descripción |
|---|---|
| JOSÉ IBERN GALLART | * FIRMAR Y OTORGAR LOS PODERES, DOCUMENTOS Y CONTRATOS PÚBLICOS Y PRIVADOS QUE SEAN PROCEDENTES, EN GENERAL, TENDRÁ EL USO DE LA FIRMA SOCIAL EN TODA CLASE DE DOCUMENTOS. DELEGAR PARCIALMENTE O TOTALMENTE, LAS FACULTADES RECIBIDAS QUE NO ESTUVIERAN CALIFACADAS COMO INDELEGABLES. EN EL MISMO SENTIDO PODRÁ REVOCAR LAS DELEGACIONES OTORGADAS. AUTORIZAR PAGOS Y COBROS DE TODAS CLASES, INCLUSO LIBRAMIENTOS DEL ESTADO, COMUNIDADES AUTÓNOMAS, PROVINCIA O MUNICIPIO, Y OTROS ORGANISMOS Y PARTICULARES. AQUELLAS OTRAS QUE ESPECÍFICAMENTE LE DELEGUEN LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO. TAMBIÉN PUEDE DECIDIR TODAS AQUELLAS CUESTIONES QUE, EN CASOS IMPREVISTOS, PUEDAN PRESENTARSE O SEAN DE CARÁCTER URGENTE, AÚN NO ESTANDO EXPRESAMENTE FACULTADO PARA ELLO, DE COMÚN ACUERDO CON EL PRESIDENTE, O QUIEN LE SUSTITUYA, CON LA OBLIGACIÓN DE DAR CUENTA DE ELLO AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, DE FORMA INMEDIATA |
A.2.5. Indique las normas relativas al sistema de elección, nombramiento, aceptación, reelección, evaluación, cese y revocación de los miembros del Consejo. Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los procedimientos.
Los Vocales del Consejo de Administración serán nombrados por la Asamblea General entre los miembros de cada sector de representación, a propuesta de la mayoría del sector respectivo, del Consejo de Administración, o de un 25% de los miembros de la Asamblea. Podrán nombrarse hasta tres vocales del Consejo de Administración, uno en representación de las Corporaciones Locales, y dos en representación de los Impositores, a personas que no sean miembros de la
Asamblea, pero que reúnan los requisitos adecuados de profesionalidad, y sin que ello suponga la anulación de la presencia en el Consejo de Administración de representantes de los grupos indicados que tengan la condición de miembros de la Asamblea.
El proceso de elección de los Vocales del Consejo de Administración está recogido en los artículos 31 a 36, ambos inclusive, de las "Normas reguladoras de los procedimientos de Designación" Por su extensión, no se reproducen, pudiendo ser consultadas íntegramente en la página web de la Entidad.
Los Vocales del Consejo de Administración deberán reunir los mismos requisitos que se establecen para los Consejeros Generales (ver apartado A.1.5) y ser menores de setenta y cinco años en el momento de la toma de posesión.
El período de mandato de los Vocales del Consejo de Administración es de seis años, y podrán ser reelegidos, sin superar los doce años, si se cumplen las mismas condiciones, requisitos y trámites que para el nombramiento.
Cumplido el mandato de doce años de forma continuada o interrumpida, y transcurridos ocho años desde dicha fecha, podrán volver a ser elegidos en las condiciones y limitaciones previstas por los Estatutos.
Los miembros del Consejo de Administración aceptan expresamente el cargo en la Asamblea General que los nombra.
La renovación de los Vocales del Consejo de Administración se hará cada tres años, por mitades, respetando siempre la proporcionalidad de las representaciones que componen el Consejo.
El procedimiento y condiciones para la posible reelección y provisión de vacantes en el Consejo, se efectuará de acuerdo con lo que se establece en las "Normas reguladoras de los procedimientos de designación".
Los Vocales del Consejo de Administración cesarán en el ejercicio del cargo en los mismos supuestos que los Consejeros Generales (ver apartado A.1.5).
Fuera de los supuestos expresados en el apartado anterior su nombramiento es irrevocable.
Explique el régimen de adopción de acuerdos en el Consejo de Administración, señalando al menos el quórum mínimo de asistencia y el tipo de mayorías precisos para adoptar los acuerdos:
| Descripción del acuerdo | Quórum | Tipo de Mayoría |
|---|---|---|
| NOMBRAMIENTO DEL PRESIDENTE | 51,00 - LA MITAD | 66,66 - MAYORÍA DE DOS |
| MÁS UNO DE LOS | TERCIOS | |
| MIEMBROS DEL |
||
| CONSEJO | ||
| RESTO DE ACUERDOS | 51,00 - LA MITAD | 51,00 - MAYORÍA DE |
| MÁS UNO DE LOS | VOCALES ASISTENTES | |
| MIEMBROS DEL |
||
| CONSEJO |
Estatutariamente el Director General tiene asignada la función de ejecutar los acuerdos del Consejo de Administración y otros Órganos de Gobierno de la Entidad, y velar, en cualquier caso, por el fiel cumplimiento de los mismos.
Los acuerdos del Consejo de Administración (y de las Comisiones Delegadas) deben ser comunicados al Presidente de la Comisión de Control.
Es atribución de la Comisión de Control, supervisar la gestión del Consejo de Administración, y velar por la adecuación de sus acuerdos a las directrices y resoluciones de la Asamblea General y a los fines propios de la Entidad. Eleva a la Asamblea General informe de su actuación, al menos, una vez al año.
El Consejo se reunirá siempre que sea necesario para la buena marcha de la Entidad, y, como mínimo, una vez cada dos meses.
La convocatoria del Consejo corresponderá al Presidente, a iniciativa propia o a petición de un tercio, como mínimo, de los Vocales del Consejo. En este supuesto, en la petición deberá acompañarse el orden del día de la convocatoria.
La convocatoria se cursará siempre por correo, o aviso telegráfico o telefónico, que permita ser conocida por los vocales con cuarenta y ocho horas de antelación. En casos excepcionales, en que la urgencia del asunto a tratar lo requiera, el Presidente podrá ordenar la convocatoria del Consejo con una antelación de cinco horas.
Podrán solicitarlo sin que concurra ninguna circunstancia específica. Será suficiente la petición de un tercio, como mínimo, de los Vocales del Consejo. En la petición deberá acompañarse el orden del día de la convocatoria.
A.2.11. Indique el número de reuniones que ha mantenido el Consejo de Administración durante el ejercicio. Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el Consejo sin la asistencia de su Presidente.
| Número de reuniones del consejo | 26 |
|---|---|
| Número de reuniones del consejo sin la asistencia del Presidente |
A.2.12. Identifique la información que se facilita a los miembros del consejo con motivo de las reuniones del Consejo de Administración. Detalle los sistemas previstos para el acceso a dicha información.
Todos los temas que debate el Consejo de Administración vienen documentados en el correspondiente expediente, que se pone a disposición de los Vocales.
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| JOSÉ IBERN GALLART | DIRECTOR GENERAL |
A.2.14. Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los miembros del Consejo, para ser nombrado presidente del Consejo.
| SÍ | NO X |
|---|---|
| Descripción de los requisitos |
| SÍ X |
NO | |
|---|---|---|
| --------- | ---- | -- |
| Materias en las que existe voto de calidad |
|---|
| -------------------------------------------- |
| El presidente tiene el voto dirimente en todos los órganos que presida, excepto cuando se disponga de forma | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| diferente |
A.2.16. Indique si las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan para su formulación al Consejo están previamente certificadas:
SÍ NO X
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha o han certificado las cuentas anuales individuales y consolidadas de la entidad, para su formulación por el Consejo.
| Nombre | Cargo |
|---|---|
A.2.17. Indique se existen mecanismos establecidos por el Consejo de Administración para evitar que las cuentas individuales y consolidadas por él formuladas se presenten en la Asamblea General con salvedades en el informe de auditoría.
| Explicación de los Mecanismos |
|---|
| Estatutariamente la Comisión de Control tiene atribuidas, entre otras, las funciones de: |
| * Revisar el Balance y la Cuenta de Resultados de cada ejercicio anual y formular las observaciones que considere oportunas. |
| * Conocer los informes de auditoría externa y las recomendaciones que formulen los auditores |
| SÍ X NO |
|
|---|---|
| --------------- | -- |
La política seguida por la Entidad en este sentido se basa en el principio de contratación de firmas de reconocido prestigio, garantes de una realización eficiente y segura de los trabajos, y proporcionadoras del valor añadido necesario para la mejora continua del sistema de control interno.
Por otra parte el Informe Anual de la Entidad contiene información sobre los honorarios satisfechos a los auditores externos, diferenciando los abonados por la revisión de cuentas anuales de los que corresponden a otros conceptos.
Corresponden a la Comisión de Control, en el desempeño de las funciones de Comité de Auditoria, entre otras:
a) Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Asamblea General, el nombramiento de los
auditores de cuentas.
b) Relacionarse con los auditores externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas.
Por otra parte, la Entidad, tiene también tiene contratados los servicios de una de las principales agencias internacionales de rating, sometiéndose periódicamente a sus análisis y sirviéndose de sus recomendaciones como un eficaz método de mejora.
A.2.20. Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la Caja y/o su grupo distintos de los de auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje que supone sobre los honorarios facturados a la Caja y/o su grupo.
| Caja | Grupo | Total | |
|---|---|---|---|
| Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (miles de euros) |
0 | 0 | 0 |
| Importe trabajos distintos de los de auditoría/importe total facturado por la firma de auditoría (en %) |
0,000 | 0,000 |
A.2.21. Indique el número de años que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida realizando la auditoría de las cuentas anuales de la Caja y/o su grupo. Asimismo, indique el porcentaje que representa el número de años auditados por la actual firma de auditoría sobre el número total de años en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
| Caja | Grupo | |
|---|---|---|
| Número de años ininterrumpidos |
| Caja | Grupo | |
|---|---|---|
| Nº de años auditados por la firma actual de auditoría | ||
| Nº de años que la sociedad ha sido auditada (en %) |
A.2.22. ¿Existe Comisión Ejecutiva? En caso afirmativo, indique sus miembros:
SÍ NO X
COMISIÓN EJECUTIVA
| Nombre | Cargo |
|---|---|
A.2.23. Indique, en su caso, las funciones delegadas y estatutarias que desarrolla la comisión ejecutiva.
| SÍ X |
NO | ||
|---|---|---|---|
| En caso negativo, explique la composición de su comisión ejecutiva |
A.2.26. ¿Existe Comité de Auditoría o sus funciones han sido asumidas por la Comisión de Control? En el primer caso, indique sus miembros:
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | PRESIDENTE |
| JORDI BELTRAN SERRA | VOCAL |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | VOCAL |
a) Informar al Consejo de Administración sobre la política general de retribuciones e incentivos para los miembros del Consejo de Administración y para el personal directivo, así como velar por la observancia de dicha política.
b) Por delegación del Consejo de Administración la fijación y seguimiento de los objetivos individuales del personal de la plantilla y la asignación de los incentivos que van aparejados.
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | PRESIDENTE |
| JORDI BELTRAN SERRA | VOCAL |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | VOCAL |
La Comisión de Inversiones tiene la función de informar al Consejo de Administración de aquellas inversiones o desinversiones que, de acuerdo con la normativa aplicable, tengan el carácter de estratégicas y estables, tanto cuando sean hechas directamente por la Entidad como cuando lo sean a través de sus entidades dependientes, y también tiene que informar sobre la viabilidad financiera de las mencionadas inversiones y de su adecuación a los presupuestos y líneas generales de actuación de la Entidad.
Asimismo entrega un informe anual sobre las inversiones de esta naturaleza efectuadas durante el ejercicio.
| Órgano/s que tiene/n asignada la competencia para decidir la toma de participaciones empresariales |
Observaciones |
|---|---|
A.2.34. En su caso, indique qué exigencias procedimentales o de información están previstas para llegar a acuerdos que impliquen toma de participaciones empresariales.
Las inversiones, además de cumplir los principios de viabilidad económica, deben ajustarse a los objetivos generales de la entidad que se plasman en sus presupuestos y planes estratégicos.
Instrumentalmente, las operaciones se presentan al Comité de Inversiones en Sociedades Participadas previo informe del departamento correspondiente. Adicionalmente y si la inversión tiene el carácter de estratégica y estable (cuando superen el 3 % de los recursos propios computables) se aportará el preceptivo informe de la Comisión de Inversiones, sobre su viabilidad financiera y adecuación a los presupuestos y planes estratégicos de la Entidad.
También se deberán someter a la previa información de la Comisión de Inversiones las inversiones adicionales en los siguientes casos:
-Cuando las inversiones adicionales, acumuladas, superen en un mismo ejercicio el 1 % de los recursos propios computables.
-Cada vez que las inversiones adicionales acumuladas que no hayan estado informadas por la Comisión de Inversiones superen un 2% adicional aunque sean en diferentes ejecicios.
| Número de reuniones de la Comisión Retribuciones | |
|---|---|
| Número de reuniones de la Comisión Inversiones |
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| JAUME BOTER DE PALAU RAFOLS | PRESIDENTE |
| JORDI BELTRAN SERRA | VICEPRESIDENTE 1º |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | VICEPRESIDENTE 2º |
| SANTIAGO CAMERO SÁNCHEZ | VOCAL |
| FRANCESC-XAVIER CARBONELL |
VOCAL |
| CANDELICH | |
| JOAN CASTAN PEYRON | VOCAL |
| ROLANDO CRUXENT CARBONELL | VOCAL |
| PEDRO DOMINGO BARTRÉS | VOCAL |
| JOAN FOIX RIALP | VOCAL |
| PILAR GONZÁLEZ AGAPITO | VOCAL |
| MARIA ANTONIA MASMIQUEL ODENA | VOCAL |
| ALBERT VALLALTA JAURÉS | VOCAL |
Detalle las normas relativas al sistema de elección, nombramiento, aceptación y revocación de cargos de cada uno de los órganos e indique las funciones de éstos órganos.
La Comisión está formada por el Presidente de la Caja, que la preside, y el número de vocales que determine el Consejo de Administración. Deberá tener un vocal, al menos, por cada grupo de designación. Asiste a la reuniones de la Comisión, también, con voz y voto el Director General de la Caja. La Comisión designará al Secretario escogiéndolo de entre alguno de sus miembros o el Director General de la Caja.
La Comisión de Obras Sociales tiene la función de garantizar el cumplimiento de la obra benéfico-social de la Caja y gestiona aquellas partidas del presupuesto de la obra social que le encomienda el Consejo de Administración, con la obligación de rendirle cuentas al cierre de cada ejercicio y siempre que el Consejo de Administración se lo solicite.
A.3.1. Complete el siguiente cuadro sobre los miembros de la Comisión de Control:
| Nombre | Cargo | Grupo al que representa |
|---|---|---|
| JOSÉ MARIA CUSACHS CLARÀ | PRESIDENTE | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| MIQUEL CARBONELL TEIXIDÓ | SECRETARIO | ENTIDADES |
| REPRESENTATIVAS | ||
| JOSÉ JO MUNNÉ | VOCAL | CORPORACIONES |
| MUNICIPALES | ||
| JUAN LÓPEZ ZAPATER | VOCAL | IMPOSITORES |
| JORGE RODRÍGUEZ BACHES | VOCAL | EMPLEADOS |
| GEMMA MAYOL GARCIA | VOCAL | IMPOSITORES |
| RAIMON MARTÍNEZ BRUGUERA | VOCAL | IMPOSITORES |
| Número de miembros | 7 |
|---|---|
| Grupo al que pertenecen | Número de comisionados |
% sobre el total |
|---|---|---|
| CORPORACIONES MUNICIPALES | 1 | 14,286 |
| IMPOSITORES | 3 | 42,857 |
| PERSONAS O ENTIDADES FUNDADORAS |
0 | 0,000 |
| EMPLEADOS | 1 | 14,286 |
| ENTIDADES REPRESENTATIVAS | 2 | 28,571 |
| Total | 7 | 100,000 |
| SÍ X |
NO | |
|---|---|---|
| --------- | ---- | -- |
| Funciones |
|---|
| a) Supervisar la gestión del Consejo de Administración, velando por la adecuación de sus acuerdos a las directrices y |
| resoluciones de la Asamblea General y a los fines propios de la Entidad. |
b) Vigilar el funcionamiento y la labor desarrollada por los órganos de intervención de la Entidad.
c) Conocer los informes de auditoría externa y las recomendaciones que formulen los auditores.
d) Revisar el Balance y la Cuenta de Resultados de cada ejercicio anual y formular las observaciones que considere oportunas.
e) Elevar a la Asamblea General información relativa a su actuación, al menos, una vez al año.
f) Requerir del Presidente la convocatoria de la Asamblea General con carácter extraordinario cuando lo considere conveniente.
g) Controlar los procesos electorales para la composición de la Asamblea y del Consejo de Administración, junto con el Departamento de Economía y Finanzas de la Generalitat de Cataluña.
h) Conocer y emitir su opinión sobre los informes de la Comisión Delegada de Obras Sociales.
i) Proponer al Departamento de Economía y Finanzas la suspensión de los acuerdos del Consejo de Administración en el supuesto de que éstos vulneren las disposiciones vigentes.
j) Ejercer las funciones que la Ley de Mercado de Valores atribuye al Comité de Auditoria.
k) Cualquiera otra que le atribuyan los Estatutos.
Y además las siguientes funciones por haber asumido las funciones de Comité de Auditoria:
a) Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Asamblea General, el nombramiento de los auditores de cuentas.
b) Supervisar los servicios de la auditoría interna de la Entidad.
c) El establecimiento de relaciones con los auditores externos, para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y las normas técnicas de auditoria.
La Comisión de Control está formada por 7 miembros que proceden de los diferentes grupos de representación que integran la Asamblea General, siempre que no ostenten la condición de vocales del Consejo de Administración.
La Comisión elige un Presidente y un Secretario entre sus miembros.
El sistema de convocatoria y funcionamiento de la Comisión de Control es similar al del Consejo de Administración (ver el apartado A.2.9).
Las responsabilidades de la Comisión de Control son aquellas que se derivan de las funciones descritas en el apartado anterior (A.3.2).
A.3.4. Detalle el sistema, en su caso, creado para que la Comisión de Control conozca los acuerdos adoptados por los distintos órganos de administración a fin de poder realizar su labor fiscalizadora y de veto.
Conoce los acuerdos de los órganos de gobierno mediante las actas de sus respectivas reuniones.
A.3.5. Indique el número de reuniones que ha mantenido la Comisión de Control durante el ejercicio.
Número de reuniones de la Comisión de Control 4
A.3.6. Identifique la información que se facilita a los comisionados con motivo de las reuniones de la Comisión de Control. Detalle los sistemas previstos para el acceso a dicha información.
En las reuniones se les facilita:
En el ejercicio de sus funciones, la Comisión puede solicitar al Consejo de Administración y al Director General los antecedentes e información que considere necesarios.
Los miembros de la Comisión de Control son elegidos por la Asamblea General entre sus miembros que no tengan la condición de Vocales del Consejo de Administración y que tengan los conocimientos y experiencia específicos adecuados para el ejercicio de sus funciones.
Para su elección y nombramiento procederá de igual forma que para el Consejo de Administración (ver apartado A.2.5).
Ninguna Entidad podrá tener simultáneamente representante en el Consejo de Administración y en la Comisión de Control.
La duración del mandato, las condiciones de elección y reelección, incompatibilidades, etc. son los mismos que para los Vocales del Consejo de Administración (ver apartado A.2.5).
Para su aceptación se procederá de igual forma que para el Consejo de Administración (ver apartado A.2.5).
Los supuestos de cese y de irrevocabilidad son los mismos que para los Vocales del Consejo de Administración (ver apartado A.2.5).
Entre las atribuciones del Director General se encuentra la de ejecutar los acuerdos de los Órganos de Gobierno y velar, en cualquier caso, por el fiel cumplimiento de los mismos.
La Comisión de Control eleva anualmente a la Asamblea General un informe con las actuaciones realizadas durante el año.
La Comisión de Control se reunirá siempre que sea convocada por el Presidente, a iniciativa propia o a petición de un tercio de sus miembros y, como mínimo, una vez al trimestre.
El sistema de convocatoria y funcionamiento de la Comisión de Control es también similar al del Consejo de Administración (ver apartado A.2.9).
A.3.10. Determine los supuestos en los que los comisionados podrán solicitar la convocatoria de las reuniones de la Comisión de Control para tratar asuntos que estimen oportunos.
Cuando lo soliciten, al menos, un tercio de sus miembros.
A.3.11. Explique el régimen de adopción de acuerdos en la Comisión de Control, señalando al menos, las normas relativas a la constitución y quórum de asistencia:
| Descripción del acuerdo | Quórum | Tipo de Mayoría |
|---|---|---|
| TODOS LOS ACUERDOS | 51,00 - LA MITAD MÁS UNO DE LOS |
51,00 - MAYORIA SIMPLE |
| COMISIONADOS |
B.1. Detalle las operaciones de crédito, aval o garantía efectuadas ya sea directamente, indirectamente o a través de entidades dotadas, adscritas o participadas en favor de los miembros del Consejo de Administración, familiares en primer grado o con empresas o entidades que controlen según el artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores. Indique las condiciones, incluidas las financieras, de estas operaciones.
| Nombre del miembro del |
Denominación social de la Caja o |
Naturaleza de la operación |
Importe (miles de euros) |
Condiciones |
|---|---|---|---|---|
| consejo | entidad dotada, adscrita o participada |
|||
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS |
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA |
CUENTA DE CRÉDITO |
13 | INTERÉS 6%; PLAZO 3 AÑOS, GARANTIA: PERSONAL, LIMITE 30M€ |
| FRANCESC-XAVIER CARBONELL CANDELICH |
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA |
PRÉSTAMO (A UN FAMILIAR) |
6 | INTERÉS 1,495%; PLAZO 4 AÑOS; GARANTIA PERSONAL; PRÉSTAMO CONVENIO EMPLEADO |
| SANTIAGO CAMERO SÁNCHEZ |
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA |
PRÉSTAMO (A UNA EMPRESA) |
700 | INTERÉS 3,25%; PLAZO 7; GARANTIA PERSONAL |
| JORDI BELTRAN SERRA |
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA |
CUENTA DE CRÉDITO (A UNA EMPRESA) |
95 | INTERÉS 4%; PLAZO 10; GARANTIA HIPOTECARIA; LÍMITE 113M€ |
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS |
CAIXA D'ESTALVIS LAIETANA |
TARJETA CREDITO (A UN FAMILIAR |
1 |
B.2. Detalle las operaciones de crédito, aval o garantía, efectuadas ya sea directamente, indirectamente o a través de entidades dotadas, adscritas o participadas en favor de los miembros de la Comisión de Control, familiares en primer grado o con empresas o entidades que controlen según el artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores. Indique las condiciones, incluidas las financieras, de estas operaciones.
| Nombre del comisionado |
Denominación social de la Caja o entidad dotada, adscrita o participada |
Naturaleza de la operación |
Importe (miles de euros) |
Condiciones | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JUAN | LÓPEZ | CAIXA | D'ESTALVIS | TARJETA | DE | 4 | |
| ZAPATER JUAN |
LÓPEZ CAIXA | LAIETANA | D'ESTALVIS TARJETA | CRÉDITO | DE | 3 |
| Nombre del comisionado |
Denominación social de la Caja o entidad dotada, adscrita o participada |
Naturaleza de la operación |
Importe (miles de euros) |
Condiciones |
|---|---|---|---|---|
| ZAPATER | LAIETANA | CRÉDITO (A UN FAMILIAR) |
B.3. Detalle las operaciones de crédito, aval o garantía, efectuadas ya sea directamente, indirectamente o a través de entidades dotadas, adscritas o participadas en favor de los grupos políticos que tengan representación en las corporaciones locales y Asambleas legislativas autonómicas que hayan participado en el proceso electoral de la Caja de Ahorros.
| Nombre de los grupos políticos |
Denominación social de la Caja o entidad dotada, adscrita o participada |
Naturaleza de la operación |
Importe (miles de euros) |
Condiciones |
|---|---|---|---|---|
B.4. Indique, en su caso, la situación actual de los créditos a grupos políticos que tengan representación en las corporaciones locales y Asambleas legislativas autonómicas que hayan participado en el proceso electoral de la Caja de Ahorros.
Grupo Politico: Partit dels Socialistes de Catalunya Operación: Préstamo hipotecario Condiciones: Tipo de interés 3,188 %, plazo 30 años , Aperturado 2004. Importe: 253 miles de euros Situación actual: Corriente de pago.
C Detalle las operaciones crediticias con instituciones públicas, incluidos entes territoriales, que hayan designado consejeros generales:
| Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| AVALADOR PRÉSTAMO HIPOTECARIO | 43 |
| AVALADOR PRÉSTAMO PERSONAL | 4 |
| AVALADOR PRÉSTAMO PERSONAL | 43 |
| AVALADOR PRÉSTAMO PERSONAL | 3 |
| AVALADOR AVAL | 40 |
| TITULAR CUENTA CREDITO LIM 4.000 MILES DE EUROS | 1.335 |
| PRESTAMO PERSONAL | 2.891 |
| Nombre de los consejeros generales designados |
|---|
| PILAR GONZÁLEZ AGAPITO |
| Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| PRÉSTAMO PERSONAL | 2.149 |
Nombre de los consejeros generales designados JOSEP BASART PINATEL.LI
| Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| PRÉSTAMO PERSONAL | 147 |
Nombre de los consejeros generales designados JOAN BALIARDA SARDÁ
D.1. Detalle las operaciones significativas realizadas por la entidad con los miembros del Consejo de Administración:
| Nombre | Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
D.2. Detalle las operaciones significativas realizadas por la entidad con los miembros de la Comisión de Control:
| Nombre | Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
| Nombre | Naturaleza de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
| Nombre | Denominación social de la | Naturaleza de la | Importe (miles de |
|---|---|---|---|
| entidad del grupo | operación | euros) | |
| Denominación social de la entidad del grupo |
Breve descripción de la operación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
| BANCO FINANCIERO Y DE AHORROS, S.A. |
DÉPOSITO CORRESPONDIENTE A UN IMPORTE PARCIAL DE LOS FONDOS DESEMBOLSADOS POR EL FROB Y ENTREGADOS AL BANCO |
142.000 |
E.1. Describa la estructura del negocio del grupo, concretando el papel que desempeña cada una de las entidades en el conjunto de los servicios prestados a los clientes.
Caixa d'EstalvisLaietana, conjuntamente con Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid, Caja de Ahorros de Valencia, Castellón y Alicante (Bancaja), Caja Insular de Canarias, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ávila, Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Segovia y Caja de Ahorros de Rioja, han suscrito el 30 de julio de 2010 un Contrato de Integración para la constitución de un Sistema de Protección Institucional ("SIP") en el que se integran dichas Cajas y como consecuencia del cual se ha producido el nacimiento de un Grupo Consolidable de Entidades de Crédito a efectos de lo dispuesto en la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de recursos propios mínimos.
El Grupo se articula en torno al Banco Financiero y de Ahorros, S.A. sociedad participada en su accionariado íntegramente por las Cajas y dominante de dicho Grupo, en el que la Entidad tiene una participación en el capital social y en los derechos de voto del 2,11%. El Grupo cuenta con un perímetro de consolidación en el que se incluyen numerosas entidades dependientes, asociadas y multigrupo al 31 de diciembre de 2010 que se dedican a actividades diversas, entre las que se encuentran las de seguros, gestión de activos, prestación de financiación, servicios, promoción y gestión de activos inmobiliarios, etc.
En el Banco, como sociedad central del Grupo, se unificarán todas las competencias necesarias para una dirección unitaria del Grupo, que incluyen todas las políticas y estrategias, la vigilancia y control, la representación pública así como la gestión de los mecanismos de integración financiera y funcional, habiéndosele cedido por las Cajas con fecha 28 de enero de 2011 todos los activos y pasivos afectos al negocio bancario minorista.
Dada la fecha de constitución del Banco (3 diciembre de 2010), el volumen de su actividad llevada a cabo de manera directa ha sido muy reducido, si bien se estima que este nivel de actividad se irá incrementando de manera significativa a lo largo del ejercicio 2011 y siguientes.
Como consecuencia de la suscripción del mencionado Contrato de Integración, por el que se ha transferido el control al Banco Financiero y de Ahorro, S.A. sobre las sociedades consideradas hasta ese momento como dependientes de la Entidad, ha desaparecido la figura jurídica y contable del Grupo Caixa Laietana. La estructura del nuevo Grupo puede ser consultada en la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Banco.
A efectos informativos se indican a continuación las sociedades participadas directa o indirectamente por la Entidad, que constituían la estructura de negocio del Grupo Caixa Laietana hasta la constitución del SIP, con indicación de la actividad que desempeña cada una de ellas en el conjunto de los servicios prestados a los clientes:
| Nombre entidad del grupo | Papel que desempeña en el conjunto de los servicios prestados |
||
|---|---|---|---|
| GES LAYETANA PENSIONES, S.A., ENTIDAD GESTORA DE FONDOS DE PENSIONES |
GESTORA DE FONDOS DE PENSIONES | ||
| GES LAYETANA, S.A., S.G.I.I.C | GESTORA DE INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA |
||
| LAIETANA VIDA CIA. SEGUROS DE LA CAJA DE AHORROS LAIETANA, SA SDAD. UNIPERSONAL |
SEGUROS DE VIDA Y COMPLEMENTARIOS | ||
| TRAMITACIÓN Y SERVICIOS, S.A. | PRESTACIÓN DE SERVICIOS | ||
| INVERSORA BURRIAC, S.L. | TENENCIA DE ACCIONES O PARTICIPACIONES |
||
| CAIXA LAIETANA, SOCIETAT DE PARTICIPACIONS PREFERENTS, S.A.U |
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA | ||
| COMPLEJO CAPRI GAVA MAR, SA | SOCIEDAD PATRIMONIAL - SECTOR HOTELERO |
||
| JARDI RESIDENCIAL LA GARRIGA,S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| ZILEX CATALUNYA, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| XADAY PROYECTOS Y APLICACIONES, S.L. | SOCIEDAD PATRIMONIAL - GERIATRICOS | ||
| AUDET PROMOCIONS, S.A. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| GEOINVERS, S.A. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| VILADECAVALLS PARK, CENTRO INDUSTRIAL LOGISTICO Y CIAL,S.A. |
PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| PROMO-SERVEIS DAMSEL, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RENLOVI, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RESIDENCIES LA FONT FLORIDA, S.L. | SOCIEDAD PATRIMONIAL - GERIATRICOS | ||
| POLSAR CORPORATION, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA - VIVIENDAS | ||
| TORRENTO DE CAN GELAT, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA - SECTOR HOTELERO |
||
| MATARO LLAR, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| TEULAVER, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA |
| URBILAND INVERSORA, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
|---|---|---|---|
| RESIDENCIAL CAN MARTORELL, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RADION IBERKAT, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| INICIATIVAS GESTIOMAT, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| ADAMAR SECTORS, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| MACLA 2005, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RESIDENCIAL PARC CAN RATES, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| LAIETANA MEDIACION OPERADOR DE BANCA SEGUROS VINCULADO, S.A. |
CORREDURÍA DE SEGUROS | ||
| LAIETANA GENERALES, CIA. DE SEGUROS DE LA CAJA DE AHORROS LAIETANA S.A.U |
SEGUROS GENERALES | ||
| BENETESA, S.A. | PATRIMONIAL HOTELERA | ||
| VALLEMAR RESIDENCIAL, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RESTAURA BERLIN, GBMH | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| FISSER INVERSIONES 2007, S.L. | PATRIMONIAL | ||
| RESTAURA WISLANA, SP.Z.O.O | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| RESTAURA MARATÓN GARDEN SP.Z.O.O. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| MOVIOLA ASOCIADOS 21, S.L.U | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| ADQUIRENT INMOBLES, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| GEOPORTUGAL INMOBILIARIA LDA | PROMOCION INMOBILIARIA | ||
| DAU BRESSOL'S, S.L. | EXPLOTACION JARDIN DE INFANCIA | ||
| RESIDENCIAL FONTSANA, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| PRISOLES MEDITERRANEO, S.L. | PROMOCIÓN INMOBILIARIA | ||
| ANALISIS Y VERIFICACION, CONTROL TÉCNICO DE EDIFICACIONES S.L. |
ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS | ||
| BARNA BUILDING, S.L. | SOCIEDAD PATRIMONIAL - GERIATRICOS |
| Comunidad autónoma | Número de sucursales |
|---|---|
| Cataluña | 238 |
| Madrid | 26 |
| Total | 264 |
E.3. Identifique, en su caso, a los miembros de los órganos rectores que asumen cargos de administración o dirección en entidades que formen parte del grupo de la Caja:
| Nombre del miembro del órgano rector | Denominación social de la entidad | Cargo |
|---|---|---|
| del grupo | ||
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | LAIETANA VIDA CIA. SEGUROS DE | PRESIDENTE DEL |
| LA CAJA DE AHORROS LAIETANA, | CONSEJO DE |
|
| SA SDAD. UNIPERSONAL | ADMINISTRACIÓN | |
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | INVERSORA BURRIAC, S.L. | PRESIDENTE DEL |
| CONSEJO DE |
||
| ADMINISTRACIÓN | ||
| JORDI BELTRAN SERRA | INVERSORA BURRIAC, S.L. | VOCAL DEL CONSEJO DE |
| ADMINISTRACION | ||
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | INVERSORA BURRIAC, S.L. | VOCAL DEL CONSEJO DE |
| ADMINISTRACIÓN | ||
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | LAIETANA MEDIACION OPERADOR | PRESIDENTE DEL |
| DE BANCA-SEGUROS VINCULADO, | CONSEJO DE |
|
| S.A. | ADMINISTRACION | |
| JAUME BOTER DE PALAU I RAFOLS | LAIETANA GENERALES, CIA. DE | PRESIDENTES DEL |
| SEGUROS DE LA CAJA DE |
CONSEJO DE |
|
| AHORROS LAIETANA S.A.U | ADMINISTRACION |
Como se ha indicado anteriormente, en virtud del Contrato de Integración suscrito por la Entidad el 30 de julio de 2010, y que ha sido eficaz a partir del 31 de diciembre de 2010, por el que se ha constituido el SIP articulado en torno al Banco Financiero y de Ahorros, S.A., corresponde al Banco determinar la política de riesgos del nuevo Grupo. Como consecuencia de esta transferencia de control, la Entidad ha dejado de estar obligada a nivel individual y subconsolidado del cumplimiento de los requerimientos de recursos propios, límites a los grandes riesgos, obligaciones de gobierno corporativo, autoevaluación de capital, medición del riesgo de interés y de obligación de información a remitir al mercado establecidos en la Norma Cuarta de la Circular 3/2008 del Banco de España, obligaciones que asume el nuevo Grupo.
A pesar de no estar obligada a ello, y dado que la fecha efectiva del Contrato de Integración ha sido el 31 de diciembre de 2010, a continuación se exponen los sistemas de control de riesgo establecidos durante el ejercicio 2010 relacionados con las actividades desarrolladas por la Entidad.
La asunción de riesgos es una parte fundamental de las actividades de las entidades de crédito. En la Entidad la gestión y control del riesgo conlleva la intervención de distintos órganos de la entidad, correspondiendo a la Dirección General, por delegación del Consejo de Administración responsable en última instancia de la estrategia de riesgo de la entidad, determinar, desarrollar e instrumentar la política general en materia de riesgos, fijar los límites de riesgo para las distintas áreas y actividades, delimitar la facultades otorgadas para las distintas unidades de decisión y decidir sobre aquellas operaciones cuyo riesgo excede las atribuciones delegadas.
La Entidad mantiene como criterio general una política prudencial, entendida como aquella que garantice mantener un adecuado nivel de recursos propios,
que permita asegurar su solvencia y cubrir prudentemente los diferentes tipos de riesgos a los que está sometida como consecuencia de las actividades desarrolladas en las distintas áreas de negocio. Tradicionalmente estos riesgos se gestionaban individualmente, pero los nuevos requerimientos que se recogen en el Acuerdo de Capital de Basilea II enfocados a una asignación más sofisticada del capital, ha generado la necesidad de una gestión integral de los mismos. Por ello, la Entidad ha ido fomentando diversos cambios organizativos enfocados hacia la integración de los distintos riesgos (crédito, tipo de interés, liquidez, mercado, etc ) y a la gestión global y más avanzada de los mismos.
El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría la Entidad en el caso de que un cliente o alguna contraparte incumpliesen sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente en los productos bancarios tradicionales de las entidades (préstamos, créditos, garantías financieras prestadas, etc.), así como en otro tipo de activos financieros (cartera de renta fija, derivados...) y representa el riesgo más significativo para la Entidad.
Las políticas, métodos y procedimientos de la Entidad relacionados con el control del riesgo de crédito son aprobadas por el Consejo de Administración de la Entidad y se traducen en una normativa interna que contempla el estudio y la toma de decisión de todas aquellas operaciones para las diferentes fases del ciclo crediticio, donde se determinan, entre otras, las medidas para la concesión y gestión de las mismas, la estratificación en los niveles de facultades y los criterios para la diversificación del riesgo.
La Comisión de Control y la Unidad de Auditoria Interna tienen entre sus funciones, de acuerdo con el anejo IX de la Circular 4 /2004, la de velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de control del riesgo de crédito, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son revisados de manera regular.
a.1) Riesgo de crédito en productos bancarios tradicionales
En el ámbito de la concesión de riesgo de crédito, la Entidad establece las siguientes políticas:
Limitación de la concesión de financiación a operaciones dentro del área de actuación de la Entidad o zonas limítrofes.
Límites de concentración de riesgo a nivel individual y de grupo económico fijado en función de los recursos propios computables
Limites de concentración de riesgo en función de las garantías y sector de actividad, estableciendo el porcentaje sobre la inversión crediticia máxima que se destinará a cada sector en función de las garantías.
Criterios de admisión de nuevas operaciones y límites a las facultades de concesión teniendo en consideración la tipología del producto, garantías, importe solicitado, destino de la financiación y valoración del acreditado.
Metodología de análisis de las operaciones en función de su tipología y requerimientos necesarios para dotar de seguridad jurídica cada operación.
La Entidad dispone de modelos de scoring de particulares para operaciones de garantía personal y garantías hipotecarias destinadas a adquisición de viviendas, los cuales, atendiendo a la experiencia historica y a las mejores prácticas del mercado, sirven de apoyo en la toma de decisiones, requiriendo en el caso de que el dictamen no sea favorable, la aprobación de un Comité superior.
Las actividades relacionadas con el riesgo de crédito son desempeñadas fundamentalmente por el departamento de Inversiones-Préstamos, que aglutina la mayoría de las unidades implicadas (secciones de Control y Report, Líneas de riesgo de empresas, Líneas de riesgo particulares y autónomos, Gestión de préstamos Gestión de Grupos económicos y disposiciones fraccionadas y Asesoramiento Legal) en los procesos de análisis, concesión y seguimiento del riesgo.
La red de oficinas constituyen el canal de presentación de las operaciones de riesgo y las facultades de sanción están atribuidas a distintos Comités en función de la tipología del producto, garantías, importe, destino y valoración del acreditado, según delegación de funciones realizada por el Consejo de Administración.
En las labores de seguimiento y control de riesgos intervienen, además, del departamento de Inversiones-Prestamos, las siguientes unidades:
La unidad de Gestión de Clientes, dentro del departamento de Oficinas, que coordina las acciones a realizar con objeto de conseguir el cobro de las demoras de pagos de las operaciones, la renegociación de la deuda o propuesta de inicio de la reclamación judicial y el seguimiento de operaciones y acreditados con incidencias internas y externas.
La unidad de Seguimiento y Control del Riesgo Crediticio, dentro del departamento de Planificación y Control de Gestión, que cuida del seguimiento de las operaciones de riesgo, tanto a nivel individual como a nivel grupo, dentro de los límites establecidos; cumplimiento de límites de concentración de riesgos establecidos para sectores de actividad, áreas geográficas, acreditados y grupos; y del comportamiento de las operaciones con Scoring.
La gestión del riesgo se complementa con las políticas de recuperación, orientadas a evitar o minimizar posibles quebrantos para la Entidad, mediante circuitos de recuperación específicos en función de la cuantía y tipología de la operación y con la intervención de gestores internos y externos para adecuar las
acciones necesarias a cada situación. Son responsables de la aplicación de estas políticas las unidades siguientes:
La unidad de Gestión de Contenciosos, dentro del departamento de Recursos, responsable junto con la unidad de Gestión de Clientes, de proponer a la Comité de Morosos las operaciones que deban ser tramitadas por reclamación judicial y de la tramitación y seguimiento de los procedimientos iniciados.
La unidad de Gestión Inmobiliaria y Logística, dentro del departamento de Inmovilizado-Compras, responsable del seguimiento de los trámites en la incorporación de fincas procedentes de la regularización de créditos aprobadas por el Comité de Daciones en pago de deuda y de su gestión.
Asimismo, al Comité de Gestión Global de Riesgos le corresponde la función de velar por el cumplimiento de las políticas y límites de riesgo establecidos por el Consejo de Administración.
a.2) Riesgo de crédito en otros activos financieros
Con relación al riesgo de crédito relacionado con otros activos financieros la Entidad ha establecido las siguientes políticas:
Límite en la líneas de riesgo asumible en operaciones del mercado interbancario, simultaneas y IRS, fijados en función de la probabilidad de incumplimiento de cada entidad o grupo económico y de un porcentaje sobre los recursos propios computables.
Límite a las inversiones en valores representativos de deuda, definidos para el conjunto de empresas del grupo, y atendiendo a la concentración por rating, emisor, seniority y sector económico.
Límite a las inversiones en instrumentos de capital, sin vocación de permanencia, fijado en exposiciones reducidas y en sociedades que cotizan en Bolsa.
Límite a las inversiones en sociedades participadas, fijado en límites por sectores de actividad a las exposiciones en inversiones crediticias y en el porcentaje sobre recursos propios computables
La función de estudiar y en su caso, proponer o aprobar, dentro de sus atribuciones, las inversiones en sociedades participadas realizadas por la Entidad corresponde al Comité de Inversiones en Sociedades Participadas.
Por su parte, el departamento de Tesorería y Mercado de Capitales realiza el control del riesgo de crédito relativo a los restantes activos financieros constituidos por títulos de renta fija, derivados, etc., siguiendo las directrices marcadas por el Comité de Gestión Global de Riesgos
Este riesgo comprende los riesgos resultantes de posibles variaciones adversas de los tipos de interés de los activos y pasivos, de los tipos de cambio en los que
están denominadas las masas patrimoniales o fuera de balance, y de los precios de mercado de los instrumentos financieros negociables.
b.1) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés es el riesgo al que se expone la Entidad en su actividad por tener operaciones de activo y de pasivo con distintos tipos de interés (tipos de interés fijos y variables o referenciados a distintos índices) y con plazos de vencimientos distintos, de manera que las variaciones de los tipos de interés de referencia de dichas operaciones al alza o a la baja puedan provocar efectos asimétricos en sus activos y pasivos con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el patrimonio de la Entidad.
La gestión del riesgo de interés tiene como objetivo primordial la consecución de un margen financiero y de un valor patrimonial óptimo, dentro de unos límites adecuados de riesgo para la Entidad.
La gestión y control del riesgo de tipo de interés del balance de la Entidad recae sobre el Comité de Gestión Global de Riesgos, quien asegura que se cumpla en todo momento las políticas fijadas por el Consejo de Administración, siendo el departamento de Planificación y Control de Gestión quien efectúa la medición y control de dicho riesgo.
La Entidad utiliza operaciones de cobertura para la gestión individual del riesgo de tipo de interés de algunos instrumentos financieros de carácter significativo, por lo que en la práctica reduce este tipo de riesgos.
La medición y análisis de este riesgo se realiza considerando los siguientes aspectos, de acuerdo con las siguientes premisas:
Se analizan los efectos que sobre el margen de intereses de la cuenta de pérdidas y ganancias y del valor económico de la Entidad podrían tener variaciones en los tipos de interés.
En los análisis se incluyen todas aquellas posiciones que son sensibles al riesgo de tipo de interés, incluyendo los derivados sobre tipo de interés, tanto implícitos como explícitos y excluyendo las posiciones que forman parte de la cartera de negociación.
A efectos de analizar los plazos de vencimiento de las operaciones, si bien con carácter general se considera el plazo de vencimiento o reprecio contractual de las operaciones, existen operaciones en las que se consideran otro tipo de hipótesis en cuanto a su vencimiento, bien por no tener estas exposiciones plazos de vencimiento ciertos, bien por mostrar un comportamiento de estabilidad que difiere de manera significativa con sus condiciones contractuales. Así, en el análisis de la fecha de vencimiento de los depósitos de clientes a la vista, dada la estabilidad histórica mostrada por estas operaciones, se consideran plazos de vencimiento superiores a los contractuales, basados en el análisis de la experiencia histórica de la Entidad en distintos escenarios. Por su parte, en el análisis de aquellos instrumentos cubiertos en operaciones de cobertura de riesgos de tipo de interés se clasifica en la banda temporal correspondiente en el mismo plazo de revisión del elemento de cobertura.
Se analizan los efectos de los movimientos de los tipos de interés paralelos y de carácter instantáneo de +250 puntos básicos y de -100 puntos básicos.
No se realizan mediciones separadas del riesgo de tipo de interés para cada una de las posiciones mantenidas en cada divisa al no ser significativas las posiciones mantenidas en divisas distintas al euro
En base a los análisis anteriores, la Entidad adopta las medidas necesarias que garanticen una gestión óptima de dicho riesgo.
b.2) Riesgo de precio
Este riesgo se define como aquel que surge como consecuencia de cambios en los precios de mercado, provocados bien por factores específicos del propio instrumento o bien por factores que afecten a todos los instrumentos negociados en el mercado.
La Entidad utiliza la metodología VaR (Value at Risk) como herramienta de medición de la exposición al riesgo de mercado.
En la Entidad el control de este riesgo se apoya en un sistema de límites establecidos, el cual delimita los niveles de riesgo que se está dispuesto a asumir.
Dichos limites bien expresados como la estimación de la pérdida potencial máxima que podría producirse con un grado de confianza del 99% en un horizonte temporal de 1 día y se establecen para carteras disponibles para la venta y de negociación de instrumentos de renta fija y renta variable.
El VaR es calculado periódicamente y se presenta al Comité de Gestión Global de Riesgos, como órgano encargado de la evaluación de los riesgos asumidos y del diseño de los criterios de inversión y de las estrategias de cobertura de la Entidad.
b.3) Riesgo de tipo de cambio
El riesgo de tipo de cambio se refleja en la sensibilidad de los precios de los activos financieros a las variaciones en los tipos de cambio del mercado.
La Entidad no mantiene posiciones en moneda extranjera de carácter especulativo. Asimismo, la Entidad no mantiene posiciones abiertas de carácter no especulativo de importes significativos en moneda extranjera.
La política de la Entidad es limitar este tipo de riesgo, tratando de cubrirlo de manera inmediata cuando surja, mediante la contratación de las operaciones simétricas en el activo o en el pasivo o las operaciones de derivados financieros que permitan mitigarlo.
Este riesgo refleja la posible dificultad para disponer de fondos líquidos o para poder acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en todo momento a sus obligaciones de pago.
La gestión de liquidez en la Entidad persigue un objetivo fundamental que es mantener una adecuada estructura de los activos y pasivos minimizando el riesgo de incumplimiento de impago. Para alcanzar este objetivo se lleva una gestión activa de la liquidez, que consiste en un seguimiento continuado de la estructura de balance por vencimientos, para anticiparse a potenciales desequilibrios en los niveles de liquidez a corto y medio plazo y adoptar una estrategia de estabilidad a las fuentes de financiación.
La Entidad gestiona este riesgo desde dos ópticas complementarias, distinguiendo la liquidez operativa de la liquidez estructural; la primera se gestiona en el corto plazo por el área de Tesorería, la segunda, consecuencia de posiciones generadas a largo plazo o de posiciones más cortas pero de carácter continuado, es gestionada y controlada por el Comité Gestión Global de Riesgos, a través de la utilización, fundamentalmente, de las siguientes medidas:
Gestión de la liquidez estructural mediante la creación de programas de financiación y a través de una presencia activa en un conjunto amplio y diversificado de mercados de financiación.
Plan de Contingencia de Liquidez, en el que se han definido unos objetivos, sistema de indicadores y alertas, así como los correspondientes planes de acción y canales de comunicación, que permitirán hacer frente con éxito a una posible situación de crisis de los mercados.
Como medida de prudencia y ante posibles tensiones de liquidez o situaciones de crisis en los mercados, la Entidad ha realizado diversas emisiones de cédulas con el objetivo de transformar activos ilíquidos en bonos susceptibles de descontarse en el Banco Central Europeo.
La política seguida por la Entidad en las emisiones de títulos valores ha venido presidida por dos principios básicos: diversificación de los instrumentos de financiación y distribución equilibrada de los vencimientos de las emisiones evitando su concentración. De tal modo que el primer vencimiento de las emisiones vigentes tendrá lugar en el ejercicio 2011.
Se entiende por riesgo operacional la probabilidad de incurrir en pérdidas causadas por la inadecuación o fallos en procesos, personas o procesos internos o bien a causa de acontecimientos externos. Este riesgo incluye el riesgo tecnológico, legal y de cumplimiento normativo.
Los principales elementos que utiliza la Entidad para reducir este riesgo son la cualificación, formación del personal y el establecimiento de procedimientos claros y adecuadamente documentados, correspondiendo a la Sección de
Auditoria Interna el cometido de verificar el cumplimiento de dichos procedimientos, realizado un seguimiento periódico de los mismos.
Dada la importancia de los procesos informáticos, la Entidad tiene establecido un plan de contigencias informático encaminado a minimizar los posibles riesgo de parada de los equipos informáticos.
Asimismo, se sigue una política de transferencia del riesgo al sector asegurador en materia de riesgos patrimoniales, derivados de pérdidas en inmuebles, de incendios, daños por aguas, extensión de coberturas, daños de la naturaleza, robos, fraude informático y otros.
| desinversión | Fecha de ejecución de la operación |
Entidad objeto de la inversión o desinversión |
Participación directa e indirecta de la Caja tras la operación |
Fecha de emisión del informe y pronunciamiento de la Comisión de Inversiones sobre la viabilidad financiera y adecuación a los presupuestos y planes estratégicos |
|---|---|---|---|---|
| de la entidad | ||||
| Inversión o |
G.2. Complete el siguiente cuadro sobre las inversiones y desinversiones en proyectos empresariales con presencia en la gestión o en sus órganos de gobierno, efectuadas por la Caja de Ahorros durante el ejercicio, ya sea directamente o a través de entidades de su mismo grupo.
| Importe (miles de euros) |
Inversión o desinversión |
Fecha de ejecución de la operación |
Entidad objeto de la inversión o desinversión |
Participación directa e indirecta de la Caja tras la operación |
Fecha de emisión del informe y pronunciamiento de la Comisión de Inversiones sobre la viabilidad financiera y adecuación a los presupuestos y planes estratégicos de la entidad |
|---|---|---|---|---|---|
| 241.217 | Inversión | 03-12-2010 | BANCO FINANCIERO Y DE AHORROS, S.A. |
0,02 | 29-07-2010 INFORME FAVORABLE |
Número de Informes emitidos 1
G.4. Indique la fecha de aprobación del Informe Anual de la Comisión de Inversiones.
Fecha del informe 25-01-2011
H REMUNERACIONES PERCIBIDAS
H.1. Indique de forma agregada la remuneración percibida por el personal clave de la dirección y por los miembros del Consejo de Administración en su calidad de directivos:
| Remuneraciones | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| Sueldos y otras remuneraciones análogas | 2.465 |
| Obligaciones contraídas en materia de pensiones o de pago | 672 |
| de primas de seguros de vida |
| Remuneraciones | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| dietas por asistencia y otras remuneraciones análogas | 98 |
| Remuneraciones | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| dietas por asistencia y otras remuneraciones análogas | 8 |
| Remuneraciones | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| dietas por asistencia y otras remuneraciones análogas | 0 |
| Remuneraciones | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| dietas por asistencia y otras remuneraciones análogas | 0 |
H.3. Indique de forma agregada las remuneraciones percibidas por los miembros de los órganos de gobierno y por el personal directivo en representación de la Caja en sociedades cotizadas o en otras entidades en las que tenga una presencia o representación significativa:
| Remuneraciones percibidas (miles de euros) | 16 |
|---|---|
H.4. Identifique de forma agregada si existen, en la Caja o en su grupo, cláusulas de garantía o blindaje para casos de despido, renuncia o jubilación a favor del personal clave de la dirección y de los miembros del Consejo de Administración en su calidad de directivos. Indique si estos contratos han de ser comunicados o aprobados por los órganos de la Caja o de su grupo:
Número de beneficiarios
| Consejo de Administración | Asamblea General | |
|---|---|---|
| Órgano que autoriza las cláusulas |
| SÍ | NO | |
|---|---|---|
| ¿Se informa a la Junta General sobre las cláusulas? |
I.1. Complete, en su caso, el siguiente cuadro sobre las cuotas participativas de la Caja de Ahorros:
| Fecha última de modificación | Volumen total (miles de euros) | Número de cuotas |
|---|---|---|
| 0,00 | 0 |
En el caso de que existan distintas clases de cuotas, indíquelo en el siguiente cuadro:
| Clase | Número de cuotas | Nominal unitario |
|---|---|---|
I.2. Detalle los titulares directos e indirectos de cuotas participativas que representen un porcentaje igual o superior al 2% del volumen total de cuotas en circulación de su entidad a la fecha de cierre de ejercicio, excluidos los miembros del Consejo:
| Nombre o denominación | Número de cuotas directas | Número de cuotas | % Total sobre el |
|---|---|---|---|
| social del cuotapartícipe | indirectas (*) | volumen total | |
(*) A través de:
| Nombre o denominación social del titular directo de las cuotas |
Número de cuotas directas | % Total sobre el volumen total |
|---|---|---|
| Total: |
Indique los movimientos más relevantes en la estructura del volumen de cuotas acaecidos durante el ejercicio:
| Nombre o denominación social del cuotapartícipe |
Fecha operación |
Descripción de la operación |
|---|---|---|
I.3. Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del Consejo de Administración de la sociedad que posean cuotas participativas de la Caja de Ahorros:
| Nombre | Número de cuotas directas | Número de cuotas indirectas (*) |
% Total sobre el volumen total |
|---|---|---|---|
| Nombre o denominación social del titular directo de las cuotas | Número de cuotas directas |
|---|---|
| Total: |
| % Total del volumen total de cuotas participativas en poder del Consejo de | 0,000 |
|---|---|
| Administración |
I.4. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de cuotas de la Caja de Ahorros:
A fecha de cierre del ejercicio:
| Número de cuotas directas | Número de cuotas indirectas | % sobre el volumen total de cuotas |
|---|---|---|
| (*) A través de: |
| Denominación social del titular directo de la participación | Número de cuotas directas |
|---|---|
| Total: |
| Resultados obtenidos en el ejercicio por operaciones de autocartera | 0 |
|---|---|
| (en miles de euros) |
I.5. Detalle las condiciones y el/los plazos de la/s autorización/es de la Asamblea al Consejo de Administración para llevar a cabo las adquisiciones o transmisiones de cuotas propias descritas en el apartado anterior.
Si a la fecha de elaboración del presente informe no existen unas recomendaciones de buen gobierno generalmente aceptadas que tengan en cuenta la naturaleza jurídica de las Cajas de Ahorros, describa las prácticas de gobierno corporativo que la entidad tiene que cumplir por obligación legal, y las adicionales que la propia Caja se haya autoimpuesto.
En el supuesto de que a la fecha de elaboración del presente informe existan unas recomendaciones de buen gobierno generalmente aceptadas que tengan en cuenta la naturaleza jurídica de las Cajas, se indicará el grado de cumplimiento de la entidad respecto de las recomendaciones de gobierno corporativo existentes, o en su caso, la no asunción de dichas recomendaciones.
En la fecha de emisión del presente Informe, la Comisión Nacional del Mercado de Valores, no ha emitido un documento sobre Gobierno Corporativo aplicable a las Cajas de Ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores contemplado en el artículo 1.i de la Orden ECO-354/2004. No obstante lo anterior, pasamos a describir las prácticas de buen gobierno que cumple la Caja, tomado como base las establecidas por la legislación en vigor y las contenidas dentro de los Estatutos de la Entidad, asi como las recomendaciones contempladas en el Código de Buen Gobierno.
En el ámbito concreto del mercado de valores, el Consejo de Administración aprobó en su sesión del día 22 de julio de 2003 adherirse al Reglamento-tipo de Conducta en el ámbito del mercado de valores elaborado para el sector por la Confederación Española de Cajas de Ahorros y que se ajusta a la Ley 44/2002 de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, habiendo sido actualizado dicho Reglamento-tipo en el transcurso del ejercicio 2008, habiendo acordado el Consejo de Administración en su sesión de 26 de agosto de 2008 adherise al mismo.
"Que el Consejo de Administración asuma expresamente como núcleo de su misión la función general de supervisión, ejerza con carácter indelegable las responsabilidades que comporta y establezca un catálogo formal de las materias reservadas a su conocimiento".
El Consejo de Administración, en su calidad de órgano delegado de la Asamblea General, tiene encomendados el gobierno, gestión, administración y representación de la Caja, con plenitud de facultades, y sin otras limitaciones que las reservadas expresamente a la Asamblea General.
Si no existe autorización expresa, la elevación de propuesta a la Asamblea y las facultades especialmente delegadas en el Consejo, son indelegables.
"Que se integre en el Consejo de Administración un número razonable de consejeros independientes, cuyo perfil responda a personas de prestigio profesional desvinculadas del equipo ejecutivo y de los accionistas significativos"
Dada la naturaleza fundacional de las Cajas de Ahorros no existen accionistas significativos a los que pueda vincularse los miembros del Consejo y la totalidad de ellos son independientes, estando desvinculados del equipo ejecutivo.
Estatutariamente se establece que los miembros integrantes de los Órganos de Gobierno, además de los requisitos detallados en el apartado A.1.5, deberán reunir los requisitos de honorabilidad profesional y comercial que determinen las normas que se desarrollen por Ley. Se entenderá que concurre honorabilidad profesional y comercial en quienes hayan venido observando una trayectoria personal de respeto a las leyes mercantiles y otras que regulan la actividad económica y la vida de los negocios, así como las buenas prácticas comerciales y financieras.
"Que en la composición del Consejo de Administración, los consejeros externos (dominicales e independientes) constituyan amplia mayoría sobre los ejecutivos y que la proporción entre dominicales e independientes se establezca teniendo en cuenta la relación existente entre el capital integrado por paquetes significativos y el resto"
La propia naturaleza jurídica de las Cajas de Ahorros y la legislación especifica que las regula, garantizan la independencia de sus consejeros, pues todos ellos tienen la obligación legal de ejercer su cargo en beneficio exclusivo de los intereses de la Entidad, con plena independencia de cualesquiera otros intereses y sin estar ligados por mandato imperativo ninguno.
En la composición de los Órganos de Gobierno se refleja los distintos intereses que confluyen en la Entidad, impositores, corporaciones locales, empleados, y entidades de reconocido arraigo en el ámbito de actuación de la Entidad.
"Que el Consejo de Administración, ajuste su dimensión para lograr un funcionamiento más eficaz y participativo. En principio el tamaño adecuado podría oscilar entre cinco y quince miembros"
El Consejo está formado por doce miembros y a las reuniones también asiste con voz y voto el Director General de la Entidad, salvo cuando sea preciso adoptar decisiones que le afecten.
"Que, para asegurar el adecuado funcionamiento del Consejo, sus reuniones se celebren con la frecuencia necesaria para el cumplimiento de su misión, se fomente por el Presidente la intervención y libre toma de posición de todos los consejeros, se cuide especialmente la redacción de las acta y se evalue, al menos anualmente, la calidad y eficiencia de sus trabajos"
Estatutariamente se establece que el Consejo se reunirá siempre que sea necesario para la buena marcha de la Entidad, y como mínimo, una vez cada dos meses. La convocatoria corresponderá al Presidente, a iniciativa propia o a petición de un tercio, como mínimo, de los Vocales del Consejo.
Se reúne habitualmente cada dos semanas.
"Que se establezca una edad limite para el desempeño del cargo de consejero, que podría ser de sesenta y cinco a setenta años para los consejeros ejecutivos y el Presidente, y algo más flexible para el resto de los miembros"
Los Vocales del Consejo de Administración deberán ser menores de setenta y cinco años en el momento de la toma de posesión o de renovación.
"Que la política de remuneración de los consejeros, cuya propuesta, evaluación y revisión debe atribuirse a la Comisión de Retribución, se ajuste a los criterios de moderación, relación con los rendimientos de la sociedad e información detallada e individualizada".
Los cargos de miembros de los diferentes Órganos de Gobierno tienen carácter honorífico y gratuito, y no podrán originar percepciones distintas de las dietas por asistencia y desplazamiento autorizadas con carácter general por el Protectorado de la Generalitat de Cataluña y aprobadas por la Entidad.
"Que la normativa interna de la sociedad detalle las obligaciones que dimanan de los deberes generales de la diligencia y lealtad de los consejeros, contemplando, en particular, la situación de conflictos de intereses, el deber de confidencialidad, la explotación de oportunidades de negocio y el uso de activos sociales"
Estatutariamente se establece que los miembros de cualquier Órgano de Gobierno:
a) Quedan sujetos a la obligación de guardar secreto sobre las deliberaciones y la información reservada a que tengan acceso por razón de su cargo. El quebrantamiento de tal obligación, sin perjuicio de las responsabilidades en que se pudiera incurrir, podrá ser considerado infracción muy grave y causa de cese.
b) Ejercerán sus funciones en beneficio exclusivo de los intereses de la Entidad, con plena independencia de cualesquiera otros intereses y sin estar ligados por mandato imperativo ninguno.
Recomendación 9:
"Que el Consejo de Administración y la Comisión de Auditoría vigilen las situaciones que puedan suponer riesgo para la independencia de los auditores externos de la sociedad y, en concreto, que verifiquen el porcentaje que representan los honorarios satisfechos por todos los conceptos sobre el total de ingresos de la firma auditora, y que se informe públicamente de los honorarios correspondientes a servicios profesionales de naturaleza distinta a los de auditoria"
Corresponden a la Comisión de Control, en el desempeño de las funciones de la Comisión de Auditoria entre otras:
a) Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Asamblea General, el nombramiento de los auditores de cuentas.
b) El establecimiento de relaciones con los auditores externos, para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas.
Por otra parte el Informe Anual de la Entidad contiene información sobre los honorarios satisfechos a los auditores externos, diferenciando los abonados por la revisión de cuentas anuales de los que corresponden a otros conceptos.
"Que el Consejo de Administración procure evitar que las cuentas por él formuladas se presenten a la Junta General con reservas y salvedades en el informe de auditoría, y que, cuando ello no sea posible, tanto el Consejo como los auditores expliquen con claridad a los accionistas y a los mercados el contenido y el alcance de las discrepancias"
Estatutariamente la Comisión de Control tiene atribuidas las funciones de:
i) Revisar el Balance y la Cuenta de Resultados de cada ejercicio anual y formular las observaciones que considere oportunas.
ii) Conocer los informes de auditoría externa y las recomendaciones que formulen los auditores.
En el caso de que el informe de auditoria refleje alguna salvedad, la Comisión de Control examina la actuación del Consejo de Administración y los motivos para mantener dicha salvedad y se informa a los Consejeros Generales reunidos en sesión de la Asamblea General de la misma.
Si considera que existe algún principio o aspecto relevante relativo a las prácticas de Gobierno Corporativo aplicadas por su entidad que no ha sido abordado por el presente Informe a continuación mencione y explique su contenido.
Los apartados detallados a continuación, no han sido cumplimentados por estar obligados a ello solamente las cajas que emitan cuotas participativas:
* Epígrafe I
Apartado A.2.6
El Director General de la Entidad asiste a las reuniones del Consejo de Administración con voz y voto, salvo cuando sea preciso adoptar decisiones que le afecten. Además tienen el cargo de Secretario.
Apartado A.2.28
También asiste a las reuniones de la Comisión de Retribuciones el Director General con voz y voto, que tiene el cargo de Secretario.
Apartado A.2.30
También asiste a las reuniones de la Comisión de Inversiones el Director General con voz y voto, que tiene el cargo de Secretario.
Apartado G.2
La inversión en el Banco Financiero y de Ahorros, S.A. se ha realizado de la forma siguiente:
a) Suscripción del 2,11% del capital social inicial equivalente a 571 miles de euros (de los que 190 miles de euros se encuentran pendientes de desembolso).
b) Suscripción del 2, 11% de la ampliación de capital social, emitido con una prima de emisión, por un importe de 240.646 miles de euros, cuyo desembolso, será efectuado mediante aportación no dineraria del negocio correspondiente a los Derechos de Mutualización que se irán materializando con las sucesivas aportaciones de activos y pasivos.
Apartado H.2
Las dietas de asistencia y otras renumeraciónes análogas correspondiente a la Comisión de Obras Sociales asciende a 18 miles de euros.
Este Informe Anual de Gobierno Corporativo ha sido aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad, en su sesión de fecha 15-02-2011.
Indique los miembros del Consejo que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe.
| Abstención / voto contrario | Nombre del vocal del Consejo |
|---|---|
| Nombre del consejero general | Grupo al que pertenece | Fecha de nombramiento |
|---|---|---|
| PERE ALBÓ MARLÉS | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| JUAN MARÍA AGUADO LAZO | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| MARTÍN ALMIRÓN ARIZA | IMPOSITORES | |
| JOAN MANUEL ARMENGOL FORTÍ | EMPLEADOS | |
| JUAN MANUEL AUÑON PLAZA | IMPOSITORES | |
| ERNEST AYMAMÍ HUGUET | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| COSTANTINO BACCELLI | IMPOSITORES | |
| JOAN BALIARDA SARDÁ | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| JOAN BALMONT PI | IMPOSITORES | |
| JOSEP BASART PINATEL.LI | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| DOMINGO BENÍTEZ OVIEDO | IMPOSITORES | |
| INOCENCIO BERMEJO MARTIN | IMPOSITORES | |
| MARTA BISBAL ALSINA | IMPOSITORES | |
| ANTONIO BLASCO LÓPEZ | IMPOSITORES | |
| MANUEL BORRÀS PLANA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JAUME BOSCH PUGÉS | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| RAMON BOTER DE PALAU GALLIFA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JAUME BOTER DE PALAU RAFOLS | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| PERE BRUN MARÉS | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| AMADOR CAÑO DÍAZ | IMPOSITORES | |
| VICENÇ GABRIEL CARA FERNÁNDEZ | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| FRANCESC-XAVIER CARBONELL CANDELICH | EMPLEADOS | |
| MIQUEL CARBONELL TEIXIDÓ | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| MARIA ÀNGELS CÀRCEL ARRIBAS | IMPOSITORES | |
| JOAN CASAS MONTAÑA | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| JOSÉ ANTONIO CID VAQUERO | IMPOSITORES | |
| JOSEP CODINA BARNET | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JOAN COLOMER BACH | IMPOSITORES | |
| ROLANDO CRUXENT CARBONELL | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JOSÉ MARIA CUSACHS CLARÀ | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| PEDRO DOMINGO BARTRÉS | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JOSEP DURAN VÁZQUEZ | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| PERE FABREGÁ COLOMER | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| JOAN FOIX RIALP | IMPOSITORES |
|---|---|
| EULÀLIA FORCADA CABOT | IMPOSITORES |
| FRANCISCO FRESNEDOSO GONZÁLEZ | EMPLEADOS |
| CARLES GARCERAN ALMIRON | IMPOSITORES |
| FRANCISCO GARCÍA YESTE | IMPOSITORES |
| ALMUDENA GÓMEZ DONAIRE | IMPOSITORES |
| PILAR GONZÁLEZ AGAPITO | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| MANUEL GUTIÉRREZ MARTÍN | IMPOSITORES |
| FRANCISCO JAVIER HERNÁNDEZ PÉREZ | IMPOSITORES |
| FRANCISCO IGLESIAS JULÍA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| JOAQUIM JO GARCIA | IMPOSITORES |
| JOSÉ JO MUNNÉ | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| FERRAN RODRIGUEZ QUILES | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| LLUÍS JUVINYÁ COLOMER | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| JUAN JOSÉ LLABRÉS DOMENE | IMPOSITORES |
| MIQUEL LOBATO CÁRDENAS | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| JUAN LÓPEZ ZAPATER | IMPOSITORES |
| MANUEL LUNA GARCÍA | EMPLEADOS |
| BENET MAIMÍ POU | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| DANIEL MARÍN RUIZ | IMPOSITORES |
| JOSEP M. MARTÍ LABORI | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| JOAN MARTÍ SANS | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| RAIMON MARTÍNEZ BRUGUERA | IMPOSITORES |
| ANTONI MARTÍNEZ MOSULL | EMPLEADOS |
| ESTEBAN MARTÍNEZ RUIZ | EMPLEADOS |
| MARIA ANTONIA MASMIQUEL ODENA | IMPOSITORES |
| MARIA CINTA MASOLIVER FABREGAT | IMPOSITORES |
| JOAN MAURI SANCHEZ | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| GEMMA MAYOL GARCIA | IMPOSITORES |
| PEDRO MEROÑO QUESADA | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| MÒNICA MIQUEL SERDÀ | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| JOSEP MONTASELL LLADÓ | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| MANUEL MORALES MACIÀ | IMPOSITORES |
| ROSER MORÉ ROY | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| JOAN MORELL COMAS | CORPORACIONES MUNICIPALES |
| MONTSERRAT NOGUERAS CARDONER | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| MARCEL NOLLA QUE | EMPLEADOS |
| SÍLVIA ORTIZ PEÑA | IMPOSITORES |
| NÚRIA PAGÉS CADENA | IMPOSITORES |
| MARIA PALLÁS AGUILAR | IMPOSITORES |
| FRANCESC PASCUAL REYES | IMPOSITORES |
| ALBERT PERA SEGURA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| MERITXELL PÉREZ-PRADO MIQUEL | EMPLEADOS |
| MARTA PICAS JORDÀ | EMPLEADOS |
| VALENTÍN PRAT MANZANO | IMPOSITORES |
| JOSEP PRAT MOLIST | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| MANEL PUIGVERT TORRENT | ENTIDADES REPRESENTATIVAS |
| SÍLVIA QUINTANA PAGÈS | IMPOSITORES |
| BEATRIZ RAYO SÁNCHEZ | IMPOSITORES | |
|---|---|---|
| ANTONIO REBOLLEDA CALENDARIO | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| JOAN ROCA MORA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| SALVADOR RODON LLIBRE | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| JORGE RODRÍGUEZ BACHES | EMPLEADOS | |
| FERRAN RODRIGUEZ QUILES | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| ALBERT ROY RECODER | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| ENCARNACIÓ SAFONT-TRIA XIMENES | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| FRANCISCO SERRANO VILLARROYA | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| JULIO TORRENTE BLAN | IMPOSITORES | |
| PETRA TORRES MANRIQUE | IMPOSITORES | |
| ALBERT VALLALTA JAURÉS | IMPOSITORES | |
| JOSEP VALLS MÉNDEZ | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| MIGUEL ÁNGEL VENTURA GENEROSO | IMPOSITORES | |
| ESTEBAN VILASECA CANALETA | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| ANTONI VIÑALS GIRALT | ENTIDADES REPRESENTATIVAS | |
| PENDIENTE DESGINACION | CORPORACIONES MUNICIPALES | |
| PENDIENTE DESIGNACION | IMPOSITORES |
A.2.8. En su caso, realice una descripción del contenido del reglamento del Consejo de Administración.
Los abajo firmantes, miembros del Consejo de Administración de Caixa d'Estalvis Laietana, DECLARAN, en relación a las "Cuentas Anuales y al Informe de Gestión" del ejercicio 2010, que constan en 100 folios a doble cara, formulados por el Consejo de Administración en su sesión de 15 de febrero de 2011, que hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Caixa d'Estalvis Laietana, y que el informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución, los resultados y la posición de Caixa d'Estalvis Laietana, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrenta.
Mataró, 15 de febrero de 2011
| JAUME BOTER DE PALAU RÀFOLS | JORDI BELTRAN SERRA |
|---|---|
| Presidente | Vicepresidente Primero |
| MIGUEL CABRÉ JUNQUERAS | SANTIAGO CAMERO SÁNCHEZ |
| Vicepresidente Segundo | Vocal |
| F. XAVIER CARBONELL CANDELICH | JOAN CASTAN PEYRON |
| Vocal | Vocal |
| ROLANDO CRUXENT CARBONELL | PERE DOMINGO BARTRÈS |
| Vocal | Vocal |
| JUAN FOIX RIALP | PILAR GONZÁLEZ AGAPITO |
| Vocal | Vocal |
| MARIA ANTONIA MASMIQUEL ODENA | ALBERT VALLALTA JAURÉS |
| Vocal | Vocal |
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