Artifex Mundi S.A.

Quarterly Report • Sep 12, 2018

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. NA DZIEŃ 30.06.2018 R.

1	INFORMACJE OGÓLNE 3
	DANE EMITENTA 4
	GRUPA KAPITAŁOWA 4
	AKCJONARIAT SPÓŁKI 5
	WŁADZE SPÓŁKI 5
	AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 6
	WYBRANE DANE FINANSOWE 6
	PODSTAWA ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 7
2	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. 9
	ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE ŚRÓDROCZNYM SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 10
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14
3	INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO15
	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 16
	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 17
4	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 18
	NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 19
	NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA 19
	NOTA 2. PRZYCHODY FINANSOWE 19
	NOTA 3. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 20
	NOTA 4. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 21
	NOTA 5. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 23
	NOTA 6.1. AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH 23
	NOTA 6.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH 24
	NOTA 7.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 24
	NOTA 7.2. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 24
	NOTA 8. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 25
	NOTA 9. AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE) 25
	NOTA 10. KAPITAŁ PODSTAWOWY 25
	NOTA 11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 26
	NOTA 12.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 27
	NOTA 12.2. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 27
	NOTA 13. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) 27
	NOTA 14.1. POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) 28
	NOTA 14.2. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) 28
	NOTA 15. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE 29
	NOTA 16. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, DOCHODY NETTO LUB PRZEPŁYWY
	PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ WYSTĘPOWANIA 29
	NOTA 17. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM 29
	NOTA 18. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 29
	NOTA 19. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE I PÓŁROCZA 2018 ROKU 29
	NOTA 20. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO 30
	NOTA 21. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31

1 Informacje ogólne

Dane Emitenta

Nazwa:	Artifex Mundi S.A.
Siedziba:	ul. Michała Archanioła 10
	41-800 Zabrze
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Organ prowadzący rejestr:	Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON:	242841025
NIP:	648-276-51-28
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony

Grupa Kapitałowa

Obszar działalności spółek:

• Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej.
• AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta.
• Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta.

Akcjonariat Spółki

Akcjonariusze Artifex Mundi SA posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie na dzień publikacji niniejszego raportu

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 12.09.2018	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Porozumienie akcjonariuszy*	2 561 293	24,40%	4 377 266	31,24%
Tomasz Jeziorski	666 999	6,35%	1 247 485	8,90%
Robert Mikuszewski	635 482	6,05%	1 196 996	8,54%
Adrian Dębowski	627 726	5,98%	1 179 753	8,42%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	13,33%	1 400 000	9,99%
Fundusze Aviva TFI**	1 089 785	10,38%	1 089 785	7,78%
NN OFE***	1 000 000	9,52%	1 000 000	7,14%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 518 715	23,99%	2 518 715	17,98%
Suma	10 500 000	100,00%	14 010 000	100%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.

** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty *** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

Władze Spółki

Zarząd

Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu
Jakub Grudziński	Członek Zarządu
Mariusz Szynalik	Członek Zarządu
Kamil Urbanek	Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych	Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Woźniak	Członek Rady Nadzorczej

Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Według wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za I półroczne 2018 roku następujące osoby zarządzające i nadzorujące posiadają akcje Emitenta:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej	72 434 (12.09.2018) 70 434 (30.06.2018)

Imię i Nazwisko	Stanowisko	Powiązanie
Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu Artifex Mundi S.A.	Posiada 773 050 akcji (tj. 7,36%) w spółce
Jakub Grudziński	Członek Zarządu Artifex Mundi S.A.	Posiada 497 014 akcji (tj. 4,73%) w spółce
Mariusz Szynalik	Członek Zarządu Artifex Mundi S.A.	Posiada 337 552 akcji (tj. 3,21%) w spółce
Kamil Urbanek	Członek Zarządu Artifex Mundi S.A.	Posiada 282 400 akcji (tj. 2,69%) w spółce
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej Artifex Mundi S.A.	Posiada 248 925 akcji (tj. 2,37%) w spółce
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej Artifex Mundi S.A.	Posiada 329 210 akcji (tj. 3,14%) w spółce

Wybrane dane finansowe

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie *	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2018 - 30.06.2018	4,2395	4,1423	4,3616	4,3616
01.01.2017 - 31.12.2017	4,2447	4,1709	4,4157	4,1709
01.01.2017 - 30.06.2017	4,2474	4,1737	4,4157	4,2265

* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów, kapitałów i zobowiązań śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje śródrocznego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	12 251 770,14	10 782 051,12	2 889 909,22	2 538 506,17
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 674 223,35	2 182 693,87	630 787,44	513 889,41
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 508 104,99	2 527 490,27	591 603,96	595 067,63
Zysk (strata) okresu	1 952 887,99	2 034 510,27	460 641,11	479 001,34
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-236 526,76	-1 799 096,85	-55 791,19	-423 576,03
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	19 147,66	-130 447,85	4 516,49	-30 712,40
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-25 248,35	-62 918,49	-5 955,50	-14 813,41
Przepływy pieniężne netto, razem	-242 627,45	-1 992 463,19	-57 230,20	-469 101,85

	PLN EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 – 30.06.2018	01.01.2017 – 31.12.2017	01.01.2018 – 30.06.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Aktywa razem	41 587 649,32	38 728 220,50	9 534 952,61	9 285 339,02
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 869 660,42	2 963 119,59	887 211,21	710 426,91
Zobowiązania długoterminowe	1 085 644,25	757 871,21	248 909,63	181 704,48
Zobowiązania krótkoterminowe	2 784 016,17	2 205 248,38	638 301,58	528 722,43
Kapitał własny	37 717 988,90	35 765 100,91	8 647 741,40	8 574 912,11
Kapitał podstawowy	105 000,00	105 000,00	24 073,73	25 174,42
Liczba akcji	10 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000
Średnioważona liczba akcji	10 500 000	10 500 000	10 500 000	10 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję	0,19	0,19	0,04	0,05
Wartość księgowa na jedną akcję	3,59	3,41	0,82	0,82
Wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,00	0,00	0,00	0,00

Podstawa oraz zasady (polityka) rachunkowości

Informacja o konsolidacji

Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 30.06.2018 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Na dzień 31.12.2017 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiadał 100% udziałów.

Na dzień 30.06.2017 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiadał 100% udziałów.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2018 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 30.06.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycjach pozabilansowych oraz w śródrocznym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku oraz 30.06.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym rachunku zysków i strat wraz ze śródrocznym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów oraz w śródrocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 30.06.2017 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 30 czerwca 2018 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Ponadto Zarząd Artifex Mundi S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący przeglądu tych sprawozdań, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o śródrocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.

		Śródroczny rachunek zysków i strat	nr noty	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
A.	Przychody			12 251 770,14	10 782 051,12
B.		Koszt własny sprzedaży		8 428 602,82	7 312 604,23
C.		Wynik brutto ze sprzedaży		3 823 167,32	3 469 446,89
	I.	Koszty ogólnego zarządu		1 056 948,15	1 296 162,84
D.		Wynik netto ze sprzedaży		2 766 219,17	2 173 284,05
	I.	Pozostałe przychody operacyjne		514 466,49	492 613,95
	II.	Pozostałe koszty operacyjne		606 462,31	483 204,13
E.		Wynik operacyjny		2 674 223,35	2 182 693,87
	I.	Przychody finansowe	2	328 512,27	554 769,67
	II.	Koszty finansowe		494 630,63	209 973,27
F.		Wynik przed opodatkowaniem		2 508 104,99	2 527 490,27
	I.	Podatek dochodowy		555 217,00	492 980,00
	a)	bieżący		542 226,00	445 757,00
	b)	odroczony	5 i 11	12 991,00	47 223,00
G.		Wynik okresu		1 952 887,99	2 034 510,27

Śródroczny rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

Śródroczne sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
Zysk okresu	1 952 887,99	2 034 510,27
Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
Łączne całkowite dochody	1 952 887,99	2 034 510,27

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

			nr noty	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
A.		Aktywa trwałe		2 931 899,60	2 679 316,73	1 420 963,79
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	3	474 226,55	512 803,10	528 118,51
	II.	Aktywa niematerialne	4	392 156,82	420 637,48	429 548,70
	III.	Aktywa finansowe		10 000,00	10 000,00	10 000,00
	IV.	Należności		94 592,48	92 809,12	91 059,37
	V.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	1 910 972,00	1 575 214,00	294 547,00
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe		49 951,75	67 853,03	67 690,21
B.		Aktywa obrotowe		38 655 749,72	36 048 903,77	44 520 536,33
	I.	Aktywowane koszty gier komputerowych	6	26 668 876,27	24 196 512,64	29 412 071,44
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług	7	5 155 142,33	3 824 154,60	2 856 125,58
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego		0,00	1 294 620,00	72 091,00
	IV.	Pozostałe należności	8	1 477 469,38	1 052 336,92	1 512 199,20
	V.	Aktywa finansowe	9	0,00	123 552,49	270 097,31
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe		136 039,69	96 877,62	119 916,25
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		5 218 222,05	5 460 849,50	10 278 035,55
	Aktywa razem			41 587 649,32	38 728 220,50	45 941 500,12

			nr noty	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
A.		Kapitał własny		37 717 988,90	35 765 100,91	42 317 305,01
	I.	Kapitał podstawowy	10	105 000,00	105 000,00	105 000,00
	II.	Pozostałe kapitały		40 116 581,26	40 116 581,26	40 116 581,26
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych		-4 456 480,35	61 213,48	61 213,48
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku		1 952 887,99	-4 517 693,83	2 034 510,27
B.		Zobowiązania długoterminowe		1 085 644,25	757 871,21	701 304,63
	I.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11	985 556,00	636 807,00	559 691,00
	II.	Pozostałe zobowiązania		100 088,25	121 064,21	141 613,63
C.		Zobowiązania krótkoterminowe		2 784 016,17	2 205 248,38	2 922 890,48
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12	1 669 235,08	1 676 074,19	2 177 426,74
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		90 821,00	0,00	0,00
	III.	Pozostałe zobowiązania	13	582 654,55	253 235,10	242 601,68
	IV.	Pozostałe rezerwy	14	384 104,74	275 439,09	434 181,44
	V.	Rozliczenia międzyokresowe		57 200,80	500,00	68 680,62
		Kapitał własny i zobowiązania		41 587 649,32	38 728 220,50	45 941 500,12

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	1 952 887,99	1 952 887,99
Stan na 30.06.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	1 952 887,99	37 717 988,90

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2017	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2017 skorygowany	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitały	0,00	6 081 089,48	-6 081 089,48	0,00	0,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-4 517 693,83	-4 517 693,83
Stan na 31.12.2017	105 000,00	40 116 581,26	61 213,48	-4 517 693,83	35 765 100,91

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2017	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2017 skorygowany	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0,00	6 081 089,48	-6 081 089,48	0,00	0,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	2 034 510,27	2 034 510,27
Stan na 30.06.2017	105 000,00	40 116 581,26	61 213,48	2 034 510,27	42 317 305,01

Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
Zysk (strata) netto	1 952 887,99	2 034 510,27
Korekty o pozycje:	-2 189 414,75	-3 833 607,12
1. Amortyzacja	157 665,64	125 034,67
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	396 640,67	-488 520,14
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	5 087,87	5 003,23
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00
5. Zmiana stanu rezerw	457 414,65	80 821,75
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play	1 428 870,37	-1 902 879,95
7. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier hopa	653 580,25	147 856,27
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium	-4 554 814,25	-1 713 666,70
9. Zmiana stanu należności	-573 039,64	194 918,06
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	139 497,68	-34 477,31
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-300 317,99	-247 697,00
12. Inne korekty z działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-236 526,76	-1 799 096,85
Wpływy	109 756,09	0,00
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	109 756,09	0,00
2. Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
Wydatki	90 608,43	130 447,85
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	90 608,43	130 447,85
2. Inwestycje w nieruchomości oraz aktywa niematerialne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	19 147,66	-130 447,85
Wpływy	0,00	0,00
Wydatki	25 248,35	62 918,49
1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	20 160,48	57 915,26
2. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
3. Odsetki	5 087,87	5 003,23
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-25 248,35	-62 918,49
Zmiana stanu środków pieniężnych	-242 627,45	-1 992 463,19
Środki pieniężne na początek okresu	5 460 849,50	12 270 498,74
Środki pieniężne na koniec okresu	5 218 222,05	10 278 035,55

3 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Nowe i zmienione standardy i interpretacje

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy następujące standardy oraz zmiany do istniejących standardów opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w 2018 roku:

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe",
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami",
• Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami",
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe,
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" Klasyfikacja i wycena płatności na bazie akcji,
• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych,
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe",
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" zmiany do MSSF 1 i MSR 28.

Zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe.

Na dzień niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej ("UE"), ale które nie weszły jeszcze w życie. Spółka zastosuje niżej wskazane standardy od momentu ich wejścia w życie:

• MSSF 16 "Leasing",
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe".

Ponadto na dzień niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy, zmiany do standardów oraz nowe interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (data wejścia w życie nie została określona),
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14),
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie planu,
• Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)",
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego",
• Zmiany do Ram koncepcyjnych MSSF.

Według szacunków Spółki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na śródroczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Polityka rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2018 nie uległa zmianie w stosunku do polityki, którą kierowała się Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2017 rok. Szczegółowy opis polityki rachunkowości znajduje się w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok.

4 Dodatkowe noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	30.06.2018	30.06.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	12 226 170,14	10 754 051,12
sprzedaż gier	12 226 170,14	10 754 051,12
Przychody ze sprzedaży usług	25 600,00	28 000,00
usługi informatyczne	9 000,00	9 000,00
usługi księgowe	16 600,00	19 000,00
Przychody ze sprzedaży	12 251 770,14	10 782 051,12

Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	30.06.2018	30.06.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	12 226 170,14	10 754 051,12
na terenie kraju	232,61	553,51
na terenie Unii Europejskiej	5 448 572,27	6 199 019,07
na terenie krajów trzecich	6 777 365,26	4 554 478,54
Przychody ze sprzedaży usług	25 600,00	28 000,00
na terenie kraju	25 600,00	28 000,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	12 251 770,14	10 782 051,12

Nota 2. Przychody finansowe

Przychody finansowe	30.06.2018	30.06.2017
Odsetki	8 456,83	64 532,78
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
odsetki od pożyczek	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	8 456,83	64 532,78
odsetki od lokat i rachunków bankowych	8 456,83	62 135,52
odsetki należne od lokat	0,00	2 397,26
Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	488 520,14
Inne	320 055,44	1 716,75
Przychody finansowe	328 512,27	554 769,67

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	19 539,51	575 485,45	239 435,02	34 732,91	869 192,89
	Zwiększenia, w tym:	0,00	70 169,33	0,00	0,00	70 169,33
	– nabycie	0,00	70 169,33	0,00	0,00	70 169,33
	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 30.06.2018	19 539,51	645 654,78	239 435,02	34 732,91	939 362,22
3.	Umorzenie na 01.01.2018	5 188,39	303 296,38	35 915,24	11 989,76	356 389,77
	Zwiększenia	976,98	60 859,92	45 226,61	1 682,37	108 745,88
	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 30.06.2018	6 165,37	364 156,30	81 141,85	13 672,13	465 135,65
5.	Wartość netto na 01.01.2018	14 351,12	272 189,06	203 519,77	22 743,15	512 803,10
6.	Wartość netto na 30.06.2018	13 374,14	281 498,48	158 293,15	21 060,78	474 226,55

Nota 3. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	19 539,51	460 113,91	0,00	34 732,91	514 386,33
	Zwiększenia, w tym:	0,00	116 406,54	326 593,48	0,00	443 000,02
	– nabycie	0,00	116 406,54	326 593,48	0,00	443 000,02
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 035,00	87 158,46	0,00	88 193,46
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 035,00	87 158,46	0,00	88 193,46
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	19 539,51	575 485,45	239 435,02	34 732,91	869 192,89
3.	Umorzenie na 01.01.2017	3 185,72	217 211,28	0,00	8 609,57	229 006,57
	Zwiększenia	2 002,67	87 120,10	37 852,11	3 380,19	130 355,07
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 035,00	1 936,85	0,00	2 971,85
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 035,00	1 936,85	0,00	2 971,85
4.	Umorzenie na 31.12.2017	5 188,39	303 296,38	35 915,24	11 989,76	356 389,77
5.	Wartość netto na 01.01.2017	16 009,89	239 710,91	0,00	26 123,34	281 844,14
6.	Wartość netto na 31.12.2017	14 351,12	272 189,06	203 519,77	22 743,15	512 803,10

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	19 539,51	460 113,91	0,00	34 732,91	514 386,33
	Zwiększenia, w tym:	0,00	62 025,00	239 435,02	0,00	301 460,02
	– nabycie	0,00	62 025,00	239 435,02	0,00	301 460,02
	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 30.06.2017	19 539,51	522 138,91	239 435,02	34 732,91	815 846,35
3.	Umorzenie na 01.01.2017	3 185,72	217 211,28	0,00	8 609,57	229 006,57
	Zwiększenia	1 025,70	44 026,00	11 971,75	1 697,82	58 721,27
	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 30.06.2017	4 211,42	261 237,28	11 971,75	10 307,39	287 727,84
5.	Wartość netto na 01.01.2017	16 009,89	239 710,91	0,00	26 123,34	281 844,14
6.	Wartość netto na 30.06.2017	15 328,09	260 901,63	227 463,27	24 425,52	528 118,51

Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego. Spółka zawarła w I kwartale 2017 r. umowę leasingu finansującą zakup środka transportu. Zobowiązanie powyższe, na dzień 30.06.2018 r. wyniosło łącznie 141 613,66 PLN.

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2018 i 2017 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na dzień 30.06.2018 r., 31.12.2017 r. oraz na 30.06.2017 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30.06.2018 r., 31.12.2017 r. oraz na 30.06.2017 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 4. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	1 388 580,69	1 388 580,69
	Zwiększenia, w tym:	20 439,10	20 439,10
	– nabycie	20 439,10	20 439,10
	Zmniejszenia	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 30.06.2018	1 409 019,79	1 409 019,79
3.	Umorzenie na 01.01.2018	967 943,21	967 943,21
	Zwiększenia	48 919,76	48 919,76
	Zmniejszenia	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 30.06.2018	1 016 862,97	1 016 862,97
5.	Wartość netto na 01.01.2018	420 637,48	420 637,48
6.	Wartość netto na 30.06.2018	392 156,82	392 156,82

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	1 202 014,36	1 202 014,36
	Zwiększenia, w tym:	188 213,83	188 213,83
	– nabycie	188 213,83	188 213,83
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	1 388 580,69	1 388 580,69
3.	Umorzenie na 01.01.2017	716 293,85	716 293,85
	Zwiększenia	253 296,86	253 296,86
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
4.	Umorzenie na 31.12.2017	967 943,21	967 943,21
5.	Wartość netto na 01.01.2017	485 720,51	485 720,51
6.	Wartość netto na 31.12.2017	420 637,48	420 637,48

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	1 202 014,36	1 202 014,36
	Zwiększenia, w tym:	18 807,21	18 807,21
	– nabycie	18 807,21	18 807,21
	Zmniejszenia	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 30.06.2017	1 220 821,57	1 220 821,57
3.	Umorzenie na 01.01.2017	716 293,85	716 293,85
	Zwiększenia	74 979,02	74 979,02
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 30.06.2017	791 272,87	791 272,87
5.	Wartość netto na 01.01.2017	485 720,51	485 720,51
6.	Wartość netto na 30.06.2017	429 548,70	429 548,70

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Umorzenia aktywów niematerialnych w 2018 i 2017 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na dzień 30.06.2018 r., 31.12.2017 r. oraz na 30.06.2017 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 575 214,00	274 343,00	274 343,00
odniesionych na wynik finansowy	1 575 214,00	274 343,00	274 343,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	335 758,00	1 300 871,00	20 204,00
odniesione na wynik finansowy	335 758,00	1 300 871,00	20 204,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	1 910 972,00	1 575 214,00	294 547,00
odniesionych na wynik finansowy	1 910 972,00	1 575 214,00	294 547,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00

Nota 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 6.1. Aktywowane koszty gier komputerowych

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	HOPA	premium	30.06.2018
Gry w trakcie produkcji	4 938 332,90	2 210 776,70	8 142 902,99	15 292 012,59
Gry gotowe	10 932 840,46	2 987 773,00	0,00	13 920 613,46
odpisy aktualizujące	-1 900 814,96	-642 934,82	0,00	-2 543 749,78
Aktywowane koszty gier komputerowych	13 970 358,40	4 555 614,88	8 142 902,99	26 668 876,27

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	HOPA	premium	31.12.2017
Gry w trakcie produkcji	3 523 797,35	2 051 128,70	3 588 088,74	9 163 014,79
Gry gotowe	18 887 046,94	3 804 331,49	0,00	22 691 378,43
odpisy aktualizujące	-7 011 615,52	-646 265,06	0,00	-7 657 880,58
Aktywowane koszty gier komputerowych	15 399 228,77	5 209 195,13	3 588 088,74	24 196 512,64

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	HOPA	premium	30.06.2017
Gry w trakcie produkcji	13 396 874,39	1 762 152,96	2 888 915,17	18 047 942,52
Gry gotowe	8 246 520,83	3 768 834,63	0,00	12 015 355,46
odpisy aktualizujące	0,00	-651 226,54	0,00	-651 226,54
Aktywowane koszty gier komputerowych	21 643 395,22	4 879 761,05	2 888 915,17	29 412 071,44

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 30.06.2018
Gry gotowe (HOPA)	646 265,06	0,00	3 330,24	642 934,82
Gry gotowe (free-to-play)	5 098 834,28	0,00	5 098 834,28	0,00
Gry w produkcji (free-to-play)	1 912 781,24	0,00	11 966,28	1 900 814,96
Razem	7 657 880,58	0,00	5 114 130,80	2 543 749,78

Nota 6.2. Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2017	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.12.2017
Gry gotowe (HOPA)	658 313,17	0,00	12 048,11	646 265,06
Gry gotowe (free-to-play)	0,00	5 098 834,28	0,00	5 098 834,28
Gry w produkcji (free-to-play)	0,00	1 912 781,24	0,00	1 912 781,24
Razem	658 313,17	7 011 615,52	12 048,11	7 657 880,58

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2017	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 30.06.2017
Gry gotowe (HOPA)	658 313,17	0,00	7 086,63	651 226,54
Razem	658 313,17	0,00	7 086,63	651 226,54

Nota 7.1. Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
od jednostek powiązanych	99 400,75	100 178,76	102 441,76
od pozostałych jednostek	5 055 741,58	3 723 975,84	2 814 599,42
odpisy aktualizujące	0,00	0,00	60 915,60
Należności z tytułu dostaw i usług	5 155 142,33	3 824 154,60	2 856 125,58

Nota 7.2. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	30.06.2018		30.06.2017
do miesiąca	5 155 142,33	3 823 340,78	2 853 391,29
powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
przeterminowane	0,00	813,82	63 649,89
odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	-60 915,60
Należności z tytułu dostaw i usług	5 155 142,33	3 824 154,60	2 856 125,58

Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do miesiąca	0,00	24,99	246,00
powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	22,37	0,00
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	123,17	0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	2 488,29
powyżej 1 roku	0,00	643,29	60 915,60
przeterminowane	0,00	0,00	0,00
odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00	-60 915,60
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	0,00	813,82	63 649,89

Nota 8. Pozostałe należności

Pozostałe należności	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zaliczki na dostawy	37 644,62	10 800,00	627,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	1 161 162,87	1 029 831,57	1 177 158,04
Inne należności	308 615,49	39 555,75	334 414,16
Odpisy aktualizujące	-29 953,60	-27 850,40	0,00
Pozostałe należności	1 477 469,38	1 052 336,92	1 512 199,20

Nota 9. Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
w pozostałych jednostkach	0,00	123 552,49	270 097,31
kontrakty forward	0,00	123 552,49	270 097,31
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	0,00	123 552,49	270 097,31

Nota 10. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 30.06.2018	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy	2 561 293	25 613	24,40%
Tomasz Jeziorski	666 999	6 670	6,35%
Robert Mikuszewski	635 482	6 355	6,05%
Adrian Dębowski	627 726	6 277	5,98%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	14 000	13,33%
Fundusze Aviva TFI	1 089 785	10 898	10,38%
NN OFE	1 000 000	10 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 518 715	25 187	23,99%
Suma	10 500 000	105 000,00	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2017	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy	2 526 293	25 263	24,06%
Tomasz Jeziorski	666 999	6 670	6,35%
Robert Mikuszewski	635 482	6 355	6,05%
Adrian Dębowski	627 726	6 277	5,98%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	14 000	13,33%
Fundusze Aviva TFI	1 089 785	10 898	10,38%
NN OFE	1 000 000	10 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 553 715	25 537	24,32%
Suma	10 500 000	105 000,00	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 30.06.2017	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Artifex Mundi Investments*	4 527 000	45 270,00	43,11%
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	1 400 000	14 000,00	13,33%
Fundusze Aviva TFI **	1 089 785	10 897,85	10,38%
NN OFE ***	1 000 000	1 000 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 483 215	24 832,15	23,65%
Suma	10 500 000	105 000,00	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

* Artifex Mundi Investments Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna, w tym 3.510.000 akcji serii A1 uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, iż na każdą akcję serii A1 przypadają 2 głosy na Walnym Zgromadzeniu

** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

Nota 11. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	636 807,00	492 264,00	492 264,00
odniesionych na wynik finansowy	636 807,00	492 264,00	492 264,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	348 749,00	144 543,00	67 427,00
odniesione na wynik finansowy	348 749,00	144 543,00	67 427,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	985 556,00	636 807,00	559 691,00
odniesionych na wynik finansowy	985 556,00	636 807,00	559 691,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00

Nota 12.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
wobec jednostek powiązanych	853 840,04	920 195,29	786 527,70
wobec pozostałych jednostek	815 395,04	755 878,90	1 390 899,04
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 669 235,08	1 676 074,19	2 177 426,74

Nota 12.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do miesiąca	1 667 631,68	1 675 618,53	2 081 081,71
powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
przeterminowane	1 603,40	455,66	96 345,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 669 235,08	1 676 074,19	2 177 426,71

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
do miesiąca	1 255,17	455,66	3 690,00
powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	92 655,00
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	348,23	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	1 603,40	455,66	96 345,00

Nota 13. Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Wobec pozostałych jednostek:	582 654,55	253 235,10	242 601,68
inne zobowiązani finansowe	314 613,59	40 709,93	39 906,13
z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	106 587,76	76 305,03	69 943,58
wynagrodzenia	161 453,20	136 077,84	132 235,48
inne	0,00	142,30	516,49
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	582 654,55	253 235,10	242 601,68

Nota 14.1. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne:	10 786,95	14 551,78	4 623,43
na niewykorzystane urlopy	10 786,95	14 551,78	4 623,43
Pozostałe rezerwy:	373 317,79	260 887,31	429 558,01
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	54 000,00	27 000,00	46 000,00
rezerwa na tantiemy	292 082,79	233 887,31	383 558,01
rezerwa na pozostałe umowy	27 235,00	0,00	0,00
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	384 104,74	275 439,09	434 181,44

Nota 14.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 30.06.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	14 551,78	10 786,95	0,00	14 551,78	10 786,95
a) na niewykorzystane urlopy	14 551,78	10 786,95	0,00	14 551,78	10 786,95
Pozostałe rezerwy	260 887,31	346 082,79	0,00	260 887,31	373 317,79
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	54 000,00	0,00	27 000,00	54 000,00
b) rezerwa na tantiemy	233 887,31	292 082,79	0,00	233 887,31	292 082,79
c) rezerwa na pozostałe umowy	0,00	27 235,00	0,00	0,00	27 235,00
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	275 439,09	356 869,74	0,00	275 439,09	384 104,74

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	8 902,23	14 551,78	0,00	8 902,23	14 551,78
a) na niewykorzystane urlopy	8 902,23	14 551,78	0,00	8 902,23	14 551,78
Pozostałe rezerwy	411 884,46	260 887,31	0,00	411 884,46	260 887,31
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	27 000,00	0,00	27 000,00	27 000,00
b) rezerwa na tantiemy	384 884,46	233 887,31	0,00	384 884,46	233 887,31
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	420 786,69	275 439,09	0,00	420 786,69	275 439,09

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 30.06.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	8 902,23	4 623,43	0,00	8 902,23	4 623,43
a) na niewykorzystane urlopy	8 902,23	4 623,43	0,00	8 902,23	4 623,43
Pozostałe rezerwy	411 884,46	429 558,01	0,00	411 884,46	429 558,01
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	46 000,00	0,00	27 000,00	46 000,00
b) rezerwa na tantiemy	384 884,46	383 558,01	0,00	384 884,46	383 558,01
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	420 786,69	434 181,44	0,00	420 786,69	434 181,44

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku

Nota 15. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

W dniu 27.12.2013 r. Spółka podpisała umowę z Bankiem Raiffeisen Bank Polska S.A. na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 1 350 000 PLN oraz 100 000 USD. W dniu 31.07.2017 r. Spółka podpisała Aneks nr 6 do umowy kredytowej z Bankiem Raiffeisen Bank Polska S.A. na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 1 000 000 PLN oraz 100 000 USD. Na dzień 30.06.2018 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN. Zabezpieczeniem kredytu jest podpisane pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy w banku oraz weksel na zabezpieczenie prawne tej gwarancji.

W dniu 10.06.2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.

W dniu 20.06.2017 r. Spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158.739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.

Nota 16. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania zdarzenia, które znacząco wpłynęły na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne.

Nota 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem

Brak postępowań toczących się przed sądem.

Nota 18. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

W dniu 14.08.2018 r Spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Gliwicach Wydział X Gospodarczy KRS wniosek o rejestrację zmian w rejestrze przedsiębiorców dotyczącego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze 1 397 000 emisji akcji zwykłych Serii D.

W dniu 28.08.2018 r. Spółka podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 000 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019, a do kwoty 3 000 000 PLN po spełnieniu warunków określonych w umowie. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1 800 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019.

W dniu 05.09.2018 Spółka podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 100 000 USD od dnia udzielenia do dnia 31.07.2019 r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Nota 19. Sezonowość lub cykliczność działalności w okresie I półrocza 2018 roku

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

Nota 20. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2018	01.01.-30.06.2017
Tomasz Grudziński	44 400,00	44 400,00
Jakub Grudziński	44 400,00	44 400,00
Robert Mikuszewski	15 000,00	12 261,08
Mariusz Szynalik	14 100,00	13 500,00
Kamil Urbanek	44 400,00	44 400,00
Przemysław Danowski	4 000,00	2 000,00
Mateusz Czajkowski	0,00	2 000,00
Robert Ditrych	16 576,38	1 739,50
Ewelina Nowakowska	4 000,00	2 000,00
Adrian Półtorak	4 000,00	2 000,00
Rafał Wroński	4 000,00	2 000,00
Piotr Woźniak	16 576,38	0,00
Wypłacone wynagrodzenie brutto	211 452,76	170 700,58

Nota 21. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z wiedzą Spółki, w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi S.A. nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2018 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda	Wypłacona dywidenda	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	4 305,00	4 014 824,16	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	613 950,06	4 033 594,09	99 400,75	853 840,04	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Greenlight FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 9,52% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2017 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda	Wypłacona dywidenda	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	4 305,00	2 842 344,80	615,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	623 585,39	4 178 296,90	101 826,76	786 527,70	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu nabycie środków trwałych i oprogramowania
Artifex Mundi Investments Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna	Spółka posiada 43,11% akcji Artifex Mundi S.A.	2 214,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	Umowa o prowadzenie księgowości
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 8,64% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Tomasz Grudziński Kamil Urbanek Mariusz Szynalik Jakub Grudziński Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Zabrze, 12 września 2018 roku