Quarterly Report • Sep 17, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Piotrków Trybunalski dn. 14 września 2018
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONESKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9 | ||
| 1. | Informacje ogólne9 | |
| 2. | Zmiany w składzie Grupy 10 | |
| 3. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | |
| 4. | Istotne zasady (polityka) rachunkowości10 | |
| 4.1. | MSSF 15 Przychody z umów z klientami 11 | |
| 4.2. | MSSF 9 Instrumenty finansowe 14 | |
| 4.3. | Pozostałe 15 | |
| 5. | Zmiana szacunków i korekty błędów 16 | |
| 6. | Sezonowość działalności 16 | |
| 7. | Przychody z umów z klientami 17 | |
| 8. | Informacje dotyczące segmentów działalności20 | |
| 9. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty23 | |
| 10. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 23 | |
| 11. | Przychody i koszty finansowe23 | |
| 12. | Podatek dochodowy 24 | |
| 13. | Rzeczowe aktywa trwałe25 | |
| 14. | Aktywa niematerialne27 | |
| 15. | Wartość firmy27 | |
| 16. | Zapasy27 | |
| 17. | Rezerwy 27 | |
| 18. | Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki28 | |
| 19. | Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe30 | |
| 20. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty30 | |
| 21. | Instrumenty finansowe30 | |
| 22. | Działalność zaniechana31 | |
| 23. | Transakcje z podmiotami powiązanymi31 | |
| 24. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym32 |
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | NOTA | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 7 | 81 268 | 77 506 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 79 712 | 75 308 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 556 | 2 198 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 69 692 | 70 749 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 68 092 | 68 563 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 600 | 2 186 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 576 | 6 757 | |
| Koszty sprzedaży | 1 455 | 1 216 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 240 | 8 595 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 881 | - 3 054 |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 | 2 746 | 3 479 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 | 920 | 2 187 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 707 | - 1 762 |
|
| Przychody finansowe | 11 | 1 983 | 19 565 |
| Zysk (strata) z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
589 | - | |
| Koszty finansowe | 11 | 2 062 | 1 879 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | 3 217 | 15 924 | |
| Podatek dochodowy | 12 | 882 | 3 285 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 335 | 12 638 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | 201 | |
| Zysk (strata) netto za okres , w tym przypadający: | 2 335 | 12 840 | |
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 335 | 12 840 | |
| akcjonariuszom niekontrolującym | - | - |
| Zysk/ (strata) na jedną akcję (w PLN): | ||
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 105 920 000 | 105 920 000 |
| – podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego |
0,0221 | 0,1212 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego |
0,0221 | 0,1193 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 105 920 000 | 105 920 000 |
| – rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego |
0,0221 | 0,1212 |
| – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego |
0,0221 | 0,1193 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za okres | 2 335 | 12 840 |
| Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat: | - 452 | 629 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | - 527 | 777 |
| Podatek dochodowy | 75 | - 148 |
| Inne całkowite dochody niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat: | - | - |
| Razem inne całkowite dochody | - 452 | 629 |
| Całkowite dochody ogółem | 1 883 | 13 469 |
| Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 1 883 | 13 469 |
| Przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | - | - |
| Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego: | 1 883 | 13 469 |
| - z działalności kontynuowanej - z działalności zaniechanej |
1 883 - |
13 141 328 |
| Przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 105 920 000 | 105 920 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł | 0,0178 | 0,1272 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 105 920 000 | 105 920 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł | 0,0178 | 0,1272 |
| (przekształcone) (niebadane) |
Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2017 r. | 74 144 | 132 872 | 5 290 | 332 | - 97 454 | 115 184 |
| Wpływ MSSF 15 i MSSF 9 na dzień pierwszego zastosowania |
- | - | - | - | - 1 143 |
- 1 143 |
| Stan na 01 stycznia 2018 | 74 144 | 132 872 | 5 290 | 332 | - 98 597 | 114 041 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | 2 335 | 2 335 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | -452 | - | - 452 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | -452 | 2 335 | 1 883 |
| Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | - | 3 408 | - | - | - 3 408 |
- |
| Stan na 30 czerwca 2018 r. | 74 144 | 136 279 | 5 290 | -120 | - 99 670 | 115 923 |
| (niebadane) | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | 74 144 | 132 872 | 5 290 | - 45 | - 106 082 | 106 181 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | 12 840 | 12 840 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 495 | 134 | 629 |
| Razem całkowite dochody | 74 144 | 132 872 | 5 290 | 495 | - 93 107 | 119 649 |
| Stan na 30 czerwca 2017 r. | 74 144 | 132 872 | 5 290 | 450 | - 93 107 | 119 649 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | NOTA | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| A k t y w a | |||
| I. Aktywa trwałe | 93 839 | 107 235 | |
| 1. Wartości niematerialne, w tym: | 14 | 596 | 460 |
| - wartość firmy | - | - | |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe: | 13 | 90 286 | 95 395 |
| 2.1. Środki trwałe | 88 464 | 93 245 | |
| 2.2. Środki trwałe w budowie | 1 822 | 2 151 | |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | |
| 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 2 957 | 11 380 |
| II. Aktywa obrotowe | 95 930 | 87 199 | |
| 1. Zapasy | 16 | 5 323 | 4 428 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 35 576 | 64 053 | |
| 2.1. Z tytułu dostaw i usług | 30 932 | 58 550 | |
| 2.2. Z tytułu podatków | 3 939 | 4 048 | |
| 2.3. Pozostałe należności | 705 | 1 456 | |
| 3. Aktywa z tytułu umów | 4 | 23 488 | - |
| 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 13 | 13 | |
| 5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 395 | 1 894 | |
| 5.1.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące pozostałych jednostek | 1 395 | 1 894 | |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 27 718 | 14 905 |
| 7. Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) | 1 138 | 522 | |
| 8. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 13 | 1 279 | 1 384 |
| A k t y w a r a z e m | 189 769 | 194 435 |
| P a s y w a | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 115 923 | 115 184 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 74 144 | 74 144 | |
| 2. Kapitał zapasowy | 136 279 | 132 872 | |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | - 120 | 332 | |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 5 290 | 5 290 | |
| 5. Zyski zatrzymane | - 99 670 |
- 97 454 |
|
| A. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 115 923 | 115 184 | |
| B. Kapitały niekontrolujące | - | - | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 73 846 | 79 251 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 16 760 | 28 381 | |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 1 395 | 10 275 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia pracownicze | 17 | 11 075 | 10 872 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 17 | 4 290 | 7 234 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 11 869 | 14 400 | |
| 2.1. Kredyty i pożyczki | 18 | 10 650 | 14 400 |
| 2.2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 1 219 | - | |
| 2.3. Inne zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 38 045 | 35 527 | |
| 3.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | 16 942 | 16 308 | |
| 3.1.1. Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 635 | 814 | |
| 3.1.2. Z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 16 307 | 15 494 | |
| 3.2. Zaliczki otrzymane na dostawy | - | 3 917 | |
| 3.3. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 720 | 2 555 | |
| 3.4. Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: | 4 725 | 3 260 | |
| 3.5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 681 | 95 | |
| 3.6. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 18 | 10 614 | 7 795 |
| 3.7. Inne | 2 363 | 1 597 | |
| 4. Zobowiązania z tytułu umów | 4 | 7 171 | - |
| 5. Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) | 1 | 942 | |
| P a s y w a r a z e m | 189 769 | 194 435 | |
| Długoterminowe zobowiązania i rezerwy razem | 22 475 | 34 319 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy razem | 51 374 | 44 932 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | |||
| I. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | 3 217 | 15 924 | |
| II. Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej | - | 417 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 3 217 | 16 341 | |
| VI. Korekty razem | 5 795 | - 19 713 |
|
| 1. Amortyzacja | 4 547 | 4 802 | |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - 62 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 566 | 979 | |
| 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - 1 842 |
- 20 011 |
|
| 5. Zmiana stanu rezerw | 17 | - 8 991 |
- 10 197 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 16 | 1 672 | - 2 765 |
| 7. Zmiana stanu należności | 8 517 | 19 514 | |
| 8. Zmiana stanu aktywów z tytułu umów | - 897 | - | |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 041 | - 11 447 |
|
| 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów | 2 323 | - | |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 41 | - 1 223 |
|
| 12. Inne korekty | - 1 179 |
696 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 9 012 | - 3 372 |
|
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 8 840 | 31 410 | |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 8 300 | 904 | |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 540 | 30 506 | |
| a) w jednostkach powiązanych | - | 30 506 | |
| - zbycie aktywów finansowych | - | 14 000 | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i krótkoterminowych | - | 16 500 | |
| - odsetki | - | 6 | |
| II. Wydatki | 3 147 | 1 204 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 147 | 1 204 | |
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | - | - | |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 5 693 | 30 206 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 7 614 | 11 390 | |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów | - | - | |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | |||
| 2. Kredyty i pożyczki | 7 614 | 11 390 | |
| II. Wydatki | 9 504 | 34 293 | |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek, w tym: | 18 | 8 545 | 33 020 |
| spłata pożyczek zaciągniętych od jednostek powiązanych | - | - | |
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 393 | 242 | |
| 3. Odsetki, w tym: | 566 | 1 031 | |
| odsetki zapłacone jednostkom powiązanym | - | - | |
| 4. Inne wydatki finansowe | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | - 1 890 |
- 22 902 |
|
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 12 815 | 3 932 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 12 815 | 3 932 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 14 905 | 10 395 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 20 | 27 718 | 14 327 |
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 14 września 2018 roku do publikacji oraz podpisane imieniu Zarządu przez:
Tomasz Jakubowski Prezes Zarządu
________________________________
________________________________
________________________________
Artur Jeziorowski Wiceprezes Zarządu
Przemysław Milczarek Wiceprezes Zarządu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostkowe Spółki ZAMET I S.A. oraz Spółek zależnych.
Grupa Kapitałowa ZAMET ("Grupa") składa się z ZAMET S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Rok obrotowy i okres objęty rocznym sprawozdaniem finansowym poniższych jednostek powiązanych różni się od okresu objętego śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
Powyższe jednostki zależne nie prowadziły w roku 2017 działalności.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego: KRS: 0000340251. Spółce nadano numer statystyczny REGON 100538529.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest:
ZAMET BUDOWA MASZYN S.A.
MOSTOSTAL CHOJNICE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SP. K.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna i usługowa dla odbiorców krajowych i zagranicznych w zakresie wytwarzania konstrukcji mostowych, drogowych, infrastrukturalnych ZAMET INDUSTRY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SP. K.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna i usługowa dla odbiorców krajowych i zagranicznych w zakresie wytwarzania konstrukcji na rynek Oil & Gas, rynek górniczy oraz rynek urządzeń przeładunkowych
Bezpośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ EQITY III Sp. Z o .o. Pośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ S.A. Podmiotem sprawującym kontrolę nad Grupą na najwyższym szczeblu jest Pan Tomasz Domogała.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 14 września 2018 roku.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 27 kwietnia 2018 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później.
Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15") oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9"). Zgodnie z wymogami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Grupa ujawniła opis rodzaju oraz skutki zmiany zasad (polityki) rachunkowości w dalszej części tej noty.
Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2018 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Wpływ MSSF 15 i MSSF 9 na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (zwiększenie /(zmniejszenie)) na dzień pierwszego zastosowania, tj. 1 stycznia 2018 roku:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | na dzień 31 grudnia 2017 roku* |
Korekta MSSF 15 |
Korekta MSSF 9 | na dzień 1 stycznia 2018 roku |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A k t y w a | |||||
| I. Aktywa trwałe | 107 236 | - | 268 | 107 504 | |
| 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 380 | - | 268 | 11 648 | |
| II. Aktywa obrotowe | 87 198 | - | 3 512 | -1 411 | 82 275 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 64 053 | - | 3 512 | -1 202 | 36 748 |
| 2.1. Z tytułu dostaw i usług | 58 550 | - 26 103 | -1 202 | 31 245 | |
| 3. Aktywa z tytułu umów | - | 22 591 | - | 22 591 | |
| 4. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 894 | - | - 209 | 1 685 | |
| 4.2.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące pozostałych jednostek |
1 894 | - | - 209 | 1 685 | |
| A k t y w a r a z e m | 194 435 | - | 3 512 | -1 143 | 189 779 |
| P a s y w a | na dzień 31 grudnia 2017 roku* |
Korekta MSSF 15 |
Korekta MSSF 9 | na dzień 1 stycznia 2018 roku |
|
| I. Kapitał własny | 115 184 | - | -1 143 | 114 041 | |
| 5. Zyski zatrzymane | - 97 454 | - | -1 143 | - 98 597 | |
| A. Kapitał przypadający akcjonariuszom | |||||
| podmiotu dominującego | 115 184 | - | -1 143 | 114 041 | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 79 251 | - | 3 512 | - | 75 738 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 28 381 | - | 3 512 | - | 24 869 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 7 234 | - | 3 512 | - | 3 723 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 35 527 | - | 3 917 | - | 31 610 |
| 3.2. Zaliczki otrzymane na dostawy | 3 917 | - | 3 917 | - | - |
| 4. Zobowiązania z tytułu umów | - | 4 848 | - | 4 848 | |
| 5. Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) |
942 | -931 | - | 11 | |
| P a s y w a r a z e m | 194 435 | - | 3 512 | -1 143 | 189 779 |
* według zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
MSSF 15 uchyla MSR 11 Umowy o usługę budowlaną, MSR 18 Przychody i związane z nimi interpretacje i ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem tych, które wchodzą w zakres innych standardów. Nowy standard ustanawia tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu jednostki dominującej dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu.
Grupa wdrożyła MSSF 15 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania.
Model biznesowy Grupy, opiera się na oferowaniu usług w obszarze wytwarzania konstrukcji i urządzeń, głównie na podstawie dokumentacji projektowej, powierzonej przez klientów. Grupa prowadzi również działalność o charakterze projektowym oraz produkcyjno – usługowym, realizując zlecenia zarówno w oparciu o dokumentację powierzoną, jak również bazując na własnych rozwiązaniach (urządzenia dla przemysłu hutniczego i metalurgii, prasy hydrauliczne).
Grupa jest partnerem dla światowych korporacji, będących liderami w poszczególnych sektorach przemysłu. W odniesieniu do istotnej części oferty, Grupa nie dostarcza gotowych rozwiązań technicznych – oferuje zasoby i kompetencje w obszarze produkcyjnym oraz wytwórczym.
Przedmiotem umów z klientami jest głównie wytwarzanie konstrukcji stalowych na podstawie dokumentacji dostarczonej przez klienta oraz na projektowaniu i produkcji urządzeń i maszyn stosowanych w różnych gałęziach przemysłu, w tym urządzeń i linii technologicznych stanowiących wyposażenie hut i walcowni oraz pozostałych urządzeń znajdujących zastosowanie w przemyśle hutnictwa stali i metali nieżelaznych oraz przemyśle metalurgicznym. Wytworzone dobra są dla naszych klientów częścią aktywów, które wykorzystywane są w ich kontraktach z inwestorami. Grupa realizuje kontrakty, na które składają się dobra (elementy konstrukcji) lub usługi świadczone w różnym okresie, polegające na dostarczaniu kilku podobnych konstrukcji, z których klient uzyskuje ekonomiczne korzyści w różnych okresach. Grupa przypisuje poszczególnym zamówieniom (zlecenie) cenę sprzedaży. Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Grupa uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w miarę wykonywania przez jednostkę tej usługi. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa będzie kontynuowała ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu. Dotychczas, Grupa rozpoznawała przychody zgodnie z metodą stopnia zaawansowania, w korespondencji z pozycją "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności". Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. W związku z tym, na skutek przyjęcia MSSF 15, Grupa dokonała przeklasyfikowania na dzień 1 stycznia 2018 roku kwoty 22 591 tys. PLN z pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności" do pozycji "Aktywa z tytułu umowy".
W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Grupa rozważyła m.in. następujące aspekty:
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z powykonawczym rozliczeniem ceny w zależności od ostatecznego ciężaru wykonywanych elementów lub nakładaniem kar.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Grupa realizuje kontrakty polegające głównie na dostawie konstrukcji montowanych na budowie u kontrahenta lub budowie całych składników aktywów kontrahenta, w związku z czym umowy z klientami nie zawierają prawa do zwrotu.
W realizowanych przez Grupę kontraktach, finalna wartość wynagrodzenia może być zależna od ciężaru dostarczanych elementów. Rozliczenie wynagrodzenia zazwyczaj ma miejsce po zakończeniu dostaw.
Kary umowne naliczone Grupie przez klientów ujmowane były jako pozostałe koszty operacyjne. Zgodnie z MSSF 15 kary umowne ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. W wyniku przyjęcia MSSF 15 w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku Grupa dokona reklasyfikacji kosztów z tytułu kar co spowoduje zmniejszenie przychodów w kwocie 3 512 tys. PLN i zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych i w konsekwencji zyski zatrzymane Grupy na dzień 31.12.2017 nie zmieniły się a nastąpiło zmniejszenie rezerw oraz należności o kwotę 3 512 tys. PLN.
Grupa udziela gwarancji na sprzedawane dobra. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji będzie dalej ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Grupa nie zidentyfikowała w realizowanych umowach z klientami niestandardowych gwarancji rozszerzonych, w związku z czym nie rozpoznaje takich gwarancji jako oddzielnej usługi – ujmowanej jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów". Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Grupa nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek, w tym długoterminowych.
Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie będzie wydzielała istotnego elementu finansowania.
Grupa nie zidentyfikowała umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok.
Zgodnie z MSR 34, Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Grupa ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego
[Nota 7].
Poniższa tabela przedstawia kwoty, które wpływają na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w bieżącym okresie sprawozdawczym w wyniku zastosowania MSSF 15 w porównaniu z MSR 11, MSR 18 i związanymi z nimi interpretacjami, które obowiązywały przed zmianą.
Wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Kwoty ujęte zgodnie z MSSF 15 |
Korekta | Kwoty bez wpływu zastosowania MSSF 15* |
|
|---|---|---|---|---|
| A k t y w a | ||||
| II. Aktywa obrotowe | 95 930 | - | 95 930 | |
| 2. Należności krótkoterminowe | 35 576 | 23 488 | 59 064 | |
| 2.1. Z tytułu dostaw i usług | 30 932 | 23 488 | 54 420 | |
| 3. Aktywa z tytułu umów | 23 488 | - 23 488 | - | |
| A k t y w a r a z e m | 189 769 | - | 189 769 | |
| P a s y w a | Kwoty ujęte zgodnie z MSSF 15 |
Korekta | Kwoty bez wpływu zastosowania MSSF 15* |
|
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 73 846 | - | 73 846 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 38 045 | 5 775 | 43 819 | |
| 3.2. Zaliczki otrzymane na dostawy | - | 5 775 | 5 775 | |
| 4. Zobowiązania z tytułu umów | 7 171 | - 7 171 |
- | |
| 5. Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) | 1 | 1 396 | 1 397 | |
| P a s y w a r a z e m | 189 769 | - | 189 769 |
* Kolumna przedstawia kwoty ustalone w taki sposób, jakby MSR 11, MSR 18 i związane z nimi interpretacje miały zastosowanie w bieżącym okresie sprawozdawczym
MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń.
Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych.
Wpływ pierwszego zastosowania został ujęty w saldzie początkowym wyników z lat ubiegłych. Wpływ pierwszego zastosowania standardu na sprawozdanie wyniósł 1 143 tys. PLN – ujęte jako pomniejszenie zysków zatrzymanych.
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zakwalifikowała należności handlowe i pożyczki z odpisem aktualizującym zgodnym z modelem oczekiwanych strat kredytowych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych (instrumenty pochodne typu forward), które są pozycjami zabezpieczanymi w powiązaniu zabezpieczającym, ujmuje się zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń.
Do zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zakwalifikowała zobowiązania handlowe i kredyty bankowe.
Grupa nie zdecydowała się na zastosowanie MSSF 9 w obszarze rachunkowości zabezpieczeń.
| Klasyfikacja | Wycena | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| MSR 39 | MSSF 9 | MSR 39 | MSSF 9 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
pożyczki i należności | wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy |
wg zamortyzowanego kosztu |
wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Pożyczki udzielone | pożyczki i należności | wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy |
wg zamortyzowanego kosztu |
wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Aktywa finansowe | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Oprocentowane kredyty i pożyczki |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy |
wg zamortyzowanego kosztu wg zamortyzowanego kosztu |
wg zamortyzowanego kosztu wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy |
wg zamortyzowanego kosztu |
wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania finansowe |
a) Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry.
Interpretacja wyjaśnia, że dniem zawarcia transakcji do celów ustalenia kursu wymiany, który ma zostać zastosowany w momencie początkowego ujęcia powiązanego składnika aktywów, wydatku lub dochodu (lub ich części), jest dzień, w którym jednostka początkowo ujmuje niepieniężny składnik aktywów lub niepieniężne zobowiązanie wynikające z wypłacenia lub otrzymania wynagrodzenia z góry. Jeżeli istnieje wiele przypadków wypłacenia lub otrzymania płatności z góry, wówczas jednostka określa dzień zawarcia transakcji w odniesieniu do każdego przypadku wypłacenia lub otrzymania płatności z góry.
Interpretacja nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
b) Zmiany do MSR 40 Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych
Zmiany precyzują, kiedy jednostka dokonuje przeniesienia nieruchomości, w tym nieruchomości w budowie, do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wyjaśniają, że zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Sama tylko zmiana intencji kierownictwa w odniesieniu do sposobu użytkowania nie stanowi dowodu świadczącego o zmianie sposobu użytkowania.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji celem wyjaśnienia następujących obszarów: uwzględnienie warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień w wycenie transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych, ujmowanie transakcji płatności w formie akcji charakteryzującej się rozliczeniem netto zobowiązań z tytułu podatku u źródła, ujmowanie modyfikacji transakcji płatności w formie akcji, która zmienia jej klasyfikację z rozliczanej w środkach pieniężnych na rozliczaną w instrumentach kapitałowych.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
d) Zmiany do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany umożliwiają jednostkom, które prowadzą działalność ubezpieczeniową, odroczenie daty wejścia w życie MSSF 9 do dnia 1 stycznia 2021 roku. Skutkiem takiego odroczenia jest, że zainteresowane jednostki mogą dalej sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującym standardem, tj. MSR 39.
Te zmiany nie dotyczą Grupy.
e) Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016
Zmiany precyzują, że jednostka, która jest organizacją zarządzającą kapitałem wysokiego ryzyka, funduszem wzajemnym, funduszem powierniczym lub inną podobną jednostką, w tym związanym z inwestycjami funduszem ubezpieczeniowym może zdecydować się na wycenę inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Jednostka dokonuje wyboru odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, w momencie początkowego ujęcia jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli jednostka, która sama nie jest jednostką inwestycyjną, posiada udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które są jednostkami inwestycyjnymi, jednostka ta może, stosując metodę praw własności, zdecydować się na utrzymanie wyceny według wartości godziwej stosowaną przez tę jednostkę stowarzyszoną lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, w odniesieniu do udziałów jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, będących jednostkami inwestycyjnymi, w jednostkach zależnych. Wyboru tego dokonuje się odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia inwestycyjnego w dniu a) początkowego ujęcia tej jednostki stowarzyszonej lub tego wspólnego przedsięwzięcie, będących jednostkami inwestycyjnymi; b) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie stają się jednostką inwestycyjną; c) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, stają się jednostką dominującą.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
f) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016
Krótkoterminowe zwolnienia ze stosowania innych MSSF zawarte w paragrafach E3-E7 MSSF 1 zostały usunięte. Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Nie wystąpiły zmiany szacunków ani korekty błędów.
Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych:
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku
| Usługi outsourcingowe | zakład w Piotrkowie Tryb. |
zakład w Chojnicach | [zakład w Tarnowskich Górach] |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj dobra lub usługi | |||||
| obsługa księgowo-finansowa, kadrowa, informatyczna i administracyjna | - | - | - | - | - |
| urządzenia dla górnictwa i energetyki | - | 5 524 | - | 9 962 | 15 486 |
| urządzenia dla hutnictwa | - | - | - | 755 | 755 |
| konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore | - | 11 955 | - | - | 11 955 |
| urządzenia dla pozostałych przemysłów | - | 7 798 | 19 715 | 2 565 | 30 078 |
| budowlane i mostowe wielkogabarytowe konstrukcje stalowe | - | - | 6 501 | - | 6 501 |
| usługi obróbcze | - | 700 | 5 | 13 377 | 14 082 |
| pozostałe | - | 745 | 327 | 1 340 | 2 412 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 26 722 | 26 548 | 27 999 | 81 268 |
| Region geograficzny | |||||
| Polska | - | 11 697 | 5 361 | 25 038 | 42 096 |
| Unia europejska | - | 12 329 | 21 136 | 1 532 | 34 997 |
| Pozostałe kraje | - | 2 695 | 51 | 1 429 | 4 175 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 26 722 | 26 548 | 27 999 | 81 268 |
| Termin przekazania dóbr lub usług | |||||
| przychody z tytułu dóbr lub usług przekazanych klientowi w określonym momencie | - | 808 | 326 | 1 343 | 2 477 |
| przychód z tytułu dóbr lub usług przekazywanych w miarę upływu czasu | - | 25 914 | 26 222 | 26 655 | 78 791 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 26 722 | 26 548 | 27 999 | 81 268 |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017* roku
| Usługi outsourcingowe |
zakład w Piotrkowie Tryb. | zakład w Chojnicach | zakład w Tarnowskich Górach |
Razem działalność kontynuowana |
zakład w Koninie działalność zaniechana |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj dobra lub usługi | ||||||
| obsługa księgowo-finansowa, kadrowa, informatyczna i administracyjna |
- | - | - | - | - | - |
| urządzenia dla górnictwa i energetyki | - | 1 495 | - | 2 436 | 3 931 | 10 954 |
| urządzenia dla hutnictwa | - | - | 3 139 | 3 139 | -38 | |
| konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore | - | 13 689 | 3 920 | 1 | 17 610 | 1 501 |
| urządzenia dla pozostałych przemysłów | - | 7 524 | 17 153 | 7 720 | 32 397 | 2 392 |
| budowlane i mostowe wielkogabarytowe konstrukcje stalowe |
- | - | 9 639 | - | 9 639 | - |
| usługi obróbcze | - | 133 | 2 198 | 5 692 | 8 023 | 681 |
| pozostałe | - | 826 | 871 | 1 071 | 2 768 | 335 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 23 666 | 33 781 | 20 059 | 77 506 | 15 825 |
| Region geograficzny | ||||||
| Polska | - | 2 460 | 20 559 | 14 480 | 37 499 | 2 631 |
| Unia europejska | - | 8 260 | 9 276 | 5 584 | 23 120 | 10 239 |
| Pozostałe kraje | - | 12 914 | 3 972 | - | 16 886 | 2 954 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 23 633 | 33 808 | 20 064 | 77 506 | 15 825 |
| Termin przekazania dóbr lub usług | ||||||
| przychody z tytułu dóbr lub usług przekazanych klientowi w określonym momencie |
- | 826 | 871 | 1 071 | 2 768 | 335 |
| przychód z tytułu dóbr lub usług przekazywanych w miarę upływu czasu |
- | 22 840 | 32 910 | 18 988 | 74 738 | 15 490 |
| Przychody z umów z klientami ogółem | - | 23 666 | 33 781 | 20 059 | 77 506 | 15 825 |
* Grupa zastosowała MSSF 15 po raz pierwszy w 2018 roku. Zgodnie z przyjętą metodą wdrożenia standardu Grupa nie przekształciła danych porównawczych
Tabela poniżej przedstawia uzgodnienie między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego:
| 2018 | 2017* | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Usługi outsourcingowe |
zakład w Piotrkowie Tryb. |
zakład w Chojnicach |
zakład w Tarnowskich Górach |
Usługi outsourcingowe |
zakład w Piotrkowie Tryb. |
zakład w Chojnicach | zakład w Tarnowskich Górach |
zakład w Koninie |
|
| Przychody Sprzedaż na rzecz klientów |
- | 26 722 | 26 548 | 27 999 | - | 23 666 | 33 781 | 20 059 | 15 825 |
| zewnętrznych Sprzedaż między segmentami |
2 073 | 6 382 | 7 944 | 1 209 | - | 32 263 | - | 1 094 | - |
| Wyłączenia | 2 073 | 6 382 | 7 944 | 1 209 | - | 32 263 | - | 1 094 | - |
| Przychody z umów z klientami ogółem |
- | 26 722 | 26 548 | 27 999 | - | 23 666 | 33 781 | 20 059 | 15 825 |
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
• Segment A [zakład w Piotrkowie Tryb.] - zajmuje się wytwarzaniem konstrukcji i urządzeń w sektorze offshore oraz na rynku górniczym i energetycznym;
• Segment B [zakład w Chojnicach] - zajmuje się wytwarzaniem wielkogabarytowych konstrukcji stalowych, głównie budowlanych i mostowych;
• Segment C [zakład w Tarnowskich Górach] – zajmuje się działalnością produkcyjną i usługową w zakresie maszyn i urządzeń dla metalurgii i innych części zamiennych;
• Segment D [usługi outsourcingowe] – obsługa księgowo-finansowa, kadrowa, informatyczna i administracyjna.
Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Unii Europejskiej i państw pozostałych. Działalność produkcyjna wszystkich segmentów branżowych prowadzona jest na terenie Polski.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu działalności kontynuowanej Grupy
| Przychody ze sprzedaży struktura terytorialna | ||
|---|---|---|
| Za okres 01/01/2018 - 30/06/2018 (niebadane) |
Za okres 01/01/2017 - 30/06/2017 (niebadane) |
|
| Polska | 42 096 | 40 131 |
| Rosja i WNP | 1 153 | 1 447 |
| Unia Europejska | 34 997 | 33 359 |
| Pozostałe kraje europejskie | 2 067 | 17 951 |
| Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) | 955 | 442 |
| Razem | 81 268 | 93 331 |
| Eksport razem | 39 172 | 53 200 |
| Kraj | 42 096 | 40 131 |
| I - VI 2018 | Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | Segment A | Segment B | Segment C | Segment D | Razem działalność | Działalność | Ogółem działalność | |
| [zakład w Piotrkowie Tryb.] |
[zakład w Chojnicach] | [zakład w Tarnowskich Górach] |
usługi outsourcingowe | Rozliczenie kontraktów po aporcie* |
kontynuowana | zaniechana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 26 867 | 24 859 | 27 999 | - | 1 543 | 81 268 - | 81 268 | |
| Koszty ze sprzedaży | 23 066 | 21 881 | 23 484 | - 2 |
1 262 | 69 692 | - | 69 692 |
| Wynik brutto na sprzedaży |
3 801 | 2 977 | 4 514 | 2 | 281 | 11 576 | - | 11 576 |
| Koszty zarządu i sprzedaży |
2 850 | 2 663 | 4 380 | 803 | - | 10 695 | 10 695 | |
| Wynik na sprzedaży | 951 | 314 | 134 | - 801 | 281 | 881 | - | 881 |
| Wynik na pozostałych przychodach i kosztach |
||||||||
| operacyjnych | - 20 | -146 | 1 384 | 608 | - | 1 826 | 1 826 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej |
931 | 168 | 1 518 | - 194 | 281 | 2 707 | - | 2 707 |
| Przychody finansowe | 2 571 | 2 571 | ||||||
| Koszty finansowe | 2 062 | 2 062 | ||||||
| Zysk/strata z działalności gospodarczej |
3 217 | - | 3 217 | |||||
| Zysk/strata brutto | 3 217 | - | 3 217 | |||||
| Podatek dochodowy | 882 | 882 | ||||||
| Zysk/strata netto | 2 335 | - | 2 335 | |||||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom niekontrolującym |
2 335 - |
- - |
2 335 - |
|||||
| Aktywa segmentów | 37 889 | 60 022 | 53 492 | 38 368 | 189 769 | 189 769 | ||
| Zobowiązania segmentów | 18 688 | 15 189 | 21 110 | 18 859 | 73 846 | 73 846 |
*W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nastąpiła zmiana modelu biznesowego Spółki dominującej tj. funkcje związane z działalnością wytwórczą zostały przeniesione do spółek zależnych jako zorganizowane części przedsiębiorstwa. Wskutek przeprowadzenia działań o których mowa, Zamet S.A. stał się spółką dominującą holdingu i nie prowadzi działalności wytwórczej a jedynie świadczy usługi administracyjne na rzecz spółek zależnych. Wykazane w sprawozdaniu przychody dotyczą kontraktów, co do których, kontrahenci nie wyrazili zgody na cesję zobowiązań wynikających z podpisanej umowy. Spółka dominująca zleciła dokończenie rozpoczętej produkcji spółkom zależnym.
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I - VI 2017 (niebadane) |
Segment A [zakład w Piotrkowie Tryb.] |
Segment B [zakład w Chojnicach] |
Segment C [zakład w Tarnowskich Górach] |
Razem działalność kontynuowana |
[zakład w Koninie] | Ogółem działalność |
| Przychody ze sprzedaży | 23 633 | 33 808 | 20 064 | 77 506 | 15 825 | 93 331 |
| Koszty ze sprzedaży | 20 657 | 31 649 | 18 444 | 70 749 | 14 507 | 85 257 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 976 | 2 158 | 1 621 | 6 757 | 1 318 | 8 074 |
| Koszty zarządu i sprzedaży | 3 883 | 2 584 | 3 344 | 9 811 | 1 906 | 11 717 |
| Wynik na sprzedaży | - 907 | -426 | - 1 723 | - 3 054 |
- 588 | - 3 643 |
| Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych |
320 | 224 | 747 | 1 292 | 695 | 1 986 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej |
- 587 | -202 | - 975 | - 1 762 |
107 | - 1 656 |
| Przychody finansowe | 19 565 | 1 009 | 20 574 | |||
| Koszty finansowe | 1 879 | 698 | 2 577 | |||
| Wynik na zbyciu udziałów | - | - 177 | - | |||
| Zysk/strata z działalności gospodarczej |
15 924 | 241 | 16 164 | |||
| Zysk/strata brutto | 15 924 | 241 | 16 164 | |||
| Podatek dochodowy | 3 285 | 40 | 3 325 | |||
| Zysk/strata netto | 12 638 | 201 | 12 840 | |||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego |
12 638 | 201 | 12 840 | |||
| akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | - | |||
| Aktywa segmentów | 63 056 | 95 280 | 63 922 | 222 257 | 89 761 | 312 018 |
| Zobowiązania segmentów | 17 298 | 49 662 | 35 648 | 102 608 | 58 852 | 161 460 |
W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywanym nie była wypłacana dywidenda ani zaliczka na poczet dywidendy.
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 705 | 543 |
| Inne przychody operacyjne razem | 1 041 | 2 935 |
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 362 | 1 622 |
| - na naprawy gwarancyjne | 140 | 271 |
| - na świadczenie pracownicze | 140 | 105 |
| - na zobowiązania | - | 289 |
| - na odprawy dla zwalnianych pracowników | - | 713 |
| - pozostałe | 82 | 245 |
| b) pozostałe, w tym: | 679 | 1 313 |
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego aktywa niefinansowe | 11 | 273 |
| - rozwiązane odpisy aktualizujące należności | 132 | - |
| - uzysk z likwidacji środków trwałych | - | 8 |
| - złomowanie | 95 | 351 |
| - otrzymane kary i odszkodowania | 420 | 659 |
| - inne | 21 | 22 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 2 746 | 3 479 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 450 | 45 |
| Inne koszty operacyjne, razem | 470 | 2 142 |
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 19 | 10 |
| - pozostałe | 19 | 10 |
| b) pozostałe, w tym: | 451 | 2 132 |
| - koszty napraw gwarancyjnych i reklamacji | 109 | 86 |
| - odpisy aktualizujące | - | 194 |
| - sądowe i procesowe | 58 | - |
| - kary, grzywny, odszkodowania | - | 132 |
| - złomowanie | 9 | - |
| - odprawy z tytułu zwolnień | 28 | 593 |
| - koszty nieprodukcyjne wydziałów | 218 | 830 |
| - inne | 29 | 295 |
| Przychody finansowe | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 54 | 195 |
| Zyski z pochodnych instrumentów finansowych, z tego: | 564 | 499 |
| - zyski z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 564 | 499 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 427 | - |
| Umorzone zobowiązania* | - | 17 140 |
| Pozostałe przychody finansowe | - | 1 611 |
| PRZYCHODY FINANSOWE RAZEM | 2 045 | 19 445 |
* pozycja dotyczy rozliczenia nabycia przez Spółkę udziałów Fugo Zamet Sp. Z o.o. od TDJ EQUITY III Sp. Z o.o.
| Koszty finansowe | Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 (niebadane) |
Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 470 | 842 |
| Straty z pochodnych instrumentów finansowych, z tego: | 1 043 | - |
| - straty z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 1 043 | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 733 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym: | - | 57 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących odsetki od należności | - | 57 |
| Zapłacone i należne prowizje | 288 | 248 |
| Pozostałe koszty finansowe | 323 | - |
| KOSZTY FINANSOWE RAZEM | 2 124 | 1 879 |
W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Nie występuje podatek dochodowy bieżący dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny.
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres sprawozdawczy i porównywalny przedstawia się następująco:
| 01.01.2018-30.06.2018 | 01.01.2017-30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 3 217 | 15 924 |
| Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - 65 |
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | 3 217 | 15 858 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2017: 19%) |
611 | 3 013 |
| Wykorzystanie strat podatkowych | 1 290 | - |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 138 | 1 641 |
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego | 4 644 | 17 499 |
| Podatek dochodowy bieżący i odroczony wykazany w rachunku zysków i strat |
882 | 3 325 |
| Efektywna stawka podatkowa (%) | 27 | 21 |
| STAN AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) odniesionych na wynik finansowy | 9 648 | 11 367 |
| - świadczenia na rzecz pracowników | 954 | 2 066 |
| - rezerwy na koszty i straty na realizowanych kontraktach | - | 7 800 |
| - straty podatkowe | 7 180 | - |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 98 | 311 |
| - nie zrealizowane różnice kursowe | 0 | 52 |
| - odpisy aktualizujące majątek niefinansowy | 96 | 275 |
| - odpis aktualizujący majątek finansowy | 240 | 53 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 274 | 352 |
| - wycena instrumentów finansowych | - | - 208 |
| - niezafakturowane koszty do sprzedaży | 185 | 405 |
| - rezerwy, odpisy aktualizujące i inne | 622 | 261 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 12 | 13 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 9 660 | 11 380 |
| STAN REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) odniesionej na wynik finansowy | 8 049 | 10 152 |
| - rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 7 922 | 9 915 |
| - wycena instrumentów finansowych | 30 | 157 |
| - dodatnie różnice kursowe | 78 | - |
| - korekta konsolidacyjna | - | - |
| - wynik na kontraktach długoterminowych | 17 | 58 |
| - naliczone odsetki od należności | - | - |
| - inne | 2 | 22 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 48 | 122 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku, razem | 8 097 | 10 275 |
W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała zmiany prezentacji aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej tj. zaprezentowano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po pomniejszeniu o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównawczych. W ocenie Zarządu brak korekty danych porównawczych nie ma istotnego wpływu na prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 2 801 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku: 1 304 tys. PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 4 031 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku: 24 tys. PLN) osiągając zysk netto na sprzedaży 1 705 tys. PLN (2017 rok: 543 tys. PLN).
W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa rozwiązała odpis z tytułu utraty wartości środków trwałych w wysokości 11 tys. PLN w związku z likwidacja środka trwałego, którego dotyczył odpis. (w analogicznym okresie roku poprzedniego nastąpiło rozwiązanie odpisu aktualizującego w wysokości 500 tys. PLN). W rachunku zysków i strat wykazany został w pozycji pozostałe przychody operacyjne.
Ponadto, Grupa dokonała analizy w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości składników aktywów. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów stwierdzono, że wartość aktywów netto Grupy jest wyższa niż wartość kapitalizacji rynkowej. W związku z powyższym Grupa przeprowadziła test na utratę aktywów segmentu A i B. Testy zostały przeprowadzone w oparciu o bieżącą wartość szacowanych przepływów pieniężnych na podstawie pięcioletnich prognoz oraz oszacowanej wartości rezydualnej.
Testy przeprowadzono na podstawie planów na lata 2018-2022 przyjmując następujące podstawowe założenia:
W oparciu o przeprowadzone testy nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisu aktualizującego posiadanych aktywów długoterminowych.
Na podstawie dokonanej analizy wrażliwości przy zmianie stopy dyskontowej o +/- 1pp i zmianie średniorocznego poziomu wzrostu przychodów o +/- 5% nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisu aktualizującego posiadanych aktywów długoterminowych.
W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa w segmencie C [zakład w Tarnowskich Górach} dokonała przeklasyfikowania środków trwałych (budynki i grunty) o wartości 1 279 tys. PLN do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, Grupa nabyła składniki aktywów niematerialnych o wartości 272 tys. PLN. (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku: - 5 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2017 roku, Grupa nie dokonywała sprzedaży składników aktywów niematerialnych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa nie dokonywała odpisu z tytułu utraty wartości składników aktywów niematerialnych.
W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2018 roku oraz dnia 30 czerwca 2017 roku nie wystąpiły zmiany wartości firmy.
| ZAPASY | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) materiały | 5 323 | 4 428 |
| Zapasy, razem | 5 323 | 4 428 |
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, Grupa nie dokonała spisania wartości zapasów do wartości możliwej do odzyskania ani odwrócenia odpisów na zapasy (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku nastąpiło wykorzystanie odpisu o wartości 1 057 tys. PLN.)
| STAN DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) |
Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze (wg tytułów): | 8 002 | 8 078 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | 6 507 | 6 593 |
| - rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe | 1 495 | 1 485 |
| Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze, razem | 8 002 | 8 078 |
| STAN KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) |
Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze (wg tytułów): | 3 073 | 2 793 |
| - rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe | 168 | 196 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | 1 053 | 1 089 |
| - rezerwa na urlopy | 1 852 | 1 508 |
| Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze, razem | 3 073 | 2 793 |
| STAN POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe (wg tytułów): | 1 209 | 1 565 |
| -gwarancje i reklamacje | 1 209 | 1 565 |
| Stan pozostałych rezerw długoterminowych, razem | 1 209 | 1 565 |
| STAN POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | Stan na 30.06.2018 (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (wg tytułów): | 3 081 | 5 669 |
| -gwarancje i reklamacje | 522 | 287 |
| -rezerwa na pozostałe koszty | 301 | 614 |
| - niezafakturowane koszty | 1 832 | 738 |
| - premie, wynagrodzenia | 137 | 332 |
| - rezerwa na przyszłe zobowiązania | 163 | 3 697 |
| - inne | 126 | - |
| Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych, razem | 3 081 | 5 669 |
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen Bank Polska SA | 10 000 | 2018-10-31 | TPLN | 280 | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 10 000 | 2021-11-30 | TPLN | 153 | WIBOR + marża |
| Credit Agricole Bank Polska SA |
25 000 | 2018-10-31 | TPLN | 7 180 | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 4 000 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 2 700 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 8 500 | 2021-11-30 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 3 000 | 2019-10-31 | TPLN | 3 000 | WIBOR + marża |
| Razem | 10 614 |
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | 11 400 | 2019-10-31 | TPLN | 10 650 | WIBOR + marża |
| Razem | 10 650 |
Spadek zobowiązań długoterminowych wynika z częściowej spłaty kredytu obrotowego nieodnawialnego jaki Spółka dominująca posiada w mBanku – kwota spłaty 750 tys. PLN oraz przeklasyfikowania części kredytu długoterminowego do zobowiązań krótkoterminowych, zgodnie z harmonogramem spłata w ciągu roku od dnia bilansowego.
W okresie sprawozdawczym nastąpiła spłata kredytu inwestycyjnego jaki Spółka dominująca posiadała w mBanku. Kwota spłaty w wysokości 1 308 tys. PLN stanowiła ostatnią ratę kredytu.
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen Bank Polska SA | 28 000 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 10 000 | 2018-02-15 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 20 920 | 2018-03-30 | TPLN | 1 308 | WIBOR + marża |
| Credit Agricole Bank Polska SA |
25 000 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 20 000 | 2018-10-31 | TPLN | 1 142 | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 12 000 | 2019-10-31 | TPLN | 2 645 | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 2 700 | TPLN | 2 700 | WIBOR + marża | |
| Razem | 7 795 |
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | 40 000 | 2019-10-31 | TPLN | 14 400 | WIBOR + marża |
| Razem | 14 400 |
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty TPLN |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen Bank Polska SA | 15 000 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 10 000 | 2019-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 20 920 | 2018-03-30 | TPLN | 3 923 | WIBOR + marża |
| Credit Agricole Bank Polska SA |
25 000 | 2018-10-31 | TPLN | - | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 5 000 | 2018-10-31 | TPLN | 2 260 | WIBOR + marża |
| mBank S.A. | 10 000 | 2019-10-31 | TPLN | 4 896 | WIBOR + marża |
| Raiffeisen Bank Polska SA | 5 000 | 2019-10-31 | TPLN | 2 959 | WIBOR + marża |
| Razem | 14 038 |
| Kredyty bankowe/Pożyczka | Kwota pobrania TPLN | Termin spłaty | Oznaczenie waluty |
kwota pozostała do spłaty TPLN |
Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | 14 400 | 2019-10-31 | TPLN | 14 400 | WIBOR + marża |
| Razem | 14 400 |
W okresie sprawozdawczym, Grupa podjęła działania mające na celu zagwarantowanie odpowiedniego poziomu finansowania zewnętrznego, w rezultacie których miały miejsce następujące zdarzenia:
Raiffeisen Bank Polska S.A.
− 15 stycznia 2018 r. - podpisanie z Raiffesien Bank Polska S.A. aneksu do umowy limitu wierzytelności w zakresie udostępnienia w formule finansowania parasolowego limitów określonych w aneksie do umowy z dnia 14 grudnia 2017 r. następującym podmiotom Grupy: Zamet S.A., Zamet Industry Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. i Mostostal Chojnice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
Na dzień bilansowy Grupa spełniła warunki kredytowe zawarte w umowach o finansowanie.
| SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE | 30.06.2018 (niebadane) |
31.12.2017 | 30.06.2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | - | - | - |
| Zobowiązania warunkowe | 29 392 | 23 955 | 25 310 |
| Na rzecz pozostałych jednostek: | 29 392 | 23 955 | 25 310 |
| - udzielone gwarancje | 29 392 | 23 955 | 25 310 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 29 392 | 23 955 | 25 310 |
Na wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji składają się zobowiązania z tytułu bankowych gwarancji należytego wykonania zobowiązań umownych, bankowych gwarancji na zabezpieczenie roszczeń z tytułu udzielonej gwarancji i rękojmi i bankowych gwarancji zwrotu zaliczki.
Na dzień 30.06.2018 r. Grupa nie posiada zobowiązań dotyczących nakładów na rzeczowe aktywa trwałe.
Dla celów śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:
| za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca | 2 018 | 2 017 |
|---|---|---|
| Niebadane | ||
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 12 624 | 8 407 |
| Lokaty krótkoterminowe | 15 094 | 5 920 |
| Razem środki pieniężne | 27 718 | 14 327 |
| Kredyty w rachunkach bieżących* | - | - |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| Razem środki pieniężne i ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 27 718 | 14 327 |
Wycena instrumentów zabezpieczających objęta rachunkowością zabezpieczeń w kwocie - 527 tys. zł. została odniesiona na kapitały własne, wycena pozostałych instrumentów w kwocie 1 043 tys. zł w wynik roku bieżącego w pozycji pozostałe koszty finansowe.
Szczegółowe zestawienie kontraktów forward niezrealizowanych na dzień 30.06.2018 przedstawia się następująco:
| Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) |
Planowana data realizacji zabezpieczanego przepływu pieniężnego lub grupy przepływów |
Wartość nominalna po kursie na dzień 30.06.2018 r. (tys. zł) |
Zysk/strata (tys. zł.) |
Zabezpieczane ryzyko |
|---|---|---|---|---|
| Forward - sprzedaż EUR | III KWARTAŁ 2018 | 15 450 | -227 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | IV KWARTAŁ 2018 | 22 989 | -350 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | I KWARTAŁ 2019 | 3 360 | -43 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | II KWARTAŁ 2019 | 2 844 | -29 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | IV KWARTAŁ 2019 | 368 | -5 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | I KWARTAŁ 2020 | 996 | -14 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | II KWARTAŁ 2020 | 4 146 | -62 | Ryzyko walutowe |
| 50 153 | -730 |
Szczegółowe zestawienie kontraktów forward niezrealizowanych na dzień 30.06.2017przedstawia się następująco:
| Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) |
Planowana data realizacji zabezpieczanego przepływu pieniężnego lub grupy przepływów |
Wartość nominalna po kursie na dzień 30.06.2017 r. (tys. zł) |
Zysk/strata (tys. zł.) |
Zabezpieczane ryzyko |
|---|---|---|---|---|
| Forward - sprzedaż EUR | III KWARTAŁ 2017 | 9 479 | 415 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | IV KWARTAŁ 2017 | 14 370 | 624 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | I KWARTAŁ 2018 | 4 666 | 212 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | II KWARTAŁ 2018 | 2 842 | 91 | Ryzyko walutowe |
| Forward - sprzedaż EUR | III KWARTAŁ 2018 | 3 636 | 73 | Ryzyko walutowe |
| 34 993 | 1 413 |
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wycena prezentowana jest w poz. pozostałe należności w kwocie 36 tys. zł i pozostałe zobowiązania w kwocie 766 tys. zł..
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz krótkoterminowe depozyty bankowe - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
Zaciągnięte pożyczki - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:
Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw),
Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Do wyceny zobowiązań i należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, zastosowano poziom 2 wyceny. Grupa wprowadza do ksiąg wartości na podstawie wyceny otrzymanej z banku. W roku 2018 oraz w 2017 nie wystąpiły sytuacje przeniesienia kwot z kapitału własnego i zaliczenia ich do kosztu początkowego lub innej wartości bilansowej składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego. Nie wystąpiły przeklasyfikowania pomiędzy poziomami wyceny.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, Grupa nie zaniechała działalności w żadnym z obszarów.
Transakcje handlowe dokonywane w ramach bieżącej działalności gospodarczej prowadzonej przez poszczególne podmioty powiązane w okresie od 01.01.2018 do 30.06.2018 r. i okresach porównywalnych, w opinii Zarządu Spółki były oparte na cenach rynkowych i były transakcjami typowymi i rutynowymi.
Poniżej przedstawiono transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 r. i w okresie porównywalnym.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Zamet za I półrocze 2018 roku. O ile nie wskazano inaczej, dane finansowe zaprezentowano w tys. zł. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 32 stanowią jego integralną część
| Stan na 30.06.2018 (niebadane)) |
Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Pozostałe przychody (operacyjne i finansowe) |
Zakup materiałów, usług i środków trwałych |
Zobow. wb. podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
|---|---|---|---|---|---|
| PIOMA - ODLEWNIA Sp. z o.o. | 263 | 4 | 61 | - | 104 |
| FUGO SP. Z O.O. | 105 | - | - | - | - |
| FAMUR S.A. | 12 256 | 1 | 1 192 | 152 | 4 503 |
| KOPEX S.A. | 250 | - | - | - | - |
| PGO SERVICE | - | - | 129 | 39 | - |
| FAMUR FAMAK S.A. | - | - | - | 68 | - 254 |
| TDJ S.A. | - | - | 335 | 118 | - |
| KUŹNIA GLINIK SP. Z O.O. | 1 168 | - | 147 | 104 | 103 |
| FPM S.A. | 319 | - | 57 | 4 | 4 |
| TDJ ESTATE | - | - | 218 | 268 | - |
| Inne | 5 | - | 3 | - | - |
| Razem | 14 366 | 5 | 2 141 | 752 | 4 459 |
| Stan na 30.06.2017 (niebadane) |
Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Pozostałe przychody (operacyjne i finansowe) |
Zakup materiałów, usług i środków trwałych |
Zobow. wb. podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
|---|---|---|---|---|---|
| PIOMA - ODLEWNIA Sp. z o.o. | 47 | 9 | 5 | 5 | 25 |
| FUGO SP. Z O.O. | 3 | 14 477 | 127 | - | 25 |
| FAMUR S.A. | 1 321 | - | 1 557 | 375 | 1 391 |
| KOPEX S.A. | 151 | - | 188 | 134 | 24 |
| PEMUG S.A. | - | - | 130 | 24 | - |
| FAMUR FAMAK S.A. | 134 | 259 | - | 68 | - |
| TDJ S.A. | - | - | 342 | 76 | - |
| KUŹNIA GLINIK SP. Z O.O. | - | - | 99 | 56 | - |
| KOPEX FOUNDRY | 135 | 32 | 18 | - | - |
| FPM S.A. | 13 | - | - | - | 16 |
| TDJ EQUITY III SP. Z O.O. | - | 17 140 | - | - | - |
| Inne | 3 | - | 2 | - | - |
| Razem | 1 807 | 31 917 | 2 468 | 737 | 1 481 |
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 14 września 2018 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:
Tomasz Jakubowski Prezes Zarządu
_______________________
________________________________
________________________________
Artur Jeziorowski Wiceprezes Zarządu
Przemysław Milczarek Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: ________________________________
Główny Księgowy Małgorzata Filipek
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.