CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

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States States Career

Informe de auditoría independiente de las cuentas
anuales, cuentas anuales al 31 de diciombre de 1999
y 1998 e informe de gestión
	Hegistro » Auditorias
	Emisores

PRICEWATERHOUSE( COPERS ®
	Edifici Caja de Madrid Avinguda Diagonal, 640 08017 Barcelona Tel. +34 932 532 700 Fax +34 934 059 032
INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
A la Asamblea General de Caixa d'Estalvis de Manresa
Hemos auditado las cuentas anuales de Caixa d'Estalvis de Manresa, que comprenden los balances de situación al 31 de diciembre de 1999 y 1998, las cuentas de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Entidad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Caixa d'Estalvis de Manresa al 31 de diciembre de 1999 y 1998 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante los ejercicios anuales terminados en dichas fechas y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados aplicados uniformemente.
El informe de gestión adjunto del ejercicio 1999 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Entidad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 1999. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Entidad.
Pricewater ouse fooppirs Auditores, S.L.

Manuel Valls Morató Socio - Auditor de Cuentas

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11.04.201

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28 de febrero de 2000

CLASE 8.9

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

balances de situacion al 31 de DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

ACTIVO	1999	1998
Caja y depósitos en bancos centrales	3 710	4 564
Caja	1 950	1 500
Banco de España	1 760	3 064
Deudas del Estado	67 536	65 600
Entidades de crédito	27 432	36 675
A la vista	1 452	2 569
Otros créditos	25 980	34 106
Créditos sobre clientes	169 877	140 400
Obligaciones y otros valores de renta fija	7 711	1 851
De emisión pública Otras emisiones	7 711	1 851
Acciones y otros títulos de renta variable	6 278	5 611
Participaciones	101	ਰੇ 2
Participaciones en empresas del grupo	1 125	1 130
Activos inmateriales	92
Activos materiales	4 669	4 424
Terrenos y edificios de uso propio	2 017	1 750
Otros inmuebles	191	192
Mobiliario, instalaciones y otros	2 461	2 482
Otros activos	4 352	3 571
Cuentas de periodificación	3 781	3 816
TOTAL ACTIVO	296 664	267 737
CUENTAS DE ORDEN	56 409	47 526

CLASE 8.3

Section Comments
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CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

BALANCES DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

PASIVO	1999	1998
Entidades de crédito	18 653	7 197
A la vista A plazo o con preaviso	18 653	7 197
Débitos a clientes	246 435	228 490
Depósitos de ahorro	171 841	155 918
A la vista A plazo	86 683 85 158	79 018 76 900
Otros débitos	74 594	72 572
A la vista A plazo	75 74 519	70 72 502
Débitos representados por valores negociables	2 509	6 033
Bonos y obligaciones en circulación Pagarés y otros valores	2 509	6 033
Otros pasivos	5 231	4 501
Cuentas de periodificación	2 429	2 164
Provisiones para riesgos y cargas	1 842	1 683
Fondo de pensionistas Provisión para impuestos Otras provisiones	113 181 1 548	112 179 1 392
Fondo para riesgos bancarios generales	1 300	1 300
Beneficios del ejercicio	2 456	2 034
Pasivos subordinados	2 000	2 000
Reservas	13 290	11 816
Reservas de revalorización	519	519
TOTAL PASIVO	296 664	267 737
CUENTAS DE ORDEN	56 409	47 526

CLASE 8.9

র প্রকল্প করে না।

মাধ্যমে বিশ্বকাপের
মাধ্যমে বিশ্বকাপের
মাধ্যমে বিশ্বকাপের প্রকল্প
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CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresadas en millones de pesetas)

	1999	1998
Intereses y rendimientos asimilados	14 132	15 479
De los que cartera de renta fija	3 851	4 888
Intereses y cargas asimiladas	( 5 457)	(7 267)
Rendimiento de la cartera de renta variable	575	117
De acciones y otros títulos de renta variable	146	110
De participaciones	7	7
De participaciones en el grupo	372
Margen de intermediación	9 200	8 329
Comisiones percibidas	2 344	2 270
Comisiones pagadas	( 396)	382) ﮮ
Resultados de operaciones financieras	315	311
Margen ordinario	11 463	10 528
Otros productos de explotación	18	17
Gastos generales de administración	( 5 326)	( 5 126)
De personal	( 3 641)	(3 477)
de los que: Sueldos y salarios	( 2 776)	( 2 668)
Cargas sociales	707) (	662)
de las que: pensiones	( 29)	31)
Otros gastos administrativos	( 1 685)	(1 649)
Amortización y saneamiento de activos materiales e
inmateriales	( 592)	561) ﭖ
Otras cargas de explotación
Margen de explotación	5 563	4 858
Amortización y provisiones para insolvencias (neto)	( 1 303)	71) (
Saneamiento de inmovilizaciones financieras (neto)	6
Dotación al fondo para riesgos bancarios generales		( 933)
Beneficios extraordinarios	303	322
Quebrantos extraordinarios	411) (	( 684)
Resultado antes de impuestos	4 158	3 492
Impuesto sobre beneficios	( 1 702)	( 1 458)
Resultado del ejercicio	2 456	2 034

CLASE 8 a

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998

NOTA 1 - ACTIVIDAD

Caixa d'Estalvis de Manresa (CEM de forma abreviada), fundada el 8 de enero de 1865, es una institución financiera de carácter benéfico y social, siendo su actividad principal la derivada de su naturaleza de Caja General de Ahorro Popular y estando centrada fundamentalmente en Cataluña.

Caixa d'Estalvis de Manresa es la entidad dominante del Grupo Caixa d'Estalvis de Manresa. definido de acuerdo con la Ley 13/1985, del 25 de mayo, y disposiciones que la desarrollan, especialmente el artículo segundo del Real Decreto 1371/1985, del 1 de agosto, el Real Decreto 1343/92 y la Circular 4/1991 del Banco de España, del 14 de junio, por los cuales se regula la consolidación de los estados financieros de las entidades de crédito.

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES

a) Las bases de presentación de las cuentas anuales adjuntas se ajustan a los modelos establecidos por la circular 4/1991 del Banco de España y a las sucesivas modificaciones a ésta y se han obtenido a partir de los registros contables de Caixa d'Estalvis de Manresa.
b) Como consecuencia de las modificaciones establecidas en la Circular 7/1998, que supone la reclasificación de determinadas partidas del balance, se han realizado las modificaciones oportunas a las cuentas de 31 de diciembre de 1998, con la finalidad de que estas sean homogéneas con las del presente ejercicio.

Asimismo con la entrada en vigor del Euro el 1 de enero de 1999, los saldos de determinados epígrafes se presentan desglosados en divisas UME (Unidad Monetaria Europea) y en divisas moneda extranjera, ambos reflejados en su equivalente en millones de pesetas.

c) Los estados financieros de Caixa d'Estalvis de Manresa adjuntos no reflejan las variaciones patrimoniales que resultarían de aplicar criterios de consolidación global, proporcional o de puesta en equivalencia, según aplique, a las participaciones en el capital de sociedades iguales o superiores al 20% (3% si las sociedades cotizan a Bolsa), según la normativa vigente que regula la consolidación de las entidades de crédito.

CLASE 8.3 Página 2

Las cuentas anuales consolidadas de Caixa de Manresa y de sus sociedades dependientes, que conjuntamente con ella, integran su Grupo Financiero, al 31 de diciembre de 1999 y 1998 se han formulado de forma separada de estas cuentas anuales individuales.

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Las principales magnitudes que se desprenden de dichas cuentas anuales consolidadas, las cuales han sido objeto de auditoría, son las siguientes (expresado en millones de pesetas):

	1999	1998
Activo total	297 079	267 875
Fondos propios	16 994	14 940
Ingresos consolidados	18 225	19 100
Resultados consolidados del ejercicio	2 604	2 356

d) Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales están expresadas en millones de pesetas.

NOTA 3 - PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS

3.1 La propuesta de distribución de resultados de los ejercicios 1999 y 1998 a la Asamblea General es la siguiente:

Resultado a distribuir:	1999	1 998
A Fondo de la Obra Benéfico-Social (OBS) A Reservas	660 1 796	560 1 474
	2 456	2 034

Con fecha de 20 de abril de 1999, la Asamblea General aprobó la distribución del resultado del ejercicio 1998.

CIASF 88

Página 3

NOTA 4 - NORMAS DE VALORACION

Los principios y criterios contables más significativos aplicados para formular las presentes cuentas anuales, y que siguen las normas establecidas por la circular 4/1991 del Banco de España y sus sucesivas modificaciones a la misma, son los que se resumen a continuación:

Contabilización de ingresos y gastos a)

Los productos y costes que se producen como un flujo temporal se contabilizan en función de su período de devengo. Los intereses y las comisiones devengadas por riesgos en mora, litigio o dudoso cobro se reconocen como ingreso en el momento de su cobro.

Según la práctica bancaria en España, las transacciones se registran en la fecha en que se producen, que puede no coincidir con la correspondiente fecha valor, a partir de la cual se calculan los ingresos y gastos por intereses.

b) Valoración de las cuentas en moneda extranjera

Los saldos activos y pasivos en moneda extranjera se valoran al cambio medio del mercado de divisas de la fecha del balance o en su defecto, del último día hábil anterior a dicha fecha.

Para las operaciones a plazo con divisas que suponen una cobertura, la diferencia entre el cambio contractual y el cambio de contado del día del contrato, se periodifican a lo largo de la vida del mismo, contabilizándose como rectificaciones del coste o productos por operaciones de cobertura. Las operaciones a plazo que no suponen una cobertura se han convertido a pesetas al cambio del mercado de divisas a plazo del cierre del ejercicio, tomando para ello las cotizaciones correspondientes a los plazos residuales de las operaciones pendientes, y registrando como resultado el valor actual de las diferencias entre los valores contratados y las cotizaciones correspondientes a los plazos residuales de las operaciones. Para calcular el citado valor actual se han utilizado tipos de interés de mercado para los plazos residuales de las operaciones.

Las diferencias de cambio se registran íntegramente por el neto en el epígrafe de "Resultados de operaciones financieras" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas y con contrapartida en el epígrafe "Otros activos - Otros pasivos" de los balances de situación adjuntos, por la parte correspondiente a operaciones a plazo.

Página 4

El importe global de los elementos del activo y del pasivo expresados en moneda extranjera, convertidos a pesetas, asciende a 2.484 y 1.093 millones de pesetas, respectivamente, al 31 de diciembre de 1999 (1.464 y 272 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

Fondo de provisión para insolvencias C)

La provisión para insolvencias se ha establecido siguiendo las directrices contenidas en la circular 4/1991 del Banco de España y recogiendo la mejor estimación de la dirección de la Entidad sobre las cuantías no recuperables de la cartera de créditos y otros activos y compromisos con riesgo crediticio, a la luz de la experiencia pasada y las circunstancias actuales.

El cálculo de la provisión se ha realizado de forma individualizada para los principales riesgos y deudores considerados de dudoso cobro o morosos en función de su antigüedad, y aplicando un importe adicional del 0,5% sobre el total de inversiones creditícias con garantía hipotecaria sobre bienes inmuebles polivalentes y del 1% para el resto de inversiones creditícias y riesgos de firma.

Según la Circular 9/1999, del 17 de diciembre de 1999, las entidades que, antes de la entrada en vigor de dicha circular, a partir del 1 de julio del año 2000, constituyan provisiones para cubrir las insolvencias reguladas en el nuevo apartado 7 de la norma undécima de la circular 4/1991, las registrarán en la rúbrica «10.1. Fondo de insolvencias». de forma transitoria. A la entrada en vigor de la citada Circular, los fondos se traspasarán directamente como fondo para la cobertura estadística de las insolvencias. A 31 de diciembre de 1999 la CEM registra un Fondo de Insolvencias constituido que excede en 2.149 millones de pesetas a las coberturas necesarias.

Las provisiones para cubrir las pérdidas que se puedan producir como consecuencia de los riesgos de firma mantenidos por CEM se incluyen en el epígrafe "Provisiones para riesgos y cargas - Otras provisiones" del pasivo de los balances de situación adjuntos. A 31 de diciembre de 1999 ascienden a 5 millones de pesetas (20 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

d) Valoración de la cartera de títulos

La cartera de inversión ordinaria a vencimiento está integrada por aquellos valores que CEM ha decidido mantener hasta el vencimiento final de los títulos. La cartera de inversión ordinaria recoge los valores de renta fija o variable no clasificados en otras carteras.

CLASE 8 a

Página 5

De acuerdo con la normativa del Banco de España, los valores asignados a las carteras de inversión ordinaria y a vencimiento se valoran al precio de adquisición, corregido con el importe resultante de periodificar financieramente la diferencia positiva o negativa entre el precio de adquisición y el valor de reembolso y con el importe de la periodificación lineal de los rendimientos posteriores según su período de devengo. En el caso de la cartera ordinaria, por las pérdidas potenciales netas por fluctuación de las cotizaciones se dota un fondo de fluctuación con cargo a una cuenta periodificadora; excepto para aquellos valores adquiridos en cumplimiento de los coeficientes de caja o de inversión obligatoria, que, según la circular 4/1991 del Banco de España, quedan eximidos de la obligación de saneamiento.

La entidad por el momento no tiene inversiones en valores clasificados como cartera de negociación.

Para los valores de renta variable admitidos a cotización oficial en un mercado de valores, cuando el valor de mercado, a final de cada trimestre natural, resulta inferior al de adquisición, se dotan las provisiones necesarias para reflejar la depreciación experimentada.

Asimismo, en el caso de valores de renta variable no cotizados, éstos se encuentran valorados al coste de adquisición, minorado, en su caso, por las provisiones que se entienden necesarias para refleiar las desvalorizaciones sufridas.

Con el fin de reconocer las minusvalías correspondientes a la regla general, se ha constituido un fondo de fluctuación de valores que se presenta con la disminución del saldo de los correspondientes capítulos del activo de los balances adjuntos.

Activos materiales e inmateriales e)

El inmovilizado material, así como el de Aplicación Fondo de la OBS, se presenta a su precio de adquisición para los bienes adquiridos a terceros y al precio de coste resultante para los construidos por la propia entidad, actualizado por el efecto de las regularizaciones de balances legales practicadas y deducidas las correspondientes amortizaciones acumuladas.

Si se trata de adquisiciones de inmovilizado por el pago de deudas, se registran por el valor menor entre la deuda aplicada y el de tasación del activo adjudicado.

Los costes incurridos en relación con sistemas informáticos debidos a modificación o modernización de los ya existentes y los pagos a terceros por adquisición y elaboración de sistemas y programas informáticos se activan y amortizan en tres años.

CLASE 8.0

Página 6

La amortización de los activos materiales se calcula por el método lineal, según la vida útil estimada de los bienes, aplicando los siguientes coeficientes:

	Coeficiente
Inmuebles	2%
Mobiliario	10% - 15%
Instalaciones	8% - 20%
Equipos de proceso de información	25% -37,5%
Vehículos	16%-24%

La Caixa d'Estalvis de Manresa, acogiéndose a lo establecido en el artículo cinco del Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio, procedió a la actualización de su inmovilizado material de acuerdo con las normas del Real Decreto 2607/1996, de 20 de diciembre .

Los activos inmateriales incluyen las aplicaciones informáticas externas, que se amortizan linealmente en tres años.

f) Provisiones para pensiones

De acuerdo con el convenio colectivo vigente, la CEM ha de complementar las percepciones por pensiones de su personal jubilado. A tal efecto la CEM promovió el Fondo de Pensiones Fonscem, F.P. de acuerdo con la Ley 8/1987 sobre Planes y Fondos de Pensiones, el cual, conjuntamente con las provisiones internas constituidas cubren las obligaciones devengadas .

Al 31 de diciembre de 1999 las variables estratégicas y las hipótesis utilizadas en su valoración son las siguientes:

Tablas de supervivencia GRM GRF 80 con dos años menos de edad actuarial.
Tasa nominal de actualización del 4%
Tasa nominal de revisión de pensiones del 1%
Tasa nominal de crecimiento salarial del 2%
Tasa nominal de crecimiento de bases de cotización a la Seg. Social del 1%

Class 8a

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Al 31 de diciembre de 1998 las variables estratégicas y las hipótesis utilizadas en su valoración fueron las siguientes:

Tablas de supervivencia GRM GRF 80
Tasa nominal de actualización del 6%
Tasa nominal de revisión de pensiones del 2,91%
Tasa nominal de crecimiento salarial del 4%
Tasa nominal de crecimiento de bases de cotización a la Seg. Social del 3%

Operaciones de futuros financieros g)

La Caixa d'Estalvis de Manresa utiliza estos instrumentos en operaciones de cobertura de algunas posiciones patrimoniales. En las cuentas de orden en el epígrafe de operaciones de futuro se muestran los subyacentes nominales correspondientes a estas operaciones.

Concretamente, estas operaciones, swap de tipo de cambio y opciones compradas sobre valores contratados fuera de mercados organizados, se contabilizan por el subyacente de la operación en cuentas de orden. Estas operaciones, que han tenido por objeto eliminar el riesgo de tipo de cambio e interés existente en posiciones patrimoniales, se consideran de cobertura, por lo que los beneficios o quebrantos generados se han periodificado de forma simétrica a los ingresos o costes del elemento cubierto.

h) Impuesto sobre Sociedades

El gasto por el Impuesto de Sociedades de cada ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, siendo estas las producidas entre la base imponible y el resultado contable antes de impuestos que no se reviertan en períodos subsiguientes.

El efecto de las diferencias temporales originadas por la diferente consideración de ciertas partidas según criterios contables y fiscales se contabiliza como Impuesto sobre beneficios anticipado o diferido según proceda.

La CEM registra, únicamente, el impuesto sobre beneficios anticipados en aquellos casos en que se prevé que su recuperación es cierta y se producirá en un periodo inferior a diez años.

CIASF 8a

Página 8

El beneficio fiscal correspondiente a las deducciones por doble imposición, bonificaciones y deducciones por inversiones se consideran como disminución del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio en que se aplican.

i) Provisión para riesgos bancarios generales

La provisión para riesgos bancarios generales está destinada a cubrir riesgos inherentes a la actividad bancaria. Las dotaciones se realizan con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe Dotación al fondo para riesgos bancarios generales. Mientras se mantenga esta provisión se considera como recursos propios computables a efectos del cálculo del coeficiente de solvencia, de acuerdo con la normativa vigente.

i) EURO y Año 2000

Los gastos producidos como consecuencia de la adecuación de las aplicaciones informáticas, instalaciones y otros al "efecto 2000" y EURO se imputan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan, dotando las correspondientes provisiones para riesgos y gastos cuando dichos gastos están claramente especificados en cuanto a su naturaleza en la fecha de cierre del ejercicio, pero indeterminados en cuanto a su importe exacto o fecha en que se producirán.

Estos gastos se contabilizan de acuerdo con su naturaleza.

Las operaciones que pueden identificarse claramente con una ampliación, mejora o renovación de las aplicaciones informáticas externas o instalaciones se contabilizan como mayor valor del inmovilizado.

Cuando la vida útil del inmovilizado se ve afectada, se ajustan las cuotas de amortización del ejercicio en que aquella circunstancia se conozca y de los siguientes o, en su caso, se da de baja el activo.

CIASF 83

Página 9

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NOTA 5 - DEUDAS DEL ESTADO

5.1 El detalle del saldo del apartado de Deudas del Estado al 31 de diciembre de 1999 y 1998, es el siguiente:

	1999	1998
Certificados del Banco de España	1 499	2 882
Letras del Tesoro	26 697	28 080
Otras deudas anotadas	39 340	34 638
TOTAL	67 536	65 600

El saldo de Certificados del Banco de España, proviene del cumplimiento de lo dispuesto por la circular 2/90 sobre coeficientes de caja, en base a la cual, CEM adquirió dichos certificados emitidos por el Banco de España. Los certificados de depósito tienen amortizaciones semestrales en los meses de marzo y septiembre hasta el año 2000 y devengan un interés del 6%. Al 31 de diciembre de 1999, CEM había cedido certificados del Banco de España a dicha entidad por 1.499 millones de pesetas (2.879 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) a un tipo de interés que durante el ejercicio ha oscilado entre un 2,5% y un 3% (entre un 3% y un 4,75 % en el ejercicio anterior).

En los epígrafes de Letras del Tesoro, Otras Deudas Anotadas y Adquisiciones Temporales de Activos (véase nota 6) se incluyen activos contabilizados por su valor de adquisición que la CEM tiene cedidos al sector privado por su valor de cesión, que al 31 de diciembre de 1999 asciende a 74 465 millones de pesetas (72.450 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), así como 202 millones de pesetas cedidos al Banco de España al 31 de diciembre de 1999 ( 82 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998)..

5.2 Durante los ejercicios 1998 y 1999 no han sido necesarias y, por tanto, no se han efectuado nuevas dotaciones al fondo de fluctuaciones de valores por este concepto.

La inversión de la Entidad se ha clasificado de la siguiente forma al 31 de diciembre de 1999 y 1998:

	ી તેનેને	1 તેને કે
nversión ordinaria	42 316	46 252
nversión a vencimiento	25 220	19 348
	67 536	65 600

CIASF 88

Página 10

2017 - 1

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El detalle por vencimientos, de los certificados del Banco de España y del resto de saldos que componen este epígrafe al 31 de diciembre de 1999 es el siguiente:

	Millones de Pesetas
	Hasta 3 meses	Entre 3 meses Entre 1 año y 1 año	y 5 años	Más de 5 años	Total
Certificados del Banco de España	731	768 -			1.499
Resto	11.105	19.670	25.051	10.211	66.037
	11.836	20.438	25.051	10.211	67.536

En cuanto al desglose, por vencimientos, de éstos certificados y saldos al 31 de diciembre de 1998 es el siguiente:

	Millones de Pesetas
	Hasta 3 meses	Entre 3 meses Entre 1 año Más de 5 y 1 año	y 5 años	años	Total
Certificados del Banco de España	678	705	1.499		2.882
Resto	6.657	14.194	33.769	8.098	62.718
	7.335	14.899	35.268	8.098	65.600

De haberse valorado la cartera ordinaria, según el valor de cotización al 31 de diciembre de 1999, se generaría una plusvalía teórica de 501 millones de pesetas (1.540 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

5.3 - La cartera de inversión a vencimiento constituida por Bonos y Obligaciones del Estado, como títulos de la cartera de inversión a vencimiento, valorados todos ellos a precio de adquisición corregido, no siendo necesario constituir fondos de fluctuación de valores siguiendo los criterios introducidos por la circular 6/94 del Banco de España. De haberse valorado dichos títulos, según el valor de cotización al 31 de diciembre de 1999, se generaría una plusvalía teórica, de 1.713 millones de pesetas (3.081 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

CLASE 8.3

Página 11

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NOTA 6 - ENTIDADES DE CREDITO

6.1 El detalle de este capítulo de los balances de situación al cierre del ejercicio es el siguiente:

	1 ਰੇਰੇਰੋ		1998
	Activo	Pasivo	Activo	Pasivo
A la vista	1 452		2 569
Cuentas mutuas Otras cuentas	1 347 105		2 284 285
Otros créditos	25 980	18 653	34 106	7 197
Cuentas a plazo Adquisición temporal de activos Cesión temporal de activos	17 850 8 130	15 707 2 946	29 672 4 434	4 197 3 000
TOTAL	27 432	18 653	36 675	7 197
Por monedas
En UME En moneda extranjera	27 297 135	17 721 932	36 560 115	7 044 153
TOTAL	27 432	18 653	36 675	7 197

CLASE 8.0

Página 12

2017

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【出版】

6.2 Los plazos remanentes de vencimiento de las operaciones vigentes de Otros créditos a entidades de crédito al cierre de los ejercicios 1999 y 1998 presentan la siguiente composición:

	1999		1998
	Activo	Pasivo	Activo	Pasivo
Hasta 3 meses	21 887	11 084	31 980	3 600
De 3 meses a 1 año	2 593	1 478	126	ਦੇਰੇ
De 1 año a 5 años		1 866		1 375
Más de 5 años	1 500	4 225	2 000	2 163
TOTAL	25 980	18 653	34 106	7 197

NOTA 7 - CREDITOS SOBRE CLIENTES

7.1 Su composición según la modalidad y situación del crédito y la moneda de contratación es la siguiente:

	1 ਰੇਰੇ ਰੇ	1 days
Sector público	4 927	5 263
Crédito comercial	6 487	6 105
Crédito con garantía real	108 913	88 268
Otros deudores a plazo, a la vista y varios	50 al 2	40 051
Deudores no residentes	715	905
Activos dudosos	2 518	2 973
Menos: Fondo de provisión de insolvencias	( 4 598)	( 3 165)
TOTAL	169 877	140 400
En UME	168 945	140 248
En moneda extranjera	932	152
TOTAL	169 877	140 400

CLASE 8.3

Página 13

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7.2 Los plazos residuales de vencimiento de las operaciones vigentes al 31 de diciembre de 1999 y 1998 presentan la siguiente estructura:

	1999	1998
Hasta 3 meses	20 340	17 317
De 3 meses a 1 año	19 110	15 972
De 1 año a 5 años	47 264	42 209
Más de 5 años	84 722	64 521
Resto (*)	3 039	3 546
TOTAL	174 475	143 565

(*) Vencimiento no determinado, vencido o sin clasificar, incluyendo los activos dudosos.

7.3 El fondo de provisión de insolvencias que figura en los balances, disminuyendo el saldo de las inversiones crediticias, ha presentado la siguiente evolución durante los ejercicios 1998 y 1999:

Saldo al 31 de diciembre de 1997	3 378
Dotaciones netas	1 640
Recuperaciones	(1 408)
Amortización de morosos	( 380)
Traspaso a otros fondos	65)
Saldo al 31 de diciembre de 1998	3 165
Dotaciones netas	3 232
Recuperaciones	(1 602)
Amortización de morosos	( 169)
Traspaso a otros fondos	28)
Saldo al 31 de diciembre de 1999

CLASE 83

Página 14

7.4 de pesetas en el ejercicio 1998) de créditos que habían sido amortizados contra el fondo, por considerarse fallidos.

7.5 A continuación aparece el saldo de créditos sobre clientes al 31 de diciembre de 1999 y 1998 en operaciones con terceros, empresas del Grupo y otras empresas participadas, de acuerdo con la normativa vigente, en millones de pesetas:

	। ਰੇਰੇਰੇ	1998
erceros	174 074	143 488
mpresas de Grupo	401	77
mpresas participadas
	174 475	143 565

Dentro de "Empresas del Grupo" se incluyen tres créditos concedidos a la sociedad del grupo Saticem, S.A., cuyo límite asciende a 440 millones de pesetas (un crédito de 80 millones de pesetas en el ejercicio anterior), dispuesto al 31 de diciembre de 1999 en 401 millones de pesetas (77 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), a un tipo de interés del 7,5%, el 8% en 1998, y vencimiento en abril y mayo de 2000 y enero de 2001.

CLASE 8.9

Página 15

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NOTA 8 - OBLIGACIONES Y OTROS VALORES DE RENTA FIJA

8.1 El detalle, a 31 de diciembre, de la cartera de valores de renta fija, así como el fondo de fluctuación, se muestran seguidamente:

	1999	1998
Administraciones públicas Títulos de entidades oficiales de crédito y de entidades
residentes y no residentes	2 026	1 048
Títulos sector residente:	3 301	707
- con cotización en Bolsa	3 301	707
- sin cotización en Bolsa
Títulos del sector no residente con cotización en Bolsa	2 384	85
Títulos propios		11
Fondo de fluctuación de valores
TOTAL	7 711	1 851
En UME	e 639	843
En moneda extranjera	1 072	1 008
TOTAL	7 711	1 851

Los títulos en cartera al 31 de diciembre de 1999, tienen un vencimiento comprendido entre 1 año y 50 años (entre 1 y 7 años al 31 de diciembre de 1998). Durante 1999 han vencido 216 millones de pesetas de los títulos en cartera al 31 de diciembre de 1998 (126 millones de pesetas en 1998 de títulos en cartera al 31 de diciembre de 1997).

8.2 No se ha producido movimiento en el fondo de fluctuación de valores de renta fija durante los ejercicios 1998 y 1999.

8.3 A 31 de diciembre de 1998 y 1999 no existen títulos en cartera pignorados o afectos a garantías.

CLASE 83

Página 16

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8.4 - Hay valores mobiliarios de renta fija que CEM tiene en su cartera y que están instrumentados en dólares USA por un importe de 1.072 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 (923 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), los cuales tienen la fluctuación de su moneda cubierta con un swap.

8.5 De los títulos incluidos en la cartera de valores de renta fija, al 31 de diciembre de 1999, 488 millones de pesetas son considerados por la Entidad como cartera de inversión a vencimiento, correspondiendo el resto a la cartera de inversión ordinaria. Al 31 de diciembre de 1998 los títulos incluidos en la cartera de valores de renta fija estaban considerados por la Entidad como cartera de inversión ordinaria.

NOTA 9 - ACCIONES Y OTROS TITULOS DE RENTA VARIABLE

9.1 | Las inversiones en títulos de renta variable mantenidos por CEM en su cartera de inversión se desglosan de la siguiente forma a 31 de diciembre:

	1999	1998
Títulos con cotización oficial	5 949	5 286
Acciones Participaciones en fondos de inversión	1 690 4 259	1 514 3 772
Títulos sin cotización oficial	528	510
Fondo de fluctuación de valores	( 199)	(
	6 278	5 611

CLASE 8 a

Página 17

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9.2 Las inversiones en títulos de renta variable con cotización oficial más significativas, que mantiene CEM, a 31 de diciembre de 1998 y 1999 son:

				1 дда		1998
			contable	Valor Valor según cotización	contable	Valor Valor según cotización
Banca Commerciale Italiana		662	632	662	651
Fuerzas Eléctricas de Catalunya, S.A.				19	44
S.A.	Autopistas Concesionaria Española,		562	1 757	562	2 460
Santander Finance Acciones	preferentes	Santander	264	267	227	244
Finance			। ਤੇਰੇ	135
Otras			63	167	44	112
			1 690	2 958	1 514	3 511

Al 31 de diciembre de 1999, la cartera de renta variable incluye 264 millones de pesetas (227 millones de pesetas en 1998) en títulos instrumentados en dólares, los cuales tienen la fluctuación de su moneda cubierta con un swap.

9.3 de fondos de inversión (3.674 millones de pesetas en 1998) gestionados por Gesmanresa SGIIC, S.A. que al valor de cotización a cierre del ejercicio 1999 supondrían un total de 5.826 millones de pesetas de valor liquidativo (4.748 millones de pesetas en el ejercicio 1998).

CLASE 83

Página 18

Service

100 100

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9.4 Los títulos de renta variable sin cotización oficial más significativos a 31 de diciembre de 1999 son:

		Valor contable		Valor patrimonial Neto		Provision al 31.12.99	% de participación	Valor patrimonial correspondiente a la participación de CEM
Túnel del Cadí, S.A.		338	(1)	17 689		111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.S.A.		20		6 062	**	2	0.25	15
Minicentrales S.A.	Hidroeléctricas.	ਰੇਰੇ		1 351		32	5	67
Enervent		34		250	が	11	g	23
Otros		37				13
		528				। ਉਰੇ

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1998.
Según balance no auditado al 30 de abril de 1999.
(1) Esta sociedad tiene, al 31 de diciembre de 1998, 17.272 millones de pesetas de pérdidas acumuladas, que de acuerdo con la legislación aplicable a las sociedades concesionarias de autopistas, puentes y túneles de peaje, son capitalizadas como más inversión en inmovilizado material.

Los títulos de renta variable sin cotización oficial más significativos a 31 de diciembre de 1998 eran:

		Valor contable	Valor patrimonial neto	al 31.12.98	Provisión	% de participación	Valor patrimonial correspondiente a la participación de CEM
Túnel del Cadí, S.A.	338	(1)	17.689		111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.S.A. Minicentrales Hidroeléctricas,	20		6.365	1	8	0,25	16
S.A.	ਰੇਰੇ		1.351	事事	29	5	67
Enervent	34		225	本本本	11	g	23
Otros	19				13
	510				172

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1997.
Según balance no auditado a 31 de diciembre de 1998.
Según balance previo cerrado al 20 de noviembre de 1997.

CLASE 8 a

Página 19

Company

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(1) Esta sociedad tiene, al 31 de diciembre de 1997, 17.102 millones de pesetas de pérdidas acumuladas, que de acuerdo con la legislación aplicable a las sociedades concesionarias de autopistas, puentes y tún la registación upicable a las sociedades como más inversión en inmovilizado material.

9.5 El movimiento que se ha producido, durante los ejercicios 1998 y 1999, en el saldo de la cuenta del fondo de fluctuación de valores ha sido el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de 1997	134
Dotación del ejercicio Recuperaciones	53 ( 2)
Saldo al 31 de diciembre de 1998	185
Dotación del ejercicio Recuperaciones	19 ( 5)
Saldo al 31 de diciembre de 1999	199

NOTA 10 - PARTICIPACIONES

10.1 En este apartado se incluyen las inversiones en acciones y participaciones de empresas que, sin formar parte del Grupo Económico, mantienen con CEM una vinculación duradera y están destinadas a contribuir a la actividad de la Entidad. Asimismo, dichas inversiones no superan el 20% de participación. El detalle al 31 de diciembre es el siguiente:

	1999	1998
ACA, Agencia de Valores, S.A.	28	22
Cuotas asociativas CECA	45	45
Otras	28	28
	101	95

CLASE 8 a

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10.2 La participación en la sociedad ACA, Agencia de Valores representa a 31 de diciembre de 1999 el 12,50% del capital social de vicios representa a 31 de diciembre de 1998), con un valor patrimonial neto de 551 y 569 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 y 1998, respectivamente, según las cuentas anuales auditadas a 1998 y los Estados Financieros de 1999.

NOTA 11 - PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO

11.1 - El detalle de este epígrafe, al 31 de diciembre de 1999 y 1998 es el siguiente:

	1999	1998
Gesmanresa SGIIC, S.A.	100	100
Comanresa, Correduría de Seguros, S.A.	13	13
Saticem S.A.	300	300
Caixa Manresa Vida, S.A.	810	810
	1 223	1 223
Menos:
Fondo de fluctuación de valores	98)	ರಿ3)
	1 125	1 130

11.2 Los principales datos de las empresas del grupo son los siguientes:

Sociedad	Domicilio	Actividad
Gesmanresa, SGIIC, S.A.	Manresa	Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva
Comanresa, Correduría de Seguros, Manresa S.A.		Correduría de Seguros
Saticem, S.A.		Manresa administración de bienes inmuebles
Caixamanresa Vida, S.A.	Manresa	Compañía de seguros de vida

CLASE 8 a

Página 21

参考资料

A - Same -

A proporture

(*) En 1998 se creó Tramibages, S.L. participada al 100% por Saticem, S.A. y por tanto participada indirectamente al 100% por Caixa de Manresa.

11.3 Las magnitudes más significativas de la sociedad Gesmanresa, SGIIC, S.A. a 31 de diciembre son:

	1 ਰੇਰੇਰੇ		1998
Participación	100	0%	100	0/0
Valor neto contable de la participación	100		100
Capital	100	x	100	* *
Reservas	437	36	198	本 *
Resultado del ejercicio	457	*	240	**

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1999.

** Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1998.

11.4 Las magnitudes más significativas de la sociedad Comanresa, Correduría de Seguros, S.A. a 31 de diciembre de 1999 y a 31 de diciembre de 1998 son:

	। ਰੇਰੇਰੇ		1998
Participación	100	0%	100	ಕ್ಕೆ ಕ
Valor neto contable de la participación	13		13
Capital	10	发	10	**
Reservas	88	*	44	**
Resultado del ejercicio	ਦੇ ਰੋ	本	44	**

Según cuentas anuales no auditadas al 31 de diciembre de 1999.

Según cuentas anuales no auditadas al 31 de diciembre de 1998.

CLASE 8 a

Página 22

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11.5 Las magnitudes más significativas de la sociedad Saticem, S.A. a 31 de diciembre de 1999 y a 31 de diciembre de 1998 son:

	1999		1998
Participación	100	ിം	100	00
Valor neto contable de la participación	295		300
Capital	300	માં	300	* *
Reservas	( 2)	x	2	本本
Resultado del ejercicio		મુદ	( 7)	本本

Según cuentas anuales no auditadas al 31 de diciembre de 1999.

** Según cuentas anuales no auditadas al 31 de diciembre de 1998.

Saticem adquirió durante 1998 la totalidad de las acciones de una nueva empresa constituida el 20 de julio de 1998 bajo el nombre de Tramibages, S.L., que presenta un capital social de 500 miles de pesetas. El resultado de esta sociedad al 31 de diciembre de 1999 es de 22 millones de pesetas de beneficios (4 millones de perdidas al 31 de diciembre de 1998), no incluidas en los beneficios de Saticem, S.A.

11.6 Las magnitudes más significativas de la sociedad Caixa Manresa Vida, S.A. (anteriormente denominada la Familiar Gerundense de Seguros, S.A) a 31 de diciembre de 1999 y a 31 de diciembre de 1998 son:

	1 ਰੇਰੇਰੇ		1998
Participación	86,75	0/0	86,75	రం
Valor neto contable de la participación	717		717
Capital	1 500	米	1 500	本本
Capital pendiente de desembolso por CEM	(750)		(750)
Reservas	ರಿಕ	*	41	* *
Resultado del ejercicio	O	*	57	* *

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1999.

** Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1998.

A 31 de diciembre de 1999 y 1998 CEM tiene una provisión de 93 millones de pesetas en aplicación de criterios de máxima prudencia valorativa, correspondiente del Fondo de Comercio implícito de dicha participación

CLASE 83

Página 23

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Durante el ejercicio 1998 se llevó a cabo una ampliación de capital de esta sociedad por importe de 1.469,5 millones de pesetas para cumplir con los requerimientos establecidos por la normativa vigente de la Dirección General de Seguros (D.G.S.) para operar en el ramo de vida. La ampliación de capital fue suscrita por los dos accionistas de la sociedad de forma que se mantuviera el mismo porcentaje de participación existente, y está desembolsada en un 49%, estableciéndose un plazo de 5 años para el desembolso del resto.

NOTA 12 - ACTIVOS MATERIALES

12.1 Los importes y variaciones experimentados durante los ejercicios por las partidas que componen el inmovilizado material son los siguientes:

	Coste 31.12.97	Aumentos	Disminu- ciones	Traspasos	Coste 31.12.98	Amortización Acumulada	Fondo Depreciación	Valor neto 31.12.98
Edificios de uso propio	2 147	133		( 2)	2 278	387	141	1 750
Otros inmuebles	553		134	136	555	73	398	84
Mobiliario e instalaciones	5 563	810	340		6 033	3		2 465
Activos materiales Obra Benéfico-
social	288				288	163		125
	8 551	943	474	134	9 154	4 191	239	4 424
	Coste 31.12.98	Aumentos	Disminu- Ciones	Traspasos	Coste 31.12.99	Amortización Acumulada	Fondo Depreciación	Valor neto 31.12.99
Edificios de uso oropio	2 278	185	7	20	2 476	429	111	1 936
Otros inmuebles	ર રેટે રે	49	164	(20)	420	78	260	82
Mobiliario e nstalaciones	6 033	୧୫୧	127	(75)	6 517	3 983		2 534
Activos materiales Obra Benéfico
ocial	288	2			290	173		117
	9 154	922	298	(75)	9 703	ਚ ਵੱਝਣ	371	4 669

CLASE 8 a

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പ്രവേശവാരാമാഹ

12.2 El movimiento de la Amortización acumulada y del Fondo de depreciación del inmovilizado ha sido el siguiente:

	Saldo al 31.12.97	Dotaciones	Retiros	Traspasos	Saldo al 31.12.98
Edificios de uso propio	347	40			387
Otros inmuebles	71	5	प		72
Mobiliario e instalaciones Activos materiales	3 370	505	307		3 568
Obra Benéfico-social	150	14			164
Total amortización acumulada	3 938	564	311		4 191
Fondo depreciación inmovilizado	3 88	202	126	65	ਦੇ ਤੋਂ ਉੱਚੇ
TOTAL	4 336	766	437	65	4 730
	Saldo al 31.12.98	Incrementos	Disminuciones	Traspasos	Saldo al 31.12.99
Edificios de uso propio	387	43	l		429
Otros inmuebles	72	6			78
Mobiliario e instalaciones
Activos materiales	3 568	540	124	( 1)	3 983
Obra Benéfico-social	164	ರಿ			173
Total amortización acumulada	4 191	598	125	( 1)	4 663
Fondo depreciación inmovilizado	539	10	110	( 68)	371

12.3 El Fondo de depreciación del inmovilizado correspondiente a los activos adjudicados por compensación de deudas procede del Fondo de provisión de insolvencias y, en su caso, se traspasa al Fondo de financiación por ventas de inmovilizado.

12.4 Dentro del epígrafe de Otros inmuebles, se incluyen 170 millones de pesetas (308 millones de pesetas en 1998) correspondientes a inmuebles procedentes de adjudicaciones, por compensación de deudas, y 250 millones de pesetas (248 millones de pesetas en 1998) de inmuebles en renta.

0F3829527

CLASE 83

Página 25

רומיר כי ב 2 ב 1 ש עוד

12.5 Al 31 de diciembre de 1999 existen 2.387 millones de pesetas (2.151 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) de elementos del inmovilizado totalmente amortizados.

12.6 La Caixa d'Estalvis de Manresa se acogió a la actualización de balances, regulada en el artículo 5 del Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio de 1996, y normas posteriores que lo desarrollan y actualizó sus inmovilizaciones materiales, de acuerdo con las normas del Real Decreto 2607/1996 de 20 de diciembre. Los coeficientes aplicados por la entidad fueron los indicados en el artículo 6 del RD 2607/1996, no habiéndose aplicado reducción por la forma de financiación, de acuerdo al artículo 8 del mismo RD 2607/1996.

Dentro de los valores del inmovilizado material al 31 de diciembre de 1999 y 1998 se incluyen 520 y 522 millones de pesetas, respectivamente, correspondientes a las actualizaciones practicadas de acuerdo con las leyes de Presupuestos de 1996.

El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización y, por tanto, sobre el resultado del ejercicio 1999 asciende a 14 millones de pesetas (14 millones de pesetas en 1998).

NOTA 13 - CUENTAS DE PERIODIFICACION ACTIVAS Y OTROS ACTIVOS

Las cuentas de periodificación activas se componen a 31 de diciembre de:

	1999	1998
Devengos de productos no vencidos de inversiones no tomadas a descuento Intereses anticipados no vencidos de recursos tomados a	3 729	3 807
descuento	48	2
Gastos pagados no devengados	3
Otras periodificaciones
TOTAL	3 781	3 816
En UME En moneda extranjera	3 738 ਕੇ ਤੋ	3 791 25
TOTAL	3 781	3816

CLASE 8.9 . 224 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "

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El detalle del saldo de otros activos es el siguiente:

	1 999	1998
Impuesto sobre beneficios anticipados	432	357
Retenciones y pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades	1 391	1 197
Operaciones en camino	30	ರಿ
Cheques a cargo de entidades financieras Cámara de compensación	793	970
Partidas a regularizar por operaciones de futuro	720	594
Otros conceptos	986	444
	4 352	3 571

NOTA 14 - DEBITOS A CLIENTES

14.1 La composición de los recursos de los Acreedores según las características de las cuentas y de acuerdo con la moneda en que se encuentran formalizados, es presentada a continuación:

	1 999		1998
DEPOSITOS DE AHORRO		171 841		155 918
A la vista Cuentas corrientes Cuentas de ahorro	56 144 30 539	86 683	48 342 30 676	79 018
A plazo		85 158		76 900
OTROS DEBITOS		74 594		72 572
A la vista Cuentas especiales Cuentas recaudación	75	75	70	70
A plazo Cesión temporal de activos Cuentas especiales	74 518 1	74 519 246 435	72 502	72 502 228 490
En UME En moneda extranjera		246 301 134		228 375 115
TOTAL		246 435		228 490

CLASE 8 a

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רז ה כי כי ש ב

Dentro del epígrafe de Cesión temporal de activos a 31 de diciembre de 1999 se incluyen 28.964 millones de pesetas de Letras del Tesoro cedidas a clientes al o cc 159 se modiver millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) y 45.501 millones de pesetas de Bonos y Obligaciones del Estado cedidos a clientes al sector privado (44.541 de pesetas al 31 de diciembre de 1998) .

14.2 Al cierre del ejercicio, la composición de los Depósitos de ahorro a plazo según sus vencimientos desde aquella fecha es la siguiente:

	1999	1998
Hasta 3 meses	24 068	24 495
De 3 meses a 1 año	31 234	35 209
De 1 año a 5 años	29 039	17 195
Superior a 5 años	817
TOTAL	85 158	76 900

14.3 Los depósitos recibidos de las sociedades del grupo son los siguientes:

	1999	1998
Caixamanresa Vida S.A.	1 275	916
Gesmanresa SGIIC, S.A.	742	412
Comanresa, Correduría de Seguros, S.A.	182	124
Saticem, S.A.
Tramibages, S.L.	134	44
TOTAL	2 333	1 496

CLASE 8 a

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שמטסטטס

NOTA 15 - DEBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES

15.1 Las características de las diferentes emisiones de CEM, las reflejamos en el cuadro siguiente:

Emisiones	Fecha de emisión	Interés Inicial %	Saldo al 31.12.99	Saldo al 31.12.98	Importe Emisión	Amorti- zación
Cédulas hipotecarias:
- Décima	01.12.92	10.75			1 000	31.01.98
- Undécima	31.03.93	10.25			3 000	31.07.98
- Duodécima	18.11.93	8.00		2 000	2 000	31.03.99
- Decimotercera	30.06.94	6.88		524	1 000	31.10.99
- Catorceava	24.04.95	8.00	2 209	2 509	4 000	31.10.00
- Quinceava	19.12.95	8.00		1 000	1 000	31.03.99
Totales			2 509	6 033

15.2 En el ejercicio 1999 se han amortizado tres emisiones de cédulas hipotecarias, la duodécima, la decimotercera y la quinceava. En el ejercicio 1998 se amortizaron dos emisiones de cédulas hipotecarias, la décima y la undécima.

NOTA 16 - CUENTAS DE PERIODIFICACION PASIVAS Y OTROS PASIVOS

16.1 A 31 de diciembre el desglose de las cuentas de periodificación pasivas es:

	1999	1998
Devengos de costes no vencidos de recursos no tomados al
descuento	1 530	1 356
Gastos devengados no vencidos	809	745
Otras periodificaciones		ব
Productos anticipados no vencidos en operaciones activas de
inversiones tomadas al descuento	90	59
TOTAL	2 429	2 164
En UME	2 413	2 158
En moneda extranjera	16	6
TOTAL	2 429	2 164

CIASE 88

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16.2 El desglose de Otros Pasivos al 31 de diciembre de 1999 y 1998 es el siguiente :

	1999	1 998
Fondos de la Obra Social	809	764
mpuestos sobre beneficios diferidos	151	157
mpuesto sobre sociedades a pagar	2041	1.742
Bloqueo de beneficios (véase nota 17.2)	282	292
Otros conceptos	622	299
Otras cuentas de recaudación	1 326	1 247
TOTAL	5 231	4 501

Dentro de Impuestos sobre sociedades a pagar, se incluyen, al 31 de diciembre de 1999. 2.041 millones de pesetas (1.742 millones de pesetas en el ejercicio 1998) correspondientes a la cuota líquida a pagar por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio tanto de la entidad como de las sociedades que consolidan fiscalmente.

NOTA 17 - PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS

17.1 Fondo de Pensionistas

La Caixa de Manresa, para cumplir con los compromisos derivados de los sucesivos convenios colectivos en relación a los complementos de jubilación, viudedad, orfandad e invalidez de sus empleados, el 3 de noviembre de 1990 promovió y constituyó un plan de pensiones (PECEM) para sus empleados que se integró en un fondo de pensiones (FONSCEM) constituido al amparo de la Ley 8/1987 de Planes y Fondos de Pensiones y gestionado por Gesinca Pensiones, S.A.

En el momento de constituirse el Fondo se transfirieron los activos correspondientes a las pensiones causadas y se propuso un plan de transferencias que aprobó la Dirección General de Seguros el 11 de junio de 1992, en virtud del cual se transferirán al Fondo, en un plazo máximo de 10 años desde su constitución, los activos que existían por pensiones no causadas.

Hasta su traspaso definitivo, estos fondos (2.315 millones de pesetas) se hallan registrados en el epígrafe de Depósitos de ahorro a plazo incluido en Débitos a clientes, en cumplimiento a la circular 4/1991 del Banco de España, y el rendimiento generado es traspasado anualmente al Fondo de Pensiones.

CLASF 8 a

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חירונים בספרי נו

Los resultados de la valoración del balance actuarial a 31 de diciembre de 1999 y 1998, utilizando las variables estratégicas indicadas en la Nota 4.e) se resumen en:

		1999	1998
	Compromisos causados para personal pasivo:	1561	1 432
	Compromisos estimados para personal activo:
=	por servicios pasados	2051	2 030
	por servicios futuros	1327	1 279
	Pasivo actuarial total	4939	4 741

La obligación de cobertura del complemento de pensiones al 31 de diciembre de 1999 y 1998 afecta sólo a los compromisos causados del personal pasivo y los devenzados del 1993 el personal activo, que a esta fecha suman 3612 millones de pesetas (3462 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998). La suma de la cuenta de posición del Plan de Pensiones externo y las provisiones del Fondo interno, ( 4 938 millones de pesetas en 1999 y 5 116 millones de pesetas en 1998) cubren sobradamente esta obligación.

La situación de ambas partes (Fondo interno y Fondo de Pensiones externo) es la que sigue:

	1997	Incre-	Dismi- mentos Nuciones 1998		Incre-	Dismi- mentos Nuciones	1999
Provisión interna pensiones	119	o	(116)	112	7	(୧)	113
Fondo de Pensiones (*) (Cuenta de posición del Plan)	4 867	455		(318)	135		(314) 4 825

(*) Incluye los activos a transferir.

Los incrementos corresponden a las aportaciones realizadas por la CEM y al rendimiento del fondo. Las disminuciones corresponden a utilizaciones del fondo y a cientificaciones del fondo y a directamente por el Plan de Pensiones.

Las aportaciones de CEM al Fondo de Pensiones FONSCEM, durante 1999, han sido de 21 millones de pesetas (16 millones de pesetas para 1998).

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ריטי בטב ביט סטנט ני

17.2 Otras provisiones

Esta partida presenta el siguiente detalle y variación neta:

	1997	Variación Neta		Otros 1998 movimientos	1998 (reclasificado)	Variación Neta	1 ਰੈਕੇਰੇ
Fondo provisión avales Otros fondos especiales	25 1 173	( 431	20 1 604	(232)	20 1 372	( 15) 171	1 543
TOTAL	1 · 198	476_	1 624	(2432)	1 392	156	1 548

Las dotaciones realizadas a Otros fondos especiales durante el ejercicio 1999 han sido de 533 millones de pesetas con cargo a la cuenta de Quebrantos extraordinarios ( 510 millones al 31 de diciembre de 1998),el total de utilizaciones en el ejercicio 1999 ha sido de 225 millones de pesetas ( 146 millones en 1998) y el total de fondos que han quedado disponibles 137 millones de pesetas ( 0 millones de pesetas en 1998) que se han registrado disminuyendo el saldo de Quebrantos extraordinarios. El resto de movimientos del ejercicio 1998 corresponden, principalmente, a los beneficios no realizados y provisiones no liberadas, por ventas de activos con cobro aplazado.

Incluidos dentro del epígrafe de Otros fondos especiales existen, al 31 de diciembre de 1999, 1.448 millones de pesetas (1.259 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) de fondos destinados a cubrir ciertos riesgos potenciales específicos del negocio identificados como tales por la gerencia de la CEM, siendo los más significativos los fondos , de 1.148 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 ( 666 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), para hacer frente a los futuros costes de cambiar los sistemas informáticos (coste inicial estimado de 1000 millones de pesetas por IBM Consulting Group dotando linealmente a razón de 333 millones de pesetas por año (desde 1997 a 1999). Dicha estimación se ha revisado durante el presente ejercicio y actualizado el fondo necesario a aproximadamente 1.200 millones de pesetas, lo que ha supuesto una dotación adicional a los 333 millones de pesetas de 200 millones de pesetas en 1999, utilizando 51 millones de pesetas ,de dicho fondo ,en el presente ejercicio. Al 31 de diciembre de 1998 habían fondos constituidos por 172 millones de pesetas para cubrir los gastos por la adaptación a la entrada del euro, que han sido utilizados en su totalidad en el presente ejercicio 1999.

Asimismo, se incluye en el citado epígrafe un fondo para responsabilidades que al 31 de diciembre de 1999 presenta un saldo de 48 millones de pesetas (63 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998 ).El resto de otros fondos especiales constituidos ,de menor cuantía, corresponden a diversos riesgos específicos identificados por CEM

CIASF 8 a

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Los benefícios no realizados y provisiones no liberadas, por ventas de activos con cobro aplazado, que al 31 de diciembre de 1999 y 1998 ascienden respectivamente a 282 millones de pesetas y 229 millones de pesetas (ver otros movimientos en el cuadro anterior), están en las presentes cuentas anuales ,de acuerdo con la circular 7/1998, clasificados dentro del epígrafe de Otros Pasivos

NOTA 18 - PROVISION PARA RIESGOS BANCARIOS GENERALES

Durante el ejercicio 1999 la entidad no ha efectuado dotaciones a la Provisión para riesgos bancarios generales (933 millones de pesetas en el ejercicio 1998).

La utilización de dicha provisión requiere la previa autorización del Banco de España.

NOTA 19 - PASIVOS SUBORDINADOS

El saldo que se refleja en los balances de situación adjuntos a 31 de diciembre de 1999 y 1998 corresponde a la emisión de obligaciones subordinadas efectuada con fecha 30 de septiembre de 1988 por un importe de 2.000 millones de pesetas, a un tipo de intentés sonual del 10,50% en el primer año y variable indexado en el resto. La emisión tinene carder perpetuo, existiendo la posibilidad de reembolso a los 20 años, con la autorizació anrevia del Banco de España. El tipo de interés anual medio aplicado ha sido del 3,24% en 1999 (el 4,29 % en 1998).

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Externational Property

NOTA 20 - RESERVAS

20.1 La composición de los fondos propios o reservas en la Entidad al 31 de diciembre, así como sus variaciones durante los ejercicios, han sido las siguientes:

	Saldo al 31.12.97	Variación	Saldo al 31.12.98	Variación	Saldo al 31.12.99
Otras reservas	ਰੇ 623	1 246	10 869	1 474	12 343
Otras reservas no disponibles (*) Reserva de revalorización Real	947		947		947
Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio	519		519		519
TOTAL RESERVAS	11 089	1 246	12 335	1 474	13 809

(*) Reservas no disponibles en virtud del artículo 13 c) del Real Decreto 382/1984 de Actualización de Valores, ley de Presupuestos 1983.

El incremento de 1.474 millones de pesetas de las Otras reservas en CEM durante el ejercicio 1999 corresponde a la aplicación del resultado del ejercicio anterior traspasado a reservas (1.246 millones de pesetas en el ejercicio 1998).

La reserva de revalorización, Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio, proviene de la actualización de balances regulada en el artículo 5 del mencionado Real Decreto. El saldo de esta cuenta será indisponible hasta que sea comprobado y aceptado por la Administración Tributaria. El plazo para efectuar la comprobación es de tres años, contados desde la fecha de cierre del balance en el que constan las operaciones de actualización. Transcurrido dicho plazo sin que la comprobación se haya efectuado, las operaciones de actualización se considerarán comprobadas de conformidad y el saldo de la cuenta aceptado por la Inspección de los Tributos. A partir de la fecha en la que la Administración haya o por na expresa o tácitamente el saldo de la cuenta, dicho saldo podrá destinarse a:

a) Eliminar los resultados contables negativos.
b) Reservas de libre disposición, una vez transcurridos diez años contados a partir de la fecha del balance en el que se reflejaron las operaciones de actualización.

47 526

CLASE 8.4

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20.2 Las entidades de depósito, siguiendo la Ley 13/1992 y su desarrollo en el Real Decreto 1343/1992, han de mantener unos recursos propios netos contables no inferiores al coefíciente que determina dicha normativa, en relación a los saldos contables de los activos en riesgo, netos de sus provisiones específicas y amortizaciones. La Entidad, al 31 de diciembre de 1999 y 1998, cubre sobradamente los niveles mínimos de recursos propios exigidos.

NOTA 21 - CUENTAS DE ORDEN

1999 1998 Pasivos contingentes 6 308 4 700 4 496 Avales y cauciones 6 029 Otros pasivos contingentes 279 204 Compromisos 50 101 42 826 39 218 Disponibles por terceros 46 375 3 608 3 726 Otros compromisos 56 409 TOTAL 47 526 Por monedas En UME 56 116 47 102 293 424

21.1 Los principales compromisos contraídos por CEM a 31 de diciembre de 1999 y 1998 son los siguientes:

NOTA 22 - SITUACION FISCAL

En moneda extranjera

TOTAL

22.1 En los ejercicios 1999 y 1998 tributan consolidadamente todas las entidades del Grupo Caixa de Manresa excepto Caixamanresa Vida, S.A. Al cierre del ejercicio 1999, las entidades tienen abiertas a inspección fiscal todos los ejercicios no prescritos por la ley y para todos los impuestos que les son de aplicación.

56 409

CLASE 8 a

Página 35

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22.2 En el ejercicio 1995 se inició una inspección tributaria de la Entidad para los ejercicios 1990 a 1993 para los Impuestos sobre el Valor Añadido, Renta de las Personas Físicas, Capital Mobiliario, Actividades Empresariales y Económicas y para los ejercicios 1989 a 1993 del Impuesto sobre Sociedades. En 1997 la entidad aceptó actas de dicha inspección en conformidad que fueron liquidadas por un valor de 194 millones de pesetas. Asimismo la entidad firmó en disconformidad actas de dicha inspección por un valor de 160 millones de pesetas para las que tiene constituida una provisión de 181 millones de pesetas (179 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) dentro del epígrafe Provisiones para riesgos y cargas en la cuenta de Provisión para impuestos del balance de situación.

22.3 | La conciliación de la diferencia existente entre el resultado contable del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:

	1 નેત્તેન	1
Beneficio antes de impuestos	4 158	3 492
Aumentos por diferencias permanentes	2 195	1 506
Gastos no deducibles Dotación al fondo de gestión de negocio y al de riesgos generales Dotación al fondo de pensiones interno Dotación a la provisión genérica Dotación fondo insolvencias Offos	23 200 7 145 1 820	1 100 ு 110 240 47
Disminuciones por diferencias permanentes	(1 424)	( 763)
Obra Benéfico-Social Reversión fondos no deducibles en 1997 Utilización del fondo de gestión de negocio Utilización del fondo de pensiones interno Reversión provisión genérica Recuperación fondo depreciación inmovilizado Dividendos cobrados grupo Otros	( 660) 346) ب ( 6) 39) ب ( 373)	( 560) ( 108) ( 33) ( 15) 33) ﭗ 2) ت 10)
Aumento por diferencias temporales	384	613
Con origen en el ejercicio	364	558
Fondos especiales para cambio informático - software Fondos de insolvencias traspasados no deducibles Periodificación beneficios de venta inmovilizado no realizados Saneamiento de inmovilizado Fondo depreciación de inmovilizado	333 18 13	338 42 12 136 30
Con origen en el ejercicio anterior	20	55
Reversión Amortizaciones según R.D.1. 3/93 Imnorte afecto a reversión según articulo 21 de la L.I.S.	20	54 r

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	1999	1 998
Disminución por diferencias temporales	( 209)	( 213)
Con origen en el ejercicio	66)	( 163)
Amortizaciones según R.D.L. 3/93 Fondos de insolvencias traspasados no deducibles (reversión) Diferimiento por reinversión Ofros	44) 7) 15)	( 124) ﯽ S 30) ( 2)
Con origen en el ejercicio anterior	( 143)	50)
Reversión de saneamiento de inmovilizado del ejercicio anterior Fondos de insolvencias traspasados no deducibles Reversión beneficios de ventas de inmovilizado no realizadas Reversión amortización de software Fondo depreciación de inmovilizado Ofros	51) 47) 18) 1 5) 1 0) 2)	25) ﮨﮯ 10) 12) 1)
Base Imponible del Impuesto sobre Sociedades	5 104

El importe de la cuota Integra resultante de aplicar el tipo impositivo del 35% a la base imponible se ha disminuido en 22 millones de pesetas por deducciones por doble imposición y bonificaciones, y en 1 millón de pesetas por deducciones por formación (23 millones de pesetas por deducciones por doble imposición y bonificaciones y 1 millón de pesetas por deducciones por formación en el ejercicio anterior), incluyéndose dicho importe en el epígrafe de Otros pasivos (véase Nota 15.1).

La diferencia temporal ha originado una disminución en el Impuesto sobre Beneficios diferido de 6 millones de pesetas ( aumento 16 millones de pesetas en el ejercicio anterior en la previsión del impuesto, disminución de 4 millones en la declaración del impuesto finalmente presentada), cifrándose éste al 31 de diciembre de 1999 en 151 millones de pesetas (157 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998). Dicho Impuesto sobre Beneficios diferido se encuentra contabilizado en el epígrafe de Otros pasivos.

El Impuesto sobre Beneficios anticipado se ha aumentado en 75 millones de pesetas (192 millones de pesetas en el ejercicio anterior), cifrándose éste al 31 de diciembre de 1999 en 432 millones de pesetas (357 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), encontrándose contabilizado en el epígrafe de Otros activos.

0F3829539

CLASF 8 a

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لم المقالم المقالبة المقاومة المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب المنتخب

Controller

CEM, a fecha de cierre del ejercicio 1999, había pagado a cuenta del impuesto e ingresado retenciones por un importe de 1.391 millones de pesetas (1.197 millones de millones de peseas en el ejercicio anterior) a cuenta de la cantidad a pagar por el Impuesto sobre Sociedades, incluidos en el epígrafe de Otros activos.

NOTA 23 - DISTRIBUCION DE LA CIFRA DE NEGOCIO

La práctica totalidad de los productos de la actividad financiera de Caixa de Manresa se obtienen dentro de la Comunidad Autónoma de Cataluña.

NOTA 24 - GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION

24.1 La estructura de este epígrafe de las cuentas de resultados adjuntas de CEM es la siguiente:

	1999	1998
GASTOS DE PERSONAL Sueldos y salarios Cuotas Seguridad Social Otros gastos de personal	3 641 2 776 678. 187	3 477 2 668 631 178
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS	1 685	1 649
	5 326	5 126

CLASE 8 a

Página 38

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24.2 La plantilla media durante el ejercicio 1999 ha sido de 541 empleados (528 empleados en 1998). A 31 de diciembre había la siguiente estructura de personal:

	1 ブラ	l AHR
Directivos, jefes de departamentos	46	46
Delegados de oficinas y otros jefes	87	85
Titulados	3	3
Oficiales	267	273
Auxiliares	124	109
Ayudantes y Otros	12	12
TOTAL	ਦੇ ਤੇ ਰੋ	528

NOTA 25 - RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

25.1 La composición del epígrafe de Beneficios extraordinarios, es como sigue:

	1 ggg	1998
Beneficios netos por del enajenación inmovilizado	17
Beneficios netos por fondo de cobertura de		35
inmovilizado	76
Gastos recuperados de clientes	21	19
Beneficios de ejercicios anteriores Por cobro de deudores en situación irregular amortizados en ejercicios	164	242
anteriores	164	214
Otros		28
Otros productos	25	26
	303	322

25.2 En el epígrafe de Quebrantos extraordinarios, a 31 de diciembre de 1999, se incluyen 533 millones de pesetas que corresponde a la dotación efectuada a Otros fondos especiales (510 millones de pesetas en el ejercicio anterior) y a la reversión, por 137 millones de pesetas, de provisiones constituidas en ejercicios anteriores en Otros fondos especiales para cubrir ciertos riesgos inherentes a la gestión del negocio .

0F3829541

lase ga

Página 39

NOTA 26 - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL GRUPO

26.1 Las transacciones habidas durante el ejercicio con las sociedades del Grupo son las siguientes:

	1999	1998
ngresos por comisiones	526	727
Rendimientos financieros	24	5
Cargas financieras
Dividendos recibidos	372

26.2 Los saldos que mantiene CEM con sociedades del grupo, además de los depósitos recibidos (véase Nota 14.3) y las inversiones crediticias concedidas (véase Nota 7.5), son los siguientes:

	1999	1998
Comisiones a cobrar de Gesmanresa, S.A.	45	42

NOTA 27 - RETRIBUCIONES A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

El artículo noveno de los Estatutos de CEM establece que el cargo de miembro del Consejo de Administración tiene carácter honorífico y gratuito y que no pueden asignarse otras percepciones que las dietas por asistencia y desplazamiento, sin perjuicio de los límites máximos autorizados con carácter general por la Conselleria d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya, de acuerdo con la Ley 31/1985 de 2 de agosto.

Las retribuciones por dietas de asistencia y desplazamiento y otros gastos devengados durante el ejercicio 1999 han ascendido a 8 millones de pesetas (8 millones de pesetas en el ejercicio anterior). Las retribuciones por sueldos y salarios de los empleados de la Entidad que a su vez son miembros del Consejo de Administración han sido en 1999 de 13 millones de pesetas (11 millones de pesetas en 1998).

CLASE 8 a

Página 40

Las inversiones crediticias concedidas a miembros del Consejo de Administración eran de 31 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 (21 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), incluyendo los concedidos a tipos preferenciales a aquellos que ostentan su condición de empleados, devengando un tipo de interés medio del 7,05 % (5,57% en el ejercicio anterior).

NOTA 28 - OPERACIONES DE FUTURO Y DERIVADOS FINANCIEROS

La entidad opera con futuros y derivados financieros exclusivamente como cobertura de riesgos de tipo de interés y de cambio de su cartera de inversiones. Por este concepto, a 31 de diciembre de 1999 tenía contratados operaciones de cobertura sobre subyacentes de 9.572 millones de pesetas (8.487 millones de pesetas a 31 de diciembre de 1998).

El saldo de las operaciones de compra-venta de divisas a plazos 31 de diciembre es el siguiente (en millones de pesetas):

	1999	1998
Compras Ventas	80 1 461	ਰੋਡ 1 297
TOTAL	1 541	1 389

El saldo de todas las operaciones con derivados financieros a 31 de diciembre es el siguiente (en millones de pesetas):

	1999	1998
Futuros financieros sobre Valores y tipos de
interés	749
Opciones compradas	5 943	6 258
Permutas financieras	1 339	840
TOTAL	8 031	7 098

Estas operaciones están contabilizadas por su importe nacional, cubriendo el riesgo de tipo de interés o cambio de otras operaciones en balance o bien siendo mayoritariamente operaciones casadas entre ellas, sin representar por tanto riesgo abierto para la entidad.

CLASE 8 a

Página 41

Property

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NOTA 29 – EFECTO INFORMATICO DEL AÑO 2000

La Caja cuenta con un plan denominado "PLAN 2000" que tiene por objeto la revisión de los procedimientos informáticos para detectar si, eventualmente, están afectados por lel denominado efecto informático del año 2000.

A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no se han puesto de manifiesto circunstancias significativas relacionadas con el efecto informático del año 2000.

NOTA 30 - CUADRO DE FINANCIACION

Seguidamente se presentan los cuadros de financiación de CEM referidos a los ejercicios 1999 y 1998.

ORIGENES	1999	1998
Beneficio del ejercicio Amortizaciones	2 456 589	2 034 550
Dotaciones netas: Fondo de insolvencias Fondo fluctuación de valores Fondo depreciación de inmovilizado Otros fondos	1 427 21 ( 1 00) 396	75 56 76 1 357
Beneficios en ventas de inmovilizado	17)	35)
Recursos generados de las operaciones	4 772	4 113
Disminución neta en: Inversión menos financiación en Banco de España y Entidades de crédito Títulos de renta fija	21 553	6 540
Incremento neto en:
Acreedores Venta de inversiones permanentes:	17 945	28 084
Venta de elementos de inmovilizado material	190	198
Otros conceptos activos menos pasivos (variación neta)	21
	44 481	38 935

CLASE 8.9 的事件。

Página 42

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APLICACIONES	1 agg	1998
Distribución resultado ejercicio a Obra Benéfico-Social	560	450
Incremento neto en:
Inversión menos financiación en Banco de España y Entidades de
crédito		6 034
Inversión crediticia	30 904	25 205
Títulos de renta fija	7 796
Títulos de renta variable no permanente	683	1 112
Activos inmateriales	92
Disminución neta en:
Empréstitos	3 524	3 377
Adquisición de inversiones permanentes:
Compra de participaciones en empresas del grupo y a)
asociadas	6	602
b) Compra de elementos de inmovilizado material	922	943
Traspaso neto de inmuebles adjudicados C)	6)	ਦਰ
Otros conceptos activos menos pasivos (variación neta)		1 143
		38 935

CLASE 8.a

Página 43

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

INFORME DE GESTION DEL EJERCICIO 1999

Al finalizar el ejercicio 1999, los recursos ajenos que gestiona Caixa de Manresa han Ilegado a la cifra de 250.944 millones de pesetas, con un incremento absoluto de 14.421 millones respecto al año anterior, que supone un aumento del 6,10 por ciento. Este crecimiento se ha obtenido en un entorno marcado por una tónica de tipos de interés bajos y márgenes estrechos.

La inversión crediticia neta sobre clientes comprende un total de 169.877 millones de pesetas, con un crecimiento respecto al año 1998 del 21 por ciento, manteniendo en todo momento la calidad de los riesgos y una prudente diversificación de inversiones en las diversas actividades productivas y de consumo. El segmento de magnitud más grande de la cartera de inversiones crediticias corresponde a préstamos con garantía hipotecaria, que representan un 61,08 por ciento del volumen total de créditos sobre clientes.

El apartado de Deuda del Estado, que incluye también los Certificados del Banco de España, ha ascendido a un importe de 67.536 millones de pesetas, equivalente a un 22,77 por ciento del total del activo.

A 31 de diciembre de 1999, los recursos propios computables de Caixa de Manresa han llegado a ser de 19.462 millones de pesetas, cifra que representa el 12,22 por ciento de los activos computables o riesgos totales ponderados, superior al 8 por ciento exigible, con un exceso absoluto de recursos de 6.620 millones de pesetas.

En el transcurso del ejercicio 1999, Caixa de Manresa ha obtenido un margen de explotación de 5.563 millones de pesetas, que supone un incremento en relación al ejercicio anterior del 14,56 por ciento. Este incremento se explica por una adecuada gestión del margen de intermediación que, a pesar de la baja evolución de los tipos de interés, se ha incrementado en un 10,50 por ciento; al crecimiento de los productos ordinarios, que ha sido del 2,91 por ciento, y a la contención del peso estructural de los gastos de explotación respecto a los activos totales medios, que ha disminuido en relación al del año anterior, todo y haber registrado, en valores absolutos, un crecimiento del 4,07 por ciento.

CLASE 8 a

Página 44

La evolución de las magnitudes anteriormente expresadas ha favorecido un año más una mejora del ratio de eficiencia operativa, con un indice del 51,47 por ciento, que sitúa a Caixa de Manresa entre las primeras del Estado en eficiencia. Se debe destacar también el hecho de haber obtenido este año dos nuevas certificaciones de calidad ISO 9002, otorgadas por el Laboratori General d'Assaigs i d'Investigació de la Generalitat de Catalunya, en la gestión de los fondos de inversión que Caixa de Manresa comercializa, y a la gestión de los préstamos hipotecarios por adquisición o rehabilitación de la vivienda, y a la pesilon de los certificaciones de calidad que se suman a la obtenida en el ejercicio anterior, por los servicios de medios de medios de pago de la entidad.

Todo y las importantes dotaciones efectuadas en previsión de riesgos, bajo criterios de máxima prudencia, los beneficios netos, después de impuestos, de Caixa de Manresa durante el ejercicio 1999 han sido de 2.456 millones de pesetas, con un incremento del 20,75 por ciento respecto a los conseguidos en el ejercicio anterior.

Des del cierre del ejercicio hasta la fecha actual no se ha producido ningún hecho significativo que requiera mención especial en el presente informe.

Las directrices futuras de Caixa de Manresa, y en especial para el próximo ejercicio del año 2000, son la orientación de sus actividades para satisfacer las necesidades finencio el ano servicio a sus clientes, con el fin de mantener la línea de mejora de su eficiencia operativa mediante el incremento de la masa patrimonial y la contención de los gastos de explotación. Esto debe permitir continuar cumpliendo el compromiso de Caixa de Manrespocon la sociedad, a la cual, por medio de la Obra Social, revierte una parte considerable los resultados obtenidos.

CLASE 8.9

DILIGENCIA

Las presentes cuentas anuales al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y el informe de gestión, están extendidos en 47 folios de clase 8ª, serie OF, números del 3829501 al 3829547, y el presente, número 3829549.

Dichas cuentas anuales e informe de gestión están formulados y firmados en MANRESA el día 27 de enero de 2000 por los miembros del Consejo de Administración que figuran a continuación:

GRUPO CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

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Informe de auditoría independiente de las cuentas anuales consolidadas, cuentas anualles consolidades NA
al 31 de diciembre de 1999 y 1998 ↑ informe de ළඳුණු 예uditorias
	Emisores

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Edifici Caja de Madrid Avinguda Diagonal, 640 08017 Barcelona Tel. +34 932 532 700 Fax +34 934 059 032

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

A la Asamblea General de Caixa d'Estalvis de Manresa

Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas de Caixa d'Estalvis de Manresa y sus filiales, indicadas en la Nota 2 de la memoria, formando el Grupo Caixa de Manresa, que comprenden los balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 1999 y 1998, las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas y la memoria consolidada correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Entidad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales consolidadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales consolidadas y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.

En nuestra opinión, las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiei del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de Caixa d'Estalvis de Manresa y sus filiales al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y de los resultados consolidados de sus operaciones durante los ejercicios anuales terminados en dichas fechas y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados aplicados uniformemente.

El informe de gestión consolidado adjunto del ejercicio 1999 contiene las explicaciones que los Administradores de la Entidad consideran oportunas sobre la situación del Grupo Caixa de Manresa, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión consolidado concuerda con la de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 1999. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de las Entidades que configuran el Grupo consolidado.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Marruel Valls Morató

Socio - Auditor de Cuentas

28 de febrero de 2000

CLASE 8.9 11 - 12 - 12

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CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

BALANCES DE SITUACION CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

ACTIVO	1 999	1998
Caja y depósitos en bancos centrales	3 710	4 564
Caja Banco de España	1 950 1 760	1 500 3 064
Deudas del Estado	67 536	65 702
Entidades de crédito	27 432	36 675
A la vista Otros créditos	1 452 25 980	2 569 34 106
Créditos sobre clientes	169 612	140 394
Obligaciones y otros valores de renta fija	7 903	1 926
De emisión pública Otras emisiones	118 7 785	1 926
Acciones y otros títulos de renta variable	6 396	5 622
Participaciones	280	95
Participaciones en empresas del grupo	776	776
Activos inmateriales	ਰੇਤੋ
Activos materiales	5 202	4 850
Terrenos y edificios de uso propio Otros inmuebles Mobiliario, instalaciones y otros	2 017 724 2 461	1 750 618 2 482
Otros activos	4 390	3 491
Cuentas de periodificación	3 744	3 780
Pérdidas en sociedades consolidadas Por integración global y proporcional	5 5
TOTAL ACTIVO	297 079	267 875
CUENTAS DE ORDEN	56 409	47 526

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CLASE 8.9

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

BALANCES DE SITUACION CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

PASIVO	1999	1998
Entidades de crédito	18 653	7 197
A la vista A plazo o con preaviso	18 653	7 197
Débitos a clientes	245 619	228 045
Depósitos de ahorro	170 783	155468
A la vista A plazo	85 625 85 158	78 568 76900
Otros débitos	74 836	72577
A la vista A plazo	317 74 519	73 72504
Débitos representados por valores negociables Bonos y obligaciones en circulación Pagarés y otros valores	2 509 2 509	6 033 6 033
Otros pasivos	5 717	4 507
Cuentas de periodificación	2 445	2 170
Provisiones para riesgos y cargas	1 841	1 683
Fondo de pensionistas Provisión para impuestos Otras provisiones	113 . 181 1 548	112 179 1 392
Fondo para riesgos bancarios generales	1 300	1 300
Beneficios del ejercicio	2 604	2 356
Pasivos subordinados	2 000	2 000
Reservas	13 290	11 816
Reservas de revalorización	519	519
Reservas en entidades consolidadas	581	249
Por integración global Por puesta en equivalencia	523 રેક	240 9
TOTAL PASIVO	297 079	267 875
CUENTAS DE ORDEN	56 409	47 526

CLASE 8.3

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្រី

新闻网

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বিরোধী বিশ্ববিদ্যালয়ের মাধ্যমে বিশ্ববিদ্যালয়ের মাধ্যমে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বকাপে বিশ্বক

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CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresadas en millones de pesetas)

	1 259	1 નેત્રેક
Intereses y rendimientos asimilados	14 119	15 485
De los que: cartera de renta fija	3 862	4 901
Intereses y cargas asimiladas	( 5 457)	( 7 267)
Rendimiento de la cartera de renta variable	155	118
De acciones y otros títulos de renta variable	148	111
De participaciones	7	7
De participaciones en el grupo
Margen de intermediación	8 817	8 336
Comisiones percibidas	3 310	2 778
Comisiones pagadas	(396)	( 382)
Resultados de operaciones financieras	315	330
Margen ordinario	12 046	11 062
Otros productos de explotación	20	17
Gastos generales de administración	( 5 477)	( 5 217)
De personal	( 3 710)	( 3 517)
- De los que:
- Sueldos y salarios	( 2 833)	( 2 668)
- Cargas sociales	719) ﭖ	( 662)
- De las que: pensiones	30) (	31) {
Otros gastos administrativos	( 1 767)	( 1 700)
Amortización y saneamiento de activos materiales e inmateriales Otras cargas de explotación	595) ﭧ	562) (
Margen de explotación	5 994	5 300

CLASE 8.9

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CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresadas en millones de pesetas)

	1257	Frida
Resultados netos generados por sociedades puestas en equivalencia		50
Amortización del fondo de comercio de consolidación		17)
Beneficios por operaciones grupo
Quebrantos por operaciones grupo
Amortización y provisiones para insolvencias (neto)	( 1 303)	71)
Saneamiento de inmovilizaciones financieras (neto)	3
Dotación al Fondo para riesgos bancarios generales		( 933)
Beneficios extraordinarios	303	372
Quebrantos extraordinarios	( 412)	( 684)
Resultado antes de impuestos	4 585	3 967
lmpuesto sobre beneficios	(1 981)	(1 611)
Resultado consolidado del ejercicio	2 604	2 356
Resultado atribuido a la minoría Resultado atribuido al grupo	2 604	7 356

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998

NOTA 1 - ACTIVIDAD

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La Caixa d'Estalvis de Manresa (CEM de forma abreviada), fundada el 8 de enero de 1865, es una institución financiera de carácter benéfico y social, siendo su actividad principal la derivada de su naturaleza de Caja General de Ahorro Popular y estando centrada fundamentalmente en Cataluña.

Caixa d'Estalvis de Manresa es la entidad dominante del Grupo Caixa d'Estalvis de Manresa, definido de acuerdo con la Ley 13/1985, del 25 de mayo, y disposiciones que la desarrollan, especialmente el artículo segundo del Real Decreto 1371/1985, del 1 de agosto, el Real Decreto 1343/92 y la Circular 4/1991 del Banco de España, del 14 de junio, por los cuales se regula la consolidación de los estados financieros de las entidades de crédito.

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION Y PRINCIPIOS DE CONSOLIDACION DE LAS CUENTAS ANUALES

Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas

Las bases de presentación de las cuentas anuales adjuntas se ajustan a los modelos establecidos por la circular 4/1991 del Banco de España y a las sucesivas modificaciones a ésta y han sido preparadas a partir de las cuentas anuales consolidadas al 31 de diciembre de 1999 y 1998, que surgen de los registros contables de Caixa d'Estalvis de Manresa y de las sociedades dependientes que, conjuntamente con ésta, integran su Grupo Financiero (a partir de ahora, el Grupo), e incluyen ciertas reclasificaciones para homogeneizar los criterios de presentación seguidos por las sociedades dependientes con los utilizados por la CEM.

Como consecuencia de las modificaciones establecidas en la Circular 7/1998, que supone la reclasificación de determinadas partidas del balance, se han realizado las modificaciones oportunas a las cuentas de 31 de diciembre de 1998, con la finalidad de que estas sean homogéneas con las del presente ejercicio.

Página 2

2017 - 11:40

2000

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Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales consolidadas están expresadas en millones de pesetas.

Principios de consolidación

La definición de Grupo Financiero se ha realizado de acuerdo con el Real Decreto 1343/1992, del 6 de noviembre, por el que se regula la consolidación de las cuentas anuales de las entidades de depósito y por la circular 4/1991 del Banco de España y sucesivas modificaciones que han desarrollado esta norma. Por tanto, se han consolidado las sociedades dependientes en las cuales la participación directa y/o indirecta de CEM en su capital social es igual o superior al 20%, y cuya actividad está directamente relacionada con la propia de la Entidad y que constituyen, conjuntamente con ésta, una unidad de decisión. El método utilizado en la consolidación es el de integración global, para las sociedades del grupo consolidable. De acuerdo con las normas de consolidación anteriormente mencionadas, las inversiones en filiales no consolidables se han valorado por el método de puesta en equivalencia.

Al 31 de diciembre de 1999 y 1998 las sociedades dependientes de CEM son:

Sociedad	Domicilio	Actividad	Porcentaje de Participación
Gesmanresa, SGIIC S.A. (1)	Manresa	Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva	100%
Comanresa, Correduría de Seguros, S.A. (1)	Manresa	Correduría de Seguros	100%
Saticem, S.A.(1)(*)	Manresa	Compra venta, construcción, explotación y administración de bienes inmuebles	100%
Caixa Manresa Vida, S.A. (antes Familiar Manresa Gerundense de Seguros, S.A.) (2)			86,75%

(1) Consolidación por integración global

(2) Consolidación por el método de puesta en equivalencia

CLASE 8.0

Página 3

Carlos March 1991

A State of Canada Caradian Career Statistics of Children Comers of Children Comers of Children Comments of the Children

2017-02-04

and and the season

A Brondone of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the Same of the

(*) En 1998 se creó Tramibages, S.L. participada al 100% por Saticem, S.A. y por tanto participada indirectamente al 100% por Caixa de Manresa.

NOTA 3 - PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS

La propuesta de distribución de resultados de los ejercicios 1999 y 1998 a la Asamblea General de Caixa d'Estalvis de Manresa es la siguiente:

	1999	1998
Resultado a distribuir	2 456	2 034
A Fondo de la Obra Benéfico-Social (OBS) A Reservas	660 1 796	560 1 474
	2 456	2 034

Con fecha 20 de abril de 1999, la Asamblea General aprobó la distribución del resultado del ejercicio 1998 de Caixa d'Estalvis de Manresa.

La aprobación y distribución de los resultados del ejercicio 1998 se han efectuado en las Juntas Generales de Accionistas de las sociedades dependientes.

NOTA 4 - NORMAS DE VALORACION

Contabilización de ingresos y gastos a)

CLASE 8 a

Página 4

2017

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617 - 11 - 1

b) Valoración de las cuentas en moneda extranjera

Los saldos activos y pasivos en moneda extranjera se valoran al cambio medio del mercado de divisas de la fecha del balance o en su defecto, del último día hábil anterior a dicha fecha.

Las diferencias de cambio se registran íntegramente por el neto en el epígrafe de Resultados de operaciones financieras de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas y con contrapartida en el epígrafe Otros activos - Otros pasivos de los balances de situación adjuntos, por la parte correspondiente a operaciones a plazo.

c)

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Página 5

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Ship International

El cálculo de la provisión se ha realizado de forma individualizada para los principales riesgos y deudores considerados de dudoso cobro o morosos en función de su antiguedad, y aplicando un importe adicional del 0,5% sobre el total de inversiones creditios con garantía hipotecaria sobre bienes inmuebles polivalentes y del 1% para el resto de inversiones crediticias y riesgos de firma.

Según la Circular 9/1999, del 17 de diciembre de 1999, las entidades que, antes de la entrada en vigor de dicha circular, a partir del 1 de julio del año 2000, constituyan provisiones para cubrir las insolvencias reguladas en el nuevo apartado 7 de la norma undecima de la circular 4/1991, las registrarán en la rúbrica «10.1. Fondo de insolvencias», de forma transitoria. A la entrada en vigor de la citada Circular, los fondos se traspasarán directamente como fondo para la cobertura estadística de las insolvencias. A 31 de diciembre de 1999 la CEM registra un Fondo de Insolvencias constituido que excede en 2.149 millones de pesetas a las cobertuas necesarias.

Las provisiones para cubrir las pérdidas que se puedan producir como consecuencia de los riesgos de firma mantenidos por CEM se incluyen en el epígrafe "Provisiones para iesgos y cargas - Otras provisiones" del pasivo de los balances de situación adjuntos. A 31 de diciogentre de 1999 ascienden a 5 millones de pesetas (20 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

d) Valoración de la cartera de títulos

La entidad por el momento no tiene inversiones en valores clasificados como cartera de negociación.

CIASE Sa

Página 6

Commendial

Comments of Comment

Activos materiales e inmateriales e)

Si se trata de adquisiciones de inmovilizado por el pago de deudas, se registran por el valor menor entre la deuda aplicada y el de tasación del activo adjudicado.

Los costes incurridos en relación con aplicaciones y sistemas informáticos debidos a modificación o modernización de los ya existentes y los pagos a terceros por adquisición y elaboración de sistemas y programas informáticos se activan y amortizan en tres años.

La amortización de los activos materiales se calcula por el método lineal, según la vida útil estimada de los bienes, aplicando los siguientes coeficientes:

	Coeficiente
nmuebles
Mobiliario	2%
	10% - 15%
nstalaciones	8% - 20%
quipos de proceso de información	25% - 37,5%
Vehículos
	160/ 740/

Los inmuebles propiedad de Saticem, S.A. que están contabilizados como existencias no se amortizan.

CLASE 83

Página 7

La Caixa d´Estalvis de Manresa, acogiéndose a lo establecido en el artículo cinco del Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio, procedió a la actualización de su inmovilizado material de acuerdo con las normas del Real Decreto 2607/1996, de 20 de diciembre.

Los activos inmateriales incluyen las aplicaciones informáticas externas, que se amortizan linealmente en tres años.

ಿ Provisiones para pensiones

De acuerdo con el convenio colectivo vigente, la CEM ha de complementar las percepciones por pensiones de su personal jubilado. A tal efecto la CEM promovió el Fondo de Pensiones Fonscem, F.P. de acuerdo con la Ley 8/1987 sobre Planes y Fondos en Onovo en Ensiones, el cual, conjuntamente con las provisiones internas constituidas cubien las obligaciones devengada,

Al 31 de diciembre de 1999 las variables estratégicas y las hipótesis utilizadas en su valoración son las siguientes:

Tablas de supervivencia GRM - GRF 80 con dos años menos de edad actuarial.

Tasa nominal de actualización del 4%
Tasa nominal de revisión de pensiones del 1%
Tasa nominal de crecimiento salarial del 2%
Tasa nominal de crecimiento de bases de cotización a la Seg. Social del 1 %

Al 31 de diciembre de 1998 las variables estratégicas y las hipótesis utilizadas en su valoración fueron las siguientes:

Tablas de supervivencia GRM GRF 80
Tasa nominal de actualización del 6%
Tasa nominal de revisión de pensiones del 2,91%
Tasa nominal de crecimiento salarial del 4%
Tasa nominal de crecimiento de bases de cotización a la Seg. Social del 3%
g) Operaciones de futuros financieros

La Caixa d´Estalvis de Manresa utiliza estos instrumentos en operaciones de cobertura de algunas posiciones patrimoniales. En las cuentas de orden en el epígrafe de Operaciones de futuro se muestran los subyacentes nominales correspondientes a estas operaciones.

CLASE 8.0

Página 8

Concretamente, estas operaciones, swap de tipo de cambio y opciones compradas sobre valores contratados fuera de mercados organizados, se contabilizan por el subyacente de la operación en cuentas de orden. Estas operaciones que han tenido por objeto eliminar el riesgo de tipo de cambio e interés existente en posiciones patrimoniales se consideran de cobertura, por lo que los beneficios o quebrantos generados se han periodificado de forma simétrica a los ingresos o costes del elemento cubierto.

h) Impuesto sobre Sociedades

La CEM registra, únicamente, el impuesto sobre beneficios anticipados en aquellos casos en que se prevé que su recuperación es cierta y se producirá en un periodo inferior a diez años.

Las Sociedades que integran el Grupo consolidado, excepto Caixamanresa Vida, S.A., están acogidas al régimen de tributación consolidada del Impuesto sobre Sociedades a partir del ejercicio 1998, por lo cual, el importe por este impuesto se satisface a Caixa d'Estalvis de Manresa como sociedad dominante del grupo consolidado, liquidando ésta la tributación consolidada a la Hacienda Pública.

i) Provisión para riesgos bancarios generales

CLASE 8 a

Página 9

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i) EURO y Año 2000

Los gastos producidos como consecuencia de la adecuación de las aplicaciones informáticas, instalaciones y otros al "efecto 2000" y EURO se imputan en la cuenta de perdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan, dotando las correspondientes provisiones para riesgos y gastos cuando dichos gastos están claramente especificados en cuanto a su naturaleza en la fecha de cierre del ejercicio, pero indeterminados en cuanto a su importe exacto o fecha en que se producirán.

Estos gastos se contabilizan de acuerdo con su naturaleza.

NOTA 5 - DEUDAS DEL ESTADO

5.1 El detalle del saldo del apartado de Deudas del Estado al 31 de diciembre de 1999 y 1998, es el siguiente:

	1 ਰੇਰੇ ਰੋ	1998
Certificados del Banco de España	1 499	2 882
Letras del Tesoro	26 697	28 080
Otras deudas anotadas	39 340	34 740
TOTAL	67 536	65 702

CLASE 8 a

Página 10

En los epígrafes de Letras del Tesoro, Otras Deudas Anotadas y Adquisiciones Temporales de Activos (véase nota 6) se incluyen activos contabilizados por su valor de adquisición que la CEM tiene cedidos al sector privado por su valor de cesión, que al 31 de diciembre de 1999 asciende a 74 465millones de pesetas (72.450 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), así como 202 millones de pesetas cedidos al Banco de España al 31 de diciembre de 1999 ( 82 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

5.2 Durante los ejercicios 1998 y 1999 no han sido necesarias y, por tanto, no se han efectuado nuevas dotaciones al fondo de fluctuaciones de valores.

La inversión de la Entidad se ha clasificado de la siguiente forma al 31 de diciembre de 1999 y 1998:

	1 ਰੇਖੋਰੇ	1998
nversión ordinaria	42 316	46 354
nversión a vencimiento	25 220	19 348
	67 536	65 702

Class 83

Página 11

El detalle por vencimientos, de los certificados del Banco de España y del resto de saldos que componen este epígrafe al 31 de diciembre de 1999 es el siguiente:

	Millones de Pesetas
	3 meses	Hasta Entre 3 meses Entre 1 año y 1 año	Y 5 años	Más de 5 años	Total
Certificados del Banco de España	731	768			1 499
Resto	11 105	19 670	25 051	10 211	66 037
	11 836	20 438	25 051	10 211	67 536

En cuanto al desglose, por vencimientos, de éstos certificados y saldos al 31 de diciembre de 1998 es el siguiente:

	Millones de Pesetas
	Hasta 3 meses	Entre 3 y 1 año	meses Entre 1 año y 5 años	Más de 5 años	Total
Certificados del Banco de España	678	705	1.499		2 882
Resto	6 657	14 244	33 809	8 110	62 820
	7 335	14 949	35 308	8 110	65 702

5.3 La cartera de inversión a vencimiento constituida por Bonos y Obligaciones del Estado, valorados todos ellos a precio de adquisición corregido, no siendo necesario constituir fondos de fluctuación de valores siguiendo los criterios introducidos por la circular 6/94 del Banco de España. De haberse valorado dichos títulos, según el valor de cotización al 31 de diciembre de 1999, se generaría una plusvalía teórica, de 1.713 millones de pesetas (3.081 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998).

CLASE 8.9

Página 12

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Statistics

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NOTA 6 - ENTIDADES DE CREDITO

6.1 El detalle de este capítulo de los balances de situación al cierre del ejercicio es el siguiente:

		1999		1998
	Activo	Pasivo	Activo	Pasivo
A la vista	1 452		2 569
Cuentas mutuas Otras cuentas	1 347 105		2 284 285
Otros créditos	25 980	18 653	34 106	7 197
Cuentas a plazo Adquisición temporal de activos Cesión temporal de activos	17 850 8 130	15 707 2 946	29 672 4 434	4 197 3 000
TOTAL	27 432	18 653	36 675	7 197
Por monedas
En UME En moneda extranjera	27 297 1 3 5	17 721 ਰੇਤੇ 2	36 560 115	7 044 153
TOTAL	27 432	18 653	36 675	7 197

CLASE 8 a

Página 13

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6.2 Los plazos remanentes de vencimiento de las operaciones vigentes de Otros créditos a entidades de la nonenes de forentificano de las operaciones vigentes de Otros creditos a
composición: composición:

	1999		1998
	Activo	Pasivo	Activo	Pasivo
Hasta 3 meses	21 887	11 084	31 980	3 600
De 3 meses a 1 año	2 593	1 478	126	ਦੇ ਹੋ
De 1 año a 5 años		1 866		1 375
Más de 5 años	1 500	4 225	2 000	2 163
TOTAL	25 980	18 653	34 106	7 197

NOTA 7 - CREDITOS SOBRE CLIENTES

7.1 Su composición según la modalidad y situación del crédito y la moneda de contratación es la siguiente:

	1999	1998
Sector público	4 927	5 263
Crédito comercial	6 487	6 105
Crédito con garantía real	108 913	88 268
Otros deudores a plazo, a la vista y varios	50 650	40 045
Deudores no residentes	715	905
Activos dudosos	2 518	2 973
Menos: Fondo de provisión de insolvencias	4 598)	( 3 165)
TOTAL	169 612	140 394
En UME	168 680	140 242
En moneda extranjera	932	152
TOTAL	169 612	140 394

CLASE 8 a

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7.2 - Los plazos residuales de vencimiento de las operaciones vigentes (sin incluir los activos dudosos) al 31 de diciembre de 1999 y 1998 presentan la siguiente estructura:

	1999	1998
Hasta 3 meses	20 015	17 311
De 3 meses a 1 año	19 110	15 972
De 1 año a 5 años	47 264	42 209
Más de 5 años	84 722	64 521
Resto (*)	3 099	3 546
TOTAL	174 210	143 559

(*) Vencimiento no determinado, vencido o sin clasificar, incluyendo los activos dudosos.

7.3 El fondo de provisión de insolvencias que figura en los balances, disminuyendo el saldo de las inversiones crediticias, ha presentado la siguiente evolución durante los ejercicios 1998 y 1999:

3 378
1 640
(1 408)
( 380)
65)
3 165
3 232
(1 602)
( 169)
28)

7.4 Durante el ejercicio 1999 se han recuperado 313 millones de pesetas (157 millones de pesetas en el ejercicio 1998) de créditos que habían sido amortizados contra el fondo, por considerarse fallidos.

CLASE 8 a

Página 15

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NOTA 8 - OBLIGACIONES Y OTROS VALORES DE RENTA FIJA

8.1 - El detalle, a 31 de diciembre, de la cartera de valores de renta fija, así como el fondo de fluctuación, se muestran seguidamente:

	1999	1998
Administraciones públicas	119
Títulos de entidades oficiales de crédito y de	2 101
entidades residentes y no residentes		1 048
Títulos sector residente:	3 301	783
con cotización en Bolsa	3 301	783
sin cotización en Bolsa
Títulos del sector no residente con cotización en
Bolsa	2 384	85
Títulos propios		11
Fondo de fluctuación de valores	2)
TOTAL	7 903	1 926
En pesetas	6 831	ਰ 18
En moneda extranjera	1 072	1 008
TOTAL	7 903	1 926

Los títulos en cartera al 31 de diciembre de 1999, tienen un vencimiento comprendido entre 1 año y 50 años (entre 1 y 7 años al 31 de diciembre de 1998). Durante 1999 han vencido 270 millones de pesetas de los títulos en cartera al 31 de diciembre de 1998 (126 millones de pesetas en 1998 de títulos en cartera al 31 de diciembre de 1997).

CLASE 8.3

Página 16

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8.2 El movimiento que se ha producido, durante los ejercicios 1998 y 1999 en el saldo de la cuenta del fondo de fluctuaciones de valores, ha sido el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de 1997
Dotación del ejercicio Recuperaciones	(1)
Saldo al 31 de diciembre de 1998
Dotación del ejercicio Recuperaciones	2 (1)
Saldo al 31 de diciembre de 1999	2

8.3 A 31 de diciembre de 1999 y 1998 no existen títulos en cartera pignorados o afectos a garantías.

8.4 Hay valores mobiliarios de renta fija que CEM tiene en su cartera y que están instrumentados en dólares USA por un importe de 1.072 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 (923 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), dichos títulos tienen la fluctuación de su moneda cubierta con un swap.

CLASE 8.0

Página 17

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NOTA 9 - ACCIONES Y OTROS TITULOS DE RENTA VARIABLE

9.1 Las inversiones en títulos de renta variable mantenidos por el Grupo consolidado en su cartera de inversión se desglosan de la siguiente forma a 31 de diciembre:

	1999	1998
Títulos con cotización oficial	6 068	5 297
Acciones Participaciones en fondos de inversión	1 790 4 278	1 525 3 772
Títulos sin cotización oficial	528	510
Fondo de fluctuación de valores	200)	185)
	6 396	5 622

9.2 Las inversiones en títulos de renta variable con cotización oficial más significativas, a 31 de diciembre de 1998 y 1999 son:

	1999			1998
	Valor contable	Valor según cotización	Valor contable	Valor según cotización
Banca Commerciale Italiana	662	632	662	651
Fuerzas Eléctricas de Catalunya, S.A. Autopistas Concesionaria Española, S.A.			19	44
	562	1 757	562	2 460
antander Finance	264	267	227	244
Acciones preferentes Santander Finance	। ਤੇਰੇ	135
Otras	163	257	55	112
	1 790	3 048	1 575	2 511

Al 31 de diciembre de 1999, la cartera de renta variable incluye 264 millones de pesetas (227millones de pesetas en 1998) en títulos instrumentados en dólares, los cuales tienen la fluctuación de su moneda cubierta con un swap.

CLASE 8 a

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9.3 Al 31 de diciembre de 1999, CEM tiene 4.259 millones de pesetas de participaciones de fondos de inversión (3.674 millones de pesetas en 1998) gestionados por Gesmanresa SGIIC, S.A. que al valor de cotización a cierre del ejercicio 1999 supondrían un total de 5.826 millones de pesetas de valor liquidativo (4.748 millones de pesetas en el ejercicio 1998).

9.4 Los títulos de renta variable sin cotización oficial más significativos a 31 de diciembre de 1999 son:

	Valor contable		Valor patrimonial Neto		Provisión al 31.12.99	% de participación	Valor patrimonial correspondiente a la participación de CEM
Túnel del Cadí, S.A.	338	(1)	17 689		111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.S.A. Minicentrales Hidroeléctricas.	20		6 062	水本	2	0,25	15
S.A.	ਰੇਰੇ		1 351		32	5	67
Enervent	34		250		11	ு	23
Otros	37				13
	258				169

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1998.

Según balance no auditado al 30 de abril de 1999.

(1) Esta sociedad tiene, al 31 de diciembre de 1998, 17.272 millones de pesetas de pérdidas acumuladas, que de acuerdo con la legislación aplicable a las sociedades concesionarias de autopistas, puentes y túneles de peaje, son capitalizadas como más inversión en inmovilizado material.

CLASE 8 a

Página 19

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Los títulos de renta variable sin cotización oficial más significativos a 31 de diciembre de 1998 eran:

		Valor contable	Valor patrimonial Neto		Provisión al 31.12.98	% de participación	Valor patrimonial correspondiente a la participación de CEM
Túnel del Cadí, S.A.	338	(1)	17.689		111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.S.A. Minicentrales Hidroeléctricas,	20		6.365	*	8	0,25	16
S.A.	ਰੇਰੇ		1.351	車車	29	5	67
Enervent	34		225	本来	11	ு	23
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Otros	19				13
	210				172

Según cuentas anuales auditadas al 31 de diciembre de 1997.

Según balance no auditado a 31 de diciembre de 1998.

*** Según balance previo cerrado al 20 de noviembre de 1997.

(1) Esta sociedad tiene, al 31 de diciembre de 1997, 17.102 millones de pesetas de pérdidas acumuladas, que de acuerdo con la legislación aplicable a las sociedades concesionarias de autopistas, puentes y túneles de peaje, son capitalizadas como más inversión en inmovilizado material.

9.5 El movimiento que se ha producido, durante los ejercicios 1998 y 1999, en el saldo de la cuenta del fondo de fluctuación de valores ha sido el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de 1997	134
Dotación del ejercicio Recuperaciones	53 ( 2)
Saldo al 31 de diciembre de 1998	ા છે. રે
Dotación del ejercicio Recuperaciones	21 ( 6)
Saldo al 31 de diciembre de 1999	200

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Página 20

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NOTA 10 - PARTICIPACIONES

10.1 En este apartado se incluyen las inversiones y participaciones de empresas que, sin formar parte del Grupo Económico, mantienen con éste una vinculación duradera y/o están destinadas a contribuir a la actividad de la Entidad. El detalle al 31 de diciembre es el siguiente:

	1999	1998
ACA, Agencia de Valores, S.A.	28	22
Euotas asociativas CECA Participaciones de capital en sociedades del sector	45	45
nmobiliario.	175
Otras	32	28
	280	95

10.2 La participación en la sociedad ACA, Agencia de Valores representa a 31 de diciembre de 1999 el 12,50% del capital social de dicha sociedad (el 11,11% al 31 de diciembre de 1998), con un valor patrimonial neto de 551 y 569 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 y 1998, respectivamente, según las cuentas anuales auditadas a 1998 y los Estados Financieros de 1999.

10.3 Dentro de Participaciones de capital en sociedades del sector inmobiliario se incluye la participación del 35 % en el capital social en una sociedad inmobiliaria, adquirida por la filial de CEM, Saticem S.A. en el ejercicio 1999 por 175 millones de pesetas. La actividad de dicha sociedad es la gestión inmobiliaria en general ,estando domiciliada en Manresa (Barcelona). El capital de la sociedad es de 500 millones de pesetas iniciando las actividades en el ejercicio 1999.

CLASE 8.0

Página 21

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Benefits

NOTA 11 - ACTIVOS MATERIALES

11.1 Los importes y variaciones experimentados durante los ejercicios por las partidas que componen el inmovilizado material son los siguientes:

	Coste 31.12.97	Aumentos	Disminu- ciones	Traspasos	Coste 31.12.98	Amortización Acumulada	Fondo depreciación	Valor neto 31.12.98
Edificios de uso propio	2 147	133		( 2)	2 278	387	141	1 750
Otros inmuebles	901	79	134	136	982	74	398	510
instala- Mobiliario e ciones	ર ૨૯૩	810	340		6 033	3		2 465
Activos materiales Obra Benéfico-social	288				288	163		1 25
	8 8:39	1.022	474	134	9 581	4.1.92	246	4 850
	Coste 31.12.98	Aumentos	Disminu- ciones	Traspasos	Coste 31.12.99	Amortización Acumulada	Fondo Depreciación	Valor neto 31.12.99
Edificios de uso propio	2 278 .	185	7	20	2 476	429	111	1 936
Otros inmuebles	982	158	164	(20)	વેરેણ	81	260	ર્સ ર
Mobiliario instala- e ciones	6 033	୧୫୧	127	(75)	6 517	3 983		2 534
Activos materiales Obra Benéfico-social	288				290	173		117
	ਰੇ 281	1 031	2498	(7,5)	10 239	4 656	371	5 202

CLASE 8.9

Página 22

ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ

September

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新闻网

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11.2 El movimiento de la Amortización acumulada y del Fondo de depreciación del inmovilizado ha sido el siguiente:

	Saldo al 31.12.97	Dotaciones	Retiros	I raspasos	Saldo al 31.12.98
Edificios de uso propio	347	40			387
Otros inmuebles	71	7	प		74
Mobiliario e instalaciones Activos materiales	3 370	504	307		3 567
Obra Benéfico-social	150	14			. 164
Total amortización acumulada	3 938	565	311		4 192
Fondo depreciación inmovilizado	3 98	202	126	65	539
TOTAL	4 336	767	437	ર્ણ રહ્યું	4 731

	Saldo al
	31.12.98	Incrementos	Disminuciones	Traspasos	Saldo al 31.12.99
Edificios de uso propio	387	43	1		429
Otros inmuebles	74	ರಿ			81
Mobiliario e instalaciones Activos materiales	3 567	540	124	( 2)	3 983
Obra Benéfico-social	164	ਰੇ			173
Total amortización acumulada	4 192	601	125	( 2)	4 666
Fondo depreciación inmovilizado	539	10	110	(68)	371

11.3 El Fondo de depreciación del inmovilizado correspondiente a los activos adjudicados por compensación de deudas procede del Fondo de provisión de insolvencias y, en su caso, se traspasa al Fondo de financiación por ventas de inmovilizado.

CLASE 8.3

Página 23

11.4 Dentro del epígrafe de Otros inmuebles, se incluyen 170 millones de pesetas (308 millones de pesetas en 1998) correspondientes a inmuebles procedentes de adjudicaciones, por compensación de deudas, y 250 millones de pesetas (248 millones de pesetas en 1998) de inmuebles en renta.

11.5 Al 31 de diciembre de 1999 existen 2.387 millones de pesetas (2.151 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) de elementos del inmovilizado totalmente amortizados.

11.6 La Caixa d'Estalvis de Manresa se acogió a la actualización de balances, regulada en el artículo 5 del Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio de 1996, y normas posteriores que lo desarrollan y actualizó sus inmovilizaciones materiales, de acuerdo con las normas del Real Decreto 2607/1996 de 20 de diciembre. Los coeficientes aplicados por la entidad fueron los indicados en el artículo 6 del RD 2607/1996, no habiéndose aplicado reducción por la forma de financiación, de acuerdo al artículo 8 del mismo RD 2607/1996.

El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización y, por tanto, sobre el resultado del ejercicio 1999 asciende a 14 millones de pesetas (14 millones de pesetas en 1998).

CLASE 8.9

Página 24

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新闻

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বিশ্ববিদ্যালয়ের মাধ্যমে বিশ্বকাপ বিশ্ববিদ্যালয়ের মাধ্যমে বিশ্বকাপ থেকে বিশ্বকাপ থেকে বিশ্বকাপ থেকে বিশ্বকাপ করে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে পারে প

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NOTA 12 - CUENTAS DE PERIODIFICACION ACTIVAS Y OTROS ACTIVOS

Las cuentas de periodificación activas se componen a 31 de diciembre de:

	1999	1998
Devengos de productos no vencidos de inversiones no tomadas a descuento Intereses anticipados no vencidos de recursos tomados	3 684	3 765
a descuento Gastos pagados no devengados Otras periodificaciones	48 11	2 13
TOTAL	3 744	3 780
En UME En moneda extranjera	3 701 43	3 755 25
TOTAL	3 744	3 780
El detalle del saldo de otros activos es el siguiente:
	1 999	1 998
Impuesto sobre beneficios anticipados	432	357
Retenciones y pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades	1 394	1 201
Operaciones en camino	30	ਰੇ
Cheques a cargo de entidades financieras	793	970
Partidas a regularizar por operaciones de futuro	720	ਦੇ ਉੱਥੇ
Otros conceptos	1 021	360
TOTAL	4 390	3 491

CLASE 8.9

Página 25

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NOTA 13 - DEBITOS A CLIENTES

13.1 La composición de los recursos de los Acreedores según las características de las cuentas y de acuerdo con la moneda en 105 Acrecadres segun las caracteristicas de las
continuación: continuación:

	1999		1998
DEPOSITOS DE AHORRO		170 783	155 468
A la vista Cuentas corrientes Cuentas de ahorro	55 086 30 539	85 625	47 892 30 676	78 568
A plazo		85 158		76 900
OTROS DEBITOS		74 836		72 577
A la vista Cuentas especiales Cuentas recaudación	317	317	73	73
A plazo Cesión temporal de activos Cuentas especiales	74 518 1	74 519	72 502 2	72 504
		245 619		228 045
En UME En moneda extranjera		245 485 134		227 890 155
TOTAL		245 619		770 040

Dentro del epígrafe de Cesión temporal de activos a 31 de diciembre de 1999 se incluyen 28.964 millones de pestas de Letras del Tescro cedidas a clientes al sector privado (27.909)
millones de pesetas de Letras del Tesoro cedidas a clientes al sector privado (27 millones de pesetas al 31 de dicientas a cientes al secio privado (27.909).
Obligaciones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) y 45.501 millones de pesetas de Bonos y Obligaciones del Estado cedidos a clientes de 1996) y 45.501 millones de Bonos y
de diciombre de 1908 de diciembre de 1998).

CLASE 8.9

Página 26

2007 - 1

The manager

15 Augusta

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and the maint of the states

1000 September 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990 - 1990

13.2 Al cierre del ejercicio, la composición de los Depósitos de ahorro a plazo según sus vencimientos desde aquella fecha es la siguiente:

	1999	1998
Hasta 3 meses	24 068	24 495
De 3 meses a 1 año	31 234	35 209
De 1 año a 5 años	29 039	17 195
Superior a 5 años	817
TOTAL	85 158	76 900

NOTA 14 - DEBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES

14.1 Las características de las diferentes emisiones del Grupo, que corresponden exclusivamente a CEM, las reflejamos en el cuadro siguiente:

Emisiones	Fecha de emisión	Interés inicial %	Saldo al 31.12.99	Saldo a 31.12.98	Importe Emisión	Amor- tización
Cédulas hipotecarias:
- Décima	01.12.92	10.75			1 000	31.01.98
- Undécima	31.03.93	10.25			3 000	31.07.98
- Duodécima	18.11.93	8.00		2 000	2 000	31.03.99
- Decimotercera	30.06.94	6.88		524	1 000	31.10.99
- Catorceava	24.04.95	8.00	2 509	2 509	4 000	31.10.00
- Quinceava	19.12.95	8.00		1 000	1 000	31.03.99
Totales			2 509	6 033

14.2 En el ejercicio 1999 se han amortizado tres emisiones de cédulas hipotecarias, la duodécima, la decimotercera y la quinceava. En el ejercicio 1998 se amortizaron dos emisiones de cédulas hipotecarias, la décima y la undécima.

CLASE 8 a

Página 27

1994 - 1991

র বিরুদ্ধে বিশ্বকাপ ব্যাটির সারা হয়েছে।
মার্কিন বিশ্বকাপের প্রকল্পিত বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ বিশ্বকাপ করে বিশ্বকাপ করে আর প্রকল্প করে

September

Section of the states

Property

: 上一篇:

িনিট

NOTA 15 - CUENTAS DE PERIODIFICACION PASIVAS Y OTROS PASIVOS

15.1 A 31 de diciembre el desglose de las cuentas de periodificación pasivas es:

	1999	1998
Devengos de costes no vencidos de recursos no tomados al
descuento	1 530	1 356
Gastos devengados no vencidos	809	745
Otras periodificaciones	16	10
Productos anticipados no vencidos en operaciones activas
de inversiones tomadas al descuento	90	ਦੇ ਹੋ
TOTAL	2 445	2 170
En UME	2 429	2 164
En moneda extranjera	16

TOTAL	2 445	2 170

15.2 El desglose de Otros Pasivos al 31 de diciembre de 1999 y 1998 es el siguiente :

	1999	1998
Fondos de la Obra Social	809	764
Impuestos sobre beneficios diferidos	151	157
Impuesto sobre sociedades a pagar	2 041	1 742
Bloqueo de Beneficios (véase nota 16.2)	282	292
Otros conceptos	928	305
Otras cuentas de recaudación	1 506	1 247
TOTAL	5 717	4 507

Dentro de Impuestos sobre sociedades a pagar, se incluyen, al 31 de diciembre de 1999, 2.041 millones de pesetas (1.742 millones de pesetas en el ejercicio 1998) correspondientes a la cuota líquida a pagar por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio tanto de la entidad como de las sociedades que consolidan fiscalmente.

Página 28

Comments

委员会

委副书

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NOTA 16 - PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS

16.1 Fondo de Pensionistas

Los resultados de la valoración del balance actuarial a 31 de diciembre de 1999 y 1998, utilizando las variables estratégicas indicadas en la Nota 4.e) se resumen en:

	1999	1998
Compromisos causados para personal pasivo:	1 561	1 432
Compromisos estimados para personal activo:
por servicios pasados t	2 051	2 030
por servicios futuros	1 327	1 279
Pasivo actuarial total	4 939	4 741

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Página 29

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La obligación de cobertura del complemento de pensiones al 31 de diciembre de 1999 y 1998 afecta sólo a los compromisos causados del personal pasivo y los devengados del personal activo, que a esta fecha suman 3.612 millones de pesetas (3.462 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998). La suma de la cuenta de posición del Plan de Plan de Pensiones externo y las provisiones del Fondo interno, (4.938 millones de pesetas en 1999 y 5.116 millones de pesetas en 1998) cubren sobradamente esta obligación.

La situación de ambas partes (Fondo interno y Fondo de Pensiones externo) es la que sigue:

	1997	Incre-	Dismi- mentos nuciones 1998		Incre- mentos	Dismi- Nuciones	1999
Provisión interna pensiones	119	ਉ	(116)	112			(6)
Fondo de Pensiones (*) (Cuenta de posición del Plan)	4 867	455		(318)	1 35		(314) 4 825

(*) Incluye los activos a transferir.

Los incrementos corresponden a las aportaciones realizadas por la CEM y al rendimiento del fondo. Las disminuciones corresponden a utilizaciones del fondo y a otros gastos asumidos directamente por el Plan de Pensiones.

Las aportaciones de CEM al Fondo de Pensiones FONSCEM, durante 1999, han sido de 21 millones de pesetas (16 millones de pesetas para 1998).

16.2 Otras provisiones

Esta partida presenta el siguiente detalle y variación neta:

	1997	Variación		Otros Neta	1998	Variación Neta	1999
Fondo provisión avales Otros fondos especiales	25 1 173	( 431	20 1 604	(232)	20 1 372	( 15) 171	5 1 543
TOTAL	1 198	426	1 624	(232)	1 392	156	1 548

Página 30

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September

Las dotaciones realizadas a Otros fondos especiales durante el ejercicio 1999 han sido de 533 millones de pesetas con cargo a la cuenta de Quebrantos extraordinarios (510 millones al 31 de diciembre de 1998), el total de utilizaciones en el ejercicio 1999 ha sido de 225 millones de pesetas (146 millones en 1998) y el total de fondos que han quedado dio de 22-137 millones de pesetas (0 millones de pesetas en 1998) que se han registrado disminuyendo el saldo de Quebrantos extraordinarios. El resto de movimientos del ejercicio 1998 corresponden, principalmente, a los beneficios no realizados y provisiones no liberadas, por ventas de activos con cobro aplazado.

Incluidos dentro del epígrafe de Otros fondos especiales existen, al 31 de diciembre de 1999, 1.448 millones de pesetas (1.259 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) de fondos destinados a cubrir ciertos riesgos potenciales específicos del negocio identificados como tales por la gerencia de CEM, siendo los más significativos los fondos, de 1.148 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1999 (666 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998), para hacer frente a los futuros costes de cambiar los sistemas informáticos (coste inicial estimado de 1000 millones de pesetas por IBM Consulting Group dotando linealmente a razón de 333 millones de pesetas por año( desde 1997 a 1999). Dicha estimación en ha revisado durante el presente ejercicio y actualizado el fondo necesario a aproximadamente 1.200 millones de pesetas, lo que ha supuesto una dotación adicional a los 333 millones de pesetas de 200 millones de pesetas en 1999, utilizando 51 millones de pesetas ,de dicho fondo ,en el presente ejercicio. Al 31 de diciembre de 1998 habían fondos constituidos por 172 millones de pesetas para cubrir los gastos por la adaptación a la entrada del euro, que han sido utilizados en su totalidad en el presente ejercicio 1999.

Asimismo, se incluye en el citado epígrafe un fondo para responsabilidades que al 31 de diciembre de 1999 presenta un saldo de 48 millones de pesetas (63 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998 ).El resto de otros fondos especiales constituidos, de menor cuantía, corresponden a diversos riesgos específicos identificados por CEM.

Los beneficios no realizados y provisiones no liberadas, por ventas de activos con cobro aplazado, que al 31 de diciembre de 1999 y 1998 ascienden respectivamente a 282 millones de pesetas y 229 millones de pesetas (ver otros movimientos en el cuadro anterior), están en las presentes cuentas anuales, de acuerdo con la circular 7/1998, clasificados dentro del epígrafe de Otros Pasivos

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CLASE 83

Página 31

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NOTA 17 - PROVISION PARA RIESGOS BANCARIOS GENERALES

Durante el ejercicio 1999 la entidad no ha dotado importe alguno (933 millones de pesetas en el ejercicio 1998) para cubrir los riesgos inherentes a la actividad bancaria.

La utilización de dicha provisión requiere la previa autorización del Banco de España.

NOTA 18 - PASIVOS SUBORDINADOS

El saldo que se refleja en los balances de situación adjuntos a 31 de diciembre de 1999 y 1998 corresponde a la emisión de obligaciones subordinadas efectuada con fecha 30 de septiembre de 1988 por un importe de 2.000 millones de pesetas, a un tipo de interés anual del 10,50% en el primer año y variable indexado en el resto. La emisión tiene carácter perpetuo, existiendo la posibilidad de reembolso a los 20 años, con la autorización previa del Banco de España. El tipo de interés anual medio aplicado ha sido del 3,24% en 1999 (el 4,29% en 1998).

NOTA 19 - RESERVAS

19.1 La composición de los fondos propios o reservas en la Entidad y su Grupo al 31 de diciembre, así como sus variaciones durante los ejercicios, han sido las siguientes:

	Saldo al 31.12.97	Variación	Saldo al 31.12.98	Variación	Saldo al 31.12.99
De la matriz:	11 089	1 246	12 335	1 474	13 809
Otras reservas Otras reservas no disponibles (*) Keserva de revalorización Real Decreto Ley 7/1996 de	9 623	1 246	10 869	1 474	12 343
	947		947		947
7 de junio	519		519		519
En entidades consolidadas	149	100	249	332	581
Por integración global Por puesta en equivalencía	149	91 d	240 o	283 49	523 లిక్
TOTAL RESERVAS	11 238	1 346	12 584	1 806	14 390

Página 32

(*) Reservas no disponibles en virtud del artículo 13 c) del Real Decreto 382/1984 de Actualización de Valores, ley de Presupuestos 1983.

La variación en las reservas de consolidación 332 millones de pesetas (100 millones de pesetas en el ejercicio anterior) corresponde al incremento neto de reservas de Gesmanresa, S.A. y Comanresa, Correduría de Seguros, S.A. y Caixamanresa Vida, S.A. (por puesta en equivalencia) por 239, 44 y 49 millones de pesetas, respectivamente (71, 24 y 9 millones de pesetas en 1998 y el decremento neto de las reservas de Saticem, S.A. por 4 millones de pesetas).

Las perdidas acumuladas, netas de la compensación de la perdida del ejercicio 1998, de la sociedad Saticem figuran en el Activo del Balance de Situación en el epígrafe de Perdidas en sociedades consolidadas.

La reserva de revalorización, Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio, proviene de la actualización de balances regulada en el artículo 5 del mencionado Real Decreto. El saldo de esta cuenta será indisponible hasta que sea comprobado y aceptado por la Administración Tributaria. El plazo para efectuar la comprobación es de tres años, contados desde la fecha de cierre del balance en el que constan las operaciones de actualización. Transcurrido dicho plazo sin que la comprobación se haya efectuado, las operaciones de actualización se considerarán comprobadas de conformidad y el saldo de la cuenta aceptado por la Inspección de los Tributos. A partir de la fecha en la que la Administración haya aceptado expresa o tácitamente el saldo de la cuenta, dicho saldo podrá destinarse a:

a) Eliminar los resultados contables negativos.
b) Reservas de libre disposición, una vez transcurridos diez años contados a partir de la fecha del balance en el que se reflejaron las operaciones de actualización.

Página 33

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19.2 Las entidades de depósito, siguiendo la Ley 13/1992 y su desarrollo en el Real Decreto 1.343/1992, han de mantener unos recursos propios netos contables no inferiores al coeficiente que determina dicha normativa, en relación a los saldos contables de los activos en riesgo, netos de sus provisiones específicas y amortizaciones. La Entidad, al 31 de diciembre de 1999 y 1998, cubre sobradamente los niveles mínimos de recursos propios exigidos.

NOTA 20 - CUENTAS DE ORDEN

Los principales compromisos contraídos por el Grupo a 31 de diciembre de 1999 y 1998 son los siguientes:

	1 ਰੇਰੇਰੇ		1998
Pasivos contingentes		6 308		4 700
Avales y cauciones	6 029		4 496
Otros pasivos contingentes	279		204
Compromisos		50 101		42 826
Disponibles por terceros	46 375		39 218
Otros compromisos	3 726		3 608
TOTAL		56 409		47 526
Por monedas
En UME		56 116		47 102
En moneda extranjera		293		424
TOTAL		56 409		47 526

NOTA 21 - SITUACION FISCAL

21.1 En los ejercicios 1999 y 1998 tributan consolidadamente todas las entidades del Grupo Caixa de Manresa excepto Caixamanresa Vida, S.A. Al cierre del ejercicio 1999, las entidades tienen abiertas a inspección fiscal todos los ejercicios no prescritos por la ley y para todos los impuestos que les son de aplicación.

CLASE 8.9

Página 34

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21.2 En el ejercicio 1995 se inició una inspección tributaria de la CEM para los ejercicios 1990 a 1993 para los Impuestos sobre el Valor Añadido, Renta de las Personas Físicas, Capital Mobiliario, Actividades Empresariales y Económicas y para los ejercicios 1989 a 1993 del Impuesto sobre Sociedades. En 1997 la entidad aceptó actas de dicha inspección en conformidad que fueron liquidadas por un valor de 194 millones de pesetas. Asimismo, la entidad firmó en disconformidad actas de dicha inspección por un valor de 160 millones de pesetas, para las que tiene constituida una provisión de 181 millones de pesetas (179 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998) dentro del epígrafe Provisiones para riesgos y cargas en la cuenta Provisión para impuestos del balance de situación.

21.3 La conciliación de la diferencia existente entre el resultado contable del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:

	לה המת	1 สิลิม
Beneficio antes de impuestos Resultados aportados por sociedades puestas en equivalencia	4 585	3 967 50)
Aumentos por diferencias permanentes	2 195	1 506
Gastos no deducibles Dotación al fondo de gestión de negocio y al de riesgos generales Dotación al fondo de pensiones interno Dotación a la provisión genérica Dotación fondo insolvencias Otros	23 200 7 145 1 820	1 100 ਰੇ 110 240 47
Disminuciones por diferencias permanentes	(1 050)	( 763)
Obra Benéfico-Social Reversión fondos no deducibles en 1997 Utilización del fondo de gestión de negocio Utilización del fondo de pensiones interno Reversión provisión genérica Recuperación fondo depreciación inmovilizado Ofros	( 660) 345) ( 6) 39) (	( 560) 108) 33) ( 1 5) ( 35) ( 2) ( 10)
Aumento por diferencias temporales	384	613
Con origen en el ejercicio	364	558
Fondos especiales para cambio informático - software Fondos de insolvencias traspasados no deducibles Periodificación beneficios de venta inmovilizado no realizados Saneamiento de inmovilizado Fondo depreciación de inmovilizado	333 18 13	338 42 12 136 30
Con origen en el ejercicio anterior	20	55
Reversión Amortizaciones según R.D.L. 3/93 lmporte afecto a reversión según artículo 21 de la LI.S.	20	54 মে

CIASF ga

Página 35

Commondation

American

		1999		1998
Disminución por diferencias temporales		209)		( 213)
Con origen en el ejercicio	(	66)		( 163)
Amortizaciones según R.D.L. 3/93 Fondos de insolvencias traspasados no deducibles (reversión) Diferimiento por reinversión Otros	(	44) 7) 1 5)	ﮨﮯ	1 24) 7) 30) 2)
Con origen en el ejercicio anterior		( 143)		50)
Reversión de saneamiento de inmovilizado del ejercicio anterior Fondos de insolvencias traspasados no deducibles Reversión beneficios de ventas de inmovilizado no realizadas Reversión amortización de software Fondo depreciación de inmovilizado Otros	( (	51) 47) 18) 1 5) 1 0) 2)	(	25) 10) 12) 1)
Base Imponible del Impuesto sobre Sociedades				5 060

El importe de la cuota íntegra resultante de aplicar el tipo impositivo del 35% a la base imponible se ha disminuido en 22 millones de pesetas por deducciones por doble imposición y bonificaciones, y en 3 millones de pesetas por deducciones por formación y por otras deducciones (23 millones de pesetas por deducciones por doble imposición y bonificaciones y 1 millón de pesetas por deducciones por formación en el ejercicio anterior), incluyéndose dicho importe en el epígrafe de Otros pasivos.

La diferencia temporal ha originado una disminución en el Impuesto sobre Beneficios diferido de 6 millones de pesetas (aumento 16 millones de pesetas en el ejercicio anterior en la previsión del impuesto, disminución de 4 millones en la declaración del impuesto finalmente presentada), cifrándose éste al 31 de diciembre de 1999 en 151 millones de pesetas (157 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1998). Dicho Impuesto sobre Beneficios diferido se encuentra contabilizado en el epígrafe de Otros pasivos.

CLASE 8 a

Página 36

El Grupo, a fecha de cierre del ejercicio 1999, había pagado a cuenta del impuesto e ingresado retenciones por un importe de 1.394 millones de pesetas (1.201 millones de pesetas en el ejercicio anterior) a cuenta de la cantidad a pagar por el Impuesto sobre Sociedades, incluidos en el epígrafe de Otros activos.

NOTA 22 - DISTRIBUCION DE LA CIFRA DE NEGOCIO

La práctica totalidad de los productos de la actividad financiera del Grupo se obtienen dentro de la Comunidad Autónoma de Cataluña.

NOTA 23 - APORTACION DE RESULTADO DE LAS SOCIEDADES DEL GRUPO

La aportación de cada sociedad al resultado consolidado atribuido al Grupo se detalla a continuación:

	। ਰੇਰੇਰੇ ਦੇ	1998
Aportación de la sociedad dominante Ajustes al resultado (dividendos cobrados)	2 456 372)	2 034
	2 084	2 034
Por integración global:
Gesmanresa, S.A.	457	239
Comanresa, Correduría de Seguros, S.A.	58	44
Grupo Saticem	5	11)
	520	272
Por puesta en equivalencia:
CaixaManresa Vida, S.A.		50
Resultado consolidado del eiercicio	2 604	2 356

CLASE 8.3

Página 37

িনিট

and the program

Section of

لمستقب المنتجات با

صدر والانتخاب المنتخب

Carmers

NOTA 24 - GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION

24.1 La estructura de este epígrafe de la cuenta de resultados es la siguiente:

	1 ਰੋਰੇਰੇ	1998
GASTOS DE PERSONAL	3 710	3 517
Sueldos y salarios	2 832	2 701
Cuotas Seguridad Social	691	638
Otros gastos de personal	187	178
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS	1 767	1 700
	5 477	5 217

24.2 La plantilla media durante el ejercicio 1999 ha sido de 553 empleados (537 empleados en 1998). A 31 de diciembre había la siguiente estructura de personal:

	1 ਰੇਰੇਰੇ	1998
Directivos, jefes de departamento	48	48
Delegados de oficinas y otros jefes	87	85
Titulados	3	3
Oficiales	276	277
Auxiliares	126	112
Ayudantes y Otros	12	12
TOTAL	552	537

CIASF 8 a

Página 38

్ రామాలు

Comments of Children

NOTA 25 - RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

25.1 La composición del epígrafe de Beneficios extraordinarios es como sigue:

1999	1998

17

76
21
164

164
	28
25
303
		35 19 242 214 26 322

NOTA 26 - RETRIBUCIONES A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

0F3829592

CLASE 8 a

Página 39

NOTA 27 - OPERACIONES DE FUTURO Y DERIVADOS FINANCIEROS

El saldo de las operaciones de compra-venta de divisas a 31 de diciembre es el siguiente (en millones de pesetas):

	1999	1998
Compras Ventas	80 1 461	92 1 297
TOTAL	1 541	1 389

CLASE 8 a

Página 40

El saldo de todas las operaciones con derivados financieros a 31 de diciembre es el siguiente (en millones de pesetas):

	1 ਰੇਰੇਰੇ	1998
Compraventas no vencidas
Futuros financieros sobre Valores y tipos de interés	749
Opciones compradas	5 943	6 258
Permutas financieras	1 339	840
TOTAL	8 031	7 098

Estas operaciones están contabilizadas por su importe nocional, cubriendo el riesgo de tipo de interés ó cambio de otras operaciones en balance o bien siendo mayoritariamente operaciones casadas entre ellas, sin representar por tanto riesgo abierto para la entidad.

NOTA 28 - EFECTO INFORMATICO DEL AÑO 2000

La Caja cuenta con un plan denominado "PLAN 2000" que tiene por objeto la revisión de los procedimientos informáticos para detectar si, eventualmente, están afectados por el denominado efecto informático del año 2000.

A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no se han puesto de manifiesto circunstancias significativas relacionadas con el efecto informático del año 2000.

CLASE 89

CAIXA D´ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

INFORME DE GESTION DEL EJERCICIO 1999

Al finalizar el ejercicio 1999, los recursos ajenos que gestiona individualmente Caixa de Manresa han llegado a la cifra de 250.944 millones de pesetas, con un incremento absoluto de 14.421 millones respecto al año anterior, que supone un aumento del 6,10 por ciento. Este crecimiento se ha obtenido en un entorno marcado por una tónica de tipos de interés bajos y márgenes estrechos.

El fondo de inversión que gestiona la sociedad filial Gesmanresa SGIIC y los que Caixa de Manresa comercializa se han incrementado en un 5,68 por ciento respecto a la cifra del ejercicio precedente, habiendo llegado a un saldo de 85.005 millones de pesetas.

La inversión crediticia neta sobre clientes comprende un total de 169.552 millones de pesetas, con un crecimiento respecto al año 1998 del 20,77 por ciento, manteniendo en todo momento la calidad de los riesgos y una prudente diversificación de inversiones en las diversas actividades productivas y de consumo. El segmento de magnitud más grande de la cartera de inversiones crediticias corresponde a préstamos con garantía hipotecaria, que representan un 61,19 por ciento del volumen total de créditos sobre clientes.

El apartado de Deuda del Estado, que incluye también los Certificados del Banco de España, ha ascendido a un importe de 67.536 millones de pesetas, equivalente a un 22,73 por ciento del total del activo.

A 31 de diciembre de 1999, los recursos propios computables de Caixa de Manresa han llegado a ser de 19.462 millones de pesetas, cifra que representa el 12.22 por ciento de los activos computables o riesgos totales ponderados, superior al 8 por ciento exigible, con un exceso absoluto de recursos de 6.620 millones de pesetas.

En el transcurso del ejercicio 1999, Caixa de Manresa ha obtenido un margen de explotación de 5.994 millones de pesetas, que supone un incremento en relación al ejercicio anterior del 13,09 por ciento. Este incremento se explica por una adecuada gestión del margen de intermediación que, a pesar de la baja evolución de los tipos de interés, se ha incrementado en un 5,77 por ciento; al buen comportamiento de los productos ordinarios, que ha crecido un 18,45 por ciento, y a la contención del peso estructural de los gastos de explotación sobre los activos totales medios, que ha disminuido en relación al del año anterior, todo y haber registrado, en valores absolutos, un crecimiento del 5,03 por ciento.

CLASE 8.3 Página 2

La evolución de las magnitudes anteriormente expresadas ha favorecido un año más una mejora del ratio de eficiencia o arciva, con un indice del 51,24 por ciento, que sitúa a Caixa de Manresa entre las primeras del Estado en eficiencia. Se debe destacar también el hecho de haber obtenido este año dos nuevas certificia. Se debe destacar también el calidad el calidad ISO 9002, otorgadas por el Laboratori General d'Assaigs i d'Investigació de la Generalitat de Catalunya, en la gestión de los fondos de investigació de la Generaliat de Calidad de Calidad de Calidade los préstamos hipotecarios por adquisición o rehabilitación de la vivienda, y a la pesiron de los certificaciones de calidad que se suman a la pistolo. O renamación de la Vivenda. Dos certificaciónes
pago de la antidad pago de la entidad.

Todo y las importantes dotaciones efectuadas en previsión de riesgos, bajo criterios de máxima prudencia, los beneficios después de impuestos, de Caixa de Manresa de Manresa durante el ejercicio 1999, han sido de 2.456 millones de pesetas, con un incremento del 20,75 por ciento respecto a los conseguidos en el ejercicio anterior. Los resultados netos del grupo consolidado han sido de 2.604 millones, con un incremento relativo de del 10,53 por ciento en relación a los del ejercicio anterior.

Des del cierre del ejercicio hasta la fecha actual no se ha producido ningún hecho significativo que requiera mención especial en el presente informe.

Las directrices futuras de Caixa de Manresa, y en especial para el próximo ejercicio del año 2000, son la orientación de sus actividades para ci proximo ejercició del ano
cervicio a que alienta con la cívidades para satisfacer las necesidades financieras y el servicio a sus clientes, con el fin de mantener la línea de mejora de su eficiencia operativa mediante el incremento de la masa patrimonial y la miciona de su encleiron operativa.
Esta del c Esto debe permitir continuar cumpliendo el compliendo de Caixa de Manresa con la sociedad, a la cual, por medio de la Obra Social, revierte una parte considerable de los resultados obtenidos.

CLASE 8 a

DILIGENCIA

Specifical Comments

Las presentes cuentas anuales al 31 de diciembre de 1999 y 1998, y el informe de gestión, están extendidos en 46 folios de clase 8ª, serie OF, números del 3829550 al 3829595, y el 15 presente, número 3829596.

Dichas cuentas anuales e informe de gestión están formulados y firmados en MANRESA el día 27 de enero de 2000 metro de gestión estan formulados y muados en MANKESA en 1978
continuación continuación:

Sr. Valentín Roqueta Guillamet Sr. Ramón Busquet Guixé Sr. José Alabern Valentí Presidente Vicepresidente Vocal Sra. M.Carme Solé Solanellas Sr. Jordi Santasusana Codina Sr. Jaume Capdevila Bartoló Vocat Vocal Vocal Sr. Josep Canal Martínez Sra. Gemma Soler Pujals Sr. Pedro Soler Vilaré Vocal Vocal Vocal Sr. Eduard Teixeiro Macipe Sr. Jaime Rabeya Casellas Sr. José Mª Jolonch Puig Vocal Voçal Voca Sr. Marcelino Monterroso Sánchez Sr. Luis Planas Martínez Sr. Fermí Garriga Puigdellívol Vocal Secretario Vicesecretario

0F3829596

AI Terminal

13 Jul - Plantaze a.d. Podgorica

2399_10-k_2000-04-27_99f93557-1959-423d-829f-ad6fbc2c1e30.pdf

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

CLASE 8.9

balances de situacion al 31 de DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

CLASE 8.3

BALANCES DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE (Expresados en millones de pesetas)

CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresadas en millones de pesetas)

MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998

NOTA 1 - ACTIVIDAD

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES

CLASE 8.3 Página 2

NOTA 3 - PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS

NOTA 4 - NORMAS DE VALORACION

Contabilización de ingresos y gastos a)

b) Valoración de las cuentas en moneda extranjera

Fondo de provisión para insolvencias C)

d) Valoración de la cartera de títulos

Activos materiales e inmateriales e)

CLASE 8.0

f) Provisiones para pensiones

Operaciones de futuros financieros g)

i) Provisión para riesgos bancarios generales

i) EURO y Año 2000

NOTA 5 - DEUDAS DEL ESTADO

CIASF 88

NOTA 6 - ENTIDADES DE CREDITO

NOTA 7 - CREDITOS SOBRE CLIENTES

CLASE 8.3

NOTA 8 - OBLIGACIONES Y OTROS VALORES DE RENTA FIJA

NOTA 9 - ACCIONES Y OTROS TITULOS DE RENTA VARIABLE

CLASE 8 a

NOTA 10 - PARTICIPACIONES

NOTA 11 - PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO

CLASE 8 a

NOTA 12 - ACTIVOS MATERIALES

CLASE 8 a

NOTA 13 - CUENTAS DE PERIODIFICACION ACTIVAS Y OTROS ACTIVOS

NOTA 14 - DEBITOS A CLIENTES

NOTA 15 - DEBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES

NOTA 16 - CUENTAS DE PERIODIFICACION PASIVAS Y OTROS PASIVOS

CIASE 88

NOTA 17 - PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS

17.1 Fondo de Pensionistas

17.2 Otras provisiones

NOTA 18 - PROVISION PARA RIESGOS BANCARIOS GENERALES

NOTA 19 - PASIVOS SUBORDINADOS

NOTA 20 - RESERVAS

NOTA 21 - CUENTAS DE ORDEN

NOTA 22 - SITUACION FISCAL

0F3829539

NOTA 23 - DISTRIBUCION DE LA CIFRA DE NEGOCIO

NOTA 24 - GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION

NOTA 25 - RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

NOTA 26 - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL GRUPO

NOTA 27 - RETRIBUCIONES A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

NOTA 28 - OPERACIONES DE FUTURO Y DERIVADOS FINANCIEROS

NOTA 29 – EFECTO INFORMATICO DEL AÑO 2000

NOTA 30 - CUADRO DE FINANCIACION

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

INFORME DE GESTION DEL EJERCICIO 1999

GRUPO CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999 Y 1998

NOTA 1 - ACTIVIDAD

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACION Y PRINCIPIOS DE CONSOLIDACION DE LAS CUENTAS ANUALES

Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas

Principios de consolidación

NOTA 3 - PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS

NOTA 4 - NORMAS DE VALORACION

b) Valoración de las cuentas en moneda extranjera

c)

d) Valoración de la cartera de títulos

Activos materiales e inmateriales e)

ಿ Provisiones para pensiones