Mostostal Plock S.A.

Audit Report / Information • Sep 24, 2018

KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 kpmg@kpmg.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJACEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dla Akcionariuszy i Rady Nadzorczej Mostostal Płock S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego Mostostal Płock S.A. z siedzibą w Płocku przy ulicy Targowej 12 ("Jednostka"), na które składa się: bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2018 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się tego dnia oraz Informacja dodatkowa do skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ("śródroczne sprawozdanie finansowe"). Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i prezentację śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat tego śródrocznego sprawozdania finansowego w oparciu o przeprowadzony przegląd.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Przeglądu 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego bieglego rewidenta jednostki przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego obejmuje wykorzystanie informacji uzyskanych w szczególności od osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość jednostki oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu istotnie różni się od zakresu badania zgodnie z Krajowymi Standardami Badania oraz Miedzynarodowymi Standardami Badania i nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w przypadku badania. W związku z powyższym nie wyrażamy opinii z badania o załączonym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

KPMG Audyl Sp. z o.o., jest polską spółką z ograniczoną
odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG skladającej się
z niezależnych spółek członkowskich slowarzyszonych
z KPMG International Cooperative (1GPMG International), podmiotem prawa szwajcarskiego.
Wszelkie prawa zastrzeżone. Wydrukowano w Polsce.

KPMG Audyt Sp. z o.o., a Polish limited liability
company and a member firm of the KPMG netw
independent member firms affiliated with KPMG vork of International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights reserved. Printed in Poland.

Spólka zarejestrowana w Sądzie
Rejonowym dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejesiru Sądowego.

1

KRS 0000104753

KKS 0000104753
Kapital zakładowy:
125 000 PLN
NIP 526-10-24-841

REGON 010939471

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2018 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości i innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi

Zwracamy uwagę na notę 21 śródrocznego sprawozdania finansowego, w której Kierownik Jednostki wskazuje na poniesione straty netto i związane z tym zwiększone zapotrzebowanie Jednostki na finansowanie zewnętrzne. Założenia przyjęte przez Kierownika Jednostki do analizy prognozowanej płynności Jednostki obarczone są ryzykiem wynikającym z niepewności co do ich realizacji. Jak ujawniono w nocie 21, powyższe okoliczności, a także inne kwestie w niej zawarte, wskazują na istnienie istotnej niepewności, która może powodować poważne wątpliwości, co do zdolności Jednostki do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w tym zakresie.

W imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt Sp. z o.o. Nr na liście 458 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

Woiciech Stopká Kluczowy biegły rewident Nr w rejestrze 90060

21 września 2018 r.

Łukasz Ziabkowski Kluczowy biegły rewident Nr w rejestrze 12019