Quarterly Report • Sep 24, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2018 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Wrocław, 24 września 2018 roku
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 6 | ||
| POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I NOTY OBJAŚNIAJĄCE 7 | ||
| 1. | Informacje o Grupie Kapitałowej 7 | |
| 2. | Dane dotyczące sprawozdania finansowego 12 | |
| 3. | Polityka rachunkowości 13 | |
| 4. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 18 | |
| 5. | Utrata wartości aktywów trwałych 18 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 19 | |
| 7. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 22 | |
| 8. | Strata/(odwrócenie straty) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - należności 23 | |
| 9. | Przychody i koszty finansowe 23 | |
| 10. | Podatek dochodowy 24 | |
| 11. | Zysk na akcję 24 | |
| 12. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 25 | |
| 13. | Inwestycje w jednostki wyceniane metodą praw własności 25 | |
| 14. | Zapasy 25 | |
| 15. | Należności handlowe 25 | |
| 16. | Pozostałe należności krótkoterminowe 26 | |
| 17. | Kredyty i pożyczki 26 | |
| 18. | Pozostałe zobowiązania finansowe 27 | |
| 19. | Pozostałe zobowiązania 28 | |
| 20. | Rezerwy 28 | |
| 21. | Zobowiązania warunkowe, udzielone gwarancje 28 | |
| 22. | Zadłużenie netto 30 | |
| 23. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 31 | |
| 24. | Działalność zaniechana 31 | |
| 25. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 32 | |
| 26. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 32 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Dane w tys. zł | Nota | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 536 250 | 503 526 | 306 091 | 300 683 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 43 599 | 36 907 | 25 808 | 19 917 | |
| Przychody ze sprzedaży usług i wynajmu | 614 | 715 | 378 | 443 | |
| Przychody ze sprzedaży | 6 | 580 463 | 541 148 | 332 277 | 321 043 |
| Koszt własny sprzedaży | 412 621 | 378 105 | 236 118 | 225 323 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 167 842 | 163 043 | 96 159 | 95 720 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7.1 | 3 357 | 4 186 | 1 971 | 2 854 |
| Koszty sprzedaży | 94 436 | 95 844 | 50 240 | 51 824 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 49 673 | 47 648 | 24 755 | 24 847 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7.2 | 6 576 | 6 512 | 4 562 | 2 490 |
| Strata/(odwrócenie straty) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
8 | 1 766 | 563 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 18 748 | 17 225 | 18 010 | 19 413 | |
| Przychody finansowe | 9.1 | 6 196 | 3 514 | 5 464 | -1 776 |
| Koszty finansowe | 9.2 | 11 177 | 20 251 | 6 060 | 10 482 |
| Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej | 459 | 485 | 459 | 485 | |
| Zysk (strata) brutto | 14 226 | 973 | 17 873 | 7 640 | |
| Podatek dochodowy | 10 | 3 307 | 5 884 | 2 778 | 4 018 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 10 919 | -4 911 | 15 095 | 3 622 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Strata z działalności zaniechanej | – | – | – | – | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | 10 919 | -4 911 | 15 095 | 3 622 | |
| Zysk (strata) netto przypisane: – akcjonariuszom jednostki dominującej |
11 | 10 902 | -4 939 | 15 055 | 3 614 |
| – udziałom niedającym kontroli | 17 | 28 | 40 | 8 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (zł/szt.) |
|||||
| – podstawowy – rozwodniony |
0,48 0,48 |
-0,22 -0,22 |
0,66 0,66 |
0,16 0,16 |
| 6 miesięcy zakończonych |
6 miesięcy zakończonych |
3 miesiące zakończone |
3 miesiące zakończone |
|
|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | 30 czerwca 2018 (niebadane) |
30 czerwca 2017 (niebadane) |
30 czerwca 2018 (niebadane) |
30 czerwca 2017 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto | 10 919 | -4 911 | 15 095 | 3 622 |
| Pozostałe całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy: |
2 100 | -6 331 | 1 841 | -4 536 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -2 610 | 6 899 | -2 116 | 4 332 |
| Różnice kursowe z wyceny inwestycji w aktywa netto jednostki działającej za granicą |
6 090 | -15 672 | 5 460 | -9 843 |
| Podatek dochodowy | -1 380 | 2 442 | -1 503 | 975 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres, po uwzględnieniu podatku |
2 100 | -6 331 | 1 841 | -4 536 |
| Całkowite dochody razem | 13 019 | -11 242 | 16 936 | -914 |
| Przypisane: – akcjonariuszom jednostki dominującej – udziałom niedającym kontroli |
12 974 45 |
-11 221 -21 |
16 877 59 |
-898 -16 |
| Dane w tys. zł | Nota | 30 czerwca 2018 (niebadane) |
31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 222 673 | 220 825 | ||
| Wartości niematerialne | 55 086 | 55 475 | ||
| Pozostałe aktywa trwałe | 7 898 | 7 558 | ||
| Inwestycje w jednostki wyceniane metodą praw własności | 13 | 6 041 | 5 820 | |
| Pozostałe długoterminowe należności | 386 | 367 | ||
| Długoterminowa część pożyczek udzielonych | 45 | 45 | ||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 1 448 | 1 471 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 24 567 | 21 970 | ||
| Aktywa trwałe | 318 144 | 313 531 | ||
| Zapasy | 14 | 216 963 | 193 040 | |
| Należności handlowe | 15 | 285 390 | 206 435 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 4 287 | 10 041 | ||
| Pozostałe krótkoterminowe należności | 16 | 44 663 | 40 637 | |
| Krótkoterminowa część pożyczek udzielonych | 547 | 498 | ||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 538 | 5 073 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 44 430 | 52 921 | ||
| Aktywa obrotowe | 599 818 | 508 645 | ||
| SUMA AKTYWÓW | 917 962 | 822 176 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitał podstawowy | 1 142 | 1 142 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -26 413 | -28 485 | ||
| Kapitał zapasowy | 577 016 | 551 402 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 9 633 | 9 633 | ||
| Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty | -133 201 | -111 457 | ||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | -144 103 | -118 277 | ||
| - zysk (strata) netto | 10 902 | 6 820 | ||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 428 177 | 422 235 | ||
| Kapitał własny przypadający udziałom niedającym kontroli | 535 | 490 | ||
| Kapitał własny razem | 428 712 | 422 725 | ||
| Długoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek | 17 | 33 320 | 12 714 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 8 136 | 14 170 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 19 | 4 496 | 4 747 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 2 673 | 3 817 | ||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 20 | 3 288 | 2 897 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 51 913 | 38 345 | ||
| Zobowiązania handlowe | 172 163 | 152 015 | ||
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 12 403 | |||
| Bieżąca część kredytów bankowych i pożyczek | 17 | 157 690 | 139 415 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 24 970 | 14 529 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 4 721 | 770 | ||
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 19 | 54 147 | 42 881 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 20 | 11 243 | 11 496 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 437 337 | 361 106 | ||
| Zobowiązania razem | 489 250 | 399 451 | ||
| SUMA PASYWÓW | 917 962 | 822 176 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Dane w tys. zł Nota |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 14 226 | 973 |
| Korekty o pozycje: | ||
| Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności | -459 | -485 |
| Amortyzacja | 13 855 | 12 490 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -3 635 | 16 106 |
| Odsetki i dywidendy | 3 377 | 868 |
| Zysk/strata na działalności inwestycyjnej | 1 724 | -2 084 |
| Zmiana stanu należności | -78 873 | -84 169 |
| Zmiana stanu zapasów | -21 980 | -53 386 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 40 093 | 99 877 |
| Zmiana stanu rezerw | 138 | -350 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 1 514 | -5 183 |
| Pozostałe | 543 | 3 750 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -29 477 | -11 593 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 633 | 496 |
| Płatności z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -11 716 | -6 724 |
| Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych (Uniflex, Oligo) | 0 | -3 716 |
| Wpływy z tytułu spłaty obligacji | 0 | 350 |
| Dywidendy i odsetki otrzymane | 462 | 1 518 |
| Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek | 0 | 120 |
| Wypływ w związku z udzieleniem pożyczek | 0 | -210 |
| Pozostałe | 97 | 195 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 524 | -7 971 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -2 733 | -2 426 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 118 330 | 84 158 |
| Spłata pożyczek/kredytów | -81 353 | -30 139 |
| Odsetki zapłacone | -3 490 | -2 855 |
| Pozostałe | 509 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 31 263 | 48 738 |
| Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -8 738 | 29 174 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: | -8 491 | 28 960 |
| różnice kursowe netto | 247 | -214 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu* | 52 921 | 54 704 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu* | 44 430 | 83 664 |
*w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania: na dzień 30 czerwca 2018 kwota 0,05 mln złotych na dzień 30 czerwca 2017 kwota 0,1 mln złotych
Grupa Kapitałowa Selena FM Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał | Kapitał | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty): |
z bieżącego | Razem kapitały własne |
przypadający udziałom niedającym |
własny ogółem |
|
| Dane w tys. zł | zagranicznej | z lat ubiegłych | okresu | kontroli | |||||
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku (dane zatwierdzone) | 1 142 | 551 402 | -28 485 | 9 633 | -111 457 | 0 | 422 235 | 490 | 422 725 |
| Wpływ wdrożenia MSSF 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | -177 | 0 | -177 | 0 | -177 |
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku (dane przekształcone) | 1 142 | 551 402 | -28 485 | 9 633 | -111 634 | 0 | 422 058 | 490 | 422 548 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 902 | 10 902 | 17 | 10 919 |
| Inne całkowite dochody netto za okres | 0 | 0 | 2 072 | 0 | 0 | 0 | 2 072 | 28 | 2 100 |
| Całkowite dochody ogółem za okres | 0 | 0 | 2 072 | 0 | 0 | 10 902 | 12 974 | 45 | 13 019 |
| Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 0 | 25 614 | 0 | 0 | -25 614 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidenda | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 855 | 0 | -6 855 | 0 | -6 855 |
| Na dzień 30 czerwca 2018 roku (niebadane) | 1 142 | 577 016 | -26 413 | 9 633 | -144 103 | 10 902 | 428 177 | 535 | 428 712 |
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał | Kapitał | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty): z lat ubiegłych |
z bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
przypadający udziałom niedającym kontroli |
własny ogółem |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 1 142 | 525 681 | -17 174 | 9 633 | -85 706 | 0 | 433 576 | 553 | 434 129 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 939 | -4 939 | 28 | -4 911 |
| Inne całkowite dochody netto za okres | 0 | 0 | -6 282 | 0 | 0 | 0 | -6 282 | -49 | -6 331 |
| Całkowite dochody ogółem za okres | 0 | 0 | -6 282 | 0 | 0 | -4 939 | -11 221 | -21 | -11 242 |
| Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 0 | 25 721 | 0 | 0 | -25 721 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidenda (Selena FM S.A.) | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 850 | 0 | -6 850 | 0 | -6 850 |
| Na dzień 30 czerwca 2017 roku (niebadane) | 1 142 | 551 402 | -23 456 | 9 633 | -118 277 | -4 939 | 415 505 | 532 | 416 037 |
Selena prowadzi działalność od 1992 roku. Przedmiotem działalności Grupy jest produkcja, dystrybucja i sprzedaż materiałów budowlanych do drzwi i okien oraz akcesoriów ogólnobudowlanych. Grupa posiada zakłady produkcyjne głównie w Polsce natomiast organizacje handlowe w różnych krajach Europy, Azji i obu Ameryk.
Jednostką dominującą Grupy jest Selena FM S.A. Spółka została utworzona i zarejestrowana w 1993 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nazwą Przedsiębiorstwo Budownictwa Mieszkaniowego. W 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki zaaprobowało zmianę nazwy Spółki na Selena FM, a następnie w 2007 roku Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną. Po debiucie w dniu 18 kwietnia 2008 roku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie akcje Selena FM S.A. znajdują się w publicznym obrocie.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Siedziba Spółki mieści się pod adresem ul. Strzegomska 2-4, 53-611 Wrocław, Polska. Miejscem prowadzenia działalności jest Polska.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, po przekształceniu pod numerem KRS 0000292032 (poprzedni numer KRS 0000129819). Spółce nadano numer statystyczny REGON 890226440.
Podstawowa działalność Spółki jako jednostki dominującej obejmuje:
Spółka Selena FM S.A. oraz Grupa Kapitałowa Selena FM znajdują się pod kontrolą Pana Krzysztofa Domareckiego.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Zarząd jednostki dominującej funkcjonował w składzie:
Zmiany w składzie Zarządu w trakcie 2018 roku:
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Zarząd Jednostki Dominującej funkcjonował w składzie:
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w składzie Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej funkcjonowała w składzie:
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w trakcie 2018 roku:
Dnia 14 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A. podjęło uchwałę w sprawie powołania Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję w składzie:
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Komitet Audytu Jednostki Dominującej funkcjonował w składzie:
Zmiany w składzie Komitetu Audytu w trakcie 2018 roku.
Od dnia 15 czerwca 2018 roku Komitetu Audytu funkcjonuje w składzie:
W ocenie Rady Nadzorczej Komitet Audytu we wskazanym powyżej składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust 1 i art. 129 ust 1, 3, 5 i 6 Ustawy o biegłych rewidentach.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
W październiku 2017 roku Rada Nadzorcza powołała Komitet Strategii i Innowacji. Na dzień 31 grudnia 2017 roku Komitet funkcjonował w składzie:
Od dnia 15 czerwca 2018 roku Komitetu Strategii i Innowacji funkcjonuje w następującym składzie:
W dniu 15 czerwca 2018 Rada Nadzorcza Seleny FM S.A. postanowiła o powołaniu Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń w składzie:
Strukturę właścicielską i organizacyjną Grupy Kapitałowej oraz podział na segmenty operacyjne przedstawia poniższa tabela. Przedstawione dane obejmują stan na 30 czerwca 2018 roku oraz na 31 grudnia 2017 roku.
Wszystkie jednostki wykazane w tabeli są konsolidowane metodą pełną, za wyjątkiem jednostki stowarzyszonej Hamil - Selena Co. Ltd. oraz spółki House Selena Company Ltd., które są konsolidowane metodą praw własności.
W kolumnie "właściciel" podano właściciela na dzień 30 czerwca 2018 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) Selena FM S.A. Wrocław Centrala Grupy - Selena S.A. Wrocław Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Orion PU Sp. z o.o. Dzierżoniów Producent pian i klejów, dystrybutor 99,95% 99,95% SIT 1 Carina Silicones Sp. z o.o. Siechnice Producent uszczelniaczy, dystrybutor 100,00% 100,00% SIT Libra Sp. z o.o. Dzierżoniów Producent uszczelniaczy i klejów, dystrybutor 100,00% 100,00% SIT Izolacja Matizol Sp. z o.o. * Gorlice Producent pokryć dachowych i hydroizolacji, dystrybutor 100,00% 100,00% SIT Polska Polska Tytan EOS Sp. z o.o. Wrocław Producent materiałów sypkich 100,00% 100,00% SIT Selena Labs Sp. z o.o. Siechnice Badania i rozwój 99,65% 99,65% FM 1 Selena Marketing International Sp. z o.o. Wrocław Zarządzanie własnością intelektualną 100,00% 100,00% SA Taurus Sp. z o.o. Dzierżoniów Administracja prawna 100,00% 100,00% SIT Unia Carina Sealants Sp. z o.o. Siechnice Administracja prawna 100,00% 100,00% FM Europejska Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. Warszawa Zarządzanie produkcją 100,00% 100,00% FM Oligo Sp. z o.o. Katowice Badania i rozwój 100,00% 100,00% SL Hiszpania Selena Iberia slu Madryt Producent uszczelniaczy i klejów, dystrybutor 100,00% 100,00% FM Selena Italia srl Limena Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Europa Włochy Zachodnia Uniflex S.p.A. Mezzocorona Producent uszczelniaczy, dystrybutor 64,00% 64,00% FM 4 Niemcy Selena Deutschland GmbH Hagen Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Czechy Selena Bohemia s.r.o. Praga Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Selena Romania SRL Ilfov Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Europa Rumunia Środkowo EURO MGA Product SRL Ilfov Producent klejów i tynków cementowych 100,00% 100,00% ROM Wschodnia Węgry Selena Hungária Kft. Pécs Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Bułgaria Selena Bulgaria Ltd. Sofia Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Rosja Selena Vostok Moskwa Moskwa Dystrybutor 100,00% 100,00% FM 2 Selena CA L.L.P. Ałmaty Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Europa Kazachstan TOO Selena Insulations Astana Producent systemów ociepleń 100,00% 100,00% FM Wschodnia TOO Big Elit Astana Producent zapraw suchych 100,00% 100,00% CA Ukraina Selena Ukraine Ltd. Kijów Dystrybutor 100,00% 100,00% FM 2 Europa Weize (Shanghai) Trading Co., Ltd. Shanghai Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Wschodnia Selena Nantong Building Materials Co., Ltd. Nantong Producent, dystrybutor 100,00% 100,00% FM i Azja Chiny Azja Foshan Chinuri-Selena Chemical Co. Foshan Producent uszczelniaczy, dystrybutor 84,57% 84,57% SA 1 House Selena Trading Company Ltd. Shanghai Dystrybutor 40,00% 40,00% NAN Korea Pd. Hamil - Selena Co. Ltd Kimhae Producent pian 30,00% 30,00% SA 3 Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. Istambuł Producent pian i uszczelniaczy, dystrybutor 100,00% 100,00% FM Bliski Wschód Turcja POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd. Istambuł Dystrybutor 100,00% 100,00% SA 2 Brazylia Selena Sulamericana Ltda Curitiba Producent, dystrybutor 100,00% 100,00% FM 3 Ameryka Ameryka Selena USA, Inc. Holland Dystrybutor 100,00% 100,00% FM Pn. i Pd. Pn. i Pd. USA Selena USA Specialty Inc. Holland Zarząd nieruchomością 100,00% 100,00% FM |
Region | Kraj | Jednostka | Siedziba | Działalność | Udział Grupy | Właściciel | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
* zmiana właściciela udziałów na Selena Industrial Technologies Sp. z o. o. w dn. 20 stycznia 2017 i uchwała o zmianie nazwy spółki (poprzednio Orion Polyurethanes Sp. z o.o. )
** zmiana formy prawnej spółki w dniu 29 grudnia 2017r. oraz zmiana nazwy (poprzednio PMI "IZOLACJA - MATIZOL" S.A.)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
FM 1 właścicielem udziałów jest SFM, pozostałe udziały należą do Krzysztofa Domareckiego (Przewodniczący RN Selena FM) SA właścicielem 100% udziałów jest Selena SA
FM 4 właścicielem udziałów jest Selena FM, pozostałe udziały poza Grupą Selena SA 3 jednostka stowarzyszona właścicielem udziałów jest Selena SA
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji i ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku opublikowanym w dniu 20 kwietnia 2018 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za pełny rok obrotowy.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie było przedmiotem przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Niniejsze sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Selena FM. Obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku oraz dane na ten dzień.
Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku.
Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują również dane za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku. Dane te nie były przedmiotem badania ani przeglądu przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku.
Bilans obejmuje dane na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 24 września 2018 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest polski złoty, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenione są przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (NBP) - 30 czerwca 2018 oraz 31 grudnia 2017. Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych wyceniane są po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do czerwca odpowiednio 2018 i 2017 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Waluta | 30 czerwca 2018 (niebadane) |
31 grudnia 2017 | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 USD | 3,7440 | 3,4813 | 3,5192 | 3,8964 | 3,6503 | 3,7704 |
| 1 EUR | 4,3616 | 4,1709 | 4,2395 | 4,2474 | 4,3005 | 4,2057 |
| 100 HUF | 1,3272 | 1,3449 | 1,3401 | 1,3735 | 1,3427 | 1,3595 |
| 1 UAH | 0,1423 | 0,1236 | 0,1324 | 0,1459 | 0,1392 | 0,1434 |
| 1 CZK | 0,1683 | 0,1632 | 0,1659 | 0,1586 | 0,1670 | 0,1585 |
| 1 RUB | 0,0597 | 0,0604 | 0,0591 | 0,0674 | 0,0583 | 0,0654 |
| 1 BRL | 0,9693 | 1,0510 | 1,0180 | 1,2236 | 0,9921 | 1,1614 |
| 1 BGN | 2,2300 | 2,1326 | 2,1676 | 2,1717 | 2,1988 | 2,1504 |
| 1 CNY | 0,5658 | 0,5349 | 0,5516 | 0,5681 | 0,5651 | 0,5517 |
| 100 KRW | 0,3362 | 0,3269 | 0,3261 | 0,3431 | 0,3355 | 0,3325 |
| 1 RON | 0,9361 | 0,8953 | 0,9104 | 0,9359 | 0,9240 | 0,9232 |
| 1 TRY | 0,8206 | 0,9235 | 0,8599 | 1,0790 | 0,8367 | 1,0650 |
| 100 KZT | 1,0950 | 1,0633 | 1,0742 | 1,2295 | 1,0936 | 1,1948 |
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF") w kształcie zatwierdzonym przez UE.
Polityka rachunkowości i noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, poza zmianami wynikającymi z przyjęcia nowych standardów MSSF 9 "Instrumenty finansowe" oraz MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2018 roku:
Grupa zastosowała standard MSSF 9 ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2018 roku, bez przekształcania danych porównawczych, co oznacza, że dane za rok 2017 oraz 2018 nie będą ze sobą porównywalne, natomiast korekty związane z dostosowaniem do MSSF 9 zostały wprowadzone na dzień 1 stycznia 2018 z odniesieniem wpływu na kapitał własny.
Grupa ujawniła informacje dotyczące wpływu zastosowania MSSF 9 po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku (nota 3.3.1).
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy.
MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. Tabela przedstawiona poniżej prezentuje zmiany klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9.
| Klasy instrumentów finansowych | Klasyfikacja wg MSR 39 | Klasyfikacja wg MSSF 9 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||
| Udziały w jednostkach pozostałych | Dostępne do sprzedaży | Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody /Wyceniane wg kosztu historycznego* |
| Transakcje forward | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | Pożyczki i należności | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (czeki) | Pożyczki i należności | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Pożyczki i należności | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| * MSSF 9 par. B5.2.3. dopuszcza użycie kosztu do wyceny instrumentów kapitałowych w przypadku gdy koszt jest właściwym szacunkiem wartości godziwej. Grupa stosuje wycenę na poziomie kosztu gdy |
* MSSF 9 par. B5.2.3. dopuszcza użycie kosztu do wyceny instrumentów kapitałowych w przypadku gdy koszt jest właściwym szacunkiem wartości godziwej. Grupa stosuje wycenę na poziomie kosztu gdy nie posiada wystarczających i aktualnych informacji na podstawie których mogłaby dokonać wyceny udziałów do wartości godziwej.
MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla poszczególnych pozycji aktywów finansowych:
Grupa aktualnie nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Wpływ wdrożenia MSSF 9 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień 1 stycznia 2018 roku dotyczący zmiany odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych pomniejszonego o wpływ podatku odroczonego wyniósł 177 tys. zł. Cała wartość została odniesiona na pomniejszenie kapitału własnego.
Grupa zastosowała MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2018 roku, przy zastosowaniu zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, bez korygowania danych porównawczych.
Grupa ujawniła informacje dotyczące wpływu zastosowania MSSF 15 po raz pierwszy w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku (nota 3.3.2).
Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Wpływ wdrożenia MSSF 15 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień 1 stycznia 2018:
Wdrożenie standardu MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" nie wpływa na wartość kapitałów własnych Grupy na dzień 1 stycznia 2018 roku.
Pozostałe, niżej wymienione standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie mają istotnego wpływu na dane prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji. Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy.
Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji opartych na akcjach – wprowadza m.in. wytyczne w zakresie wyceny w wartości godziwej zobowiązania z tytułu transakcji opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych, wytyczne dotyczące zmiany klasyfikacji z transakcji opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych na transakcje oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych, a także wytyczne na temat ujęcia zobowiązania podatkowego pracownika z tytułu transakcji opartych na akcjach.
Zmiany do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – adresują kwestię zastosowania nowego standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Opublikowane zmiany do MSSF 4 uzupełniają opcje istniejące już w standardach i mają na celu zapobieganie tymczasowym wahaniom wyników jednostek sektora ubezpieczeniowego w związku z wdrożeniem MSSF 9.
Roczne zmiany do MSSF 2014 – 2016 – zmieniają 3 standardy: MSSF 12 "Ujawnienia udziałów w innych jednostkach", MSSF 1 "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz zmiany dotyczące zakresu standardów, ujmowania oraz wyceny, a także zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany do MSSF 12 obowiązują do okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2017 roku Natomiast pozostałe zmiany są obligatoryjne od 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany do MSR 40: Reklasyfikacja nieruchomości inwestycyjnych – precyzują wymogi związane z przeklasyfikowaniem do nieruchomości inwestycyjnych oraz z nieruchomości inwestycyjnych.
KIMSF 22: Transakcje w walutach obcych oraz płatności zaliczkowe – wyjaśnia zasady rachunkowości dotyczące transakcji, w ramach których jednostka otrzymuje lub przekazuje zaliczki w walucie obcej.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
MSSF 16 "Leasing" - obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę.
Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć:
(a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz
(b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdanie w Grupie zostały zidentyfikowane obecnie występujące umowy leasingu finansowego, leasingu operacyjnego, umowy najmu i dzierżawny oraz pozostałe rodzaje umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16.
W ramach prowadzonych prac Grupa jest w trakcie opracowywania zasad rachunkowości dotyczących leasingu oraz szczegółowej metodyki wdrażania standardu.
Z uwagi na trwające jeszcze prace nad szacowaniem potencjalnego wpływu zastosowania MSSF 16 na sprawozdania finansowe na dzień 1 stycznia 2019, Grupa nie prezentuje na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania spodziewanego wpływu MSSF 16 na dane finansowe.
Zmiany do MSSF 9: Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem – obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie, z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Na skutek zmiany do MSSF 9, jednostki będą mogły wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek - zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" wyjaśniają, że w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, do których nie stosuje się metody praw własności, spółki stosują MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała również przykład ilustrujący zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu.
KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego – KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego. Wytyczne obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
Roczne zmiany do MSSF 2015 – 2017 – Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2017 roku "Roczne zmiany MSSF 2015-2017", które wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", MSR 12 "Podatek dochodowy" oraz MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – zmiany do MSR 19 obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. Poprawki do standardu określają wymogi związane z ujęciem księgowym modyfikacji, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń.
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF – zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF będą miały zastosowanie z dniem 1 stycznia 2020 roku.
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" – standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z jednostkami, które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione nowe standardy, interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, oprócz MSSF 16, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunków księgowych i przyjmowania założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Szacunki i założenia wpływają na ryzyko ewentualnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Przyjęte założenia zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2017 rok i obejmują w szczególności następujące kwestie:
W pierwszym półroczu 2018 roku nie miały miejsca istotne zmiany dotyczące obszarów i metod przyjmowanych założeń, za wyjątkiem przyjętych nowych standardów MSSF 9 oraz MSSF 15 – opisanych w nocie 3.2. Założenia biznesowe i makroekonomiczne będące podstawą szacunków są aktualizowane na bieżąco, w zależności od zmian otoczenia jednostki oraz planów i prognoz biznesowych.
Wybrane założenia przyjęte do testów na utratę wartości aktywów trwałych zostały przedstawione w nocie 5. niniejszego sprawozdania.
W związku z wolniejszym niż planowany wzrostem wartości sprzedaży osiąganym przez spółkę Selena Nantong Building Materials Co., Ltd i weryfikacją jej planów biznesowych, Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził na dzień 30 czerwca 2018 roku test na utratę wartości aktywów trwałych tej jednostki zgodnie z wytycznymi MSR 36 "Utrata wartości". Na podstawie projekcji przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółkę, nie stwierdzono konieczności dokonywania dodatkowego odpisu aktualizującego wartość aktywów zaangażowanych w spółce Selena Nantong Building Materials Co., Ltd. W poprzednich latach dokonano odpisu aktualizującego wartość budynków i budowli oraz maszyn i urządzeń w kwocie 4.937 tys. zł (rok 2013) oraz 4.259 tys. zł (rok 2016). Na dzień 30 czerwca 2018 roku łączna wartość odpisów aktualizujących (w wartości historycznej) wynosi 9.196 tys. zł.
Ze względu na długoterminowy charakter inwestycji, do testu wykorzystano 6,5-letnią prognozę przepływów pieniężnych. Dla potrzeb testu przyjęto WACC przed podatkiem na poziomie 10,4% oraz rezydualną stopę wzrostu 2,5%.
Przyszłe projekcje przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ zrealizowanych przez Zarząd jednostki programów restrukturyzacyjnych polegających na zmianie modelu dystrybucji oraz operacji, głównie na rynku lokalnym oraz wdrożeniu nowej oferty produktowej przy udziale partnerów biznesowych. Celem podjętej współpracy z partnerem chińskim jest zdynamizowanie rozwoju działalności na rynku chińskim poprzez wprowadzanie na rynek lokalny innowacyjnych produktów chemii budowlanej bazujących na portfolio produktowym Grupy. W przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu działania może zaistnieć potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów zaangażowanych w Selena Nantong w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Opisany powyżej test nie wykazał konieczności dokonania w sprawozdaniu jednostkowym spółki Selena FM S.A. dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości aktywów zaangażowanych w spółkę Selena Nantong Building Materials.
Ze względu na nieosiągnięcie przez spółki na rynku rumuńskim w pierwszym półroczu 2018 roku oczekiwanego poziomu wartości sprzedaży oraz ze względu na wolniejszy niż pierwotnie zakładano rozwój dywizji zapraw suchych, tynków mokrych oraz klejów ceramicznych, Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził na dzień 30 czerwca 2018 roku test na utratę wartości aktywów trwałych spółek Selena Romania srl oraz EURO MGA Product srl (jednostka zależna od Selena Romania srl) zgodnie z wytycznymi MSR 36 "Utrata wartości". Na podstawie projekcji przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez podmioty określono wartość odzyskiwalną aktywów trwałych podmiotów zaangażowanych w produkcję i sprzedaż na rynek rumuński. Przeprowadzony test wykazał konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość budynków i budowli oraz maszyn i urządzeń w wysokości 2.543 tys. zł. Odpis został zaprezentowany w pozostałych kosztach operacyjnych (nota 7.2.).
Do testu wykorzystano 4,5-letnią prognozę przepływów pieniężnych. Dla potrzeb testu przyjęto WACC przed podatkiem na poziomie 11,7% oraz rezydualną stopę wzrostu 2,5%.
Przyszłe projekcje przepływów pieniężnych uwzględniają prowadzone obecnie działania na rynku rumuńskim, w szczególności w obszarze dywizji zapraw suchych i tynków mokrych, ukierunkowane na wdrożenie produktów innowacyjnych oraz dalszy rozwój dystrybucji przy jednoczesnej optymalizacji kosztów produkcji oraz logistyki. W przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu działania w zakresie zwiększenia udziału w rynku oraz rentowności ze sprzedaży oraz aktualnych prognoz makroekonomicznych dla Rumunii, może zaistnieć potrzeba dokonania dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości aktywów zaangażowanych w Selena Romania srl oraz EURO MGA Product srl w przyszłych okresach sprawozdawczych.
W sprawozdaniu jednostkowym spółki Selena FM S.A. wykazany jest odpis z tytułu utraty wartości aktywów trwałych zaangażowanych w spółki Selena Romania srl oraz EURO MGA Product srl w pełnej wysokości.
Struktura organizacyjna w Grupie Kapitałowej jest zarządzana poprzez dane otrzymywane z poszczególnych obszarów geograficznych zwanych dalej segmentami geograficznymi. W zakresie dopuszczonym przez MSSF 8 są one grupowane na podstawie podobieństwa lokalizacji, charakterystyki działalności i środowiska gospodarczego agregowane w następujące segmenty sprawozdawcze:
Podstawą oceny wyników działalności segmentu jest wskaźnik EBITDA (zdefiniowany jako wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), który wynika bezpośrednio z raportów będących podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości stosowane do przygotowania danych finansowych dla segmentów sprawozdawczych są zgodne z polityką rachunkowości Grupy opisaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2017.
Organem dokonującym regularnych przeglądów raportów finansowych całej Grupy dla celów podejmowania decyzji inwestycyjnych jest Zarząd jednostki dominującej, który odpowiada za alokację zasobów w Grupie.
Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji, wynagrodzenia Zarządu, przychodów i kosztów finansowych oraz obciążeń z tytułu podatku dochodowego. Aktywa niealokowane obejmują rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Przychody przyporządkowane są do segmentu na podstawie siedziby sprzedawcy.
Organizacja źródeł finansowania Grupy, zarządzanie przychodami i kosztami finansowymi oraz polityka podatkowa prowadzone są na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów operacyjnych.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między segmentami operacyjnymi ustalane są na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych.
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Pd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | i wyniki niealokowane |
|||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
385 167 | 162 188 | 33 108 | 580 463 | 0 | 580 463 |
| Sprzedaż w ramach segmentu | 370 834 | 6 667 | 0 | 377 501 | -377 501 | 0 |
| Sprzedaż między segmentami | 105 232 | 2 547 | 0 | 107 779 | -107 779 | 0 |
| EBITDA | 89 370 | 10 450 | 722 | 100 542 | -67 939 | 32 603 |
| Amortyzacja | -8 015 | -1 451 | -70 | -9 536 | -4 319 | -13 855 |
| Zysk (strata) operacyjny | 81 355 | 8 999 | 652 | 91 006 | -72 258 | 18 748 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 981 | -4 981 |
| Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej |
0 | 459 | 0 | 459 | 0 | 459 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 307 | -3 307 |
| Zysk (strata) netto za okres | 81 355 | 9 458 | 652 | 91 465 | -80 546 | 10 919 |
| Nakłady inwestycyjne | 9 741 | 884 | 12 | 10 637 | - | 10 637 |
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Pd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | i wyniki niealokowane |
|||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
344 760 | 162 410 | 33 978 | 541 148 | 0 | 541 148 |
| Sprzedaż w ramach segmentu | 353 390 | 6 389 | 0 | 359 779 | -359 779 | 0 |
| Sprzedaż między segmentami | 123 776 | 4 392 | 371 | 128 539 | -128 539 | 0 |
| EBITDA | 82 431 | 16 009 | 1 265 | 99 705 | -69 990 | 29 715 |
| Amortyzacja | -7 681 | -1 667 | -84 | -9 432 | -3 058 | -12 490 |
| Zysk (strata) operacyjny | 74 750 | 14 342 | 1 181 | 90 273 | -73 048 | 17 225 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -16 737 | -16 737 |
| Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej |
0 | 485 | 0 | 485 | 0 | 485 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 884 | -5 884 |
| Zysk (strata) netto za okres | 74 750 | 14 827 | 1 181 | 90 758 | -95 669 | -4 911 |
| Nakłady inwestycyjne | 5 312 | 4 125 | 11 | 9 448 | - | 9 448 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| 3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Płd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne i wyniki |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | niealokowane | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
217 449 | 97 312 | 17 516 | 332 277 | 0 | 332 277 |
| Sprzedaż w ramach segmentu | 206 083 | 5 167 | 0 | 211 250 | -211 250 | 0 |
| Sprzedaż między segmentami | 63 166 | 657 | 0 | 63 823 | -63 823 | 0 |
| EBITDA | 54 450 | 7 396 | 580 | 62 426 | -37 409 | 25 017 |
| Amortyzacja | -4 062 | -739 | -34 | -4 835 | -2 172 | -7 007 |
| Zysk (strata) operacyjny | 50 388 | 6 657 | 546 | 57 591 | -39 581 | 18 010 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -596 | -596 |
| Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej |
0 | 459 | 0 | 459 | 0 | 459 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 778 | -2 778 |
| Zysk (strata) netto za okres | 50 388 | 7 116 | 546 | 58 050 | -42 955 | 15 095 |
| Nakłady inwestycyjne | 4 087 | 376 | 12 | 4 475 | - | 4 475 |
| 3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Płd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne i |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | wyniki niealokowane |
|||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
200 570 | 102 793 | 17 680 | 321 043 | 0 | 321 043 |
| Sprzedaż w ramach segmentu | 207 225 | 2 319 | 0 | 209 544 | -209 544 | 0 |
| Sprzedaż między segmentami | 79 946 | 2 827 | 371 | 83 144 | -83 144 | 0 |
| EBITDA | 63 728 | 12 857 | 1 081 | 77 666 | -51 685 | 25 981 |
| Amortyzacja | -4 004 | -829 | -39 | -4 872 | -1 696 | -6 568 |
| Zysk (strata) operacyjny | 59 724 | 12 028 | 1 042 | 72 794 | -53 381 | 19 413 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -12 258 | -12 258 |
| Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej |
0 | 485 | 0 | 485 | 0 | 485 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 018 | -4 018 |
| Zysk (strata) netto za okres | 59 724 | 12 513 | 1 042 | 73 279 | -69 657 | 3 622 |
| Nakłady inwestycyjne | 1 760 | 2 156 | 6 | 3 922 | - | 3 922 |
Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące wybranych aktywów poszczególnych segmentów geograficznych.
| 30 czerwca 2018 (niebadane) Dane w tys. zł |
UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Pd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 1 127 689 | 200 879 | 30 240 | 1 358 808 | -475 741 | 883 067 |
| Inwestycja w jednostce stowarzyszonej | 0 | 6 041 | 0 | 6 041 | 0 | 6 041 |
| Aktywa niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 854 |
| Aktywa ogółem | 1 127 689 | 206 920 | 30 240 | 1 364 849 | -475 741 | 917 962 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| 31 grudnia 2017 | UE | Europa Wsch. i Azja |
Ameryka Pn. i Płd. |
Suma segmentów |
Korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | ||||||
| Aktywa segmentu | 941 298 | 193 610 | 26 582 | 1 161 490 | -377 145 | 784 345 |
| Inwestycja w jednostce stowarzyszonej | 0 | 5 820 | 0 | 5 820 | 0 | 5 820 |
| Aktywa niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 011 |
| Aktywa ogółem | 941 298 | 199 430 | 26 582 | 1 167 310 | -377 145 | 822 176 |
Uzgodnienie zysku operacyjnego segmentów sprawozdawczych do danych prezentowanych w rachunku zysków i strat przedstawia poniższa tabela.
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk operacyjny segmentów sprawozdawczych | 91 006 | 90 273 | 57 591 | 72 794 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | -4 981 | -16 737 | -596 | -12 258 |
| Inne niealokowane przychody/(koszty)* | -72 258 | -73 048 | -39 581 | -53 381 |
| Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej | 459 | 485 | 459 | 485 |
| Podatek dochodowy | -3 307 | -5 884 | -2 778 | -4 018 |
| Zysk (strata) netto za okres | 10 919 | -4 911 | 15 095 | 3 622 |
* koszty ogólnego zarządu oraz korekty konsolidacyjne
Branża materiałów budowlanych, w której działa Grupa Selena FM cechuje się sezonowością sprzedaży, która została opisana w sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku (nota 4.5).
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 252 | 281 | 126 | 202 |
| Dotacje | 1 138 | 975 | 1 018 | 339 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | 0 | 1 280 | 0 | 1 092 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy | 283 | 86 | 174 | 25 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów | 40 | 15 | 13 | 5 |
| Odszkodowania | 765 | 1 158 | 197 | 1 066 |
| Rozwiązanie rezerw | 132 | 47 | -107 | 21 |
| Pozostałe | 747 | 344 | 550 | 104 |
| Pozostałe przychody operacyjne ogółem | 3 357 | 4 186 | 1 971 | 2 854 |
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 143 | 52 | 14 | 35 |
| Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych | 2 545 | 0 | 2 545 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 0 | 1 077 | 0 | 6 |
| Umorzone nieściągalne należności | 122 | 187 | 27 | 77 |
| Odpis aktualizujący zapasy | 921 | 466 | 255 | 231 |
| Likwidacja zapasów | 1 195 | 994 | 746 | 546 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Niedobory inwentaryzacyjne zapasów | 178 | 432 | 175 | 69 |
|---|---|---|---|---|
| Utrata kontroli w jednostce zależnej | 0 | 33 | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, grzywny | 258 | 902 | 151 | 463 |
| Utworzenie rezerw | 9 | 255 | 9 | 127 |
| Pozostałe | 1 205 | 2 114 | 640 | 936 |
| Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 6 576 | 6 512 | 4 562 | 2 490 |
Istotną pozycję pozostałych kosztów operacyjnych stanowią koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w spółkach produkcyjnych w wysokości 685 tys. zł za okres zakończony 30 czerwca 2018 roku (1.593 tys. zł w analogicznym okresie 2017 roku).
W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 roku został utworzony odpis aktualizujący wartość aktywów trwałych spółek Selena Romania srl oraz EURO MGA Product srl (jednostka zależna od Selena Romania srl) w kwocie 2.543 tys. zł (nota 5.2).
Zgodnie ze zmianami wynikającymi z wdrożenia nowego standardu MSSF 9 od dnia 1 stycznia 2018, wynik związany z utratą wartości należności prezentowany jest w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji "Strata/(odwrócenie straty) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych" w działalności operacyjnej (nota 8).
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Odwrócenie odpisu aktualizującego należności | -674 | 0 | -621 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość należności | 2 440 | 0 | 1 184 | 0 |
| Strata/(odwrócenie straty) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
1 766 | 0 | 563 | 0 |
| 6 miesięcy zakończonych |
6 miesięcy zakończonych |
3 miesiące zakończone |
3 miesiące zakończone |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | 30 czerwca 2018 (niebadane) |
30 czerwca 2017 (niebadane) |
30 czerwca 2018 (niebadane) |
30 czerwca 2017 (niebadane) |
|
| Dodatnie różnice kursowe | 5 980 | 422 | 5 371 | -3 493 | |
| Odsetki od rachunków bankowych i lokat | 126 | 43 | 76 | 32 | |
| Odsetki od obligacji | 0 | 1 989 | 0 | 1 002 | |
| Pozostałe odsetki | 83 | 51 | 42 | 26 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 1 001 | -27 | 657 | |
| Pozostałe przychody finansowe | 7 | 8 | 2 | 0 | |
| Przychody finansowe ogółem | 6 196 | 3 514 | 5 464 | -1 776 |
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek | 3 184 | 2 696 | 1 495 | 1 418 | |
| Odsetki z tytułu umów leasingu finansowego | 196 | 171 | 99 | 88 | |
| Pozostałe odsetki | 42 | 211 | 22 | 186 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 567 | 0 | 567 | 0 | |
| Ujemne różnice kursowe | 6 487 | 16 720 | 3 440 | 8 522 | |
| Pozostałe koszty finansowe | 701 | 453 | 437 | 268 | |
| Koszty finansowe ogółem | 11 177 | 20 251 | 6 060 | 10 482 |
W roku 2018 Selena FM S.A. dokonywała zabezpieczenia planowanych przepływów pieniężnych, zawierając terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Spółka zawiera kontrakty terminowe głównie na parach walutowych EUR/RUB, EUR/PLN oraz USD/PLN, RON/PLN,CZK/PLN, HUF/PLN i EUR/KZT. Średnio w okresie Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe zabezpieczające kursy EUR/PLN oraz EUR/RUB do wysokości 5 mln euro na każdą z tych par walutowych. Spółka stosuje powyższe instrumenty finansowe wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut i nie używa ich w celach spekulacyjnych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9. Na dzień 30 czerwca 2018 roku spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe, strata z wyceny niezrealizowanych instrumentów wyniosła 563 tys. zł. (wynik na transakcjach ujęty w kosztach finansowych w pozycji "Wycena kontraktów walutowych").
Po dniu bilansowym Selena FM S.A. posiadała zawarte instrumenty finansowe na kurs USD/PLN (1,8 mln USD), RON/PLN (3,5 mln RON), CZK/PLN (11,0 mln CZK), HUF/PLN (132 mln HUF) oraz EUR/RUB (2,5 mln EUR) i EUR/PLN (3,0 mln EUR) z datami rozliczenia przypadającymi w okresie do 28 czerwca 2019 roku.
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy: | |||
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 8 235 | 6 729 | |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 8 | -53 | |
| Odroczony podatek dochodowy: | |||
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -4 936 | -792 | |
| Podatek wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 3 307 | 5 884 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej przedstawia tabela poniżej.
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 |
|
|---|---|---|
| Dane w tys. zł Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem |
(niebadane) 14 226 |
(niebadane) 973 |
| Podatek według stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19%) | 2 703 | 185 |
| Koszty (przychody) nie wchodzące do podstawy opodatkowania | -1 269 | 2 707 |
| Efekt podatkowy strat nieujętych w podstawie opodatkowania | 1 705 | 2 513 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 8 | -53 |
| Wykorzystanie strat podatkowych z lat poprzednich | -616 | -408 |
| Ulga podatkowa na działalność badawczo-rozwojową | -91 | 0 |
| Wykorzystanie aktywa odroczonego dotyczącego znaków towarowych | 861 | 861 |
| Ulga podatkowa z tytułu działalności na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej | -95 | 0 |
| Efekt innych stawek podatkowych w jednostkach zagranicznych | 101 | 79 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 3 307 | 5 884 |
| Efektywna stawka podatkowa | 23% | 605% |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Kalkulację zysku (straty) przypadającej na akcję w raportowanym okresie zawiera poniższa tabela.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto przypadający udziałowcom kontrolującym |
zł | 10 902 205 | -4 939 206 | 15 055 278 | 3 614 187 |
| Średnia liczba akcji zwykłych | szt. | 22 834 000 | 22 834 000 | 22 834 000 | 22 834 000 |
| Zysk/(strata) przypadający na akcję zwykłą | zł/szt. | 0,48 | -0,22 | 0,66 | 0,16 |
| Liczba akcji uwzględniająca rozwodnienie | szt. | 22 834 000 | 22 834 000 | 22 834 000 | 22 834 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję | zł/szt. | 0,48 | -0,22 | 0,66 | 0,16 |
Dnia 14 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy z części zysku Jednostki Dominującej za rok 2017, w łącznej kwocie 6.850.200,00 zł, tj. 0,30 zł na akcję. Dzień dywidendy, według którego określa się listę akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy, został ustalony na dzień 2 lipca 2018 roku. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy. Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 16 lipca 2018 roku.
W 2018 roku Selena S.A., która jest właścicielem udziałów w jednostce stowarzyszonej Hamil - Selena Co. Ltd., uzyskała prawo do dywidendy spółki za rok 2017 w wysokości 108,3 tys. euro. Dywidenda została wypłacona 27 kwietnia 2018 roku.
Poniższa tabela przedstawia ruch na odpisach aktualizujących wartość zapasów.
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 |
||
|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia | Dane w tys. zł | (niebadane) 4 623 |
(niebadane) 4 664 |
| Utworzenie | 921 | 466 | |
| Wykorzystanie | -359 | -666 | |
| Rozwiązanie | -283 | -86 | |
| Różnice kursowe | 49 | -86 | |
| Bilans zamknięcia | 4 951 | 4 292 |
Poniższa tabela przedstawia wiekowanie należności handlowych nie objętych odpisami aktualizującymi według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku.
| Przeterminowane, nie objęte odpisem aktualizującym (przeterminowanie w dniach): |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Razem | W terminie | < 30 | 31 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 - 360 | >361 | |
| 30 czerwca 2018 (niebadane) | 285 390 | 253 757 | 24 554 | 4 271 | 1 097 | 1 121 | 478 | 112 | |
| 31 grudnia 2017 | 206 435 | 179 322 | 20 842 | 3 534 | 1 625 | 1 052 | 60 | 0 |
Poniższa tabela przedstawia ruch na odpisach na należności (należności handlowe oraz pozostałe należności).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Dane w tys. zł | 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na 31 grudnia | 36 006 | 38 555 | |
| Wpływ zmiany MSSF 9 | 170 | 0 | |
| Odpis aktualizujący na 1 stycznia | 36 176 | 38 555 | |
| Utworzenie | 2 440 | 1 077 | |
| Wykorzystanie | -1 625 | -12 | |
| Rozwiązanie | -674 | -1 280 | |
| Różnice kursowe | 620 | -2 709 | |
| Pozostałe | -144 | 0 | |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | 0 | 1 171 | |
| Bilans zamknięcia | 36 793 | 36 802 |
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowych. Szczegółowe informacje dotyczące zmiany w kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości należności handlowy w związku z wdrożeniem MSSF 9 zostały opisane w nocie 3.2.
| 30 czerwca 2018 | 31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|
| Dane w tys. zł | (niebadane) | |
| Należności z tytułu podatku VAT | 26 238 | 29 107 |
| Zaliczki na poczet dostaw | 9 406 | 3 933 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 5 322 | 3 826 |
| Inne | 3 697 | 3 771 |
| Razem | 44 663 | 40 637 |
Saldo otrzymanych kredytów na dzień bilansowy przedstawia poniższa tabela.
| 30 czerwca 2018 (niebadane) | 31 grudnia 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Typ kredytu | Termin spłaty | Część długo terminowa |
Część krótko terminowa |
Część długo terminowa |
Część krótko terminowa |
| 1 Obrotowy | 07/2018 | 0 | 26 942 | 0 | 33 902 | |
| 2 Obrotowy | 07/2018 | 0 | 50 416 | 0 | 26 686 | |
| 3 Obrotowy | 12/2018 | 0 | 52 786 | 0 | 47 635 | |
| 4 Inwestycyjny | 03/2018 | 0 | 0 | 0 | 411 | |
| 5 Obrotowy | 06/2021 | 30 835 | 0 | 9 428 | 0 | |
| 6 Obrotowy | 06/2018 | 0 | 0 | 0 | 18 260 | |
| 7 Obrotowy | 01/2019 | 0 | 17 948 | 0 | 3 844 | |
| 8 Pozostałe | różne | 2 485 | 9 598 | 3 286 | 8 677 | |
| 33 320 | 157 690 | 12 714 | 139 415 |
W marcu 2018 roku nastąpiła spłata kredytu inwestycyjnego (pozycja nr 4 w zestawieniu).
W dniu 29 czerwca 2018 roku został podpisany aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego dla spółek w Grupie podwyższający kwotę kredytu z 50 mln zł do 90 mln zł (pozycja nr 5 w zestawieniu). Do kredytu przystąpiła spółka Selena S.A. Zwiększona kwota limitu kredytu została podzielona pomiędzy spółki uczestniczące w umowie. Podział limitu kredytowego pomiędzy kredytobiorców może ulegać zmianie w zależności od potrzeb poszczególnych podmiotów. Jednocześnie został wydłużony okres kredytowania do 29 czerwca 2021 roku. Zaktualizowano wartości zabezpieczeń wniesionych przez Kredytobiorców (Selena FM S.A., Orion PU Sp. z o.o., Carina Silicones Sp. z o.o., Libra Sp. z o.o., Izolacja Matizol Sp. z o.o., Selena S.A.) adekwatnie do zwiększenia wartości przyznanego limitu kredytowego.
Z dniem 08 czerwca wygasła umowa kredytowa podpisana przez Selena Vostok (pozycja nr 6 w zestawieniu). W dniu 15 sierpnia 2018 roku Spółka zależna podpisała ponownie umowę kredytową. Kwota udzielonego kredytu wynosi 300 mln RUB, okres kredytowania kończy się 15 sierpnia 2019 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowić będzie gwarancja udzielona przez Selena FM S.A.
W ramach umów kredytowych podpisanych przez Jednostkę Dominującą samodzielnie lub z wybranymi jednostkami zależnymi Selena FM S.A. zobowiązała się do utrzymania określonych skonsolidowanych wskaźników finansowych na uzgodnionym z bankami poziomie. Na dzień 30 czerwca 2018 roku Grupa utrzymała wymagane przez kredytodawców poziomy skonsolidowanych wskaźników finansowych.
W dniu 4 lipca 2018 roku został podpisany aneks do umowy wieloproduktowego limitu kredytowego dla spółek Selena FM S.A., Orion PU Sp. z o.o, Carina Silicones Sp. z o.o., Selena S.A. (pozycja nr 2 w zestawieniu). Kwota kredytu została utrzymana na poziomie 70 mln zł, jednocześnie został wydłużony okres kredytowania do 4 lipca 2021 roku. Zabezpieczeniem kredytu są hipoteki na nieruchomościach należących do spółek zależnych Carina Silicones Sp. z o.o., Selena Labs Sp. z o.o. oraz Tytan EOS Sp. z o.o., zastaw rejestrowy na ruchomościach i zapasach Carina Silicones Sp. z o.o. i Tytan EOS Sp. z o.o., wraz z cesjami praw z polisy ubezpieczenia ww. majątku, zastaw rejestrowy na zapasach Orion PU Sp. z o.o., Libra Sp. z o.o. i Selena S.A. wraz z cesjami praw z polisy ubezpieczenia ww. majątku, oraz poręczeń wg prawa cywilnego spółek Tytan EOS Sp. z o.o. oraz Libra sp. z o.o. Dodatkowo, kredytobiorcy wystawili na rzecz banku weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 9 lipca 2018 roku został podpisany aneks do umowy o limit wierzytelności dla spółek Selena FM S.A., Orion PU Sp. z o.o., Libra Sp. z o.o., Selena S.A., Izolacja Matizol, Sp. z o.o., TYTAN EOS Sp. z o.o. (pozycja nr 1 w zestawieniu). Kwota udzielonego limitu została zredukowana do 35 mln zł, okres kredytowania został wydłużony do 13 lipca 2020 roku. Zabezpieczenie limitu stanowi: pełnomocnictwo do rachunków bieżących kredytobiorców prowadzonych przez bank, hipoteka na nieruchomości spółki Orion PU Sp. z o.o. do kwoty 52,5 mln zł z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksle in blanco wystawione przez kredytobiorców wraz z deklaracja wekslową.
W dniu 15 sierpnia 2018 roku została podpisana umowa kredytowa przez spółkę zależną Selenę Vostok. Kwota udzielonego kredytu wynosi 300 mln RUB, okres kredytowania kończy się 15 sierpnia 2019 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowić będzie gwarancja udzielona przez Selena FM S.A.
| 30 czerwca 2018 (niebadane) | 31 grudnia 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
||
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 8 136 | 5 270 | 8 462 | 4 930 | ||
| Zobowiązania z tyt. rozliczenia weksli | 0 | 13 168 | 0 | 9 599 | ||
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 6 532 | 5 708 | 0 | ||
| Zobowiązania finansowe ogółem | 8 136 | 24 970 | 14 170 | 14 529 |
Pozycja "Inne zobowiązania finansowe" dotyczy wyceny opcji wykupu mniejszości (dotyczy akcji posiadanych w spółce Uniflex S.p.A. przez akcjonariuszy mniejszościowych) oraz wyceny odroczonych płatności dla akcjonariuszy mniejszościowych Uniflex S.p.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| 30 czerwca 2018 (niebadane) | 31 grudnia 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
| Zobowiązania inwestycyjne | 113 | 1 076 | 107 | 1 481 |
| Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 3 785 | 0 | 4 625 |
| Zobowiązania z tytułu podatku VAT | 0 | 10 539 | 0 | 7 240 |
| Zobowiązania z tytułu innych podatków i ubezpieczeń | 0 | 8 385 | 0 | 8 503 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 0 | 15 474 | 0 | 13 119 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 0 | 6 855 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 674 | 3 864 | 2 821 | 3 419 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 709 | 4 169 | 1 819 | 4 494 |
| Pozostałe zobowiązania ogółem | 4 496 | 54 147 | 4 747 | 42 881 |
Zmiany stanu rezerw przedstawia poniższa tabela.
| 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 (niebadane) |
Rok zakończony 31 grudnia 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Rezerwa na odprawy emerytalne |
Pozostałe rezerwy |
Razem | Rezerwa na odprawy emerytalne |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
| Długoterminowe | ||||||
| Stan na początek okresu | 2 793 | 104 | 2 897 | 491 | 2 | 493 |
| Utworzenie rezerw | 510 | 0 | 510 | 469 | 14 | 483 |
| Rozwiązanie rezerw | -210 | 0 | -210 | -163 | 0 | -163 |
| Wykorzystanie rezerw | -8 | 0 | -8 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | 0 | 0 | 0 | 2 038 | 84 | 2 122 |
| Różnice kursowe | 95 | 4 | 99 | -42 | 4 | -38 |
| Stan na koniec okresu | 3 180 | 108 | 3 288 | 2 793 | 104 | 2 897 |
| Krótkoterminowe | ||||||
| Stan na początek okresu | 5 | 11 491 | 11 496 | 8 | 15 350 | 15 358 |
| Utworzenie rezerw | 0 | 301 | 301 | 15 | 2 004 | 2 019 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | -132 | -132 | -6 | -818 | -824 |
| Wykorzystanie rezerw | 0 | -555 | -555 | -12 | -6 232 | -6 244 |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 804 | 1 804 |
| Różnice kursowe | 0 | 133 | 133 | 0 | -617 | -617 |
| Stan na koniec okresu | 5 | 11 238 | 11 243 | 5 | 11 491 | 11 496 |
Jednostka dominująca ani jednostki Grupy Kapitałowej nie udzielały jednostkom spoza Grupy poręczeń ani gwarancji, których wartość przekraczałaby poziom 10% kapitałów własnych jednostki dominującej.
Jednostki w Grupie udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi wspólnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy (poręczane są zobowiązania wykazywane w bilansie skonsolidowanym), dlatego zobowiązania z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania tego typu udzielane jednostkom zależnym przez spółkę Selena FM S.A. zostały szczegółowo opisane w nocie 29.1 jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Selena FM S.A. za rok 2017
oraz w nocie 21.1 skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Selena FM S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu spółki Grupy Kapitałowa nie są stroną postępowań sądowych, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej.
Istotne sprawy sporne zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Selena FM S.A. za rok 2017 (nota 29.3.) W okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zmiany.
Spór pomiędzy Carina Silicones Sp. z o.o. a Bank Millennium S.A.
W dniu 27 marca 2009 roku spółka zależna Carina Silicones Sp. z o.o. (poprzednio Carina Sealants Sp. z o.o. SKA) złożyła pozew do Sądu Okręgowego we Wrocławiu X Wydział Gospodarczy przeciwko Bank Millennium S.A. o ustalenie braku istnienia stosunku prawnego transakcji opcji walutowych z dnia 8 lipca 2008 roku. Sprawa została przekazana do rozstrzygnięcia Sądowi Okręgowemu w Warszawie.
Bank przedstawił w sądzie szacunek zobowiązania w wysokości 6,9 mln zł z tytułu rozliczenia transakcji walutowych. Dnia 27 lutego 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, mocą którego Sąd I instancji oddalił powództwo i została złożona przez Spółkę apelacja. Dnia 8 września 2016 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Carina Silicones Sp. z o.o. przeciwko Bank Millennium S.A. utrzymując w mocy wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 27 lutego 2015 roku.
W dniu 11 marca 2013 roku Carina Silicones Sp. z o.o. otrzymała od Sądu Okręgowego w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy odpis pozwu Millennium Bank wobec spółki o zapłatę, który datowany jest na dzień 4 stycznia 2013 roku. Bank określił łączną wartość pozwu na kwotę 10.256 tys. zł. Pozew dotyczy zasądzenia ww. roszczenia z tytułu domniemanego zawarcia przez spółkę z bankiem transakcji walutowych w 2008 roku. Powielając stanowisko zarządu Carina Silicones Sp. z o.o. poparte opiniami prawnymi Zarząd Jednostki Dominującej podtrzymuje stanowisko o bezzasadności roszczeń banku. Na podstawie uzyskanej opinii prawnej, spółka złożyła odpowiedź na pozew wnioskując o odrzucenie pozwu albo o oddalenie powództwa w całości i zawieszenie postępowania do czasu rozstrzygnięcia sprawy o ustalenie zaistnienia transakcji. Dnia 11 maja 2013 roku Sąd Okręgowy w Warszawie przychylił się do wniosku Cariny Silicones Sp. z o.o. i na czas rozstrzygania postępowania o ustalenie wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w przedmiotowej sprawie.
Na wniosek Banku Millennium Sąd Okręgowy w Warszawie odwiesił postępowanie o zapłatę. W trakcie pierwszej rozprawy w dniu 14 marca 2017 roku pełnomocnik Banku Millenium złożył wniosek o skierowanie stron postępowania do mediacji. Sąd postanowił odroczyć decyzję w przedmiocie wniosku. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego raportu kwartalnego Sąd Okręgowy kontynuuje prowadzenie postępowania dowodowego w sprawie, przy czym Spółka szacuje, że rozstrzygnięcie sądu I instancji nastąpić powinno w 2019 roku. Spółka posiada opinię prawną, która w bardzo wysokim stopniu uprawdopodabnia wygraną w sprawie o zapłatę.
Selena S.A. jest stroną postępowań celnych związanych z nałożeniem przez organy celne cła antydumpingowego na spółkę w związku z importem siatki podtynkowej o otwartych oczkach z włókien szklanych z Tajwanu. Import spółki odbywał się m.in. w latach 2011 – 2012. Nie obowiązywało wówczas jeszcze cło antydumpingowe na przywóz niektórych rodzajów tkanin siatkowych o otwartych oczkach z włókien szklanych wysłanych z Tajwanu. Cło antydumpingowe na przywóz tego towaru z Tajwanu zostało wprowadzone dopiero począwszy od 25 maja 2012 roku, na podstawie Rozporządzenia nr 437/2012 z 23 maja 2012 roku w związku z rozporządzeniem nr 21/2013 z dnia 10 stycznia 2013 roku.
W dniu 24 lutego 2014 roku Naczelnik Urzędu Celnego w Gdyni wszczął wobec Selena S.A. pierwsze postępowanie w przedmiocie określenia kwoty cła antydumpingowego od importu siatki podtynkowej z Tajwanu, zaś w dniu 27 maja 2014 roku Naczelnik Urzędu Celnego w Gdańsku wszczął kolejne 37 postępowań w przedmiocie określenia kwoty cła antydumpingowego od importu siatki podtynkowej z Tajwanu. Podstawą wszczęcia postępowań przez polskie organy celne
było otrzymanie raportu Europejskiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (OLAF) z dochodzenia przeprowadzonego przez OLAF na Tajwanie w 2013 roku dotyczącego podejrzenia omijania cła antydumpingowego nałożonego na import siatki podtynkowej.
Wobec Spółki toczyły się 32 postępowania, w których na Spółkę zostało nałożone łącznie w I instancji cło antydumpingowe w wysokości 7.992,9 tys. zł. Podstawą decyzji I instancji nakładających cło antydumpingowe był wyłącznie przesłany przez OLAF raport z przeprowadzonego dochodzenia, (a de facto przesłane przez władze tajwańskie zestawienia, tabele załączone do raportu OLAF), którego jakość jak i zawartość merytoryczna wzbudza uzasadnione wątpliwości Spółki, na które konsekwentnie zwraca ona uwagę Sądu. Podtrzymanie niekorzystnych dla Spółki decyzji przez organ II instancji spowodowało złożenie skargi do NSA.
Do dnia 15 grudnia 2016 roku przebieg postępowań przed sądami administracyjnymi był korzystny dla Spółki. Pierwsze niekorzystne dla Spółki rozstrzygnięcie sądowe w sprawach celnych zostało wydane w dniu 15 grudnia 2016 roku (w grupie 3 postępowań), kiedy to po ponownym rozpoznaniu ww. spraw. Sąd oddalił skargi Selena S.A. jednak, nie odniósł się przy tym do rozbieżnych danych wynikających z raportu OLAF oraz uzupełniającej korespondencji OLAF. Powyższe niekorzystne rozstrzygnięcie w sprawie trzech złożonych skarg na decyzję Dyrektora Izby Celnej do WSA podniosło ryzyko negatywnego zakończenia pozostałych spraw, wobec czego zdecydowano o zawiązaniu rezerwy na ten cel. Z wyrokami dotyczącymi tych 3 postępowań nie zgadza się Spółka i w dniach 20 i 22 lutego 2017 roku wniosła skargi kasacyjne do NSA od niekorzystnych rozstrzygnięć.
Grupa innych 15 postępowań była zawieszona przed organem drugiej instancji. Po podjęciu postępowania organ drugiej instancji wydał we wrześniu 2017 roku decyzje utrzymujące w mocy decyzje organu I instancji. Spółka zapłaciła cło wynikające z przedmiotowych 15 decyzji w łącznej kwocie 4,4 mln zł wraz odsetkami w łącznej kwocie 0,2 mln zł.
Na przełomie października i listopada 2017 roku do WSA w Gdańsku złożone zostały skargi w tych 15 postępowaniach. WSA w Gdańsku utrzymał w mocy skarżone decyzje. Wyroki nie są prawomocne. Spółka nie zgadzając się z wyrokami wniosła skargi kasacyjne do NSA dnia 16 kwietnia 2018 roku. Wraz ze skargami na przedmiotowe 15 decyzji Spółka wniosła także skargę kasacyjną w pojedynczej sprawie, która po uchyleniu przez WSA i NSA została następnie ponownie negatywnie rozstrzygnięta dla Spółki. Wydanie decyzji w tej pojedynczej sprawie zbiegło się w czasie z wydaniem 15 decyzji, co skutkowało wydaniem wyroków przez WSA (a następnie wniesieniem skarg kasacyjnych od nich) w tym samym dniu. Wysokość cła w tej pojedynczej sprawie wynosi 407,1 tys. zł – cło zostało zapłacone przez Spółkę. Inna grupa pozostałych 13 postępowań pozostaje zawieszona przez WSA w Gdańsku. Spółka zapłaciła po dniu bilansowym należności wynikające z 13 decyzji objętych tymi postępowaniami wraz z odsetkami w łącznej wysokości 2 840 tys. zł.
Na kwotę potencjalnych przyszłych obciążeń celnych została utworzona rezerwa w ciężar kosztów 2016 roku, częściowo wykorzystana w 2017 oraz 2018 roku. Wartość rezerwy na dzień 30 czerwca 2018 roku wynosiła 3 418 tys. zł.
W ramach zarządzania kapitałem, Zarząd monitoruje poziom zadłużenia stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są kredyty i pożyczki oraz inne oprocentowane zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej.
| 30 czerwca 2018 | |||
|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | (niebadane) | 31 grudnia 2017 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 191 010 | 152 129 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33 107 | 28 699 | |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -44 430 | -52 921 | |
| Zadłużenie netto | 179 687 | 127 907 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 428 177 | 422 235 | |
| Kapitał i zadłużenie netto | 607 864 | 550 142 | |
| Wskaźnik dźwigni (zadłużenie netto / kapitał + zadłużenie netto) | 30% | 23% |
Poniższa tabela przedstawia transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi jednostki dominującej oraz jednostkami stowarzyszonymi. Dane dotyczące sprzedaży i zakupów obejmują okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca (odpowiednio 2018 i 2017 roku), natomiast dane dotyczące należności i zobowiązań obejmują stan na 30 czerwca 2018 roku oraz na 31 grudnia 2017 roku.
| Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody1) |
Należności Zobowiązania | Pozostałe aktywa |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane w tys. zł | Okres | |||||||
| AD Niva Sp. z o.o. | 2018 | 4 | 0 | 0 | 1 | 2 929 | 0 | |
| (pośrednio Krzysztof Domarecki) |
2017 | 5 | 0 | 1 993 | 1 | 0 | 2 446 | |
| Właściciele | AD Niva Sp. z o.o. SKA | 2018 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Krzysztof Domarecki) | 2017 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Syrius Investment | 2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 414 | 0 | |
| (Krzysztof Domarecki) | 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Hamil - Selena Co Ltd. | 2018 | 2 373 | 9 | 0 | 1 631 | 10 | 0 | |
| Jednostki stowarzyszone |
2017 | 2 751 | 0 | 0 | 1 215 | 0 | 0 | |
| oraz JV | House Selena Trading Company Ltd. |
2018 | 8 172 | 0 | 0 | 2 333 | 0 | 0 |
| 2017 | 0 | 0 | 0 | 135 | 0 | 0 | ||
| Krzysztof Domarecki (CONSILE) |
2018 | 0 | 309 | 0 | 0 | 31 | 0 | |
| Członkowie Rady | 2017 | 0 | 341 | 0 | 0 | 65 | 0 | |
| Nadzorczej | Universal Energy Sp. z o.o. (Krzysztof Domarecki) |
2018 | 1 604 | 0 | 0 | 1 259 | 0 | 0 |
| 2017 | 2 444 | 0 | -4 | 2 446 | 0 | 0 | ||
| Jean-Noël Fourel * | 2018 | 0 | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2017 | 0 | 141 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Marcin Macewicz | 2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Członkowie | 2017 | 0 | 0 | 0 | 50 | 0 | 0 | |
| Zarządu | Hubert Rozpędek | 2018 | 0 | 210 | 0 | 0 | 43 | 0 |
| 2017 | 0 | 210 | 0 | 0 | 43 | 0 | ||
| Agata Gładysz-Stańczyk | 2018 | 0 | 360 | 0 | 0 | 54 | 0 | |
| (AG Consulting) | 2017 | 0 | 176 | 0 | 0 | 54 | 0 | |
| 2018 | 12 154 | 910 | 0 | 5 224 | 5 481 | 0 | ||
| RAZEM | 2017 | 5 201 | 868 | 1 989 | 3 847 | 162 | 2 446 |
1) kwota obejmuje przychody z tytułu odsetek od obligacji
* wartość sprzedaży i zakupów do momentu rezygnacji z funkcji Prezesa Zarządu w dniu 5 stycznia 2018 roku
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa nie zaniechała i w okresie kolejnych 12 miesięcy nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.
Na podstawie analizy czynników charakterystycznych dla Grupy oraz jej otoczenia ekonomicznego, Zarząd analizuje następujące ryzyka finansowe:
Główne założenia zarządzania wymienionymi ryzykami opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2017 rok (nota 35).
W roku 2018 nie nastąpiły istotne zmiany co do zasad i narzędzi stosowanych w obszarze zarządzania ryzykiem finansowym.
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie miały miejsca wydarzenia, inne niż opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, mogące mieć istotny wpływ na dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu.
Osoba, która sporządziła sprawozdanie finansowe Prezes Zarządu
……………………………… ……………………………… Agnieszka Rumczyk Marcin Macewicz
Członek Zarządu
……………………………… Agata Gładysz-Stańczyk
Członek Zarządu
……………………………… Artur Ryglowski
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.