Quarterly Report • Sep 25, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OncoArendi Therapeutics SA HY 2018
Sprawozdanie za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską
| Spis treści | strona |
|---|---|
| 1. Wstęp | 2 |
| 2. Śródroczne wybrane skonsolidowane dane finansowe | 5 |
| 3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 6 |
| 4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 8 |
| 5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 10 |
| 6. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 12 |
| 7. Noty objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 14 |
| Dane Jednostki dominującej | |
|---|---|
| Nazwa: | OncoArendi Therapeutics S.A. |
| Siedziba: | ul. Żwirki i Wigury 101 |
| 02-089 Warszawa | |
| Podstawowy przedmiot | Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest opracowywanie i rozwój |
| działalności: | nowych leków drobnocząsteczkowych do zastosowania w terapii chorób o największej potrzebie klinicznej, takich jak choroby nowotworowe i choroby układu oddechowego. |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| REGON: | 101380757 |
| NIP: | 7282789248 |
| KRS: | 0000657123 |
| Czas trwania Spółki: | nieoznaczony |
OncoArendi Therapeutics Spółka Akcyjna została utworzona wskutek przekształcenia OncoArendi Therapeutics Spółka z o.o. w Spółkę Akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich i groszach. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2018 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 30.06.2018 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 30.06.2017 roku.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej uważa, że nie występuje istotna niepewność, dotycząca zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Jednostki dominującej do kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień 30.06.2018 roku Grupa Kapitałowa odnotowała stratę w wysokości 1 947 tys. PLN co wynika ze specyficznego modelu biznesowego, który wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów z prowadzonej działalności. Są one uzyskiwane po sprzedaży wyników badań, co następuje po około 5-8 latach od rozpoznania nowego celu terapeutycznego. Zarząd Jednostki dominującej OncoArendi Therapeutics SA przeprowadził analizę zidentyfikowanych ryzyk związanych z działalnością Spółki, w tym ryzyko operacyjne, związane z finansowaniem działalności oraz związane z dotacjami w perspektywie kolejnych 12 miesięcy. Spółka dotychczas sprawnie pozyskiwała fundusze z dotacji (umowy na finansowanie publiczne opiewają na 135 mln zł) oraz cieszyła się zainteresowaniem inwestorów prywatnych (w czterech rundach inwestycyjnych Spółka pozyskała 34 mln zł oraz poprzez IPO 58 mln zł), dzięki czemu uzyskała istotne wpłaty kapitałowe i nie przewiduje zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby wpłynąć na zaburzenie tych operacji. Spółka realizuje założenia poszczególnych projektów badawczych, m.in. we wrześniu 2018 roku Spółka otrzymała końcowy pozytywny raport z badań klinicznych pierwszej fazy (Ia) kandydata klinicznego na lek i zamierza je kontynuować (faza Ib) w dalszej części 2018 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
| Prezes Zarządu |
|---|
| Członek Zarządu |
| Członek Zarządu |
| Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Członek Rady Nadzorczej |
| Członek Rady Nadzorczej |
| Członek Rady Nadzorczej |
Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej OncoArendi Therapeutics S.A. wchodzą:
Na dzień 30.06.2018 roku konsolidacji podlegają sprawozdania OncoArendi Therapeutics S.A. oraz OncoArendi Therapeutics LLC.
Spółka OncoArendi Therapeutics LLC została zarejestrowana w 2014 roku w USA.
| PLN | EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | 30.06.2018 | 30.06.2017 | ||
| Razem przychody z działalności | 648 020 | 530 433 | 152 855 | 124 884 | |
| Razem koszty z działalności operacyjnej bez wpływu programu motywacyjnego |
2 092 490 | 1 376 436 | 493 576 | 324 065 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej bez wpływu programu motywacyjnego |
(1 444 470) | (846 003) | (340 721) | (199 181) | |
| Zysk (strata) na działalności gospodarczej | (1 946 741) | (761 402) | (459 197) | (179 263) | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (1 946 741) | (761 402) | (459 197) | (179 263) | |
| Suma całkowitych dochodów | (1 937 390) | (769 037) | (456 991) | (181 061) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(3 346 719) | (1 986 559) | (789 423) | (467 712) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(10 513 620) | (10 603 346) | (2 479 949) | (2 496 432) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
63 184 558 | 24 109 981 | 14 903 952 | 5 676 409 | |
| Liczba akcji | 13 670 000 | 11 670 000 | 13 670 000 | 11 670 000 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję | (0,14) | (0,07) | (0,03) | (0,02) | |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| Aktywa razem | 87 166 773 | 34 569 439 | 19 985 045 | 8 288 244 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania razem | 3 464 553 | 4 847 336 | 794 331 | 1 162 180 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3 309 887 | 4 696 695 | 758 870 | 1 126 063 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 154 666 | 150 641 | 35 461 | 36 117 |
| Kapitał własny | 83 702 221 | 29 722 102 | 19 190 715 | 7 126 064 |
| Kapitał zapasowy | 89 443 255 | 34 246 305 | 20 506 983 | 8 210 771 |
| Liczba akcji | 13 670 000 | 11 670 000 | 13 670 000 | 11 670 000 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję | 6,12 | 2,55 | 1,40 | 0,61 |
Średni kurs euro obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca półrocza:
| - 2018 r.: | 4,2395 |
|---|---|
| Nota nr | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 2 639 838 | 2 661 884 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | - | - |
| Wartość firmy | - | - | |
| Niezakończone prace rozwojowe | 6 | 20 820 123 | 17 692 008 |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 7 | 139 039 | 85 622 |
| Inwestycje w podmiotach powiązanych | 8 | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 21 599 | ||
| dochodowego | 9 | 17 574 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 32 | - | - |
| Pozostałe aktywa | 11 | - | - |
| Aktywa trwałe razem | 23 620 599 | 20 457 086 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 29 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 10 | 2 675 | 2 546 |
| Pozostałe należności | 10 | 971 971 | 759 363 |
| Należności z tytułu kontraktów długoterminowych |
30 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 32 | - | - |
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 | - | - |
| Pozostałe aktywa | 11 | 51 351 | 154 483 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12.1 | 62 520 177 | 13 195 958 |
| Aktywa obrotowe razem | 63 546 174 | 14 112 351 | |
| Aktywa razem | 87 166 773 | 34 569 439 |
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | Nota nr | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny Kapitał podstawowy |
136 700 | 116 700 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości | 13 | ||
| nominalnej | - | - | |
| Akcje własne | - | - | |
| Kapitał zapasowy | 13 | 89 443 255 | 34 246 305 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 | 1 875 191 | 1 174 633 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | 9 351 | 7 573 | |
| zagranicznych | |||
| Wynik lat ubiegłych | (5 815 535) | (3 418 776) | |
| Zysk (strata) netto | 9 | (1 946 741) | (2 404 332) |
| Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z | |||
| aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia |
- | - | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki | |||
| dominującej | - | - | |
| Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli | - | - | |
| Kapitał własny razem | 83 702 221 | 29 722 102 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku | 9 | ||
| dochodowego | 21 599 | 17 574 | |
| Rezerwy długoterminowe | 15 | 133 067 | 133 068 |
| Przychody przyszłych okresów | 16 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 154 666 | 150 641 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 | 2 342 879 | 2 192 554 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | 9 | - | - |
| dochodowego | |||
| Rezerwy krótkoterminowe | 15 | 121 505 | 259 372 |
| Przychody przyszłych okresów | 16 | 546 989 | 2 014 432 |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | 298 514 | 230 338 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3 309 887 | 4 696 695 | |
| Zobowiązania razem | 3 464 553 | 4 847 336 | |
| Pasywa razem | 87 166 773 | 34 569 439 |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Nota nr | do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| Przychody ze sprzedaży | 17 | 3 000 | 2 000 |
| Przychody z tytułu dotacji | 18 | 644 904 | 383 727 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 19 | 115 | 144 706 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 648 020 | 530 433 | |
| Zmiana stanu produktów | 20 | - | - |
| Amortyzacja | 20 | 31 430 | 37 449 |
| Zużycie materiałów i energii | 20 | 84 898 | 42 910 |
| Usługi obce | 20 | 543 470 | 377 842 |
| Wynagrodzenia | 20 | 655 145 | 429 781 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 20 | 213 910 | 145 247 |
| Podatki i opłaty | 20 | 263 828 | 150 173 |
| Pozostałe koszty | 19 | 299 809 | 193 034 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Inne | - | - | |
| Razem koszty z działalności operacyjnej bez wpływu programu | |||
| motywacyjnego | 2 092 490 | 1 376 436 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej bez wpływu programu | |||
| motywacyjnego | (1 444 470) | (846 003) | |
| Koszty programu motywacyjnego | 33 | 700 558 | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 145 028) | (846 003) | |
| Przychody finansowe | 21 | 242 300 | 108 871 |
| Koszty finansowe | 22 | 44 013 | 24 270 |
| Zysk (strata) na działalności gospodarczej | (1 946 741) | (761 402) | |
| Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik |
32 | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (1 946 741) | (761 402) | |
| Podatek dochodowy | 9 | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana |
(1 946 741) | (761 402) | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| ZYSK (STRATA) NETTO | (1 946 741) | (761 402) | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | - | - | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - | - | |
| Udziałom niedającym kontroli | - | - |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Nota nr | do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| Pozostałe całkowite dochody netto | - | - | |
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 9 351 | (7 635) | |
| Pozostałe całkowite dochody netto razem | 9 351 | (7 635) | |
| SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | (1 937 390) | (769 037) | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca: | - | - | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | - | - | |
| Udziałom niedającym kontroli | - | - | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | |||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | |||
| Zwykły | 25 | (0,14) | (0,07) |
| Rozwodniony | 25 | (0,14) | (0,07) |
| Z działalności kontynuowanej: | |||
| Zwykły | (0,14) | (0,07) | |
| Rozwodniony | (0,14) | (0,07) |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Wynik lat ubiegłych | Zysk (strata) netto |
Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2018 roku | 116 700 | - | 34 246 305 | 1 174 633 | 7 573 | (3 418 776) | (2 404 332) | - | - | 29 722 102 |
| Wynik netto za I półrocze | - | - | - | - | - | - | (1 946 741) | - | - | (1 946 741) |
| Emisja akcji | 20 000 | 55 196 950 | - | - | - | - | - | - | - | 55 216 950 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych | - | - | - | - | (7 573) | (2 396 759) | 2 404 332 | - | - | - |
| Przeniesienie kapitału rezerwowego | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału ze środków własnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych w ramach programu motywacyjnego |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | 9 351 | - | - | - | - | 9 351 |
| Pokrycie strat z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego w ramach programu motywacyjnego |
- | - | - | 700 558 | - | - | - | - | - | 700 558 |
| Przeniesienie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na kapitał zapasowy |
- | (55 196 950) | 55 196 950 | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 136 700 | - | 89 443 255 | 1 875 191 | 9 351 | (5 815 535) | (1 946 741) | - | - | 83 702 221 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Wynik lat ubiegłych | Zysk (strata) netto |
Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 29 500 | - | 16 390 105 | - | 3 434 | (991 463) | (2 424 293) | - | - | 13 007 283 |
| Wynik netto za I kwartał | - | - | - | - | - | - | (761 402) | - | - | (761 402) |
| Emisja akcji | 16 400 | 17 927 000 | - | - | - | - | - | - | - | 17 943 400 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych | - | - | - | - | (3 434) | (2 420 859) | 2 424 293 | - | - | - |
| Przeniesienie kapitału rezerwowego | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału ze środków własnych |
70 800 | - | (70 800) | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych w ramach programu motywacyjnego |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | (7 635) | - | - | - | - | (7 635) |
| Pokrycie strat z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego w ramach programu motywacyjnego |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na kapitał zapasowy |
- | (17 927 000) | 17 927 000 | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | 116 700 | - | 34 246 305 | - | (7 635) | (3 412 322) | (761 402) | - | - | 30 181 646 |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Nota nr | do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) za I półrocze | (1 946 741) | (761 402) | |
| Korekty: | (1 399 977) | (1 225 157) | |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych i wspólnych | - | - | |
| przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności | |||
| Wydatki z dotacji na koszty | (644 904) | (383 727) | |
| Amortyzacja oraz odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne |
31 430 | 37 449 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Odsetki i dywidendy, netto | - | (101 359) | |
| (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej | - | - | |
| Zmiana stanu należności | (212 736) | (175 760) | |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 218 502 | (67 295) | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów krótkoterminowych | - | - | |
| Zmiana stanu rezerw | (133 841) | (132 602) | |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | 12.2 | (1 467 444) | (391 958) |
| Zmiana pozostałych aktywów | 99 107 | (2 271) | |
| Program motywacyjny | 700 558 | - | |
| Pozostałe | 9 351 | (7 635) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (3 346 719) | (1 986 559) |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Nota nr | do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | - | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (657 821) | (664 937) | |
| Wydatki na niezakończone prace rozwojowe | (9 855 799) | (10 039 768) | |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Sprzedaż pozostałych aktywów | - | - | |
| Nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych |
- | - | |
| Dywidendy otrzymane | - | - | |
| Odsetki otrzymane | - | 101 359 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - | |
| Udzielenie pożyczek | - | - | |
| Inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 513 620) | (10 603 346) | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tyt. emisji akcji | 55 216 950 | 17 943 400 | |
| Wpływy z tyt. dotacji | 7 967 608 | 6 166 581 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | - | - | |
| Spłata pożyczek/kredytów | - | - | |
| Dywidendy wypłacone / dopłaty do kapitału | - | - | |
| Odsetki zapłacone | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 63 184 558 | 24 109 981 | |
| Zmiana stanu netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 49 324 219 | 11 520 077 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego |
13 195 958 | 2 526 476 | |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
- | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego |
12.1 | 62 520 177 | 14 046 553 |
| Indeks not objaśniających do Śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | strona |
|---|---|
| 1 Informacje ogólne | 15 |
| 2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego | 15 |
| 3 Istotne zasady rachunkowości | 18 |
| 4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach | 37 |
| 5 Rzeczowe aktywa trwałe i nieruchomości inwestycyjne | 37 |
| 6 Niezakończone prace rozwojowe | 39 |
| 7 Pozostałe aktywa niematerialne | 39 |
| 8 Transakcje z podmiotami powiązanymi | 41 |
| 9 Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej | 42 |
| 10 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | 45 |
| 11 Pozostałe aktywa długoterminowe i krótkoterminowe | 46 |
| 12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz przepływy z tytułu dotacji | 46 |
| 13 Kapitał podstawowy, zapasowy, z aktualizacji wyceny oraz pozostałe kapitały rezerwowe | 47 |
| 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 50 |
| 15 Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe | 51 |
| 16 Przychody przyszłych okresów | 52 |
| 17 Przychody ze sprzedaży | 52 |
| 18 Przychody z tytułu dotacji | 52 |
| 19 Pozostałe przychody i koszty operacyjne | 52 |
| 20 Koszty działalności operacyjnej | 53 |
| 21 Przychody finansowe | 53 |
| 22 Koszty finansowe | 53 |
| 23 Działalność zaniechana | 53 |
| 24 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 53 |
| 25 Zysk (strata) na akcję | 54 |
| 26 Aktywa i zobowiązania warunkowe | 55 |
| 27 Wynagrodzenie firmy audytorskiej | 57 |
| 28 Segmenty operacyjne | 57 |
| 29 Zapasy | 58 |
| 30 Usługi długoterminowe | 58 |
| 31 Długoterminowe oraz krótkoterminowe kredyty, pożyczki otrzymane i inne źródła | 58 |
| finansowania | |
| 32 Instrumenty finansowe | 59 |
| 33 Płatności realizowane na bazie akcji | 66 |
| 34 Kursy walutowe | 67 |
| 35 Połączenie Spółek handlowych | 67 |
| 36 Zbycie działalności | 67 |
| 37 Transakcje niepieniężne | 67 |
| 38 Przeciętne zatrudnienie w Grupie | 67 |
| 39 Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego niewymienione w innych częściach skonsolidowanego | 67 |
| sprawozdania finansowego | |
| 40 Umowy zawarte przez Grupę nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym | 67 |
| 41 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym | 67 |
| sprawozdaniu finansowym | |
| 42 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w | 68 |
| skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym | |
| 43 Informacje doytyczące sprawozdań finansowych jednostki zależnej OncoArendi Therapeutics LLC. | 68 |
OncoArendi Therapeutics Spółka Akcyjna (dalej również "Spółka", "Jednostka dominująca" została utworzona wskutek przekształcenia OncoArendi Therapeutics Spółka z o.o. w Spółkę Akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016) z dniem wpisu do KRS tj. 04.01.2017 roku. Siedzibą jednostki dominującej jest Warszawa. Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000657123.
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
| Marcin Jan Szumowski | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Sławomir Piotr Broniarek | Członek Zarządu |
| Stanisław Wiesław Pikul | Członek Zarządu |
| Krzysztof Adam Laskowski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Mariusz Ryszard Gromek | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Henryk Gruza | Członek Rady Nadzorczej |
| Grzegorz Miroński | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Żółkiewicz | Członek Rady Nadzorczej |
Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej OncoArendi Therapeutics S.A. wchodzą:
Spółka OncoArendi Therapeutics LLC została zarejestrowana w 2014 roku w USA.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest opracowywanie i rozwój nowych leków drobnocząsteczkowych do zastosowania w terapii chorób o największej potrzebie klinicznej, takich jak choroby nowotworowe i choroby układu oddechowego.
Sprawozdanie finansowe OncoArendi Therapeutics LLC jest konsolidowane metodą pełną.
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne zaprezentowane w postaci historycznych informacji finansowych sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w OncoArendi Therapeutics S.A. zasadami
rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej "MSSF").
Zgodnie z przepisami prawa w dniu 7 grudnia 2017 roku Rada Nadzorcza Jednostki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Zarząd Spółki firmy UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie na audytora badającego roczne oraz dokonującego przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2017 oraz 2018 rok. UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k oraz biegli rewidenci dokonujący badania sprawozdań Spółki dominującej oraz Grupy Kapitałowej spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanych sprawozdaniach finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 3115.
Przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2019 r.
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"
Grupa szacuje, że wyżej wymienione standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Grupa zastosowała po raz pierwszy z dniem 01.01.2015 roku standard MSSF 9 "Instrumenty finansowe" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku, MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz Zmiany do MSSF 15: "Data wejścia w życie MSSF 15" obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku, w związku z tym postanowienia wymienionych standardów zostały uwzględnione przez Grupę zarówno w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, jak i w danych porównawczych.
Aktywa finansowe prezentowane przez Spółkę to należności krótkoterminowe. Wszystkie aktywa finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu i wpływ jest ujmowany w wyniku finansowym. Spółka dokonała wyceny należności krótkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe według uproszczonej metody, ponieważ:
a) nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,
b) należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.
Według metody uproszczonej oczekiwane straty kredytowe są szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Spółka nie tworzyła odpisów na należności krótkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
Spółka nie stosuje, w stosunku do posiadanych aktywów finansowych, modelu wyceny wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Zobowiązana finansowe są wycenianie według zamortyzowanego kosztu, Spółka stosowała metodę zamortyzowanego kosztu również w latach ubiegłych i stwierdzono brak wpływu z tytułu wcześniejszego zastosowania MSSF 9 na sprawozdania finansowe.
Przychody uzyskiwane przez Spółkę w rozumieniu MSSF 15 Przychody prezentowane są w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z postanowieniami tego standardu. Ponadto kwota przychodów w rozumieniu MSSF 15 Przychody w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach poprzedzających była nieistotna. Zwiększenie wartości przychodów Spółka przewiduje w kolejnych okresach sprawozdawczych, a szczegółowe zasady ich ujęcia zawarte zostały w nocie objaśniającej nr 3 Istotne zasady rachunkowości.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 16 "Leasing" i według szacunków Grupy ewentualne zastosowanie postanowień MSSF 16 "Leasing" nie miałby istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się ją według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) oraz o łączne straty z tytułu utraty wartości.
Spółka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlające wzorzec konsumowania przez Spółkę oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów (liniowa lub degresywna)
Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 60 lat |
|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Inne środki trwałe | 3 lata |
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są prospektywnie w następnym i kolejnych latach obrotowych.
Na koniec roku obrotowego, a także za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Składnik aktywów niematerialnych o określonym lub nieokreślonym okresie użytkowania początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po początkowym ujęciu składnik aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W stosunku do aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji.
Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania o wartości poniżej 3.500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności aktywów niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składnika aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Spółka dokonuje testów na utratę wartości aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania porównując jego wartość odzyskiwalną z jego wartości bilansową corocznie oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości tego składnika. Coroczny test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy nie jest amortyzowana i jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie wystąpiły dotychczas w Spółce.
Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Spółka nie ujmuje jako składnika aktywów niematerialnych, nakładów poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie). Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizację etapu prac badawczych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się jako koszty w momencie ich
poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsięwzięcia Spółka nie jest w stanie udowodnić istnienia składnika wartości niematerialnych, który będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. W związku z tym nakłady zawsze ujmowane są w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przykładów prac badawczych zalicza się:
• działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
• poszukiwanie, ocenę i końcową selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub innej wiedzy;
• poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług; oraz
• formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Prace rozwojowe są praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Składnik aktywów niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka jest w stanie udowodnić:
• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
• OncoArendi Therapeutics SA posiada odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezbędne do zakończenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotyczący wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez doświadczony zespół naukowy, wspierany światowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane są w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i Łodzi, które są w pełni wyposażone w nowoczesną aparaturę badawczą, której właścicielem jest Spółka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane są w oparciu o współpracę z certyfikowanymi ośrodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations – CRO), specjalizującymi się w produkcji substancji, badań toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej według standardów GMP, GLP i GCP. Zdolność techniczną wykonania projektu potwierdzają liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawców są szczegółowo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
Misją spółki jest rozwiązanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na które nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chorób płuc oraz chorób nowotworowych. Model biznesowy firmy zakłada, ze realizacja tej misji odbędzie się poprzez komercjalizację praw do wyników prac rozwojowych zakończonych na etapie wczesnych faz badań klinicznych (Faza I lub II) pozwalających wykazać bezpieczeństwo i wstępną skuteczność działania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzają to podpisane umowy na finansowanie ze środków publicznych prowadzonych projektów B+R, zakładające, jako jeden z ostatnich celów projektu zakończenie I fazy badań klinicznych i rozpoczęcie działań komercjalizacyjnych.
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
Prowadzone przez spółkę projekty rozwojowe wykazują od samego początku prac rozwojowych zdolność komercjalizacji, co odzwierciedlają statystyki zawieranych transakcji na każdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia działania in-vivo w modelach zwierzęcych chorób,
fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku aż do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategią spółki nie jest jednak sprzedaż programu na najwcześniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego końcowej części, czyli na etapie badań klinicznych, gdzie zarówno prawdopodobieństwo zawarcia transakcji jak i wartości transakcyjne są znacząco wyższe niż w przypadku komercjalizacji na wcześniejszym etapie rozwoju.
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Spółka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez Spółkę – użyteczność składnika aktywów niematerialnych;
Model działalności spółki polega na prowadzeniu zaawansowanych badań nad nowymi lekami, a następnie sprzedaży praw do uzyskanych wyników koncernom farmaceutycznym. Spółka przewiduje, że w większości programów, komercjalizacja wyników jego prac badawczo-rozwojowych nastąpi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych badań klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powyższym zakresie oparte są na branżowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2017, których szczególnie cennym przykładem może być zawarta umowa licencyjna pomiędzy amerykańskimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzedaż praw do związków blokujących (inhibitorów) białko o nazwie arginaza, na łączną kwotę około 750 mln USD (składającą się z płatności za kamienie milowe oraz opłaty licencyjne), zawarta na etapie I fazy badań klinicznych. Drugi najbardziej zawansowany projekt OncoArendi Therapeutics SA dotyczy właśnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitorów arginaz.
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych;
Spółka w celu ukończenia prac rozwojowych nie tylko dba o stronę techniczną prowadzonych przedsięwzięć (posiada w pełni wyposażone we własny sprzęt laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale również z sukcesem pozyskuje niezbędne finansowanie na prowadzone programy. Spółka w ciągu czterech rund inwestycyjnych od inwestorów prywatnych oraz poprzez debiut giełdowy zebrała ok. 92 mln zł, zaś zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami pośredniczącymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwotę ok. 135 mln zł.. Spółka wpisuje się również w narodową politykę wspierania innowacyjności oraz małych i średnich przedsiębiorstw w ramach licznych programów takich jak Program Inteligentny Rozwój POIR, zarządzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Spółka w celu wiarygodnego ustalenia nakładów na prace rozwojowe prowadzi księgi handlowe wyodrębniając oddzielne analityki kont dla prowadzonych programów w podziale na rodzaje ponoszonych wydatków w postaci wynagrodzeń, usług zewnętrznych czy kosztów operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsięwzięcia Spółka może zidentyfikować składnik wartości niematerialnych i udowodnić, że składnik ten będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Dzieje się tak dlatego, że etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym niż etap prac badawczych.
Spółka dokonuje podziału na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezakończonych oraz zakończonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podziału jest rozróżnienie prac (zakończonych prac rozwojowych), które osiągnęły zdefiniowane przez Spółkę cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy badań II na ludziach od projektów (niezakończonych prac rozwojowych), które są na wcześniejszym etapie i wymagają dodatkowych nakładów finansowych niezbędnych do osiągnięcia celu naukowego.
Spółka przyjmuje następującą definicję osiągnięcia pierwszego mierzalnego kamienia milowego mającego charakter komercjalizacyjny - Hit Identification (HI) – Proof of Concept in vitro. W zakresie chemii medycznej – zostaje dokonana synteza związku pozwalająca osiągnąć zakładany cel powinowactwa (np. wiązanie małej cząsteczki z enzymem/białkiem). W zakresie biologii – opracowanie testu biologicznego, który umożliwi weryfikację skuteczności osiągniecia celu, czyli odpowiedniego poziomu powinowactwa. Na podstawie ustalonej przez zespół badawczy miary/parametru oraz przypisanej jej/jemu wartości sukcesu, dokonywana jest weryfikacja skuteczności powinowactwa. Za sukces uznaje się sytuację, w której spółka jest w stanie syntezować związki chemiczne skutecznie oddziaływujące na cel biologiczny, co jest udowodnione odpowiednią procedurą analityczną. To z kolei umożliwia przedstawienie pierwszej rynkowej wyceny wartości programu (grupy związków aktywnych), potwierdzając, że istnieje rynek komercjalizacyjny na tym etapie.
Kierownik Chemii Medycznej na podstawie wyników badań potwierdza osiągniecie kamienia milowego: "HI" i dostarcza dokumentację dyrektorowi finansowemu w postaci notatki służbowej, zawierającej symbol związku chemicznego w bazie danych OAT wraz z datą dzienną opracowania tego związku oraz datą dzienną uzyskania pozytywnego wyniku testu biologicznego. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako niezakończone prace rozwojowe i podlegają kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa się w pozycji "niezakończone prace rozwojowe", pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości niezakończonych prac rozwojowych.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
W pierwszym kroku Spółka dokonuje wyceny (zewnętrznej/wewnętrznej) poszczególnych projektów i weryfikuje, czy wartość wyceny przewyższa wysokość poniesionych wydatków na niezakończone prace rozwojowe. Po drugie Spółka na podstawie raportów badawczych dokonuje oceny czy nie zachodzą przesłanki naukowe do zamknięcia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 wartość niezakończonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Spółka określa definicję osiągnięcia momentu zakończenia prac rozwojowych w następujący sposób:
Proof of Concept in Men – zakończenie odpowiedniej fazy badań klinicznych z wynikiem pozwalającym określić okno terapeutyczne, bezpieczeństwo kandydata na lek oraz wstępną (o niskiej istotności statystycznej) skuteczność działania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wyników badań potwierdza osiągniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentację dyrektorowi finansowemu w postaci notatki służbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami badań klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zakończonych prac rozwojowych Spółka oceni, czy okres użytkowania zakończonych prac rozwojowych jest określony czy nieokreślony. W przypadku uznania przez Spółkę, że dla składnika zakończonych prac rozwojowych istnieje określony okres użytkowania, zakończone prace rozwojowe będą podlegały amortyzacji, w przeciwnym razie będą one podlegały testom na utratę wartości opisanymi poniżej.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości zakończonych prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Spółka dokonuje testów na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych porównując jego wartość odzyskiwalną z jego wartości bilansową corocznie oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości tego składnika. Coroczny test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewnętrznej/wewnętrznej) poszczególnych projektów i weryfikuje, czy wartość wyceny przewyższa wysokość poniesionych wydatków na niezakończone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdrożenia poprzez sprzedaż licencji wyłącznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest długim i złożonym procesem, często poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z doświadczenia wynika, że proces ten może obejmować dwa do trzech lat od rozpoczęcia rozmów po podpisaniu umowy o poufności. Po okresie trzech lat, jeżeli Spółka nie będzie prowadziła żadnych rozmów pod kątem komercjalizacji, Zarząd Spółki w drodze uchwały podejmuje decyzję o zakończeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu całości poniesionych wydatków w ciężar kosztów.
W przypadku wystąpienia zakończonych prac rozwojowych, ich wartość prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zakonczone prace rozwojowe" i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zakończone prace rozwojowe dotychczas nie wystąpiły w Spółce.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę aktywów) jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli uzna, że jego wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w prowadzonej działalności gospodarczej. Warunek ten uznaje się za spełniony wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Sklasyfikowanie aktywów trwałych do grupy przeznaczonych do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa jednostki do zakończenia transakcji sprzedaży w czasie jednego roku od dnia zmiany klasyfikacji aktywów trwałych.
Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę aktywów do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. W momencie przeznaczenia składnika aktywów trwałych do grupy do zbycia zaprzestaje się jego amortyzacji.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane są w cenie nabycia.
Jednostka zależna to jednostka, nad którą Spółka sprawuje kontrolę. Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy (istniejące prawa, które dają bieżącą możliwość kierowania istotną działalnością jednostki, tj. działalności wywierającej znaczący wpływ na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Spółka dokonuje rozważań odnośnie sprawowania kontroli.
Na każdy dzień bilansowy oraz na dzień zaistnienia uzasadnionych przesłanek Spółka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli Spółka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Pozostałe aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 są klasyfikowane do dwóch kategorii:
1) aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie lub
2) aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty nominalnej i odsetek od tej kwoty.
• Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany przez Spółkę zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych.
Jako aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane udzielone pożyczki oraz nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje weryfikacji aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pod kątem utraty wartości. Jeżeli Spółka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu
utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w wartości godziwej należą między innymi udziały i akcje w innych jednostkach niż podporządkowane oraz instrumenty pochodne będące aktywami. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań Spółki wykazywaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a jego wartością podatkową. Różnicami przejściowymi mogą być:
• dodatnie różnice przejściowe, czyli różnice przejściowe, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania zysku do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona; lub
• ujemne różnice przejściowe, czyli różnice przejściowe, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania zysku do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, z wyjątkiem przypadków, gdy zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z:
(ii) nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na zysk do opodatkowania (stratę podatkową).
Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:
• jednostka dominująca, inwestor, wspólnik wspólnego przedsięwzięcia lub wspólnik wspólnej działalności są w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
• jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujemne różnice przejściowe
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wyjątek od tego przypadku pojawia się, gdy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która:
• nie jest połączeniem przedsięwzięć; oraz
• nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową).
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich ujemnych różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i udziałów we wspólnych ustaleniach umownych wyłącznie w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że:
• różnice przejściowe odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości; oraz
• zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, od którego będzie można odpisać różnice przejściowe.
Zobowiązania (należności) z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot wymagających według przewidywań zapłaty na rzecz władz podatkowych (podlegających zwrotowi od władz podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych (i przepisów podatkowych), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie wypełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wycena zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego powinna odzwierciedlać skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Spółkę, na koniec okresu sprawozdawczego, sposobu realizacji lub rozliczenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Wartość bilansową składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Spółka obniża wartość bilansową składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego zysku do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy:
• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego; oraz
• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na:
• tego samego podatnika; lub
• różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania, w każdym przyszłym okresie, w którym przewiduje się rozliczenie znaczącej ilość zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zrealizowanie znaczącej ilości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Należności w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe.
Jako należności długoterminowe ujmowane są należności z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym prezentowane są jako krótkoterminowe.
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności.
Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Na dzień nabycia lub powstania należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się według ceny transakcyjnej, na dzień bilansowy zaś wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ich życia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w sposób uwzględniający:
‒ obiektywną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala oceniając szereg możliwych wyników,
‒ wartość pieniądza w czasie, obecnych warunków i prognoz
‒ racjonalne i udokumentowane informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Z uwzględnieniem powyższego, wartość należności aktualizuje się indywidualnie, w odniesieniu do:
1) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości oraz w stosunku do których zostało otwarte postępowanie restrukturyzacyjne lub został złożony wniosek o zatwierdzenie układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu-komisarzowi w postępowaniu upadłościowym lub umieszczonej w spisie wierzytelności w postępowaniu restrukturyzacyjnym;
2) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności;
3) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności;
4) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu Spółki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od należności przeterminowanych szacowane są nie rzadziej niż na dzień bilansowy, z tym że decyzję o obciążeniu kontrahenta podejmuje każdorazowo Zarząd Spółki. Na należności odsetkowe tworzy się odpis aktualizujący w pełnej ich wartości i odnosi się go w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ciężar kosztów finansowych.
Odpis dotyczący kwoty nominalnej należności odnoszony jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub
dokonano jej w niepełnej wysokości to należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Prezentacja odpisów aktualizujących w sprawozdaniu z całkowitych dochodów następuje per saldo odpowiednio w przychodach bądź kosztach finansowych w przypadku należności finansowych, w przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności w pozostałych kosztach lub pozostałych przychodach operacyjnych.
Do pozostałych należności Spółka zalicza m.in.
‒ należności z tytułu podatków (z wyłączeniem aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego), ‒ inne należności.
Należności z tytułu podatków na dzień ich powstania wycenia się w wartości nominalnej, na dzień bilansowy zaś w wysokości kwot podlegających zwrotowi od władz podatkowych.
Inne należności na dzień powstania wycenia się w wartości godziwej, a na dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Z uwagi na krótkoterminowy charakter należności z tytułu podatków (termin płatności do 3 m-cy) oraz z uwagi na fakt, iż na dzień bilansowy różnica pomiędzy wyceną w wysokości kwot podlegających zwrotowi od władz podatkowych, a ich wyceną w zamortyzowanym koszcie jest nieistotna, w sprawozdaniu finansowym, w nocie prezentującej kategorie instrumentów finansowych, Spółka prezentuje należności z tytułu podatków łącznie z innymi należnościami jako pozostałe należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do środków pieniężnych Spółka zalicza środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe płatne na żądanie.
Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza m.in. krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej. Wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potrącone przez bank odsetki.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Rozchód waluty z rachunków walutowych dokonuje się według metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji sprzedaży walut obcych, zalicza się zasadniczo odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. W uzasadnionych
przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztu wytworzenia produktów i usług ceny nabycia towarów, kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub do ustalenia wartości początkowej wartości niematerialnych.
Pozostałe aktywa obejmują wydatki poniesione w okresie sprawozdawczym dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem finansowym, wycenione w wysokości faktycznie poniesionej. Wydatki są odnoszone do kosztów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów i rozliczane metodą liniową, w miarę upływu czasu trwania.
Do pozostałych aktywów zaliczane są między innymi opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy, opłacone z góry koszty energii elektrycznej, gazu, usług komunikacyjnych lub komunalnych, podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów, itp.
Na kapitał własny Spółki składają się:
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w Statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Do czasu zarejestrowania podwyższenia kapitału podstawowego kwoty wniesione przez akcjonariuszy wykazane są w księgach rachunkowych jako rozrachunki, a prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozostałe kapitały rezerwowe.
Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady ujmuje się jako należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna).
Pozostałe kapitały tworzone są z:
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Na niepodzielony wynik z lat ubiegłych odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich.
Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy:
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Zmierzając do określenia najbardziej właściwego szacunku rezerwy uwzględnia się ryzyko i niepewność nieodłącznie
towarzyszące wielu zdarzeniom i okolicznościom. Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, odzwierciedla się w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią.
Stan rezerw weryfikuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że w celu wypełnienia obowiązku nastąpi wymagany wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, Spółka rozwiązuje rezerwę.
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej.
Utworzenie lub zwiększenie rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi wiążą się przyszłe zobowiązania.
Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę i jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania.
Rezerwę wykorzystuje się tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, na dzień, na który stały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą.
Rezerwy mogą być tworzone na:
• restrukturyzację – podstawą tworzenia rezerwy są nakłady, które jednocześnie w sposób nieodzowny wynikają z restrukturyzacji i zarazem nie są związane z bieżącą działalnością Spółki; w kwocie rezerwy mogą być przykładowo uwzględnione odprawy i odszkodowania wynikające z prawa pracy, czy też koszty likwidacji działalności objętych restrukturyzacją, jak np. koszty lub straty związane z karami lub odszkodowaniami z tytułu zerwanych umów lub niezrealizowanych umów; rezerwa na restrukturyzację nie obejmuje kosztów związanych z przyszłą działalnością, np. kosztów marketingu, szkolenia pozostającej załogi, koszty zmian przyporządkowania służbowego pozostających pracowników, itp.; utworzone rezerwy na restrukturyzację zwiększają pozostałe koszty operacyjne;
• udzielone gwarancje i poręczenia – podstawą oceny prawdopodobieństwa możliwego obowiązku utworzenia rezerwy jest analiza przebiegu wywiązywania się podmiotu, któremu udzielono gwarancji lub poręczenia ze zobowiązań objętych gwarancją lub poręczeniem; w przypadku złej kondycji podmiotu, któremu udzielono gwarancji lub poręczenia, wysokość rezerwy będzie zależała od przewidywanej przez jednostkę możliwości spłaty zobowiązania przez ten podmiot; sam fakt udzielenia gwarancji i poręczenia nie jest podstawą utworzenia rezerwy, konieczne jest wtedy ujawnienie zobowiązania warunkowego;
• skutki toczącego się postępowania sądowego – podstawa oceny prawdopodobieństwa możliwego obowiązku utworzenia rezerwy może być przebieg postępowania sądowego lub opinie prawników; ustalając kwotę rezerwy należy wziąć pod uwagę nie tylko kwotę roszczenia określoną w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego;
• przewidywane straty z podpisanych umów;
• wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników (np. odprawy emerytalne, rentowe); Spółka nie wypłaca nagród jubileuszowych, a świadczenia emerytalne i rentowe przysługują i są wypłacane w wysokości wynikającej z Kodeksu Pracy;
• wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania
zobowiązania nie jest jeszcze znana.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo i krótkoterminowe.
Zobowiązanie warunkowe jest:
a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
(ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
W sprawozdaniach finansowych Spółka ujawnia informacje dodatkowe dotyczące zobowiązań warunkowych obejmujące:
krótki opis rodzaju zobowiązań warunkowych, oraz jeśli jest to wykonalne:
wartość szacunkową jego skutków finansowych, przy uwzględnieniu m.in. ryzyka i niepewności oraz przyszłych zdarzeń, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku przez Spółkę,
przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków oraz
możliwość uzyskania zwrotów.
Opis zidentyfikowanych przez Spółkę zobowiązań warunkowych mieści się w nocie objaśniającej nr 26.
Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
W sprawozdaniach finansowych Spółka ujawnia informacje dodatkowe dotyczące aktywów warunkowych obejmujące:
krótki opis rodzaju aktywów warunkowych, oraz jeśli jest to wykonalne:
ich skutki finansowe, przy uwzględnieniu m.in. ryzyka i niepewności oraz zdarzeń przyszłych.
W Spółce dotychczas nie wystąpiły aktywa warunkowe.
Spółka ujmuje zobowiązania finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Klasyfikacja zobowiązania finansowego wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i jest nieodwołalna.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik zobowiązań finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub
emisji tego zobowiązania finansowego.
Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są m.in. otrzymane pożyczki i kredyty oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą m.in. instrumenty pochodne będące zobowiązaniami.
Zyski lub straty na składniku zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyjątkiem ewentualnej zmiany wartości godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (związanego z niewypłacalnością emitenta), która jest prezentowana w pozostałych całkowitych dochodach.
Zobowiązania w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w podziale na zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe.
Jako zobowiązania długoterminowe ujmowane są zobowiązania wymagalne w terminie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są w pozycji zobowiązań krótkoterminowych.
Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania.
Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Na dzień nabycia lub powstania zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ujmuje się według wartości godziwej.
Na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zobowiązania
Do pozostałych zobowiązań Spółka zalicza m.in.
‒ zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego),
‒ inne zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu podatków na dzień ich powstania wycenia się w wartości nominalnej, na dzień bilansowy zaś w wysokości kwot wymagających według przewidywań zapłaty na rzecz władz podatkowych.
Inne zobowiązania na dzień powstania wycenia się w wartości godziwej, a na dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Z uwagi na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu podatków (termin płatności do 3 m-cy) oraz z uwagi na fakt, iż na dzień bilansowy różnica pomiędzy wyceną w wysokości kwot wymagających według przewidywań zapłaty na rzecz władz podatkowych, a ich wyceną w zamortyzowanym koszcie jest nieistotna, w sprawozdaniu finansowym, w nocie prezentującej kategorie instrumentów finansowych, Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu podatków łącznie z innymi zobowiązaniami jako pozostałe należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do zobowiązań (z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań) Spółka zalicza ponadto bierne rozliczenia międzyokresowe. Do biernych rozliczeń międzyokresowych zalicza się między innymi zobowiązania wynikające z przyjętych przez Spółkę niezafakturowanych dostaw i usług dotyczących bieżącej działalności operacyjnej.
Przychody przyszłych okresów, to wartości nominalne przychodów, których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do rozliczeń przychodów przyszłych okresów zalicza się między innymi:
• zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz nierozliczone zaliczki z tytułu dotacji rządowych;
• otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych;
• nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu.
Dotacje rządowe ujmuje się, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż Spółka spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje te będą otrzymane.
Spółka uzyskuje dotacje rządowe na prace badawczo – rozwojowe, które dzielą się na dotacje do niezakończonych oraz zakończonych prac rozwojowych oraz dotacje na koszty ogólne projektowe, które służą pokryciu kosztów administracyjnych prowadzonych projektów.
Wartość dotacji otrzymanych dotyczących niezakończonych oraz zakończonych prac rozwojowych odejmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od wartości bilansowej tych składników aktywów.
Dotacje na koszty ogólne projektowe, które służą pokryciu kosztów administracyjnych prowadzonych projektów są ujmowane w sposób systematyczny na przestrzeni okresu, przez który Spółka ujmuje jako koszty odnośne wydatki, które dotacja ma zrekompensować i prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w części "Przychody z działalności operacyjnej" w pozycji "Przychody z tytułu dotacji".
Wpływy z tytułu dotacji ujmowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach pieniężnych z działalności finansowej w pozycji "Wpływy z tytułu dotacji".
Wydatkowane dotacje na niezakończone prace rozwojowe ujmowane są w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pozycji "Wydatki na niezakończone prace rozwojowe" łącznie z wydatkami poniesionymi na te aktywa bezpośrednio przez Spółkę, natomiast wydatki z dotacji na koszty ogólne projektowe, które służą pokryciu kosztów administracyjnych prowadzonych projektów ujmowane są w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej w pozycji "Wydatki z dotacji na koszty".
Zakończone prace rozwojowe nie wystąpiły dotychczas w Spółce. W przypadku wystąpienia zakończonych prac rozwojowych, prezentacja w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych odbywać się będzie podobnie jak w przypadku niezakończonych prac rozwojowych, z tym że wydatki na zakończone prace rozwojowe prezentowane będą w przepływach z działalności inwestycyjnej w pozycji "Wydatki na zakończone prace rozwojowe".
Przychodem jest wzrost korzyści ekonomicznych w danym okresie sprawozdawczym w postaci wpływu aktywów lub ich ulepszenia, lub zmniejszenia zobowiązań, co prowadzi do wzrostu kapitału własnego w inny sposób niż wniesienie wkładu przez akcjonariuszy, powstający ze zwykłej działalności Spółki.
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
• Spółka jest w stanie rozpoznać prawa każdej ze stron dotyczące towarów lub usług, które mają zostać przekazane,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane,
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki) oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeżeli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi obniżkę ceny.
Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia (przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub usługi, które można wyodrębnić lub przyrzeczenie przekazania klientowi grupy wyodrębnionych towarów lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi) poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
W trakcie wykonywania zobowiązania do spełnienia świadczenia oraz po jego spełnieniu Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych towarów lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Koszty
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych związane ze zmniejszeniem stanu aktywów lub zwiększeniem stanu zobowiązań, których wielkość można wiarygodnie ustalić.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągnięciem konkretnych dochodów, tzn. przy zachowaniu zasady współmierności przychodów i kosztów. Zasada ta zakłada jednoczesne lub łączne ujmowanie przychodów i kosztów powstałych bezpośrednio i wspólnie w wyniku tej samej transakcji lub innych zdarzeń.
W razie, gdy przewiduje się osiągnięcie korzyści ekonomicznych w kilku okresach, zaś ich związek z dochodami może być określony tylko ogólnie i pośrednio, koszty ujmuje się w sprawozdaniu z dochodów drogą systematycznego i racjonalnego rozłożenia w czasie.
Koszt ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli poniesione nakłady nie przynoszą żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych albo wówczas, gdy przyszłe korzyści ekonomiczne lub ich część nie kwalifikują się lub przestały się kwalifikować do ujęcia w bilansie jako składnik aktywów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów także wówczas, gdy zaciągnięto zobowiązanie i nie ujęto składnika aktywów - na przykład, gdy powstaje zobowiązanie z tytułu napraw gwarancyjnych. Spółka prezentuje koszty w układzie porównawczym.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Zgodnie z zasadą efektywnego i racjonalnego ponoszenia wydatków spółka może nabywać waluty obce niezbędne do realizacji płatności zagranicznych poprzez platformę internetową banku lub innej firmy inwestycyjnej.
W przypadku płatności zagranicznych realizowanych w ramach prowadzonych projektów badawczorozwojowych poprzez zakup waluty na platformie internetowej Spółka rozlicza we wnioskach o płatność koszt kwalifikowany projektu po rzeczywistym transakcyjnym kursie sprzedaży platformy według metody LIFO. W przypadku płatności faktury wyrażonej w walucie obcej bez konieczności uprzedniego nabycia odpowiedniej ilości waluty obcej spółka rozlicza koszt kwalifikowany po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego płatność.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są między innymi przychody i koszty związane z:
• działalnością socjalną;
• sprzedażą, likwidacją, nieodpłatnym przekazaniem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych, a także koszty zaniechanych inwestycji, gdy nie dały zamierzonego efektu;
• sprzedażą bądź likwidacją zorganizowanej części przedsiębiorstwa;
• sprzedażą, likwidacją, nieodpłatnym przekazaniem nieruchomości inwestycyjnych;
• utrzymywaniem nieruchomości inwestycyjnych, koszty i przychody związane z ich eksploatacją, posiadaniem, a także odpisy z tytułu aktualizacji wartości tych inwestycji;
• odpisaniem niefinansowych należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych (jeżeli jednak wcześniej został utworzony odpis aktualizujący wartość takich należności to odpisanie tych należności należy ująć w ciężar tych odpisów aktualizujących);
• utworzeniem i rozwiązaniem rezerw niezwiązanych z operacjami finansowymi i podstawową działalnością operacyjną;
• utworzeniem straty z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów (odpisów aktualizujących), a także korektami wartości tych strat (odpisów);
• odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami procesów sądowych, z wyjątkiem odsetek za zwłokę w zapłacie;
• przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, darowizną aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż dopłaty do cen sprzedaży, nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych;
• poniesieniem kosztów związanych ze stłuczkami i kradzieżami samochodów wykorzystywanych w działalności Spółki, a także odszkodowania z tego tytułu;
• poniesieniem kosztów i osiągnięciem przychodów będących skutkiem zdarzeń losowych;
• poniesieniem kosztów i osiągnięciem przychodów będących skutkiem restrukturyzacji;
• poniesieniem kosztów i osiągnięciem przychodów będących skutkiem upadłości lub zawartych postępowań układowych;
• poniesieniem kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych.
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od zysku do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony stanowi zmianę stanu dodatnich i ujemnych różnic przejściowych pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia danego roku obrotowego.
Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań Spółki wykazywaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a jego wartością podatkową.
Odroczony podatek dochodowy wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie wypełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Odroczony podatek jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Zarząd Jednostki dominującej na podstawie szacunków, osądów i założeń dokonuje między innymi wyceny wymienionych poniżej składników aktywów i zobowiązań:
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz pozostałych aktywów niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są prospektywnie w następnym i kolejnych latach obrotowych. Spółka dokonała wyżej opisanej weryfikacji na dzień 01.01.2018 roku. W jej wyniku wydłużony został okres
ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych, przełoży się to na obniżenie naliczonej amortyzacji w 2018 roku o 608 tys. PLN.
Spółka tworzy rezerwy wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, tj.na odprawy emerytalne i rentowe, a także na niewykorzystane urlopy.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
Do wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Jednostka dominująca nie stosuje wyceny aktuarialnej.
Spółka przyjęła I Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i personelu OncoArendi Therapeutics S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych ("I Program Motywacyjny"). Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji warrantów subskrypcyjnych Spółka wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty programu motywacyjnego rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszty programu motywacyjnego".
Wartości bilansowe:
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 13 991 | 14 878 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 74 110 | 48 545 |
| Inne środki trwałe | 2 551 737 | 2 598 460 |
| 2 639 838 | 2 661 884 |
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości środków trwałych i nie użytkowała środków trwałych na podstawie umów leasingu.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka nie była użytkownikiem wieczystych gruntów.
W 2018 roku Spółka planuje nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w kwocie 1,8 mln PLN. Spółka nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska.
| Budynki, lokale i obiekty | Urządzenia techniczne i | Zaliczki na środki trwałe w | |||
|---|---|---|---|---|---|
| dane w PLN | inżynierii lądowej i wodnej | maszyny | Inne środki trwałe | budowie | razem |
| Wartość brutto - stan na początek okresu | 17 750 | 243 022 | 5 556 989 | - | 5 817 761 |
| Zwiększenia wartości brutto (tytuły): | - | 51 298 | 512 508 | - | 563 806 |
| - nabycie | - | 51 298 | 512 508 | - | 563 806 |
| Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu | 17 750 | 294 320 | 6 069 497 | - | 6 381 567 |
| Umorzenie - stan na początek okresu | 2 872 | 194 477 | 2 958 529 | - | 3 155 878 |
| Zwiększenia umorzenia (tytuły): | 888 | 25 733 | 559 231 | - | 585 851 |
| - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 888 | 25 733 | 559 231 | - | 585 851 |
| Zmniejszenia umorzenia (tytuły): | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Umorzenie - stan na koniec okresu | 3 760 | 220 210 | 3 517 760 | - | 3 741 729 |
| Wartość netto - stan na początek okresu | 14 878 | 48 545 | 2 598 460 | - | 2 661 883 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu | 13 990 | 74 110 | 2 551 737 | - | 2 639 838 |
Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych w bieżącym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2017 do 31.12.2017)
| dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Inne środki trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie |
razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto - stan na początek okresu | 17 750 | 148 963 | 4 031 314 | - | 4 198 027 |
| Zwiększenia wartości brutto (tytuły): | - | 94 059 | 1 525 675 | - | 1 619 734 |
| - nabycie | - | 94 059 | 1 525 675 | - | 1 619 734 |
| Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu | 17 750 | 243 022 | 5 556 989 | - | 5 817 761 |
| Umorzenie - stan na początek okresu | 1 097 | 134 315 | 1 504 030 | - | 1 639 441 |
| Zwiększenia umorzenia (tytuły): | 1 775 | 60 162 | 1 454 499 | - | 1 516 436 |
| - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 1 775 | 60 162 | 1 454 499 | - | 1 516 436 |
| Zmniejszenia umorzenia (tytuły): | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Umorzenie - stan na koniec okresu | 2 872 | 194 477 | 2 958 529 | - | 3 155 877 |
| Wartość netto - stan na początek okresu | 16 653 | 14 649 | 2 527 284 | - | 2 558 586 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu | 14 878 | 48 545 | 2 598 460 | - | 2 661 884 |
Nie dotyczy
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe | 59 996 423 | 49 499 949 |
| Przychody z dotacji do prac rozwojowych | (39 176 300) | (31 807 941) |
| 20 820 123 | 17 692 008 |
Na 30.06.2018 roku Spółka nie zidentyfikowała jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości powyższych aktywów.
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Oprogramowanie | 139 039 | 85 622 |
| 139 039 | 85 622 |
Grupa nie użytkuje wartości niematerialnych na podstawie umów leasingu, zaklasyfikowanych do ujęcia w ewidencji bilansowej jako leasing finansowy.
| Koszty zakończonych | Inne wartości | Wartości niematerialne w | Zaliczki na wartości | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| dane w PLN | prac rozwojowych | Wartość firmy | niematerialne | trakcie realizacji | niematerialne | razem |
| Wartość brutto - stan na początek okresu | - | - | 907 946 | - | - | 907 946 |
| Zwiększenia wartości brutto (tytuły): | - | - | 94 015 | - | - | 94 015 |
| - nabycie | - | - | 94 015 | - | - | 94 015 |
| Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): | - | - | - | - | - | - |
| - rozliczenie zaliczki | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu | - | - | 1 001 961 | - | - | 1 001 961 |
| Umorzenie - stan na początek okresu | - | - | 822 324 | - | - | 822 324 |
| Zwiększenia umorzenia (tytuły): | - | - | 40 598 | - | - | 40 598 |
| - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | - | - | 40 598 | - | - | 40 598 |
| Zmniejszenia umorzenia (tytuły): | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie - stan na koniec okresu | - | - | 862 922 | - | - | 862 922 |
| Wartość netto - stan na początek okresu | - | - | 85 622 | - | - | 85 622 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu | - | - | 139 039 | - | - | 139 039 |
| Koszty zakończonych | Inne wartości | Wartości niematerialne w | Zaliczki na wartości | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dane w PLN | prac rozwojowych | Wartość firmy | niematerialne | trakcie realizacji | niematerialne | razem | |
| Wartość brutto - stan na początek okresu | - | - | 825 387 | - | 16 580 | 841 967 | |
| Zwiększenia wartości brutto (tytuły): | - | - | 82 559 | - | - | 82 559 | |
| - nabycie | - | - | 82 559 | - | - | 82 559 | |
| Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): | - | - | - | - | 16 580 | 16 580 | |
| - rozliczenie zaliczki | - | - | - | - | 16 580 | 16 580 | |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu | - | - | 907 946 | - | - | 907 946 | |
| Umorzenie - stan na początek okresu | - | - | 786 485 | - | - | 786 485 | |
| Zwiększenia umorzenia (tytuły): | - | - | 35 840 | - | - | 35 840 | |
| - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | - | - | 35 840 | - | - | 35 840 | |
| Zmniejszenia umorzenia (tytuły): | - | - | - | - | - | - | |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | |
| Umorzenie - stan na koniec okresu | - | - | 822 324 | - | - | 822 324 | |
| Wartość netto - stan na początek okresu | - | - | 38 902 | - | 16 580 | 55 482 | |
| Wartość netto - stan na koniec okresu | - | - | 85 622 | - | - | 85 622 |
| Miejsce rejestracji i |
Procentowa wielkość udziałów z zysków posiadanych przez Grupę |
Procentowa wielkość praw do głosów posiadanych przez Grupę |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | prowadzenia | stan na | stan na | stan na | stan na | |
| zależnej | Podstawowa działalność | działalności | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| OncoArendi | Badania naukowe i prace | 93 | 100% | 100% | 49% | 49% |
| Therapeutics LLC | rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych |
Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA |
Szczegółowe informacje dotyczące jednostki zależnej objętej konsolidacją przedstawiają się następująco:
Jednostka dominująca OncoArendi Therapeutics S.A. posiada 49% głosów w jednostce zależnej OncoArendi Therapeutics LLC. Znaczny Akcjonariusz OncoArendi Therapeutics S.A, pełniący również funkcję członka Zarządu Jednostki dominującej OncoArendi Therapeutics S.A - Pan Stanisław Pikul, jest jednocześnie udziałowcem w OncoArendi Therapeutics LLC (posiada 17% głosów). Ponadto zgodnie z umową operacyjną OncoArendi Therapeutics LLC Jednostce dominującej OncoArendi Therapeutics S.A przysługuje 100% prawa do zysków i strat OncoArendi Therapeutics LLC. Wpłaty na kapitał spółki OncoArendi Therapeutics LLC były dokonywane jedynie przez OncoArendi Therapeutics S.A. i do dnia 31.03.2018 r. wyniosły 125 000 USD, co stanowi 443 459 PLN (w tym wpłata dokonana w 2018 roku w kwocie 30 000 USD co stanowi 101 448 PLN). OncoArendi Therapeutics SA dokonało odpisów aktualizacyjnych na całą kwotę wpłat na kapitał w kwocie 112 902 PLN w 2015 roku, w kwocie 229 109 PLN w 2017 roku oraz w kwocie 101 448 PLN w 2018 roku.
Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi podmiotami powiązanymi (w tym osobowo) przedstawiono poniżej.
W okresie sprawozdawczym jednostki należące do Grupy zawarły następujące transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi (w tym osobowo) niebędącymi członkami Grupy:
| sprzedaż (PLN) | zakup (PLN) | |||
|---|---|---|---|---|
| okres | okres okres |
|||
| Nazwa podmiotu | okres zakończony | zakończony | zakończony | zakończony |
| powiązanego | 30.06.2018 | 30.06.2017 | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
| TriMen Chemicals S.A. | - | - | 176 319 | 179 000 |
| Monika Szumowska | - | - | - | 500 |
| należności (PLN) | zobowiązania (PLN) | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | stan na | stan na | stan na | stan na |
| powiązanego | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| TriMen Chemicals S.A. | - | - | 33 456 | 36 385 |
22.12.2017 roku jednostka dominująca OncoArendi Therapeutics S.A. udzieliła pożyczki spółce zależnej OncoArendi Therapeutics LLC w kwocie 50 000 USD co stanowi 176 845 PLN oprocentowanej 5,25% w skali roku. Pożyczka została spłacona dnia 26.02.2018 roku wraz z naliczonymi odsetkami tj. łącznie 50 489,04 USD co stanowi 171 213,38 PLN.
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| okres | okres | |
|---|---|---|
| zakończony | zakończony | |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Zarząd Spółki Jednostki dominującej | 568 920 | 447 513 |
| Rada Nadzorcza Jednostki dominującej | 26 000 | - |
| 594 920 | 447 513 |
Poza powyższym, obecni członkowie zarządu Spółki zawarli umowy uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniające do objęcia warrantów zamiennych na akcje przyznane na podstawie I Programu Motywacyjnego. Szczegółowe informacje i założenia dotyczące wyceny I Programu Motywacyjnego zostały opisane w Nocie 33.
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
W bieżącym okresie nie występowały ograniczenia.
Nie dotyczy
Nie dotyczy
| Okres zakończony 30.06.2018 PLN |
Okres zakończony 31.12.2017 PLN |
|
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- | - |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
|
|---|---|---|---|
| Zysk/(Strata) brutto po konsolidacji | (1 946 741) | (2 404 332) | (761 402) |
| Korekty konsolidacyjne | 109 026 | 229 109 | - |
| Zysk/(Strata) brutto OncoArendi Therapeutics LLC | (49 389) | (148 976) | 69 177 |
| Zysk/(Strata) brutto | (2 006 378) | (2 484 465) | (830 579) |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od podatku: | 758 583 | 1 413 291 | 93 046 |
| Przychody z tytułu dotacji | 644 904 | 1 320 573 | - |
| Nienotyfikowane odsetki od lokat bankowych | 113 679 | 80 841 | - |
| Dodatnia wycena aktywów w walucie obcej | - | 11 652 | - |
| inne | - | 225 | 93 046 |
| Koszty i straty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów: |
1 604 083 | 2 671 124 | 127 144 |
| składki PFRON | 40 761 | 71 027 | 33 254 |
| nieobowiązkowe składki członkowskie | 171 575 | 93 348 | 93 348 |
| Koszty dotowane | 644 904 | 1 320 573 | - |
| Program motywacyjny | 700 558 | 1 174 633 | - |
| inne NKUP | 46 284 | 11 543 | 542 |
| Koszty i straty przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania przychodów: |
152 394 | 379 403 | 23 313 |
| Ujemna wycena aktywów w walucie obcej | 87 293 | 20 294 | 23 313 |
| rezerwa na wynagrodzenia urlopowe oraz rezerwa emerytalna | (26 347) | 105 000 | - |
| rezerwa na koszt badania sprawozdania finansowego | (10 000) | 25 000 | - |
| odpis aktualizacyjny aktywów finansowych | 101 448 | 229 109 | - |
| Dochód do opodatkowania | (1 008 484) | (847 229) | (773 169) |
| Podstawa opodatkowania | (1 008 484) | (847 229) | (773 169) |
| Podatek dochodowy | - | - | - |
| 9.3 Aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | od 01.01.2017 | |
| do 30.06.2018 | do 31.12.2017 | do 30.06.2017 | |
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego | PLN - |
PLN - |
PLN - |
| Należny zwrot podatku | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Podatek dochodowy do zapłaty | - | - | - |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 599 | 17 574 | 7 690 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 599 | 17 574 | 7 690 |
| - | - | - |
Ujemne różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową aktywów:
| Stan aktywa w bilansie na dzień | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | PLN | |
| rezerwa | - | 13 718 | 3 261 |
| wycena bilansowa | 16 586 | 3 856 | 4 429 |
| Odpis aktualizacyjny aktywów finansowych | 5 013 | - | - |
| 21 599 | 17 574 | 7 690 |
| Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres (PLN) |
Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z kapitałem za okres (PLN) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | od 01.01.2017 | od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | od 01.01.2017 do | |
| do 30.06.2018 | do 31.12.2017 | do 30.06.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
| rezerwa | (13 718) | 11 351 | 894 | - | - | - |
| wycena bilansowa |
12 730 | (1 467) | (894) | - | - | - |
| Odpis aktualizacyj-ny aktywów finansowych |
5 013 | - | - | - | - | |
| 4 025 | 9 883 | - | - | - | - |
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Na dzien bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z | ||
| tytułu podatku odrocznego: | ||
| Straty podatkowe | 906 337 | 715 650 |
| Wycena bilansowa | - | - |
| Rezerwy | (6 906) | 10 982 |
| Odpis aktualizacyjny aktywów finansowych | 14 262 | 43 531 |
| Razem nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
913 693 | 770 163 |
| Razem aktywa (ujęte i nieujęte) z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
935 292 | 787 737 |
| Wysokość | |||
|---|---|---|---|
| straty | Możliwe do | ||
| Rok | PLN | Wykorzystane | wykorzystania |
| 2018 | 1 008 484 | 0% | 0% |
| 2017 | 847 229 | 0% | 0% |
| 2016 | 2 029 107 | 0% | 0% |
| 2015 | 488 720 | 0% | 0% |
| 2014 | 396 654 | 0% | 0% |
| 2013 | 4 870 | 0% | 0% |
| 4 775 064 | 0% | 0% |
Tabela prezentuje straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu do opodatkowania przez Spółkę w przyszłych okresach. Dane prezentowane w powyższej tabeli pochodzą z rocznych deklaracji CIT-8 sporządzonych przez Spółkę za poszczególne lata.
Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową pasywów:
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
|---|---|---|---|
| Stan na | Stan na | Stan na | |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | PLN | |
| Nienotyfikowane odsetki od lokat bankowych | 21 599 | 15 360 | - |
| Dodatnia wycena aktywów w walucie obcej | - | 2 214 | 7 690 |
| 21 599 | 17 574 | 7 690 |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nienotyfiko | ||||||
| wane odsetki od | 6 239 | 15 360 | - | - | - | - |
| lokat bankowych Dodatnia |
||||||
| wycena aktywów w |
(2 214) | (5 476) | - | - | - | - |
| walucie obcej | ||||||
| 4 025 | 9 883 | - | - | - | - |
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Należności z tytuł dostaw i usług | 2 675 | 2 546 |
| 2 675 | 2 546 |
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 25 dni.
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| nieprzeterminowane | 2 675 | 2 546 |
| przeterminowane (wg liczby dni) | ||
| 1-30 | - | - |
| 31-90 | - | - |
| 91-180 | - | - |
| powyżej 180 | - | - |
| 2 675 | 2 546 | |
| 10.3 Pozostałe należności | ||
| stan na | stan na | |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Inne rozrachunki z pracownikami, kaucje | 21 460 | 107 |
| Należności z tytułu podatku VAT | 787 428 | 759 256 |
| Inne | 163 084 | - |
Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe nie wystąpiły w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
971 971 759 363 621 439
W okresie objętym śródrocznym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie poprzedzającym pozycja nie wystąpiła.
| stan na | stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne w tym: | 51 351 | 154 483 |
| Ubezpieczenie i prenumerata | 22 965 | 3 893 |
| Zaliczki na koszty przyszłych okresów | 28 387 | 150 590 |
| 51 351 | 154 483 |
| stan na | stan na | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| PLN | PLN | ||
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 5 447 599 | 5 606 218 | |
| Lokaty bankowe | 56 958 900 | 7 508 900 | |
| Nienotyfikowane odsetki od lokat bankowych | 113 679 | 80 841 | |
| 62 520 177 | 13 195 958 |
Nie wystąpiły
| od 01.01.2018 | |
|---|---|
| do 30.06.2018 | |
| PLN | |
| wpływy z tytułu dotacji (łącznie ze środkami dla | |
| konsorcjantów) | |
| - | przekazanie środków konsorcjantom |
| 7 967 608 | wpływy z tytułu dotacji |
| 2 014 432 | nierozliczone zaliczki z tytułu dotacji bilans otwarcia |
| niewykorzystane zaliczki na koniec bieżącego okresu | |
| - | pozostałe przychody przyszłych okresów bilans otwarcia |
| - | pozostałe przychody przyszłych okresów |
| zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | |
| 7 967 608 546 989 (1 467 444) |
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | Stan na 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |
| Zarejestrowany kapitał podstawowy | 136 700 | 116 700 | 116 700 |
W dniu 20 kwietnia 2018 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 116.700 PLN do kwoty 136.700 PLN. Zmiana wysokości kapitału zakładowego była związana z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki przeprowadzonym w ramach publicznej emisji akcji serii F.
| wartość akcji (PLN) | wartość jedn. | % kap. za | ||
|---|---|---|---|---|
| nazwa akcjonariusza | liczba akcji | kładowego | ||
| IPOPEMA 112 FIZ Aktywów | (PLN) | 30,25 | ||
| Niepublicznych | 41 350 | 4 135 000 | 0,01 | |
| Szumowski Investments sp. z o.o. | 11 385 | 1 138 500 | 0,01 | 8,33 |
| Stanisław Pikul | 8 263 | 826 250 | 0,01 | 6,04 |
| Jakub Gołąb | 8 160 | 816 000 | 0,01 | 5,97 |
| Adam Gołebiowski | 7 990 | 799 000 | 0,01 | 5,84 |
| New Europe Ventures LLC | 7 645 | 764 500 | 0,01 | 5,59 |
| Pozostali udziałowcy | 51 907 | 5 190 750 | 0,01 | 37,97 |
| 136 700 | 13 670 000 | 0,01 | 100,00 |
| nazwa akcjonariusza | wartość akcji (PLN) | liczba akcji | wartość jedn. (PLN) |
% kap. za kładowego |
|---|---|---|---|---|
| IPOPEMA 112 FIZ Aktywów Niepublicznych |
41 350 | 4 135 000 | 0,01 | 35,4 |
| Szumowski Investments sp. z o.o. | 11 385 | 1 138 500 | 0,01 | 9,8 |
| Stanisław Pikul | 8 263 | 826 250 | 0,01 | 7,1 |
| Jakub Gołąb | 8 160 | 816 000 | 0,01 | 7,0 |
| Adam Gołebiowski | 7 990 | 799 000 | 0,01 | 6,8 |
| New Europe Ventures LLC | 7 645 | 764 500 | 0,01 | 6,6 |
| Piotr Jeleński | 6 115 | 611 500 | 0,01 | 5,2 |
| Pozostali udziałowcy | 25 792 | 2 579 250 | 0,01 | 22,1 |
| 116 700 | 11 670 000 | 0,01 | 100 |
| wartość akcji (PLN) | liczba akcji | wartość jedn. | % kap. za kładowego |
|---|---|---|---|
| 41 350 | 4 135 000 | 0,01 | 35,4 |
| 11 385 | 1 138 500 | 0,01 | 9,8 |
| 8 263 | 826 250 | 0,01 | 7,1 |
| 8 160 | 816 000 | 0,01 | 7,0 |
| 7 990 | 799 000 | 0,01 | 6,8 |
| 7 645 | 764 500 | 0,01 | 6,6 |
| 6 115 | 611 500 | 0,01 | 5,2 |
| 25 792 | 2 579 250 | 0,01 | 22,1 |
| 116 700 | 11 670 000 | 0,01 | 100,00 |
| (PLN) |
W okresie objetym sprawozdaniem finansowym Spółka nie tworzyła kapitału z aktualizacji wyceny.
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | Stan na 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |
| Kapitał zapasowy tworzony z nadwyżki z tytułu emisji akcji |
89 443 255 | 34 246 305 | 34 246 305 |
| udziałowcy | 89 443 255 | 34 246 305 | 34 246 305 |
| Stan na 30.06.2018 Stan na 31.12.2017 |
Stan na 30.06.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | ||
| Kapitał rezerwowy utworzony w ramach programu motywacyjnego |
1 875 191 | 1 174 633 | - | |
| udziałowcy | 1 875 191 | 1 174 633 | - |
Spółka przyjęła I Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i personelu OncoArendi Therapeutics S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych ("I Program Motywacyjny"). Na mocy powyższej uchwały Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło I Program Motywacyjny na lata 2017-2020. Na podstawie I Programu Motywacyjnego zaoferowano wybranym, wskazanym przez Radę Nadzorczą członkom Zarządu oraz pozostałym osobom wybranym przez Zarząd nabycie imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia nie więcej niż 360.000 akcji zwykłych imiennych Serii E. Osoby uprawnione będą mogły wykonać prawa wynikające z warrantów subskrypcyjnych serii A w terminie od 01.01.2020 do 31.12.2021, a każdy warrant subskrypcyjny serii A będzie uprawniać jego posiadacza do objęcia jednej akcji serii E. Szczegółowe informacje i założenia dotyczące wyceny I Programu Motywacyjnego zostały opisane w Nocie 33.
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
2 342 879 | 2 192 554 |
| 2 342 879 | 2 192 554 |
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| nieprzeterminowane | 2 342 879 | 2 090 259 |
| przeterminowane (wg liczby dni) | ||
| 1-30 | - | 46 335 |
| 31-90 | - | 55 924 |
| 91-180 | - | - |
| powyżej 180 | - | 37 |
| 2 342 879 | 2 192 554 |
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| Zobowiązania z tytułu podatku VAT | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku PIT | 77 391 | 93 861 |
| Zobowiązania z tytułu ZUS | 212 145 | 130 326 |
| Zobowiązania wobec urzędu celnego | 1 809 | - |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 620 | 1 571 |
| Inne rozrachunki z pracownikami | 4 548 | 4 579 |
| 298 514 | 230 338 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym.
| Rezerwa na | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| świadczenia | Razem rezerwy | Rezerwa na | Rezerwa na | Razem rezerwy | Rezerwy | |
| emerytalne | długoterminowe | koszty | urlopy | krótkoterminowe | razem | |
| (PLN) | (PLN) | (PLN) | (PLN) | (PLN | (PLN) | |
| długoterminowe | krótkoterminowe | |||||
| Stan na 1 stycznia 2018 | 133 067 | 133 067 | 25 000 | 234 372 | 259 372 | 392 438 |
| Rezerwy utworzone w | ||||||
| okresie ujęte w | - | - | 15 000 | - | 15 000 | 15 000 |
| sprawozdaniu finansowym | ||||||
| Rezerwy rozwiązane w | ||||||
| okresie ujęte w | ||||||
| sprawozdaniu z | - | - | - | - | - | |
| całkowitych dochodów | ||||||
| Rezerwy wykorzystane w | ||||||
| okresie | - | - | (25 000) | (127 867) | (152 867) | (152 867) |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2018 | 133 067 | 133 067 | 15 000 | 106 505 | 121 505 | 254 572 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne (PLN) |
Razem rezerwy długoterminowe (PLN) |
Rezerwa na koszty (PLN) |
Rezerwa na urlopy (PLN) |
Razem rezerwy krótkoterminowe (PLN |
Rezerwy razem (PLN) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| długoterminowe | krótkoterminowe | |||||
| Stan na 1 stycznia 2017 | 41 688 | 41 688 | 15 000 | 140 454 | 155 454 | 197 142 |
| Rezerwy utworzone w okresie ujęte w sprawozdaniu finansowym |
91 379 | 91 379 | 25 000 | 234 372 | 259 372 | 350 751 |
| Rezerwy rozwiązane w okresie ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
- | - | (1 944) | (1 944) | (1 944) | |
| Rezerwy wykorzystane w okresie Pozostałe |
- - |
- - |
(15 000) - |
(138 510) - |
(153 510) - |
(153 510) - |
| Stan na 31 grudnia 2017 | 133 067 | 133 067 | 25 000 | 234 372 | 259 372 | 392 438 |
| Stan na 30.06.2018 PLN |
Stan na 31.12.2017 PLN |
|
|---|---|---|
| Nierozliczone zaliczki z tytułu dotacji rządowych |
546 989 | 2 014 432 |
| 546 989 | 2 014 432 | |
Długoterminowe przychody przyszłych okresów nie wystąpiły w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 |
|---|---|
| PLN | PLN |
| 3 000 | 2 000 |
| 3 000 | 2 000 |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 |
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 |
| PLN | PLN |
| 644 904 | 383 727 |
| 383 727 | |
| - | |
| 644 904 | 383 727 |
| 644 904 - |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| pozostałe | 115 | 144 706 |
| 115 | 144 706 | |
| 19.2 Pozostałe koszty operacyjne | ||
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Delegacje krajowe i zagraniczne | 162 084 | 129 182 |
| pozostałe | 137 725 | 63 852 |
| 299 809 | 193 034 | |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja | 31 430 | 37 449 |
| Zużycie materiałów i energii | 84 898 | 42 910 |
| Usługi obce, w tym: | 543 470 | 377 842 |
| usługa najmu | 79 776 | 50 381 |
| usługi księgowo-kadrowe | 94 317 | 48 250 |
| usługi prawne i doradcze | 195 902 | 167 261 |
| Wynagrodzenia | 655 145 | 429 781 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 213 910 | 145 247 |
| Podatki i opłaty | 263 828 | 150 173 |
| 21. Przychody finansowe | ||
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
|
| Odsetki otrzymane | PLN 199 638 |
PLN 101 360 |
| Odsetki naliczone | 32 838 | - |
| Różnice kursowe | 9 824 | - |
| Pozostałe | - | 7 511 |
| 242 300 | 108 871 | |
| 22. Koszty finansowe | od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
| Odsetki | 2 069 | 435 |
| Różnice kursowe | - | 523 |
| Pozostałe | 41 944 | 23 313 |
| 44 013 | 24 270 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zagadnienie nie wystąpiło.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zagadnienie nie wystąpiło.
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję | (0,14) | (0,07) |
| Z działalności kontynuowaneJ | (0,14) | (0,07) |
| Z działalności zaniechanej | ||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję ogółem | (0,14) | (0,07) |
| Zysk (strata) rozwodniony na akcję | (0,14) | (0,07) |
| Z działalności kontynuowanej | (0,14) | (0,07) |
| Z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) rozwodniony na akcję ogółem | (0,14) | (0,07) |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Zysk (strata) za I półrocze przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(1 946 741) | (761 402) |
| Inne - akcjom niedającym kontroli | - | - |
| Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku (straty) przypadającego na akcję ogółem |
(1 946 741) | (761 402) |
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 |
|---|---|
| PLN | PLN |
| 13 670 000 | 11 670 000 |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) za I półrocze przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(1 946 741) | (761 402) |
| Inne - akcjom niedającym kontroli Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na akcję ogółem |
- (1 946 741) |
- (761 402) |
| od 01.01.2018 do 30.06.2018 PLN |
od 01.01.2017 do 30.06.2017 PLN |
|
| Średnia ważona liczba akcji wykorzystana do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na akcję |
13 793 818 | 11 670 000 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
27 października 2015 roku Spółka podpisała umowę cesji wierzytelności z Trimen Chemicals S.A. Umowa obejmowała przeniesienie na Spółkę praw do należności Institute Drug Discovery na rzecz Trimen Chemicals SA w kwocie 160 000 USD. W zamian Spółka zobowiązała się w przypadku sprzedaży programu AMCase do wypłaty na rzecz Trimen Chemicals S.A. kwoty 160 000 USD (wartość ściagniętych wierzytelności) powiększonej o 5% w skali rocznej liczonej w okresie od dokonania cesji praw do wierzytelności a datą uzyskania przychodu z tytułu sprzedaży licencji lub praw do programu AMCase przez Spółkę.
Przy założeniu realizacji założeń z umowy na datę niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka szacuje zobowiązanie warunkowe wobec Trimen Chemicals SA na 181 tys. USD.
Spółka przyjęła II Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 21 lutego 2018 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i personelu OncoArendi Therapeutics S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych ("II Program Motywacyjny"). Na mocy powyższej uchwały Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło II Program Motywacyjny na lata 2019-2022. II Program Motywacyjny zakłada zaoferowanie wybranym, wskazanym przez Radę Nadzorczą członkom Zarządu oraz pozostałym osobom wybranym przez Zarząd nabycia imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia nie więcej niż 390.000 akcji zwykłych na okaziciela Serii G. Liczba warrantów subskrypcyjnych serii B przyznawanych w ramach II Programu Motywacyjnego uzależniona będzie między innymi od pozostawania przez osobę uprawnioną ze Spółką w stosunku służbowym, jednak w każdym razie liczba osób uprawnionych nie może przekroczyć 149 osób oraz uzyskanie przez osobę uprawnioną pozytywnej oceny rocznej.
Na mocy powyższej uchwały kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 3.900 PLN poprzez emisję nie więcej niż 390.000 akcji zwykłych na okaziciela nowej serii G, o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Zgodnie z postanowieniami uchwały, warranty subskrypcyjne będą emitowane nieodpłatnie, natomiast cena emisyjna akcji serii G będzie równa cenie po jakiej akcje będą oferowane w ramach pierwszej publicznej oferty Spółki, a która to cena emisyjna z początkiem każdego kolejnego kwartału będzie wzrastała o 2% dla Akcji obejmowanych w kolejnych kwartałach. Wzrost ceny emisyjnej będzie dokonywany do końca ostatniego kwartału obowiązywania Programu. Akcje serii G będą wydawane wyłącznie za wkłady pieniężne posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B.
Osoby uprawnione z warrantów subskrypcyjnych serii G będą miały prawo wykonać przysługujące im prawa z tytułu warrantów subskrypcyjnych serii B nie później niż do dnia 31 grudnia 2022 r.
Koszt II Programu Motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji warrantów subskrypcyjnych Spółka będzie wyceniać poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty II Programu Motywacyjnego rozliczane będą proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszty programu motywacyjnego".
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały podpisane żadne umowy o przystąpienie do II Programu Motywacyjnego. Spółka nie planuje podpisywania takich umów do końca 2018 roku.
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Obowiązkowy przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
15 000 | - |
| 15 000 | - |
Zgodnie z MSSF 8 Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane dotyczące jednego segmentu operacyjnego.
Danym segmentem operacyjnym jest działalność w zakresie Innowacji. Spółka prowadzi prace badawczorozwojowe, w których koncentruje się na rozwijaniu innowacyjnych, małocząsteczkowych związków chemicznych o działaniu farmakologicznym, które w dalszym etapie procesu rozwoju nowych leków są przeznaczone do komercjalizacji.
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| I segment - Innowacje, w tym: | PLN | PLN |
| przychody na rzecz klientów zewnętrznych | 3 000 | 2 000 |
| przychody z dotacji | 644 904 | 383 727 |
| pozostałe przychody operacyjne | 115 | 144 706 |
| 648 020 | 530 433 | |
| Koszty | od 01.01.2018 | od 01.01.2017 |
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| I segment - Innowacje, w tym: | PLN | PLN |
| koszty działalności operacyjnej bez | ||
| wpływu programu motywacyjnego | 2 092 490 | 1 376 436 |
Aktywa segmentów
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| PLN | PLN | ||
| I segment - Innowacje | 87 166 773 | 34 569 439 |
Zobowiązania segmentów
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| I segment - Innowacje | 3 464 553 | 4 847 336 |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | |
| I segment - Innowacje | 31 430 | 37 449 |
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
W okresie objętym bieżącym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zagadnienie nie wystąpiło.
W okresie objętym bieżącym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zagadnienie nie wystąpiło.
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że będzie zdolna kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. W Spółce dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej i poziomu oraz struktury czasowej zobowiązań W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. Głównymi składnikami podlegającymi ww. analizie są:
Na Grupę nie są nałożone zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Jednostka Dominująca, na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.
Spółka okresowo dokonuje przeglądu struktury kapitałowej. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| PLN | PLN | |
| Zadłużenie *) | 3 464 553 | 4 847 336 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty**) | 62 520 177 | 13 195 958 |
| Zadłużenie netto | 59 055 625 | 8 348 622 |
| Kapitał własny ***) | 83 702 221 | 29 722 102 |
| Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego |
70,6% | 28,1% |
*) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe
**) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują między innymi otrzymane przez Spółkę dotacje.
***) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej
| Aktywa finansowe |
godziwej przez wynik | Wyceniane według wartości | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (dane w PLN) | Stan na | Stan na | Stan na | ||
| 30.06.2018 | 31.12.2017 Stan na 30.06.2018 | 31.12.2017 | Nr noty | ||
| Długoterminowe | |||||
| Należności z | |||||
| tytułu dostaw i | - | - | - | - | 10 |
| usług | |||||
| Pozostałe | |||||
| należności | - | - | - | - | 10 |
| Pozostałe aktywa finansowe |
- | - | - | - | nie wystąpiły |
| Razem: | - | - | - | - | |
| Krótkoterminowe | |||||
| Należności z | |||||
| tytułu dostaw i | - | - | 2 675 | 2 546 | 10 |
| usług | |||||
| Pozostałe | - | - | 971 971 | 759 363 | 10 |
| należności | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe |
- | - | - | - | nie wystąpiły |
| Razem: | - | - | 974 646 | 761 910 |
Spółka posiada w aktywach finansowych tylko składniki, które są wycenianie wg zamortyzowanego kosztu zgodnie z wymogami MSSF 9 instrumenty finansowe.
Spółka dokonuje wyceny należności krótkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe według uproszczonej metody, ponieważ:
nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istnieje istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,
istnieje oczekiwanie, że należności zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.
Według metody uproszczonej, oczekiwane straty kredytowe są szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Spółka nie tworzyła odpisów na należności krótkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
| Stan na 30.06.2018 PLN |
Stan na 31.12.2017 PLN |
Nr noty | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 62 520 177 | 13 195 958 | 12 |
| Zobowiązania | Wyceniane według wartości | Wyceniane w zamortyzowanym | |||
|---|---|---|---|---|---|
| finansowe | godziwej przez wynik | koszcie | |||
| Stan na | Stan na | Stan na | |||
| (dane w PLN) | 30.06.2018 | 31.12.2017 Stan na 30.06.2018 | 31.12.2017 | Nr noty | |
| Długoterminowe | |||||
| Zobowiązania z | |||||
| tytułu dostaw i | - | - | - | - | 14 |
| usług | |||||
| Pozostałe | |||||
| zobowiązania | - | - | - | - | 14 |
| Pozostałe | |||||
| zobowiązania | - | - | - | - | nie wystąpiły |
| finansowe | |||||
| Razem: | - | - | - | - | |
| Krótkoterminowe | |||||
| Zobowiązania z | |||||
| tytułu dostaw i | - | - | 2 342 879 | 2 192 554 | 14 |
| usług | |||||
| Pozostałe zobowiązania |
- | - | 298 514 | 230 338 | 14 |
| Pozostałe | |||||
| zobowiązania | - | - | - | - | nie wystąpiły |
| finansowe | |||||
| Razem: | - | - | 2 641 393 | 2 422 892 |
Zobowiązania finansowe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.
| Zyski (straty) z instrumentów | Wyceniane według wartości godziwej przez wynik |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| finansowych (dane w PLN) |
Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
Nr noty |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | - | - | 21 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - | 232 476 | 101 360 | 21 |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | 2 069 | 435 | 22 |
| Razem: | - | - | 230 407 | 100 925 |
Spółka rozpoznaje następujące rodzaje ryzyka:
ryzyko rynkowe, na które składa się między innymi:
ryzyko walutowe - ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut;
ryzyko stopy procentowej - ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych;
inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku.
Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyka cenowe.
Ryzyko kredytowe - ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Ryzyko płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się z obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych.
Ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstają w procesie działalności operacyjnej Grupy. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.
Spółka zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 ryzyko kursowe obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, należności i zobowiązań handlowych wyrażonych w walutach obcych, których wartości przedstawiały się następująco:
| Aktywa | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Waluta EUR | 571 | 2 566 | 63 796 | 23 212 |
| Waluta GBP | 68 | 176 | 285 | 8 934 |
| Waluta USD | 132 310 | 14 262 | 390 951 | 21 280 |
W ocenie zarządu jednostki dominującej prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10% wpłynęłyby na wyniki Grupy kapitałowej w następujących wartościach:
| Stan na 30.06.2018 | Stan na 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | |||
| Wpływ na aktywa |
Wpływ na zobowią zania |
Wpływ na aktywa |
Wpływ na zobowią zania |
|
| Wzrost kursu walutowego o 10% | 49 819 | 174 338 | 6 118 | 21 289 |
| Spadek kursu walutowego o 10% | (49 819) | (174 338) | (6 118) | (21 289) |
Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy jest niskie z powodu stosunkowo niewysokich sald wyrażonych w walutach obcych wynikających z normalnej działalności Grupy.
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych w związku z następującymi aktywami i zobowiązaniami finansowymi:
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa Finansowe | PLN | PLN |
| Środki pieniężne nieoprocentowane | 5 447 599 | 5 606 218 |
| Środki pieniężne oprocentowane | 56 958 900 | 7 589 741 |
| 62 406 499 | 13 195 958 | |
| Stan na | Stan na | |
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Zobowiązania finansowe | PLN | PLN |
| kredyty i pożyczki | - | - |
| inne | - | - |
| - | - |
W ocenie zarządu jednostki dominującej prawdopodobne zmiany kursów stóp pocentowych o +/-1% w skali roku wpłynęłyby na wyniki Grupy kapitałowej w następujących wartościach:
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Wzrost oprocentowania o 1% | 569 589 | 75 897 |
| Spadek oprocentowania o 1% | (569 589) | (75 897) |
Na dzień sprawozdawczy Grupa posiada nadwyżkę wrażliwych na zmiany stopy procentowej aktywów nad pasywami w postaci oprocentowanych lokat bankowych (dodatnia luka odsetkowa). Jest to związane z brakiem oprocentowanych zobowiązań finansowych.
Ryzyko kredytowe to możliwość niedotrzymania warunków umowy przez drugą stronę kontraktu, co oznacza, iż strona narażona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie płatności określonej warunkami kontraktu. Grupa w chwili obecnej nie generuje przychodów ze sprzedaży, co ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe. Jednakże Grupa stosując metodykę opartą na systemie prostych wag ryzyka (Bazylea) ma następującą ekspozycję na ryzyko kredytowe:
| Stan na 30.06.2018 |
Stan na 31.12.2017 |
Stan na 30.06.2018 |
Stan na 31.12.2017 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | wagi ryzyka | PLN | PLN | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 675 | 2 546 | 100% | 2 675 | 2 546 |
| Pozostałe należności, w tym należnosci od Skarbu Państwa ( m.in. VAT) |
971 971 | 759 363 | 100% | 971 971 | 759 363 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
62 520 177 | 13 195 958 | 20% | 12 504 035 | 2 639 192 |
| 63 494 823 | 13 957 868 | 13 478 681 | 3 401 102 |
Wzrost ekspozycji na ryzyko kredytowe w 2018 roku w porównaniu z 2017 rokiem wynika ze wzrostu salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału, rozliczając na bieżąco przyznane dotacje, pozyskując nowe granty oraz inwestorów zewnętrznych. Zarząd na bieżąco monitoruje przepływy pieniężne oraz profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Tabele te opracowano na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych, uszeregowanych według najwcześniejszego możliwego wymaganego terminu płatności ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zarówno przepływy pieniężne związane z odsetkami, jak i kapitałem.
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| PLN | PLN | |
| Aktywa finansowe | 63 494 823 | 13 957 868 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
974 646 | 761 910 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty*) | 62 520 177 | 13 195 958 |
| Zobowiązania finansowe | (2 641 393) | (2 422 892) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (2 342 879) | (2 192 554) |
| Pozostałe zobowiązania | (298 514) | (230 338) |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko płynności**) | 60 853 431 | 11 534 976 |
*) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują między innymi otrzymane przez Spółkę dotacje.
**) Ekspozycja na ryzyko płynności przyjęła wartość ujemną ze względu na nadwyżkę aktywów finansowych (w tym środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pochodzących z otrzymanych dotacji) nad zobowiązaniami finansowymi.
Na dzień bilansowy 30.06.2018 zobowiązania finansowe spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość | Krótkoterminowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| (dane w PLN) | bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 do 12m-cy |
krótko terminowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 342 879 | 2 342 879 | - | 2 342 879 |
| Pozostałe zobowiązania | 298 514 | 298 514 | - | 298 514 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | - |
| Rodzaj zobowiązania | Długoterminowe | Razem długo | |
|---|---|---|---|
| (dane w PLN) | 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | terminowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| zobowiązania | - | - | - |
Na dzień bilansowy 31.12.2017 zobowiązania finansowe spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość | Krótkoterminowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| (dane w PLN) | bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 do 12m-cy |
krótko terminowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 192 554 | 2 192 518 | 37 | 2 192 554 |
| Pozostałe zobowiązania | 230 338 | 230 338 | - | 230 338 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | - |
| Rodzaj zobowiązania | Długoterminowe | Razem długo | |
|---|---|---|---|
| (dane w PLN) | 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | terminowe |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
Spółka przyjęła I Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i personelu OncoArendi Therapeutics S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych ("I Program Motywacyjny"). Na mocy powyższej uchwały Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło I Program Motywacyjny na lata 2017-2020. Na podstawie I Programu Motywacyjnego zaoferowano wybranym, wskazanym przez Radę Nadzorczą członkom Zarządu oraz pozostałym osobom wybranym przez Zarząd nabycie imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia nie więcej niż 360.000 akcji zwykłych imiennych Serii E. Liczba warrantów subskrypcyjnych serii A przyznawanych w ramach I Programu Motywacyjnego uzależniona jest od pozostawania przez osobę uprawnioną ze Spółką w stosunku służbowym, jednak w każdym razie liczba osób uprawnionych nie może przekroczyć 149 osób. Emisja warrantów subskrypcyjnych została uwarunkowana dopuszczeniem i wprowadzeniem akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW.
Na mocy powyższej uchwały kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 3.600 PLN poprzez emisję nie więcej niż 360.000 akcji zwykłych imiennych nowej serii E, o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Zgodnie z postanowieniami uchwały, warranty subskrypcyjne będą emitowane nieodpłatnie, natomiast cena emisyjna akcji serii E będzie równa 13,80 PLN. Akcje serii E będą wydawane wyłącznie za wkłady pieniężne posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A.
Osoby uprawnione będą mogły wykonać prawa wynikające z warrantów subskrypcyjnych serii A w terminie od 01.01.2020 do 31.12.2021, a każdy warrant subskrypcyjny serii A będzie uprawniać jego posiadacza do objęcia jednej akcji serii E.
W związku ze zrealizowaniem kluczowego warunku emisji warrantów subskrypcyjnych tj. dopuszczeniem i wprowadzeniem akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW przed zatwierdzeniem niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka dokonała wyceny I Programu Motywacyjnego. Koszt I Programu Motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji warrantów subskrypcyjnych Spółka wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty I Programu Motywacyjnego rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszty programu motywacyjnego".
liczba akcji w ramach programu motywacyjnego: 360 000 sztuk
charakter akcji: akcje zwykłe
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | |
| PLN | PLN | PLN | |
| 2017 | 1 174 633 | 1 174 633 | |
| 2018 | 700 558 | - | - |
| 1 875 191 | 1 174 633 | - | |
| Wycena I Programu Motywacyjnego: | liczba akcji | data wygaśnięcia | wycena (PLN) |
| 360 000 | 21.01.2020 | 3 976 863 |
Koszty programu motywacyjnego według powyższej wyceny będą rozpoznawane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez cały okres trwania programu proporcjonalnie do upływu czasu.
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR / PLN | 4,3616 | 4,1709 |
| USD / PLN | 3,7440 | 3,4813 |
| GBP / PLN | 4,9270 | 4,7001 |
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Pracownicy administracyjni | 10 | 8 |
| Pracownicy naukowi | 75 | 61 |
| 85 | 69 |
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nie dotyczy
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
Sprawozdania finansowe jednostki zależnej OncoArendi Therapeutics LLC za okres objęty niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie podlegają obowiązkowi przeglądu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Suma bilansowa pochodząca ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC stanowi:
0,56% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominującej na dzień 30.06.2018,
0,93% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominującej na dzień 31.12.2017.
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej pochodzące ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 stanowią 0% przychodów z podstawowej działalności operacyjnej Jednostki dominującej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za ten sam okres.
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Marcin Jan Szumowski Sławomir Piotr Broniarek Stanisław Wiesław Pikul
Warszawa, dnia 25.09.2018 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.