Skonsolidowane Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku

Katowice, 2018-09-26

DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WG
MSR/MSSF 3
SKONSOLIDOWANY ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4
SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8
SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYDNIA 30 CZERWCA 2017 11
INFORMACJE OGÓLNE 11
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 16
1) Oświadczenie o zgodności 16
2) Stosowane zasady rachunkowości16
3) Informacje dodatkowe 20
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE 20
KOSZTY ZATRUDNIENIA21
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY22
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ23
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA24
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ ZWIĄZANE Z NIMI ZOBOWIĄZANIA25
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE25
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 26
WARTOŚCI NIEMATERIALNE26
ZMIANA STANU ZABEZPIECZEŃ NA MAJĄTKU GRUPY KAPITAŁOWEJ FAMUR 27
POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE27
KREDYTY I POŻYCZKI 29
REZERWY31
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 32
INSTRUMENTY FINANSOWE 32
KAPITAŁ PODSTAWOWY 34
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOSCI NOMINALNEJ 34
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE34
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w TPLN) 35
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU36

DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WG MSSF

WYBRANE ŚRÓDROCZNE DANE FINANSOWE	TPLN	TPLN	TEURO	TEURO
	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 01.01.2018	od 01.01.2017	od 01.01.2018	od 01.01.2017
	do 30.06.2018	do 30.06.2017	do 30.06.2018	do 30.06.2017
Przychody netto ze sprzedaży	1 072 388	535 993	252 952	126 193
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	99 543	51 338	23 480	12 087
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	120 391	64 424	28 397	15 168
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	89 637	51 338	21 143	12 087
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	107 129	47 267	25 269	11 128
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-14 321	-113 656	-3 378	-26 759
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-203 317	378 290	-47 958	89 064
Przepływy pieniężne netto razem	-110 509	311 902	-26 067	73 434
Średnioważona liczba akcji	564 062 994	490 921 379	564 062 994	490 921 379
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	0,16	0,10	0,04	0,02
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	0,16	0,10	0,04	0,02

	stan na dzień	stan na dzień	stan na dzień	stan na dzień
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2018	31.12.2017
Aktywa razem	3 177 372	3 138 065	728 488	752 371
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 691 283	1 576 330	387 767	377 935
Zobowiązania długoterminowe	531 921	524 259	121 955	125 694
Zobowiązania krótkoterminowe	972 676	857 239	223 009	205 529
Kapitał własny	1 467 425	1 549 983	336 442	371 618
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 507 980	1 435 667	345 740	344 210
Kapitał zakładowy *	5 748	5 594	1 318	1 341
Liczba akcji (w szt.)	574 763 212	559 440 500	574 763 212	559 440 500
Wartość księgowa na jedną akcję	2,55	2,72	0,59	0,65
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	2,55	2,72	0,59	0,65
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,44	0,00	0,10	0,00

Pozycje aktywów i pasywów przeliczono wg średniego kursu NBP dla waluty EURO, obowiązującego na dzień bilansowy:

na 30.06.2018 4,3616
na 31.12.2017 4,1709

Pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów EURO obowiązujących na koniec każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:

w I półroczu 2018 roku 4,2395
w I półroczu 2017 roku 4,2474

SKONSOLIDOWANY ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
			01.01.2018 01.01.2017 01.04.2018 01.04.2017
	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2018	30.06.2017
	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	1 072 388	535 993	570 859	309 732
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	992 782	483 093	520 395	273 517
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	79 606	52 900	50 464	36 215
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	854 610	409 103	449 838	247 064
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	786 524	366 205	406 696	217 229
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	68 086	42 898	43 142	29 835
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)	217 778	126 890	121 021	62 668
IV. Koszty sprzedaży	20 670	14 194	14 956	12 373
V. Koszty ogólnego zarządu	80 516	39 770	43 463	22 545
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)	116 592	72 926	62 602	27 750
VII. Pozostałe przychody operacyjne	33 994	16 602	19 265	8 492
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 961	1 208	1 974	852
2. Dotacje	-	42	-	-
3. Inne przychody operacyjne, w tym:	30 033	15 352	17 291	7 640
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	2 637	4 081	569	4 025
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	30 196	25 104	13 946	13 192
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	-	1	-
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	569	1 291	585	167
3. Inne koszty operacyjne	29 626	23 813	13 360	13 025
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)	120 390	64 424	67 921	23 050
X. Przychody finansowe	21 903	17 787	8 408	7 250
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	-	-	-	-
2. Odsetki, w tym:	8 904	6 710	4 318	3 732
- od jednostek powiązanych	1118	201	627	98
3. Zysk ze zbycia inwestycji	18	-	2	-
4. Aktualizacja wartości inwestycji	153	174	384	50
5. Inne	12 828	10 904	3 703	3 469
XI. Koszty finansowe	25 647	19 650	6 232	9 296
1. Odsetki, w tym:	12 688	8 004	5 723	3 949
- dla jednostek powiązanych	580	139	831	85
2. Strata ze zbycia inwestycji	-	-	-	-
3. Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-	-
4. Inne	12 959	11 646	509	5 347
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)	116 646	62 561	70 097	21 004
XIV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych	351		13
wycenianych metodą praw własności XIII. Zysk (strata) brutto	116 997	62 561	70 110	21 004
XIV. Podatek dochodowy	17 454	11 223	11 057	6 452
a) część bieżąca	16 665	6 669	6 251	3 055
b) część odroczona	789	4 554	4 806	3 397
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	99 543	51 338	59 053	14 552
XX. Działalność zaniechana	-1 664		-104
XVI. Zysk netto, w tym przypadający:	97 879	51 338	58 949	14 552
XVII. akcjonariuszom podmiotu dominującego	89 637	51 338	56 849	14 554
XVIII. akcjonariuszom niekontrolującym	8 242	-	2 100	-2
Zysk (strata) netto	97 879	51 338	58 949	14 552
Średnia ważona liczba akcji zwykłych			564 062 994 490 921 379 568 737 426 486 470 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł	0,16	0,10	0,10	0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych			564 062 994 490 921 379 568 737 426 486 470 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł	0,16	0,10	0,10	0,03

SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Za okres 01.01.2018 30.06.2018	Za okres 01.01.2017 30.06.2017	Za okres 01.04.2018 30.06.2018	Za okres 01.04.2017 30.06.2017
	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Zysk (strata) netto	97 879	51 338	58 949	14 554
Inne całkowite dochody	-8 889	-287	-5 560	-849
w tym nie będące w przyszłości zreklasyfikowane do RZIS	-1 822	-158	-333	154
Całkowite dochody ogółem	88 990	51 051	53 388	13 859

Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	80 733	51 051	51 020	13 861
Przypadające akcjonariuszom niekontrolującym	8 257	0	2 368	-2

SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2018	31.12.2017
	TPLN	TPLN
A k t y w a
I. Aktywa trwałe	1 152 647	1 098 747
1. Wartości niematerialne, w tym:	271 249	272 669
- wartość firmy	222 038	222 038
2. Rzeczowe aktywa trwałe:	620 017	654 256
2.1. Środki trwałe	586 620	625 802
2.2. Środki trwałe w budowie	33 397	28 454
3. Należności długoterminowe	77 686	50 234
4. Inwestycje długoterminowe	87 739	82 218
4.1. Nieruchomości	52 395	54 495
4.2. Długoterminowe aktywa finansowe	35 344	27 693
a) w jednostkach powiązanych	22 171	27 464
b) w pozostałych jednostkach	13 174	229
4.3. Inne inwestycje długoterminowe	0	30
5. Pozostałe aktywa długoterminowe (rozliczenia międzyokresowe)	2 250	2 927
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	93 706	36 443
II. Aktywa obrotowe	2 024 725	2 039 318
1. Zapasy	383 070	307 701
2. Należności krótkoterminowe	1 009 916	968 866
2.1. Z tytułu leasingu finansowego	46 018	33 308
2.2. Z tytułu dostaw i usług	903 259	862 222
2.3. Z tytułu podatków, w tym:	23 883	45 365
2.3.1. Z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 733	5 167
2.4. Pozostałe należności	36 756	27 971
3. Krótkoterminowe aktywa przeznaczone do obrotu	10	11
4. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	29 256	51 684
5.1.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące jednostek nieobjętych konsolidacją	21 255	8 183
5.2.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące pozostałych jednostek	8 001	43 501
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	571 343	681 762
6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyokresowe)	8 845	6 425
7. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	22 285	22 869
A k t y w a r a z e m	3 177 372	3 138 065

SKONSOLIDOWANE SRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE	Koniec okresu	Koniec okresu
Z SYTUACJI FINANSOWEJ








































Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł	2,55	2,72

SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane w tym kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli	Kapitał własny
	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Stan na 1 stycznia 2018r.	5 594	-3	113 663	715 170	601 243	1 435 667	114 316	1 549 983
Inne całkowite dochody					-8 904	-8 904	15	-8 889
Zysk (strata) netto					89 637	89 637	8 242	97 879
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	80 733	80 733	8 257	88 990
Pokrycie straty z kap. zapasowego			954	-10 564	9 610
Emisja akcji	154					153		153
Rozliczenie połączenia*				81195	163 127	244 323	-163 128	81 195
Dywidenda					-252 896	-252 896		-252 896
Stan na 30 czerwca 2018 r.	5 748	-3	114 617	785 801	601 817	1 507 980	-40 555	1 467 425

*Przejęcie przez FAMUR S.A. wydzielonej części PRIMETECH S.A. (dawniej: KOPEX S.A.) stanowiącej zorganizowaną część przedsiębiorstwa, o którym mowa w nocie nr 3

	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane w tym kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli	Kapitał własny
	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN	TPLN
Stan na 1 stycznia 2017r.	4 865	-3	113 663	220 585	654 050	993 160	48	993 208
Inne całkowite dochody					-287	-287		-287
Zysk (strata) netto					51 338	51 338		51 338
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	51 051	51 051	-	51 051
Przeniesienie zysku na kap. zapasowy				79 879	-79 879
Emisja akcji	730			393 083		393 813		393 813
Wykup udziałów niekontrolujących					-25	-25	-48	-73
Włączenie do konsolidacji GK Primetech (dawniej: Kopex)							105 564	105 564
Stan na 30 czerwca 2017 r.	5 595	-3	113 663	693 547	625 197	1 437 999	105 564	1 543 563

SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018	Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto ( z rachunku zysków i strat)	116 997	62 561
II. Korekty razem	-9 868	-15 294
1. Amortyzacja	99 484	60 221
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-2 380	-440
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	8 757	5 691
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-5 750	-1 383
5. Zmiana stanu rezerw	-4 660	-14 797
6. Zmiana stanu zapasów	-62 519	-39 111
7. Zmiana stanu należności	-66 273	31 075
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	22 378	-48 301
9. Podatek dochodowy zapłacony	-9 060	-4 751
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11 338	-3 405
11. Inne korekty	-1 182	-93
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	107 129	47 267
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	74 092	3 924
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	15 812	3 395
2. Z aktywów finansowych, w tym:	58 280	529
a) w jednostkach powiązanych	22 759	527
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i krótkoterminowych	22 726	386
- odsetki	33	10
- inne wpływy z aktywów finansowych	-	131
b) w pozostałych jednostkach	35 521	3
- inne wpływy z aktywów finansowych	35 500	-
- odsetki	21	3
II. Wydatki	88 413	117 580
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	66 772	34 960
2. Na aktywa finansowe, w tym:	21 641	82 619
a) w jednostkach powiązanych	21 641	82 619
- nabycie aktywów finansowych	6 424	82 269
- udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe	15 218	350
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-14 321	-113 656
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	1 974	408 507
1. Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych	-	401 338
2. Kredyty i pożyczki, w tym	1 687	5 976
pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych	-	750
3. Inne wpływy finansowe	287	1 193
II. Wydatki	205 292	30 216

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	215	-
2. Spłaty kredytów i pożyczek, w tym	190 142	21 621
spłata pożyczek zaciągniętych od jednostek powiązanych	430	16 500
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	8 286	1 368
4. Odsetki, w tym	6 342	6 527
odsetki zapłacone jednostkom powiązanym	1 572	-
5. Inne wydatki finansowe	307	700
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-203 317	378 290
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-110 509	311 902
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-110 419	311 902
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	90	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	681 762	434 114
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	571 343	746 016

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 11 do 36 stanowią jego integralną część

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 26 września 2018 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Mirosław Bendzera - Prezes Zarządu ……………………………………………………. Beata Zawiszowska - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………........ Zdzisław Szypuła - Wiceprezes Zarządu …………………………………………………….. Dawid Gruszczyk - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………..……... Bartosz Bielak - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………..……... Adam Toborek - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………..……...

Katowice, dnia 26 września 2018 roku

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYDNIA 30 CZERWCA 2018

INFORMACJE OGÓLNE

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostkowe Spółki FAMUR S.A. oraz Spółek zależnych.

I. Skład organów Jednostki Dominującej według stanu na dzień 30.06.2018 r.:

Zarząd:

Na dzień 31.12.2017r. oraz 30.06.2018r. w skład Zarządu Spółki wchodzili:

Mirosław Bendzera	Prezes Zarządu
Beata Zawiszowska	Wiceprezes Zarządu
Zdzisław Szypuła	Wiceprezes Zarządu
Dawid Gruszczyk	Wiceprezes Zarządu
Bartosz Bielak	Wiceprezes Zarządu
Adam Toborek	Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

Na dzień 31.12.2017r. oraz 30.06.2018r. w Skład Rady Nadzorczej wchodzili:.

Tomasz Domogała	Przewodniczący RN
Czesław Kisiel	Wiceprzewodniczący RN
Jacek Leonkiewicz	Członek RN
Magdalena Zajączkowska - Ejsymont	Członek RN
Robert Rogowski	Członek RN
Dorota Wyjadłowska	Członek RN
Michał Nowak	Członek RN

II. Czas trwania Jednostki Dominującej :

Nieograniczony.

III. Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony dnia 30.06.2018r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 (MSR) - "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (PLN).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 20 kwietnia 2018 roku. Komentarz do ujawnień oraz zmian wartości wybranych śródrocznych danych finansowych zamieszczono w załączonym sprawozdaniu z działalności Zarządu Spółki.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

IV. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: 01.01.2018r. –30.06.2018r

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres

6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz zawiera następujące dane porównawcze:

skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wraz z notami objaśniającymi: na dzień 31 grudnia 2017r.
skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz z notami objaśniającymi, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych: za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 roku. Ponadto skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

V. Informacje o zdarzeniach w ramach Grupy Kapitałowej FAMUR, które wystąpiły w I półroczu 2018 r.

1. W dniu 25 stycznia 2018 r. uprawomocniło się postanowienie o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian umowy spółki zależnej Emitenta tj. Mining Equipment Finance Sp. z o.o. ("SPV"). Tym samym został spełniony ostatni warunek zaangażowania kapitałowego w SPV przez Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Kapitałowy Fundusz Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("Fundusz"), w imieniu i na rzecz którego działa Polski Fundusz Rozwoju S.A. Emitent oraz Fundusz partycypują w finansowaniu SPV celem udostępniania przez konsorcjum Emitenta i SPV maszyn górniczych na podstawie umów leasingu lub innych umów o podobnym charakterze.
1. W dniu 8 lutego 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła memorandum informacyjne, sporządzone w związku z ofertą publiczną akcji nowej serii F, kierowanej do akcjonariuszy Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) w związku z jej podziałem poprzez przeniesienie części majątku na Emitenta, zgodnie z planem podziału z dnia 29 czerwca 2017 r.
1. W dniu 6 marca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła aneksy nr 1, 2 i 3 do wyżej wskazanego memorandum informacyjnego.
1. W dniu 13 kwietnia 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Famur S.A. podjęło uchwałę o podziale Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) i połączeniu wydzielonej części z Famur S.A. oraz o podwyższeniu kapitału zakładowego Famur S.A. w drodze emisji 15 322 712 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,01 zł każda.
1. Dnia 7 maja 2018 r. Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podział Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) oraz zmianę statutu Famur S.A. wynikającą z emisji akcji serii F, wskazanej w powyższym punkcie.
1. Dnia 29 czerwca 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Famur S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,44 zł (252 895 813,28 zł razem). Dzień dywidendy ustalono na 9 lipca 2018 r. a wypłatę zrealizowano 17 lipca 2018 r.

VI. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie od 31.12.2017 r.

VII. Połączenie Spółek

W dniu 13 kwietnia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie FAMUR S.A. podjęło uchwałę o podziale Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) i połączeniu wydzielonej części z FAMUR S.A. oraz podwyższeniu kapitału zakładowego FAMUR S.A. w drodze emisji 15 322 712 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,01 zł każda. W dniu 7 maja 2018 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach zarejestrował podwyższenia kapitału zakładowego. W tym samym dniu, stosownie do postanowień art. 529 §1 pkt 4 Kodeksu spółek handlowych, nastąpiło przeniesienie części majątku Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.). W dniu 16 lipca 2018 roku akcje serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego uchwałą nr 767/2018 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował 7 maja 2018 roku, podział spółki Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) z siedzibą w Katowicach poprzez przeniesienie części majątku w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa na FAMUR S.A. Podział Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) został dokonany na podstawie art. 529 § 1 pkt 4 ksh, tj.: poprzez przeniesienie części majątku Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.), stanowiącego zorganizowaną część przedsiębiorstwa obejmującą w szczególności aktywa operacyjne i udziały oraz akcje w spółkach związanych z produkcją, serwisem oraz dystrybucją maszyn górniczych, a także procesami produkcyjnymi czy inwestycyjnymi w szczególności: zakłady pracy (obecnie funkcjonujące w Zabrzu i Rybniku w ramach Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.): kombajny zabrzańskie, przenośniki RYFAMA Oddział w Zabrzu, KOPEX S.A. hydraulika Oddział w Zabrzu, KOPEX S.A. obudowy TAGOR Odział w Zabrzu) oraz zorganizowaną część przedsiębiorstwa stanowiącą działalność inwestycyjną związaną z nieruchomościami, na którą to składa się zespół nieruchomości inwestycyjnych wraz z aktywami i zobowiązaniami z nimi związanymi oraz udziały i akcje spółek zagranicznych i krajowych, opisane szczegółowo w Planie Podziału udostępnionym do publicznej wiadomości na stronie internetowej www.famur.com. Spółka FAMUR S.A. wstąpiła z dniem podziału we wszystkie prawa i obowiązki wydzielonego z Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.) majątku, na szczegółowych zasadach opisanych w Planie Podziału.

Powstały w wyniku połączenia kapitał o wartości 81 197 tys. zł, powstał głównie w wyniku rozpoznanego przez Grupę aktywa na podatek odroczony.

Źródło: Grupa Famur, Grupa Primetech (dawniej: Kopex)

Dane Jednostki Dominującej:

Nazwa: FAMUR Spółka Akcyjna Siedziba: 40-698 Katowice, ul. Armii Krajowej 51

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 48716

Podstawowy przedmiot działalności:

produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa (PKD 28.92)
naprawa i konserwacja maszyn (PKD 33.12)
leasing finansowy (PKD 64.91)

Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 30.06.2018 roku:

nazwa jednostki	metoda konsolidacji
FAMUR S.A.	pełna
FAMUR FAMAK S.A.	pełna
FAMUR PEMUG sp. z o.o.	pełna
POLSKIE MASZYNY GÓRNICZE S.A.	pełna
FUGO sp. z o.o.	pełna
FUGO S.A.	pełna
FAMUR FINANCE sp. z o.o.	pełna
FAMUR INVEST sp. z o.o.	pełna
PRIMETECH S.A. (dawniej: KOPEX S.A.)	pełna
KOPEX CONSTRUCTION sp. z o.o.	pełna
PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW S.A.	pełna
RELT Sp. z o.o.	pełna
HANSEN SICHERHEITSTECHNIK AG (Niemcy)	pełna
ELGÓR+HANSEN S.A.	pełna
KOPEX AFRICA (Pty) Ltd (RPA)	pełna
HANSEN and GENWEST (Pty) Ltd (RPA)	pełna
HANSEN CHINA Ltd (Chiny)	pełna
KOPEX MIN (Serbia)	pełna
KOPEX MIN-LIV (Serbia)	pełna
PT KOPEX MINING CONTRACTORS (Indonezja)	pełna
KOPEX SIBIR Sp. z o.o. (Rosja)	pełna
ŚLĄSKIE TOWARZYSTWO WIERTNICZE DALBIS sp. z o.o.	pełna
KOPEX-EX-COAL sp. z o.o.	pełna
TAIAN KOPEX COAL MINING EQUIPMENT SERVICE Co. Ltd (Chiny)	pełna
AIR RELIANT (Pty) Ltd (RPA)	pełna
KOPEX FINANCE & RESTRUCTURING sp. z o. o.	pełna
PBSZ1 sp. z o. o.	pełna
Mining Equipment Finance Sp. z o.o.*	praw własności

* - spółka stowarzyszona

PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

1) Oświadczenie o zgodności

Zarząd Spółki FAMUR S.A. oświadcza, że prezentowane skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację majątkową, finansowe wyniki działalności oraz przepływy środków pieniężnych.

Dzień bilansowy sprawozdań finansowych oraz okres, za które sporządzane są sprawozdania finansowe są identyczne dla jednostek zależnych i jednostki dominującej.

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2018r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 (MSR) - "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych.

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 20 kwietnia 2018 roku.

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółek z Grupy, w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki z Grupy. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Komentarz do ujawnień oraz zmian wartości wybranych śródrocznych danych finansowych zamieszczono w załączonym sprawozdaniu z działalności Zarządu Grupy.

2) Stosowane zasady rachunkowości

W skonsolidowanym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupy przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2018

Grupa od 1 stycznia 2018 roku zastosowała po raz pierwszy następujące nowe standardy i interpretacje:

MSSF 15 Przychody z umów z klientami
MSSF 9 Instrumenty finansowe.

Opis rodzaju, skutki zmian zasad rachunkowości ujawniono w dalszej części noty.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2018 roku, a które nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe to:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;

• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15"), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastąpi wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. Grupa rozpoczęła stosowanie MSSF 15 od dnia wejścia w życie standardu, z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej.

Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn.

Sprzedaż towarów

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny. Niemniej jednak, zastosowanie Standardu wpływa na kwotę przychodu zgodnie z poniższym:

Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej

część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Gwarancje

Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest nadal ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone, które dotychczas były ujmowane zgodnie MSR 37. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przypadki skutkujące wystąpieniem korekt dotyczących przychodów ze sprzedaży towarów.

Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Grupa ocenia, że w wyniku przyjęcia MSSF 15 przypisanie ceny transakcyjnej do dóbr i usług w ramach pakietu, a w konsekwencji ujęcie przychodu, nie uległo istotnej zmianie.

Umowy z klientami, zawierane przez Grupę są konstruowane w oparciu o fakt iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych.

Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją "Należności z tytułu dostaw i usług". Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Grupa w ramach jednej umowy zidentyfikowała odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przypisała cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży zgodnie z MSSF 15. Wpływ na wielkość przychodów oraz wyniki Grupy w związku z zastosowaniem MSSF 15 jest nieistotny.

Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Inne zobowiązania krótkoterminowe". Zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości do 31 grudbnia 2018 roku Grupa nie ujmowała kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek, w tym długoterminowych.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydzielała istotnego elementu finansowania.

W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Grupie sytuacje takie nie występują, w związku z czym wpływ przyjęcia MSSF 15 w tym względzie jest nieistotny.

Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji

Zgodnie z MSR 34, Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Grupa ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego

MSSF 9 Instrumenty finansowe

MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń.

Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych.

Grupa nie odnotowała istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny, w tym również skutków zastosowania MSSF 9 w zakresie utraty wartości. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu i nie rozpoznała zmiany wysokości odpisów z tytułu utraty wartości.

W wyniku zastosowania MSSF 9, zmienia się klasyfikacja niektórych instrumentów finansowych.

Klasyfikacja i wycena

Grupa nie odnotowała istotnego wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitały własne, w związku z zastosowaniem MSSF 9 w obszarze klasyfikacji i wyceny. Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej, dalej pozostaną wyceniane w wartości godziwej.

Grupa skorzystała z możliwości wyboru i w przypadku akcji / udziałów w spółkach nienotowanych, będzie ujmowała ich późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w związku z czym zastosowanie MSSF 9 nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe Grupy.

Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Grupa nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – są one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.

Utrata wartości

Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. W związku z charakterem należności z tytułu dostaw i usług, odpis z tytułu utraty wartości nie uległ zmianie w związku z zastosowaniem MSSF 9.

Rachunkowość zabezpieczeń

Ponieważ MSSF 9 nie zmienia ogólnych zasad funkcjonowania rachunkowości zabezpieczeń Grupy, zastosowanie MSSF 9 nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

3) Informacje dodatkowe

W Grupie nie występuje sezonowość i cykliczność działalności.

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE

SEGMENTY BRANŻOWE

Za okres od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.	Underground	Surface	Elektryka	Usługi górnicze	Razem
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	721 692	164 463	41 223	145 011	1 072 388
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	550 626	154 195	22 735	127 054	854 610
Zysk brutto na sprzedaży	171 066	10 268	18 488	17 956	217 778
Koszty zarządu i sprzedaży	75 115	9 821	8 150	8 100	101 186
Zysk na sprzedaży (wynik segmentu)	95 951	447	10 338	9 856	116 592
Pozostałe przychody operacyjne					33 994
Pozostałe koszty operacyjne					30 033
Zysk z działalności operacyjnej					120 390
Przychody finansowe					21 903
Koszty finansowe					25 647
Udział w zysku netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności					351
Zysk brutto					116 997
Podatek dochodowy					17 454
Działalność zaniechana					-1 664
Zysk netto					97 879

Za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r.	Underground	Surface	Razem
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	405 002	130 991	535 993
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	293 215	115 888	409 103
Zysk brutto ze sprzedaży	111 787	15 103	126 890
Koszty zarządu i sprzedaży	45 436	8 526	53 963
Zysk na sprzedaży (wynik segmentu)	66 351	6 577	72 926
Pozostałe przychody operacyjne			16 602
Pozostałe koszty operacyjne			25 104
Zysk z działalności operacyjnej			64 424
Przychody finansowe			17 787
Koszty finansowe			19 650
Zysk brutto			62 561
Podatek dochodowy			11 223
Zysk netto			51 338

Grupa nie prezentuje informacji o amortyzacji, nakładach na środki trwałe, sumie aktywów i zobowiązaniach w podziale na segmenty z uwagi na fakt, iż dane w takim układzie nie są analizowane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji.

SEGMENTY GEOGRAFICZNE

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług.

Skonsolidowana segmentacja geograficzna

za okres 01.01.2018 - 30.06.2018	Struktura terytorialna Underground	Struktura terytorialna Surface	Struktura terytorialna Elektryka	Struktura terytorialna Usługi górnicze	Struktura terytorialna Razem
Polska	494 622	71 406	25 234	119 396	710 658
Rosja i WNP	174 914	4 550	399	0	179 863
Unia Europejska	19 294	81 803	170	25 615	126 882
Pozostałe kraje europejskie	6 152	6 703	0	0	12 855
Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia )	26 710	0	15 420	0	42 130
Razem	721 692	164 462	41 223	145 011	1 072 388
Eksport razem	227 070	93 056	15 989	25 615	361 730
Kraj	494 622	71 406	25 234	119 252	710 514

za okres 01.01.2017 - 30.06.2017	Struktura terytorialna Underground	Struktura terytorialna Surface	Struktura terytorialna Razem
Polska	279 441	62 995	342 436
Rosja i WNP	95 604	5 358	100 962
Unia Europejska	19 569	61 056	80 625
Pozostałe kraje europejskie	5 712	1 582	7 294
Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia )	4 676	0	4 676
Razem	405 002	130 991	535 993
Eksport razem	125 561	67 996	193 557
Kraj	279 441	62 995	342 436

KOSZTY ZATRUDNIENIA

Poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Grupie (z uwzględnieniem zarządu):

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 30.06.2017
Pracownicy umysłowi	2 094	918
Pracownicy fizyczni	3 194	1 719
Pracownicy na urlopach wychowawczych	10	4
Razem	5 298	2 641

KOSZTY WYNAGRODZEŃ W OKRESIE	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 30.06.2017
	TPLN	TPLN
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:	194 229	94 133

Wynagrodzenia	156 966	75 233
Składki na ubezpieczenie społeczne	31 074	14 426
Inne świadczenia pracownicze	6 189	4 474

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na koniec okresu 30.06.2018	Stan na koniec okresu 31.12.2017
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	110 419	36 443
a) odniesionych na wynik finansowy	108 714	35 273
- odpis aktualizujący majątek finansowy	33 339	1 686
- aktywo z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych	12 627	200
- straty odliczane za lata poprzednie	11 098	630
- zezwolenie SSE (niewykorzystana część)	9 584	-
- świadczenia na rzecz pracowników	8 445	8192
- rezerwy na pozostałe koszty	8 516	-
- odpisy aktualizujące majątek niefinansowy	7 446	8428
- inne	6 848	1 419
- rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów	3 238	2 990
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	2 437	2 093
- niezrealizowane różnice kursowe	1 785	221
- niewypłacone wynagrodzenia	1 190	974
- niezafakturowane koszty do sprzedaży	737	4 289
- straty na kontraktach długoterminowych	520	1 587
- rozliczenie leasingu	492	1 929
- zobowiązania odsetkowe	412	329
- włączenie do konsolidacji	-	222
- koszty niezapłaconych faktur art. 15b ustawy PDOP	-	84
b) odniesionych na całkowite dochody	1 706	1 170
- wycena aktuarialna	1 253	808
- zabezpieczenia przepływów pieniężnych (rachunkowość zabezpieczeń)	453	362

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na koniec okresu 30.06.2018	Stan na koniec okresu 31.12.2017
Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, razem, w tym:	30 829	47 588
a) odniesionej na wynik finansowy	24 452	40 856
- wynik na kontraktach długoterminowych	11 569	7 044
- rozliczenie leasingu	6 325	2 579
- dodatnie różnice kursowe	2 514	1 690
- inne	2 414	126
- odsetki i prowizje dotyczące kredytów	848	379
- kary i odszkodowania	782	778
- rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych	-	28 260
b) odniesionej na kapitał własny	6 377	6 732
- przejście Famur Famak na MSR i wycena środków trwałych wg wartości godziwej	6 087	6 087
- wycena aktywów do wartości godziwej	290	414
- zabezpieczenia przepływów pieniężnych (rachunkowość zabezpieczeń)	-	231

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 TPLN	Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 TPLN
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej	89 637	51 338
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	89 637	51 338
	Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 SZT	Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 SZT
Średnia ważona liczba akcji podmiotu dominującego wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję	564 062 994	490 921 379
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję	564 062 994	490 921 379
	Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018 TPLN	Za okres 01.01.2017 - 30.06.2017 TPLN
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej	89 637	51 338
Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	90 820	51 338
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	90 820	51 338
Zysk netto na jedną akcję zwykłą	0,16	0,10

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Grupa zaniechała działaność na rynku serbskim, indonezysjkim oraz działaność produkcyjną na rynku budowlanym.

Rachunek Zysków i Strat

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	Za okres 1.1.2018 – 30.06.2018
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	14 165
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	12 903
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1 262
Koszty sprzedaży	655
Koszty ogólnego zarządu	2 820
Zysk (strata) na sprzedaży	-2 213
Pozostałe przychody operacyjne	746
Pozostałe koszty operacyjne	408
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 875
Przychody finansowe	259
Koszty finansowe	51
Zysk (strata) brutto	-1 667
Podatek dochodowy	-3
Zysk netto, w tym przypadający:	-1 664
akcjonariuszom podmiotu dominującego	-1 183

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnach

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	Za okres 1.1.2018 – 30.06.2018
Przepływy z działalności operacyjnej	-93
Przepływy z działalności inwestycyjnej	131
Przepływy z działalności finansowej	-95
Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej, razem	-57

AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ ZWIĄZANE Z NIMI ZOBOWIĄZANIA

	Stan na 30.06.2018 TPLN	Stan na 31.12.2017 TPLN
Aktywa spółek zależnych przeznaczonych do zbycia	11 040	15 255
Nieruchomości	11 218	7 614
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem	22 258	22 869
Zobowiązania spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży	18 664	11 752

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W Grupie występują nieruchomości inwestycyjne w postaci gruntów i budynków na łączną wartość netto 52 395tys. zł.

Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model oparty na wartości godziwej. Sklasyfikowanie nieruchomości inwestycyjnych nastąpiło na skutek zmiany sposobu przeznaczenia środków trwałych - nieruchomość nie jest wykorzystywana obecnie przy produkcji, dostawach lub czynnościach biurowych, a jest traktowana jako źródło przychodów z czynszów i utrzymywana ze względu na przyrost jej wartości. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej szacuje się na podstawie oceny wartości nieruchomości przez niezależnego rzeczoznawcę.

Poniżej przedstawiono tabelę ujawniającą wartość brutto wraz z umorzeniem nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane w wartości godziwej.

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	Za okres 01.01.2018 - 30.06.2018	Za okres 01.01.2017 - 31.12.2017
wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu	54 495	6 374
zwiększenia	0	48 493
zmniejszenia	2 100	362
wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	52 395	54 495

Poniżej przedstawiono tabelę ujawniającą nieruchomości inwestycyjne ( w TPLN):

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	TPLN	TPLN
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	74 541	79 947
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	271 896	276 504
urządzenia techniczne i maszyny	229 448	255 293
środki transportu	5 965	7 111
inne środki trwałe	4 770	6 947
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	586 620	625 802

	Za okres	Za okres
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – ZMIANA STANU	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
	TPLN	TPLN
wartość początkowa (brutto) na początek okresu	1 233 728	826 567
Umorzenie na początek okresu	607 926	480 019
Wartość księgowa (netto) na początek okresu	625 802	346 548
Zwiększenia	75 339	472 547
Zmniejszenia	21 656	38 019
Amortyzacja	93 303	157 721
Odpisy	-438	-2 447
Wartość księgowa (netto) na koniec okresu	586 620	625 802

W roku 2018 Grupa nie zaciągnęła kredytów i pożyczek w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2018 roku wartość środków trwałych w budowie wynosiła 33 397 tys. zł, na dzień 30 czerwca 2017 roku

17 093 tys. zł, a na 31 grudnia 2017 roku 28 454 tys. zł.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	TPLN	TPLN
koszty zakończonych prac rozwojowych	2 852	3 596
wartość firmy	222 038	222 038
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	3 078	41 478
inne wartości niematerialne	43 281	5 557
Wartości niematerialne, razem	271 249	272 669

	Za okres	Za okres
WARTOŚCI NIEMATERIALNE – ZMIANA STANU	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
	TPLN	TPLN
wartość początkowa (brutto) na początek okresu	384 150	301 029
Umorzenie na początek okresu	111 481	73 016
Wartość księgowa (netto) na początek okresu	272 669	228 013
Zwiększenia	3 834	78 948
Zmniejszenia	155	7 876
Amortyzacja	4 146	17 654
Odpisy	953	8 762
Wartość księgowa (netto) na koniec okresu	271 249	272 669

W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości wartości firmy.

ZMIANA STANU ZABEZPIECZEŃ NA MAJĄTKU GRUPY KAPITAŁOWEJ FAMUR

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ, STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE

RODZAJE AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE	Stan na 30.06.2018 TPLN Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie	Stan na 31.12.2017 TPLN Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
Zapasy	42 543	40 503
Nieruchomości	130 557	136 431
Środki trwałe	61 341	77 584
Zastaw na zbiorze rzeczy ruchomych i praw	86 266	54 109
Razem	320 707	308 699

POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

ZAPASY	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
	TPLN	TPLN
a) materiały	178 534	142 987
b) półprodukty i produkty w toku	142 525	101 855
c) produkty gotowe	36 582	52 885
d) towary	25 429	9 974
Zapasy, razem	383 070	307 701

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 31.12.2017
	TPLN	TPLN
Stan na początek okresu	81 474	20 243
a) zwiększenia (z tytułu)	725	70 629
- utworzenie odpisu	725	6 840
- włączenie do konsolidacji	-	63 789
b) zmniejszenia (z tytułu)	42 693	9 397
- wykorzystanie	42 347	9 356
- rozwiązanie	347	41
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	39 506	81 474

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
	TPLN	TPLN
a) od jednostek powiązanych	49 077	37 625
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	46 104	37 625
- do 12 miesięcy	46 104	37 625
- inne	2 973	-
b) należności od pozostałych jednostek	960 839	931 241
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	857 156	824 597
- do 12 miesięcy	856 890	824 597
- powyżej 12 miesięcy	266	-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	23 883	45 365
- inne	33 783	27 971
- z tytułu leasingu finansowego	46 018	33 308
Należności krótkoterminowe netto, razem	1 009 917	968 866
c) odpisy aktualizujące wartość należności	173 257	171 189
Należności krótkoterminowe brutto, razem	1 183 173	1 140 055

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.01.2017- 31.12.2017
	TPLN	TPLN
Stan na początek okresu	171 189	86 020
a) zwiększenia (z tytułu)	4 394	96 709
- należności przeterminowane	1 207	9 181
- zagrożenie nieściągalności	312	-
- wycena należności w walutach na dzień bilansowy	2 875	256
- pozostałe (w tym włączenie do konsolidacji)	-	87 272
b) zmniejszenia (z tytułu)	2 326	11 540
- wykorzystanie	-	1 248
- wycena należności w walutach na dzień bilansowy	258	1 353
- rozwiązanie	2 068	8 939
- pozostałe	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	173 257	171 189

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (PRZETERMINOWANE-BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
	TPLN	TPLN
a) do 1 miesiąca	52 005	37 925
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	24 602	7 455
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	26 792	12 217
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	18 802	13 865
e) powyżej 1 roku	119 418	141 560
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	241 620	213 022
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane	131 751	147 400
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	109 869	65 622

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
	TPLN	TPLN
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	8 845	6 425
- odsetki i prowizje	553	201
- opłata za wieczyste użytkowanie	1 066	-
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	2 408	147
- ubezpieczenia	2 320	3 151
- dokumentacja, analizy, certyfikaty	205	189
- pozostałe opłaty rozliczane w czasie	2 293	2 737
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	8 845	6 425

KREDYTY I POŻYCZKI

Na dzień 30 czerwca 2018

Kredyt/ pożyczka	Siedziba	Kwota pobrana w tys.	Termin spłaty	Waluta	Zaangażowanie kapitałowe na dzień w walucie pobrania	Zaangażowanie kapitałowe w TPLN na dzień	Oprocentowanie	Zabezpieczenia
Umowa restrukturyzacyjna - Transza B		250 000	2021-12-31	PLN	239 762	239 762	WIBOR 3M + marża	Hipoteki umowna na nieruchomościach. Zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych. Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw. Zastawy finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych. Poręczenie inwestora.
Umowa restrukturyzacyjna - Transza A		185 000	2022-03-31	PLN	185 000	185 000	WIBOR 3M + marża	Zastaw rejestrowy na rachunku. Zastaw rejestrowy na istotnych składnikach majątku.
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	Warszawa	100 000	2020-11-30	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. Oddział w Polsce	Warszawa	80 000	2019-05-12	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Raiffeisen Bank Polska S.A.	Warszawa	50 000	2020-09-30	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Wrocław	50 000	2021-02-28	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław	25 000	2019-10-30	PLN	2 962	2 962	WIBOR 1M+marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Bank Zachodni WBK S.A.	Wrocław	50 000	2021-02-23	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Bank Zachodni WBK S.A.	Wrocław	1 500	21.06.2019	PLN	1 500	1 500	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Bank Gospodarstwa Krajowego	Warszawa	40 000	2021-02-22	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Bank BGŻ BNP Paribas S.A.	Warszawa	25 000	2020-02-11	PLN	9 897	9 897	WIBOR 1M+marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Mbank S.A.	Warszawa	15 000	2019-10-30	PLN	3 921	3 921	WIBOR ON+marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Bank Millennium S.A.	Warszawa	8 609	2020-02-24	PLN	8 609	8 609	WIBOR 1M+marża	Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
DAMS GmbH	Velbert, Niemcy	2 077	2018-12-31	EUR	2 077	9 933	EURIBOR 1M + marża
BPiRI Separator Sp. z o.o.	Katowice	750	2018-12-31	PLN	750	750	WIBOR 1M+marża
naliczone na dzień bilansowy odsetki od pożyczek						7 031
Razem						469 365

Na dzień 31 grudnia 2017

Kredyt/ pożyczka	Siedziba	Kwota pobrana w tys.	Termin spłaty	Waluta	Zaangażowanie kapitałowe na dzień w walucie pobrania	Zaangażowanie kapitałowe w TPLN na dzień	Oprocentowanie	Zabezpieczenia
Umowa restrukturyzacyjna - Transza B		250 000	2021-12-31	PLN	239 762	239 762	WIBOR 3M + marża	Zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych. Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw. Hipoteki na nieruchomościach. Zastawy finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych.
Umowa restrukturyzacyjna - Transza A		185 000	2022-03-31	PLN	185 000	185 000	WIBOR 3M + marża	Zastaw rejestrowy na rachunku. Zastaw rejestrowy na istotnych składnikach majątku.
PKO BP S.A.	Warszawa	92 000	2018-12-31	PLN	92 000	92 000	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC.
PKO BP S.A.	Warszawa	58 000	2018-12-31	PLN	58 000	58 000	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC.
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	Warszawa	100 000	2020-11-30	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. Oddział w Polsce	Warszawa	80 000	2019-05-12	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Raiffeisen Bank Polska S.A	Warszawa	50 000	2018-09-28	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC.
Bank Gospodarstwa Krajowego	Warszawa	40 000	2018-09-04	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Bank BGŻ BNP Paribas S.A.	Warszawa	20 000	2018-05-24	PLN	-	-	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław	20 000	2019-10-30	PLN	4 771	4 771	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej., Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Credit Agricole Bank Polska SA	Wrocław	1 520	2019-10-30	PLN	1 520	1 520	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej., Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
mbank S.A.	Warszawa	15 000	2019-10-30	PLN	7 090	7 090	WIBOR ON + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC.
mBank S.A.	Warszawa	8 500	2019-10-31	PLN	6 534	6 534	WIBOR ON + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Weksel in blanco, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
mBank S.A.	Warszawa	1 500	2018-02-28	PLN	1 076	1 076	WIBOR 1M + marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Bank Millennium S.A.	Warszawa	10 000	2018-02-24	PLN	9 490	9 490	WIBOR 1M + marża	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeniowej. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie ar. 777 KPC.
Dams GMBH	Velbert Niemcy	2 077	2018-12-31	EUR	2 077	9 499	EURIBOR 1M + marża
BPiRI Separator Sp. z o.o.	Katowice	750	2018-12-31	PLN	750	750	WIBOR 1M + marża
naliczone na dzień bilansowy odsetki						5 010
od pożyczek Razem						620 502

Na dzień bilansowy Grupa posiadała zobowiązania z tytułu obligacji, które nie zostały ujęte w powyższym zestawieniu w łącznej wysokości 110 405 tys. zł.

Spółki nie złamały żadnych z warunków umów kredytowych w prezentowanym w sprawozdaniu okresie

REZERWY

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	Za okres 01.01.2018-30.06.2018 TPLN
a) stan na początek okresu	32 042
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	10 955
- rezerwy na świadczenia emerytalne	5 530
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze	15 557
e) stan na koniec okresu	34 203
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	12 277
- rezerwy na świadczenia emerytalne	5 894
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze	16 032

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	Za okres 01.01.2018-30.06.2018
	TPLN
a) stan na początek okresu	14 795
- rezerwa na świadczenia pracownicze	9 576
- rezerwa na świadczenie emerytalne	1 630
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	3 589
b) stan na koniec okresu	16 289
- rezerwa na świadczenia pracownicze	11 878
- rezerwa na świadczenie emerytalne	1 649
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	2 762

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu	Za okres 01.01.2018-30.06.2018 TPLN 5 679
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	2 266
- rezerwa na kary	3 413
- na pozostałe koszty	-
b) stan na koniec okresu	6 093
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	5 989
- rezerwa na kary	-
- na pozostałe koszty	104

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	Za okres 01.01.2018-30.06.2018
	TPLN
a) stan na początek okresu	64 416
- gwarancje i reklamacje	13 244
- rezerwa na pozostałe koszty	33 461
- na ryzyko procesowe	4 582
- na kary	10 656
- pozostałe	2 473
b) stan na koniec okresu	59 481
- gwarancje i reklamacje	6 845
- rezerwa na pozostałe koszty	45 358
- na ryzyko procesowe	1 270
- na kary	2 114
- pozostałe	3 894

Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do

przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółki Grupy w okresie gwarancji.

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość rezerw pracowniczych oraz wpływ ich zmiany na Całkowite dochody podano w oparciu o wyliczenia aktuariusza przy technicznych założeniach przedstawiających się następująco:

Mobilność zatrudnienia pracowników 12%
Realna stopa zwrotu z inwestycji, którą w zależności od specyfiki spółki wchodzącej w skład Grupy oraz z uwagi na długi horyzont czasowy przyjęto 3,1%
Oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń, które w zależności od spółki wchodzącej w skład Grupy przyjęto 2,3%

ZMIANA WARTOŚCI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018
	TPLN
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu	22 857
Koszt bieżących świadczeń	475
Koszt odsetkowy	154
Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania i zmian założeń:	827
Zyski/straty wynikające ze zmian założeń finansowych	216
Koszt przeszłego zatrudnienia, w tym straty/zyski z tytułu ograniczeń	3
Świadczenia wypłacone	-1 932
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu	22 597

Prezentacja stanu rezerw aktuarialnych składa się z rezerw jubileuszowych, emerytalnych, rentowych i nie obejmuje rezerwy na deputaty węglowe.

INSTRUMENTY FINANSOWE

W ramach Grupy Kapitałowej Famur spółki posiadają pochodne instrumenty finansowe typu forward zabezpieczające kursy walut oraz IRS zabezpieczający ryzyko stopy procentowej.

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)	Planowana data realizacji	Wartość przyszłych przepływów pieniężnych wg kursu terminowego	Wartość rynkowa transakcji zabezpieczających (odpowiadająca wartości godziwej) na dzień 30.06.2018	Zabezpieczane ryzyko
Forward - zakup USD	III kwartał 2018	2 351 011	2 534 801	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD	III kwartał 2018	2 180 580	2 191 347	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	III kwartał 2018	117 807 703	120 698 374	Ryzyko walutowe
Forward - zakup USD	IV kwartał 2018	1 581 921	1 704 346	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	IV kwartał 2018	58 020 690	59 704 679	Ryzyko walutowe
Forward - zakup USD	I kwartał 2019	551 278	593 709	Ryzyko walutowe
Forward - zakup EUR	I kwartał 2019	9 792 032	9 845 093	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	I kwartał 2019	27 469 136	28 138 526	Ryzyko walutowe
Forward - zakup EUR	II kwartał 2019	1 163 468	1 168 732	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	II kwartał 2019	4 265 000	4 438 183	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	III kwartał 2019	2 156 000	2 239 587	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	IV kwartał 2019	8 249 750	8 553 555	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	I kwartał 2020	4 360 000	4 516 981	Ryzyko walutowe
IRS	I kwartał 2020	108 000 000	108 249 701	Ryzyko stopy procentowej
Forward - zakup EUR	II kwartał 2020	1 263 930	1 258 149	Ryzyko walutowe

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Podmiot dominujący z dniem 1 stycznia 2017 roku wprowadził rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne.

Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:

Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw),
Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.

Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat

KAPITAŁ PODSTAWOWY

Seria / emisja	Rodzaj akcji		Liczba akcji w szt.
A	zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane		432 460 830
B	zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane	49 039 170
C	zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
D	zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
E	zwykłe imienne / nieuprzywilejowane
F	15 322 712
Liczba akcji razem w szt.			574 763 212

Kapitał zakładowy, razem w tys. zł			5 748
Wartość nominalna jednej akcji			0,01

		Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
Liczba akcji w szt.		574 763 212	559 440 500

Dla powyższego kapitału brak ograniczeń co do wypłaty dywidend oraz zwrotu kapitału.

KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOSCI NOMINALNEJ

Wartość kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji serii B, C, D oraz E powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2017 wynosił 546 803 tys. zł.

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Famur S.A. wyemitował 15 322 712 akcji serii F o wartości nominalnej 0,01 zł każda.. W dniu 7 maja 2018 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach zarejestrował podwyższenia kapitału zakładowego. W tym samym dniu, stosownie do postanowień art. 529 §1 pkt 4 Kodeksu spółek handlowych, nastąpiło przeniesienie części majątku Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.), o którym mowa w nocie nr 4.

W dniu 16 lipca 2018 roku akcje serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego uchwałą nr 767/2018 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (TPLN)	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
Zobowiązania warunkowe	247 559	241 315
- udzielone gwarancje, w tym:	197 644	179 766
- przetargowe	13 748	6 004
- dobrego wykonania kontraktu	135 020	135 478
- pozostałe	48 876	38 284
- poręczenie i weksle na rzecz instytucji finansowych	6 006	5 485
- wykup wierzytelności	42 793	48 563
- pozostałe	1 116	7 501

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (W TPLN)

za okres od 01.01.18 do 30.06.18	Sprzedaż materiałów	Sprzedaż usług	Sprzedaż wyrobów	Przychody finansowe	Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia)	Pozostałe przychody operacyjne	Zakup materiałów usług	Koszty finansowe	Zakup środków trwałych	Pozostałe koszty operacyjne	Zobowiązania	Inwestycje krótkoterminowe	Należności
Jednostka dominująca (TDJ Equity 1 sp. z o.o.)							3 930				3 930
Jednostki zależne	1 021	143	6 889	1 000	0	2	4 833	365	1 452	-2	11 955	5 776	19 586
Jednostki stowarzyszyone	0	6	20 821	1 180	0	0	0	0	0	0	227	14 954	20 773
Pozostałe jednostki powiązane	52	848	123	285	240	16	53 123	504	0	2	24 203	0	1 484
Razem	1 073	997	27 833	2 465	240	18	61 886	869	1 452	0	40 315	20 730	41 843

za okres od 01.01.17 do 31.12.17	Sprzedaż materiałów	Sprzedaż usług	Sprzedaż wyrobów	Przychody finansowe	Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia)	Pozostałe przychody operacyjne	Zakup materiałów usług	Koszty finansowe	Zakup środków trwałych	Pozostałe koszty operacyjne	Zobow. wb. podmiotów powiązanych	Inwestycje krótkoterminowe	Należności od podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca (TDJ Equity 1 sp. z o.o.)							99
Jednostki zależne	770	403	52 676	214	37	17	5 830	273	0	2 765	10 235	7 653	68 496
Jednostki stowarzyszyone
Pozostałe jednostki powiązane	93	2 432	205	114	378	10 224	89	1 734	137	2 665	55 565	0	3 237
Razem	863	2 835	52 881	328	415	10 241	6 018	2 007	137	5 430	65 800	7 653	71 733

za okres od 01.01.17 do 30.06.17	Sprzedaż materiałów	Sprzedaż usług	Sprzedaż wyrobów	Przychody finansowe	Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia)	Pozostałe przychody operacyjne	Zakup materiałów usług	Koszty finansowe	Zakup środków trwałych	Pozostałe koszty operacyjne	Zobow. wb. podmiotów powiązanych	Inwestycje krótkoterminowe	Należności od podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca (TDJ Equity 1 sp. z o.o.)
Jednostki zależne	147	150	5 232	9		27	4 512	4		769	10 016	6 424	16 548
Jednostki stowarzyszyone
Pozostałe jednostki powiązane	6 143	3 495	46 684	64	481	4 399	76 302	372	18	5 013	53 028		2 251
Razem	6 290	3 645	51 916	73	481	4 426	80 814	376	18	5 782	63 044	6 424	18 799

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.

ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 16 lipca 2018 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwalę nr 767/2018 ("Uchwała"), na mocy której w tym samym dniu dopuszczonych zostało do obrotu na rynku regulowanym 15 322 712 (piętnaście milionów trzysta dwadzieścia dwa tysiące siedemset dwanaście) akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLFAMUR00046"

W dniu 18 lipca 2018 r. Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (dalej "KDPW"), na podstawie Uchwały Zarządu KDPW Nr 449/2018 postanowił dokonać asymilacji 15.322.712 (piętnastu milionów trzystu dwudziestu dwóch tysięcy siedmiuset dwunastu) akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda, oznaczonych dotychczas w KDPW kodem ISIN "PLFAMUR00046" z pozostałymi akcjami Emitenta, oznaczonymi kodem ISIN "PLFAMUR00012". Data asymilacji papierów wartościowych została określona na dzień 23 lipca 2018 r.

W dniu 17 lipca 2018r. Emitent oraz PBSz1 Sp. z o.o. podpisały z Jastrzębską Spółka Węglową S.A. ("JSW") dokument obejmujący podstawowe warunki sprzedaży ("Term-Sheet") pakietu 95,01% akcji spółki Przedsiębiorstwo Budowy Szybów S.A. ("PBSz") – spółki pośrednio zależnej od Primetech S.A. (dawniej: Kopex S.A.). Emitent informował o tym zdarzeniu w raporcie bieżącym nr 43/2018 z dnia 17 lipca 2018 roku.

Term-Sheet nie stanowi zobowiązania stron do dokonania transakcji, a jedynie zakreśla ogólne ramy i deklaracje stron, będące wytycznymi do prac nad umową, która będzie w sposób wiążący i szczegółowy określać warunki transakcji oraz będzie stanowić podstawę jej przeprowadzenia ("Umowa"), przy czym Term-Sheet przewiduje, że Umowa będzie miała charakter warunkowy, a jej dojście do skutku uzależnione będzie od spełnienia szeregu warunków, w tym niezależnych od działań stron (jak zgoda UOKIK, porozumienie z wierzycielami finansowymi z Umowy Restrukturyzacyjnej z dnia 1 grudnia 2016 r. w sprawie warunków zwolnienia zabezpieczeń, porozumienie ze związkami zawodowymi, porozumienie z dwoma największymi kontrahentami PBSz, w celu potwierdzenia stanu realizacji kontraktów czy zgoda obligatariuszy JSW). Umowa będzie precyzować prawa i obowiązki stron, a także mechanizm ustalenia ostatecznej ceny. Term-Sheet ustala cene na poziomie 205.300 tys zł., według tzw. mechanizmu "locked-box" na dzień 1 stycznia 2018, który będzie uwzględniał związane z nim ewentualne korekty.

Term-Sheet wyraża wolę stron w dążeniu do wynegocjowania i zawarcia Umowy w ciągu 3 miesięcy od jego podpisania. Zawarcie Umowy będzie uzależnione od dojścia stron do porozumienia na etapie negocjowania szczegółowej treści poszczególnych warunków transakcji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zostały zakończone negocjacje i prace nad projektem Umowy.

AI Terminal

Astro Spolka Akcyjna

9769_rns_2018-09-26_e5ab89d5-070f-4adb-b43c-c0fa544c87e6.pdf