Quarterly Report • Sep 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RAPORT IndygoTech Minerals S.A. za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
Spis treści
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majatkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395, 398, 650, 1629)
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, statutem Spółki oraz polityką i regulaminem wyboru firmy audytorskiej biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą
IndygoTech Minerals S.A. uchwałą nr 1 z dnia 18.07.2018 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
dane w tys. zł
$\mathcal{A}=\mathcal{A}$
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 30.06.2018 | 01.01.2017 - 30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | ||||
| produktów, towarów i materiałów | 0 | |||
| Koszt własny sprzedaży | 0 | |||
| Zysk (strata) działalności na operacyjnej |
408 | 96 | $-1021$ | $-240$ |
| Zysk (strata) brutto | 59 | 14 | $-15606$ | $-3674$ |
| Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej |
87 | 21 | $-15616$ | $-3677$ |
| Liczba akcji w sztukach* | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| Zysk (strata) netto akcję na zwykłą (zł/euro) |
0,01 | 0,003 | $-0.94$ | $-0,18$ |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| SRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa trwałe | 8927 | 2 0 5 4 | 13 691 | 3 2 3 9 |
| Aktywa obrotowe | 5 3 2 0 | 1 2 2 0 | 1854 | 439 |
| Kapital własny | 12 488 | 2863 | 14 5 11 | 3 4 3 3 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 773 | 407 | 533 | 126 |
| Wartość księgowa akcje na (zt/euro) |
0.76 | 0,17 | 0,88 | 0,21 |
| 01.01.201 30.06.2018 | 01.01.2017 - 30.06.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| SRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
104 | 25 | 667 | 157 |
| Przepływy pieniężne netto $\overline{z}$ działalności inwestycyjnej |
0 | $-651$ | $-153$ | |
| Przepływy pieniężne netto $\overline{z}$ działalności finansowej |
$-106$ | $-25$ | $-485$ | $-114$ |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych - dla danych rachunku |
4.3616 | 4.2265 |
| zysków i strat | 4,2398 | 4,2474 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
INFORMACJE OGÓLNE
| Nazwa: | IndygoTech Minerals S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa (00-116), Świętokrzyska 30/63 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| przedmiot Podstawowy działalności: |
Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie |
| Numer statystyczny REGON: | 970455962 |
| NIP: | 928-000-79-23 |
| Kapitał zakładowy | 8 264 594,00 zł |
| instrumenty Notowane finansowe Emitenta |
|
| Seria | A |
| ISIN | PLLSTIA00018 |
| Liczba akcji ogółem | 16.529.188 |
| Wartość nominalna 1 akcji | 0,50 |
| Data pierwszego notowania | 30.12.1995 |
| Rynek | Podstawowy |
| Rodzaj rynku | Regulowany GPW |
Spółka IndygoTech Minerals S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone według Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, obejmujące dane za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku i 30 czerwca 2017 roku dla bilansu, za okres od 01 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku dla śródrogznego
skróconego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego zestawienia ze zmian w kapitale własnym.
Małgorzata Piasecka - Prezes Zarządu
Dariusz Janus - 01.01.2018 r. - 28.02.2018 r.
Małgorzata Piasecka - 28.02.2018 r. - 30.06.2018 r.
Dariusz Janus - Prezes Zarządu
| Dariusz Janus | Przewodniczący Rady Nadzorczej | |
|---|---|---|
| Marek Dybalski | Członek Rady Nadzorczej | |
| Tomasz Dąbrowski | $\sim$ | Członek Rady Nadzorczej |
| Urszula Reczek | $\qquad \qquad \blacksquare$ | Członek Rady Nadzorczej |
| Anna Bożejewicz | Członek Rady Nadzorczej |
Małgorzata Piasecka - 01.01.2018 r. - 28.02.2018 r.
Mariola Golec- 01.01.2018 r. - 31.01.2018 r.
Marek Dybalski - 28.02.2018 r. - 30.06.2018 r.
Dariusz Janus - 28.02.2018 r. - 30.06.2018 r.
Marcin Zimny - 01.01.2018 r. - 30.04.2018 r.
Marek Zagaja - - 01.01.2018 r. - 30.04.2018 r.
Dariusz Bugajski - 30.04.2018 r. - 01.06.2018 r.
Urszula Reczek - 30.04.2018 r. - 30.06.2018 r.
Albin Pawłowski - 01.01.2018 r. - 07.06.2018 r.
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Tomasz Dąbrowski - 07.06.2018 r. - 30.06.2018 r.
Anna Bożejewicz - 07.06.2018 r. - 30.06.2018 r.
| Juliusz Bolek | Członek Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Marek Dybalski | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Dąbrowski | Członek Rady Nadzorczej |
| Urszula Reczek | Członek Rady Nadzorczej |
| Anna Bożejewicz | Członek Rady Nadzorczej |
KBR CMA Spółka z o.o. ul. Głogowska 187 60-121 Poznań
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami według stanu na dzień 30.06.2018 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział W kapitale zakładowym % |
Liczba głosów | Udział W ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| (pośrednio Dariusz LLC COAHOMA Janus) |
3 004 800 | 18.18% | 3 004 800 | 18,18% |
| Dariusz (pośrednio LLC CHENOA |
2 449 000 | 14.82% | 2 449 000 | 14,82% |
| Aurora Management sp. z o.o. | 2 481 865 | 15,02% | 2 481 865 | 15,02% |
| Pozostali | 8 5 9 3 5 2 3 | 51,98% | 8 593 523 | 51,98% |
| Razem | 16 529 188 | 100,00% | 16 529 188 | 100.00% |
Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami według stanu na dzień przekazania raportu akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział W kapitale zakładowym $\%$ |
Liczba głosów | Udział W ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| COAHOMA LLC (pośrednio Dariusz Janus) |
3 004 800 | 18.18% | 3 004 800 | 18,18% |
| CHENOA LLC (pośrednio Dariusz |
2 449 000 | 14,82% | 2 449 000 | 14,82% |
| Aurora Management sp. z o.o. | 2 481 865 | 15,02% | 2 481 865 | 15,02% |
| Pozostali | 8 5 9 3 5 2 3 | 51,98% | 8 593 523 | 51,98% |
| Razem | 16 529 188 | 100,00% | 16 529 188 | 100.00% |
Według najlepszej wiedzy Emitenta w okresie od dnia przekazania raportu za I kwartał 2018 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.
Na dzień 30.06.2018 r. oraz na dzień publikacji raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 8.264.594,00 zł (słownie: osiem milionów dwieście sześćdziesiąt cztery tysiące pięćset dziewięćdziesiąt cztery złote) i dzieli sie na:
Kapitał został opłacony w całości. Nie istnieją akcje wyemitowane i nieopłacone w pełni.
Na dzień 31.12.2017 r. i na dzień bilansowy 30.06.2018 r. w obrocie giełdowym na rynku podstawowym GPW znajduje się 4.431.080 akcji notowanych.
Stan kapitału zakładowego jest zgodny ze stanem ujawnionym w KRS.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania struktura, jak też wysokość kapitału zakładowego nie uległy zmianom, przy czym Statut Spółki przewiduje możliwość podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału warunkowego.
Na podstawie uchwały nr 16 z dnia 30 czerwca 2017 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zostały ustalone i przyjęte zasady motywacyjnego programu tzw. opcji menedżerskich, kierowanego do Zarządu i osób kluczowych współpracowników IndygoTech Minerals S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych, inkorporujących prawo do objęcia akcji Spółki w ramach warunkowego kapitału zakładowego do kwoty 1.881.000,00 zł.
W dniu 11 sierpnia 2017 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.881.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych) poprzez emisję nie więcej niż 3.762.000 (słownie: trzy, miliony
siedemset sześćdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,50 zł (słownie: pięćdziesiąt setnych złotego) każda, w celu przyznania praw do objęcia akcji serii L posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 roku.
W związku z rejestracją warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dodany został art. 7a w następującym brzmieniu:
"7a. Warunkowy kapitał zakładowy wynosi nie więcej niż 1.881.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych) i dzieli się na nie więcej niż 3.762.000 (słownie: trzy miliony siedemset sześćdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,50 zł (słownie: pięćdziesiąt setnych złotego) każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii L posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 roku. Prawo do objęcia akcji serii L może być wykonane do dnia 31 stycznia 2022 roku".
W okresie objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania struktura, jak też wysokość kapitału zakładowego nie uległy zmianom w związku z uchwalonym kapitałem warunkowym.
W 2017 roku Spółka przydzieliła nieodpłatnie osobom uprawnionym łącznie 3.762.000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia 3.762.000 akcji zwykłych na okaziciela po cenie emisyjnej 0,50 zł każda akcja. Objęte nieodpłatnie warranty subskrypcyjne nie zostały zamienione na akcje serii L wskutek nie ziszczenia się warunków przewidzianych w Regulaminie Programu Motywacyjnego.
O uchwaleniu programu opcji menedżerskich oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółka poinformowała raportem ESPI Nr 23/2017 z dnia 30 czerwca 2017 roku.
Na dzień publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby zarządzające nie posiadały akcji Emitenta oprócz warrantów subskrypcyjnych serii B opisanych poniżej.
Na dzień publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby zarządzające posiadały następującą liczbę akcji Emitenta: Pan Dariusz Janus posiada pośrednio 5 453 800 akcji IndygoTech Minerals S.A., co stanowi 33% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 33% głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Według wiedzy Zarządu Emitenta pozostałe osoby nadzorujące nie posiadają akcji Emitenta. Zgodnie z wiedzą Zarządu w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego za I kwartał 2018 roku nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące.
W dniu 22 września 2017 roku zostały przydzielone warranty subskrypcyjne serii B związane z realizacją Programu Motywacyjnego Spółki. Na podstawie złożonych w dniu 22 września 2017 roku oświadczeń Osób Uprawnionych, uczestniczących w Programie Motywacyjnym przyznane zostało łącznie 3.762.000 Warrantów subskrypcyjnych serii B. Prawo do objęcia nieodpłatnie warrantów
subskrypcyjnych serii B zostało przyznane osobom o kluczowym znaczeniu dla Spółki i spółek z jej Grupy Kapitałowej. Każdy z warrantów uprawniać będzie jego posiadacza do objęcia 1 akcji zwykłej na okaziciela serii L po cenie emisyjnej 0,50 zł za akcję.
Pan Dariusz Janus będący w okresie sprawozdawczym członkiem Rady Nadzorczej Spółki, a na dzień publikacji raportu Prezesem Zarządu posiada 2.362.000 warrantów subskrypcyjnych serii B. Pani Małgorzata Piasecka pełniąca w okresie sprawozdawczym funkcję Prezesa Zarządu posiada 1.000.000 warrantów subskrypcyjnych serii B.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.09.2018 roku.
10
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
| I. Aktywa trwałe | 8957 | 13709 | 13 691 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 2 | 3 | 5 |
| - wartość firmy | $\mathbf{0}$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 2.Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{0}$ | 0 | 12 |
| 3. Należności długoterminowe | $\overline{4}$ | $\mathbf{0}$ | 4 |
| 3.1 Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| 3.2 Od pozostałych jednostek | 4 | $\Omega$ | 4 |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 8 9 0 9 | 13 692 | 13 574 |
| 4.1 Nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Wartości niematerialne i prawne | $\Omega$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 4.3 Długoterminowe aktywa finansowe | 8 9 0 9 | 13 692 | 13 574 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 8 9 0 9 | 13 6 9 2 | 13 574 |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności |
$\mathbf 0$ | 13 692 | $\mathbf{0}$ |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 4.4 Inne inwestycje długoterminowe | $\mathbf{0}$ | 0 | $\Omega$ |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 42 | 14 | 96 |
| 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 42 | 14 | 96 |
| 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| II. Aktywa obrotowe | 5 3 2 0 | 205 | 1854 |
| 1. Zapasy | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ |
| 2. Należności krótkoterminowe | 5 3 1 4 | 192 | 328 |
| 2.1 Od jednostek powiązanych | 5 2 7 5 | 131 | 145 |
| 2.2.Od pozostałych jednostek | 39 | 61 | 114 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | $\overline{0}$ | 5 | 1519 |
| 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe | $\mathbf{0}$ | 5 | 1519 |
| a) w jednostkach powiązanych | $\mathbf{0}$ | 3 | 1 3 1 8 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | $\mathbf 0$ | 201 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 0 | $\overline{c}$ | 0 |
| 3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe | $\mathbf 0$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 | 8 | 8 |
| Aktywarazem | 14 277 | 13 914 | 15 545 |
| PASYWA | |||
| I. Kapitał własny | 12 488 | 12 400 | 14 511 |
| 1. Kapitał zakładowy | 8 2 6 5 | 8 2 6 5 | 8 2 6 4 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | 0 | 0 | |
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | $\Omega$ |
| 4. Kapitał zapasowy | 61 021 | 61 021 | 61 022 |
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| Pasywarazem | 14 277 | 13 914 | 15 545 |
|---|---|---|---|
| b) krótkoterminowe | $\Omega$ | 469 | 0 |
| a) długoterminowe | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ | 0 |
| 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe | $\overline{0}$ | 469 | 0 |
| 4.1 Ujemna wartość firmy | $\Omega$ | ||
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 469 | 0 |
| 3.3 Fundusze specjalne | $\Omega$ | 0 | ∩ |
| 3.2 Wobec pozostałych jednostek | 1551 | 1 0 3 0 | 411 |
| 3.1 Wobec jednostek powiązanych | 222 | 15 | 123 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 1773 | 1 0 4 5 | 533 |
| 2.2 Wobec pozostałych jednostek | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ |
| 2.1 Wobec jednostek powiązanych | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf 0$ |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | $\mathbf{0}$ | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowe | 16 | $\mathbf 0$ | 39 |
| a) długoterminowe | $\Omega$ | $\mathbf 0$ | $\Omega$ |
| 1.3 Pozostałe rezerwy | 16 | $\mathbf{0}$ | 39 |
| b) krótkoterminowa | $\overline{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ |
| a) długoterminowa | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ |
| 1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | 0 |
| 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 14 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 16 | $\Omega$ | 53 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 1789 | 1 5 1 4 | 1035 |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
$\Omega$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 8. Zysk (strata) netto | 87 | $-15616$ | $-13505$ |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | $-57887$ | $-42272$ | $-42272$ |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 995 | 995 | 994 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 7 $\overline{7}$ |
|
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
$12$
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| 01.01.2018 30.06.2018 |
01.01.2017 31.12.2017 |
01.01.2017 30.06.2017 |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) |
12 400 | 24 297 | 24 29 6 |
| - zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | $\overline{0}$ |
| - korekty błędów podstawowych | $\Omega$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach |
12 400 | 24 297 | 24 296 |
| 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu |
8 2 6 5 | 3 1 9 0 | 3 1 9 0 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | $\mathbf{0}$ | 5 0 7 5 | 5075 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | $\mathbf{0}$ | 5075 | 5 0 7 5 |
| - wydania udziałów (emisji akcji) | $\mathbf{0}$ | 5 0 7 5 | 0 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | 0 |
| - umorzenia udziałów (akcji) | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu |
8 2 6 5 | 8 2 6 5 | 8 2 6 5 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu |
0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy |
0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0 | $\mathbf{0}$ | $\pmb{0}$ |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu |
0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | $\overline{0}$ | 0 | $\boldsymbol{0}$ |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ |
| 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu |
61 021 | 62 377 | 62 377 |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 0 | $-1356$ | 0 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0 | $\Omega$ | $\mathbf 0$ |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | $\mathbf{0}$ | $\boldsymbol{0}$ |
| - z podziału zysku (ustawowo) | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf 0$ |
| z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| - z przeszacowanie środków trwałych | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | $\mathbf 0$ | 1 3 5 6 | 1 3 5 2 |
| - pokrycia straty | $\mathbf{0}$ | 1 3 5 6 | 1 3 5 2 |
| - rozliczenia kosztów | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 0 |
| 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 61 021 | 61 021 | 61 0 25 |
| 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu |
7 | 7 | 7 |
| 5.1.Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny |
0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| - korekty aktualizującej wartość | 0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| - zbycia środków trwałych | $\mathbf{0}$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
7 | 7 | |
| 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu |
995 | 995 | 994 |
13
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych |
$\Omega$ | $\mathbf{0}$ | 0 |
|---|---|---|---|
| a) zwiększenie (z tytułu) | $\Omega$ | $\overline{0}$ | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ $\mathbf{0}$ |
| 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu |
995 | 995 | 994 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
$-42272$ | $-30770$ | $-27223$ |
| 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf 0$ |
| - zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ |
| 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach |
$\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| a) zwiększenie (z tytułu) | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ | 0 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | $\Omega$ | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ |
| 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, | $-42272$ | $-30770$ | $-27223$ |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | $\Omega$ | |
| 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach |
$-42272$ | $-30770$ | $-27223$ |
| a) zwiększenie (z tytułu) | $-15615$ | $-11502$ | $-10502$ |
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia |
$-15615$ | $-11502$ | $-10,502$ |
| $\Omega$ | 0 | 0 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 0 | $\Omega$ |
| - rozliczenia z kapitałem zapasowym | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | $-57887$ | $-42272$ | $-38725$ |
| 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
$-57887$ | $-42272$ | $-38725$ |
| 8. Wynik netto | 87 | $-15616$ | -88 |
| a) zysk netto | 87 | $\Omega$ | U |
| b) strata netto | 0 | $-15616$ | $-13505$ |
| c) odpisy z zysku | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) |
12 488 | 12 400 | 14 5 11 |
| Kapitał III. (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
129488 | 12 400 | 14 511 |
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
$14$
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| środków Przepływy A. pieniężnych z działalności w tys. zł operacyjnej |
|||
|---|---|---|---|
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2017 - 30.06.2017 | |
| I. Zysk (strata) netto | 87 | $-15616$ | $-13505$ |
| II. Korekty razem | 17 | 14 4 28 | $-14172$ |
| Udział (zyskach) 1. W stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| 2. Amortyzacja | 1 | 5 | $\mathfrak{Z}$ |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
$\mathbf{0}$ | 0 | $\mathbf 0$ |
| udziały Odsetki - i W 4. |
6 | 0 | 0 |
| zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności |
$-351$ | 13 559 | 50 |
| inwestycyjnej | 15 | $-85$ | $-34$ |
| 6. Zmiana stanu rezerw | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 6534 | $-41$ | 104 |
| 8. Zmiana stanu należności 9. Zmiana stanu zobowiązań |
|||
| krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek kredytów |
$-5693$ | 925 | 1 2 4 3 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
$-495$ | 65 | $\mathbf{0}$ |
| 11. Inne korekty | 0 | 0 | $-15538$ |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
104 | $-1188$ | 667 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 0 | 0 | 2 3 3 2 |
| wartości Zbycie 1. niematerialnych i prawnych aktywów oraz rzeczowych trwałych |
$\mathbf 0$ | 0 | 11 |
| $\overline{2}$ . inwestycji Zbycie W nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | $\mathbf 0$ | 0 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: |
$\mathbf 0$ | 0 | 2 3 2 1 |
| jednostkach a) W powiązanych |
$\boldsymbol{0}$ | 0 | 2 3 2 1 |
| aktywów zbycie finansowych |
0 | $\mathbf{0}$ | 2 3 2 1 |
| udzielonych spłata |
0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| pożyczek długoterminowych | |||
| jednostkach a) W pozostałych |
0 | 0 | 0 |
| aktywów zbycie finansowych |
0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0 | $\Omega$ | $\overline{0}$ |
| II. Wydatki | 0 | 3 3 0 3 | 2983 |
| Nabycie wartości 1. niematerialnych i prawnych aktywów oraz rzeczowych trwałych |
0 | 0 | $\mathbf 0$ |
| Inwestycje 2. W nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | $\boldsymbol{0}$ |
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
$\mathbf{0}$ 3 3 0 3 |
2983 | |
|---|---|---|---|
| a) jednostkach W powiązanych |
0 | 3 3 0 3 | 2983 |
| b) pozostałych W jednostkach |
0 | 0 $\mathbf{0}$ |
|
| nabycie aktywów finansowych |
0 | $\Omega$ $\,0\,$ |
|
| udzielone pożyczki długoterminowe |
0 | 3 3 0 3 | $\mathbf{0}$ |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 0 |
|
| III. Przepływy pieniężne netto działalności z inwestycyjnej (I-II) |
$\mathbf 0$ | $-3303$ | $-651$ |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 138 | 4 0 2 5 | 1690 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
$\mathbf{0}$ | 4 0 2 5 | 0 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 138 | 0 1690 |
|
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0 0 |
|
| 4. Inne wpływy finansowe | $\mathbf{0}$ | 0 $\Omega$ |
|
| II. Wydatki | 244 | 0 | 2 175 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) | |||
| własnych | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
$\theta$ | $\mathbf 0$ | $\Omega$ |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0 | $\mathbf 0$ | $\Omega$ |
| Spłaty kredytów 4. i pożyczek |
237 | $\mathbf{0}$ | 2 1 7 5 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0 | 0 |
| 6. Ζ tytułu innych zobowiązań finansowych |
0 | $\mathbf 0$ | 0 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu tinansowego |
$\mathbf 0$ | 0 | 0 |
| 8. Odsetki | 6 | 0 | 0 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
$-106$ | 4 0 2 5 | $-485$ |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) |
$-2$ | $-466$ | $-469$ |
| E. Bilansowa zmiana stanu | $-2$ | $-466$ | |
| środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków |
$-469$ | ||
| pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
$\mathbf{0}$ | 0 | 0 |
| F.Srodki pieniężne na początek okresu |
$\overline{c}$ | 468 | 468 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: |
0 | $\overline{2}$ | 1 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
0 | $\,0\,$ | $\mathbf{0}$ |
Podpis Prezesa Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
16
| 01.01.2018 30.06.2018 |
01.01.2017 30.06.2017 |
01.01.2017 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów materiałów, w tym: |
0 | 1 | |
| - od jednostek powiązanych | 0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 1 | 1 |
| towarów sprzedanych produktów, Koszty materiałów, w tym: |
0 | 1 | |
| - jednostkom powiązanym | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | $\mathbf{0}$ | 1 |
| Koszty sprzedaży | $\Omega$ | $\overline{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| Koszty ogólnego zarządu | 262 | 448 | $\mathbf{0}$ |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | $-262$ | $-448$ | 448 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 745 | 267 | 448 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | $\mathbf 0$ | 0 | 267 |
| Dotacje | $\Omega$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| Inne przychody operacyjne | 745 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| Pozostałe koszty operacyjne | 75 | 841 | $\Omega$ |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | $\mathbf{0}$ | 8 | 841 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 8 |
| Inne koszty operacyjne | 75 | 832 | 0 |
| Zysk(strata) z działalności operacyjnej | 408 | $-1021$ | 832 |
| Przychody finansowe | 0 | 87 | $-1021$ |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | $\Omega$ | 87 |
| - od jednostek powiązanych | $\mathbf{0}$ | $\overline{0}$ | 0 |
| Odsetki, w tym: | 0 | 87 | $\mathbf{0}$ |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 87 | 87 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 87 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 0 | 0 |
| Inne | $\Omega$ | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | 349 | 14 672 | 0 |
| Odsetki, w tym: | 349 | 51 | 14 672 |
| - dla jednostek powiązanych | 8 | $\Omega$ | 51 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 13 559 | $\Omega$ |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 1 0 6 1 | 13 559 |
| Inne | 0 | 0 | 1 0 6 1 |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 59 | $\Omega$ | 0 |
| Zysk (strata) brutto (L+M) | 59 | $-15606$ | 0 |
| Podatek dochodowy | $-28$ | 9 | 0 |
| zmniejszenia zysku obowiązkowe Pozostałe (zwiększenia straty) |
0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| jednostek stratach netto zyskach udział w podporządkowanych wycenianych metodą praw |
0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| Zysk (strata) netto | 87 | $-15616$ | $-15606$ |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 87 | $-15616$ | 9 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 16 529 188 | 16 529 188 | $\boldsymbol{0}$ |
| Zysk (strata) netto na jedna akcie zwykła (w zł) | 0 | $-1$ | $\mathbf{1}$ |
$\mathbb{N}$ $17$
| "Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
16 529 188 | 16 529 188 | |
|---|---|---|---|
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykła (w zł) |
0,01 | $-0.94$ |
Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
18
| POZYCJE POZABILANSOWE | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| stan 30.06.2018 |
na stan na 31.12.2017 |
stan na 30.06.2017 |
|
| 1. Należności warunkowe | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 0 |
| 1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu) | $\Omega$ | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | $-1$ | $\Omega$ | 0 |
| $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 0 | |
| 1.2 Od pozostałych jednostek (z tytułu) | $\overline{0}$ | 0 | $\Omega$ |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 0 |
| $\Omega$ | $\overline{0}$ | 0 | |
| 2. Zobowiązania warunkowe | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ |
| 2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 10 000 | 20 0 26 | 20 0 26 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 10 000 | 20 0 26 | 20 0 26 |
| 0 | $\mathbf{0}$ | 0 | |
| 2.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 10 0 26 | $\overline{0}$ | $\Omega$ |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 10 0 26 | $\mathbf{0}$ | $\overline{0}$ |
| - kredyt bankowy - hipoteka | 0 | $\mathbf{0}$ | 0 |
| - kredyt bankowy - polisa | $\Omega$ | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ |
| - kredyt bankowy - weksel in blanco | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf 0$ |
| - pożyczka - weksel in blanco | 0 | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ |
| 0 | 0 | 0 | |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 20 0 26 | 20 0 26 | 20 0 26 |
$19$
E. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W roku obrotowym nie nastąpiły żadne połączenia ani sprzedaż spółek handlowych.
II. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW $(W)$ TYM AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami stawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395, 398, 650, 1629) ["Ustawa"].
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. PLN podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Dla celów podatkowych Spółka stosuje stawki podatkowe zgodnie z ustawą z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1036, 1162, 1291).
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy pomiędzy 1,0 tys. i 3,5 tys. PLN podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Dla celów podatkowych Spółka stosuje stawki podatkowe zgodnie z ustawą z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1036, 1162, 1291), odpowiednio dostosowując je do swoich potrzeb.
20
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia albo powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji są nieistotne. Cena nabycia jest to wartość godziwa poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Akcje, notowane na rynku papierów wartościowych, wyceniane są według wartości godziwej (cenach rynkowych), z odniesieniem różnic w stosunku do poprzedniej wyceny koszty lub przychody finansowe. Skutki przeszacowania aktywów finansowych do wartości godziwej, powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych w pierwszej kolejności obniżać będą wcześniej wykazane koszty finansowe, a następnie odnoszone będą w kapitał z aktualizacji wyceny. Natomiast w przypadku obniżenia ich ceny rynkowej różnice odnoszone będą w koszty finansowe okresu.
Jeżeli posiadane aktywa finansowe nie są notowane na rynku lub rynek przestał być aktywny wówczas Spółka wycenia akcje w cenie nabycia i ocenia czy nastąpiła utrata ich wartości. Różnica między wyższą ceną nabycia, a niższą cena rynkową obciąża koszty finansowe (nie są to koszty podatkowe). Jeżeli wartość niesprzedanych aktywów finansowych wzrośnie to zwiększy on wartość księgową aktywów, ale tylko do wysokości ceny nabycia i odniesiona zostanie na przychód finansowy (przychód niepodatkowy).
Jeżeli aktywa finansowe są długoterminowe i nie posiadają terminu wykupu zaliczać się będą do aktywów dostępnych do sprzedaży i wyceniane będą w wartości godziwej. Skutki odnoszone beda na wynik finansowy.
Jeżeli jednak ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej nie będzie możliwe, to wyceniać się je będzie w cenie nabycia z uwzględnieniem trwalej utraty wartości.
Odpisu wyrażającego trwałą utratę wartości inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu / pożyczki.
Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
IndygoTech Minerals S.A. posiadane przez siebie udziały i akcje w spółkach zależnych wycenia w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykazywała pełnej zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Dotyczy do przede wszystkim spłaty ostatniej raty kapitałowej do BGŻ BNP Paribas S.A. (ok. 137 tys. zł.) oraz zobowiązań wobec ZUS i US. W celu utrzymania bieżącej płynności Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania (pożyczek) od akcjonariusza. Zarząd ocenił, że zapotrzebowanie na finansowanie dalszej działalność Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości jest ograniczone, adekwatne do ponoszonych bieżących kosztów działalności. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację finansową Spółki i dostosowuje koszty funkcjonowania firmy do dostępnych środków. Spółka posiada wysoki poziom należności krótkoterminowych (ok. 5,3 mln zł), których spłata w wymagalnym terminie, w ocenie Zarządu, nie jest zagrożona i pozwoli na kontynuowanie działalności gospodarczej w kolejnych okresach. Zarząd Spółki dostrzega także możliwość finansowania działalności poprzez dokapitalizowanie Spółki przez wiodących akcjonariuszy, co miało wielokrotnie miejsce w przeszłości.
Dodatkowo w ocenie Zarządu roszczenie odszkodowawcze Spółki przeciwko BZ WBK o zapłatę ok. 12,5 mln zł jest w pełni zasadne i znajduje potwierdzenie w dokumentach znajdujących się w aktach sprawy. Zdaniem doradcy prawnego Spółki rozstrzygnięcie Sądu Okręgowego powinno polegać na zasadzeniu odszkodowania na rzecz Spółki.
Zarząd dokonał również oceny prawdopodobieństwa zmaterializowania się zobowiązania warunkowego z tytułu udzielonych solidarnych poręczeń wekslowych w łącznej wysokości 20.026 mln zł, posiłkując się w tym zakresie własną wiedzą oraz opinią kancelarii prawnej, jak również
dotychczasowym przebiegiem postępowań sądowych, która to analiza pozwoliła przyjąć, iż nie zachodzą przesłanki do utworzenia rezerwy z tytułu tychże zobowiązań warunkowych, gdyż prawdopodobieństwo wydania niekorzystnego dla Spółki wyroku, a tym samym ryzyko wypływu środków ze Spółki jest znacząco niskie.
W przypadku spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość działalności.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych pozycji o nietypowym charakterze czy też wywierających szczególny wpływ. Jest to typowy obraz sytuacji podmiotu o charakterze inwestycyjnym, typu Advanced Material Ventures, inwestującego w akcje i udziały spółek z branży nowych technologii. Wycena aktywów Spółki w formie instrumentów kapitałowych notowanych na rynku giełdowym może wpływać na wartość aktywów trwałych oraz sumę bilansową, a także na strukturę i wartość kapitału własnego Spółki.
Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.
Na zobowiązania z tytułu kredytów bankowych składa się ostatnia rata pożyczki dla klientów instytucjonalnych w BGŻ BNP Paribas S.A. w kwocie 130.160,00 zł wraz z odsetkami. Wartość udzielonej pożyczki wyniosła 2.000.000,00 zł. Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu umów leasingu.
IndygoTech Minerals S.A. nie prowadzi działalności produkcyjnej związanej z powstawaniem zapasów.
Największy wpływ na osiągany przez Spółkę wynik finansowy ma poziom wyceny posiadanych aktywów finansowych. Zarząd Spółki przeprowadził na dzień 30.06.2018 r. test na utratę wartości aktywów w postaci akcji w spółce powiązanej - Electroceramics S.A. Wycena wartości spółki Industry Technologies S.A. - zależnej w 100% od Electroceramics S.A. na 30.06.2018 r. wyniosła 26,7 mln zł
(skorygowana o zadłużenie wobec PARP), co w przeliczeniu daje wartość 0,012 zł na 1 akcję Electroceramics S.A. Wycena bazuje na szczegółowych wyliczeniach przygotowanych przez niezależnego doradcę. Wynik przeprowadzonego testu nie uzasadniał dokonania odpisu aktualizującego wycenę akcji Electroceramics S.A.
Zarząd ocenił, iż na dzień 30.06.2018 r. nie występuje żadna z okoliczności, wskazujących na potrzebę przeprowadzania testów na utratę wartości należności krótkoterminowych, gdyż w szczególności w przeszłości nie wystąpiły okoliczności niedotrzymania terminów zapłaty należności przez kontrahentów, jak również nie nastąpiły, jak również w ocenie Spółki, jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpią w niedalekiej przyszłości zmiany w sytuacji majątkowej i finansowej kontrahentów wskazujące na brak możliwości spłaty należności.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Spółka nie przeprowadzała transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie sprawozdawczym nie poczyniono zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
W dniu 11 stycznia 2017 roku Spółka złożyła pozew w Sądzie Okręgowym w Warszawie przeciwko Bankowi Zachodniemu WBK S.A. o zapłatę kwoty 12,5 mln zł wraz z należnymi odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2015 r. do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń Emitenta związanych z nieprawidłową realizacją przez BZ WBK dyspozycji Spółki przeniesienia papierów wartościowych posiadanych przez Emitenta z konta operacyjnego na konto zabezpieczeń na czas określony.
Postępowanie zostało skierowane na drogę mediacji. Mediacje zostały przerwane na wniosek BZ WBK W dniu 20 września 2018 roku odbyła się pierwsza rozprawa, podczas której wysłuchano strony, postanowiono o wezwaniu świadków i wyznaczono termin kolejnej rozprawy na 20 grudnia 2018 roku.
W ocenie Zarządu roszczenie Spółki jest w pełni zasadne i znajduje potwierdzenie w dokumentach znajdujących się w aktach sprawy. Zdaniem doradcy prawnego Spółki rozstrzygnięcie Sądu Okręgowego powinno polegać na zasądzeniu odszkodowania na rzecz Spółki. Co do wysokości zasądzonego odszkodowania Sąd najprawdopodobniej będzie posiłkował się opinią powołanego biegłego.
Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe
Z uwagi na odszkodowawczy charakter roszczenia skutki rozstrzygnięcia sporu nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
W sprawie o zapłatę należności wekslowej w kwocie 10.026.212,50 zł z powództwa PZU S.A. przeciwko Pro Ceramics S.A., Baltic Ceramics Investments S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. Sąd Okręgowy w Lublinie wydał w dniu 28 czerwca 2017 roku nakaz zapłaty. Od ww. nakazu zapłaty Spółki i Baltic Ceramics Investments S.A. wniosły zarzuty oraz złożyły wniosek o wstrzymanie jego wykonalności. W zarzutach strony postępowania podniosły, w szczególności zarzut nieważności weksla (błędne określenie nazwy remitenta i samowolne wskazanie domicylu) oraz zarzut niewłaściwości miejscowej Sądu Okręgowego w Lublinie wskutek samowolnego (wbrew deklaracji wekslowej) zamieszczenia przez PZU S.A. miejsca domicylu (płatności) na wekslu własnym in blanco.
Stanowisko Spółki znajduje poparcie w utrwalonej linii orzeczniczej, np. w orzeczeniu Sądu Najwyższego z dnia 17 kwietnia 1935 roku II C 3064/34, z tezą aktualną, jak również orzeczenie Sądu Najwyższego z dnia 21 czerwca 1929 r. III C 123/29.
Sąd Okręgowy w Lublinie uwzględnił wniosek stron i postanowieniem z dnia 17 października 2017 roku wstrzymał wykonanie nakazu zapłaty w stosunku do IndygoTech Minerals oraz Baltic Ceramics Investments S.A.
Ponadto Sąd podzielił stanowisko stron, iż posiadacz weksla in blanco nie jest uprawniony do samowolnego zamieszczenia na nim domicylu i postanowieniem z dnia 26 października 2017 roku stwierdził swoją niewłaściwość miejscową i przekazała sprawę do rozpoznania Sądowi Okręgowemu w Warszawie. W uzasadnieniu postanowienia Sąd Okręgowy w Lublinie podzielił zarzuty stron i potwierdził, że "zgodnie z orzecznictwem Sądu Najwyższego posiadacz weksla in blanco nie jest uprawniony do samowolnego zamieszczania na nim domicylu, gdyż domicyl nie należy do zwyczajnych form weksla".
Sąd Okręgowy w Warszawie postanowieniem z dnia 29 marca 2018 r. skierował strony do mediacji. Wobec bezskuteczności mediacji w dniu 29 czerwca 2018 roku odbyła się rozprawa, na którą nie stawił się pełnomocnik PZU S.A. pomimo prawidłowego powiadomienia. Na rozprawie - w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wystawcy weksla Pro Ceramics S.A. - Sąd postanowił o zawieszeniu postępowanie na podstawie art. 174 § 1 pkt 4 k.p.c.
Z uwagi na słuszny interes Spółki Zarząd ograniczy swoje stanowisko do stwierdzenia, iż w jego ocenie i ocenie doradcy prawnego Spółki weksel jest nieważny i nie rodzi zobowiązania wekslowego Spółki, a działalnie Sądu Okręgowego powinno polegać na trzymaniu się utrwalonej linii orzeczniczej Sądu Najwyższego i uchyleniu nakazu wobec jego nieważności.
Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe:
Wierzytelność wekslowa nie została ujęta w bilansie Spółki jako rezerwa na zobowiązanie. Spółka wykazuje zobowiązanie z tytułu poręczenia wekslowego jako zobowiązania warunkowe pozabilansowe.
26
Zarząd zwraca uwagę, że zgodnie art. 35d ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości rezerwy tworzy się, m.in. na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Ponadto zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 6 "Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe, rezerwy związane ze skutkami toczącego się postępowania sądowego tworzy się wtedy, kiedy przeciwko spółce wniesiono pozew, a prawdopodobieństwo wydania niekorzystnego dla spółki wyroku jest wyższe niż prawdopodobieństwo wydania wyroku korzystnego".
W ocenie Zarządu Spółki opinię na temat prawdopodobieństwa wyniku postępowania powinni wydać prawnicy. Scenariusz postępowania prezentowany przez doradcę prawnego Spółki zakłada nieważność weksla oraz uchylenie nakazu zapłaty przez Sąd Okręgowy. Powoduje to neutralny wpływ na sytuację bilansową i finansową Spółki.
Ocena niskiego prawdopodobieństwa wypływu środków ze Spółki wynika z kilku czynników niwelujących to ryzyko, które tylko w części - z uwagi na dobro postępowania - zostały zaprezentowane powyżej.
W sprawie o zapłatę należności wekslowej w kwocie 10 mln zł z powództwa PZU S.A. przeciwko Industry Technologies S.A., Electroceramics S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał w dniu 7 grudnia 2017 roku nakaz zapłaty. Pozwani w dniu 19.01.2018 roku wnieśli zarzuty od ww. nakazu zapłaty oraz złożyli wniosek o wstrzymanie jego wykonalności. W zarzutach od nakazu pozwani podnieśli, podobnie jak w poprzedniej sprawie wekslowej, zarzut nieważności weksla.
Sąd Okręgowy w Warszawie przychylił się do wniosku stron i postanowieniem z dnia 17 kwietnia 2017 roku wstrzymał wykonanie nakazu wobec IndygoTech Minerals, natomiast 11 lipca 2018 roku wstrzymał wykonanie nakazu wobec pozostałych stron.
PZU S.A. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego o wstrzymaniu wykonalności nakazu zapłaty wobec IndygoTech Minerals S.A. W dniu 2 sierpnia 2018 roku Sąd Okręgowy stwierdził brak podstaw do uwzględnienia zażalenia PZU S.A. na powyższe postanowienie w trybie art. 395 § 2 k.p.c.
Do dnia publikacji sprawozdania Sąd nie wyznaczył terminu rozprawy.
Z uwagi na słuszny interes Spółki Zarząd ograniczy swoje stanowisko do stwierdzenia, iż jego ocenie i ocenie doradcy prawnego Spółki weksel jest nieważny i nie rodzi zobowiązania wekslowego wobec Spółki, a działalnie Sądu Okręgowego powinno polegać na trzymaniu się utrwalonej linii orzeczniczej Sądu Najwyższego i uchyleniu nakazu wobec jego nieważności.
Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe:
Wierzytelność wekslowa nie została ujęta w bilansie Spółki jako rezerwa na zobowiązanie.
Spółka wykazuje zobowiązanie z tytułu poręczenia wekslowego jako zobowiązania warunkowe pozabilansowe.
Zarząd zwraca uwagę, że zgodnie art. 35d ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości rezerwy tworzy się, m.in. na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę
27
można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Ponadto zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 6 "Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe, rezerwy związane ze skutkami toczącego się postępowania sądowego tworzy się wtedy, kiedy przeciwko spółce wniesiono pozew, a prawdopodobieństwo wydania niekorzystnego dla spółki wyroku jest wyższe niż prawdopodobieństwo wydania wyroku korzystnego".
W ocenie Zarządu Spółki opinię na temat prawdopodobieństwa wyniku postępowania powinni wydać prawnicy. Scenariusz postępowania prezentowany przez doradcę prawnego Spółki zakłada nieważność weksla oraz uchylenie nakazu zapłaty przez Sąd Okręgowy. Powoduje to neutralny wpływ na sytuację bilansową i finansową Spółki.
Ocena niskiego prawdopodobieństwa wypływu środków ze Spółki wynika z kilku czynników niwelujących to ryzyko, które tylko w części - z uwagi na dobro postępowania - zostały zaprezentowane powyżej.
Nie wydarzyły się żadne zdarzenia po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe i które wymagałyby ujawnienia skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły w Spółce zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej ani warunków prowadzenia działalności mogące bezpośrednio wpłynąć na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych. Koniunktura na rynku kapitałowym jest ściśle związana z sytuacją makroekonomiczną otoczenia, w którym funkcjonuje Spółka.
XVI. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie w Spółce wystąpiły przejściowe trudności z prawidłową spłatą kredytu bankowego. Pozostała do spłaty kwota kapitału wynosi 130.160,00 zł wraz
z odsetkami od 24.02.2018 r. do dnia zapłaty. Pierwotna wysokość zobowiązania kredytowego wyniosła 2 mln zł.
Poza opisanym przypadkiem nie wystąpiły naruszenia postanowień pozostałych umów pożyczek. Spółka planuje pozyskać środki na spłatę zadłużenia bankowego od wiodących akcjonariuszy.
W I półroczu 2018 roku Spółka nie dokonywał zmiany w metodyce ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych. W badanym okresie żadne inne aktywa finansowe, niż te które są w obrocie publicznym, nie zostały ponownie wycenione.
W I półroczu 2018 roku Spółka nie dokonywał zmian w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych.
W dniu 24 maja 2018 roku spółka zależna od Emitenta - IndygoTech LLC sprzedała posiadane przez siebie 503.485.860 akcji spółki Electroceramics S.A. stanowiące 22,18% w kapitale zakładowym Electroceramics S.A.
Bezpośredni udział IndygoTech Minerals S.A. w kapitale zakładowym Electroceramics S.A. nie uległ zmianie w okresie sprawozdawczym i wynosił 39,4%.
Zarząd IndygoTech Minerals S.A. odstąpił od konsolidacji IndygoTech LLC na podstawie art. 58 ust. 1 ustawy o rachunkowości (z powodu niejstotności). Konsolidacją nie objęto również Electroceramics S.A. ze względu na brak kontroli na tą spółką.
W dniu 22 maja 2018 roku IndygoTech Minerals S.A. sprzedała wszystkie posiadane przez siebie akcje Spółki WisentLab S.A. tracąc w ten sposób nad nią (oraz nad jej spółkami zależnymi Baltic Ceramics Investments S.A. oraz Res Immobiles Sp. z o.o.) kontrolę.
Controller
| I l ֚֘֝֕ I |
|---|
| 01.01.2018 - 30.06.2018 |
| Wyszczególnienie | Grunty | lowle dynki bud $rac{5}{2}$ |
laszyny | Irządzenia transportu środki Srodki |
Pozostałe | Srocki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| trwale | ||||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 roku | 0 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku | ||||||||
| 0 | 0 | $\circ$ | $\circ$ | |||||
| Zwiększenie | $\circ$ | 0 | ||||||
| Zmniejszenie | 0 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | ||||
| 0 | 0 | 0 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | ||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2018 roku | $\circ$ | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2018 roku | $\circ$ | $\circ$ | ||||||
| 0 | 0 | $\circ$ | $\circ$ | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2018 roku | 0 | |||||||
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
| Zobowiązanie w tys. zł - maszyny i urządzenia produkcyjne | |
|---|---|
| Inne | |
| Suma w tys. zł | |
30
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres
01.01.2018-30.06.2018 r. $\mathbf{z}$
| Wyszczególnienie | prac Znaki ray FOZWOIOW Koszty |
owarowe 2 | licencie 2 | Patenty i Oprogramowanie Komputerowe 2 |
mne 2 | niematerialne Oqolem w budowie Jartości |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 roku |
$\circ$ | $\circ$ | 5 | $\circ$ | 0 | 5 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku |
$\circ$ | Σ | 3 | ||||
| Zwiększenie | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zmniejszenie | 0 | 0 | 0 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2018 roku |
5 | 0 | 5 | ||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2018 roku | $\circ$ | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku |
0 | $\circ$ | $\sim$ | 0 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 roku |
$\circ$ | $\circ$ | 5 | $\circ$ | $\circ$ | 5 |
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych
| 1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992年,1992 ۱ ا ļ |
the property of the property of the property of the property of the control of the property of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the con | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2018 | |
|---|---|---|
| 30.06.2017 | ||
| Należności krótkoterminowe | 1446 | |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 5275 | |
| w tym z tytułu dostaw i usług | ||
| w tym pozostałe | 5275 | |
| - od pozostałych jednostek | 39 | 1446 |
| w tym z tytułu dostaw i usług | ||
| w tym z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
598 741 |
|
| w tym pozostałe | ||
| w tym dochodzone na drodze sądowej | 38 | 75 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 5314 | 446 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.06.2017 | 202 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | $-188$ |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej |
|
| Stan na 01.01.2018 | $\overline{14}$ |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej |
28 |
| Stan na 30.06.2018 | 42 |
| 050 |
|---|
| Stan na 30.06.2017 |
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | 1050 |
|---|---|
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | |
| Stan na 01.01.2018 | |
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | |
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | |
| Stan na 30.06.2018 |
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 202 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana |
050 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana |
||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | $\frac{42}{5}$ | 848 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu wynagrodzeń | ||
| Rezerwy z tytułu ekwiwalentów urlopowych | ||
| Rezerwy na koszty okresu | $\frac{6}{1}$ | 366 |
| Rezerwy inne razem, w tym: | 16 | 366 |
| - długoterminowe |
| Wyszczególnienie | Pull Kanazau gwarancyjne oraz zwroty Nveldeu |
restrukturyzacyjna Inne rezerwy Rezerwa |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | ||||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | $\circ$ | C | 0 | |
| ◯ | $\circ$ | |||
| Stan na 30.06.2018, w tym: | $\bullet$ | $\frac{6}{5}$ | 16 | |
| - długoterminowe | $\circ$ | $\circ$ | ||
| - krótkoterminowe | $\circ$ | $\circ$ | ||
| $\frac{6}{5}$ | $\frac{6}{5}$ |
Inne rezerwy dotyczą w większości kosztów okresu bieżącego, które zostaną poniesione w okresach przyszłych.
Emisja dłużnych papierów wartościowych $\ddot{ }$
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji i wykupu dłużnych papierów wartościowych.
COWalne Zgromadzenie Spółki nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RAPORT ZA OKRES 01.01. - 30.06.2018 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) INDYGOTECH MINERALS S.A.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące
zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione
| $\frac{1}{2}$ ę Grin zaległe |
$\circ$ | $\circ$ | 0 | $\circ$ | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| płatności wobec w tym upływie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| $\circ$ | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zobowiazania powiązanych podmiotów |
30.06.2018 30.06.2017 30.06.2018 30.06.2017 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sym | $30.06.2018$ $30.06.2017$ $30.06.2018$ $30.06.2017$ $30.06.2017$ $30.06.2018$ $30.06.2017$ | 0 | $\circ$ | 0 | 0 | ||
| przeterminowane | 0 | 0 | |||||
| g | $\bullet$ | $\circ$ | $\circ$ | 0 | 0 | ||
| powiązanych podmiotów Należności |
$\bullet$ | 100 | $\circ$ | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| rzecz zakupy od podmiotów powiązanych |
0 | 6525 | 0 | ||||
| na | 0 | ||||||
| powiązanych podmiotów Sprzedaż |
0 | 6625 | |||||
| Podmiot powiązany | Jednostka dominująca | IndygoTech Minerals SA | Jednostki powiązane: | Electroceramics SA | jest Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka wspólnikiem: dominująca |
Zarząd Spółek Grupy | innych członków głównej Transakcje z udziałem kadry kierowniczej |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się zawsze na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Spółka odnosi ceny transakcyjne akcji spółek publicznych do kursu na giełdzie, z kolei transakcje na akcjach spółek niepublicznych ustalane są w drodze negocjacji z uwzględnieniem cen transakcji historycznych, które były realizowane pomiędzy podmiotami trzecimi, i które pozostają, w ocenie Spółki, aktualne w obowiązujących realiach rynkowych.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu Spółki.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Poreczenie solidarne wekslowe - Pro Ceramics S.A. | 10 0 26 | 10 0 26 |
| Poręczenie solidarne wekslowe - Industry Technologies S.A. |
10 000 | 10 000 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 20 0 26 | 20 0 26 |
Spółka nie posiada innych zobowiązań warunkowych.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.
| AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | ||||
| Liczba | Wartość wg ceny nabycia |
Wartość bilansowa | ||
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje na akcjach własnych Emitenta. Na dzień 30 czerwca 2018 roku Emitent nie posiadał akcji własnych.
IndygoTech Minerals S.A. działa w obszarze zaawansowanych technologii przetwarzania surowców mineralnych do zastosowania w przemyśle:
Spółka w ramach prowadzonej działalności poszukuje podmiotów będących we wczesnej fazie rozwoju i jednocześnie innowacyjnych, których działalność skupia się na produktach i usługach będących nowościami na rynku lub znacząco ulepszonymi w stosunku do istniejących. Na koniec okresu sprawozdawczego w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdowała się spółka pośrednio powiązana -Industry Technologies S.A. Spółka posiada nowoczesny zakład produkcji ceramicznych korpusów elektroizolujących dla różnych bezpieczników średniego i wysokiego napięcia (do 24 000 Volt). Spółka nie rozpoczęła jeszcze dostaw korpusów i dodatkowych elementów bezpieczników dla zagranicznego kontrahenta. Spółka pracuje nad opracowaniem specjalistycznych form do realizacji przedmiotowego zamówienia. Dodatkowo spółka podejmuje działania związane z dalszym rozwojem posiadanego produktu oraz przygotowała projekt wprowadzenia nowego produktu - ceramicznych izolatorów wysokopiennych.
W dniu 28 lutego 2018 roku w związku z zakwalifikowaniem przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji Emitenta do segmentu Lista Alertów po raz drugi z rzędu, Spółka przedstawiła do publicznej wiadomości program naprawczy, wskazujący działania jakie zamierza podjąć Spółka w celu usunięcia przyczyny kwalifikacji akcji Spółki do segmentu Lista alertów (ESPI nr 9/2018 z 28.02.2018 r.). Program naprawczy jest dostępny na stronie Spółki oraz został załączony do wyżej wymienionego raportu.
W dniu 15 maja 2018 r. Spółka złożyła Firmie audytorskiej oświadczenie o wypowiedzeniu umowy na przegląd i badanie sprawozdania (śródrocznego, jednostkowego i skonsolidowanego) zawartej w dniu 28 lipca 2017 roku ("Umowa") ze skutkiem natychmiastowym. Powodem decyzji Zarządu o wypowiedzeniu Umowy jest: (i) nienależyte wykonanie Umowy przez Firmę audytorską oraz (ii) niewykonanie Umowy przez Firmę audytorską, a także (iii) utrata zaufania do Firmy audytorskiej wynikająca z wyżej wymienionych przyczyn oraz naruszenia przez Firmę audytorską (oraz osoby działające w jego imieniu) dóbr osobistych Zarządu i Emitenta poprzez rozpowszechnianie nieprawdziwych i wprowadzających w błąd informacji i zarzutów w sprawozdaniu Firmy audytorskiej z dnia 8 maja 2018 roku, opublikowanym przez Emitenta zgodnie z obowiązkiem wynikającym z § 70 ust. 1 pkt 9 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z dnia 20 kwietnia 2018 r., poz. 757) (raport ESPI Nr 16/2018 z 10 maja 2018 roku), a dotyczących nieudostępnienia pełnej dokumentacji księgowej, w szczególności opisanej w sekcji Podstawa opinii negatywnej, której brak, zdaniem Firmy audytorskiej, był podstawą wydania przez Firmę audytorską negatywnej opinii dotyczącej sprawozdania finansowego Spółki za 2017 roku oraz pozytywnej dotyczącej sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2017 rok, jak również nieprzekazania przez Emitenta innych informacji i dokumentów wskazanych w ww. sprawozdaniu.
Do dnia przekazania wypowiedzenia umowy, jak również do dnia publikacji sprawozdania za I półrocze 2018 r. Firma audytorska nie wyraziła swojej opinii odnośnie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej IndygoTech Minerals za 2017 rok. Rozwiązanie Umowy nastąpiło z chwilą otrzymania oświadczenia woli Emitenta przez Firmę audytorską, co nastąpiło 15 maja 2018 roku.
W dniu 18 lipca 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru nowej firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Emitenta za okres 1 stycznia - 30 czerwca 2018 r.; badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za
37
2018 r.; przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Emitenta za okres 1 stycznia - 30 czerwca 2019 r.; badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za 2019 r. Wybranym podmiotem jest KBR CMA Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (ul. Głogowska 187, 60-121 Poznań) wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4022.
W dniu 7 czerwca 2018 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które m.in. zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za 2017 roku, uchwaliło sposób pokrycia straty netto za 2017 roku oraz udzieliło absolutorium członkom organów Spółki z wykonania obowiązków w 2017 roku.
W dniu 31 sierpnia 2018 roku nastąpiły zmiany w organach Spółki opisane w pkt IV raportu.
Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki.
Emitent nie publikował prognoz wyników.
Do dnia publikacji niniejszego raportu półrocznego nie nastąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym mające wpływ na dane śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Warszawa, dnia 28 września 2018 roku.
Podpis Prezesa Zarządu:
Zes 7.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.