Quarterly Report • Sep 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
John Press.
Skrócone Śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
Katowice, wrzesień 2018
4 ï
| IDEON |
|---|
| Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku |
| Spis treści |
| 1. Informacje ogólne o Spółce |
| 2. Czas trwania Spółki |
| 3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego |
| IDEON S.A, za I półrocze 2018 roku |
| 4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A, |
| 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach |
| Profesjonalny osąd |
| 5.1. Niepewność szacunków |
| 5.2. 6. Wskazanie czy skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają |
| dane łączne |
| 7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego śródrocznym skróconym sprawozdaniem |
| finansowym |
| 8. W przypadku skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie |
| którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe |
| sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia 9 |
| 9. Kontynuacja działalności |
| 10. Cykliczność, sezonowość |
| 11. Korekty błędów poprzednich okresów |
| 12. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę |
| 11. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości |
| 13.1. Prawo użytkowania wieczystego gruntów |
| 13.2. Aktywa finansowe Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| 13.3 Należności |
| 13.4. 13.5. Kapital własny |
| 13.6. Zobowiązania finansowe |
| Zobowiązania 13.7. |
| 13.8. Rezerwy |
| 13.9. Utrata wartości aktywów |
| 13.10. Opodatkowanie |
| 13.11. Wynik finansowy |
| 13.12. Inne całkowite dochody |
| 13.13. Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
| SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
| NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
| NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU |
| NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
| NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE |
| NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
$\frac{1}{2}$
š $\frac{1}{2}$
Ĵ
$\frac{1}{2}$
| NOTA NR 7. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | ||
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody30 | ||
| A) B) |
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | |
| C) | Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | |
| D) | Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki | |
| NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW | ||
| NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | ||
| NOTA NR 10. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | ||
| NOTA NR 11. KAPITAŁY | ||
| A) | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy | |
| B) | Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy | |
| C) | Zmiany liczby akcji | |
| D) | Kapitałowe papiery wartościowe | |
| E) | Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | |
| NOTA NR 12. REZERWY | ||
| NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | ||
| NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | ||
| A) | Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | |
| B ) | Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego | |
| C | Zobowiązania z tytułu wyemitowania dłużnych instrumentów finansowych | |
| D) | Pozostałe zobowiązania finansowe | |
| NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | ||
| NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
| NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE | ||
| NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | ||
| NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY | ||
| A) | Pozostałe przychody | |
| B) | Pozostałe koszty | |
| NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE | ||
| Przychody finansowe | ||
| A) | ||
| B) | Koszty finansowe | |
| NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY | ||
| NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
| NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE | ||
| NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH | ||
| NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||
| A) | Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi | |
| B) | Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi | |
| NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH | ||
| NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ42 | ||
| NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||
| NOTA NR 29, CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM | ||
| A) | Ryzyko walutowe | |
| B) | Ryzyko kredytowe | |
| C) | Ryzyko stopy procentowej | |
| D) | Ryzyko cen towarów | |
| E) | Ryzyko związane z płynnością |
$\mathbf{2}$
$\hat{L}$ ě
i.
$\tilde{r}$
á ś Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IDEON S.A,
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH | |
|---|---|
| NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU |
|
| . SPRAWOZDAWCZEGO |
45 |
| NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | .46 |
| NOTA NR 33. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ 46 | |
| NOTA NR 34. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO ŚRÓDROCZNYM | |
| SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM | .46 |
Podstawowe pozycje skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:
Kurs na dzień 30 czerwca 2018 roku wynosił: 1 EUR = 4,3616 zł $\cdot$ 1.
$M_{\rm gas} = 4.2 \times 10^{14}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{A}{\mathbf{Z}^{\mathbf{X}} \times \mathcal{C}{\mathbf{Z}^{\mathbf{X}}} \times \mathcal{C}{\mathbf{Z}^{\mathbf{X}}}^{(1)} \times \mathcal{C}{\mathbf{Z}^{\mathbf{X}}}^{(2)}$
The first state of
Poszczególne pozycje skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane finansowe | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
4 | 1 | 5 | 1 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | (319) | (75) | (22 123) | (5209) | (16 123) | (3798) |
| Zysk (strata) brutto | (325) | (77) | 246 | 58 | 5933 | 1398 |
| Zysk (strata) netto | (325) | (77) | 246 | 58 | 5933 | 1398 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(34) | (8) | 8 | $\overline{2}$ | 2 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
c | 14 158 | 3333 | 14 158 | 3 3 3 5 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
34 | 8 | (14165) | (3335) | (14160) | (3335) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | $\mathbf{1}$ | $\mathbf 0$ | ||||
| Aktywa razem | 16524 | 3789 | 16526 | 3910 | 16522 | 3961 |
| Zobowiązania i rezerwy razem | 170 434 | 39 0 76 | 175 799 | 41594 | 170 107 | 40 784 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 170 434 | 39076 | 175 799 | 41 5 94 | 170 107 | 40784 |
$\overline{5}$
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dane finansowe (ciąg dalszy) | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
| Kapitał własny | (153 910) | (35288) | (159 273) | (37684) | (153585) | (36823) |
| Kapitał podstawowy | 343 491 | 78753 | 343 491 | 81 27 1 | 343 491 | 82 354 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3434908 | 3 434 908 | ||||
| Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w zł/EUR |
1,56 | 0,37 | 0,31 | 0,07 | 1,73 | 0,41 |
| Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR |
(0,09) | (0, 02) | 0,07 | 0,02 | 1,73 | 0,41 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w zł/EUR |
(0,09) | (0,02) | 0,07 | 0,02 | 1,73 | 0,41 |
| Wartość księgowa na akcję w zł/EUR |
(44, 81) | (10, 27) | (46, 37) | (10, 97) | (44, 71) | (10, 72) |
| Rozwodniona wartość księgowa na akcję w zł/EUR |
(44, 81) | (10, 27) | (46, 37) | (10, 97) | (44, 71) | (10, 72) |
IDEON
Control Marie Road
大小路 $\frac{1}{2}$
the Advise $\ddot{\ddot{x}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L} = \left(1 - \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \mathcal{L}i \right) \mathcal{L}_i \left(1 - \frac{1}{2} \sum{i=1}^n \mathcal{L}_i \right)$
i,
$\tilde{\mathbf{e}}$
1.
V.
š
÷.
第二十五日 第二十五
IDEON Spółka Akcyjna
IDEON
40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10
Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000068749
Podstawowym zakresem działalności Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:
Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z - handel energią elektryczną. W pierwszym półroczu 2018 roku działalność ta nie była wykonywana.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A. i dane porównawcze, zostały sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacje wymagane przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).
W szczególności niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Zarząd Ideon SA zgodnie z zapisami MSR 8 ujętymi w par 10-12 kierował się osądem, który w sytuacji restrukturyzacji Spółki umożliwia wiarygodnie i wiernie przedstawić sytuację finansową oraz wyniki finansowe Spółki i odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji i innych zdarzeń (prowadzonych egzekucji) kompletną we wszystkich aspektach i obiektywną. Zgodnie z par 12 uwzględniliśmy najaktualniejsze regulacje prawne (kpc).
W niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku, szerzej opisanych w punkcie 12 niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.
Skład osobowy Zarządu na dzień 30 czerwca 2018 roku:
IDEON
计数字 医动物
10000000000000000000000000000000000000
×.
Wiceprezes Zarządu, pełniący obowiązki Prezesa – Mariusz Jabłoński
W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nastąpiła zmiana w składzie zarządu – w dniu 20 marca 2018 roku rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Ireneusz Król.
Po zakończeniu okresu objętego skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2018 roku:
Po zakończeniu okresu objętego skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
IDEON
医神经 医生物 医多种
一度
$\mathcal{F}$ and $\mathcal{G}$ . Let
comments.
ιĝ.
X.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca
Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF, zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego.
Identyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń
Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki spełniane przez poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.
n. Utrata wartości należności
Utrata wartości należności została opisana w punkcie 13.2.
Utrata wartości aktywów finansowych $\bullet$
Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę utraty wartości aktywów, głównie w odniesieniu do posiadanych długoterminowych aktywów finansowych. Jeżeli możliwe jest oszacowanie wartości aktywów za pomocą wskaźników rynkowych (np. ceny i notowania giełdowe), wówczas Spółka wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozostałych przypadkach wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.
· Inne rezerwy
W śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwe wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko, że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną
8
rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony
不清 医硬蛋白
ă
à,
$\label{eq:1} \begin{array}{c} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\math$
÷,
$\frac{1}{2}$
$\mathbf{r}_2$
IDEON
Z uwagi na zastosowanie w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności, w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym odstąpiono od ustalania aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności ich wykorzystania w przyszłości.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.
Wpływ zmian w zakresie powiązań kapitałowych Spółki w trakcie okresu objętego śródrocznym 7. skróconym sprawozdaniem finansowym
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w tym zakresie.
W przypadku skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, 8. w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za I półrocze 2018 roku, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 m-cy po dacie, na którą sporządzono niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanych przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże z powodu zażalenia wierzyciela PKO BP SA, po raz kolejny, na umorzenie przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód postępowania układowego Spółki prowadzone pod sygn. akt X GUu 4/17/5 przedłuży się, a czas zakończenia prawomocnego postępowania jest trudny do określenia.
Obecnie zażalenie PKO BP SA jest rozpatrywane przez Sąd Okręgowy w Katowicach.
Szersze omówienie aktualnej sytuacji spółki oraz opis postępowania układowego zawiera nota 33 do niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.
Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.
Korekty błędów poprzednich okresów $.11.$
W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błedów poprzednich okresów.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego jednostki za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, za wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku:
IDEO
○愛は楽·なんだいさん
小さんばん
ï,
in 11
4
Ÿ
H.
Ze względu na obecną sytuację Spółki przyjęcie do stosowania standardów MSSF 9 nie miało istotnego wpływu na wycenę instrumentów finansowych w Spółce, a MSSF 15 na ujęcie przychodów
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku:
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
c) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
d) Zmiany do MSR 28"Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" -Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019).
IDEON
医生物 医阿尔伯氏
γg.
$\mathcal{A}$ ı,
v
í.
í,
f) Zmiany dotyczące MSR 19 Świadczenia pracownicze - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
Według szacunków jednostki, pozostałe w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia 27 lutego 2009 roku Spółka sporządza sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z MSR/MSSF.
Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu .: trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.
W skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
Jednostka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Jednostka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje naleźności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
W momencie początkowego ujęcia, Jednostka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
IDEOI
Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of t
ř
$\tau$
ř
۰.
Jednostka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.
Jednostka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
model ogólny (podstawowy),
model uproszczony.
IDEO
● 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「
57
à.
ņ
53 ă, ł
Model ogólny jest stosowany przez Jednostkę dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu – innych, niż należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W modelu ogólnym Jednostka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Przesłanki mogą obejmować m.in. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Jednostka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności na bazie rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora.
Jednostka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu . o bieżące kwotowania rynkowe.
Model uproszczony jest stosowany przez Jednostkę dla należności z tytułu dostaw i usług.
W modelu uproszczonym Jednostka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Jednostka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od dnia wymagalności należności.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Jednostka wykorzystuje matrycę odpisów oszacowanych na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów.
Jednostka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Jednostka wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich pięciu lat, oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich pięciu lat.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych
Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
IDEON
「このことをいうことをいう」 高度のある
○ 多重 就是 中央的
$\tilde{\epsilon}$
$\mathcal{O}^2$ twist $\mathcal{O}$
Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki, a jego wartością podatkową.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansową składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe w roku powstania.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający do takiej kompensaty.
Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmuje się je w aktywach trwałych, oraz wszystkie inne należności, których termin wymagalności występuje w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego (należności krótkoterminowe). Należnościami krótkoterminowymi są również wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.
Należnościami długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, zapasów i itp.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Kapitał własny jednostki stanowią:
kapitał akcyjny,
ŧ 么
$\cdot$
生儿
医子宫神经节 人名
IDEO
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.
Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:
Do zobowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych (m.in. instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według .
Wartości godziwej, powiększonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.
Pozostałe zobowiązania finansowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według
oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
Do zobowiązań zalicza się:
IDEON
$\frac{1}{2}$
「大きいのか、 あいてき あまま
á.
$\ddot{\cdot}$
ń,
$\sim 10^{11}$
$\epsilon$ :
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać . wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
Zobowiązanie bilansowe z tytułu określonych świadczeń pracowniczych równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem przewidywanej rotacji zatrudnienia, stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
Utrata wartości aktywów została opisana w punkcie 13.2. niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów poza przypadkiem, gdy dotyczy on · pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Wynik finansowy obejmuje:
IDE Q
2010年4月
25
医学 $\chi(\vec{0})$ Ý.
Alimany
ķ
$\frac{1}{2}$
Ĩ
ï
ź,
r, ý.
ò.
Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.
Inne całkowite dochody obejmują, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, wszelkie nie 'ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a w szczególności:
Inne całkowite dochody są w skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji wyceny.
Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się w części dotyczącej działalności operacyjnej wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych zdziałalności inwestycyjnej i finansowej. Działalność inwestycyjna i działalność finansowa sporządzane są metodą bezpośrednią.
Katowice, dnia 27 września 2018 roku
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mariusz Jabłoński - po Prezesa Zarządu
IDEON
| (tys. zt) | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | NOTA | Na dzień 30.06.2018 |
Na dzień 31.12.2017 |
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 5 | 5 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | Nota nr 1 | ||
| 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów | Nota nr 2 | ||
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | |||
| 4. Wartość firmy | |||
| 5. Inne wartości niematerialne | Nota nr 3 | ||
| 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
|||
| 7. Długoterminowe akcje i udziały | Nota nr. 4 | 5 | 5 |
| 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Nota nr 21 | ||
| 9. Udzielone pożyczki | |||
| 10. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 6 | ||
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 16 519 | 16 517 | |
| 1. Zapasy | Nota nr 5 | ||
| 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 6 | 16 5 18 | 16516 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | Nota nr 6 | ||
| 4. Krótkoterminowe akcje i udziały | Nota nr 7 | 1 | 1 |
| 5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | Nota nr 7 | ||
| 6. Walutowe kontrakty terminowe | Nota nr 7 | ||
| 7. Udzielone pożyczki | Nota nr 7 | ||
| 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Nota nr 9 | ||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | Nota nr 10 | ||
| Aktywa razem | 16 5 24 | 16522 |
$\alpha$
$\frac{18}{\sqrt{1}}$
| PASYWA | NOTA | Na dzień 30.06.2018 |
Na dzień 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | (153910) | (153585) | |
| 1. Kapitał podstawowy | Nota nr 11 | 343 491 | 343 491 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |||
| 3. Akcje własne | |||
| 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 207 | 207 | |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | Nota nr 11 | ||
| 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | |||
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych | (497 283) | (503 217) | |
| 8. Zysk/strata roku bieżącego | (325) | 5933 | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | |||
| 1. Rezerwy | Nota nr 12 | ||
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Nota nr 21 | ||
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Nota nr 13 | ||
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | Nota nr 14 | ||
| 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 15 | ||
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 170 434 | 170 107 | |
| 1. Rezerwy | Nota nr 12 | 18 302 | 18 302 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Nota nr 13 | 68 4 64 | 68 4 25 |
| 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek |
Nota nr 13 | ||
| 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | Nota nr 14 | 27 418 | 27 4 23 |
| 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 15 | 56 250 | 55 957 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| 7. Walutowe kontrakty terminowe | |||
| Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Pasywa razem | 16 5 24 | 16 522 |
$\frac{1}{2}$
the first state of the state state of the contract of the state of the contract of the state of the contract of
医子宫 第
$\lambda$
DEON
$\overline{19}$
IDEON
موجودة والمحارب
$1.1943$
一、一、三、十八、三、三、三、一、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、
| (tys. z) | |||
|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | NOTA | Za okres od 01.01 do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01 do 30.06.2017 |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Nota nr 16 | 4 | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Nota nr 17 | 4 | |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B) | |||
| D. Koszty sprzedaży | Nota nr 17 | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | Nota nr 17 | 319 | 399 |
| F. Pozostałe przychody | Nota nr 19 | 3 | 3 1 3 6 |
| G. Pozostałe koszty | Nota nr 19 | 3 | 24 8 59 |
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) | (319) | (22 122) | |
| I. Przychody finansowe | Nota nr 20 | 46 003 | |
| J. Koszty finansowe | Nota nr 20 | 6 | 23 635 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J) | (325) | 246 | |
| L. Podatek dochodowy | Nota nr 21 | ||
| Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) | (325) | 246 | |
| M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | |||
| N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M) | (325) | 246 |
| (tys. zt) | |||
|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | NOTA | Za okres od 01.01 do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01 do 30.06.2017 |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Nota nr 16 | 4 | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Nota nr 17 | 4 | |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B) | |||
| D. Koszty sprzedaży | Nota nr 17 | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | Nota nr 17 | 319 | 399 |
| F. Pozostałe przychody | Nota nr 19 | 3 | 3 1 3 6 |
| G. Pozostałe koszty | Nota nr 19 | 3 | 24 859 |
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) | (319) | (22 122) | |
| I. Przychody finansowe | Nota nr 20 | 46 003 | |
| J. Koszty finansowe | Nota nr 20 | 6 | 23 635 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J) | (325) | 246 | |
| L. Podatek dochodowy | Nota nr 21 | ||
| Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) | (325) | 246 | |
| M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | |||
| N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M) | (325) | 246 | |
| O. Inne całkowite dochody netto | ۰ | ||
| - w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut | |||
| - w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży |
|||
| - w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|||
| P. Całkowite dochody ogółem | (325) | 246 |
and of the con-
ķ
$30.26 - 1$
ğ,
î,
なきこう
DEON
$\overline{21}$
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A,
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Za okres od 01.01 do 30.06.2018 |
Za okres od $01.01$ do 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk/ strata na jedną akcję w zł: | ||
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej | $-0.09$ | 0,07 |
| - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej | $-0.09$ | 0,07 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej | ||
| - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej |
ia di
$\frac{1}{2}$
Letter also
IDEON
| (tys. z) | ||||
|---|---|---|---|---|
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.01 do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01 do 30.06.2017 |
||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk/ strata brutto | (325) | 246 | ||
| Korekty o pozycje: | 291 | (238) | ||
| Amortyzacja | ||||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | ||||
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 7502 | |||
| Przychody z tytułu dywidend | b. | |||
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 16 5 5 3 | |||
| Zmiana stanu rezerw | 24 3 38 | |||
| Zmiana stanu zapasów | l w | |||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | (2) | (362) | ||
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 293 | (1846) | ||
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | ||||
| Inne korekty | (46423) | |||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | (34) | 8 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 404 |
| Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A, | za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku | |
|---|---|---|
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych | 13754 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | ||
| Wpływy z tytułu odsetek | ||
| Wpływy z tytułu dywidend | ||
| Spłaty udzielonych pożyczek | ||
| Inne wpływy | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne | ||
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | ||
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | ||
| Udzielone pożyczki | ||
| Inne wydatki | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 14 158 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 39 | 47 |
| Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów | ||
| Wpływy netto z emisji obligacji | ||
| Inne wpływy | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | (14212) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (5) | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | ||
| Nabycie akcji własnych | ||
| Zapłacone odsetki | ||
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Inne wydatki | ÷ | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 34 | (14165) |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
1 |
医乳蛋白 医气体 医心理
المركزة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة المحاملة
المحاملة
IDEON
All All All And All A
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
|
|---|---|
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
|
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
|
| " Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
| (tys. zt) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 | 343 491 | 207 | (497 283) | (153 585) | |||
| Dochody całkowite razem | (325) | (325) | |||||
| Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów |
|||||||
| Pokrycie straty z lat ubiegłych |
۰ | Á. | |||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
$\overline{a}$ | ٠ | (325) | (325) | |||
| Wycena jednostek zagranicznych |
٠ | ÷ | |||||
| Wycena kontraktów walutowych |
٠ | ||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
z | ٠ | |||||
| Objęcie akcji | |||||||
| Saldo na dzień 30.06.2018 | 343 491 | 207 | (497608) | (153 910) | |||
| Saldo na dzień 01.01.2017 | 343 491 | 207 | ż | (503 217) | (159 519) | ||
| Dochody całkowite razem | ٠ | × | 5933 | 5933 | |||
| Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów |
Ä, | ||||||
| Pokrycie straty z lat ubiegłych |
- | ٠ | ٠ | ||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
è | ÷ | ٠ | ||||
| Wycena jednostek zagranicznych |
× | ||||||
| Wycena kontraktów walutowych |
۰ |
こういい かいかん のうかい あいあいあい あいかい 医感染 医囊 留在图
ß,
Я X ł
$\tilde{\mathcal{V}}$
IDEON
$24$
$\Diamond$
| Saldo na dzień 31.12.2017 | 343 491 | 207 | (497 283) | (153 585) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Likwidacja oddziału zagranicznego |
|||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
Katowice, dnia 27 września 2018 roku
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j$
ą
$\begin{array}{c} \bullet & \circ \ \bullet & \bullet \end{array}$
$\mathcal{F}$
「小豆子
$\sim 10^6$
$\ddot{\cdot}$
IDEON
diam. ....................... ........ Mariusz Jabłoński - po Prezesa Zarządu
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A,
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
٠e
ģ
「大学のあるのです」 アルティー・アルト
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku rzeczowe aktywa trwałe nie występują.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.
Spółka nie ponosiła nakładów na aktywa trwałe w I półroczu 2018 r. oraz w 2017 roku. W pierwszym półroczu 2018 roku oraz w 2017 roku Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.
$(tys. zt)$ 31.12.2017 30.06.2018 2 2 5 7 1433 Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia 824 Zmniejszenia 1433 1433 Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia początek okresu ×. Zwiekszenia f, Zmniejszenia i. Wartość umorzenia koniec okresu 1853 1433 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym 420 (wymienić jeśli występują): 1433 1433 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu
W 2017 roku w wyniku egzekucji komorniczej sprzedana została część prawa wieczystego użytkowania gruntów w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego. Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego kwota uzyskana ze sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntu w wysokości 363 tys. zł nie została przez Komornika rozliczona z uwagi na brak postanowienia Sądu Rejonowego o przybiciu ceny. Należność ze sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazano w aktywach pod pozycją "Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe".
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku prawa wieczystego użytkowania gruntów położone w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego w Katowicach przy ul. Korczaka stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu wypowiedzianej linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz udzielonych gwarancji bankowych. Zgodnie z wpisem w hipotece wartość zabezpieczenia wynosi łącznie do kwoty 149 600 tys. zł. Dodatkowo na ww. majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa (dla nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych).
W dniu 26.07.2018 (tj. po dacie bilansu) Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym Katowice Wschód sprzedał w ramach prowadzonej egzekucji prawo wieczystego użytkowania gruntu należące do IDEON S.A., położone w Katowicach przy ul. Korczaka KW nr KA1K/00069103/5 za cenę 450 000 zł brutto. Zarząd oczekuje na przybicie ceny przez Sąd Rejonowy i plan podziału środków.
Zarząd otrzymał także od Komornika Sądowego protokół o dokonaniu opisu i oszacowania wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu położonego w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68B wpisanego do KW KA1C/00029106/6 na kwotę 350 000 zł. Zarząd oczekuje na wyznaczenie terminu licytacji komorniczej.
网络学
$\boldsymbol{\mu}$
| (tys. zt) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości niematerialne |
Razem | ||||
| Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 37 | 37 | ||||
| Zwiększenia | ||||||
| - nabycie | ||||||
| $-$ inne | ||||||
| Zmniejszenia | ä, | |||||
| -zbycie | ۰ | |||||
| $-i$ nne | ٠ | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | ۰ | 37 | 37 | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu | 37 | 37 | ||||
| Zwiększenia | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| Zmniejszenia | ||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | × | 37 | 37 | |||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu |
||||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
||||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia |
||||||
| Wartość netto na koniec okresu |
Za okres od 01 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018
Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
$27$
Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w I półroczu 2018 roku.
IDEOI
一、 一、 九、 九、 九、 九、 九
$\mathcal{G}$ , $\frac{1}{2}$
CONSTRUCT
经生物
Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie występują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
| (tys. zt) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości niematerialne | Razem | |||
| Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | ||
| Wartość brutto na początek okresu |
37 | 37 | |||
| Zwiększenia | ٠ | ||||
| Zmniejszenia | ٠ | ||||
| - zbycie | ۰ | ۰ | 4 | ||
| $-$ inne | ۰ | ||||
| Wartość brutto na koniec okresu |
۰ | ٠ | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu |
|||||
| Zwiększenia | 37 | 37 | |||
| Zmniejszenia | 37 | 37 | |||
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
|||||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu |
|||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
37 | 37 | |||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
|||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
|||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia |
|||||
| Wartość netto na koniec okresu |
$(tys. z)$ 31.12.2017 30.06.2018 2869 2869 Ideon Real Estate Spółka z o. o. w upadłości $(2869)$ $(2869)$ Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o. w upadłości 5 Ś Idea-Fix Spółka z o.o. 5 5 Razem
28
$\Gamma$
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiada zapasów.
| (tys. zt) | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług (brutto): | 44 | 44 | |
| - część długoterminowa | |||
| - od jednostek powiązanych | |||
| - od jednostek pozostałych | ÷ | ||
| - część krótkoterminowa | 44 | 44 | |
| - od jednostek powiązanych | $\overline{z}$ | $\overline{2}$ | |
| - od jednostek pozostałych | 42 | 42 | |
| Przedpłaty: | |||
| - część długoterminowa | |||
| - część krótkoterminowa | |||
| Pozostałe należności (brutto): | 44 175 | 44 206 | |
| - część długoterminowa | |||
| - część krótkoterminowa | 44 175 | 44 206 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 9 | ||
| - część długoterminowa | |||
| - część krótkoterminowa | 9 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | (27710) | (27734) | |
| Razem (netto): | 16518 | 16 516 |
Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.
| (tvs. zt) | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | 44 | 44 | |
| (Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług | 44 | 44 |
Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 30 czerwca 2018 roku dotyczą głównie:
29
Wyżej wymienione należności nie zostały objęte odpisem aktualizującym z uwagi na fakt, iż będą zaliczone na poczet rozliczenia zobowiązań kredytowych IDEON S.A. w ramach prowadzonych egzekucji. Szersze informacje w tym zakresie zawiera nota nr 10 do niniejszego sprawozdania.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.
$(tys. z)$
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | ||
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie | ||
| Razem |
Nie występują
C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 30 czerwca 2018 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości | 23 | |
| Odpis aktualizujący wartość pożyczek | (23) | (23) |
| Razem |
Nie występują
| (tys. zt) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe pożyczki |
Efektywna stopa procentowa |
Waluta | Termin spłaty | Stan na 30.06.2018 |
Zabezpieczenia |
| Udzielone jednostkom powiązanym: | |||||
| Ideon Real Estate Sp.z o.o. w upadłości likwidacyjnej |
10% w skali roku | PLN | 31-12-2014 | 20 | brak |
| Odsetki od udzielonych pożyczek |
3 | ||||
| Odpis aktualizujący | (23) |
| (tys. zt) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących |
Wykorzystane lub rozwiązane w okresie |
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia |
30.06.2018 | |
| Odpisy aktualizujące prawa wieczystego użytkowania gruntów |
1433 | 1433 | |||
| Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń międzyokresowych kosztów |
|||||
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług |
44 | 44 | |||
| Odpisy aktualizujące pozostałe należności |
27 666 | 27 666 | |||
| Odpis aktualizujący aktywo z tytułu podatku odroczonego |
|||||
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 2892 | 2892 | |||
| Razem | 32 035 | 32 035 |
一、 小 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」 「 」
þ
$(tvs. z)$
| $\mathbf{y}$ | ||
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
のあい 馬は 行政法官官に為いた、法制人法制人為人民法人之不
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
ý
ŵ
IDEON
Spółka nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W 2017 roku akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji zostały sprzedane za łączną cenę sprzedaży 29 870 282,60 zł. Jednocześnie rozwiązany został odpis aktualizujący wartość ww. akcji w pełnej wysokości, tj. w kwocie 46 003 130,17 zł.
Należność z tyt. sprzedaży akcji w części, tj. w kwocie 13 754 422,06 zł rozliczona została w wyniku potrącenia ze scedowanym zobowiązaniem z tyt. kredytu bankowego wobec Banku Zachodniego WBK S.A. Pozostała kwota należności z tyt. sprzedaży akcji rozliczona zostanie także poprzez potrącenia z pozostałą do spłaty kwotą scedowanego kredytu wobec BZ WBK S.A., tj. kwotą 16 115 860,54 zł. Potrącenie nastąpi po spełnieniu warunków umownych, tj. po zmianie Zastawników zastawów rejestrowych oraz Wierzycieli hipotecznych.
Obecnie trwa procedura przepisywania zastawów przez Sąd Rejonowy w Śremie. Termin potrącenia II transzy został przez strony wyznaczony do 31.12.2018r.
å
$.9 -$
W I półroczu 2018 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 100,00 zł/akcja | 3 4 3 4 9 0 8 | 3 434 908 |
| Razem | 3 434 908 | 3 434 908 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | |
|---|---|
| Na początek okresu | 3 4 3 4 9 0 8 |
| Zmiany w trakcie okresu | |
| Na koniec okresu | 3 434 908 |
Wszystkie akcje na dzień 30 czerwca 2018 były w pełni opłacone.
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | |
|---|---|
| Na początek okresu | 3 434 908 |
| Zmiany w trakcie okresu | |
| Na koniec okresu | 3 434 908 |
$32 /$
Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2017 były w pełni opłacone.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).
Za okres od 01 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018
Na dzień 30 czerwca 2018 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.
IDEON
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
Captain State Cont
| Rezerwy | Rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 18 302 | 18 302 | |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 18 302 | 18 302 | |
| - długoterminowe na początek okresu | |||
| Zwiększenia | |||
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | |||
| - nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych | |||
| Zmniejszenia | |||
| - wykorzystane w ciągu roku | |||
| - rozwiązane ale niewykorzystane | |||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 18 302 | 18 302 | |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 18 302 | 18302 | |
| - długoterminowe na koniec okresu |
Pozostałe rezerwy dotyczą zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń, odszkodowań, zarachowanych odsetek oraz zasadzonych kosztów egzekucyjnych i sądowych.
Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:
$(tys. zt)$
| Stan na: | ||
|---|---|---|
| Kredyty krótkoterminowe | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| PKO Bank Polski S.A. | 46 796 | 46 796 |
| BZ WBK S.A. | 10 904 | 10904 |
| Odsetki i prowizje od kredytów | 9410 | 9410 |
33
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku
| Razem | 67 110 | 67 110 |
|---|---|---|
$(tys. zt)$
| Stan na (w tys. zł) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki krótkoterminowe |
Efektywna stopa procentowa* |
Termin spłaty |
30.06.2018 | 31.12.2017 | Zabezpieczenia |
| Wojewódzki Urząd Pracy - | 18.10.2013 | 674 | 674 | Brak | |
| Wydział FGŚP | ustawowe | 25.10.1013 | 22 | 22 | Brak |
| Idea-Fix Sp. z o.o. | 8% p.a. | 30.06.2017 | 390 | $351$ Brak | |
| Odsetki i prowizje od pożyczek |
268 | 268 | |||
| Pozostałe | |||||
| Razem | 1354 | 1315 |
DEON
A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
Nie występują
The company of the second company of the
ă
L.
B) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego
Nie występują
$Itve = 1$
| $1 - 2 - 1$ | ||
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych | 30.07.2018 | 31.12.2017 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 27 418 | 27 4 23 |
| RAZEM | 27 418 | 27 423 |
Nie występują
| (tys. zf) | ||
|---|---|---|
| 41 | 30.06.2018 | 31.12.2017 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | 5637 | 5622 |
| - część długoterminowa | ||
| - od jednostek powiązanych |
| Razem | 56 250 | 55 957 |
|---|---|---|
| - część krótkoterminowa | ÷ | |
| - część długoterminowa | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | ٠ | |
| - część krótkoterminowa | ||
| - część długoterminowa | ||
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | ||
| - część krótkoterminowa | 50 613 | 50 335 |
| - część długoterminowa | ||
| Pozostałe zobowiązania: | 50 613 | 50 335 |
| - część krótkoterminowa | ||
| - część długoterminowa | ||
| Przedpłaty: | ÷ | |
| - od jednostek pozostałych | 5637 | 5622 |
| - od jednostek powiązanych | ||
| - część krótkoterminowa | 5 6 3 7 | 5622 |
| - od jednostek pozostałych |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.
Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 30 czerwca 2018 roku stanowią:
Pozostałe zobowiązania dotyczą głównie zobowiązań z tytułu dostaw i usług objętych układem co do którego aktualnie toczy się postępowanie sądowe szerzej skomentowane w nocie 33 do niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
|
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | ||
| Przychody ze sprzedaży materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów | ||
| Razem |
IDEO
35
コヒじ
$(tvs. zt)$
36
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Zużycie materiałów i energii | ||
| Koszty usług obcych | 42 | 62 |
| Koszty podatków i opłat | 8 | 8 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 269 | 333 |
| Pozostałe koszty | ۰. | |
| Razem | 319 | 403 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | × | |
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 319 | 399 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | $\sim$ | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ۰ | |
| Koszt własny produktów, towarów i materiałów | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{4}$ |
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
|
| Koszty wynagrodzeń | 240 | 294 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 29 | 39 |
| Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych | ||
| Razem | 269 | 333 |
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia z tytułu powołania i umów zleceń. Od czterech lat koszty te są naliczane, ale ze względu na brak środków nie są wypłacane.
Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Spółka nie dokonuje (od 2013 r) odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS).
大会の大阪道:それをかく
$\frac{37}{4}$
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 1 3 6 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | ||
| Przedawnione zobowiązania | ||
| Pozostała sprzedaż - refaktury | ||
| Noty z tytułu udzielonych poręczeń | ||
| Pozostałe | 3 | |
| Razem | 3 1 3 6 |
(tys. zł) Za okres od 01.01. Za okres od 01.01. do 30.06.2018 do 30.06.2017 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 420 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych $\overline{7}$ J. Darowizny Ų ÷. Koszty refakturowane í, Utworzone rezerwy 24 3 38 ¥ Koszty sądowe $41$ $\sim$ Kary, odszkodowania $\overline{2}$ 52 Udzielone poręczenia ı, j. Strata na sprzedaży wierzytelności Ü. l, Pozostałe $\,1\,$ $\overline{1}$ Razem $\mathbf{3}$ 24 859
M,
ş.
$\ddot{\ddot{\phi}}$
$Y \cap \mathbb{R}$
$lim_{x\to 0}$
IDEON
| ٠ | |
|---|---|
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
| ÷ | |
| × | |
| 46 003 | |
| c | |
| 46 003 | |
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 6 | 7502 |
| - kredytów bankowych i pożyczek | 4769 | |
| - obligacji | 2733 | |
| - zobowiązań | 6 | |
| - pozostałe | ||
| Strata ze zbycia inwestycji | 16 133 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | ||
| Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek | ||
| Prowizje od obligacji | ۰ | |
| Wycena walutowych kontraktów terminowych | ||
| Pozostałe | ÷ | |
| Razem | 6 | 23 635 |
$\omega^{\prime}$
$r_{\ell}$ in Eq.
$\frac{\epsilon}{\epsilon}$
38
39
IDEO
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Z uwagi na istniejące poważne ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku dochodowego w pierwszym półroczu 2018 roku oraz w 2017 roku zrezygnowano z jego ustalania.
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności | Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
Za okres od 01.01. do 30.06.2017 |
| Bilansowa zmiana stanu należności | (353) | |
| Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | (9) | (9) |
| Bilansowa zmiana stanu należności inwestycyjnych | ||
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych | ||
| Rozliczenie udzielonych pożyczek z rozrachunkami z działalności operacyjnej | ||
| Rozliczenie należności ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych |
(2) | (362) |
| Inne korekty | Za okres od 01.01. Za okres od 01.01. do 30.06.2018 |
do 30.06.2017 |
|---|---|---|
| (Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych oraz aktywów rzeczowych |
(46423) |
Działalność Spółki w podziale na segmenty w I półroczu 2018 roku przedstawia się następująco:
| (193.41) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rynek energetyczny |
Działalność produkcyjno- usługowa |
Pozostała działalność (łącznie) |
RAZEM | |
| Przychody netto ze sprzedaży | ||||
| Koszty własny sprzedaży | ||||
| Wynik na sprzedaży | ||||
| Koszty sprzedaży | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 319 | 319 | ||
| Wynik ze sprzedaży netto | (319) | (319) |
| Przychody i koszty niepodzielne | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody operacyjne | 3 | |||
| Koszty operacyjne ٠ |
3 | |||
| ¥, Przychody finansowe |
||||
| Koszty finansowe | 6 | |||
| Podatek dochodowy | ||||
| Wynik netto | (325) | |||
| "Vartość aktywów | W $\geq$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 16524 | 16 5 24 |
| Zobowiązania i rezerwy | × | 170 434 | 170 434 | |
| Nakłady na aktywa trwałe* | ||||
| * dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne | ||||
| Amortyzacja | ||||
| Utrata wartości aktywów | 32 035 | 32 035 |
Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.
Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.
Działalność Spółki w podziale na segmenty w I półroczu 2017 roku przedstawia się następująco:
| (195.21) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rynek energetyczny |
Działalność produkcyjno- usługowa |
Pozostała działalność (łącznie) |
RAZEM | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 4 | |||
| Koszty własny sprzedaży | 4 | 4 | ||
| Wynik na sprzedaży | ÷ | E, | ||
| Koszty sprzedaży | ۰ | ٠ | × | |
| Koszty ogólnego zarządu | ۰ | ÷ | 399 | 399 |
| Wynik ze sprzedaży netto | ٠ | ÷ | (399) | (399) |
| Przychody i koszty niepodzielne | ||||
| Przychody operacyjne | 3 1 3 6 | |||
| Koszty operacyjne | 24 859 | |||
| Przychody finansowe | 46 003 | |||
| Koszty finansowe | 23 635 | |||
| Podatek dochodowy | ||||
| Wynik netto | 246 |
š
DEQ
$\mathbf{r}_{1}$ $-11$
| Wartość aktywów | 16526 | 16 5 26 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania i rezerwy | ۰ | × | 175 799 | 175 799 |
| Nakłady na aktywa trwałe* | ||||
| * dot, nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne | ||||
| Amortyzacja | ||||
| Utrata wartości aktywów | 32052 | 32 052 |
Na dzień 30 czerwca 2018 roku jednostkami powiązanymi z IDEON SA były następujące podmioty powiązane:
| Udział w kapitale w % | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki powiązanej | Siedziba | Na dzień 30.06.2018 | Na dzień 31.12.2017 | |
| Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości | Katowice | 100,00% | 100,00% | |
| Idea Fix Sp. z o.o. | Katowice | 23,81% | 23,81% |
Z uwagi na upadłość spółki Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości IDEON S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W I półroczu 2018 roku nie dokonano transakcji z podmiotami powiązanymi.
| Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych | $1 - 9 - 1 - 1$ Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 30.06.2018 | Na dzień 31.12.2017 | Na dzień 30.06.2018 | Na dzień 31.12.2017 | ||
| Jednostki powiązane, w tym: | 45 | 45 | 555 | 517 | |
| Idean Real Estate sp. z o.o. w upadłości |
45 | 45 | |||
| Idea Fix sp. z o.o. | 555 | 517 |
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2018 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:
Section
$\tau$
.z $\frac{1}{2}$
IDEO
$-11$
$14.12 - 11$
ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz
DFA
instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2018 roku została przedstawiona poniżej.
| (195.21) | ||
|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
6 | 6 |
| - akcje i udziały | 6 | 6 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 16518 | 16518 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | ||
| - pozostałe należności | 16518 | 16516 |
| - udzielone pożyczki | ||
| - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 142 133 | 141893 |
|---|---|---|
| zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5637 | 5622 |
| · pozostałe zobowiązania finansowe | 68 032 | 67846 |
| · kredyty i pożyczki zaciągnięte | 68 4 64 | 68425 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu oraz leasingu finansowego |
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.
Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć korzystny lub niekorzystny wpływ na cele przedsięwzięcia lub Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja prawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.
ž
73
IDEO
يسبب
ţ
· · · · · · · · · · · · · · · · · · ·
ş
ı ٨
ţ
'n
ģ,
$\hat{\psi}$
Hö.
Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pienieżne z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.
Waluta funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe, które wynika z:
W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN i USD/PLN. Transakcje wyrażone w innych walutach, niż wymienione wyżej, nie są istotne. Polityką Spółki jest zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego związanego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.
W celu minimalizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realizacji jest odległy, lecz ściśle zdefiniowany.
W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z innych transakcji w walucie obcej, np. transakcji związanych z działalnością inwestycyjną.
Poza wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A, podejmuje inne działania, takie jak m.in.:
W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obcych, a tym samym narażenie Spółki na ryzyko walutowe, nie były istotne. W I półroczu 2018 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale monitorowana. Całkowita ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia. Od 2013 roku, z uwagi na ograniczoną działalność operacyjną, ryzyko kredytowe uległo znacznej minimalizacji.
Zasadą w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość należnych płatności z danym kontrahentem, wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codziennie. Wartość ta obejmuje zarówno należności wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapłaconych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na
rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostały jeszcze wystawione. W Spółce ryzyko płatności prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek naleźności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.
b) Ryzyko zastąpienia
IDEO
Ą
Ĭ $\gamma$
ę,
Ŷ.
$\tilde{\tau}$
$\frac{4}{3}$
W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozycji handlowych z danym kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Market dokonywanej przy kalkulacji wyniku niezrealizowanego, z tym że dotyczy wyłącznie transakcji z jednym kontrahentem. Dodatni rachunek wyników na pozycjach handlowych powoduje wystąpienie ryzyka zastąpienia i zwiększa wartość ryzyka kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolei obniżenie ryzyka kredytowego z danym kontrahentem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.
c) Limity ryzyka kredytowego
Zgodnie z polityką Spółki, wszyscy kontrahenci powinni mieć przydzielony limit ekspozycji na ryzyko kredytowe (limit kontrahenta).
Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.
Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzględniane – zarówno transakcje sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.
Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywidualnie dla każdego z kontrahentów. Zróżnicowanie dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ich sytuacji finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych płatności itd. Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.
Zadłużenie i aktywa Spółki uwzględniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz krótkoterminowe pożyczki – zarówno otrzymane, jak i udzielone. Poziom stóp procentowych akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi:
Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiazań i aktywów jest każdorazowo akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku Spółka minimalizowała ryzyko związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stóp procentowych określonych w umowach, poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowanie aktywów w stałych stopach procentowych, co pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiędzy kosztami i przychodami.
Zobowiązania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady zobowiązaniami krótkoterminowymi, więc są w minimalnym stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.
Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procentowe obejmują głównie krótkoterminowe kredyty bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych dla takich umów ocenia się jako niewielkie, ze względu na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatnie lata oraz krótkoterminowy charakter znacznej części zadłużenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak możliwości pozyskiwania nowego finansowania zewnętrznego.
$DEO$
その人の人の人の理解のことに、これに、
$\hat{f}$
ó ×
ر
ł,
Ņ,
Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów, albo przez czynniki - wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.
Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszłej wartości tej pozycji. Wszystkie zawarte transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.
W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.
Ryzyko płynności jest to ryzyko, że jednostka napotka trudności w terminowym wywiązaniu się z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.
Po otrzymaniu Postanowienia Sądu o oddaleniu wniosku o oddalenie upadłości (zaskarżonego przez jednego z wierzycieli) Spółka nie posiada żadnej ochrony prawnej przed ewentualnymi postepowaniami egzekucyjnymi ze strony wierzycieli.
rzeciw Spółce nie toczą się istotne postępowania sądowe o zapłatę świadczeń pieniężnych.
NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, których terminy spłat zostały naruszone.
Spółka zaciągnęła kredyty w banku PKO BP S.A. oraz BZ WBK S.A. Na dzień bilansowy łączna wartość
zadłużenia z tego tytułu wynosi 67 110 tys. zł. Kredyty są objęte postępowaniem układowym opisanym w nocie 33.
| (tys. zt) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pozycje pozabilansowe | 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||
| Należności warunkowe, w tym | 6 2 3 6 | 6236 | ||
| Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 1 100 | 1 100 | ||
| Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek | 5 1 3 6 | 5 1 3 6 | ||
| Zobowiązania warunkowe, w tym | 158 982 | 158 982 | ||
| Poreczenia | 28789 | 28 789 | ||
| Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 130 193 | 130 193 | ||
| Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek | com. |
W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww. Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwościa zawarcia układu dla IDEON S.A. Zgodnie z postanowieniami układowymi ostateczny termin spłaty zobowiązań układowych upływa 31.12.2019 roku.
W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.
Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r. oraz po umorzeniu postepowania układowego przez Sad Rejonowy Katowice Wschód w dniu 8.02.2018 r. kolejny raz zażalenie złożył wierzyciel Bank PKO BP SA. Spółka oczekuje obecnie na rozstrzygniecie tego zażalenia przez Sad Okręgowy w Katowicach. Wszystkie prace z procedurą scalenia akcji przed KDPW i GPW SA zostały wstrzymane do czasu prawomocnego zakończenia postępowaniu układowego.
Obecnie trwa rozpatrywanie zażalenia Banku PKO BP SA przez Sąd Okręgowy w Katowicach.
NOTA NR 34. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SKRÓCONYM ŚRÓDROCZNYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Brak istotnych zdarzeń po dacie bilansowej.
Katowice, dnia 27 września 2018 roku
Mariusz Jabłoński – po Prezesa Zarządu
46
IDEO
Ņ
X
a D)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.