Quarterly Report • Sep 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Katowice, 28 września 2018
Jednostką dominującą grupy kapitałowej jest REGNON S.A. z siedzibą w Katowicach, Aleja Roździeńskiego 188C.
Działalność podstawowa według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 7010Z - działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Regnon S.A. w dniu 29 czerwca 2018 roku podjęło uchwałę o dalszym istnieniu Regnon Spółki Akcyjnej i kontunuowaniu działalności przedsiębiorstwa Spółki.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego.
Zarząd Regnon Spółka Akcyjna w dniu 2 września 2016 roku złożył do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania sanacyjnego wraz ze wstępnym planem restrukturyzacyjnym. Bezpośrednią przyczyną złożenia wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego było wszczęcie postępowania egzekucyjnego przez BGŻ BNP Paribas S.A., o czym dłużnik został zawiadomiony w dniu 3 sierpnia 2016 roku oraz brak finalizacji porozumienia inwestorów z bankiem do dnia złożenia wniosku.
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy wydał Postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego Emitenta. Na mocy przedmiotowego postanowienia Sąd wyznaczył sędziego-komisarza w osobie SSR Iwony Gzeli, zarządcę w osobie Mirosława Mozdżenia oraz zezwolił Spółce na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zakresu zwykłego zarządu. Ponadto Sąd określił, że podstawę jurysdykcji Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach stanowi przepis art. 324 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. – Prawo restrukturyzacyjne Dz. U. 2015, poz. 978 z późn. zm., a postępowanie ma charakter głównego postępowania restrukturyzacyjnego.
W dniu 29 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza Emitenta odwołała z Zarządu Spółki Pana Adama Wysockiego pełniącego funkcję Prezesa Zarządu Emitenta oraz Panią Barbarę Konrad-Dziwisz pełniącą funkcję Członka Zarządu Emitenta. Jednocześnie Rada Nadzorcza oddelegowała ze skutkiem natychmiastowym do Zarządu Spółki Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Jaworskiego powierzając mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Emitenta na okres trzech miesięcy oraz Członka Rady Nadzorczej Pana Jarosława Podolskiego powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu Emitenta na okres trzech miesięcy.
W dniu 25 września 2017 roku Rada Nadzorcza Emitenta oddelegowała do Zarządu Spółki
Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Jaworskiego powierzając mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Emitenta na okres trzech miesięcy oraz Członka Rady Nadzorczej Pana Jarosława Podolskiego powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu Emitenta na okres trzech miesięcy. Oddelegowani Członkowie Rady Nadzorczej złożyli przed posiedzeniem Rady Nadzorczej rezygnację z pełnienia funkcji w zarządzie Spółki.
W dniu 9 października 2017 roku wpłynęło do Regnon S.A. w restrukturyzacji Postanowienie Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy z dnia 6 października 2017 roku, na mocy którego na podstawie art. 288 ust. 3 w związku z art. 239 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne (Dz. U. z 2015 r., poz. 978 z późn. zm.) cofnięto zezwolenie na wykonywanie przez Dłużnika zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zakresu zwykłego zarządu.
Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2018 roku: Jacek Jaruchowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Bombik - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Aleksandra Bełdyga – Członek Rady Nadzorczej Patryk Urbanowicz - Członek Rady Nadzorczej
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 10 września 2018 roku powołało do Rady Nadzorczej Pana Tomasza Karczewskiego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej jest następujący: Jacek Jaruchowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Bombik - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Aleksandra Bełdyga – Członek Rady Nadzorczej Patryk Urbanowicz - Członek Rady Nadzorczej Tomasz Karczewski - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 30 listopada 2017 roku wpłynęło do Regnon S.A. w restrukturyzacji Postanowienie Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy z dnia 29 listopada 2017 r., na mocy którego na podstawie art. 68 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne (Dz. U. z 2015 r., poz. 978 z późn. zm.) ustanowiono kuratora w osobie doradcy restrukturyzacyjnego Michała Leskiego, celem reprezentowania Spółki w postępowaniu restrukturyzacyjnym.
W postępowaniu sanacyjnym prowadzonym przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach wobec Spółki, postanowieniem z dnia 25 maja 2018 roku stwierdzono przyjęcie układu przez zgromadzenie wierzycieli. Za przyjęciem układu opowiedzieli się wierzyciele we wszystkich trzech grupach, w których osiągnięto większości wymagane ustawą Prawo restrukturyzacyjne.
W dniu 2 sierpnia 2018 r. doręczone zostało zarządcy postanowienie Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach z dnia 6 czerwca 2018 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu, opatrzone w dniu 1 sierpnia 2018 r. klauzulą prawomocności. Warunki układu zawartego przez Spółkę ujęto w obwieszczeniu zamieszczonym w Monitorze Sądowym i Gospodarczym z dnia 12 czerwca 2018 roku nr 112/2018 (5500), poz. 25167.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku zawarta została przez zarządcę powołanego na mocy art. 118 ust. 2 ustawy Prawo restrukturyzacyjne na czas wykonania układu zawartego przez Regnon S.A., umowa sprzedaży, na mocy której Emitent, w wykonaniu prawomocnego układu oraz postanowień umowy restrukturyzacyjnej, sprzedał na rzecz spółki pod firmą Martex Logistics Sp. z o.o., stanowiącą własność Emitenta nieruchomość zabudowaną, położoną w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Roździeńskiego 19, o łącznej powierzchni 5,6635 ha, dla której Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej Wydział VI Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1D/00035301/9, za cenę 20 500 000,00 zł (dwadzieścia milionów pięćset tysięcy złotych). Środki uzyskane ze sprzedaży opisanej nieruchomości przeznaczone zostały na wykonanie układu Emitenta.
W dniu 29 sierpnia 2018 roku w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Zarządca złożył wniosek o wydanie postanowienia o wykonania układu.
Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSR 27 w skład Grupy REGNON S.A. w restrukturyzacji na dzień 30 czerwca 2018 roku wchodziły:
jednostka dominująca REGNON Spółka Akcyjna
jednostka zależna Konsilo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Regnon S.A. posiada 100,00% udziału
W ramach Grupy REGNON S.A., zgodnie ze stanem na dzień 30 czerwca 2018 roku, nie funkcjonują grupy kapitałowe niższego szczebla.
Jednostka zależna Konsilo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została skonsolidowana metodą pełną.
| WYBRANE DANE | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
31.12.2017 | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | tys. złotych | tys. złotych | tys. złotych | tys. EURO | tys. EURO | tys. EURO |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
8 | 24 | 2 | 6 | ||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-823 | -757 | -194 | -178 | ||
| III. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
-3 093 | -3 057 | -730 | -720 | ||
| IV. Wynik na działalności zaniechanej |
1 012 | 997 | 239 | 235 | ||
| V. Zysk (strata) netto | -2 081 | -2 063 | -491 | -486 | ||
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
907 | 344 | 214 | 81 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
34 | 9 | 8 | 2 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-33 | 0 | -8 | 0 | ||
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem |
908 | 353 | 214 | 83 |
| X. Aktywa razem | 24 842 | 22 807 | 23 924 | 5 696 | 5 396 | 5 736 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
66 477 | 59 469 | 63 478 | 15 241 | 14 071 | 15 219 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe |
1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe |
66 476 | 59 468 | 63 477 | 15 241 | 14 070 | 15 219 |
| XIV. Kapitał własny | -41 635 | -36 662 | -39 554 | -9 546 | -8 674 | -9 483 |
| XV. Kapitał zakładowy | 47 720 | 47 720 | 47 720 | 10 941 | 11 291 | 11 441 |
| XVI. Liczba akcji | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
-0,44 | -0,43 | -0,10 | -0,10 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
-8,72 | -7,68 | -8,29 | -2,00 | -1,82 | -1,99 |
| XIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) |
Dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu zostały przeliczone na walutę Euro w następujący sposób:
na dzień 30 czerwca 2018 roku – 4,3619 zł
na dzień 30 czerwca 2017 roku – 4,2265 zł
na dzień 31 grudnia 2017 roku – 4,1709 zł
I półrocze 2018 roku – 4,2395 zł
I półrocze 2017 roku – 4,2474 zł
| AKTYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 6 | 8 | 10 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 8 | 10 |
| 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu | |||
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | |||
| 4. Wartość firmy | |||
| 5. Inne wartości niematerialne |
| 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | |||
|---|---|---|---|
| 7. Inwestycje dostępne do sprzedaży | |||
| 8. Długoterminowe aktywa finansowe | |||
| 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| 10. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe |
|||
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 4 336 | 3 382 | 1 777 |
| 1. Zapasy | 24 | ||
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 377 | 686 | 371 |
| 3. Pozostałe należności | 389 | 34 | 424 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | |||
| 5. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| 6. Walutowe kontrakty terminowe | |||
| 7. Udzielone pożyczki | |||
| 8. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności | |||
| 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 570 | 2 662 | 958 |
| C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
20 500 | 20 534 | 21 020 |
| Aktywa razem | 24 842 | 23 924 | 22 807 |
| PASYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | -41 635 | -39 554 | -36 662 |
| A I. Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
-41 635 | -39 554 | -36 662 |
| 1. Kapitał podstawowy | 47 720 | 47 720 | 47 720 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|||
| 3. Akcje własne |
| 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 286 | 286 | 282 |
|---|---|---|---|
| 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów | |||
| 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | -89 641 | -87 560 | -84 664 |
| A II. Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli |
|||
| B. Zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | 1 |
| 1. Rezerwy | |||
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 | 1 | 1 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | |||
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
|||
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 66 476 | 63 477 | 59 468 |
| 1. Rezerwy | 8 336 | 5 628 | 3 260 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 5 | 4 | 5 |
| 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek |
46 487 | 46 520 | 46 520 |
| 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 233 | 258 | 258 |
| 5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 549 | 583 | 555 |
| 6. Pozostałe zobowiązania | 10 866 | 10 484 | 8 867 |
| 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 | ||
| Pasywa razem | 24 842 | 23 924 | 22 807 |
| 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.04.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.04.2017 - 30.06.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
8 | 6 | 24 | 8 |
|---|---|---|---|---|
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
3 | 3 | 16 | 2 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 5 | 3 | 8 | 6 |
| D. Koszty sprzedaży | ||||
| E. Koszty ogólnego zarządu | 830 | 637 | 766 | 416 |
| F. Pozostałe przychody | 3 | 3 | 1 | 1 |
| G. Pozostałe koszty | 1 | 1 | ||
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C D-E-+F-G) |
-823 | -632 | -757 | -409 |
| I. Przychody finansowe | 34 | 30 | 20 | 13 |
| J. Koszty finansowe | 2 304 | 1 152 | 2 320 | 1 174 |
| K. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
||||
| L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) | -3 093 | -1 754 | -3 057 | -1 570 |
| M. Podatek dochodowy | 3 | 3 | ||
| N. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (L-M) |
-3 093 | -1 754 | -3 060 | -1 573 |
| O. Wynik na działalności zaniechanej | 1 012 | 517 | 997 | 487 |
| P. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+O+P) | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Przypadający/a na: | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody - działalność kontynuowana |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||||
| Całkowite dochody ogółem | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Przypadający/a na: | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji zwykłych | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,44 | -0,26 | -0,43 | -0,23 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) z działalności kontynuowanej |
-0,65 | -0,37 | -0,64 | -0,33 |
| Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawow y |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne j |
Akcje własn e |
Kapitały rezerwow e i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłyc h i roku bieżąceg o |
Razem | Udziały niekontrolując e |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 |
47 720 | 0 | 0 | 286 | 0 | -87 560 | -39 554 | 0 | -39 554 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 | |||||||
| Saldo na dzień 01.01.2018 po korektach (po przekształceniu) |
47 720 | - | 0 | 286 | 0 | -87 560 | -39 554 | 0 | -39 554 |
| Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 081 | -2 081 | 0 | -2 081 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
-2 081 | -2 081 | -2 081 | ||||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2018 |
47 720 | 0 | 0 | 286 | 0 | -89 641 | -41 635 | 0 | -41 635 |
| Kapitał podstawow y |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne j |
Akcje własn e |
Kapitały rezerwow e i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłyc h i roku bieżąceg o |
Razem | Udziały niekontrolując e |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2017 |
47 720 | 0 | 0 | 282 | 0 | -82 601 | -34 599 | 0 | -34 599 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 |
| Saldo na dzień 01.01.2017 po |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| korektach (po przekształceniu) |
47 720 | - | 0 | 282 | 0 | -82 601 | -34 599 | 0 | -34 599 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2017 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 955 | -4 955 | 0 | -4 955 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
-4 955 | -4 955 | -4 955 | ||||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2017 |
0 | 0 | 0 | 4 | 0 | -4 | 0 | 0 | 0 |
| Przeznaczenie wyniku 2016 na kapitał zapasowy |
4 | -4 | 0 | 0 | |||||
| Saldo na dzień 31.12.2017 |
47 720 | 0 | 0 | 286 | 0 | -87 560 | -39 554 | 0 | -39 554 |
| Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | |||||||||
| Kapitał podstawow y |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne j |
Akcje własn e |
Kapitały rezerwow e i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłyc h i roku bieżąceg o |
Razem | Udziały niekontrolując e |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2017 |
47 720 | 0 | 0 | 282 | 0 | -82 601 | -34 599 | 0 | -34 599 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 | |||||||
| Saldo na dzień 01.01.2017 po korektach (po przekształceniu) |
47 720 | - | 0 | 282 | 0 | -82 601 | -34 599 | 0 | -34 599 |
| Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 063 | -2 063 | 0 | -2 063 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy |
-2 063 | -2 063 | -2 063 | ||||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2017 |
47 720 | 0 | 0 | 282 | 0 | -84 664 | -36 662 | 0 | -36 662 |
| 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
| Zysk/ strata netto | -2 081 | -2 063 |
|---|---|---|
| Korekty o pozycje: | 2 988 | 2 407 |
| Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
||
| Udziały niekontrolujące | ||
| Amortyzacja środków trwałych | 2 | 2 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości firmy | ||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | -8 | -9 |
| Przychody z tytułu dywidend | ||
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 9 | |
| Zmiana stanu rezerw | 2 708 | 2 310 |
| Zmiana stanu zapasów | 8 | |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -46 | -268 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 348 | 368 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -4 | |
| Inne korekty | -25 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 907 | 344 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 34 | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 9 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
34 | 9 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | -33 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -33 | 0 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
908 | 353 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
2 662 | 605 |
| Zyski/straty kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
3 570 | 958 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Na podstawie Art.55 ust.5 Ustawy o rachunkowości, Grupa REGNON S.A. w restrukturyzacji sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności Grupy zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR"), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej łącznie "zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tysiącach polskich złotych, w związku z faktem, iż złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje Grupy (waluta funkcjonalna).
Rok obrotowy spółek wchodzących w skład Grupy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.
Spółka zależna wchodząca w skład Grupy sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i dla potrzeb Skonsolidowanego sprawozdania finansowego następuje przekształcenie tego sprawozdania na MSR.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymagało dokonania pewnych znaczących oszacowań i ocen dokonanych przez Zarząd.
Prezentacja zdarzeń gospodarczych w sprawozdaniach finansowych dokonywana jest z uwzględnieniem zasady istotności. Polega ona na niezbędnym (choć nie wyłącznym) ujawnianiu tych informacji, których pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Dane przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2017 roku oraz 30 czerwca 2017 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 roku i dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2017 roku.
Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz dane za 2017 rok.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
MSSF 9 "Instrumenty Finansowe",
MSSF15 "Przychody z umów z klientami",
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe"
Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji",
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe",
Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe",
Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne",
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach",
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28)
Nowe lub zmienione standardy, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2018 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Regnon S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone na dzień bilansowy. Za jednostkę zależną, uznaje się jednostkę, wobec której Regnon S.A. ma zdolność kierowania jej polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z jej działalności.
Przejęcie jednostki zależnej rozlicza się metodą praw nabycia.
Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału Regnon S.A. w możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.
Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej REGNON S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Historyczne skonsolidowane informacje finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej REGNON S.A.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się w zyskach lub stratach, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są miedzy innymi:
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników trwałych są następujące:
budynki i budowle 10 do 40 lat
maszyny i urządzenia od 2 do 10 lat
środki transportu od 2 do 10 lat
pozostałe środki trwałe od 5 do 10 lat
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej REGNON S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 lata.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują towary oraz wyroby gotowe. Towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu, a wyroby gotowe w koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena towarów i wyrobów gotowych odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży.
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.
Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".
Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują: - pożyczki,
Pożyczki to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa REGNON S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zyski lub straty. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupa do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
Kapitał własny Grupy Kapitałowej REGNON S.A. stanowią:
a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,
b) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
c) zyski zatrzymane, na które składają się:
niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego
d) udziały niesprawujące kontroli.
Zobowiązania finansowe obejmują kredyty i pożyczki bankowe. Są one ujmowane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już. posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.
Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawca, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów, premii, wynagrodzenia.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak ni. wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do zysków lub strat jako koszty finansowe.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwana ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwana jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend ujmowane są w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Działalność kontynuowana – handel i usługi Działalność zaniechana - wynajem nieruchomości
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Działalność kontynuowana |
Korekty konsolidacyjne |
Działalność kontynuowana ogółem |
Działalność zaniechana |
Działalność ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
50 | -42 | 8 | 2 075 | 2 083 |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 0 | ||
| Przychody segmentu ogółem |
50 | -42 | 8 | 2 075 | 2 083 |
| Koszty | 875 | -42 | 833 | 1 063 | 1 896 |
| Przychody operacyjne | 3 | 0 | 3 | 0 | 3 |
| Koszty operacyjne | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Przychody finansowe, w tym: |
34 | 34 | 0 | 34 | |
| - przychody z tytułu odsetek |
9 | 0 | 9 | 0 | 9 |
| Koszty finansowe, w tym: | 2 304 | 0 | 2 304 | 0 | 2 304 |
| - koszty z tytułu odsetek | 2 295 | 0 | 2 295 | 0 | 2 295 |
| Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego |
-3 093 | 0 | -3 093 | 1 012 | -2 081 |
| Udział jednostki w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy |
-3 093 | 0 | -3 093 | 1 012 | -2 081 |
| Aktywa i pasywa |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego |
4 366 | -24 | 4 342 | 20 500 | 24 842 |
|---|---|---|---|---|---|
| Pasywa segmentu sprawozdawczego |
24 866 | -24 | 24 842 | 0 | 24 842 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego |
66 496 | -19 | 66 477 | 0 | 66 477 |
| Pozostałe informacje segmentu |
|||||
| Amortyzacja | 2 | 0 | 2 | 0 | 2 |
| 01.01.2017 - 30.06.2017 | Działalność kontynuowana |
Korekty konsolidacyjne |
Działalność kontynuowana ogółem |
Działalność zaniechana |
Działalność ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
76 | -52 | 24 | 1 930 | 1 954 |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | |||
| Przychody segmentu ogółem |
76 | -52 | 24 | 1 930 | 1 954 |
| Koszty | 834 | -52 | 782 | 933 | 1 715 |
| Przychody operacyjne | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego |
-757 | 0 | -757 | 997 | 240 |
| Przychody finansowe, w tym: |
20 | 0 | 20 | 0 | 20 |
| - przychody z tytułu odsetek |
10 | 0 | 10 | 0 | 10 |
| Koszty finansowe, w tym: | 2 320 | 0 | 2 320 | 0 | 2 320 |
| - koszty z tytułu odsetek | 2 310 | 0 | 2 310 | 2 310 | |
| Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego |
-3 057 | 0 | -3 057 | 997 | -2 060 |
| Udział jednostki w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) |
3 | 0 | 3 | 0 | 3 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy |
-3 060 | 0 | -3 060 | 997 | -2 063 |
| Aktywa i pasywa | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu sprawozdawczego |
2 516 | -729 | 1 787 | 21 020 | 22 807 |
| Pasywa segmentu sprawozdawczego |
23 536 | -729 | 22 807 | 0 | 22 807 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego |
60 193 | -724 | 59 469 | 0 | 59 469 |
| Pozostałe informacje segmentu |
|||||
| Amortyzacja | 2 | 2 | 0 | 2 |
Obecnie działalność spółek Grupy nie ma charakteru sezonowego.
Rezerwy w I półroczu 2018 roku przedstawiają się następująco:
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: |
115 | 5 513 | 5 628 |
| Krótkoterminowe na początek okresu |
115 | 5 513 | 5 628 |
| Długoterminowe na początek okresu |
0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 2 708 | 2 708 |
| -utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących |
0 | 2 708 | 2 708 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
| Wartość na koniec okresu, w tym: |
115 | 8 221 | 8 336 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu |
115 | 8 221 | 8 336 |
| Długoterminowe na koniec okresu |
0 | 0 | 0 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółki wchodzące w skład Grupy nie emitowały nowych dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|||||
| środki trwałe | 1 | 1 | 1 | ||
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|||||
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | ||
| Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| 01.01.2018 | 01.04.2018 | 01.01.2017 | 01.04.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| - 30.06.2018 |
- 30.06.2018 |
- 30.06.2017 |
- 30.06.2017 |
|
| Całkowite dochody ogółem | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Przypadający/a na: | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 081 | -1 237 | -2 063 | -1 086 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Liczba akcji zwykłych | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,44 | -0,26 | -0,43 | -0,23 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) z działalności kontynuowanej |
-0,65 | -0,37 | -0,64 | -0,33 |
W I półroczu 2018 roku Jednostka dominująca nie wypłaciła ani nie podjęła decyzji o wypłacie dywidendy ze względu na poniesione straty.
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Grunty, Budynki |
Środki transportu |
Maszyny, Urządzenia |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początku okresu | 0 | 5 | 228 | 11 | 244 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 5 | 228 | 11 | 244 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 0 | 4 | 221 | 11 | 236 |
| zwiększenia | 1 | 1 | 2 | ||
| przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
0 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 5 | 222 | 11 | 238 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 6 | 0 | 6 |
| zakresie | WNI wytworzone we własnym | Pozostałe WNI | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Inne WNI | Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Inne WNI | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| zwiększenia | 0 | ||||
| zmniejszenia | 0 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - grunty | 1 617 | 1 617 | 1 617 |
| - budynki i budowle | 18 883 | 18 883 | 19 383 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 34 | 20 |
|---|---|---|---|
| Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży, razem | 20 500 | 20 534 | 21 020 |
Najważniejszą pozycją aktywów długoterminowych przeznaczonych do sprzedaży jest nieruchomość zlokalizowana w Dąbrowie Górniczej, zabudowana nowoczesnym, wolnostojącym budynkiem produkcyjno-magazynowym z częścią biurową.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku zawarta została przez zarządcę powołanego na mocy art. 118 ust. 2 ustawy Prawo restrukturyzacyjne na czas wykonania układu zawartego przez Regnon S.A., umowa sprzedaży, na mocy której Emitent, w wykonaniu prawomocnego układu oraz postanowień umowy restrukturyzacyjnej, sprzedał na rzecz spółki pod firmą Martex Logistics Sp. z o.o., stanowiącą własność Emitenta nieruchomość zabudowaną, położoną w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Roździeńskiego 19, o łącznej powierzchni 5,6635 ha, dla której Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej Wydział VI Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1D/00035301/9, za cenę 20 500 000,00 zł (dwadzieścia milionów pięćset tysięcy złotych). Środki uzyskane ze sprzedaży opisanej nieruchomości przeznaczone zostały na wykonanie układu Emitenta.
| Stan na 30.06.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Efektywna stopa procentowa |
Termin spłaty | na początek okresu | na koniec okresu |
| Bank Zachodni WBK S.A. - zobowiązania z tytułu niezapłaconych opłat bankowych |
2 | 3 | ||
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. - zobowiązania z tytułu niezapłaconych opłat bankowych |
2 | 2 | ||
| Suma | 4 | 5 |
| 30.06.2018 | Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji w złotych |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria N | imienne | brak | brak | 622 670 | 10,00 | 6 227 | gotówka | 10.04.2015 |
| Seria O | na okaziciela |
brak | brak | 4 149 370 | 10,00 | 41 493 | gotówka | 10.04.2015 |
| Liczba akcji razem | 4 772 040 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 47 720 |
Nie występują.
| Przychody finansowe | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 9 | 9 |
| od pożyczek | 9 | 9 |
| Rozwiązane odpisy | 9 | |
| Pozostałe | 26 | 2 |
| Razem | 35 | 20 |
| Koszty finansowe | 01.01.2018 - 31.03.2018 |
01.01.2017 - 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 0 | 0 |
| Odsetki dla kontrahentów, w tym: | 2 295 | 2 311 |
| rezerwa na odsetki od zobowiązań od dnia 27.10.2016 | 2 295 | 2 311 |
| Odpisy na należności z tytułu pożyczek | 9 | 9 |
| Razem | 2 304 | 2 320 |
W dniu 2 sierpnia 2018 r. doręczone zostało zarządcy postanowienie Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach z dnia 6 czerwca 2018 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu, opatrzone w dniu 1 sierpnia 2018 r. klauzulą prawomocności. Warunki układu zawartego przez Spółkę ujęto w obwieszczeniu zamieszczonym w Monitorze Sądowym i Gospodarczym z dnia 12 czerwca 2018 roku nr 112/2018 (5500), poz. 25167.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku zawarta została przez zarządcę powołanego na mocy art. 118 ust. 2 ustawy Prawo restrukturyzacyjne na czas wykonania układu zawartego przez Regnon S.A., umowa sprzedaży, na mocy której Emitent, w wykonaniu prawomocnego układu oraz postanowień umowy restrukturyzacyjnej, sprzedał na rzecz spółki pod firmą Martex Logistics Sp. z o.o., stanowiącą własność Emitenta nieruchomość zabudowaną, położoną w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Roździeńskiego 19, o łącznej powierzchni 5,6635 ha, dla której Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej Wydział VI Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1D/00035301/9, za cenę 20 500 000,00 zł (dwadzieścia milionów pięćset tysięcy złotych). Środki uzyskane ze sprzedaży opisanej nieruchomości przeznaczone zostały na wykonanie układu Emitenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Regnon S.A. w restrukturyzacji oraz Konsilo Sp. z o.o. Transakcje między Jednostką dominującą a jej jednostką zależną zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. 19. Niewywiązywanie się z płatności i naruszenie warunków umów
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy wydał Postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego Emitenta.
Na dzień 26 października 2016 roku został sporządzony spis wierzytelności i złożony w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy.
Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wierzytelności wynosi 54 175 539,92 złotych.
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, X Wydział Gospodarczy, postanowieniem z dnia 22 sierpnia 2017 roku wydanym w sprawie o sygn. akt X GRs 4/16/9 zatwierdził spis wierzytelności złożony przez zarządcę w dniu 28 listopada 2016 roku.
W sierpniu 2018 roku wszystkie wierzytelności zostały rozliczone zgodnie z postanowieniami układu zawartego z wierzycielami, przy wykorzystaniu środków otrzymanych ze sprzedaży nieruchomości w Dąbrowie Górniczej.
W dniu 29 sierpnia 2018 roku w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Zarządca złożył wniosek o wydanie postanowienia o wykonania układu.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów w I półroczu 2018 roku przedstawiają się następująco:
| Na początek | Ujęcie w | Odwrócenie | Na koniec | |
|---|---|---|---|---|
| roku | okresie | w okresie | okresu | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 29 804 | 0 | 1 080 | 28 724 |
| Pozostałe należności |
||||
| krótkoterminowe | 113 | 0 | 0 | 113 |
| Udzielone pożyczki | ||||
| krótkoterminowe | 259 | 9 | 0 | 268 |
| Razem | 30 176 | 9 | 1 080 | 29 105 |
Działalność zaniechana obejmuje wszystkie przychody i koszty związane z nieruchomością, która została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.
| 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|
|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 2 075 | 1 930 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 063 | 933 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 1 012 | 997 |
|---|---|---|
| D. Koszty sprzedaży | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | ||
| F. Pozostałe przychody | ||
| G. Pozostałe koszty | ||
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) | 1 012 | 997 |
| I. Przychody finansowe | ||
| J. Koszty finansowe | ||
| L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) | 1 012 | 997 |
| M. Podatek dochodowy | ||
| N. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (L-M) | 1 012 | 997 |
| O. Wynik na działalności zaniechanej | ||
| P. Zysk z konwersji zobowiązań układowych na akcje | ||
| R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+O+P) | 1 012 | 997 |
| Przypadający/a na: | 1 012 | 997 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 012 | 997 |
| Udziały niekontrolujące | ||
| Inne całkowite dochody - działalność kontynuowana | 0 | 0 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Całkowite dochody ogółem | 1 012 | 997 |
| Przypadający/a na: | 1 012 | 997 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 012 | 997 |
| Udziały niekontrolujące |
| Aktywa i pasywa | ||
|---|---|---|
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 20 500 | 21 020 |
| Pasywa segmentu sprawozdawczego | ||
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego |
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności spółki zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR"), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej łącznie "zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej").
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tysiącach polskich złotych, w związku z faktem, iż złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje spółki (waluta funkcjonalna).
Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2018 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku.
Dane przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2017 roku oraz 30 czerwca 2017 roku.
Dane zawarte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 roku i dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2017 roku.
Dane zawarte w zestawieniu zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz dane za 2017 rok.
Dane zawarte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku.
| WYBRANE DANE FINANSOWE |
01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
31.12.2017 | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. złotych |
tys. złotych |
tys. złotych |
tys. EURO |
tys. EURO |
tys. EURO |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
7 | 2 | 2 | 0 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-672 | -477 | -159 | -112 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| III. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
-2 941 | -2 778 | -694 | -654 | ||
| IV. Wynik na działalności zaniechanej |
920 | 775 | 217 | 182 | ||
| V. Zysk (strata) netto | -2 021 | -2 003 | -477 | -472 | ||
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 277 | 204 | 301 | 48 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
34 | 9 | 8 | 2 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-33 | 0 | -8 | 0 | ||
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem |
1 278 | 213 | 301 | 50 | ||
| X. Aktywa razem | 24 684 | 22 375 | 23 703 | 5 659 | 5 294 | 5 683 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
66 449 | 59 264 | 63 447 | 15 235 | 14 022 | 15 212 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe |
66 448 | 59 263 | 63 446 | 15 235 | 14 022 | 15 212 |
| XIV. Kapitał własny | -41 765 | -36 889 | -39 744 | -9 576 | -8 728 | -9 529 |
| XV. Kapitał zakładowy | 47 720 | 47 720 | 47 720 | 10 941 | 11 291 | 11 441 |
| XVI. Liczba akcji | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) |
-0,42 | -0,42 | -0,10 | -0,10 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) |
-8,75 | -7,73 | -8,33 | -2,01 | -1,83 | -2,00 |
| XIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) |
Dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu zostały przeliczone na walutę Euro w następujący sposób:
na dzień 30 czerwca 2018 roku – 4,3619 zł
na dzień 30 czerwca 2017 roku – 4,2265 zł
na dzień 31 grudnia 2017 roku –
$$
4,1709
$$
zł
I półrocze 2018 roku – 4,2395 zł I półrocze 2017 roku – 4,2474 zł
| AKTYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 7 | 8 | 8 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 3 | 3 |
| 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu | |||
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | |||
| 4. Wartość firmy | |||
| 5. Inne wartości niematerialne | |||
| 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | |||
| 7. Inwestycje dostępne do sprzedaży | |||
| 8. Długoterminowe aktywa finansowe w podmiotach zależnych |
5 | 5 | 5 |
| 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| 10. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe |
|||
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 4 177 | 3 161 | 22 367 |
| 1. Zapasy | |||
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 356 | 992 | 723 |
| 3. Pozostałe należności | 408 | 34 | 409 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | |||
| 5. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| 6. Walutowe kontrakty terminowe | |||
| 7. Udzielone pożyczki | |||
| 8. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności | |||
| 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 413 | 2 135 | 215 |
| C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
20 500 | 20 534 | 21 020 |
| Aktywa razem | 24 684 | 23 703 | 22 375 |
| PASYWA | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | -41 765 | -39 744 | -36 889 |
| 1. Kapitał podstawowy | 47 720 | 47 720 | 47 720 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|||
| 3. Akcje własne | |||
| 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe | |||
| 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów | |||
| 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | -89 485 | -87 464 | -84 609 |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | 1 |
| 1. Rezerwy | |||
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 | 1 | 1 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | |||
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
|||
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 66 448 | 63 446 | 59 263 |
| 1. Rezerwy | 8 336 | 5 628 | 3 260 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 5 | 4 | 5 |
| 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek |
46 487 | 46 520 | 46 520 |
| 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 233 | 258 | 258 |
| 5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 567 | 582 | 471 |
| 6. Pozostałe zobowiązania | 10 820 | 10 454 | 8 749 |
| 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| Pasywa razem | 24 684 | 23 703 | 22 375 |
| 01.01.2018 | 01.04.2018 | 01.01.2017 | 01.04.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| - 30.06.2018 |
- 30.06.2018 |
- 30.06.2017 |
- 30.06.2017 |
|
| Działalność kontynuowana | ||||
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
7 | 6 | 2 | 1 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 | 3 | ||
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 4 | 3 | 2 | 1 |
| D. Koszty sprzedaży | ||||
| E. Koszty ogólnego zarządu | 678 | 541 | 480 | 237 |
| F. Pozostałe przychody | 3 | 3 | 1 | 1 |
| G. Pozostałe koszty | 1 | 1 | ||
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) | -672 | -536 | -477 | -235 |
| I. Przychody finansowe | 35 | 31 | 19 | 13 |
| J. Koszty finansowe | 2 304 | 1 152 | 2 320 | 1 174 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) | -2 941 | -1 657 | -2 778 | -1 396 |
| L. Podatek dochodowy | ||||
| M. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (L-M) | -2 941 | -1 657 | -2 778 | -1 396 |
| N. Wynik na działalności zaniechanej | 920 | 471 | 775 | 378 |
| O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P) | -2 021 | -1 186 | -2 003 | -1 018 |
| Inne całkowite dochody - działalność kontynuowana | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||
| Całkowite dochody ogółem | -2 021 | -1 186 | -2 003 | -1 018 |
| Liczba akcji zwykłych | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,42 | -0,25 | -0,42 | -0,21 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) z działalności kontynuowanej |
-0,62 | -0,35 | -0,58 | -0,29 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -87 464 | -39 744 | -39 744 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 | ||||||
| Saldo na dzień 01.01.2018 po korektach (po przekształceniu) |
47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -87 464 | -39 744 | -39 744 |
| Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 021 | -2 021 | -2 021 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -2 021 | -2 021 | -2 021 | |||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w I półroczu 2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2018 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -89 485 | -41 765 | -41 765 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2017 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -82 606 | -34 886 | -34 886 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 | ||||||
| Saldo na dzień 01.01.2017 po korektach (po przekształceniu) |
47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -82 606 | -34 886 | -34 886 |
| Zmiany w kapitale własnym w 2017 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 858 | -4 858 | -4 858 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -4 858 | -4 858 | -4 858 | |||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w 2017 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2017 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -87 464 | -39 744 | -39 744 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2017 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -82 606 | -34 886 | -34 886 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
0 | 0 | ||||||
| Saldo na dzień 01.01.2017 po korektach (po przekształceniu) |
47 720 | - | 0 | - | 0 | -82 606 | -34 886 | -34 886 |
| Zmiany w kapitale własnym w I półroczu 2017 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 003 | -2 003 | -2 003 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -2 003 | -2 003 | -2 003 | |||||
| Przychody i koszty ogółem ujęte w I półroczu 2017 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2017 | 47 720 | 0 | 0 | 0 | 0 | -84 609 | -36 889 | -36 889 |
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/ strata netto | -2 021 | -2 003 |
| Korekty o pozycje: | 3 298 | 2 207 |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 | 1 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości firmy | ||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | -8 | -9 |
| Przychody z tytułu dywidend | ||
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 9 |
| Zmiana stanu rezerw | 2 708 | 2 310 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu zapasów | ||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 262 | -434 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 351 | 339 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | ||
| Inne korekty | -25 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 1 277 | 204 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 34 | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 9 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
34 | 9 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | -33 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -33 | 0 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
1 278 | 213 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
2 135 | 2 |
| Zyski/straty kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
3 413 | 215 |
Działalność kontynuowana – handel i usługi Działalność zaniechana - wynajem nieruchomości
| Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Działalność | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | A | B | ogółem |
| Przychody | |||
|---|---|---|---|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 7 | 1 974 | 1 981 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 |
| Przychody segmentu ogółem | 7 | 1 974 | 1 981 |
| Koszty | 681 | 1 054 | 1 735 |
| Przychody operacyjne | 3 | 0 | 3 |
| Koszty operacyjne | 1 | 0 | 1 |
| Przychody finansowe, w tym: | 35 | 0 | 35 |
| - przychody z tytułu odsetek | 9 | 0 | 9 |
| Koszty finansowe, w tym: | 2 304 | 0 | 2 304 |
| - koszty z tytułu odsetek | 2 295 | 0 | 2 295 |
| Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego | -2 941 | 920 | -2 021 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | -2 941 | 920 | -2 021 |
| Zysk z konwersji zobowiązań układowych na akcje |
0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | -2 941 | 920 | -2 021 |
| Aktywa i pasywa | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 4 184 | 20 500 | 24 684 |
| Pasywa segmentu sprawozdawczego | 24 684 | 0 | 24 684 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 66 449 | 0 | 66 449 |
| Pozostałe informacje segmentu | |||
| Amortyzacja | 1 | 0 | 1 |
| Działalność kontynuowana |
Działalność zaniechana |
Działalność | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 - 30.06.2017 | A | B | ogółem | |
| Przychody | ||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 2 | 1 212 | 1 214 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 2 | 1 212 | 1 214 |
| Koszty | 480 | 437 | 917 |
| Przychody operacyjne | 1 | 0 | 1 |
| Koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, w tym: | 19 | 0 | 19 |
| - przychody z tytułu odsetek | 11 | 0 | 11 |
| Koszty finansowe, w tym: | 2 320 | 0 | 2 320 |
| - koszty z tytułu odsetek | 4 652 | 0 | 4 652 |
| Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego | -2 778 | 775 | -2 003 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | |||
| Zysk z konwersji zobowiązań układowych na akcje |
-2 778 | 775 | -2 003 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | 0 | 0 | 0 |
| -2 778 | 775 | -2 003 | |
| Aktywa i pasywa | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 1 355 | 21 020 | 22 375 |
| Pasywa segmentu sprawozdawczego | 22 375 | 0 | 22 375 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 59 264 | 0 | 59 264 |
| Pozostałe informacje segmentu | |||
| Amortyzacja | 1 | 0 | 1 |
Obecnie działalność spółki nie ma charakteru sezonowego.
Rezerwy w I półroczu 2018 roku przedstawiają się następująco:
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: |
115 | 5 513 | 5 628 |
| Krótkoterminowe na początek okresu |
115 | 5 513 | 5 628 |
| Długoterminowe na początek okresu |
0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 2 708 | 2 708 |
| -utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących |
0 | 2 708 | 2 708 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
| Wartość na koniec okresu, w tym: |
115 | 8 221 | 8 336 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu |
115 | 8 221 | 8 336 |
| Długoterminowe na koniec okresu |
0 | 0 | 0 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała nowych dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | dochodów | Sprawozdanie z całkowitych | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|||||
| środki trwałe | 1 | 1 | 1 | ||
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|||||
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | ||
| Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| 01.01.2018 | 01.04.2018 | 01.01.2017 | 01.04.2017 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| 30.06.2018 | 30.06.2018 | 30.06.2017 | 30.06.2017 |
| Całkowite dochody ogółem | -2 021 | -1 186 | -2 003 | -1 018 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji zwykłych | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 | 4 772 040 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,42 | -0,25 | -0,42 | -0,21 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) z działalności kontynuowanej |
-0,62 | -0,35 | -0,58 | -0,29 |
W I półroczu 2018 roku Spółka nie wypłaciła ani nie podjęła decyzji o wypłacie dywidendy ze względu na poniesione straty.
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | Grunty, Budynki |
Środki transportu |
Maszyny, Urządzenia |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początku okresu | 0 | 0 | 208 | 11 | 219 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 0 | 208 | 11 | 219 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 0 | 0 | 205 | 11 | 216 |
| zwiększenia | 1 | 1 | |||
| zmniejszenia | 0 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 0 | 206 | 11 | 217 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 2 | 0 | 2 |
| WNI wytworzone we własnym 01.01.2018 - 30.06.2018 Pozostałe WNI Razem zakresie |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Inne WNI | Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe |
Inne WNI | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| zwiększenia | 0 | ||||
| zmniejszenia | 0 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 994 | 994 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - grunty | 1 617 | 1 617 | 1 617 |
| - budynki i budowle | 18 883 | 18 883 | 19 383 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 34 | 20 |
| Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży, razem | 20 500 | 20 534 | 21 020 |
Najważniejszą pozycją aktywów długoterminowych przeznaczonych do sprzedaży jest nieruchomość zlokalizowana w Dąbrowie Górniczej, zabudowana nowoczesnym, wolnostojącym budynkiem produkcyjno-magazynowym z częścią biurową.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku zawarta została przez zarządcę powołanego na mocy art. 118 ust. 2 ustawy Prawo restrukturyzacyjne na czas wykonania układu zawartego przez Regnon S.A., umowa sprzedaży, na mocy której Emitent, w wykonaniu prawomocnego układu oraz postanowień umowy restrukturyzacyjnej, sprzedał na rzecz spółki pod firmą Martex Logistics Sp. z o.o., stanowiącą własność Emitenta nieruchomość zabudowaną, położoną w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Roździeńskiego 19, o łącznej powierzchni 5,6635 ha, dla której Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej Wydział VI Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1D/00035301/9, za cenę 20 500 000,00 zł (dwadzieścia milionów pięćset tysięcy złotych). Środki uzyskane ze sprzedaży opisanej nieruchomości przeznaczone zostały na wykonanie układu Emitenta.
| Stan na 30.06.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Efektywna stopa procentowa |
Termin spłaty | na początek okresu | na koniec okresu |
| Bank Zachodni WBK S.A. - zobowiązania z tytułu niezapłaconych opłat bankowych |
2 | 3 | ||
| opłat bankowych | Bank BGŻ BNP Paribas S.A. - zobowiązania z tytułu niezapłaconych | 2 | 2 | |
| Suma | 4 | 5 |
| 30.06.2018 | Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji w złotych |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria N | imienne | brak | brak | 622 670 | 10,00 | 6 227 | gotówka | 10.04.2015 |
| Seria O | na okaziciela |
brak | brak | 4 149 370 | 10,00 | 41 493 | gotówka | 10.04.2015 |
| Liczba akcji razem | 4 772 040 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 47 720 |
| Przychody finansowe | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 9 | 9 |
| od pożyczek | 9 | 9 |
| Rozwiązane odpisy | 9 | |
| Pozostałe | 26 | 1 |
| Razem | 35 | 19 |
| Koszty finansowe | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek | 0 | 0 |
| Odsetki dla kontrahentów, w tym: | 2 295 | 2 311 |
| Razem | 2 304 | 2 320 |
|---|---|---|
| Odpisy na należności z tytułu pożyczek | 9 | 9 |
| rezerwa na odsetki od zobowiązań od dnia 27.10.2016 | 2 295 | 2 311 |
Nie występują.
W dniu 2 sierpnia 2018 r. doręczone zostało zarządcy postanowienie Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach z dnia 6 czerwca 2018 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu, opatrzone w dniu 1 sierpnia 2018 r. klauzulą prawomocności. Warunki układu zawartego przez Spółkę ujęto w obwieszczeniu zamieszczonym w Monitorze Sądowym i Gospodarczym z dnia 12 czerwca 2018 roku nr 112/2018 (5500), poz. 25167.
W dniu 20 sierpnia 2018 roku zawarta została przez zarządcę powołanego na mocy art. 118 ust. 2 ustawy Prawo restrukturyzacyjne na czas wykonania układu zawartego przez Regnon S.A., umowa sprzedaży, na mocy której Emitent, w wykonaniu prawomocnego układu oraz postanowień umowy restrukturyzacyjnej, sprzedał na rzecz spółki pod firmą Martex Logistics Sp. z o.o., stanowiącą własność Emitenta nieruchomość zabudowaną, położoną w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Roździeńskiego 19, o łącznej powierzchni 5,6635 ha, dla której Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej Wydział VI Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1D/00035301/9, za cenę 20 500 000,00 zł (dwadzieścia milionów pięćset tysięcy złotych). Środki uzyskane ze sprzedaży opisanej nieruchomości przeznaczone zostały na wykonanie układu Emitenta.
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy wydał Postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego Emitenta.
Na dzień 26 października 2016 roku został sporządzony spis wierzytelności i złożony w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy.
Suma wszystkich wierzytelności umieszczonych w spisie wierzytelności wynosi 54 175 539,92 złotych.
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, X Wydział Gospodarczy, postanowieniem z dnia 22 sierpnia 2017 roku wydanym w sprawie o sygn. akt X GRs 4/16/9 zatwierdził spis wierzytelności złożony przez zarządcę w dniu 28 listopada 2016 roku.
W sierpniu 2018 roku wszystkie wierzytelności zostały rozliczone zgodnie z postanowieniami układu zawartego z wierzycielami, przy wykorzystaniu środków otrzymanych ze sprzedaży nieruchomości w Dąbrowie Górniczej.
W dniu 29 sierpnia 2018 roku w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Zarządca złożył wniosek o wydanie postanowienia o wykonania układu.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów w I półroczu 2018 roku przedstawiają się następująco:
| Na początek roku |
Ujęcie w okresie |
Odwrócenie w okresie |
Na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 29 804 | 0 | 1 080 | 28 724 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe |
80 | 0 | 0 | 80 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe |
259 | 9 | 0 | 268 |
| Razem | 30 143 | 9 | 1 080 | 29 072 |
Działalność zaniechana obejmuje wszystkie przychody i koszty związane z nieruchomością, która została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.
| 01.01.2018 - 30.06.2018 | 01.01.2017 - 30.06.2017 | |
|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 974 | 1 212 |
| B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 054 | 437 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 920 | 775 |
| D. Koszty sprzedaży | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | ||
| F. Pozostałe przychody | ||
| G. Pozostałe koszty | ||
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) | 920 | 775 |
| I. Przychody finansowe | ||
| J. Koszty finansowe | ||
| L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) | 920 | 775 |
| M. Podatek dochodowy | ||
| N. Zysk/strata netto (L-M) | 920 | 775 |
| Inne całkowite dochody - działalność kontynuowana | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Całkowite dochody ogółem | 920 | 775 |
| Aktywa i pasywa | ||
|---|---|---|
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 20 500 | 21 020 |
| Pasywa segmentu sprawozdawczego | ||
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego |
……………………………………………
Mirosław Mozdżeń - Zarządca
…………………………… Małgorzata Skorupa osoba sporządzająca sprawozdanie
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.