Eko Export S.A.

Quarterly Report • Oct 1, 2018

NIP: PL 5471865541 www.ekoexport.pl REGON: 072266443

EKO EXPORT S.A. tel.: +48 33 81 96 288 ul. Strażacka 81 fax: +48 33 81 96 287 PL 43-382 Bielsko-Biała email: info@ekoexport.pl

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Bielsko-Biała, 17 września 2018r.

Spis treści

	I. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	II. JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5
	III. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
	IV. JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
	V. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
	VI. DODATKOWE INFORMACJE 8
	1. Informacje ogólne 8
	2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej 9
	3. Podstawa sporządzenia 9
	4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 10
	4.1. MSSF 9 Instrumenty finansowe 10
4.2.	MSSF 15 Przychody z umów z klientami 11
4.3	Pozostałe 11
4.4.	Wdrożenie MSSF 16 13
	4.5. Zastosowane kursy walut 14
	5. Informacje dotyczące segmentów działalności 14
	6. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 14
	7. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa,
	zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są
	nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość. 15
	8. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w
	poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny . 15
	9. Przychody ze sprzedaży 15
	9.1. Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży 15
	9.2. Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży 15
	10. Koszty według rodzaju 16
	11. Pozostałe przychody operacyjne 17
	12. Pozostałe koszty operacyjne 17
	13. Przychody finansowe 17
	14. Koszty finansowe 18
	15. Podatek dochodowy 18
	15.1. Obciążenia podatkowe 18
	15.2. Odroczony podatek dochodowy 18

16. Zysk netto przypadający na jedną akcję 19
17. Dywidendy, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 20
18. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 20
19. Długoterminowe aktywa finansowe 20
20. Inne długoterminowe aktywa finansowe 21
21. Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe należności 21
22. Rozliczenia międzyokresowe 21
23. Zapasy 22
24. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22
25. Pozostałe aktywa finansowe 23
26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 23
27. Rezerwy 23
28. Transakcje z podmiotami powiązanymi 23
29. Kredyty i pożyczki długo i krótkoterminowe 25
29.1. Kredyty 25
29.2. Pożyczki 25
30. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 26
31. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i innych jednostkach. 27
32. Wartość godziwa instrumentów finansowych 27
33. Aktywa i zobowiązania warunkowe. 28
33.1. Sprawy sądowe 28
33.2. Korekty błędów z poprzednich okresów 28
34. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniach finansowych za dany okres. 29
35. Zatwierdzenie sprawozdania 29
36. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego 29

I. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

			30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
A.		Aktywa trwałe	114 849	113 529	104 565
	I.	Aktywa niematerialne	4 223	4 341	4 460
	II.	Rzeczowe aktywa trwałe	15 953	16 817	16 788
	III.	Należności i rozliczenia długoterminowe	4 457	4 246	4 215
	IV.	Nieruchomości inwestycyjne	2 779	2 779	2 873
	V.	Długoterminowe aktywa finansowe	86 455	84 379	76 228,4
	VI.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	982	968	0
B.		Aktywa obrotowe	20 778	17 820	24 599
	I.	Zapasy	7 178	8 587	11 389
	II.	Należności i rozliczenia krótkoterminowe	9 133	6 960	6 385
	III.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	3 996	1 895	6 815
	IV.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	263	222	11
			135 627
		Aktywa razem		131 350	129 164

			30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
A.		Kapitał własny	101 903	101 337	93 537
	I.	Kapitał podstawowy	1 218	1 218	1 133
	II.	Pozostałe kapitały	79 272	79 190	90 509
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	20 200	20 847	0
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku	1 213	82	1 895
B.		Zobowiązania długoterminowe	15 692	16 161	11 614
	I.	Rezerwy na świadczenia pracownicze	0	0	27
	II.	Rezerwy na zobowiązania	0	0	0
	III.	Długoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi	8 712	9 827	1 264,0
	IV.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 908	3 313	2 703
	V.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	3 072	3 021	7 620
C.		Zobowiązania krótkoterminowe	18 032	13 852	24 014
	I.	Rezerwy na świadczenia pracownicze	133	133	47
	II.	Rezerwy na zobowiązania	0	0	0

	Pasywa razem	135 627	131 350	129 164
V.	Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	1 097	1 258	1 797
IV.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 397	3 478	2 572
III.	Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi	12 406	8 983	19 598

II. JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		3 miesiące zakończone 30.06.2018r	6 miesięcy zakończone 30.06.2018	3 miesiące zakończone 30.06.2017r	6 miesięcy zakończone 30.06.2017
I.	Przychody	8 312	16 405	5 095	11 259
II.	Koszt własny sprzedaży	6 174	11 948	3 425	7 272
A.	Wynik brutto ze sprzedaży	2 139	4 457	1 671	3 987
III.	Koszty sprzedaży	353	701	545	666
IV.	Koszty ogólnego zarządu	1 609	2 890	1 176	2 240
B.	Wynik netto na sprzedaży	177	865	(50)	1 081
V.	Pozostałe przychody operacyjne	193	253	(16)	98
VI.	Pozostałe koszty operacyjne	339	434	(7)	193
C.	Wynik operacyjny	32	685	(59)	986
VII.	Przychody finansowe	1 834	3 405	2 792	5 074
VIII.	Koszty finansowe	912	2 203	2 093	3 685
D.	Wynik brutto	954	1 888	640	2 375
IX.	Podatek dochodowy	343	675	268	480
E.	Wynik netto	611	1 213	372	1 895

III. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		6 miesięcy zakończone 30.06.2018	6 miesięcy zakończone 30.06.2017
A.	Wynik netto	1 213	1 895
B.	Inne całkowite dochodowy	1 213	1 895
	I. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku
	II. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w
	przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku

IV. JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	6 miesięcy	12 miesięcy	6 miesięcy
	zakończone 30.06.2018 r.	zakończone 31.12.2017 r.	zakończone 30.06.2017 r.
A. Działalność operacyjna	4 340	3 764	654
I. Wynik brutto	1 888	379	2 375
II. Korekty o pozycje	2 390	3 385	(1 720)
- Amortyzacja	620	1 217	371
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(1 862)	2 467	1 664
- Odsetki i udziały w zyskach	1 164	(3 348)	(1 763)
- Zmiana stanu zapasów	1 408	4 043	1 241
-Zmiana stanu należności	(2 435)	(2 354)	(3 784)
- Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	3 724	1 399	461,9
- Podatek zapłacony	(245)	(297)	(306)
-Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- Inne korekty z działalności operacyjnej	77	257	395
B. Działalność inwestycyjna	(2 367)	(3 853)	( 680)
I. Wpływy		-	-
- Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych			-
- Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
- Z aktywów finansowych
- Inne
II. Wydatki	(2 367)	(3 853)	(680)
- Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(51)	(372)
- Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
- Na aktywa finansowa	(2 316)	(3 481)	(680)
- Inne
C. Działalność finansowa	(1 932)	157	(118)

	I.	Wpływy		5 450	-
		- Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		5 450
		- Kredyty i pożyczki
		- Leasingi
		- Inne wpływy finansowe
	II.	Wydatki	(1 932)	(5 294)	(118)
		- Nabycie akcji własnych
		- Dywidendy i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy
		- Spłaty kredytów i pożyczek	(582)	(5 260)	(96)
		- Spłaty leasingów	(187)	(34)	(22)
		- Inne wydatki finansowe	(1 164)
		D. Przepływy pieniężne netto razem	41	68	(143)
		E. Środki pieniężne na początek okresu	222	154	154
F.		Środki pieniężne na koniec okresu	263	222	11

V. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku

Pozycje kapitału własnego	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik z lat ubiegłych	Zyski Zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2018	1218	79 190	20 847	82	101 337
Zysk netto za okres				1 213	1 213
Inne całkowite dochody za okres
Podział Zysku		82			82
Korekta błędów			(647)	(82)	(729)
Na dzień 30
czerwca 2018 (niebadane)	1 218	79 272	20 200	1 213	101 903

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku

Pozycje kapitału własnego	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia	1 133	66 124	20 666	3 720	91 642

2017
Zysk netto za okres			1 895		1 895
Inne całkowite dochody za okres					0
Podział Zyku za 2016 rok		3 720		(3 720)
Na dzień 30 czerwca 2017 (niebadane)	1133	69 844	22 560		93 536,8

VI. DODATKOWE INFORMACJE

1. Informacje ogólne

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku - nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

EKO EXPORT Spółka Akcyjna z siedzibą w Bielsku – Białej ul. Strażacka 81 powstała dnia 10.02.1999r. w wyniku zawartej umowy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego Repertorium A nr 876/1999 pod pierwotną nazwą VIDIMEDIA Sp. z o.o.. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w dniu 24.02.1999r. pod nr RHB 3420.

Dnia 31.01.2003r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku – Białej VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000149927.

Aktem Notarialnym Rep. A nr 204/2003 z dnia 15.01.2003r. Zgromadzenie Wspólników zmieniło nazwę Spółki na EKO EXPORT Sp. z o.o. Zmiana nazwy została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w dniu 6.03.2003r.

W dniu 21.05.2008r. Zgromadzenie Wspólników aktem notarialnym Rep. A nr 2856/2008 podjęło decyzję o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Spółka Akcyjna w wyniku dokonanego przekształcenia została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS: 0000308459.

Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja pozostałych wyrobów mineralnych z surowców niemetalicznych: mikrosfera szara i biała w różnych frakcjach (PKD 38.32.Z).

Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Usługi Inne.

Czas trwania spółki jest nieoznaczony.

Akcjonariat EKO EXPORT S.A. został przedstawiony w sprawozdaniu zarządu z działalności Grupy Kapitałowej.

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku wchodzi:

Jacek Dziedzic - Prezes Zarządu.

Od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład zarządu nie ulegał zmianom.

W okresie od 31 grudnia 2017 r. do czasu publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Eko Export S.A.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w Składzie Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. zasiadają:

Imię i nazwisko	Pełniona funkcja
Marek Kwiatek	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Igor Bokun	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Hańderek	Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Bokun	Członek Rady Nadzorczej
Artur Firganek	Członek Rady Nadzorczej

3. Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku.

4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później.

4.1. MSSF 9 Instrumenty finansowe

MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard obejmuje trzy aspekty związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. Spółka zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych. Wprowadzenie standardu nie wypłynęło w istotny sposób na śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki.

a) Klasyfikacja i wycena

Spółka posiada aktywa finansowe w postaci udziałów i akcji innych jednostek, które w świetle MSSF 9 powinny być wyceniane w wartości godziwej. W zakresie tych aktywów na moment przejścia na MSSF spółka jako zakładany koszt przyjęła wartość godziwą. Zarząd spółki ocenia że na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wartość bilansowa tych aktywów nie odbiega istotnie od wartości godziwej.

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Należności handlowe, pożyczki, i inne należności są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umów, będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy.

b) Utrata wartości

Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.

c) Rachunkowość zabezpieczeń

Ponieważ Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zmiany wynikające z wprowadzenia MSSF 9 w tym zakresie nie mają wpływu na jej sprawozdanie finansowe.

4.2. MSSF 15 Przychody z umów z klientami

MSSF 15 uchyla MSR 11 Umowy o usługę budowlaną, MSR 18 Przychody i związane z nimi interpretacje i ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem tych, które wchodzą w zakres innych standardów. Nowy standard ustanawia tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu jednostki dokonywania osądów na każdym z

pięciu kroków ustanowionego modelu.

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest sprzedaż towarów i produktów o w zasadzie jednorodnym bądź zbliżonym asortymencie (mikrosfery).

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru bądź wytworzonego produktu, przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem lub produktem – w momencie sprzedaży i zapłaty przez odbiorcę lub w momencie przejęcia kontroli nad towarami i produktami przez odbiorcę. W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.

W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Spółka rozważyła m.in. następujące aspekty: wynagrodzenie zmienne, prawo do zwrotu, czy przyznawanie opcji zakupu dodatkowych dóbr lub usług. Spółka w przeważającej części nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów) Spółka nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Spółka nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych.

Wprowadzenie standardu MSSF 15 nie wpłynęło w istotny sposób na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka nie dokonała przekształcenia danych porównawczych.

4.3 Pozostałe

a) Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry

Interpretacja wyjaśnia, że dniem zawarcia transakcji do celów ustalenia kursu wymiany, który ma zostać zastosowany w momencie początkowego ujęcia powiązanego składnika aktywów, wydatku lub dochodu (lub ich części), jest dzień, w którym jednostka początkowo ujmuje niepieniężny składnik aktywów lub niepieniężne zobowiązanie wynikające z wypłacenia lub otrzymania wynagrodzenia z góry. Jeżeli istnieje wiele przypadków wypłacenia lub otrzymania płatności z góry, wówczas jednostka określa dzień zawarcia transakcji w odniesieniu do każdego przypadku wypłacenia lub otrzymania płatności z góry.

Interpretacja nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

b) Zmiany do MSR 40 Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych

Zmiany precyzują, kiedy jednostka dokonuje przeniesienia nieruchomości, w tym nieruchomości w budowie, do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wyjaśniają, że zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Sama tylko zmiana intencji kierownictwa w odniesieniu do sposobu użytkowania nie stanowi dowodu świadczącego o zmianie sposobu użytkowania.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

c) Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności w formie akcji

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji celem wyjaśnienia następujących obszarów: uwzględnienie warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień w wycenie transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych, ujmowanie transakcji płatności w formie akcji charakteryzującej się rozliczeniem netto zobowiązań z tytułu podatku u źródła, ujmowanie modyfikacji transakcji płatności w formie akcji, która zmienia jej klasyfikację z rozliczanej w środkach pieniężnych na rozliczaną w instrumentach kapitałowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

d) Zmiany do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany umożliwiają jednostkom, które prowadzą działalność ubezpieczeniową, odroczenie daty wejścia w życie MSSF 9 do dnia 1 stycznia 2021 roku. Skutkiem takiego odroczenia jest, że zainteresowane jednostki mogą dalej sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującym standardem, tj. MSR 39.

Te zmiany nie dotyczą Spółki.

e) Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016

Zmiany precyzują, że jednostka, która jest organizacją zarządzającą kapitałem wysokiego ryzyka, funduszem wzajemnym, funduszem powierniczym lub inną podobną jednostką, w tym związanym z inwestycjami funduszem ubezpieczeniowym może zdecydować się na wycenę inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Jednostka dokonuje wyboru odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, w momencie początkowego ujęcia jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli jednostka, która sama nie jest jednostką inwestycyjną, posiada udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które są jednostkami inwestycyjnymi, jednostka ta może, stosując metodę praw własności, zdecydować się na utrzymanie wyceny według wartości godziwej stosowaną przez tę jednostkę stowarzyszoną lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, w odniesieniu do udziałów jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, będących jednostkami inwestycyjnymi, w jednostkach zależnych. Wyboru tego dokonuje się odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia inwestycyjnego w dniu a) początkowego ujęcia tej jednostki stowarzyszonej lub tego wspólnego przedsięwzięcie, będących jednostkami inwestycyjnymi; b) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie stają się jednostką inwestycyjną; c) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, stają się jednostką dominującą.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

f) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014- 2016

Krótkoterminowe zwolnienia ze stosowania innych MSSF zawarte w paragrafach E3-E7 MSSF 1 zostały usunięte. Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

4.4. Wdrożenie MSSF 16

W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie ujmował wszystkie umowy leasingowe z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd jest w trakcie oceny wpływu wprowadzenia MSSF 16 na stosowane przez Spółki zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

4.5. Zastosowane kursy walut

Dla celów przeliczenia prezentowanych danych na EUR zastosowano następujące kursy: 1. Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:

• 4,2395 średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 01.01 - 30.06.2018,

• 4,2474 średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 01.01 - 30.06.2017.

• Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

• 4,3616- kurs NBP z dnia 29.06.2018 r.

• 4,1709- kurs NBP z dnia 31.12.2017 r.
• 4,2265 kurs NBP z dnia 30.06.2017 r.

5. Informacje dotyczące segmentów działalności

Spółka funkcjonuje w jednym sektorze biznesowym, posiada jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w postaci sprzedaży mikrosfery.

Przychody dzielą się ze względu na typ produktu lub towaru, grupę produktową. Zarząd natomiast nie dokonuje szczegółowych pomiarów wyników operacyjnych na podstawie żadnej z powyższych kategorii, stąd problematycznym jest ustalenie jednoznacznego wpływu alokacji zasobów na poszczególne kategorie. Jako taka, informacja na temat przychodów osiąganych w podziale na poszczególne kategorie, ma ograniczoną wartość decyzyjną. Ponieważ najmniejszym obszarem działalności dla którego Zarząd analizuje wskaźniki dochodowości jest poziom Grupy Kapitałowej jako całość, wyodrębniono tylko jeden segment operacyjny.

Dane w tys. PLN	30.06.2018	30.06.2017
Przychody ze sprzedaży		3 541
produktów i usług	3 617
Przychody ze sprzedaży	4 695	1 554
towarów i materiałów
Razem	8 312	5 095

Jako przychody ze sprzedaży produktów prezentowane są przychody uzyskane ze sprzedaży mikrosfery wyprodukowanej przez spółkę natomiast jako przychody ze sprzedaży towarów prezentowane są przychody uzyskane ze sprzedaży mikrosfery zakupionej od dostawców spółki. Praktycznie całość przychodów ze sprzedaży (97,5%) Spółka uzyskała w obrocie zagranicznym.

6. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym.

Spółka Eko Export S.A. nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.

7. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość.

Nie nastąpiły istotne zmiany, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość.

8. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny

Nie nastąpiły zmiany wartości szacunkowych.

9. Przychody ze sprzedaży

9.1. Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży

Lp.	Przychody netto ze sprzedaży	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018r.	30.06.2018r. 30.06.2017r.		30.06.2017r.
1.	Jednostkom zewnętrznym:	8 312	16 405	5 095	11 259
	- wyroby: mikrosfera	3 217	5 360	3 333	5 941
	- towary: mikrosfera	4 695	10 293	1 554	4 620
	- usługi: czynsze, refaktury, transport	400	752	208,0	698
2.	Jednostkom zależnym:	-	-	-	-
	- wyroby: mikrosfera
	- towary: mikrosfera
	- usługi: czynsze, refaktury, transport
3.	Jednostkom współzależnym i stowarzyszonym:	-	-	-	-
	- wyroby: mikrosfera
	- towary: mikrosfera
	- usługi: czynsze, refaktury, transport
	Razem	8 312	16 405	5 095	11 259

9.2. Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży

zakończone zakończone zakończone zakończone	Lp. Przychody netto ze sprzedaży	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
------------------------------------------------------	-------------------------------------	------------	------------	------------	------------

		30.06.2018r.	30.06.2018r.	30.06.2017r.	30.06.2017r.
1.	Kraj	207	376	209	300
	- jednostkom zewnętrznym			209	300
	- jednostkom zależnym
	- jednostkom współzależnym i
	stowarzyszonym
2.	Eksport	8 106	16 029	4886	10959
	- jednostkom zewnętrznym			4886	10959
	- jednostkom zależnym
	- jednostkom współzależnym i
	stowarzyszonym
	Razem	8 312	16 405	5095	11259

10. Koszty według rodzaju

Lp.	Koszty operacyjne	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2017 r.
1.	Amortyzacja	620	602
2.	Zużycie materiałów i energii, w tym:	3 213	3 252
	- różnice kursowe
	- odpisy aktualizujące wartość zapasów
3.	Usługi obce	2 018	1 908
4.	Podatki i opłaty	131	137
5.	Koszty świadczeń pracowniczych	2 408	1 884
6.	Pozostałe koszty rodzajowe	203	188
7.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	6 784	2 478
	Razem koszty według rodzaju	15 376	10 450
8.	Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego	(163)	272
	Razem, w tym:	15 540	10 722
9.	Koszt własny sprzedaży	11 948	7 272
10.	Koszty sprzedaży	701	666
11.	Koszty ogólnego zarządu	2 890	2 240

11. Pozostałe przychody operacyjne

Lp.	Pozostałe przychody operacyjne	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2017 r.
1.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		94
2.	Dotacje	169	5
3.	Odszkodowania
4.	Rozwiązanie rezerw
5.	Pozostałe	84
	Razem	253	98

12. Pozostałe koszty operacyjne

Lp.	Pozostałe koszty operacyjne	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2017 r.
1.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2.	Utworzone rezerwy
3.	Utworzone odpisy aktualizujące
4.	Delegacje i inne koszty reprezentacji
5.	Pozostałe	434	193
	Razem	434	193

13. Przychody finansowe

Lp.	Przychody finansowe	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2017 r.
1.	Odsetki:	1 143	3 224
	- od udzielonych pożyczek jednostkom zależnym	1 143	3 218
	- od udzielonych pożyczek jednostkom współzależnym i stowarzyszonym
	- od udzielonych pożyczek pozostałym jednostkom		6
	- pozostałe odsetki
2.	Dodatnie różnice kursowe	2 262	1 850

3.	Pozostałe
	Razem	3 405	5 074

14. Koszty finansowe

Lp.	Koszty finansowe	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2017 r.
1.	Odsetki:	1 164	461
	- od zaciągniętych pożyczek od jednostek zależnych
	- od zaciągniętych pożyczek od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
	- od zaciągniętych pożyczek od jednostek pozostałych		306
	- od zaciągniętych kredytów	421	150
	- pozostałe odsetki	743	5
2.	Ujemne różnice kursowe		3 225
3.	Pozostałe	1 038
	Razem	2 203	3 685

15. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat oraz ujęte bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

15.1. Obciążenia podatkowe

Lp.	Podatek dochodowy	6 miesięcy zakończone 30.06.2018 r.	6 miesięcy zakończone 30.06.2017 r.
1.	Podatek bieżący	95	306
2.	Podatek odroczony	580	174
	Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto	675	480
3.	Obciążenia podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto

15.2. Odroczony podatek dochodowy

	Podatek	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	983	968	1 210
	- różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową inwestycji w pozostałe jednostki	876		419,9
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązań (różnice kursowe, odsetki)		875	738,0
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozostałych zobowiązań	82	68	30
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rezerw	25	25	22
2.	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 908	3 313	3 913
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	1 477	1 595	1 548
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową pożyczek udzielonych (odsetki)	2 420	1 689	2 282
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową należności (różnice kursowe, odsetki)		22	82,4
	- różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązań pozostałych	11	7
3.	Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane:	580	-183	174
	- w wyniku netto - w innych całkowitych dochodach /	580	-183	174
	stratach netto
	Aktywa / zobowiązania netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-2 926	-2 235	-2 703

16. Zysk netto przypadający na jedną akcję

Zysk (strata) na akcję wyrażony w złotych na jedną akcję 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017

Średnioważona liczba akcji	12 177 062	12 177 062
- podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy	0,10	0,01
- podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres	0,10	0,01

17. Dywidendy, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2017 roku. Spółka nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy za 2017 rok.

W dniu 20 czerwca 2018 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Eko Export S.A. Zgodnie z uchwałą nr 3 Zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę nr 8 o przeznaczeniu zysku za 2017 rok w kwocie 82 tys. zł na kapitał zapasowy.

18. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

	Wyszczególnienie	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018 r.	30.06.2018 r.	30.06.2017 r.	30.06.2017 r.
1.	Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, w tym:	0	251	-	-
	- środki trwałe
	- urządzenia techniczne i maszyny	0	251
2.	Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, w tym:	0	0	-	-
	- środki trwałe	0	0

19. Długoterminowe aktywa finansowe

		30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
	- jednostki powiązane	17 603	17 603
Akcje/udziały	- pozostałych jednostkach	17 612	17 612
Długoterminowa	część udzielonych - jednostki powiązane	51 210	49 135

pożyczek	- inne długoterminowe	11	11
RAZEM		76 228	74 923

20. Inne długoterminowe aktywa finansowe

	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
INNNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	10,5	10,5
RAZEM	10,5	10,5

21. Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe należności.

	30 czerwca 2018 (niebadane)	31 grudnia 2017
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek	373	496
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	5 988	3 820
Z tytułu podatków i ceł	1 167	980
Inne	1 604	137
Należności ogółem (netto)	9 132	5 433
Odpis aktualizujący należności
Należności brutto	9 132	5 433

22. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe z tytułu	30 czerwca 2018 (niebadane)	31 grudnia 2017
Przychodów przyszłych okresów - dotacje	488	513
- długoterminowe	227	354
- krótkoterminowe	261	159
RAZEM	488	513

Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku spółka prezentuje jako dotacje otrzymane ze środków unijnych dofinansowanie na zakup środków trwałych.

23. Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:
---------------------------------------------------	--	--

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec	Koniec	Koniec
	okresu	okresu	okresu
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Zapasy brutto, w tym:	7 178	9 232	11 389
Materiały	2 107	2 319	3 604
Półprodukty i produkty w toku	0	0	0
Wyroby gotowe	5 120	5 423	7 520
Towary	52	1 490	265
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym:	0	0	0
Materiały
Towary
Półprodukty i produkty w toku
Wyroby gotowe
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym:	7 178	9 232	11 389
Materiały	2 107	2 319	3 604
Półprodukty i produkty w toku	0	0	0
Wyroby gotowe	5 120	5 423	7 520
Towary	52	1 490	265
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie	0	0	0

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.4. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2018 roku, Spółka dokonała weryfikacji stanów magazynowych nie stwierdzając przesłanek do aktualizacji odpisów aktualizujących wartość zapasów (w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2017 roku Spółka również nie dokonała takich odpisów).

24. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30 czerwca 2018 (niebadane)	31 grudnia 2017
Ubezpieczenia	63	43
Prowizja bankowa ( roczna)	7	25
Kazachstan		14
Filtry		11
Podatek od nieruchomości	56	0
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	14	0
GPW	4
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie	64	64
RAZEM	208	157

25. Pozostałe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe	30 czerwca 2018 (niebadane)	31 grudnia 2017
Pożyczki	3 996	1 895
RAZEM	3 996	1 895

26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

	30 czerwca 2018 (niebadane)	31 grudnia 2017	30 czerwca 2017 (niebadane)
Środki pieniężne w banku i kasie	263	222	11
RAZEM	263	222	11

27. Rezerwy

Lp.	Wyszczególnienie	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	Stan na początek okresu	133	90	90
	- utworzenie i zwiększenie		59
	- wykorzystanie i rozwiązanie		16	16
	Stan na koniec okresu	133	133	74

28. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Tabela poniżej przedstawia skrócone informacje dotyczące transakcji (sprzedaż oraz zakup) z podmiotami powiązanymi w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2018 roku (wraz z danymi porównawczymi za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku) oraz informacje dotyczące wzajemnych rozrachunków na dzień 30 czerwca 2018 roku (wraz z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2017 roku):

Lp.	Wyszczególnienie	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone
		30.06.2018	30.06.2018	30.06.2017	30.06.2017
	Jednostki zależne
1.	Sprzedaż	66	84		185
2.	Zakupy, w tym:
	- towarów	834	1027	607	839

3.	Otrzymane dywidendy
4.	Przychody z tytułu odsetek	539	1 038	940	3 218
5.	Koszty z tytułu odsetek

Lp.	Wyszczególnienie	30.06.2018	31.12.2017		30.06.2017 31.12.2016
	Jednostki zależne	82 902	76 815	74 904,2	71 902,8
1.	Udziały lub akcje	17 603	17 603	17 607	17 607
2.	Należności:	65 299
	- z tytułu dostaw i usług	10 093	9 083	7 642	5 420
	- z tytułu zaliczek
	- z tytułu pożyczek	55 206	51 029	49 655	48 876
3.	Zobowiązania
	- z tytułu dostaw i usług
	Pozostałe podmioty	1 869	1 828	4 717	4 893
	powiązane
1.	Udziały lub akcje
2.	Należności:	351	426	570	570
	- z tytułu dostaw i usług	351	426	570	570
	- z tytułu zaliczek
	- z tytułu pożyczek
3.	Zobowiązania	1 518	1 402	4 147	4 323
	- z tytułu dostaw i usług	130	70	424	656
	- z tytułu pożyczek	1 280	1 224	3 724	3 668
	- z tytułu wymiany	108	108
	krzyżowej akcji
	Kluczowy personel	4 406	4 142	9 615	6 417
	kierowniczy jednostki
1.	Udziały lub akcje	0
2.	Należności:	235	83
	- z tytułu dostaw i usług
	- z tytułu zaliczek	235	83
	- z tytułu pożyczek
3.	Zobowiązania	4 171	4 059	9 615	6 417
	- z tytułu dostaw i usług
	- z tytułu wymiany krzyżowej akcji	2 480	2 424	5 420	5 420
	- z tytułu pożyczek	1 691	1 635	4 195	997

29. Kredyty i pożyczki długo i krótkoterminowe.

29.1. Kredyty

Spółka Eko Export S.A. posiada w ING BANK Śląski następujące kredyty:

• kredyt inwestycyjny zawarty na zakup działki, ostatnia rata kredytu przypada na 30.04.2019 rok, walutą kredytu jest EUR, oprocentowanie EURIBOR+1M, zabezpieczony hipoteką umowną łączną

• kredyt operacyjny - ostatnia rata kredytu przypada na 05.09.2022 , kredyt zawarty jest w EUR , oprocentowanie EURIBOR+1M, zabezpieczony hipoteką umowną łączną i cesja z polisy - kredyt w rachunku bieżącym w ramach umowy wieloproduktowej, termin spłaty kredytu przypada na 18.10.2018r., oprocentowanie EURIBOR +1M, zabezpieczony hipoteką umowną i cesja z polisy.

Lp.	Wyszczególnienie	30.06.2018 r.	31.12.2017	30.06.2017 r.
1.	Zaciągnięte kredyty	13 433	12 863	15 512
	- kredyty inwestycyjne	573	849	1 164
	- kredyty operacyjne	9 502	9 608	1 111
	- kredyt w rachunku bieżącym	3 358	2 406	13 237
	Razem	13 433	15 723	20 851

29.2. Pożyczki

Pożyczki długoterminowe klasyfikowane są przez Spółkę zgodnie z MSR 39 do kategorii aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Pożyczki zaciągnięte od akcjonariuszami są oprocentowane od 8 do 12,8 % w stosunku rocznym płatne na 12.11.2018, 30.06.2019 i 31.12.2019r.

Pożyczki zaciągnięte od pozostałych jednostek są oprocentowane w wysokości 1,0 % rocznie, płatne na 31.09.2018 i 28.02.2019r.

Poniższa tabela prezentuje wartość zaciągniętych pożyczek.

Lp.	Wyszczególnienie	30.06.2018 r.	31.12.2017r.	30.06.2017 r.
1.	Zaciągnięte pożyczki	4 537	2 860	5 339
	- akcjonariusze	2 970	2 860	5 339
	- od jednostek pozostałych	1 567

Poniższa tabela prezentuje wartość oraz podstawowe warunki udzielonych na dzień 30 czerwca 2018 roku pożyczek długoterminowych:

Pożyczki udzielone	Kwota pożyczki	Stopa %		Wartość w bilansie
Podmiotom powiązanym	55 206,4		5%	55 206,4
Pozostałym jednostkom	-			-
Stan na 30 czerwca 2018	55 206,4			55 206,4
Podmiotom powiązanym	51 030,0		5%	51 030,0
Pozostałym jednostkom	-			-
Stan na 31 grudnia 2017	51 030,0			51 030,0

Pożyczki są oprocentowane według stopy procentowej aktualizowanej w kwartalnych okresach, termin spłaty ostatniej raty został przyjęty na 31.12.2030. Umowy zakładają możliwość okresowej (rocznej) aktualizacji stóp procentowych.

Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych pożyczek:

Lp.	Wyszczególnienie	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
1.	Udzielone pożyczki	55 206,4	51 030,0	49 655,00
	- jednostkom powiązanym	55 206,4	51 030,0	49 655,00
	-inne
	Razem	55 206,4	51 030,0	49 655,00

Pożyczki oprocentowane są od 5% do 10% w ujęciu rocznym. Zabezpieczenie udzielonych pożyczek stanowią głównie środki trwałe. W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 nie stwierdzono przesłanek do dokonano odpisów aktualizujących wartość pożyczek. Wartość pożyczek prezentowana w bilansie nie odbiega w sposób istotny od wartości godziwej. Długoterminowa część pożyczek, tj. o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego została zaprezentowana w pozycji długoterminowe aktywa finansowe.

30. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Spółka nie wyemitowała w I półroczu 2018 r. kapitałowych papierów wartościowych.

31. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i innych jednostkach.

Na dzień 30 czerwca 201 oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku EKO EXPORT SA posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych oraz udziały i akcje w pozostałych jednostkach nie notowanych na regulowanych rynkach.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem EKO EXPORT SA nie dokonało nabyć akcji ani udziałów w spółkach nienotowanych na regulowanych rynkach.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
EKO SHERZ KZ SP. Z o.o.	17 603	17 603
EKO INOVATIONS Sp. z o.o.	0
RAZEM	17 603	17 603

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
OMS OMEGA MNIERALS SA	17 612	17 612
KOPALNIE ZŁOTA S.A.	2 210	2 210
Odpis aktualizacyjny na Kopalnie Złota S.A.	-2 210	-2 210
RAZEM	17 612	17 612

Procentowy udział w jednostkach zależnych	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
EKO SHERZ KZ SP. Z o.o.	51%	51%
EKO INOVATIONS Sp. z o.o.	51%	51%

Procentowy udziały w pozostałych jednostkach	30 czerwca 2018	31 grudnia 2017
OMS OMEGA MNIERALS SA	13%	13%
KOPALNIA ZŁOTA	0,31%	0,31%

32. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Według oceny Spółki wartość godziwa udziałów i akcji, udzielonych pożyczek środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, otrzymanych pożyczek, wyemitowanych obligacji oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego nie odbiega od wartości bilansowych. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania

wartości godziwej instrumentów finansowych oraz nie dokonywano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych przedstawiono w tabelach poniżej:

	30.06.2018	31.12.2017
Aktywa finansowe – Pożyczki	55 206	51 030
Aktywa finansowe – Udziały i akcje	35 215	35 215
Należności z tytułu dostaw i usług oraz	9 132	5 433
pozostałe należności
RAZEM	99 553	91 678

	30.06.2018	31.12.2017
Długoterminowe zobowiązania finansowe –wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Oprocentowane kredyty i pożyczki	8 712	8 482
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	256	135
Zobowiązania z tytułu krzyżowej wymiany akcji	2 588	2 532
RAZEM	11 556	11 149

	30.06.2018	31.12.2017
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe –wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Oprocentowane kredyty i pożyczki	9 248	4 379
Emisja dłużnych papierów wartościowych	3 078	3 078
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	78	3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 397	3 478
RAZEM	16 801	10 938

Wycena wartości godziwej inwestycji (aktywów finansowych w postaci udziałów i akcji) została dokonana przy zastosowaniu technik wartości bieżącej przy wykorzystaniu danych wejściowych 3 stopnia. Dane wejściowe 3 stopnia w znacznej mierze oparte są o szacunki Zarządu spółki co do planowanych rozmiarów sprzedaży a tym samym generowanych przepływów pieniężnych.

33. Aktywa i zobowiązania warunkowe.

33.1. Sprawy sądowe

Spółka nie była żadną ze stron w postępowaniu sądowym.

33.2. Korekty błędów z poprzednich okresów

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku nastąpiła korekta błędów w stosunku do 31 grudnia 2017 roku. W związku z błędnym naliczeniem amortyzacji za lata wcześniejsze (błędne przeliczenia) dokonano korekty błędów w kwocie 646,8 tyś. zł, która spowodowała wzrost wartości umorzenia środków trwałych oraz zmniejszenie wyników lat ubiegłych. Nie wystąpiły inne korekty bądź zmiany szacunków.

34. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniach finansowych za dany okres.

W sierpniu 2018 roku została podpisana umowa o rozpoczęciu współpracy z Partnerem zagranicznym działającym od wielu lat w Republice Kazachstanu na pozyskiwanie mikrosfery na początku metodami tradycyjnymi na dwóch dużych Elektrowniach należących do Holdingu Partnera.

35. Zatwierdzenie sprawozdania

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 1 października 2018 roku.

36. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
17.09.2018	Jacek Dziedzic	Prezes Zarządu
17.09.2018	Agnieszka Szatanik	Główna Księgowa