Quarterly Report • Nov 29, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2018 ROKU
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | Strona |
|---|---|
| I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 2 |
| II. INFORMACJE OGÓLNE | 3 |
| III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 15 |
| 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 15 |
| 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 16 |
| 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 17 |
| 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 18 |
| IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 20 |
| 1. SEGMENTY OPERACYJNE | 20 |
| 2. PRZYCHODY | 22 |
| 3. KOSZTY RODZAJOWE | 22 |
| 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 22 |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 23 |
| 6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 23 |
| 7. PRZYCHODY FINANSOWE | 23 |
| 8. KOSZTY FINANSOWE | 24 |
| 9. DYWIDENDY | 24 |
| 10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | 24 |
| 11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 26 |
| 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 26 |
| 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 27 |
| 14. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 28 |
| 15. AKTYWA FINANSOWE | 28 |
| 16. KAPITAŁY | 31 |
| 17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31 |
| 18. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | 32 |
| 19. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA | 33 |
| 20. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 33 |
| 21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 33 |
| 22. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ | 34 |
| 23. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 37 |
| 24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 38 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2018- | 01.01.2017- | 01.01.2018- | 01.01.2017- |
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
| dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 4 440 | 394 | 1 044 | 93 |
| Zysk/Strata* z działalności operacyjnej | -964 | -1 087 | -227 | -255 |
| Zysk/Strata* brutto | -571 | -1 035 | -134 | -243 |
| Zysk/Strata* netto z działalności kontynuowanej | -372 | -856 | -87 | -201 |
| Zysk/Strata* netto ogółem | -372 | -856 | -87 | -201 |
| Zysk/Strata* netto dla akcjonariuszy | -372 | -856 | -87 | -201 |
| Całkowity dochód netto | -372 | -856 | -87 | -201 |
| Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | -372 | -856 | -87 | -201 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 361 | -952 | -320 | -224 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 72 | 1 976 | 17 | 464 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 488 | -1 032 | 350 | -242 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 199 | -8 | 47 | -2 |
| Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)* | -0,03 | -0,06 | -0,01 | -0,01 |
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa razem | 32 786 | 32 768 | 7 676 | 7 856 |
| Zobowiązania razem | 8 144 | 7 770 | 1 907 | 1 863 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 202 | 3 440 | 750 | 825 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 942 | 4 330 | 1 157 | 1 038 |
| Kapitał własny | 24 055 | 24 673 | 5 632 | 5 916 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki | 24 055 | 24 673 | 5 632 | 5 916 |
| Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 259 | 3 338 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)** | 1,73 | 1,77 | 0,40 | 0,42 |
*Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz straty netto przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w bieżącym okresie wynosiła 13 921 975 oraz w okresie porównawczym 13 921 975.
** Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,2535 PLN, a w okresie porównawczym - 4,2566 PLN,
pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 września 2018 roku - 4,2714 PLN; na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Nazwa: | Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka") |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Grzybowska 4/96 |
| 00-131 Warszawa | |
| Kraj rejestracji: | Polska |
Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:
1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,
2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,
3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),
4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,
5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,
8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
13) działalność holdingów finansowych.
Numer rejestru: KRS 0000019740 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2017 roku oraz według stanu na 31 grudnia 2017 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
| Zarząd | |
|---|---|
| Mirosław Janisiewicz | Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku |
| Rada Nadzorcza | |
| Mirosław Skrycki | Przewodniczący Rady Nadzorczej od 26 listopada 2013 roku |
| Przemysław Wipler | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 9 czerwca 2016 roku |
| (od 21 listopada 2015 roku do 10 grudnia 2015 roku - Członek Rady Nadzorczej) | |
| (od 11 grudnia 2015 roku do 8 czerwca 2016 roku - Sekretarz Rady Nadzorczej) | |
| Bogusław Piwowar | Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku |
| Piotr Brudnicki | Członek Rady Nadzorczej od 16 grudnia 2016 roku |
| Łukasz Wielec | Członek Rady Nadzorczej od 8 września 2017 roku |
W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:
Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Piotr Brudnicki – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku
© 2018 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 3 sierpnia 2017 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku wybrano podmiot::
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) |
|---|---|
| ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa | |
| Symbol na GPW: | 06MAGNA |
| Sektor na GPW: | finanse - inne |
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 29 listopada 2018 roku):
| Lp | Liczba akcji | Nazwa Akcjonariusza | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 192 845 | RG Ventures Sp. z o.o. | 22,93% | 3 192 845 |
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF").
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 września 2018 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą jednostki zależne oraz stowarzyszone. Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.
| Lp. | Nazwa spółki | Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] | Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym |
Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Magna Inwestycje | Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej. |
100,00% | 100,00% |
| Sp. z o.o. | Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] |
|||
| 2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. |
Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. |
100,00% | 100,00% |
| 3 | Magna Polonia Sp. z o.o. |
Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. |
100,00% | 100,00% |
| 4 | Corponet Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. |
0,00% | 100,00% |
| 5 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] |
33,00% | 33,00% |
| 6 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. |
30,10% | 30,10% |
| 7 | Imagis S.A | Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dne mapowe, sprzedaż lcencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS. |
0,00% | 67,45% |
| 8 | Emapa S.A. | Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz mperatorów monitoringu. |
0,00% | 100,00% |
| 9 | mapGO24 S.A. w likwidacji |
Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] |
0,00% | 58,80% |
Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 339 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 339 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN.
Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinvest, Magna Polonia S.A. posiadała 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki. W związku z tym spółka Agroimmoinvest prezentowana jest jako spółka stowarzyszona i rozliczana metodą praw własności. Dodatkowo dnia 19 lipca 2017 roku Spółka zawarła umowę przeniesienia wierzytelności tytułem przeniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zgodnie z umową Spółka przenosi całą wierzytelność z tytułu pożyczki wraz z zabezpieczającą ją hipoteką w zamian za udziały, w podwyższonym kapitale zakładowym. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimminvest Sp. z o.o., a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimmoinvest Sp. z o.o. w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Następnie dokonano transakcji przeniesienia wyżej wymienionej wierzytelności do Spółki Slede Sp. z o.o. i dalej w zamian za te udziały zostały objęte nowe udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 30,10% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.
W III kwartale 2018 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała sprzedaży 280 710 sztuk akcji Imagis S.A. W wyniku dokonanej transakcji łączny, pośredni udział procentowy spółki dominującej w kapitale spółki Imagis S.A. spadł z 67,91% na 67,45%.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Decyzją Zarządu Spółki następujące spółki nie zostały objęta konsolidacją:
| Udział procentowy | |
|---|---|
| w kapitale | |
| Nazwa spółki | zakładowym spółki |
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | 33,00% |
| mapGO24 S.A. w likwidacji | 58,80% |
W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy.
Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Imagis S.A. Posiadane akcje spółki przez Imagis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.'
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2018 roku.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:
a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2018 roku,
b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,
c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,
d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,
e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:
a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowały:
wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),
wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2017 roku,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 września 2018 roku na udziałowców mniejszościowych,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 września 2018 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,
wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.
Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości.
To środki trwałe:
które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług, lub też w celach administracyjnych,
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest powiększany o planowane koszty demontażu, rozbiórki, utylizacji po okresie użytkowania. Koszty te są określane przez służby techniczne na podstawie informacji dostępnych na dzień przyjęcia środka do użytkowania. Koszty demontażu/utylizacji poniżej 1 tys. PLN traktuje się jako nieistotne i nie ujmuje w wartości początkowej środka trwałego. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich środków trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartość rezydualną) po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.
Ujęte w ewidencji księgowej środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Fundusz wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Funduszu.
Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Nowy standard MSSF 9 wprowadza odmienną od MSR 39 klasyfikację instrumentów finansowych. Szczegóły oraz porównanie klasyfikacji i sposobu wyceny przestawione zostały w punkcie 15 niniejszego sprawozdania finansowego.
Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu.
Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
To akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Grupa utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów. Podlegają wycenianie w wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.
Aktywa finansowe, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.
Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Pozostałe aktywa finansowe nie zakwalifikowane do wcześniejszych kategorii. To instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych. W szczególności są to akcje i udziały w podmiotach, w których Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a jeżeli ich wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki przeszacowania wartości na dzień bilansowy odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.
Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:
Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
udzielone gwarancje, poręczenia,
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.
Kapitał własny stanowią:
kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
pozostałe kapitały obejmujące:
kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,
kapitał zapasowy,
Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.
Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.
Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa dokonuje corocznie testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku telekomunikacyjnym. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu, oraz na bieżącej ocenie rynku.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.
Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.
Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.
Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.
Grupa dokonała korekty błędów roku 2017. Korekta związana jest ze zmianą danych finansowych GK Imagis, która nastapiła po terminie publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Magna Polonia.
Poniżej zaprezentowano zmiany na poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej | 31.12.2017 - przed korektą |
31.12.2017 - po korekcie |
|---|---|---|
| - wartości niematerialne i prawne | 781 | 1 164 |
| - aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1419 | 1485 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 897 | 949 |
| - pozostałe należności | 266 | 214 |
| - zyski zatrzymane z lat ubiegłych | -41 213 | -42 206 |
| - zyski zatrzymane bieżącego okresu | 1669 | 1947 |
| - zobowiązania z tytułu postępowania restrukturyzacyjnego | 0 | 1 420 |
| - zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 782 | 815 |
| - rezerwy | 0 | 344 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 449 | 2 669 |
| - pozostałe zobowiązania | 2 411 | 383 |
| Dodatkowo dokonano korekty wyceny jednostki stowarzyszonej. Poniżej sprawozdania z sytuacji finansowej: |
zaprezentowano wpływ korekty |
wyceny na pozycję |
| 31.12.2017 - | 31.12.2017 - | ||
|---|---|---|---|
| przed korektą | po korekcie | ||
| - aktywa finansowe - udziały w jednostkach stowarzyszonych | 9 835 | 8 660 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2018 rok:
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 40 "Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walucie obcej i zaliczki" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku)
– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku). Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 2 "Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji" (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;
Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:
celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;
postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:
celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych
warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Nowy standard zastępuje występujące w MSR 39 cztery kategorie klasyfikacji aktywów finansowych trzema kategoriami. Wprowadza ponadto nowe podejście do szacowania utraty wartości oraz zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń.
Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu w prezentowanym okresie.
| Klasy instrumentów finansowych |
Klasyfikacja wg MSR 39 | Klasyfikacja wg MSSF 9 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Dostępne do sprzedaży | Wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Pożyczki udzielone | Pożyczki i należności | Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF | Wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Obligacje | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 16 "Leasing" – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Zmiany do programu określonych świadczeń (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) mający w wersji wstępnej zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku). Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do różnych standardów. Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) – obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
W okresie zakończonym 30 września 2018 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.
Informacja została przedstawiona w punkcie 14 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku.
Informacja została przedstawiona w punkcie 15 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku.
W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 17 niniejszego sprawozdania finansowego.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Emapa S.A. zobowązana jest wypłacić Imagis S.A. dywidendę w kwocie 1 069 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 września 2018 roku.
Grupa Kapitalowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 2 892 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 807 tys. PLN, pożyczki udzielone w kwocie 5 706 tys. PLN oraz aktywa utrzymywane do terminu wymagalności w kwocie 120 tys. PLN.
Grupa na dzień 30 września 2018 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 4 939 tys. PLN, z czego 21 tys. PLN zobowiązanie w tytułu leasingu finansowego, 829 tys. PLN zobowiązanie z tytułu emisji obligacji oraz 242 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek.
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 listopada 2018 roku.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01.01.2018- 30.09.2018 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
01.07.2018- 30.09.2018 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 2 | 4 440 | 394 | 1 389 | 123 |
| Koszt własny sprzedaży | 3 | -2 298 | -394 | -826 | -60 |
| Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | 2 142 | 0 | 563 | 63 | |
| Koszty sprzedaży | 3 | -1 343 | 0 | -222 | 0 |
| Koszty ogólnego Zarządu | 3 | -2 344 | -1 243 | -568 | -308 |
| Zysk / Strata ze sprzedaży | -1 545 | -1 243 | -227 | -245 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 621 | 334 | 109 | 61 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 | -40 | -178 | -29 | -122 |
| Zysk /Strata z działalności operacyjnej | -964 | -1 087 | -147 | -306 | |
| Przychody finansowe | 7 | 1 260 | 1 215 | 377 | 341 |
| Koszty finansowe | 8 | -870 | -1 163 | -293 | -289 |
| Wynik wyceny metodą praw własności | 3 | 0 | 6 | 0 | |
| Zysk /Strata przed opodatkowaniem | -571 | -1 035 | -57 | -254 | |
| Podatek dochodowy bieżący | 10 | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Podatek dochodowy odroczony | 10 | 199 | 179 | 48 | 60 |
| Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej | -372 | -856 | -3 | -194 | |
| Zysk /Strata netto | -372 | -856 | -3 | -194 | |
| Całkowity dochód netto | -372 | -856 | -3 | -194 | |
| Zysk/Strata netto przypadający/a: | |||||
| na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -372 | -856 | -3 | -194 | |
| na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||||
| na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -372 | -856 | -3 | -194 | |
| na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Strata/Zysk netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego w PLN |
|||||
| - podstawowy i rozwodniony | -0,03 | -0,06 | 0,00 | -0,01 | |
| Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN | |||||
| - podstawowy i rozwodniony | -0,03 | -0,06 | 0,00 | -0,01 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Aktywa | Nota | 30.09.2018 tys. PLN P |
31.12.2017 * | 30.09.2017 tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 24 952 | 25 171 | 18 495 | |
| Wartość firmy | 387 | 387 | 36 | |
| Wartości niematerialne | 12 | 569 | 1 164 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 2 151 | 2 426 | 2 323 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 974 | 3 974 | 0 | |
| Aktywa finansowe | 15 | 14 368 | 8 781 | 9 054 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 819 | 6 954 | 5 700 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | 1 684 | 1 485 | 1 382 |
| Aktywa obrotowe | 7 834 | 7 597 | 7 621 | |
| Zapasy | 8 | 7 | 0 | |
| Należności handlowe i pozostałe | 668 | 1 163 | 1 800 | |
| Aktywa finansowe | 15 | 6 716 | 6 184 | 5 746 |
| Udzielone pożyczki | 5 789 | 12 975 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik |
807 | 587 | 213 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 120 | 1 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 442 | 243 | 75 | |
| Aktywa razem | 32 786 | 32 768 | 26 116 | |
| Pasywa | Nota | 30.09.2018 | 31.12.2017 * | 30.09.2017 |
| Kapitał własny | 24 055 | 24 673 | 22 395 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu | ||||
| dominującego | 24 055 | 24 673 | 22 395 | |
| Kapitał akcyjny | 16 | 13 922 | 13 922 | 13 922 |
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16 | 20 056 | 20 056 | 20 056 |
| Kapitał rezerwowy | 16 | 17 889 | 17 889 | 17 889 |
| Pozostałe kapitały | 16 | 13 533 | 13 533 | 13 533 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -40 877 | -40 259 | -42 537 | |
| - z lat ubiegłych | -40 505 | -42 206 | -41 681 | |
| - z bieżącego okresu | -372 | 1 947 | -856 | |
| Akcje/udziały własne | -468 | -468 | -468 | |
| Udziały mniejszości | 587 | 325 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 202 | 3 440 | 2 000 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 93 | 15 | 0 | |
| Rezerwy | 478 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 000 | 2 000 | 2 000 | |
| Zobowiązania finansowe | 17 | 631 | 5 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 942 | 4 330 | 1 721 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 878 | 815 | 770 | |
| Rezerwy | 0 | 344 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 2 972 | 3 052 | 883 | |
| Zobowiązania finansowe | 17 | 1 092 | 119 | 68 |
| Pasywa razem | 32 786 | 32 768 | 26 116 |
* dane na 31.12.2017 roku zostały skorygowane z uwzględnieniem błędu roku ubiegłego
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -39 544 | -468 | 25 388 |
| Korekta błędu lat ubiegłych * | 0 | 0 | 0 | 0 | -715 | 0 | -715 |
| Zbycie części udziałów na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli |
0 | 0 | 0 | 0 | -246 | 0 | -246 |
| 01.01.2018 po korekcie błędu | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -40 505 | -468 | 24 427 |
| Całkowity dochód | 0 | 0 | 0 | 0 | -372 | 0 | -372 |
| 30.09.2018 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -40 877 | -468 | 24 055 |
* korekta została opisana w punkcie 15 Informacji ogólnych
| Kapitał zapasowy |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym akcyjny |
Kapitał | z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
| 01.01.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -41 681 | -468 | 23 251 |
| Całkowity dochód | 0 | 0 | 0 | 0 | -856 | 0 | -856 |
| 30.09.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -42 537 | -468 | 22 395 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -41 681 | -468 | 23 251 |
| Całkowity dochód* | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 947 | 0 | 1 947 |
| Zyski zatrzymane lat ubiegłych* Korekty lat ubiegłych wynikające z |
0 | 0 | 0 | 0 | -993 | 0 | -993 |
| konsolidacji Grupy Imagis oraz Agroimmoinvest |
0 | 0 | 0 | 0 | 468 | 0 | 468 |
| 31.12.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -40 259 | -468 | 24 673 |
* uwzględniono korektę błędu
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2018- 30.09.2018 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych | -571 | -1 035 |
| Korekty razem | -5 810,00 | 347 |
| Amortyzacja | 870 | 328 |
| Odsetki i dywidendy | -948 | -1 207 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -156 | 0 |
| Zysk/strata ze sprzedaży majątku trwałego | 0 | 49 |
| Koszty odsetek | 30 | 47 |
| Wycena metodą praw własności | -3 | 0 |
| Aktualizacja odpisu trwałej utraty wartosci akcji | -74 | 4 |
| Odpis aktualizujący wartość obligacji | 551 | 597 |
| Odpis aktualizujący wartosć udzielonej pożyczki | 187 | 187 |
| Strata na wniesieniu aportu | 0 | 64 |
| Pozostałe korekty | 0 | -1 |
| Dotacja | -567 | 0 |
| Korekta zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 52 |
| Wartość zlikwidowanych środków trwałych | 0 | 239 |
| Nabycie udziałów w zamian za aport pożyczki | -5 700 | 0 |
| Spisanie odsetek od pożyczki | 0 | 85 |
| Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu) | 0 | -228 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym | -6 381 | -688 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 5 623 | -392 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | -602 | -303 |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 0 | 431 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -1 361 | -952 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 361 | -952 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Odsetki otrzymane | 0 | 312 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 16 | 0 |
| Wpływy ze sprzedaży majątku | 0 | 96 |
| Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu | 2 | 1 700 |
| Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności | 45 | 0 |
| Wydatki na zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | -235 | 0 |
| Wydatki na zakup majątku trwałego | 0 | -5 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 244 | 0 |
| Wydatki na zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | -127 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 72 | 1 976 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 01.01.2018- 30.09.2018 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 230 | 0 |
| Dotacje na zakup środków trwałych | 567 | 0 |
| Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych | 800 | 0 |
| Spłata odsetek | -11 | -72 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -97 | -88 |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | -1 | 0 |
| Wykup obligacji własnych | 0 | -330 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 0 | -542 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 488 | -1 032 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 199 | -8 |
| Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej |
243 | 83 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 442 | 75 |
| działalność kontynuowana | 442 | 75 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia S.A. podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:
Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi,
W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.
W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Imagis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane przychody".
| Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna |
Kolokacja i transmisja danych |
Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2018 roku | |||||
| Aktywa segmentu | 32 549 | 851 | 12 607 | -13 224 | 32 783 |
| Aktywa ogółem | 32 549 | 851 | 12 607 | -13 224 | 32 783 |
| Zobowiązania segmentu | 7 451 | 2 101 | 13 820 | -15 230 | 8 142 |
| Zobowiązania ogółem | 7 451 | 2 101 | 13 820 | -15 230 | 8 142 |
| Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku Przychody segmentu ogółem Przychody segmentu (zewnętrzne) Pozostałe przychody operacyjne Koszty segmentu ogółem |
5 0 5 -1 242 |
326 310 16 -195 |
4 734 4 130 604 -4 592 |
-4 0 -4 4 |
5 061 4 440 621 -6 025 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 217 | -190 | -4 582 | 4 | -5 985 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -25 | -5 | -10 | -40 | |
| Wynik segmentu | -1 237 | 131 | 142 | 0 | -964 |
| Przychody i koszty finansowe | -1 261 | -56 | -115 | 1 822 | 390 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -2 498 | 75 | 27 | 1 822 | -571 |
Podatek dochodowy 199 0 0 0 199 Zysk/strata netto -2 299 75 27 1 822 -372
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna |
Kolokacja i transmisja danych |
Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku | |||||
| Aktywa segmentu | 30 567 | 919 | 0 | -5 370 | 26 116 |
| Aktywa ogółem | 30 567 | 919 | 0 | -5 370 | 26 116 |
| Zobowiązania segmentu | 6 200 | 2 251 | 0 | -4 730 | 3 721 |
| Zobowiązania ogółem | 6 200 | 2 251 | 0 | -4 730 | 3 721 |
| Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku Przychody segmentu ogółem |
337 | 450 | 0 | -59 | 728 |
| Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 394 | 0 | 0 | 394 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 337 | 56 | 0 | -59 | 334 |
| Koszty segmentu ogółem | -1 468 | -408 | 0 | 61 | -1 815 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 246 | -394 | 0 | 3 | -1 637 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -222 | -14 | 0 | 58 | -178 |
| Wynik segmentu | -1 131 | 42 | 0 | 2 | -1 087 |
| Przychody i koszty finansowe | 61 | -87 | 0 | 78 | 52 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -1 070 | -45 | 0 | 78 | -1 035 |
| Podatek dochodowy | 179 | 0 | 0 | 0 | 179 |
| Zysk/strata netto | -891 | -45 | 0 | 78 | -856 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres 01.01.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.01.2017- 30.09.2017 |
Za okres 01.07.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.07.2017- 30.09.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 4 440 | 394 | 1 389 | 123 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 621 | 334 | 109 | 61 |
| Przychody finansowe | 1 260 | 1 215 | 377 | 341 |
| Razem: | 6 321 | 1 943 | 1 875 | 525 |
| Za okres 01.01.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.01.2017- 30.09.2017 |
Za okres 01.07.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.07.2017- 30.09.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 870 | 328 | 277 | 84 |
| Zużycie materiałów i energii | 534 | 27 | 126 | 15 |
| Usługi obce | 1 125 | 827 | 336 | 163 |
| Podatki i opłaty | 38 | 7 | 10 | 2 |
| Koszty pracownicze | 2 776 | 405 | 774 | 99 |
| Inne koszty rodzajowe | 642 | 43 | 93 | 5 |
| Razem koszty według rodzaju | 5 985 | 1 637 | 1 616 | 368 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 343 | 0 | -222 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 344 | -1 243 | -568 | -308 |
| Razem koszt własny sprzedaży | 2 298 | 394 | 826 | 60 |
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
| Za okres 01.01.2018- |
Za okres 01.01.2017- |
Za okres 01.07.2018- |
Za okres 01.07.2017- |
|
|---|---|---|---|---|
| Liczba pracowników | 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 |
| Zarząd | 4 | 1 | 4 | 1 |
| Kadra zarządzająca | 5 | 0 | 5 | 0 |
| Pracownicy | 27 | 1 | 27 | 1 |
| Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Razem: | 37 | 3 | 37 | 3 |
| Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: | ||||
| Wynagrodzenia | 2 322 | 250 | 651 | 41 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 283 | 16 | 77 | 5 |
| Inne świadczenia pracownicze | 25 | 2 | 0 | 1 |
| Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę |
146 | 137 | 46 | 52 |
| Razem koszty zatrudnienia: | 2 776 | 405 | 774 | 99 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres 01.01.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.01.2017- 30.09.2017 |
Za okres 01.07.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.07.2017- 30.09.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zwrot kosztów sądowych | 18 | 82 | 0 | 0 |
| Dotacje na zakup srodków trwałych | 567 | 0 | 81 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 228 | 0 | 43 |
| Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu) |
0 | 228 | 0 | 43 |
| Otrzymane odszkodowanie | 0 | 0 | -5 | 0 |
| Spisane przedawnione zobowiązania | 33 | 0 | 33 | 0 |
| Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 24 | 0 | 18 |
| Razem | 621 | 334 | 109 | 61 |
W okresie bieżącym Grupa nie dokonywała odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, środków trwałych czy wartości niematerialnych.
| Za okres 01.01.2018- |
Za okres 01.01.2017- |
Za okres 01.07.2018- |
Za okres 01.07.2017- |
|
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
| Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 49 | 0 | 20 |
| Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 253 | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | 0 | -302 | 0 | -20 |
| Opłaty sądowe i egzekucyjne | 25 | 115 | 19 | 100 |
| Zwrot niewykorzystanej części ubezpieczenia komunikacyjnego | 0 | 12 | 0 | 0 |
| Koszt spisanych wierzytelności nieściągalnych | 8 | 0 | 8 | 0 |
| Naprawy powypadkowe samochodów | 5 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Razem: | 40 | 178 | 29 | 122 |
Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość zapasów, z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych.
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018- | 01.01.2017- | 01.07.2018- | 01.07.2017- | |
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
| Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 600 | 603 | 204 | 204 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 377 | 608 | 140 | 137 |
| Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych | 156 | 0 | 156 | 0 |
| - przychody ze sprzedaży | 244 | 0 | 244 | 0 |
| - koszt własny sprzedaży | -88 | 0 | -88 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
74 | 0 | -134 | 0 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 8 | 0 | 8 | 0 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość obigacji | 45 | 0 | 15 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 4 | -12 | 0 |
| Razem przychody finansowe | 1 260 | 1 215 | 377 | 341 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018- | 01.01.2017- | 01.07.2018- | 01.07.2017- | |
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
| Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji | 29 | 9 | 16 | 0 |
| Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 9 | 34 | 5 | 0 |
| Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 1 | 5 | 0 | 1 |
| Koszty odsetek budżetowych | 1 | 2 | 1 | 1 |
| Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 131 | 0 | -1 |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności |
596 | 597 | 200 | 200 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki | 187 | 0 | 63 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki | 0 | 187 | 0 | 63 |
| Strata na wniesieniu aportu | 0 | 64 | 0 | 65 |
| - ustalona wartość wkładu niepieniężnego | 0 | -5700 | 0 | 0 |
| - wartość pożyczki wniesiona aportem | 0 | 5764 | 0 | 0 |
| Utrata wartości aktywów finansowych | 0 | 4 | 0 | -49 |
| Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego | 17 | 17 | 5 | 1 |
| Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu |
26 | 26 | 8 | 9 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 3 | 0 | -6 | 0 |
| Koszty spisanych odsetek od udzielonej pozyczki | 0 | 85 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 2 | 1 | -1 |
| Razem koszty finansowania zewnętrznego | 870 | 1 163 | 293 | 289 |
W okresie bieżącym Spółka Emapa wypłaciła dywidendę w kwocie 289 tys. PLN. W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wypłacała dywidendy.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2018- | 01.01.2017- | |
| Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej | 30.09.2018 | 30.09.2017 |
| Podatek bieżący | 0 | 0 |
| Podatek odroczony | 199 | 179 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | -858 | -1 128 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | -858 | -1 128 |
| Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | -163 | -214 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| (włączone do podstawy opodatkowania) Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie |
-19 -17 |
-49 140 |
|---|---|---|
| (wyłączone z podstawy opodatkowania) Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych |
||
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo | 139 | 182 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
2 | 33 |
| Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) |
204 | 61 |
| Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
-107 | -153 |
| Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania |
| Podatek odroczony - działalność kontynuowana | Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień | Na dzień | Za okres | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | 30.09.2018 | 31.12.2017 | 01.01.2018- 30.09.2018 |
|
| Rezerwy na koszty | 8 | 81 | -73 | |
| Rezerwa na urlopy | 16 | 16 | 0 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 3 | 3 | 0 | |
| Niewypłacona dywidenda | 0 | 6 | -6 | |
| Rezerwa na koszty spraw sądowych | 141 | 136 | 5 | |
| Trwała utrata wartości aktywów finasowych dostępnych do sprzedaży | 6 088 | 6 088 | 0 | |
| Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik | 84 | 97 | -13 | |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek | 8 | 2 | 6 | |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu naliczonych odsetek | 0 | 41 | -41 | |
| Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 700 | 676 | 24 | |
| Odpis aktualizujący pożyczki | 465 | 423 | 42 | |
| Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia | 77 | 4 | 73 | |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 14 | 13 | 1 | |
| Strata podatkowa | 1 567 | 1579 | -12 | |
| Pozostałe | 10 | 10 | 0 | |
| Odpis aktualizujacy wartość aktywa na podatek odroczony | -7 238 | -7 238 | 0 | |
| Razem | 1 943 | 1 937 | 6 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | ||||
| Naliczone a nie otrzymane odsetki | 293 | 480 | -187 | |
| Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu |
-76 | -64 | -12 | |
| Wycena bilansowa zbowiązań w walucie | 5 | 0 | 5 | |
| Różnica środki trwałe | 37 | 36 | 1 | |
| Razem | 259 | 452 | -193 | |
| Prezentacja w bilansie, z tego: | 1 684 | 1 485 | 265 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 9 181 | 9 094 | 87 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący | -7 238 | -7 238 | 0 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy
259 437 178
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 994 tys PLN.
Spółka podjęła decyzję również o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 035 tys. PLN.
Dodatkowo dokonano odpisu na aktywo w kwocie 210 tys. PLN. Stanowiącej 1/5 straty lat ubiegłych.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2018 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 9 181 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 259 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 684 tys. PLN.
Spólka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 000 tys PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 23 sprawozdania finansowego. W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych, sąd dokonał wyboru biegłego sądowego do spraw wyceny przedsiębiorstw który sporządza opinię nt. wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia.
Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01.2018- | 01.01.2017- | |
|---|---|---|
| Zysk/Strata | 30.09.2018 | 30.09.2017 |
| Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy | -372 | -856 |
| Wyłączenie zysku/straty* na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po | ||
| wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej | -372 | -856 |
| Liczba akcji | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną | 13 922 | 13 922 |
| akcję (w tys. sztuk) | ||
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję | -372 | -856 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na | ||
| jedną akcję | -372 | -856 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej | -0,03 | -0,06 |
| Działalność zaniechana | ||
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| WARTOŚĆ BRUTTO | Oprogramo | Prace | Patenty, | ||
|---|---|---|---|---|---|
| wanie | badawczo | licencje, | Razem | ||
| komputerów | rozwojowe | inne | |||
| na 01.01.2017 | 1 783 | 1 025 | 6 878 | 9 686 | |
| Zwiększenia | 40 | 0 | 0 | 40 | |
| zakup bezpośredni | 40 | 0 | 0 | 40 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| na 31.12.2017 | 1 823 | 1 025 | 6 878 | 9 726 | |
| na 01.01.2018* | 1 823 | 1 025 | 6 878 | 9 726 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| na 30.09.2018 | 1 823 | 1 025 | 6 878 | 9 726 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | Oprogramo wanie komputerów |
Prace badawczo rozwojowe |
Patenty, licencje, inne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| na 01.01.2017 | -1 172 | 0 | -6 878 | -8 050 |
| Zwiększenia | 0 | -512 | 0 | -512 |
| amortyzacja za rok | 0 | -512 | 0 | -512 |
| na 31.12.2017 | -1 172 | -512 | -6 878 | -8 562 |
| na 01.01.2018* | -1 172 | -512 | -6 878 | -8 562 |
| Zwiększenia | -211 | -384 | 0 | -595 |
| amortyzacja za rok | -211 | -384 | 0 | -595 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 30.09.2018 | -1 383 | -896 | -6 878 | -9 157 |
| WARTOŚĆ NETTO | ||||
| na 31.12.2017 | 2 995 | 1 537 | 0 | 1 164 |
| na 30.09.2018 | 440 | 129 | 0 | 569 |
* dokonano korekty bilansu otwarcia pomiędzy poszczególnymi kategoriami wartości niematerialnych i prawnych.
| WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| na 01.01.2017 | 3 010 | 422 | 1 832 | 200 | 160 | 5 624 |
| Zwiększenia | 0 | 124 | 0 | 5 | 0 | 129 |
| zakup bezpośredni | 0 | 124 | 0 | 5 | 0 | 129 |
| Zmniejszenia | -239 | -73 | -929 | 0 | -160 | -1 401 |
| z tytułu likwidacji | -239 | 0 | 0 | 0 | 0 | -239 |
| z tytułu sprzedaży | 0 | -70 | -929 | 0 | 0 | -999 |
| rozliczenie zakupu | 0 | 0 | 0 | 0 | -160 | -160 |
| inne | 0 | -3 | 0 | 0 | 0 | -3 |
| na 31.12.2017 | 2 771 | 473 | 903 | 205 | 0 | 4 352 |
| na 01.01.2018 | 2 771 | 473 | 903 | 205 | 0 | 4 352 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 30.09.2018 | 2 771 | 473 | 903 | 205 | 0 | 4 352 |
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
| na 01.01.2017 | -592 | -359 | -1 251 | -133 | 0 | -2 335 |
| Zwiększenia | -203 | -78 | -225 | -28 | 0 | -534 |
| amortyzacja za rok | -203 | -78 | -225 | -28 | 0 | -534 |
| Zmniejszenia | 175 | 40 | 728 | 0 | 0 | 943 |
| z tytułu sprzedaży | 175 | 36 | 728 | 0 | 0 | 939 |
| inne | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| na 31.12.2017 | -620 | -397 | -748 | -161 | 0 | -1 926 |
| na 01.01.2018 | -620 | -397 | -748 | -161 | 0 | -1 926 |
| Zwiększenia | -151 | -35 | -69 | -20 | 0 | -275 |
| amortyzacja za rok | -151 | -35 | -69 | -20 | 0 | -275 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 30.09.2018 | -771 | -432 | -817 | -181 | 0 | -2 201 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| WARTOŚĆ NETTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| na 31.12.2017 | 2 151 | 76 | 155 | 44 | 0 | 2 426 |
| w tym w leasingu | 0 | 0 | 155 | 0 | 0 | 155 |
| na 30.09.2018 | 2 000 | 41 | 86 | 24 | 0 | 2 151 |
| w tym w leasingu | 0 | 0 | 86 | 0 | 0 | 86 |
W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.
W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| 807 | 587 | 214 |
| 120 | 116 | 115 |
| 0 | 5 | 0 |
| 14 368 | 8 660 | 8 939 |
| 0 | 0 | 269 |
| 14 368 | 8 660 | 8 670 |
| 5 789 | 5 597 | 5 532 |
| 21 084 | 14 965 | 14 800 |
| 14 368 | 8 781 | 9 054 |
| 6 716 | 6 184 | 5 746 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
| Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2018 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne*** | Bilans zamknięcia 30.09.2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rasting* | 0 | 0 | 426 | 0 | 0 | -426 | 0 |
| BNY** | 0 | 0 | 170 | -45 | 0 | -125 | 0 |
| Pozostałe | 116 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Razem, w tym: | 116 | 0 | 600 | -45 | 0 | -551 | 120 |
| Kapitał | 45 | 0 | 0 | -45 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 71 | 0 | 600 | 0 | 0 | -551 | 120 |
| Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne*** | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
| Rasting* | 0 | 0 | 569 | 0 | 0 | -569 | 0 |
| BNY** | 0 | 0 | 229 | 0 | 0 | -229 | 0 |
| Pozostałe | 112 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Razem, w tym: | 112 | 0 | 802 | 0 | 0 | -798 | 116 |
| Kapitał | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 |
* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.
Dokonano korekty kwoty naliczonych odsetek oraz dokonanego odpisu aktualizującego za 2017 rok.
| Nazwa spółki powiązanej |
Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wyłączona | 495 |
| Agroimmoinvest Sp. o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw Własności |
14 368 |
| Razem: | 14 863 | ||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów w tym przypadający na bieżący okres |
-495 0 |
||||
| Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu | 14 368 |
Dnia 5 czerwca 2017 roku Jednostka dominująca wniosła wkład na pokrycie obejmowanych udziałów w nowopowstałej spółce Selskap Sp. z o.o. w formie wkładu niepieniężnego - poprzez przeniesienie na rzecz Selskap Sp. z o.o. 1 714 sztuk udziałów Inplus o wartości nominalnej 100 PLN każdy. W wyniku przeniesienia udziałów Magna Polonia S.A. objęła 86 700 sztuk udziałów o łącznej wartości 8 670 tys. Tym samym stała się jedynym, 100% udziałowcem spółki Selskap Sp. z o.o.
Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 236 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinwest Sp. z o,o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 239 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN.
Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinwest, Magna S.A. posiadało 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki.W dniu 23 lutego 2018 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki Slede Sp. z o.o. Podwyższenie polegało na utworzeniu 114 000 sztuk nowych udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 5 700 tys. PLN. Wszystkie ww. udziały zostały objęte przez Magna Polonia SA, w zamian za aport wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej Panu Mirosławowi Janisiewiczowi. W dniu 27 lutego 2018 roku Magna Polonia SA, w wykonaniu zobowiązania do pokrycia 1 538 udziałów w kapitale zakładowym Agroimmoinvest Sp. z o.o., o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział (o łącznej wartości nominalnej 1 538 tys. PLN) wszystkie udziały przeniosła ww. 114 000 udziałów w kapitale zakładowym spółki Slede Sp. z o.o. na Agroimmoinvest Sp. z o.o.
W dniu 24 kwietnia 2018 roku Spółka dominująca powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st w Warszawie ww podwyższenia kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. W wyniku dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Agroimmoinvest, Spółka posiada aktualnie 3 877 sztuk udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o łącznej wartosci nominalnej 3 877 tys.PLN stanowiących 30,11% kapitału zakładowego.
| Za okres | Za okres | Za okres 01.01.2017- |
|
|---|---|---|---|
| 01.01.2018- | 01.01.2017 - | ||
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | |
| Akcje | 1 | 0 | 0 |
| Zakup akcji | 235 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | -88 | 0 | 0 |
| Wycena do wartości godziwej | -15 | 0 | 0 |
| Akcje razem | 133 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 587 | 344 | 344 |
| Wycena instrumentu pochodnego | 87 | 243 | -131 |
| Instrumenty pochodne razem | 674 | 587 | 213 |
| Razem | 807 | 587 | 213 |
Spółka zawarła umowę opcji put na sprzedaż posiadanych akcji spółki Awbud S.A. Zgodnie z warunkami umowy Spółka ma prawo po dniu 30 stycznia 2015 roku wezwać kontrahenta do zakupu posiadanych akcji za cenę 8,3 PLN za sztukę. W dniu 2 lutego 2015 Spólka wezwała do wykupu akcji. Ze względu na fakt, iż udzielający opcji nie wykonał jej Spółka złożyła pozew przeciwko niemu.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 22 listopada br. Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN od wyroku wydanego dnia 2 lutego 2016 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie zobowiązującego Sputnik 1 FIZAN do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie 133 400 akcji spółki Awbud SA od Magna Polonia S.A. za łączną cenę 1 107 220,00 PLN oraz zasądzającego na rzecz Magna Polonia kwotę 62 578,00 złotych tytułem zwrotu kosztów postępowania. Ponadto Sąd Apelacyjny zasądził od Sputnik 1 FIZAN na rzecz Magna Polonia SA kwotę 11 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. W 2017 roku sprawozdania Sputnik 1 FIZAN dokonał zapłaty na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów sądów postępowania zasądzonych przez Sąd w kwocie 73 tys. PLN oraz odszkodowania z tytułu szkody w kwocie 63 tys. PLN.
W I półroczu 2018 roku Spólka dokonała transakcji sprzedaży wierzytelnosci wynikającej z należności z tytułu zawartej umowy opcji ze Sptnik 1 FIZAN. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 244 tys. PLN. Koszt własny akcji podlegajacych opcji (39 077 sztuk akcji Awbud S.A.) wynosi 88 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 156 tys. PLN.
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2018 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RG Ventures*** | 5 450 | 0 | 373 | 2 | 0 | -187 | 5 638 |
| Inne | 147 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 151 |
| Razem, w tym: | 5 597 | 0 | 377 | 2 | 0 | -187 | 5 789 |
| Kapitał | 5 140 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 5 142 |
| Odsetki | 457 | 0 | 377 | 0 | 0 | -187 | 647 |
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
| Roman Karkosik* | 1 809 | 0 | 76 | -1 500 | -300 | -85 | 0 |
| Mirosław Janisiewicz** | 5615 | 0 | 151 | 0 | 0 | -5766 | 0 |
| RG Ventures*** | 5 200 | 0 | 500 | 0 | 0 | -250 | 5 450 |
| Better Solution | 210 | 0 | 2 | -200 | -12 | 0 | 0 |
| Inne | 141 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 147 |
| Razem, w tym: | 12 975 | 0 | 735 | -1 700 | -312 | -6 101 | 5 597 |
| Kapitał | 11 532 | 0 | 0 | -1 700 | 0 | -4 692 | 5 140 |
| Odsetki | 1 443 | 0 | 735 | 0 | -312 | -1 409 | 457 |
* Dnia 24 kwietnia 2013 roku Spółka udzieliła pożyczki Panu Romanowi Karkosikowi na kwotę 1,5 mln PLN oprocentowanej 13% w skali roku. W związku z brakiem zwrotu pożyczki w ustalonym terminie Spółka wniosła do sądu sprawę o zwrot tej pożyczki. Zgodnie z wyrokiem sądu z dnia 24 czerwca 2015 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość nalicznych odsetek do dnia 31 maja 2014 roku.
** Dnia 9 lipca 2014 roku Spółka zawarła umowę o udzielenie pożyczki z Panem Mirosławem Janisiewiczem. Kwota pożyczki wynosi 6,4 mln PLN. Całość pożyczki, zgodnie z umową z dnia 19 lipca 2017 roku, została przeniesiona tytułem wniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Odsetki od pożyczki naliczone zostały do dnia 19 lipca 2017 roku. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimmoinvest Sp. z o.o. a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimminvest w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 114 000 sztuk udziałów w ramach podwyższenia kapitału w Spółce Slede Sp. z o.o. za wkład niepieniężny w postaci pożyczki zawartej między Magna Polonia S.A., Panem Mirosławem Janisiewiczem. W dniu 24 kwietnia 2018 roku Spółka powzięła informacje o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie ww. podwyższenia kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. Wskutek dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Agroimmoinvest Spółka posiada aktualnie 3 877 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki o łącznej wartości nominalnej 3 877 tys. PLN stanowiących 30,11% kapitału zakładowego.
*** W 2016 roku Spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła dwóch pożyczek w kwocie 5 000 tys. PLN każda. Termin spłaty obu pożyczek upływa 31 grudnia 2018 roku. W 2016 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki w kwocie 5 000 tys. PLN odpowiadającej kapitałowi pożyczki oraz kwotę naliczonych odsetek. W 2018 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość odsetek od w/w pożyczki.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.
Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 10 w sprawie przeznaczenia zysku osiągniętego w roku obrotowym kończącym się w dniu 30 września 2014 roku w kwocie 17.889.193,67 PLN na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie nabywania akcji własnych.
Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 8 w sprawie skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia mogą być wyłącznie akcje w pełni pokryte. Spółka może nabyć nie więcej niż 2.784.395 akcji za cenę nie niższą niż 1,00 PLN i nie wyższą niż 6,42 PLN. Łączna kwota nabycia powiększona o koszty nabycia nie może przekroczyć kwoty wysokości kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu.
W dniu 5 kwietnia 2016 roku została ogłoszona oferta skupu akcji własnych przez Spółkę w ramach pierwszej transzy skupu akcji własnych, zgodnie z Uchwałami Zarządu nr 01/04/2016 i 02/04/2016 podjętymi w dniu 4 kwietnia 2016 roku. W ramach pierwszej transzy skupu Spółka nabyła łącznie 180 000 akcji własnych w transakcjach zawartych poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem domu maklerskiego (Bank Zachodni WBK S.A.) i rozliczonych przez KDPW S.A. w dniu 27 kwietnia 2016 roku Stosownie do przyjętych założeń programu skupu akcji własnych Spółki, akcje zostały nabyte w celu umorzenia. Wszystkie akcje w ramach pierwszej transzy programu nabyte zostały po tej samej cenie, tj. za 2,60 PLN za jedną akcję.
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 242 | 1 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 | 118 | 68 |
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 1 460 | 5 | 0 |
| Razem, w tym: | 1 723 | 124 | 68 |
| krótkoterminowe | 1 092 | 120 | 68 |
| długoterminowe | 631 | 5 | 0 |
| Zaciągnięte na koniec okresu | Wartość kredytu w | Saldo w PLN | Waluta | Stopa | Data spłaty | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprawozdawczego 30.09.2018 | walucie zaciągnięcia | procentowa | ||||
| Kredyt Emapa S.A. z 25-04-2018 | 500 | 230 | PLN | 4,20% | 30-04-2019 |
Dodatkowo w bieżacym okresie na saldo zobowiązań z tytułu pożyczek i kresytów składają się ujemne salda na rachunkach bankowych. W okresie porównawczym kwotę zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów stanowią ujemne salda na rachunkach bankowych.
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|---|
| Nie dłużej niż 1 rok | 21 | 119 | 68 |
| Od 1 roku do 5 lat | 5 | 5 | 0 |
| Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 26 | 124 | 68 |
| Przyszły koszt odsetkowy | 1 | 1 | 28 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 27 | 125 | 96 |
Na dzień 30 września 2018 roku Grupa posiada sześć środków transportu użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i Spółka nie zawierała żadnych umów warunkowych płatności ratalnych. Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Spółki nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Zobowiązanie Spółki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci leasingowanych środków trwałych.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Seria | Bilans otwarcia 01.01.2018 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone |
Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T | 0 | 800 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 829 |
| Razem | 0 | 800 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 829 |
| Kapitał | 0 | 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800 |
| Odsetki | 0 | 0 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 |
| Seria | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone |
Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S | 332 | 0 | 9 | 0 | -330 | -11 | 0 | 0 |
| Razem | 332 | 330 | 9 | 0 | -330 | -11 | -1 010 | 0 |
| Kapitał | 330 | 0 | 0 | 0 | -330 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 2 | 0 | 9 | 0 | 0 | -11 | 0 | 0 |
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
| Przychody finansowe - odsetki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w okresie | ||||||
| 01.01.2018- 01.01.2017- 01.07.2018- |
01.07.2017- | |||||
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 3 | 2 | 1 | 1 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A | 82 | 78 | 28 | 27 | ||
| Corponet Sp. z o.o. | 45 | 33 | 14 | 11 | ||
| Razem jednostki powiązane | 130 | 113 | 43 | 39 |
| Koszty finansowe - odsetki w okresie |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018- 01.01.2017- 01.07.2018- |
01.07.2017- | ||||
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 30.09.2018 | 30.09.2017 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 7 | 6 | 2 | 6 | |
| Razem jednostki powiązane | 7 | 6 | 2 | 6 |
| Należności handlowe i pozostałe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 31.12.2017 | |||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 5 | 3 | 4 | ||
| Corponet Sp. z o.o. | 626 | 596 | 604 | ||
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 1 | 1 | 0 | ||
| Agroimmoinvest Sp.z o.o. | 0 | 5 700 | 0 | ||
| Razem jednostki powiązane | 632 | 6 300 | 608 |
| Należności od podmiotów powiązanych z tytułu pożyczek i obligacji |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 31.12.2017 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 79 | 62 | 64 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 2 450 | 2 341 | 2 367 | |
| Corponet Sp. z o.o. | 747 | 967 | 880 | |
| Razem jednostki powiązane | 3 276 | 3 370 | 3 311 |
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji, udzielenia pożyczek |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 31.12.2017 | |||
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 279 | 190 | 193 | ||
| Razem jednostki powiązane | 279 | 190 | 193 | ||
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych handlowe i pozostałe |
|||||
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | 31.12.2017 | |||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A | 0 | 1 | 1 | ||
| Razem jednostki powiązane | 0 | 1 | 1 |
Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 18 tys. PLN.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 580 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.
Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.451 tys. PLN.
Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 102 tys.PLN.
Imagis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 367 tys. PLN.
Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 379 tys. PLN.
Emapa S.A. wykazuje należność od Imagis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 20 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Imagis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 1 069 tys. PLN
W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 19 tys. PLN.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 561 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.
Spółka posiadała wierzytelność w postaci pożyczki udzielonej członkowi Zarządu Spółki. Kwota pożyczki wynosiła 6 400 tys. PLN, oprocentowanie wynosiło WIBOR 6M+4%, termin spłaty pożyczki przypadał na dzień 30 czerwca 2017 roku. Na dzień rozliczenia niniejszej pożyczki kwota kapitału pozostała do spłaty to 4 692 tys PLN. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową dokonano objęcia 114 000 sztuk udziałów w ramach podwyższenia kapitału w Spółce Slede Sp. z o.o. w zamian za wkład niepieniężny w postaci pożyczki zawartej między Magna Polonia S.A., a Panem Mirosławem Janisiewiczem. W zamian za udziały Slede Sp. z o.o. Spólka objęła nowe udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. w podwyższonym kapitale zakładowym. Po zarejestrowaniu wyżej opisanego podwyższenia Spółka posiada 30,10% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o.
W 2016 roku Spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. udzieliła RG Ventures Sp. z o.o. dwóch pożyczek w kwocie 5 000 tys. PLN każda. Termin spłaty obu pożyczek upływa 31 grudnia 2018 roku. W 2016 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki w kwocie 5 000 tys. PLN odpowiadającej kapitałowi pożyczki oraz kwotę naliczonych odsetek. W 2018 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość odsetek od w/w pożyczki.
Kluczowe informacje zostały szczegółowo opisane w sprawozdaniu z działalności Zarządu GK Magna Polonia S.A. oraz zostały zaprezentowane w nocie 23.
W dniu 4 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum sp. z o.o. (spółki zależnej od Imagis S.A.) na łączną kwotę 15.862 tys. PLN (wg stanu na dzień 16 listopada 2015 roku). Wierzytelności zostały nabyte wraz z zabezpieczeniami w postaci m.in. hipotek na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis S.A., zastawów rejestrowych na: rachunkach bankowych GPS Konsorcjum Sp. z o.o., zapasach magazynowych Imagis S.A., udziałach GPS Konsorcjum Sp. z o.o., zapasach magazynowych oraz mieniu ruchomym przedsiębiorstwa GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz w postaci weksli in blanco wystawionych przez Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum Sp. z o.o., indosowanych na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. przez Bank Zachodni WBK S.A. W styczniu 2016 roku Magna Polonia Sp. z o.o. przejęła na własność zapasy magazynowe GPS Konsorcjum Sp. z o.o. będące przedmiotem zastawów rejestrowych zabezpieczających ww. wierzytelności.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 8 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum Sp. z o.o. na łączną kwotę 1.211 tys. PLN. Nabyte wierzytelności są zabezpieczone hipotekami ustanowionymi na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis S.A.
W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła ze spółką Imagis S.A. umowę zastawu cywilnego oraz zastawu rejestrowego na akcjach w kapitale zakładowym spółki pod firmą: Emapa Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Na mocy tej umowy Imagis S.A. ustanowił na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. zastaw cywilny oraz zastaw rejestrowy na wszystkich, tj. 200.000 niezdematerializowanych, imiennych akcjach posiadanych przez Imagis S.A. w kapitale zakładowym Emapa S.A., przy czym wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku, zgodnie z postanowieniem Sądu dla m.st. Warszawy XI Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów z dnia 15 grudnia 2015 roku. Zastaw na akcjach Emapa S.A. zabezpiecza spłatę przez Imagis S.A. zadłużenia finansowego wynikającego z wierzytelności bankowych na łączną kwotę 17.073 tys. PLN, nabytych przez Magna Polonia Sp. z o.o. od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Imagis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Imagis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla.
Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie oraz na odsetki. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN. powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. Pozew Emitel Sp. z o.o. jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel Sp. z o.o. umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. W świetle roszczeń Spółki wobec Emitel Sp. z o.o. zgłoszonych w tym postępowaniu (sygn. akt XVI GC 2042/13), w szczególności zgromadzonych w toku tego postępowania dowodów, żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. jest całkowicie bezzasadne i w ocenie Spółki nie ma podstaw do tworzenia rezerwy na poczet tego zobowiązania.
W dniu 18 kwietnia 2018 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 1100 imiennych zabezpieczonych obligacji serii T o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda, o łącznej wartości nominalnej 1.100 tys. złotych oprocentowanych w wysokości 8% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2018 roku. Do dnia publikacji sprawozdania objętych zostało 800 obligacji serii T o łącznej wartości nominalnej 800 tys. PLN. Zabezpieczeniem obligacji jest hipoteka umowna na będącej własnością Spółki nieruchomości w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, ustanowiona na rzecz administratora hipoteki - BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer sp. jawna - do kwoty 1.200 tys. PLN.
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2018 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie wyznaczył termin rozprawy na dzień 4 grudnia 2018 roku.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: 1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; 2. wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); 3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL Sp. z o.o. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych (przesłuchania świadków i przedstawicieli Stron), Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego do spraw wyceny przedsiębiorstw m.in. na okoliczność wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia. Na obecnym etapie postępowania sąd wyznaczył biegłego sądowego który ma przygotować przedmiotową opinię.
W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku.
Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu.
W dniu 26 listopada 2016 roku Spółka skierowała do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 617 777 tys. PLN (sześćset siedemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 11 grudnia 2013 roku do dnia zapłaty przeciwko następującym podmiotom, jako dłużnikom solidarnym: (1) T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (2) Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (3) Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz (4) P4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w związku z popełnieniem przez ww. spółki deliktu w postaci praktyki ograniczającej konkurencję i w konsekwencji wyrządzeniem Spółce szkody, co uzasadnia dochodzenie przez Spółkę ww. roszczeń. Pozew dotyczy roszczeń, o których była mowa w: raporcie bieżącym Spółki nr 48/2013 z dnia 24 września 2013 roku, raporcie bieżącym Spółki nr 54/2013 z dnia 26 listopada 2013 roku oraz raporcie bieżącym Spółki nr 57/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W dniu 9 lutego 2018 roku Sąd wydał postanowienie w przedmiocie zawieszenia postępowania w sprawie do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy skargi kasacyjnej od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt VI ACa 1620/15.
W dniu 17 sierpnia 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Poznaniu przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane w umowie opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). W dniu 1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Nakaz jest nieprawomocny, pozwany wniósł zarzuty, sprawa została przekazana do rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie.
Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia SA na kwotę 256.299,58 zł z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia SA akcji spółki Awbud SA po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia SA wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne.
W Grupie Kapitałowej Imagis w I kwartale 2018 roku toczyły się następujące postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej:
1) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXV Wydział Cywilny, sygn. akt XXV C 959/14, przeciwko IMAGIS S.A. oraz trzem innym podmiotom (łącznie), o solidarną zapłatę odszkodowania w wysokości 450 tys. PLN z powództwa Pawła Białasa. Powództwo zostało oddalone wyrokiem z dnia 16 grudnia 2015 roku. W dniu 8 lutego 2016 roku Paweł Białas wniósł do Sądu Apelacyjnego w Warszawie apelację od ww. wyroku. W dniu 26 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny podtrzymał decyzję Sądu Okręgowego.
2) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy, z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko NaviExpert Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (obecnie Telmatics Technologies Sp. z o.o.), o wyegzekwowanie należnego Spółce wynagrodzenia na kwotę 362 tys. PLN, plus odsetki liczone od dnia 25 października 2012 roku. W dniu 15 maja 2017 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy w Warszawie wydał wyrok zgodnie z którym zasądził na rzecz Imagis S.A.:
w I sprawie (XXVI GC 75/13) - kwotę 194 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa, liczonymi od dnia 25 października 2012 roku,
w II sprawie (XXVI GC 151/13) - kwotę 168 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa liczonymi od dnia 17 listopada 2012 roku,
kwotę 27 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu.
Pozwana wniosła datowaną na dzień 25.07.2017 r. apelację od ww. wyroku;
3) postępowanie sądowe z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zwrot kwoty 900 tys. PLN. Sprawa toczyła się przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. akt XXVI GC 1094/14. W postępowaniu tym Marcin Niewęgłowski wytoczył powództwo wzajemne przeciwko Spółce na kwotę 959 tys. PLN tytułem odprawy i wynagrodzenia. W marcu 2016 roku zapadł nieprawomocny wyrok, w którym Sąd zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. 900 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 2 października 2014 roku do dnia zapłaty, oddalił powództwo wzajemne Marcina Niewęgłowskiego przeciwko IMAGIS S.A. w całości oraz zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. koszty procesu oraz koszty zastępstwa procesowego. Pozwany wniósł apelację od tego wyroku. W dniu 21 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok oddalający apelację pozwanego – Marcina Niewęgłowskiego od wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w sprawie z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zapłatę oraz z powództwa wzajemnego Marcina Niewęgłowskiego przeciwko Imagis S.A. o zapłatę. Wyrok jest prawomocny. Spółka prowadzi obecnie egzekucję należności zasądzonych przez Sąd.
4) postepowanie przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie w sprawie decyzji z dnia 10 lutego 2016 roku wydanej przez Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie utrzymującej w mocy kolejną decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej z dnia 3 listopada 2015 roku, w której określił on wysokość zobowiązania IMAGIS S.A. z tytułu podatku VAT za czerwiec, lipiec, październik, listopad i grudzień 2012 roku oraz kwotę podatku do zapłaty, w wysokości 1.989 tys. PLN. Decyzja jest wymagalna. Spółka odwołała się od decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 28 kwietnia 2017 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. Spółka wystąpiła o pisemne uzasadnienie wyroku. Wyrok jest prawomocny.
5) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa IMAGIS SA przeciwko TUiR Allianz Polska S.A., o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Imagis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez IMAGIS S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez IMAGIS S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz IMAGIS S.A. z tytułu objęcia przez IMAGIS S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
6) postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Imagis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Imagis S.A. kwoty 1.376.471,87 PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Imagis S.A. a pozwanym.
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego
| Zarząd | Za okres 01.01.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.01.2017- 30.09.2017 |
Za okres 01.07.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.07.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Mirosław Janisiewicz | 271 | 170 | 98 | 15 |
| Razem | 271 | 170 | 98 | 15 |
| Prokurenci | ||||
| Edyta Słomska | 146 | 137 | 46 | 52 |
| Razem | 146 | 137 | 46 | 52 |
W dniu 8 lutego 2018 roku Pani Edyta Słomska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji prokurenta Magna Polonia S.A. ze skutkiem na koniec dnia 8 lutego 2018 roku.
| Rada Nadzorcza | Za okres 01.01.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.01.2017- 30.09.2017 |
Za okres 01.07.2018- 30.09.2018 |
Za okres 01.07.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Mirosław Skrycki | 1 | 4 | 0 | 2 |
| Bogusław Piwowar | 1 | 3 | 0 | 0 |
| Przemysław Wipler | 1 | 4 | 0 | 2 |
| Marian Szołucha | 0 | 4 | 0 | 1 |
| Piotr Brudnicki | 1 | 5 | 0 | 2 |
| Łukasz Wielec | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 5 | 20 | 0 | 7 |
W dniu 4 sierpnia 2017 roku Spółka otrzymała od Pana Mariana Szołucha oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Magna Polonia SA z dniem 4 sierpnia 2017 roku.
Zgodnie z Uchwalą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 8 września 2017 roku Rada Nadzorcza Magna Polonia S.A. dokooptowała do swojego składu Pana Łukasza Wielec powierzając mu funkcję członka Rady Nadzorczej.
za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 23 listopada 2018 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała sprzedaży 770 958 szt. akcji Imagis S.A. w transakcji poza rynkiem regulowanym. W wyniku tej transakcji udział Grupy Kapitałowej Magna Polonia w kapitale zakładowym Imagis S.A. zmniejszył się o 1,25% do poziomu 66,20% ogólnej liczby głosów w spółce Imagis SA.
W dniu 1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 782.880,90 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Nakaz jest nieprawomocny, pozwany wniósł zarzuty, sprawa została przekazana do rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A., pomimo zobowiązania wynikającego z łączącej strony umowy opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku oraz pomimo korzystnych dla Magna Polonia S.A. wyroków: Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17).
Warszawa, dnia 29 listopada 2018 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................
Anna Pawlak - Samodzielna Księgowa FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.