Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 8, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Gliwice, dnia 8 lutego 2019 roku
| 1. Wybrane dane finansowe | |||
|---|---|---|---|
| $\overline{2}$ | Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta | ||
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Pozycje pozabilansowe |
||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego | ||
| 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 |
Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt |
||
| 3.1.5 | błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe |
||
| 3.1.6 | W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia |
||
| 3.1.7 3.1.8 |
Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 14 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej |
||
| 3.1.9 | Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności |
||
| 3.2 | 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe15 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu |
||
| 3.3 3.4 3.5 |
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Polityka zarządzania ryzykiem Informacja o przeciętnym zatrudnieniu |
||
| 3.6 3.7 3.8 3.9 |
Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. Zabezpieczenia na majątku spółki. Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych |
||
| 3.10 3.11 3.12 |
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Zmiany wartości szacunkowych Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta |
||
| 3.12.1 3.12.2 3.12.3 |
Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
||
| 3.12.4 3.12.5 3.12.6 |
Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe |
||
| 3.12.7 3.12.8 3.12.9 |
Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Przychody i koszty Działalność zaniechana |
||
| 3.12.10 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
| wtys. zł | wtys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE | zakończony 31 grudnia 2018 roku |
Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
zakończony 31 grudnia 2018 roku |
zakończony 31 grudnia 2017 roku |
|
| Przychody ze sprzedaży | 179 456 | 344 715 | 42 058 | 81 211 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 161 197 | 389 497 | 37 778 | 91 761 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 361 | (60, 849) | 85 | (14335) | |
| Zysk (strata) brutto | 2640 | (58 721) | 619 | (13 834) | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 1541 | (58151) | 361 | (13700) | |
| Zysk (strata) netto | 1541 | (58 151) | 361 | $(13\ 700)$ | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0.01 | (0, 39) | 0,00 | (0,09) | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,01 | (0, 39) | 0,00 | (0,09) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (34 527) | (27002) | (8092) | (6361) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 24 173 | 10 607 | 5 6 6 5 | 2 4 9 9 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 8760 | 14 839 | 2 0 5 3 | 3 4 9 6 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (1594) | (1556) | (374) | (367) | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3411 | 5 0 0 5 | 793 | 1 200 | |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
| 31.12.2018 r. | 31.12.2017 г. | 31.12.2018 г. | 31.12.2017 г. | ||
| Aktywa, razem | 199 538 | 271 041 | 46 40 4 | 64 984 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 46 040 | 5 0 0 5 | 10 707 | 1 200 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 68 938 | 182 968 | 16 032 | 43 868 | |
| Kapital własny | 84 560 | 83 068 | 19 665 | 19 916 | |
| Kapital podstawowy | 149 131 | 149 131 | 34 682 | 35 755 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,57 | 0,56 | 0,13 | 0,13 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,57 | 0,56 | 0,13 | 0,13 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,2669 | 4.2447 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,3000 | 4,1709 |
| AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) А. 120 544 143 076 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 2829 7796 2. Nieruchomości inwestycyjne $\overline{2}$ 42 582 58 536 3. Wartość firmy |
|---|
| 4. Wartości niematerialne 3 637 923 |
| 5. Długoterminowe aktywa finansowe 4 70 078 69 667 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 4 1 8 6 1 5 4 5 |
| 7. Długoterminowe należności 6 |
| 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) В. 68787 110 265 |
| 1. Zapasy 7 322 630 |
| 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 8 53 651 98 865 |
| - z tytułu dostaw i usług 46 101 92 355 |
| - pozostałe należności 7 5 5 0 6510 |
| 3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) 4 3 3 9 9 4 0 0 9 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 1 1 1 9 711 |
| 5. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 656 519 |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 5 2 8 0 552 |
| 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 3 4 2 0 4 9 7 9 |
| Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 C. 10 207 17 700 |
| Aktywa razem 271 041 199 538 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA |
| Kapitał własny А. 84 560 83 068 |
| 1. Kapitał podstawowy 14 149 131 149 131 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) |
| 4. Kapitał zapasowy |
| 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych |
| 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (629) (580) |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: (63942) (65 483) |
| - zysk/strata z lat ubiegłych (65, 483) (7332) |
| - zysk/strata okresu bieżącego 1 541 (58 151) |
| Zobowiązania długoterminowe В. 46 040 5 0 0 5 |
| 1. Długoterminowe rezerwy 15 831 1755 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 1767 2 1 3 2 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 17 4710 125 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 38 732 993 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
| Zobowiązania krótkoterminowe C. 68 938 182 968 |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy 19 7811 19 123 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 20 5 5 9 3 34 773 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 2449 10 900 |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 148 21 6442 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 22 45 522 115 642 |
| - z tytułu dostaw i usług 39 945 100 950 |
| - pozostałe zobowiązania 5 5 7 7 14 692 |
| 5. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) 23 9864 6988 |
| 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 |
| 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone 25 |
| do sprzedaży Kapitał własny i zobowiązania razem 199 538 271 041 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 84 560 | 83 068 |
| Liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0.57 | 0.56 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,57 | 0.56 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
zakończony 31 grudnia 2017 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| L. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 26 | 179 456 | 344 715 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 179 298 | 344 616 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 158 | 99 | ||
| Ⅱ. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 | 161 197 | 389 497 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 161 137 | 389 496 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 60 | 1 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 18 259 | (44782) | ||
| III. | Koszty sprzedaży | |||
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 20 907 | 22 30 5 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (2648) | (67087) | ||
| V. | Pozostałe przychody | 28 | 5894 | 11 199 |
| VI. | Pozostałe koszty | 29 | 2885 | 4 9 61 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 361 | (60 849) | ||
| VII. | Przychody finansowe | 30 | 6914 | 11 282 |
| VIII. | Koszty finansowe | 31 | 4 6 3 5 | 9 1 5 4 |
| Zysk/strata brutto | 2 6 4 0 | (58 721) | ||
| IX. | Podatek dochodowy | 32 | 1 0 9 9 | (570) |
| - Bieżący | (283) | 436 | ||
| - Odroczony | 1 3 8 2 | (1006) | ||
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | 1541 | (58 151) | ||
| Х. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 33 | ||
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 1 541 | (58151) |
| Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy SPRAWOZDANIE zakończony zakończony Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 31 grudnia 2018 31 grudnia 2017 roku roku |
|
|---|---|
| Zysk netto I. 1 541 |
(58 151) |
| H. Inne całkowite dochody netto (49) |
250 |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | |
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (49) |
250 |
| - zyski/straty aktuarialne (60) |
309 |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych 11 |
(59) |
| Całkowite dochody netto ogółem ₩. 1 492 |
(57901) |
| Średnia ważona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 |
|
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,01 |
$-0,39$ |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0.01 |
$-0,39$ |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 |
|
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,01 |
$-0,39$ |
| Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0.01 |
$-0,39$ |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
zakończony 31 grudnia 2018 roku |
Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| А. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| ı. | Zysk (strata) netto | 1 5 4 1 | (58 151) | |||
| П. | Korekty razem | (36068) | 31 149 | |||
| 1. | Amortyzacja | 2636 | 3977 | |||
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 161 | (159) | |||
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (5075) | (8404) | |||
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (2702) | (540) | |||
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 34 | (10264) | 2714 | ||
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 21 | (254) | |||
| 7. | Zmiana stanu należności | 34 | 39 042 | 47 269 | ||
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań | 34 | (64384) | (20 569) | ||
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 2 1 3 8 | 3 3 8 9 | |||
| 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego 11. Podatek bieżący |
1 3 8 2 | (1006) | ||||
| 12. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego | (283) 187 |
436 782 |
||||
| 13. Inne korekty z działalności operacyjnej | 34 | 1 0 7 3 | 3514 | |||
| Ш. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (34527) | (27002) | |||
| В. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| ı. | Wpływy | 30 993 | 14 5 62 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 8 | 1 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | 2468 | 1 0 7 3 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | |||||
| 4. | Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | 27 165 | 12 0 74 | |||
| inwestycyjnych | ||||||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | 552 | 1414 | |||
| 6. | Lokaty | |||||
| 7. | Pozostałe | 800 | ||||
| П. | Wydatki | 6 8 20 | 3 9 5 5 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | 110 | ||||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | 630 | 2955 | |||
| 3. | inwestycyjnych Udzielone pożyczki |
|||||
| 4. | Lokaty | 5 2 8 0 | 1 0 0 0 | |||
| 5. | Inne wydatki | 800 | ||||
| Ш. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 24 173 | 10 607 | |||
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| I. | Wpływy | 58 400 | 23 010 | |||
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | |||||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | 38 500 | ||||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 5 9 0 0 | 15 510 | |||
| 4. | Inne wpływy | 14 000 | 7 500 | |||
| П. | Wydatki | 49 640 | 8 171 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | |||||
| 2. | Nabycie akcji własnych | |||||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 30 669 | 3 3 1 9 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 632 | 939 | |||
| 5. 6. |
Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart. | 751 | 913 | |||
| III. | Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
17 588 8760 |
3 0 0 0 14 839 |
|||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (1594) | (1556) | |||
| Е. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (1559) | (1603) | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 35 | (47) | ||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 5 0 0 5 | 6 5 6 1 | |||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 3 4 1 1 | 5 0 0 5 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
| oo in moorey namon waxny o'i graama no ir roma | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapital rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyskl strata z lat ubiegłych |
Zyskl strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 149 131 | ۰. | 30 336 | ٠ | (830) | (37668) | 140 969 | ||
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2017 | $\bullet$ | ٠ | (30336) | ۰ | 250 | 30 336 | (58 151) | (57901) | |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | $\sim$ | ۰ | ٠ | - | $\sim$ | (58151) | (58151) | ||
| Inne całkowite dochody netto | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | ٠ | 250 | $\blacksquare$ | 250 | ||
| - zyski/straty aktuarialne | $\overline{\phantom{a}}$ | 309 | 309 | ||||||
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | ۰ | ٠ | ٠ | ۰ | (59) | (59) | |||
| Całkowite dochody netto | $\bullet$ | $\alpha$ | ۰ | $\sim$ | 250 | (58151) | (57901) | ||
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | ||||||
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | ×. | $\blacksquare$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||||
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | (30336) | $\bullet$ | ٠ | 30 336 | $\sim$ | ||
| Wypłata dywidendy | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | ٠ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ |
| Pozostałe | ٠ | ٠ | ٠ | Ŧ | ÷ | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 149 131 | ٠ | ٠ | ٠ | ٠ | (580) | (7332) | (58151) | 83 068 |
za okres 12 miesiecy zakończony 31 grudnia 2017 roku
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyskl strata z lat ubiegłych |
Zyskl strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 149 131 | ٠ | ٠ | ٠ | ٠ | (580) | (65483) | ٠ | 83 068 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2018 | ٠ | ٠ | $\bullet$ | (49) | ٠ | 1541 | 1 4 9 2 | ||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ٠ | ٠ | 541 | 1541 | |||
| Inne całkowite dochody netto | $\bullet$ | $\bullet$ | ٠ | $\blacksquare$ | (49) | $\alpha$ | ٠ | (49) | |
| - zyski/straty aktuarialne | ۰ | ۰ | ٠ | ٠ | (60) | $\sim$ | (60) | ||
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | ٠ | ٠ | ٠ | 11 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11 | |||
| Całkowite dochody netto | ٠ | ٠ | ٠ | ٠ | (49) | 1541 | 1492 | ||
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | ٠ | ۰ | ٠ | ٠ | |||||
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | $\sim$ | ٠ | ۰ | ۰ | ۰ | ||||
| Wypłata dywidendy | ٠ | ||||||||
| Pozostałe | $\blacksquare$ | ٠ | $\overline{a}$ | ||||||
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 149 131 | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | (629) | (65483) | 1541 | 84 560 |
Jednostkowe pozycje pozabilansowe
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 30 497 | 34 760 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 2056 | 2056 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||
| - wekslowe | 2056 | 2056 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 28 441 | 32704 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 27 29 6 | 29 34 3 |
| - wekslowe | 1 1 4 5 | 3 3 6 1 |
| - należności warunkowe | ||
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 199839 | 141839 |
| 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta i udzielone poręczenia | 199 325 | 141 325 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 89739 | 24 950 |
| 2.2. wekslowe | 514 | 514 |
| Pozycje pozabilansowe razem | (169 342) | (107079) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) |
|---|---|
| Siedziba: | 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełde Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
W 2018 roku w związku z realizacją przyjętych na lata 2018-2020 kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE, a w konsekwencji przeprowadzaną reorganizacją i optymalizacją nastąpiło przeniesienia siedziby Spółki z Zabrza (41-800 Zabrze, ul. Wolności 191) do Gliwic (44-100 Gliwice, ul. S. Dubois 16) - (Raport bieżący nr 39/2018 z 9 sierpnia 2018 roku)
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007), jest: "pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane" (dział 43.99 Z).
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.:
| 1. | 43.99.Z | Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane |
|---|---|---|
| 2. | 25.11.Z | Produkcja konstrukcji metalowych i ich części |
| 3. | 25.29.Z | Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych |
| 4. | 25.30.Z | Produkcja wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą |
| 5. | 33.11 Z | Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych |
| 6. | 33.20.Z | Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia |
| 7. | 41.10 Z | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| 8. | 41.20.Z | budowlane związane Roboty wznoszeniem budynków mieszkalnych ze j niemieszkalnych |
| 9. | 42.21.Z | Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych |
| 10. | 71.12.Z | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne |
| 11. | 25.61.Z | Obróbka metali i nakładanie powłok na metale |
| 12. | 25.62.Z | Obróbka mechaniczna elementów metalowych |
|---|---|---|
| 13. | 33.12 Z | Naprawa i konserwacja maszyn |
| 14. | 33.13.Z | Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych |
| 15. | 33.14 Z | Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych |
| 16. | 38.31.Z | Demontaż wyrobów zużytych |
| 17. | 42.11.Z | Roboty związane z budową dróg i autostrad |
| 18. | 42.13.Z | Roboty związane z budową mostów i tuneli |
| 19. | 42.22.Z | Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych |
| 20. | 42.99.Z | Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane |
| 21. | 43.11 Z | Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych |
| 22. | 43.12.Z | Przygotowanie terenu pod budowę |
| 23. | 43.13.Z | Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich |
| 24. | 43.21.Z | Wykonywanie instalacji elektrycznych |
| 25. | 43.22.Z | Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych |
| 26. | 43.29.Z | Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych |
| 27. | 43.31.Z | Tynkowanie |
| 28. | 43.32.Z | Zakładanie stolarki budowlanej |
| 29. | 43.33.Z | Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian |
| 30. | 43.34.Z | Malowanie i szklenie |
| 31. | 43.39.Z | Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych |
| 32. | 43.91.Z | Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych |
| 33. | 45.20.Z | Konserwacja pojazdów İ naprawa samochodowych, wyłączeniem Z motocykli |
| 34. | 45.32.Z | Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli |
| 35. | 46.72.Z | Sprzedaż hurtowa metali i rud metali |
| 36. | 46.77.Z | Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. |
| 37. | 49.41.Z | Transport drogowy towarów |
| 38. | 52.10.B | Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów |
$\hat{\mathcal{A}}$
| 39. | 62.02.Z | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki |
|---|---|---|
| 40. | 62.03.Z | Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi |
| 41. | 62.09.Z | Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i |
| komputerowych | ||
| 42. | 64.20.Z | Działalność holdingów finansowych |
| 43. | 64.92.Z | Pozostałe formy udzielania kredytów |
| 44. | 64.99.Z | Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 45. | 66.19.Z | Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 46. | 68.20.Z | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierzawionymi |
| 47. | 68.31.Z | Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami |
| 48. | 68.32.Z | Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie |
| 49. | 69.10.Z | Działalność prawnicza |
| 50. | 69.20.Z | Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe |
| 51. | 70.10 Z | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
| 52. | 70.22.Z | Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
| 53. | 71.11.Z | Działalność w zakresie architektury |
| 54. | 71.20.B | Pozostałe badania i analizy techniczne |
| 55. | 72.19.Z | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych |
| 56. | 74.10.Z | Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania |
| 57. | 74.90.Z | Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana |
| 58. | 77.11.Z | Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek |
| 59. | 77.33.Z | Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery |
| 60. | 77.39.Z | Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie |
| indziej niesklasyfikowane | ||
| 61. | 78.10.Z | Działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników |
| 62. | 78.30.Z | Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników |
| 63. | 82.99.Z | Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie |
indziei niesklasvfikowana
85.59 B Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane
95.11.Z Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych
95.12.Z Naprawa i konserwacja sprzetu (tele) komunikacyjnego
Spółka może w kraju i za granica:
| Na dzień 1 stycznia 2018 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: | ||
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | $\blacksquare$ | Dariusz Pietyszuk, |
| Wiceprezes Zarządu | $\blacksquare$ | Jarosław Pietrzyk. |
W dniu 14 czerwca 2018 roku, Rada Nadzorcza Emitenta, powołała do Zarzadu Spółki w ramach aktualnej kadencji dotychczasowego członka Rady Nadzorczej Pana Witolda Grabysza (Grabysz), powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu (Raport bieżący nr 32/2018). W dniu 28 czerwca 2018 roku Rada Nadzorcza odwołała ze składu Zarządu Pana Jarosława Pietrzyka (Raport bieżący nr 34/2018).
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
| Prezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Witold Grabysz. |
Na dzień 1 stycznia 2018 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | $\equiv$ | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - | Michał Rogatko, | |
| Członek Rady Nadzorczej | Witold Grabysz, | |
| Członek Rady Nadzorczej | $\sim$ | Marek Kaczyński, |
| Członek Rady Nadzorczej | Daniel Lewczuk. |
W związku z kończącą się pod koniec czerwca 2018 roku aktualną kadencją Rady Nadzorczej Emitenta oraz dla unikniecja wątpliwości co do trwania kadencji i mandatu Członków Rady Nadzorczej w dniu 13 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta odwołało ze składu Rady Nadzorczej wszystkich dotychczasowych członków oraz powołało w skład Rady Nadzorczej, na nową wspólną, 3 - letnią kadencję Pana Krzysztofa Jędrzejewskiego, Pana Michała Rogatko, Pana Marka Kaczyńskiego, Pana Daniela Lewczuka oraz Pana Jacka Górkę (Raport bieżący nr 30/2018). Szczegółowe uzasadnienie dotyczące odwołania wszystkich Członków Rady Nadzorczej zostało zamieszczone w projekcie Uchwały nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta na stronie internetowej Spółki www.mz.pl w zakładce Relacje Inwestorskie/Walne Zgromadzenia.
W związku z powyższym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się nastepujaco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | $\overline{\phantom{a}}$ | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – | Michał Rogatko, | |
| Członek Rady Nadzorczej | Marek Kaczyński, | |
| Członek Rady Nadzorczej | Daniel Lewczuk, | |
| Członek Rady Nadzorczej | Jacek Górka. | |
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowei.
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i obiaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie obiaśniającej
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnetrznych jednostek organizacyjnych.
3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
W sprawozdaniu finansowym za rok 2018, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe zostało sporzadzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarzad Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obeimuje:
sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 rudnia 2017 roku.
sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2017 roku.
sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku,
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2018, poz.757).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 8 lutego 2019 roku i uwzglednia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2018 roku lub później.
Zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w 2018 roku:
Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Emitenta oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Nowy standard zastepuje wystepujące w MSR 39 cztery kategorie klasyfikacji aktywów finansowych trzema kategoriami. Wprowadza ponadto nowe podejście do szacowania utraty wartości oraz zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń. W ocenie Zarządu zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu.
Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Emitenta oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Analiza umów z klientami została oparta na pięciu krokach, począwszy od identyfikacji umowy, przez identyfikacje umownych zobowiązań do wykonania świadczeń, określenie ceny transakcji, jej przyporządkowanie do poszczególnych zobowiązań, kończąc na momencie rozpoznania przychodu. W ocenie Zarządu dotychczasowy sposób ujęcia przychodów odpowiada modelowi zawartemu w MSSF 15, a zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu. Prezentacja - po spełnieniu zobowiązania przez jedną ze stron umowy, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki przedstawią umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy w pozycji "Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe – wycena kontraktów" lub zobowiązanie z tytułu umowy w pozycji "Zobowiązania krótkoterminowe / Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe – wycena kontraktów" w zależności od stosunku pomiedzy spełnieniem zobowiązania przez jednostkę a płatnością dokonywaną przez klienta. Jednostka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należność.
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta.
MSSF 16 "Leasing" zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie,
Emitent postanowił nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 16. Nowy standard zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicje leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Generalnie wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane jak obecny leasing finansowy. Wdrożenie standardu może wpłynąć na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Natomiast w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zmniejszeniu mogą ulec koszty operacyjne, przy wzroście kosztów finansowych. Emitent jest w trakcie analizy wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym; według wstepnych szacunków jego zastosowanie nie powinno wywrzeć istotnego wpływu.
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze", niezatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie,
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF, niezatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacje.
Emitent jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości, jednakże stoi na stanowisku, że wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Emitenta na dzień bilansowy.
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności:
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B - tabela ruchów środków trwałych, nota 2B - tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B - tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objety raportem.
Okresy użytkowana:
Rzeczowe aktywa trwałe, nieprzekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastapić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalna tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzglednieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
Należności krótkoterminowe obejmują:
wszelkie należności z tytułu dostaw i usług.
pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:
należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu.
należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sedziemu komisarzowi.
należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie obietej zabezpieczeniem.
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania finansowe obeimują:
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczecia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Emitent wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza sie:
rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
rezerwy na przewidywane koszty.
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują nastepujące składniki:
odsetki netto od zobowiązań netto.
zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pienieżne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienieżne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycja.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z niezakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe.
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiekszenie stanu zobowiazań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granica.
Sprawozdanie z przepływów pienieżnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycie, które dotyczą przepływów pienieżnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent działa w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym roboty budowlano-montażowe. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności Emitenta.
Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży budowlano-montażowej na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta kontraktów jako podwykonawcy, Spółka dokłada wszelkich starań aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 6471 KC.
A. Analiza przeterminow anych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstawie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2018 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2018 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiaca | 2 147 | 2 1 4 7 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 10 239 | 10 239 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 129 | (14) | 115 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 699 | (88) | 611 |
| pow yżej 1 roku | 11 880 | (10003) | 1877 |
| Razem | 25 094 | (10105) | 14 989 |
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2018 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2018 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiaca | 2470 | 2 4 7 0 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 9264 | 9 2 64 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 18 444 | 18 444 | |
| pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy | 29 | 29 | |
| pow yżej 1 roku | 897 | 897 | |
| Razem brutto | 31 104 | 31 104 |
| C. Wycena walutowa | 699 | (691) | |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 56 897 | (10796) | 46 101 |
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiedzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółce przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań, wszystkie wskaźniki finansowe spełniają wymogi umów kredytowych.
Emitent podejmował działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2018 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2018 r. | do 1 miesiaca | pow yżej miesiaca do 3 miesiecy |
powyżej 3 miesiaca do 6 miesiaca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 703 | 3 0 9 0 | 600 | 200 | 4 7 1 0 | 10 303 | |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i lusług |
7817 | 16 435 | 820 | 897 | 2 2 0 3 | 10 773 | 39 945 |
| Pozostałe zobow jazania | 3719 | 611 | 36 | 359 | 38 732 | 44 457 | |
| Razem | 12 239 | 21 136 | 1456 | 3456 | 45 645 | 10 773 | 94 705 |
Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności
| Według stanu na 31.12.2018 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej I miesiaca do 3 miesiecy |
pow yżej 3 miesiaca do 6 miesiaca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku | Razem zobow jązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | ||||||
| Zobow iązania z tytułu dostaw i lusłua |
184 | 209 | 110 | 5 0 8 4 | 5 1 8 6 | 10 773 |
| Pozostałe zobow jazania | ||||||
| Razem | 184 | 209 | 110 | 5 0 8 4 | 5 186 | 10773 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
Emitent narażony jest na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Emitent część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną waluta kontraktów zagranicznych było EURO, Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutowego | |
|---|---|
| $Chm = 24, 45, 0040 -$ |
| Stan na 31.12.2018 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | CHF | ZAR. | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan zobow jazań w w alutach | 1827 | 1039 | 13 | 831 | $\mathsf{x}$ | ||||
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 2 1 1 8 | 47 | 13 | x | ||||
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 642 | x | |||||||
| Kursy walut na 31.12.2018 rok | 3,7597 | 4,3000 | 4.7895 | 0,1673 | 0.4201 | 0,4325 | 3,8166 | 0,2614 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | 7856 | 4976 | 217 | 13 0 54 | |||||
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 2914 | 9 1 0 7 | 225 | 50 | 12 29 6 | ||||
| Stan środków pieniężnych i ich ekw w alentów w w alutach przeliczona na PLN | 11 | 2761 | 2782 | ||||||
| Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 3,9477 | 4,5150 | 5.0290 | 0.1757 | 0.4411 | 0.4541 | 4,0074 | 0.2745 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
8 2 4 9 | 5 2 2 5 | 228 | 13708 | |||||
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 3059 | 9563 | 236 | 52 | 12910 | ||||
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
12 | 2899 | 2921 | ||||||
| Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | 146 | 201 | (238) | (1) | (11) | 99 | |||
| Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 3,5717 | 4,0850 | 4,5500 | 0,1589 | 0.3991 | 0,4109 | 3,6258 | 0.2483 | $\mathbf{x}$ |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
7463 | 4727 | 206 | 12 401 | |||||
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2768 | 8 6 5 2 | 214 | 47 | 11 681 | ||||
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
11 | 2623 | 2643 | ||||||
| Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | (146) | (200) | 238 | (1) | (3) | 11 | (101) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka jest narażona na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi. niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Do zarządzania ryzykiem kursowym pozostałej ekspozycji netto Spółka stosowała terminowe transakcje typu forward/swap na parze EUR/PLN oraz USD/PLN. Wynik z wyceny bilansowej transakcji typu forward/swap prezentowany jest w przychodach i kosztach finansowych.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2018 roku wyniosła 10.303 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacia poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
| Analiza w rażliw ości stopy procentow ej | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiekszenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|||||
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2018 roku | 19 0 22 | tys.zł | 19 0 22 | tys.zł | ||
| Zapłacone odsetki od kredytów | 694 | tys.zł | 694 | tys.zł | ||
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2018 roku | 3.6 | % | 3,6 | % | ||
| Stopa procentow a skorygow ana | 4.1 | $\%$ | 4,6 | % | ||
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentową | 789 | tys.zł | 884 | tys.zł | ||
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (95) | tys.zł | (190) | tys.zł | ||
| Podatek dochodow v | 18 | tys.zł | 36 | tys.zł | ||
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (77) | tys.zł | (154) | tys.zł |
Emitent narażony jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kraj | eksport | Razem | krai | eksport | Razem | |
| pracownicy fizyczni | 32 | 215 | 247 | |||
| pracownicy umysłowi | 115 | $\overline{\phantom{0}}$ | 115 | 244 | 46 | 290 |
| osoby korzystające z urlopów wychowawczych | 2 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 | ||
| osoby korzystające z urlopów bezpłatnych | $\overline{\phantom{a}}$ | $\,$ | ۰ | |||
| Zatrudnienie ogółem | 118 | ٠ | 118 | 279 | 261 | 540 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | umowa o prace | 624 |
| dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
193 | ||
| Witold Grabysz | Wiceprezes Zarządu | umowa o prace | 221 |
| od 14 czenwca 2018 r. | dodatkowe korzyści | opieka medyczna | |
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
86 | ||
| Jarosław Pietrzyk | Wiceprezes Zarządu | umowa o pracę | 595 |
| do 28 czerwca 2018 r. | dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
|
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
84 |
| I mie i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Krzysztof Jędrzejewski | Przewodniczący Rady Nadzorczei |
sprawowana funkcja | 120 |
| Michał Rogatko | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 96 |
| Daniel Lewczuk | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcia | 60 |
| Witold Grabysz | Członek Rady Nadzorczej do 13 czerwca 2018 r. |
sprawowana funkcja | 32 |
| Marek Kaczyński | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 |
| Jacek Górka | Członek Rady Nadzorczej od 13 czerwca 2018 r. |
sprawowana funkcia | 28 |
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) na składnikach majątku trwałego | 45 017 | 53 525 |
| b) na składnikach majątku obrotowego | COL | 1 049 |
| RAZEM | 45 017 | 54 574 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 5 1 9 4 | 24 110 | 30 | $\bf{0}$ | 1423 | 302 |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 3839 | 360 | 31 | 0 | 3077 | $\bf{0}$ |
| MZ GPBP S.A. | 1959 | 11715 | 25 | $\mathbf 0$ | $\bf{0}$ | 202 |
| PRInż S.A. | 31 | 180 | 0 | $\overline{2}$ | $\mathbf 0$ | $\overline{2}$ |
| MZ Biprohut S.A. | 446 | 8071 | 26 | 0 | 4 9 27 | 127 |
| Razem | 11 469 | 44 436 | 112 | $\overline{2}$ | 9 4 2 7 | 633 |
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone oraz zakupione obligacje |
Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje |
|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 2459 | 6 2 2 8 | 5 0 0 0 | 15 000 |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 756 | 18 | 280 | 0 |
| MZ GPBP S.A. | 303 | 3470 | 0 | 16 500 |
| PRInż S.A. | $\overline{2}$ | 64 | 0 | 500 |
| MZ Biprohut S.A. | 14 | 229 | 0 | 6 500 |
| Razem | 3 5 3 4 | 10 009 | 5 280 | 38 500 |
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
towarów i usług | Zakup produktów, Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacja |
||||||
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone oraz zakupione obligacje |
Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje |
|
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacja |
W związku z wykonaniem uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2018 roku w sprawie zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 551 Kodeksu cywilnego, art. 4a pkt 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych oraz art. 2 pkt 27e ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług, w postaci wyodrębnionej funkcjonalnie, organizacyjnie i finansowo jednostki organizacyjnej Spółki o nazwie "MOSTOSTAL ZABRZE OPERACYJNY" (dalej "MZO"), która obejmuje w szczególności:
W dniu 29 czerwca 2018 roku została zawarta Umowa Sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w formie aktu notarialnego repertorium "A" nr 6468/2018 pomiędzy Mostostal Zabrze S.A. (Zbywca) i Mostostal Zabrze Realizacje Przemysłowe S.A. (Nabywca). Cena sprzedaży została ustalona na podstawie wyceny wykonanej przez niezależnego rzeczoznawcę Europejskie Studium Menedżerskie Marian Wcisło i Spółka Spóka Jawna z siedzibą w Sosnowcu, ul. Kilińskiego 54/III/3 w oparciu o wycenę dokonaną metodą stuttgarcką i wyniosła 3.847.600.00 zł.
W związku ze zmianami organizacyjnymi opisanymi w pkt. 3.8 niniejszego sprawozdania, po dniu bilansowym Emitent zawarł nastepujące umowy:
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 3.4.3 oraz 3.4.4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2018 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.12.
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budvnki i budowle |
Maszyny i urzadzenia transportu |
Środki | Pozostałe | Razem | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 312 | 2 2 1 9 | 40715 | 6 0 94 | 3059 | 52 399 | ||
| Zwiększenia | ٠ | 1991 | 1641 | 232 | 3864 | |||
| - nabycie, w tym ulepszenia | $\blacksquare$ | 1991 | 197 | 232 | 2420 | |||
| - nabycie z tytułu leasingu | 1444 | 1444 | ||||||
| Zmniejszenia | 28 771 | 921 | 752 | 30 4 44 | ||||
| - zbycie | $\blacksquare$ | 229 | 402 | 204 | 835 | |||
| - likwidacia | 28 542 | 519 | 548 | 29 609 | ||||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (312) | (1078) | (15) | (1405) | ||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 481 | (200) | ä, | $\overline{a}$ | 281 | |||
| Wartość brutto na koniec okresu | 481 | 941 | 13 9 20 | 6814 | 2 5 3 9 | 24 695 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | $\blacksquare$ | 1534 | 31 543 | 3417 | 2 3 4 7 | 38 841 | ||
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 49 | 1038 | 934 | 212 | 2 2 3 3 | |||
| - zmniejszenia | ٠ | $\blacksquare$ | 21 948 | 816 | 628 | 23 392 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (828) | (15) | (843) | |||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | (138) | (138) | ||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | ٠ | 617 | 10 618 | 3 5 3 5 | 1931 | 16701 | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | ٠ | ٠ | ||||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | $\overline{a}$ | 126 | 72 | 198 | ||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | $\overline{\phantom{a}}$ | × | ||||||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | L, | |||||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | ×, | 126 | 72 | 198 | ||||
| Wartość netto na koniec okresu | 481 | 324 | 3 176 | 3 2 7 9 | 536 | 7796 |
Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia transportu |
Środki | Pozostałe | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 481 | 941 | 13 9 20 | 6814 | 2 5 3 9 | 24 695 | |
| Zwiekszenia | 208 | 207 | 50 | 465 | |||
| - nabycie, w tym ulepszenia | 208 | 136 | 50 | 394 | |||
| - nabycie z tytułu leasingu | ٠ | 71 | ٠ | 71 | |||
| Zmniejszenia | 7 | 8 4 5 2 | 5 5 0 8 | 1973 | 15940 | ||
| - zbycie | $\blacksquare$ | 143 | 359 | 185 | 687 | ||
| - likwidacja | $\overline{7}$ | 479 | 9 | 159 | 654 | ||
| - zbycie ZCP | $\blacksquare$ | 7830 | 5 1 4 0 | 1629 | 14 5 99 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (336) | (4) | (340) | ||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 47 | ä, | (47) | ||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 481 | 934 | 5 3 8 7 | 1513 | 565 | 8880 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 617 | 10 618 | 3535 | 1931 | 16701 | ||
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 21 | 585 | 622 | 86 | 1314 | ||
| - zbycie ZCP | $\blacksquare$ | (6362) | (3065) | (1250) | (10677) | ||
| - zmniejszenia | 7 | 336 | 366 | 285 | 994 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | $\blacksquare$ | (296) | (4) | (300) | |||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 41 | i. | (41) | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 631 | 4 2 5 0 | 726 | 437 | 6044 | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 126 | ä, | 72 | 198 | |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | ٠ | ||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | $\sim$ | 119 | 72 | 191 | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | |||||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | $\overline{7}$ | 7 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 481 | 303 | 1 1 3 0 | 787 | 128 | 2829 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
poniósł nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 465 tys. zł, $\bullet$
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budvnki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 39 288 | 49 582 | 88 870 |
| Zwiekszenia | 40 | 360 | 400 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 40 | 360 | 400 |
| Zmniejszenia | |||
| - zbycie | |||
| - likwidacia | |||
| Przemieszczenia wewnetrzne(+/-) | (481) | 200 | (281) |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (357) | (7966) | (8323) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 38 490 | 42 176 | 80 666 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | ٠ | 22 097 | 22 097 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 1489 | 1489 | |
| - zmniejszenia | |||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 138 | 138 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (2407) | (2407) | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 21 317 | 21 317 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | 560 | 560 | |
| Ujecie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 231 | 22 | 253 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | |||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 231 | 582 | 813 |
| Wartość netto na koniec okresu | 38 259 | 20 277 | 58 536 |
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 38 490 | 42 176 | 80 666 |
| Zwiększenia | 267 | 267 | |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 267 | 267 | |
| Zmniejszenia | 231 | 54 | 285 |
| - zbycie | 231 | 54 | 285 |
| - likwidacja | |||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (7995) | (9033) | (17028) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 30 264 | 33 356 | 63 620 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | ٠ | 21 317 | 21 317 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 1 1 6 2 | 1 1 6 2 | |
| - zmniejszenia | 32 | 32 | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (1969) | (1969) | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 20 478 | 20 478 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | 231 | 582 | 813 |
| Ujecie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | |||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 231 | 22 | 253 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | |||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 560 | 560 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 30 264 | 12 3 18 | 42 582 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 36.007 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poreczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2019 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 3.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | $\blacksquare$ | 3866 | $\blacksquare$ | 3866 | |
| Zwiększenia | $\blacksquare$ | 228 | 228 | ||
| - nabycie | 228 | 228 | |||
| Zmniejszenia | e. | à, | |||
| - likwidacja | |||||
| - zbycie | |||||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | |||||
| Przypisane do działalności zaniechanej | |||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | $\blacksquare$ | 4 0 9 4 | 4 0 9 4 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | $\blacksquare$ | ä, | 2916 | ٠ | 2916 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 255 | 255 | |||
| - zmniejszenia | |||||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | |||||
| Przypisane do działalności zaniechanej | |||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | |||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 3 1 7 1 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 3 1 7 1 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | $\blacksquare$ | ||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | |||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | |||||
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | $\bar{a}$ | $\blacksquare$ | 923 | ٠ | 923 |
Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | |||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 4 0 9 4 | 4 0 9 4 | ||
| Zwiększenia | 9 | 9 | ||||
| - nabycie | 9 | 9 | ||||
| Zmniejszenia | $\blacksquare$ | 1566 | 1566 | |||
| - likwidacja | 1022 | 1022 | ||||
| - zbycie | 162 | 162 | ||||
| - zbycie ZCP | ÷ | 382 | 382 | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | × | |||||
| Przypisane do działalności zaniechanej | ||||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | ||||||
| Wartość brutto na koniec okresu | $\blacksquare$ | ä, | 2537 | $\blacksquare$ | 2537 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 3 1 7 1 | ٠ | 3 1 7 1 | |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | 160 | 160 | ||||
| - zbycie ZCP | (376) | (376) | ||||
| - zmniejszenia | 1 0 5 5 | ٠ | 1055 | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | ||||||
| Przypisane do działalności zaniechanej | ||||||
| Przemieszczenia wewnetrzne(+/-) | ||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | ٠ | 1900 | × | 1900 | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | å. | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | ||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | ||||||
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | ٠ | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | $\bar{a}$ | 637 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 637 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 9 tys. zł, $\bullet$
nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych. $\bullet$
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 70 0 24 | 69 613 |
| - udziały i akcje | 70 0 24 | 69 613 |
| - udzielone pożyczki | ||
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | $\sim$ | ٠ |
| c) w jednostce dominującej | $\alpha$ | ۰ |
| d) w pozostałych jednostkach | 54 | 54 |
| - udziały i akcje | 54 | 54 |
| RAZEM | 70 078 | 69 667 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | ||
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
| b) zwiększenia | ||
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | ||
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | ||
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
| c) zmniejszenia | ||
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | ||
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | ||
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
| Stan na koniec okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | ||
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | ||
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe |
| a | b | muun∧ur wun mu munananar aaraa) i avêla a shaiyan taletilâni anî£tâni volisninarîd C |
d | e | g | h | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wwierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg cenynabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni U. |
wskazanie innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 23 8 18 | 23 8 18 | 98,16 | 98,16 | |||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 8 0 6 1 | 8 0 6 1 | 100.00 | 100,00 | |||
| 3 MZ GPBP S.A | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka Izależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13014 | 13014 | 96,73 | 96,73 | |||
| 4 MZ Biprohut S.A. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 14 305 | 14 305 | 100,00 | 100,00 | |||
| 5 PRINZ S.A | Gliwice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 57 773 | 10 806 | 99,17 | 99,17 | ||
| Razem | 127 777 | 57 773 | 70 004 |
| m | D | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | nazwa jednostki | kapital własny jednostki w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | należności jednostki, w tym: | ||||||||||||||
| zysk (strata) z lat ubieglych i okresu bież, w tym | jednostki, w tym: | aktwa | ||||||||||||||||
| kapital podstawowy |
należne wplatyna kapital zakładowy |
kapital zapasowy |
kapital vwowy |
kapitał z aktualizacii wyceny |
zysk (strata) z lat ubieglych |
zysk (strata) okresu bieżącego |
- długo- terminowe |
- krótko- terminowe |
- długo- terminowe |
- krótko- terminowe |
jednostki razem |
przychody ze sprzedaży |
||||||
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 36 497 | 20 685 | 12 6 29 | 8562 | (2278) | (3 101) | (6978) | 3877 | 68 651 | 11 660 | 56991 | 43 642 | 43 642 | 105 148 | 207972 | |||
| 2 MZ Konstrukcie Przemysłowe S.A. | 24 998 | 12 160 | 10 3 10 | 1080 | (2 139) | 3587 | (139) | 3726 | 34 016 | 10687 | 23 3 29 | 15 172 | 15 17 2 | 59014 | 118 651 | |||
| 3 MZ GPBP S.A. | 37 653 | 11 4 10 | 21779 | 6 1 1 9 | (3582) | 1927 | 1927 | 46739 | 9 4 9 6 | 37 243 | 24 110 | 24 110 | 84392 | 147 614 | ||||
| 4 MZ Biprohut S.A. | 44 104 | 3311 | 13 299 | 345 | (470) | 27 619 | 21960 | 5659 | 7621 | 1273 | 6 3 4 8 | 2 4 9 5 | 2495 | 51725 | 24 268 | |||
| 5 PRINZ S.A. | 576 | 749 | (173) | (277) | 104 | 1389 | 1389 | 1044 | 1044 | 1965 | 180 | |||||||
| Razem | 143 828 | 48 315 | 58 0 17 | 16 106 | (8469) | 29 859 | 14 5 6 8 | 15 29 3 | 158 416 | 33 116 | 125 300 | 86 463 | 86 463 | 302 244 | 498 685 |
W roku 2018 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. W okresie sprawozdawczym Emitent:
Szczegółowy opis znajduje się w pkt 2.1 i 2.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych, które na dzień bilansowy zostają poddane testom na utratę wartości. Wycena jednej ze spółek zależnych, tj. PRInż S.A. została oparta na wycenie niezależnego biegłego, obejmującej wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotvczace zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu, jak również zdyskontowaną wartość części roszczenia wynikającego ze sporu sądowego z Drogową Trasą Średnicową S.A. (szerzej opisanego w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018), którego stopień prawdopodobieństwa odzyskania został oszacowany na podstawie opinii renomowanej kancelarii prawnej. Po uwzględnieniu przedmiotowej wyceny wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 10,8 mln zł.
Powyższa wycena nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 6 1 5 4 | 6943 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pienieżnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 57 | |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 3 3 2 9 | 2903 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 3 2 7 | 1569 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 456 | 145 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 614 | 587 |
| - z tytułu straty podatkowej | 433 | |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | ||
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 394 | 1 240 |
| - pozostałe | 4 | 9 |
| 2. Zwiększenia | 802 | 853 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 62 | |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 426 | |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 546 | |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 311 | |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 86 | |
| - z tytułu straty podatkowej | ||
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | ||
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 183 | |
| - pozostałe | 11 | |
| 3. Zmniejszenia | 2538 | 1642 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 57 | |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - z tytułu rezerw na przewidywane koszty |
1888 | |
| 242 | ||
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
30 | |
| 406 | ||
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | ||
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 213 | 59 |
| - z tytułu straty podatkowej | 433 | |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | ||
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 846 | |
| - pozostałe | 1 | 5 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 4 4 1 8 | 6 1 5 4 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pienieżnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 62 | |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1441 | 3 3 2 9 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1873 | 1 3 2 7 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 50 | 456 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 401 | 614 |
| - z tytułu straty podatkowej | ||
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | ||
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 577 | 394 |
| - pozostałe | 14 | 4 |
| Nota 6 - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) od jednostek powiązanych, w tym | ||
| - od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | ||
| - od jednostek współzależnych | $\blacksquare$ | |
| - od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | ۰ | |
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominujacej | ||
| b) od pozostałych jednostek | ٠ | |
| Należności długoterminowe netto | ٠ | |
| c) odpis aktualizujący wartość należności | ||
| Należności długoterminowe brutto |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
| Nota 7A - ZAPASY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) materialy | 322 | 630 |
| b) półprodukty i produkty w toku | ٠ | |
| c) produkty gotowe | ٠ | ۰ |
| d) towary | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| RAZEM | 322 | 630 |
Nota 7B - ZAPASY
| Zapasy brutto | wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów Wycena według aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materialy | 630 | 630 | $\bullet$ | ÷ | ٠ | 57495 | 630 | ||
| b) półprodukty i produkty w toku | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| c) produkty gotowe | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | |||
| d) towary | |||||||||
| RAZEM | 630 | 630 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 57 495 | 630 | |||
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy brutto | Wycena według aktualizujących wartości netto możliwej do uzvskania |
Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilan sowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
| a) materialy | 322 | 322 | $\blacksquare$ | ٠ | $\bullet$ | ٠ | 9401 | 322 | |
| b) półprodukty i produkty w toku | ٠ | $\sim$ | ۰ | ٠ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| c) produkty gotowe | ٠ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{a}$ | ||
| d) towary | ٠ | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | |
| RAZEM | 322 | 322 | 9401 | 322 |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 3563 | 2 2 0 3 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 3563 | 1889 |
| - do 12 miesięcy | 3563 | 1889 |
| - powyżej 12 miesięcy | $\hbox{ }$ | |
| - dywidendy | ||
| - zaliczki | ۰ | |
| - z tytułu wykupu wierzytelności | 314 | |
| b) należności od pozostałych jednostek | 50 088 | 96 662 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 42 538 | 90 466 |
| - do 12 miesięcy | 41 641 | 88 821 |
| - powyżej 12 miesięcy | 897 | 1645 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1790 | 359 |
| - rozrachunki z pracownikami | ||
| - kaucje pieniężne | 868 | 681 |
| - zaliczki | 4 1 4 1 | 2981 |
| - pozostałe | 751 | 2 175 |
| Należności krótkoterminowe netto | 53 651 | 98 865 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 18785 | 18 2 26 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 72 436 | 117 091 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 18 2 26 | 25 25 6 |
| b) zwiększenia | 645 | 1 1 7 6 |
| - konwersja z długoterminowych | ||
| - utworzenie odpisu aktualizującego należności w ciężar pozostałych kosztów | 296 | 1 1 7 6 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 349 | |
| $-$ inne | ||
| c) zmniejszenia | 69 | 6015 |
| - konwersja do długoterminowych | ||
| - zapłata należności | 69 | 5 203 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 812 | |
| - inne | ||
| d) wykorzystanie | 17 | 2 1 9 1 |
| - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych | 17 | 2 1 9 1 |
| - spisanie odpisów w uwagi na sprzedaż wierzytelności | ||
| - inne | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 18785 | 18 2 26 |
| w tym - na należności z tytułu dostaw i usług | 10797 | 10 309 |
| - na pozostałe należności | 7988 | 7917 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 60 140 | 98 898 |
| b) w walutach obcych | 12 29 6 | 18 193 |
| - jednostka/waluta USD |
775 | 775 |
| wartość w zł | 2914 | 2698 |
| - jednostka/waluta EUR | 2 1 1 8 | 3 3 9 6 |
| wartość w zł | 9 107 | 14 165 |
| - jednostka/waluta GBP |
47 | 273 |
| wartość w zł | 225 | 1 2 8 4 |
| - jednostka/waluta DKK |
٠ | |
| wartość w zł | ||
| - jednostka/waluta SEK |
||
| wartość w zł | ||
| - jednostka/waluta CHF |
13 | 13 |
| wartość w zł | 50 | 46 |
| - jednostka/waluta ZAR | ||
| wartość w zł | ||
| - jednostka/waluta NOK | ||
| wartość w zł | ۰ | |
| - pozostałe waluty w wartość w zł | ٠ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 72 436 | 117 091 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 646 tys. zł skierowane na droge sądową, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. . Szerszy opis znajduje się w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2018.
| Nota 9 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) | 4 3 3 9 | 4 0 0 9 |
| b) pozostałe rozliczenia miedzyokresowe | 1 1 1 9 | 711 |
| - ubezpieczenia | 485 | 452 |
| - inne | 634 | 259 |
| RAZEM | 5458 | 4720 |
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
| Nota - UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANA | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat | ||
| Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie | 162 642 | 324 175 |
| Koszty wytworzenia robót budowlanych | 150 544 | 373 590 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 098 | (49 415) |
| Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowe | ||
| Przychody z tytułu rozwiązania rezerw | 1 174 | 155 |
| Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności | 97 | 5 180 |
| Koszty z tytułu utworzenia rezerw | 1466 | |
| Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności | 237 | 1 1 2 6 |
| b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty | 1420 | 2995 |
| Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) | 21 099 | 24 26 2 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 16 656 | 20 604 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| wycena kontraktów budowlanych - aktywa | 4 3 3 9 | 4 0 0 9 |
| wycena kontraktów budowlanych - pasywa | 9864 | 6988 |
| 31.12.2018 31.12.2017 | ||
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | 222 | 193 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 434 | 326 |
| RAZEM | 656 | 519 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 5 2 8 0 | 552 |
| - udzielone pożyczki | 5 2 8 0 | 552 |
| b) w jednostkach współzależnych | ||
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | ||
| d) u znaczącego inwestora | ||
| c) w jednostce dominującej | ||
| d) w pozostałych jednostkach | ||
| - udziały i akcje | ||
| - instrumenty pochodne | ||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 5 2 8 0 | 552 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | ||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 5 2 8 0 | 552 |
Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku (poziom $1$ ).
Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy.
Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w kasie | 26 | 84 |
| b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pienieżne | 3 3 8 8 | 3 9 0 0 |
| c) lokaty krótkoterminowe złotowe | 6 | |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe | 995 | |
| RAZEM | 3 4 20 | 4979 |
| w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej | ||
| - środki pienieżne o ograniczonej możliwości dysponowania | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 639 | 2781 |
| b) w walutach obcych | 2781 | 2 1 9 8 |
| - jednostka/waluta USD |
3 | 5 |
| wartość w zł | 11 | 19 |
| - jednostka/waluta EUR | 642 | 282 |
| wartość w zł | 2761 | 1 1 7 6 |
| - jednostka/waluta CHF |
1 | 1 |
| wartość w zł | 4 | 6 |
| - jednostka/waluta CZK | 3 | 3 |
| wartość w zł | ٠ | |
| - jednostka/waluta GBP |
1 | 212 |
| wartość w zł | 5 | 997 |
| - jednostka/waluta SEK |
||
| wartość w zł | ||
| - jednostka/waluta NOK |
1 | 1 |
| wartość w zł | ||
| - jednostka/waluta ZAR |
||
| wartość w zł | ||
| - pozostałe waluty w zł | ||
| RAZEM | 3 4 20 | 4979 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2018 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | finansowy | wyceniane w wartości wyceniane w wartości godziwej przez wynik godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Udziały i akcje | 74 | |||
| Pożyczki | 5 2 8 0 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 46 101 | |||
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
7550 | |||
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | |||
| Dłużne papiery wartościowe | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| Środki pienieżne | 3420 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2017 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe | ||
| przeznaczone do obrotu |
dostepne do sprzedaży |
rachunkowość zabezpieczeń |
pożyczki i należności | utrzymywane do terminu wymagalności |
||
| Udziały i akcje | ۰ | 64 | ||||
| Pożyczki | 552 | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 92 355 | |||||
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
6510 | |||||
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| Środki pienieżne | 4979 |
Nota 13 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 8004 | 9835 |
| b) budynki i budowle | 2 2 0 2 | 7865 |
| c) maszyny i urządzenia | ۰ | |
| d) środki transportu | $\bullet$ | |
| e) pozostałe aktywa trwałe | ||
| f) inne aktywa obrotowe | $\sim$ | |
| RAZEM | 10 207 | 17700 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 9.010 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poreczenia.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Emisja I - 11 850 akcji zwykłych imiennych | 12 | 12 |
| Emisja I - 3 388 150 akcji zwykłych na okaziciela | 3 3 8 8 | 3 3 8 8 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 5 6 0 | 5 5 6 0 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1536 | 1536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2600 | 2600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 0 0 0 | 7 0 0 0 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 5 63 | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 | 149 131 |
| Nota 14B - ZMIANY LICZBY AKCJI | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | ||
| - umorzenie | $\sim$ | |
| Na koniec okresu | 149 131 | 149 131 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 631 | 1 5 5 5 |
| - emerytalne | 232 | 565 |
| - rentowe | 11 | 30 |
| - jubileuszowe | 388 | 960 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 200 | 200 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 200 | 200 |
| RAZEM | 831 | 1755 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca rezerw na początek okresu | 2070 | 2 2 2 4 |
| Zmiany ujete w rachunku zysków i strat, w tym: | 366 | 511 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 312 | 439 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | ||
| Koszty odsetek | 54 | 72 |
| (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe | ||
| Pozostałe zmiany | (1472) | |
| Zmiany ujete w innych całkowitych dochodach, w tym: | 59 | (309) |
| (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia | 59 | (309) |
| Wypłacone świadczenia | (196) | (356) |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: | 827 | 2070 |
| wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych | 196 | 515 |
| wartość bilansowa rezerw długoterminowych | 631 | 1 555 |
| Nota 15C - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJETE DO WYCENY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 31.12.2017 | ||
| techniczna stopa dyskontowa | 2.84% | 3.25% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | $0.2\% - 1.5\%$ 0% do 1.5% |
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 827 | 2070 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 851 | 2307 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 24 | 237 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 805 | 2148 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (22) | 78 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 828 | 2 2 2 5 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 | 155 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 827 | 2 2 2 2 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 152 | |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 882 | 2 3 8 6 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 55 | 316 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 780 | 2082 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (47) | 12 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 771 | 2 1 1 2 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (56) | 42 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 891 | 2 3 8 8 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 64 | 318 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2018 roku.
| Nota 16 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | 2 1 3 2 | 3868 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 794 | 824 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 761 | 1542 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 531 | |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 301 | 971 |
| - pozostałe | 213 | |
| 2. Zwiększenia | 63 | 276 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | ÷, | |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 63 | |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | ||
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
| - pozostałe | 213 | |
| 3. Zmniejszenia | 428 | 2012 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 31 | 30 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 781 | |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 531 | |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 122 | 670 |
| - pozostałe | 212 | |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 1767 | 2 1 3 2 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | $\blacksquare$ | 63 |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 763 | 794 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 824 | 761 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | ||
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 179 | 301 |
| - pozostałe | 1 | 213 |
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
2018-01-01 | 2018-12-31 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marza banku | 31.08.2020 | 82 | 4 7 1 0 |
| Kredyt na zakup samochodów - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% | 16.01.2019 | 43 | |
| Razem | 125 | 4710 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | 38 502 | |
| - leasing finansowy | 230 | 993 |
| - instrumenty pochodne | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| RAZEM | 38732 | 993 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżaca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżaca |
Minimalne opłaty |
|
| w okresie do 1 roku | 148 | 159 | 784 | 849 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 230 | 241 | 993 | 1039 |
| w okresie powyżej 5 lat | ۰ | - | ٠ | |
| RAZEM | 378 | 400 | 1777 | 1888 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 427 | 1674 |
| - emerytaine | 96 | 260 |
| - rentowe | $\overline{2}$ | 6 |
| - jubileuszowe | 98 | 249 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | ٠ | |
| - niewykorzystane urłopy | 231 | 1 1 5 9 |
| - premie | ||
| - pozostałe | ||
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 3 8 4 | 17 449 |
| - na przewidywane koszty | 6725 | 13 997 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 417 | 1590 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 242 | 1862 |
| RAZEM | 7811 | 19 123 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2018 roku.
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||
|---|---|---|---|
| Warunki oprocentowania | Termin splaty |
2018-01-01 | 2018-12-31 |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.08.2020 | 9531 | 2415 |
| WIBOR 1 m-c+marza banku | 20.01.2019 | 1010 | |
| WIBOR 1 m-c+marza banku | 15.11.2019 | 9800 | 439 |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.06.2018 | 9400 | |
| WIBOR 1 m-c+marza banku | 28.02.2019 | 4672 | 2690 |
| 1,88-1,97% | 16.01.2019 | 360 | 49 |
| 34773 | 5 5 9 3 | ||
| Stan na |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|
| 148 | 784 |
| 5 500 | |
| 158 | |
| $\blacksquare$ | |
| 148 | 6442 |
Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona w oparciu o dane pochodzące z innych rynków niż aktywne, które jednak są obserwowalne (poziom 2).
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Łączna nominalna wartość walutowych transakcji terminowych |
Wycena instrumentów |
Łączna nominalna wartość walutowych transakcji terminowych |
Wycena instrumentów |
| $\overline{\phantom{0}}$ | ٠ | ٠ | |
| ۰ | ٠ | ٠ | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 0 0 6 | (23) |
| ٠ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ٠ | |
| ٠ | ٠ | 4519 | (135) |
| ۰ | ٠ | ۰ | |
| x | ٠ | $\pmb{\mathsf{x}}$ | (158) |
| 31.12.2018 31.12.2017 | ||
|---|---|---|
| w okresie do 1 roku | ۰ | (158) |
| w okresie powyżej 1 roku | $\sim$ | |
| Razem | $\bullet$ | (158) |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 9981 | 41 30 5 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 9981 | 41 30 5 |
| - do 12 miesiecy | 9981 | 40 70 7 |
| - powyżej 12 miesiecy | 598 | |
| b) wobec jednostek współzależnych | ||
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | ٠ | |
| d) wobec znaczącego inwestora | ||
| e) wobec jednostki dominującej | ٠ | |
| f) wobec pozostałych jednostek | 29 9 64 | 59 645 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 29 9 64 | 59 645 |
| - do 12 miesięcy | 27 761 | 56 774 |
| - powyżej 12 miesiecy | 2 2 0 3 | 2871 |
| RAZEM | 39 945 | 100 950 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 29 837 | 74 121 | |
| b) w walutach obcych | 10 108 | 26 8 29 | |
| - jednostka/waluta | USD | ٠ | 2640 |
| wartość w zł | $\mathbf{r}$ | 9 1 9 1 | |
| - jednostka/waluta | EUR | 1677 | 1982 |
| wartość w zł | 7 2 1 2 | 8 2 6 8 | |
| - jednostka/waluta | SEK | 13 | 14 |
| wartość w zł | 5 | 6 | |
| - jednostka/waluta | NOK | 1 | 1 |
| wartość w zł | |||
| - jednostka/waluta | ZAR | 831 | 831 |
| wartość w zł | 217 | 235 | |
| - jednostka/waluta | GBP | 558 | 1942 |
| wartość w zł | 2674 | 9 1 2 9 | |
| RAZEM | 39 945 | 100 950 |
| Nota 22C - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | ||
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 26 | ٠ |
| b) wobec jednostkach współzależnych | ||
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | ||
| d) wobec znaczącego inwestora | ||
| e) wobec jednostki dominującej | ||
| f) wobec pozostałych jednostkach | 5 5 5 1 | 14 5 86 |
| - zobowiązania z tyt zakupu aktywów trwałych | 93 | 326 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 1412 | 2904 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: | 836 | 6 3 2 0 |
| - podatek od nieruchomości | $\blacksquare$ | |
| - PFRON | $\overline{2}$ | 36 |
| - ZUS | 492 | 3770 |
| - podatek VAT | $\blacksquare$ | 662 |
| - podatek od osób fizycznych | 342 | 1852 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 2906 | 4739 |
| - inne | 304 | 297 |
| g) fundusze specjalne (wg tytułów) | 106 | |
| - Fundusz celowy darowizn | 106 | |
| RAZEM | 5577 | 14 692 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 2629 | 8 1 4 7 |
| b) w walutach obcych | 2948 | 6 5 4 5 |
| - jednostka/waluta EUR |
150 | 786 |
| wartość w zł | 645 | 3 2 8 1 |
| - jednostka/waluta GBP | 481 | 694 |
| wartość w zł | 2 3 0 3 | 3 2 6 4 |
| - pozostałe waluty w zł | ||
| RAZEM | 5577 | 14 692 |
31.12.2018 31.12.2017
$\sim 10^{-10}$ m $^{-1}$
$\mathcal{A}$
| a) zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) | 9864 | 6988 |
|---|---|---|
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
| RAZEM | 9864 | 6988 |
| Nota 24 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica |
RAZEM
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2018 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
wyceniane w zamortyzowanym |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
|
| finansowy | koszcie | rachunkowość zabezpieczeń |
||
| Kredyty bankowe | 10 303 | |||
| Pożyczki | ||||
| Leasing finansowy | 378 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | 38 502 | |||
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 39 945 | |||
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, bedace zobowiązaniami finansowymi |
5577 |
Nota 23 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
|
| Kredyty bankowe | 34 898 | |||
| Pożyczki | ||||
| Leasing finansowy | ۰ | 1777 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
158 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 100 950 | |||
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
20 192 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | ||
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | $\bullet$ | |
| c) pozostałe zobowiazania | - | |
| RAZEM | $\blacksquare$ |
| 31.12.2017 | ||
|---|---|---|
| a) kraj | 162 996 | 281 027 |
| - budowlano - montażowa | 148 706 | 264 921 |
| - pozostałe usługi | 14 132 | 16 007 |
| - towary | ٠ | |
| - materialy | 151 | 99 |
| b) eksport | 16 460 | 63 688 |
| - budowlano - montażowa | 16 460 | 62 248 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | $\bullet$ | 1440 |
| RAZEM | 179 456 | 344 715 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w kraju A) |
162 996 | 281 027 |
| B) Przychody ze sprzedaży za granica |
16 4 60 | 63 688 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | 16 303 | 61961 |
| POZOSTAŁE KRAJE | 157 | 1727 |
| RAZEM | 179 456 | 344 715 |
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej
Mostostal Zabrze za rok 2018.
| Koszty rodzajowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 2476 | 3722 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 160 | 255 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 35 343 | 93 340 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 9866 | 58 964 |
| Koszty usług obcych | 128 334 | 247 055 |
| Koszty podatków i opłat | 5019 | 4986 |
| Pozostałe koszty | 1091 | 2943 |
| Koszty według rodzaju razem | 411 265 | |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń miedzyokresowych | (245) | 536 |
| Kosztwytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (20907) | (22305) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | ||
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 161 137 | 389 496 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 161 197 | 389 497 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 29 8 64 | 79 149 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 4918 | 13 041 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 561 | 1 150 |
| RAZEM | 35 343 | 93 340 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 5 2 4 | 3942 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 1932 | 6 500 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 423 | 1 142 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 1 174 | 155 |
| c. odpisy aktualizujące: | 335 | 5 203 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 69 | 5 2 0 3 |
| - na pozostałe należności | ||
| - na zapasy | ٠ | |
| - z tyt utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 13 | |
| - z tyt utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | 253 | |
| 3. Inne przychody | 2438 | 757 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 150 | 54 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 578 | 350 |
| - zobowiązanie przedawnione | ||
| - pozostałe | 1710 | 353 |
| RAZEM | 5894 | 11 199 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ۰ | |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 839 | 4 3 1 9 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 543 | 1 2 2 6 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 1466 | |
| c. odpisy aktualizujące: | 296 | 1627 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 224 | 1 176 |
| - na pozostałe należności | 72 | $\blacksquare$ |
| - na zapasy | ۰ | |
| - z tyt utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | ٠ | 198 |
| - z tyt utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | ÷ | 253 |
| 3. Inne koszty | 2046 | 642 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 420 | 217 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 916 | 207 |
| - pozostałe | 710 | 218 |
| RAZEM | 2885 | 4961 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 6 3 9 8 | 9422 | |
| 2. Odsetki | 65 | 1 2 3 3 | |
| - z rachunków bankowych i lokat | 7 | 1 | |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | 5 | 28 | |
| - pozostałe odsetki | 53 | 1 204 | |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | |||
| 4. | Zyski z tytułu różnic kursowych | 293 | 627 |
| - zrealizowanych | 293 | ||
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 627 | ||
| 5. | Rozwiązane odpisy aktualizujące | ||
| - z tytułu naliczonych odsetek | |||
| - wartość udziałów / akcji | |||
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | 158 | ||
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | |||
| - instrumentów pochodnych | 158 | ||
| 7. Inne przychody finansowe, w tym | |||
| - przychody z instrumentów pochodnych | |||
| - pozostałe | |||
| RAZEM | 6914 | 11 282 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| 1. Odsetki | 1679 | 1 0 8 3 | |
| - od kredytów bieżących | 694 | 823 | |
| - od pożyczek i weksli | 228 | 126 | |
| - od obligacji | 339 | ||
| - od zobowiązań | 259 | 3 | |
| - budżetowe | 21 | 7 | |
| - od umów leasingu | 40 | 52 | |
| - inne | 98 | 72 | |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | |||
| 3. | Straty z tytułu różnic kursowych, w tym | 654 | 2 3 4 2 |
| - zrealizowanych | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 3 4 2 | |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 654 | ||
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | |||
| - wartość udziałów / akcji | |||
| - pozostałe | |||
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | 2951 | ||
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | |||
| - instrumentów pochodnych | 2951 | ||
| 6. Inne koszty finansowe, w tym | 2 3 0 2 | 2778 | |
| - koszty z tytułu instrumentów pochodnych | |||
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
2012 | 2408 | |
| - pozostałe | 290 | 370 | |
| RAZEM | 4635 | 9 1 5 4 | |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak
również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | 1 0 9 9 | (570) |
| 1. Bieżący | (283) | 436 |
| - kraj | ٠ | |
| - zagranica | (283) | 436 |
| 2. Odroczony | 1 3 8 2 | (1006) |
| - zmiana stanu aktywów | 1747 | 731 |
| - zmiana stanu rezerw | (365) | (1737) |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | (11) | 59 |
| RAZEM | 1088 | (511) |
Nota 32 - Podatek dochodowy
Nota 33 - WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | ||
| Pozostałe przychody | ||
| Pozostałe koszty | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ||
| Przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | ||
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (12 236) | 2405 |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | (924) | (188) |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | (11312) | 2593 |
| B. Korekty | 1972 | 309 |
| - ZCP | 2032 | ۰ |
| - zyski/straty aktuarialne | (60) | 309 |
| - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy | ٠ | |
| - pozostałe | ۰ | ٠ |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (10264) | 2714 |
| ×. | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (45214) | (49751) |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | ||
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | (45214) | (49751) |
| B. Korekty | 6 172 | 2482 |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 3 3 4 | 2482 |
| $-ZCP$ | 4838 | |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 39 042 | 47 269 |
Nota 34C - Zmiana stanu zobowiązań
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (70120) | (20 507) |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | ||
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (70120) | (20 507) |
| - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży | ||
| B. Korekty | 5736 | (62) |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 171 | (62) |
| - ZCP | 5 5 6 5 | |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (64384) | (20 569) |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| - dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty | 3929 | 5 3 4 8 |
| - odsetki - zapłata w formie kompensaty | (510) | (59) |
| - zobowiązania z tytułu weksli - zapłata w formie kompensaty | (2000) | (2000) |
| - zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie kompensaty |
49 | 77 |
| - pozostałe | (395) | 148 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 1073 | 3514 |
Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2018 rok.
Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Izabela Kramorz-Januszek 8 lutego 2019 roku
っ ........................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
podpis
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.