GPW - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Audit Report / Information • Feb 28, 2019

Ocena Rady Giełdy:

Sprawozdania Zarządu działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok zawierającego Sprawozdanie Zarządu z działalności Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok, Jednostkowego sprawozdania finansowego Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

luty 2019 r.

$\mathbf{L}$ Przedmiot Oceny

Niniejsza ocena stanowi wypełnienie obowiązków Rady Giełdy wynikających z:

• § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
• art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych,
• § 18 ust 2 pkt 1, 3 Statutu Spółki.

Przedmiotem niniejszej oceny jest:

• Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok,
• Jednostkowe sprawozdanie finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok $\bullet$ zakończony 31 grudnia 2018 r.,
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych $\bullet$ w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

П. Ocena Sprawozdań Zarządu i Sprawozdań Finansowych

Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok zawierającego Sprawozdanie Zarządu z działalności Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok

Rada Giełdy poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora GPW (BDO Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.) wynikami przeprowadzonego badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i stwierdza, że sprawozdanie:

• zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ("ustawa o rachunkowości" - Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn.zm) oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim;
• jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W opinii audytora sprawozdanie nie posiada istotnych zniekształceń. Ponadto audytor wskazał, iż oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania, zawiera informacje wymagane powyższym rozporządzeniem, zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W ocenie Rady Giełdy sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Rada Giełdy stwierdza, że Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Spółki, jak również Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2018 rok zawierające Sprawozdanie Zarządu z działalności Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok 2018.

Ocena Jednostkowego sprawozdania finansowego Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

Rada Giełdy poddała ocenie Jednostkowe sprawozdanie finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. składające się z następujących elementów:

• Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 785.254 tys. zł,
• Jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., które wykazuje zysk netto równy 151.929 tys. zł,
• Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., które wykazuje spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na kwotę równą 30.779 tys. zł,
• Jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., które wykazuje wzrost kapitału własnego o kwotę 59.364 tys. zł,
• Informacji dodatkowej,

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora GPW (BDO Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.).

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia $\bullet$ 2018 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie $\bullet$ z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

Rada Giełdy stwierdza, że Jednostkowe sprawozdanie finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.

Rada Giełdy poddała ocenie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. składające się z następujących elementów:

• Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1.217.317 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., $\bullet$ które wykazuje zysk netto równy 183.701 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2018 r., $\bullet$ które wykazuje spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na kwotę równą 47.162 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony $\bullet$ 31 grudnia 2018 r., które wykazuje wzrost kapitału własnego o kwotę 91.071 tys. zł,
• Informacji dodatkowej, $\bullet$

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora GPW (BDO Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.) wynikami przeprowadzonego badania.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

Rada Giełdy stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2018 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2018.

Prezes Rady Giełdy
Albakub Modrzejewski