AI Terminal
Rawlplug S.A.
Quarterly Report • Mar 22, 2019
5791_rns_2019-03-22_3c77809a-d592-467d-93ea-67d2134c9b10.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 31 GRUDNIA 2018 ROKU
Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania
finansowego RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku
WROCŁAW, 21.03.2019
SPIS TREŚCI
| 1. | PODSTAWOWE DANE4 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE4 | |||
| 1.2. BILANS 5 | |||
| 1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 | |||
| 1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | |||
| 1.5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 | |||
| 2. | WPROWADZENIE 9 | ||
| 2.1. DANE O EMITENCIE 9 | |||
| 2.2. CZAS TRWANIA EMITENTA 9 | |||
| 2.3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE9 | |||
| 2.4. DANE ŁĄCZNE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM9 | |||
| 2.5. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI9 | |||
| 2.6. POŁĄCZENIE SPÓŁEK10 | |||
| 2.7. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH10 |
|||
| 2.8. PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH17 | |||
| 2.9. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA.17 | |||
| 2.10. | ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO 17 | ||
| 2.11. | PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO 18 |
||
| 2.12. | WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI (PZR) A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI (MSR) 19 |
||
| 2.13. | SKŁAD ORGANÓW EMITENTA 19 | ||
| 2.14. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 20 | ||
| 3. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA20 | ||
| 3.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE20 | |||
| 3.2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE50 | |||
| 3.2.1. 3.2.2. |
INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 50 INFORMACJE NA TEMAT OBCIĄŻENIA RYZYKIEM KREDYTOWYM 54 |
||
| 3.2.3. | DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH 54 | ||
| 3.2.4. | ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI 54 |
||
| 3.2.5. | INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 54 | ||
| 3.2.6. | KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 54 | ||
| 3.2.7. | NAKŁADY INWESTYCYJNE 54 | ||
| 3.2.8. | PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 55 | ||
| 3.2.9. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 55 | ||
| 3.2.10. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI 58 | |||
| 3.2.11. CHARAKTER I CEL GOSPODARCZY ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI 58 |
|||
| 3.2.12. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA, WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY 58 | |||
| 3.2.13. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE 59 | |||
| 3.2.14. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 59 |
|||
| 3.2.15. NIESPŁACONE ZALICZKI, KREDYTY, POŻYCZKI, GWARANCJE, PORĘCZENIA LUB INNE UMOWY ZOBOWIĄZUJĄCE DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI 59 |
|||
| 3.2.16. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 60 |
III kwartał 2016 r.
(dane przedstawione w tys. zł)
GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.
| 3.2.17. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE |
|---|
| WYMAGAJĄ UJAWNIENIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 60 |
| 3.2.18. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE |
| UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 60 |
| 3.2.19. WYKUP AKCJI WŁASNYCH 61 |
| 3.2.20. RELACJE MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM SPÓŁKI A SPÓŁKĄ 61 |
| 3.2.21. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE, SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM |
| INFLACJI 62 |
| 3.2.22. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU |
| FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM |
| I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 62 |
| 3.2.23. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO63 |
| 3.2.24. KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH 64 |
| 3.2.25. MOŻLIWOŚCI KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ 64 |
| 3.2.26. POŁĄCZENIE SPÓŁEK W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 64 |
| 3.2.27. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO 64 |
| 3.2.28. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZIAŁALNOŚCI |
| ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY |
| INCYDENTALNIE 64 |
| 3.2.29. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT |
| WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM 64 |
| 3.2.30. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY |
| INCYDENTALNIE 64 |
| 3.2.31. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM |
| CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW |
| ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI |
| EMERYTURAMI 65 |
| 3.2.32. SKUTKI WYCENY UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 65 |
| 3.2.33. PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 65 |
| 3.2.34. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW 66 |
1. PODSTAWOWE DANE
1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 334 214 | 312 317 | 78 327 | 73 578 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ( 3 438) | ( 10 167) | ( 806) | ( 2 395) |
| III. Zysk (strata) brutto | 18 576 | 37 202 | 4 354 | 8 764 |
| IV. Zysk (strata) netto | 18 169 | 36 887 | 4 258 | 8 690 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 680 | ( 9 549) | 862 | ( 2 250) |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 14 628 | 2 630 | 3 428 | 620 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( 15 831) | 1 208 | ( 3 710) | 285 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 2 477 | ( 5 711) | 581 | ( 1 345) |
| IX. Aktywa razem | 690 483 | 634 507 | 160 577 | 152 127 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 358 688 | 333 290 | 83 416 | 79 908 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 115 654 | 204 424 | 26 896 | 49 012 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 234 458 | 124 796 | 54 525 | 29 921 |
| XIII. Kapitał własny | 331 795 | 301 217 | 77 162 | 72 219 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 32 560 | 32 560 | 7 572 | 7 806 |
| XV. Średnia ważona liczba akcji | 32 560 000 | 32 560 000 | 32 560 000 | 32 560 000 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,56 | 1,13 | 0,13 | 0,27 |
| XVII. Liczba akcji na 31.12 | 32 560 000 | 32 560 000 | 32 560 000 | 32 560 000 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 10,19 | 9,25 | 2,37 | 2,22 |
| XIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,33 | 0,33 | 0,08 | 0,08 |
III kwartał 2016 r.
(dane przedstawione w tys. zł)
GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.
1.2. BILANS
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| I. Aktywa trwałe | 455 305 | 436 147 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 5 877 | 4 380 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 101 898 | 71 515 |
| 3. Należności długoterminowe | 876 | 314 |
| 3.1. Od pozostałych jednostek | 876 | 314 |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 331 835 | 348 102 |
| 4.1. Nieruchomości | 3 528 | 3 528 |
| 4.2. Długoterminowe aktywa finansowe | 328 307 | 344 574 |
| a) w jednostkach powiązanych | 328 109 | 344 574 |
| b) w pozostałych jednostkach | 198 | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 819 | 11 836 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 307 | 9 488 |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 512 | 2 348 |
| II. Aktywa obrotowe | 235 178 | 198 360 |
| 1. Zapasy | 129 052 | 113 478 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 67 353 | 68 836 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 43 381 | 56 793 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 23 972 | 12 043 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 37 152 | 14 952 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 37 152 | 14 952 |
| a) w jednostkach powiązanych | 30 345 | 10 431 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | 191 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 807 | 4 330 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 621 | 1 094 |
| AKTYWA RAZEM | 690 483 | 634 507 |
PASYWA
| I. Kapitał własny | 331 795 | 301 217 |
|---|---|---|
| 1. Kapitał zakładowy | 32 560 | 32 560 |
| 2. Kapitał zapasowy | 249 671 | 202 577 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | 528 | 528 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 30 000 | 21 600 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 867 | 7 065 |
| 6. Zysk (strata) netto | 18 169 | 36 887 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 358 688 | 333 290 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 7 525 | 3 020 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 280 | 2 025 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 410 | 343 |
| a) długoterminowa | 410 | 343 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 835 | 652 |
| a) długoterminowe | 136 | - |
| b) krótkoterminowe | 699 | 652 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 115 654 | 204 424 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | 14 948 | 35 918 |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 100 706 | 168 506 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 234 458 | 124 796 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 28 204 | 29 394 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 206 254 | 95 396 |
| 3.3. Fundusze specjalne | 0 | 6 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 1 051 | 1 050 |
| 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 051 | 1 050 |
| a) krótkoterminowe | 1 051 | 1 050 |
| PASYWA RAZEM | 690 483 | 634 507 |
1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 334 214 | 312 317 |
| - od jednostek powiązanych | 297 593 | 277 266 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 230 728 | 207 120 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 103 486 | 105 197 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 270 349 | 261 781 |
| - od jednostek powiązanych | 243 167 | 235 653 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 182 890 | 169 326 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 87 459 | 92 455 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 63 865 | 50 536 |
| IV. Koszty sprzedaży | 50 072 | 47 783 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 17 684 | 14 655 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | ( 3 891) | ( 11 902) |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 7 045 | 9 577 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | 2 433 |
| 2. Dotacje | 202 | - |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 353 | 1 926 |
| 4. Inne przychody operacyjne | 5 490 | 5 218 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 6 592 | 7 842 |
| 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 55 | - |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 637 | 2 442 |
| 3. Inne koszty operacyjne | 4 900 | 5 400 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ( 3 438) | ( 10 167) |
| X. Przychody finansowe | 32 408 | 58 143 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 29 077 | 54 151 |
| - od jednostek powiązanych | 29 077 | 54 151 |
| 2. Odsetki, w tym: | 1 756 | 1 499 |
| - od jednostek powiązanych | 1 749 | 1 482 |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | 699 |
| - w jednostkach powiązanych | - | 699 |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 45 | 58 |
| 5. Inne | 1 530 | 1 736 |
| XI. Koszty finansowe | 10 394 | 10 774 |
| 1. Odsetki, w tym: | 7 119 | 7 151 |
| - dla jednostek powiązanych | 712 | 1 409 |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 74 | 864 |
| 3. Inne | 3 201 | 2 759 |
| XII. Zysk (strata) brutto | 18 576 | 37 202 |
| XIII. Podatek dochodowy | 407 | 315 |
| XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - |
| XV. Zysk (strata) netto | 18 169 | 36 887 |
III kwartał 2016 r.
(dane przedstawione w tys. zł)
GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.
1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 301 217 | 267 572 |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
301 217 | 267 572 |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 32 560 | 32 560 |
| 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 32 560 | 32 560 |
| 2. Kapitał zapasowy na początek okresu | 202 577 | 210 620 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | 47 094 | ( 8 043) |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 55 494 | 438 |
| - połączenie spółek | 22 288 | 438 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | 33 206 | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 8 400 | 8 481 |
| - wypłata dywidendy | - | 8 481 |
| - przeniesienie na kapitał rezerwowy | 8 400 | - |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 249 671 | 202 577 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 528 | 528 |
| 3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 528 | 528 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 21 600 | 21 600 |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 8 400 | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 8 400 | - |
| - przeniesienie z kapitału zapasowego | 8 400 | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 30 000 | 21 600 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 43 951 | 36 887 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 43 951 | 2 264 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 867 | 7 065 |
| - połączenie spółek | 867 | 7 065 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 43 951 | 2 264 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy | 33 206 | - |
| - wypłata dywidendy | 10 745 | 2 264 |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 867 | 7 065 |
| 5.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 867 | 7 065 |
| 6. Wynik netto | 18 169 | 36 887 |
| a) zysk netto | 18 169 | 36 887 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 331 795 | 301 217 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
321 050 | 290 472 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
1.5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | ||
| I. Zysk (strata) netto | 18 169 | 36 887 |
| II. Korekty razem | ( 14 489) | ( 46 436) |
| 1. Amortyzacja | 8 235 | 6 987 |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ( 1 246) | 1 311 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ( 23 374) | ( 48 561) |
| 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 97 | ( 3 033) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 2 506 | ( 373) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | ( 15 574) | ( 6 325) |
| 7. Zmiana stanu należności | ( 3 592) | ( 28 485) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 21 835 | 32 421 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ( 3 539) | ( 390) |
| 10. Inne korekty | 163 | 12 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 3 680 | ( 9 549) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 50 047 | 26 264 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 670 | 264 |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 44 377 | 26 000 |
| a) w jednostkach powiązanych | 44 377 | 26 000 |
| - zbycie aktywów finansowych | - | 12 787 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 27 920 | 1 214 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 15 718 | 11 249 |
| - odsetki | 739 | 750 |
| II. Wydatki | 35 419 | 23 634 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 16 452 | 13 189 |
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | 18 967 | 10 445 |
| a) w jednostkach powiązanych | 18 967 | 10 445 |
| - nabycie aktywów finansowych | 1 069 | 1 740 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 17 898 | 8 705 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 14 628 | 2 630 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 31 243 | 42 502 |
| 1. Kredyty i pożyczki | 31 243 | 42 502 |
| II. Wydatki | 47 074 | 41 294 |
| 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 10 745 | 10 745 |
| 2. Spłaty kredytów i pożyczek | 25 665 | 23 747 |
| 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 3 421 | 723 |
| 4. Odsetki | 7 243 | 6 079 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ( 15 831) | 1 208 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 2 477 | ( 5 711) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 2 477 | ( 5 711) |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 4 330 | 10 041 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 6 807 | 4 330 |
2. WPROWADZENIE
2.1. DANE O EMITENCIE
| Nazwa: | RAWLPLUG S.A. (dalej "Spółka") |
|---|---|
| Siedziba: | Adres: ul. Kwidzyńska 6 |
| Miejscowość: Wrocław | |
| Kod pocztowy: 51-416 Wrocław | |
| Gmina: Wrocław | |
| Powiat: wrocławski | |
| Województwo: dolnośląskie | |
| Kraj: Polska | |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer KRS: | 0000033537 |
Podstawowy przedmiot działalności:
- ✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
- ✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.
Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych:
✓ przemysł metalowy.
2.2. CZAS TRWANIA EMITENTA
Czas trwania działalności RAWLPLUG S.A. jest nieoznaczony.
2.3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r. oraz porównywalne dane finansowe prezentowane za okres 1.01.2017 - 31.12.2017 r.
2.4. DANE ŁĄCZNE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
W skład przedsiębiorstwa RAWLPLUG S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
2.5. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez RAWLPLUG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
2.6. POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W dniu 31.10.2018 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 ustawy z dnia 15.09.2000 r. Kodeks spółek handlowych (dalej "KSH"), tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 29.06.2018 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. W wyniku połączenia Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Informacje o procedurach połączenia były publikowane w raportach bieżących (15, 16, 19 i 21/2018).
Połączenie to etap realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy RAWLPLUG i mającej na celu uproszczenie struktury organizacyjnej oraz wyeliminowanie zbędnych procesów. Rezultat tego działania to zwiększenie przejrzystości struktury Grupy dla inwestorów oraz uproszczenie struktury w zakresie działalności produkcyjnej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie. Plan opisywanego połączenia zamieszczony jest na stronie internetowej Spółki https://www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/polaczenie-rawlplug-s-i-koelner-tworzywa-sztuczne-sp-z-oo/.
Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r. sporządzono po połączeniu z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. Połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów.
2.7. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351). Walutą sprawozdawczą jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
W 2018 roku doszło do połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą. Zgodnie z art. 44c Ustawy o rachunkowości połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą dokonano metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
- ✓ zsumowano poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychody i koszty połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń, o których mowa w punktach poniżej,
- ✓ wyłączono wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek został przeniesiony na inną spółkę. Po dokonaniu tego wyłączenia odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przeszedł majątek połączonych spółek, skorygowano o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów,
- ✓ wyłączono również: wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek, przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych w danym roku obrotowym przed połączeniem łączących się spółek, zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem pomiędzy łączącymi się spółkami zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
- ✓ koszty związane z połączeniem spółek zaliczono do kosztów finansowych.
Nadrzędne zasady i metody rachunkowości:
Zasada memoriału
W księgach rachunkowych i wyniku finansowym jednostki ujęto wszystkie osiągnięte przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące roku obrotowego, niezależnie od daty ich zapłaty.
Zasada współmierności
Do pasywów lub aktywów danego okresu zaliczane są koszty lub przychody, których zapłata nastąpi w okresach przyszłych oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione.
Zasada ostrożnej wyceny
W wyniku finansowym uwzględnia się: zmniejszenia wartości użytkowej składników majątkowych, w tym dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne, wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne oraz rezerwy na znane jednostce ryzyko.
Zasada kosztu historycznego
Sprawozdania finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych wykazanych w sprawozdaniach opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 Ustawy o rachunkowości.
Wszystkie wielkości aktywów i pasywów wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów, które są wyrażone w walutach obcych, zostały przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 pkt. 1 Ustawy o rachunkowości.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:
- ✓ koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- ✓ nabytą wartość firmy,
- ✓ nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- ✓ nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- ✓ know-how.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
- ✓ nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- ✓ oprogramowanie komputerów nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- ✓ pozostałe wartości niematerialne i prawne nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat.
Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.
Za środki trwałe Spółka uznaje składniki majątku o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub umowy określonej w art. 3 pkt 4 Ustawy o rachunkowości.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach, do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie, zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.
Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł mogą podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup tych składników majątku łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe amortyzowane są według następujących zasad:
- ✓ budynki i budowle nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- ✓ urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- ✓ sprzęt komputerowy nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
- ✓ środki transportu nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
- ✓ inne środki trwałe nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 10 lat.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach, do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie, zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej.
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Długoterminowe aktywa finansowe
Jeżeli koszty prowadzenia rozliczenia transakcji nie są istotne, udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia lub zakupu, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości księgowane w ciężar kosztów finansowych. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o budżety finansowe przygotowane przez kierownictwo spółek na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata sporządzone przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG.
Udzielone przez Spółkę pożyczki, których jednostka nie przeznacza do sprzedaży, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady ostrożności. W bilansie pożyczki, w wartości wymagalnej powyżej roku od dnia bilansowego, wykazuje się w długoterminowych aktywach finansowych, natomiast wartość pożyczek wymagalną w roku następującym po dniu bilansowym, wykazuje się w krótkoterminowych aktywach finansowych.
Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą poniesionych kosztów przyszłych okresów sprawozdawczych lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.
Majątek obrotowy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną, doprowadzają ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności krótkoterminowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę nie różni się znacząco od kwoty wymaganej zapłaty.
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie, zalicza się odpowiednio: ujemne - do kosztów finansowych, a dodatnie - do przychodów finansowych.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego zgodnie z art. 35 b ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Spółka nie nalicza odsetek wobec przeterminowanych należności.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone przez Spółkę pożyczki wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej z zachowaniem zasady ostrożności.
Środki pieniężne są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się ze środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy, wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Z punktu widzenia okresu rozliczenia międzyokresowe kwalifikowane są do aktywów krótko lub długoterminowych.
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz z nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej temu zobowiązaniu wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę, nie różni się znacząco od kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne, które wycenia się według wartości godziwej. W związku z niskim prawdopodobieństwem naliczenia odsetek od przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług, a tym samym nieistotnym wpływem na wyniki spółki, w ocenie Zarządu nie istnieje konieczność naliczenia odsetek memoriałowych na dzień bilansowy.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu, zalicza się odpowiednio: ujemne - do kosztów finansowych, a dodatnie - do przychodów finansowych. Powyższe nie dotyczy środków trwałych w budowie.
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Przy ustalaniu odpisów rozliczeń międzyokresowych, uwzględniona jest zasada współmierności kosztów do przychodów, których uzyskaniu służą.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności ujemną wartość firmy, równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty, zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.
Wycena transakcji w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się do przychodów i kosztów finansowych.
Przychody, koszty oraz ustalenie wyniku finansowego
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Przychody ze sprzedaży ustalane są na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług (VAT).
Koszty sprzedanych towarów i produktów obejmują koszty sprzedanych towarów, produktów oraz koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane z działalnością podstawową.
Składnikami kosztów sprzedaży są głównie koszty:
- ✓ transportu towarów do odbiorcy,
- ✓ zużycia materiałów i energii (paliwo),
- ✓ opakowań zbiorczych,
- ✓ zewnętrznej obsługi transakcji sprzedaży, wykonywanej poprzez udział w wystawach, pokazach, targach, a także związanej z tym reklamy,
- ✓ reklamy skierowanej do masowego odbiorcy,
- ✓ prowizji przedstawicieli związanej z aktywizacja sprzedaży,
- ✓ ubezpieczenia towarów w czasie transportu,
- ✓ koszty użytkowania środków trwałych przez działy handlowe spółki,
- ✓ koszty użytkowania znaków towarowych.
Składnikami kosztów zarządu są koszty związane z kierowaniem jednostką jako całością oraz obsługą całokształtu jej działalności.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, wywierające wpływ na ustalenie wyniku na działalności operacyjnej. W szczególności są to koszty i przychody związane z:
✓ zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych, a także nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
- ✓ utrzymywaniem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, w tym także z aktualizacją wartości tych inwestycji, jak również z ich przekwalifikowaniem odpowiednio do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli do wyceny inwestycji przyjęto cenę rynkową bądź inaczej określoną wartość godziwą,
- ✓ odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów,
- ✓ utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi,
- ✓ odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty finansowe,
- ✓ odszkodowaniami i karami,
- ✓ z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż dopłaty do cen sprzedaży, nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych i prawnych,
- ✓ działalnością socjalną.
Przychody finansowe obejmują, w szczególności przychody z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.
Koszty finansowe obejmują, w szczególności koszty z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości.
Wynik netto uwzględnia obciążenie bieżącym i odroczonym podatkiem dochodowym, jeśli istnieje potrzeba jego utworzenia.
Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
Wynik finansowy brutto korygują:
- ✓ bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
- ✓ odroczony podatek dochodowy.
Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi między wartością aktywów i pasywów wykazywaną w księgach rachunkowych, a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego, uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.
Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne.
Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
2.8. PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Dane finansowe na 31.12.2018 r. oraz na 31.12.2017 r. zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność.
Ze względu na nieistotność wpływu wykazania połączenia spółek tak jakby miało ono miejsce w 2017 roku na sprawozdanie finansowe za rok 2017 oraz niewspółmierność nakładów do oczekiwanych efektów informacyjnych i rzeczywistej oceny wpływu tego połączenia na wyniki finansowe i bilans za rok 2017 nie wprowadzono zmian w okresie porównawczym za rok 2017 w sprawozdaniu finansowym za rok 2018. W "Dodatkowych notach objaśniających" w nocie nr 3.2.22 "Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych" zaprezentowano dane przekształcone dla bilansu oraz rachunku zysków i strat oraz przedstawiono wskaźniki finansowe przeliczone na tych danych.
2.9. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA
W niniejszym sprawozdaniu finansowym, jak i porównywalnych danych finansowych, nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych ze względu na brak zastrzeżeń w opiniach za lata poprzednie.
2.10. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:
| Okres | Kurs średni* | Kurs minimalny | Kurs maksymalny | Kurs na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 4,2447 | 4,1709 | 4,4157 | 4,1709 |
| 2018 | 4,2669 | 4,1423 | 4,3978 | 4,3000 |
*kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
2.11. PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu:
- ✓ kurs na dzień 31.12.2018 roku wynosił 1 EUR = 4,3000 PLN,
- ✓ kurs na dzień 31.12.2017 roku wynosił 1 EUR = 4,1709 PLN,
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- ✓ kurs średni w 2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,2669 PLN,
- ✓ kurs średni w 2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,2447 PLN.
| w tys. EUR | ||
|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | rok 2018 | rok 2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 78 327 | 73 578 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ( 806) | ( 2 395) |
| Zysk (strata) brutto | 4 354 | 8 764 |
| Zysk (strata) netto | 4 258 | 8 690 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 862 | ( 2 250) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 3 428 | 620 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( 3 710) | 285 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 581 | ( 1 345) |
| Aktywa razem | 160 577 | 152 127 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 83 416 | 79 908 |
| Zobowiązania długoterminowe | 26 896 | 49 012 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 525 | 29 921 |
| Kapitał własny | 77 162 | 72 219 |
| Kapitał zakładowy | 7 572 | 7 806 |
| Średnia ważona liczba akcji | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,13 | 0,27 |
| Liczba akcji na dzień 31.12 | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 2,37 | 2,22 |
2.12. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI (PZR) A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI (MSR)
Zastosowane zasady i metody rachunkowości, wynikające z ustawy o rachunkowości i praktyki księgowej, są w przeważającej części zgodne z zasadami MSR. Wartościowy wpływ zastosowania zasad rachunkowości wg MSR na sprawozdanie finansowe przedstawia poniższa tabela:
| Tytuł zmiany | Pozycje | Wpływ |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 8 758 | |
| prezentacja opcji menedżerskich | Wynik lat ubiegłych | ( 8 758) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | |
| prezentacja funduszy specjalnych (Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych) |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: |
0 |
| - pozostałe zobowiązania | 0 | |
| - fundusze specjalne | 0 | |
| Wynik lat ubiegłych | ( 69) | |
| MSSF 9 "Instrumenty finansowe" | Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych | 63 |
| Wynik bieżący netto | 6 | |
| Korekt przychody związana z MSSF 15 | Wynik bieżący netto | 198 |
| "Przychody z umów z klientami" | Należności z tyt. dostaw i usług | ( 198) |
2.13. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA
ZARZĄD na dzień 31.12.2018 r.:
| ✓ | Radosław Koelner | - Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| ✓ | Piotr Kopydłowski | - Członek Zarządu ds. Finansowych |
RADA NADZORCZA na dzień 31.12.2018 r.:
| ✓ | Krystyna Koelner | - Przewodnicząca Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| ✓ | Tomasz Mogilski | - Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej |
| ✓ | Włodzimierz Frankowicz | - Członek Rady Nadzorczej |
| ✓ | Janusz Pajka | - Członek Rady Nadzorczej |
| ✓ | Zbigniew Pamuła | - Członek Rady Nadzorczej |
| ✓ | Zbigniew Stabiszewski | - Członek Rady Nadzorczej |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
2.14. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:
| RAWLPLUG S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| - | > Koelner Polska Sp. z o. o. - 100% | ||||
| - | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- > Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. - 100% ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------- |
|||
| - | > Rawlplug Ltd - 100% | ||||
| - | > Koelner Hungária Kft - 51% | ||||
| - | > Koelner CZ s.r.o. - 100% | ||||
| - | > Koelner Deutschland GmbH - 100% | -------------> Stahl GmbH - 100% | |||
| - | > Rawlplug Middle East FZE - 100% | -------------> Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC - 100% | |||
| - | > Rawlplug Ireland Ltd - 100% | -------------> Rawlplug Ireland (Export) Ltd* - 100% | |||
| - | > Koelner Vilnius UAB - 100% | ||||
| - | > Rawl France SAS - 100% | ||||
| - | > Koelner Centrum Sp. z o.o. - 51% | ||||
| - | > Rawl Scandinavia AB - 100% | ||||
| - | > Koelner Slovakia s.r.o. - 100% | ||||
| - | > Koelner Ltd - 100% | ||||
| - | > Koelner-Ukraine LLC * - 60% | ||||
| - | > Koelner Trading KLD LLC* - 100% | ||||
| - | > Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o.* - 100% | ||||
| - | > Rawlplug Inc.* - 100% | ||||
| - | > Rawlplug Singapore PTE. LTD* - 100% | ||||
| - | > Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd.* - 100% | ||||
| - | > Rawl India Services Private Limited* - 100% | 1 % |
|||
| - | > Koelner Kazakhstan Ltd* - 70% | ||||
| --- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- | 99% | ---------------------> Rawlplug Portugal LDA *-100% | |
| - | > Rawl Africa (Pty) Ltd* - 100% |
* Na dzień 31.12.2018 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).
** Wspólne przedsięwzięcie, która na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyceniane jest metodą praw własności.
3. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
3.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU
NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 248 | 417 |
| b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 459 | 1 334 |
| - oprogramowanie komputerowe | 1 459 | 1 333 |
| c) inne wartości niematerialne i prawne | 4 170 | 2 629 |
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 5 877 | 4 380 |
Zakończone prace rozwojowe amortyzowane są w okresie 5 lat, zgodnie z przepisami w zakresie stosowania odpisów amortyzacyjnych dla zakończonych prac rozwojowych.
NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2018 R.
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Wartości niematerialne i prawne, razem |
||
|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu |
1 585 | 4 576 | 4 576 | 2 629 | 8 790 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 64 | 438 | 438 | 3 187 | 3 689 |
| nabycie | 64 | 125 | 125 | 3 187 | 3 376 |
| przyjęcia ze WNIP w budowie | - | 299 | 299 | - | 299 |
| połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. |
- | 14 | 14 | - | 14 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 1 646 | 1 646 |
| likwidacja | - | - | - | 1 314 | 1 314 |
| przeniesienie pomiędzy grupami aktywów trwałych |
- | - | - | 299 | 299 |
| inne | - | - | - | 33 | 33 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
1 649 | 5 014 | 5 014 | 4 170 | 10 833 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
1 168 | 3 242 | 3 242 | - | 4 410 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 233 | 313 | 313 | - | 546 |
| umorzenia - zwiększenia | 233 | 313 | 313 | - | 546 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
1 401 | 3 555 | 3 555 | - | 4 956 |
| h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
248 | 1 459 | 1 459 | 4 170 | 5 877 |
NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) własne | 5 877 | 4 380 |
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 5 877 | 4 380 |
NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 89 515 | 57 528 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 8 885 | 7 873 |
| - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 38 383 | 24 169 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 39 688 | 25 205 |
| - środki transportu | 1 671 | 75 |
| - inne środki trwałe | 888 | 206 |
| b) środki trwałe w budowie | 11 860 | 10 996 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 523 | 2 991 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 101 898 | 71 515 |
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2018 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób:
− hipoteki ustanowione na nieruchomościach do łącznej kwoty 237 000 tys. zł.
Na dzień 31.12.2018 r. wartość bilansowa gruntów wynosiła 8 885 tys. zł, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 7 106 tys. zł.
W 2018 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2018 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2018 r.
| Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
7 873 | 34 855 | 63 273 | 2 235 | 5 664 | 113 900 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 1 085 | 19 864 | 49 085 | 2 000 | 929 | 72 963 |
| nabycie | - | 22 | 743 | 96 | 298 | 1 159 |
| przyjęcia ze środków trwałych w budowie | - | 5 456 | 3 211 | - | 14 | 8 681 |
| nabyte na podstawie umów leasingu | - | 371 | 16 372 | 1 571 | 464 | 18 778 |
| przemieszczenia pomiędzy aktywami trwałymi |
- | - | 112 | - | - | 112 |
| połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. |
1 085 | 14 015 | 28 647 | 333 | 153 | 44 233 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 73 | - | 4 563 | 106 | 67 | 4 809 |
| sprzedaż | - | - | 1 541 | - | 66 | 1 607 |
| likwidacja | 73 | - | 3 022 | 106 | 1 | 3 202 |
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
8 885 | 54 719 | 107 795 | 4 129 | 6 526 | 182 054 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | 10 686 | 38 068 | 2 160 | 5 458 | 56 372 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | 5 650 | 30 039 | 298 | 180 | 36 167 |
| zwiększenia | - | 1 466 | 6 298 | 72 | 108 | 7 944 |
| połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. |
- | 4 184 | 27 819 | 333 | 139 | 32 475 |
| zmniejszenia | - | - | 4 078 | 107 | 67 | 4 252 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
- | 16 336 | 68 107 | 2 458 | 5 638 | 92 539 |
| h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
8 885 | 38 383 | 39 688 | 1 671 | 888 | 89 515 |
NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) własne | 67 764 | 53 339 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: |
21 751 | 4 189 |
| - leasing finansowy maszyn, środków transportu, budynków oraz inne | 21 751 | 4 189 |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 89 515 | 57 528 |
NOTA 2D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: |
938 | 2 933 |
| - środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego | 109 | 61 |
| - środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu operacyjnego |
829 | 2 872 |
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | 938 | 2 933 |
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ujęto w wysokości kosztów, poniesionych w okresie sprawozdawczym i ujętych w rachunku zysków i strat, za użytkowanie środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Wartość netto przedmiotów leasingu operacyjnego na dzień 31.12.2018 r. wyniosła 1 167 tys. zł.
NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) od pozostałych jednostek (z tytułu) | 876 | 314 |
| - kaucje | 876 | 314 |
| Należności długoterminowe netto | 876 | 314 |
| Należności długoterminowe brutto | 876 | 314 |
NOTA 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 314 | 357 |
| - kaucje | 314 | 357 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 562 | - |
| - kaucje | 562 | - |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | 43 |
| - kaucje | - | 43 |
| d) stan na koniec okresu | 876 | 314 |
| - kaucje | 876 | 314 |
NOTA 3C NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 650 | 105 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 226 | 209 |
| b1. jednostka/waluta tys./USD | 60 | 60 |
| po przeliczeniu na tys. zł | 226 | 209 |
| Należności długoterminowe, razem | 876 | 314 |
NOTA 4A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 3 528 | 3 528 |
| - nieruchomości inwestycyjne | 3 528 | 3 528 |
| b) stan na koniec okresu | 3 528 | 3 528 |
| - nieruchomości inwestycyjne | 3 528 | 3 528 |
NOTA 4B DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | 328 109 | 320 454 |
| - udziały lub akcje | 292 382 | 296 050 |
| - udzielone pożyczki | 35 727 | 24 404 |
| b) w jednostce dominującej | - | 24 120 |
| - udzielone pożyczki | - | 24 120 |
| c) w pozostałych jednostkach | 198 | - |
| - udzielone pożyczki | 198 | - |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 328 307 | 344 574 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 4C ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 344 574 | 340 553 |
| - udzielone pożyczki | 48 524 | 44 174 |
| Koelner Trading KLD LLC | 11 200 | 11 054 |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 24 120 | 22 727 |
| Rawlplug Ireland Ltd | - | 8 997 |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 776 | - |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 1 063 |
| Farmlord Trading Ltd | - | 63 |
| Meadowfolk Holdings Ltd | - | 73 |
| Rawlplug Middle East FZE | 12 428 | - |
| WKK Obiekty Sp. z o.o. | - | 197 |
| - akcje lub udziały | 296 050 | 296 379 |
| Koelner CZ s.r.o. | 493 | 493 |
| Koelner Centrum Sp. z o.o. | 255 | 255 |
| Koelner Vilnius UAB | 1 936 | 1 936 |
| Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. | 5 700 | 5 700 |
| FPiN Wapienica Sp. z o.o. | - | 12 089 |
| Koelner Deutschland GmbH | 21 548 | 21 548 |
| Koelner Hungária Kft | 10 502 | 10 502 |
| Rawlplug Ltd | 48 730 | 48 730 |
| Koelner Trading KLD LLC | 2 959 | 2 959 |
| Koelner-Ukraine LLC | 6 293 | 6 293 |
| Rawlplug Middle East FZE | 2 398 | 2 398 |
| Koelner Kazakhstan Ltd | - | 2 |
| Rawl Scandinavia AB | 209 | 209 |
| Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. | 84 489 | - |
| Farmlord Trading Ltd | - | 76 853 |
| Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. | 5 005 | 5 005 |
| Koelner Slovakia s.r.o. | 449 | 449 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 63 677 | 63 677 |
| Rawl France SAS | 16 880 | 16 880 |
| Rawlplug Ireland Ltd | 10 299 | 10 299 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | 10 008 | 10 008 |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 94 |
| Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. | 3 203 | - |
| Rawlplug Singapore PTE. Ltd | 1 017 | - |
| Rawlplug Inc. | 0 | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 144 351 | 109 788 |
| - zakup udziałów lub akcji, podwyższenie kapitału | 2 032 | 4 220 |
| Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. | - | 3 203 |
| Rawlplug Singapore PTE. Ltd | - | 1 017 |
| Rawlplug Inc. | - | 0 |
| Rawl India Services Private Ltd | 5 | - |
| Rawlplug-TMAX Corporation Ltd | 2 027 | - |
| - połączenie spółek | 104 528 | 84 489 |
| Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. w wyniku połączenia RAWLPLUG S.A. z Farmlord Trading Ltd; |
- | 84 489 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. w wyniku połączenia Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. z Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. |
104 528 | - |
| - udzielenie pożyczek | 12 036 | 19 377 |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 2 180 | 6 534 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Koelner Polska Sp. z o.o. | 7 066 | - |
| Koelner Trading KLD LLC | 2 790 | 200 |
| Farmlord Trading Ltd | - | 11 |
| Rawlplug Middle East FZE | - | 12 632 |
| - reklasyfikacja pożyczek z krótko- do długoterminowych | 24 580 | 824 |
| Koelner Trading KLD LLC | 15 160 | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | - | 824 |
| WKK OBIEKTY Sp. z o.o. | 197 | - |
| Rawlplug Portugal LDA | 416 | - |
| Rawlplug Ireland Ltd | 8 807 | - |
| - zwiększenie pożyczek w wyniku połączenia spółek | - | 73 |
| Farmlord Trading Ltd (połączenie Farmlord Trading Ltd z Meadowfolk Holdings Ltd) | - | 73 |
| - odsetki memoriałowe | 270 | 805 |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 256 | 799 |
| Rawlplug Ireland Ltd | 8 | - |
| Farmlord Trading Ltd | - | 5 |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 5 | 1 |
| WKK OBIEKTY Sp. z o.o. | 1 | - |
| - wycena bilansowa pożyczek | 905 | - |
| Rawlplug Ireland Ltd | 20 | - |
| Koelner Trading KLD LLC | - | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 16 | - |
| Rawlplug Portugal LDA | 1 | - |
| Rawlplug Middle East FZE | 868 | |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 160 618 | 105 767 |
| - sprzedaż udziałów lub akcji | - | 12 089 |
| FPiN Wapienica Sp. z o.o. | - | 12 089 |
| - wycena bilansowa pożyczek | 37 | 355 |
| Rawlplug Middle East FZE | - | 204 |
| Koelner Trading KLD LLC | 37 | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | - | 48 |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 103 |
| - połączenie spółek | 90 189 | 76 853 |
| Farmlord Trading Ltd | - | 76 853 |
| Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. w wyniku połączenia z RAWLPLUG S.A. | 5 700 | - |
| Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. w wyniku połączenia z Koelner Rawlplug IP | 84 489 | - |
| Sp. z o.o. | ||
| - spłacone pożyczki i odsetki Amicus Poliniae Sp. z o.o. |
9 277 - |
6 289 5 940 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | 7 066 | - |
| Rawlplug Middle East FZE | 2 017 | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 194 | 1 |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 294 |
| Koelner Trading KLD LLC | - | 54 |
| - zmniejszenie pożyczek w wyniku połączenia spółek | - | 225 |
| Meadowfolk Holdings Ltd (połączenie Farmlord Trading Ltd z Meadowfolk Holdings | ||
| Ltd) | - | 73 |
| likwidacja pożyczki w wyniku połączenia Farmlord Trading Ltd z Rawlplug S.A. | - | 152 |
| - odpis aktualizacyjny pożyczki | 417 | - |
| Rawlplug Portugal LDA | 417 | - |
| - odpis aktualizacyjny akcje i udziały-utworzenie | 20 039 | 96 |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 94 |
| Koelner Kazakhstan Ltd | - | 2 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 20 039 | - |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| - konwersja na pożyczkę krótkoterminową | 40 659 | 9 860 |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 26 556 | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 603 | - |
| WKK Obiekty Sp. z o.o. | - | 197 |
| Rawlplug Ireland Ltd | - | 8 997 |
| Rawl Africa (Pty) Ltd | - | 666 |
| Koelner Trading KLD LLC | 13 500 | - |
| d) stan na koniec okresu | 328 307 | 344 574 |
| - akcje lub udziały | 292 382 | 296 050 |
| Koelner Centrum Sp. z o.o. | 255 | 255 |
| Koelner Vilnius UAB | 1 936 | 1 936 |
| Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. | - | 5 700 |
| Koelner Deutschland GmbH | 21 548 | 21 548 |
| Koelner Hungária Kft | 10 502 | 10 502 |
| Rawlplug Ltd | 48 730 | 48 730 |
| Koelner CZ s.r.o. | 493 | 493 |
| Rawlplug Middle East FZE | 2 398 | 2 398 |
| Rawl Scandinavia AB | 209 | 209 |
| Kolener Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. | - | 84 489 |
| Koelner Trading KLD LLC | 2 959 | 2 959 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 148 166 | 63 677 |
| Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. | 5 005 | 5 005 |
| Rawl France SAS | 16 880 | 16 880 |
| Rawlplug Ireland Ltd | 10 299 | 10 299 |
| Koelner Slovakia s.r.o. | 449 | 449 |
| Koelner Polska Sp. z o. o. | 10 008 | 10 008 |
| Koelner-Ukraine LLC | 6 293 | 6 293 |
| Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. | 3 203 | 3 203 |
| Rawlplug Singapore PTE. Ltd | 1 017 | 1 017 |
| Rawlplug Inc. | 0 | 0 |
| Rawl India Services Private Ltd | 5 | - |
| RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd | 2 027 | - |
| - udzielone pożyczki | 35 925 | 48 524 |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | - | 24 120 |
| Rawlplug Ireland Ltd | 8 835 | - |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | - | 776 |
| Rawlplug Middle East FZE | 11 279 | 12 428 |
| Koelner Trading KLD LLC | 15 613 | 11 200 |
| WKK Obiekty Sp. z o.o. | 198 | - |
Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl France SAS, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o., Rawlplug Singapore PTE. Ltd oraz Rawlplug Shanghai Trading Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Shanghai Trading Ltd. W przypadku spółek z Ukrainy i Rosji jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tych rynkach (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Chin jest to wynik przyjętego modelu biznesowego (kontrolowanego w ramach Grupy) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych, gdyż spółka jest bardzo młodym podmiotem, utworzonym w 2017 roku. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2019 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji
ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grup RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa |
Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) |
Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności |
Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość (razem) |
Wartość bilansowa udziałów / akcji |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu |
|
| 1 | Koelner Vilnius UAB | Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 01.08.2002 | 1 936 | - | 1 936 | 100,00% | 100,00% | - |
| 2 | Koelner CZ s.r.o. | Komerční Park Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 10.05.2000 | 493 | - | 493 | 100,00% | 100,00% | - |
| 3 | Koelner Centrum Sp. z o.o. | ul. Piłsudskiego 34, 95-200 Pabianice |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 19.06.2000 | 255 | - | 255 | 51,00% | 51,00% | - |
| 4 | Koelner Hungária Kft | Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 04.08.2005 | 10 502 | - | 10 502 | 51,00% | 51,00% | - |
| 5 | Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65 | 73614 Schorndorf, Niemcy | sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 15.07.2005 | 21 548 | - | 21 548 | 100,00% | 100,00% | - |
| 6 | Koelner Ltd | Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 01.04.2005 | 3 683 | 3 683 | - | 100,00% | 100,00% | - |
| 7 | Rawlplug Ltd | 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk.Brytania |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 48 730 | - | 48 730 | 100,00% | 100,00% | - |
| 8 | Koelner Kazakhstan Ltd | 050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
23.05.2006 | 2 | 2 | - | 70,00% | 70,00% | - |
| 9 | Rawlplug Middle East FZE | P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie. |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 17.07.2006 | 2 398 | - | 2 398 | 100,00% | 100,00% | - |
| 10 Rawl Scandinavia AB | Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK Szwecja |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 16.10.2006 | 209 | - | 209 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 11 Koelner-Ukraine LLC | Pivkolo bud. 14, 79-035 Lwów, Ukraina |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
01.07.2010 | 6 293 | - | 6 293 | 60,00% | 60,00% | - | |
| 12 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 | Kaliningrad, Rosja | produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
12.08.2010 | 2 959 | - | 2 959 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 13 Rawlplug Ireland Ltd | Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 10 299 | - | 10 299 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 14 Rawl France SAS | 12/14 rue Marc Seguin, 77290 Mitry Mory, Francja |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 16 880 | - | 16 880 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 15 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. |
ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut |
zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 07.11.2011 | 318 333 | 170 167 | 148 166 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 16 Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. |
ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław |
realizacja projektów budowlanych |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
24.10.2011 | 5 005 | - | 5 005 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 17 Koelner Slovakia s.r.o. | Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja | sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 20.12.2011 | 449 | - | 449 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 18 Rawlplug Ireland (Export) Ltd |
Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia |
sprzedaż hurtowa materiałów bud |
jednostka zależna II stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
24.07.2008 | 2 344 | 387 | 1 957 | 100,00% | 100,00% | - |
| Lp. | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa |
Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) |
Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności |
Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość (razem) |
Wartość bilansowa udziałów / akcji |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu |
|
| 19 Stahl GmbH | Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna II stopnia | pełna | 04.04.2007 | 22 360 | - | 22 360 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 20 Koelner Polska Sp. z o. o. | ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | pełna | 03.10.2012 | 10 008 | - | 10 008 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 21 | Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC |
Damac Executive Heights, Office 1209, Barsha Heights (Tecom), Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna II stopnia | pełna | 22.03.2010 | 467 | - | 467 | 100,00% | 100,00% | - |
| 22 Rawlplug Portugal Lda | Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna: - I stopnia (99% kapitału zakładowego); - II stopnia (1% kapitału zakładowego) |
nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
04.02.2015 | 103 | 103 | - | 100,00% | 100,00% | - | |
| 23 Rawl Africa (PTY) Ltd | 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
20.02.2015 | 94 | 94 | - | 100,00% | 100,00% | - | |
| 24 Rawlplug Singapore PTE. Ltd |
Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817 |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
06.01.2017 | 1 017 | - | 1 017 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 25 Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. |
1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone Chińska Republika Ludowa |
Sprzedaż hurtowa, sourcing, sprzedaż na zasadzie prowizji, import i eksport materiałów budowlanych, narzędzi i innych towarów. |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
13.04.2017 | 3 203 | - | 3 203 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 26 Rawlplug Inc. | Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł. |
sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
26.05.2017 | 0 | - | 0 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 27 Rawl India Services Private Ltd |
Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie |
wsparcie techniczne dla dystrybutorów |
jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
06.03.2018 | 5 | - | 5 | 100,00% | 100,00% | - | |
| 28 RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd |
888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia |
Produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. |
jednostka współzależna | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 |
20.08.2018 | 2 027 | - | 2 027 | 51,00% | 51,00% | - |
Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 4E UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Należności jednostki, w tym: | Aktywa | Przychody | Nieopłacona | Otrzymane | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostały kapitał własny, w tym: | jednostki, w tym: | jednostki, razem |
ze sprzedaży |
przez emitenta wartość |
lub należne dywidendy od |
||||||||||
| zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) netto |
zobowiązania długo terminowe |
zobowiązania krótko terminowe |
należności długo terminowe |
należności krótko terminowe |
udziałów / akcji w jednostce |
jednostki za ostatni rok obrotowy |
||||||||||
| 1 | Koelner Vilnius UAB | 7 959 | 1 939 | 591 | 5 429 | 5 049 | ( 107) | 421 | - | 421 | 4 812 | 43 | 4 769 | 8 381 | 13 995 | - | - |
| 2 | Koelner CZ s.r.o. | 2 313 | 493 | - | 1 820 | 1 203 | 314 | 1 580 | - | 1 580 | 1 147 | 88 | 1 059 | 3 893 | 18 137 | - | - |
| 3 | Koelner Centrum Sp. z o.o. | 2 580 | 500 | 1 592 | 488 | - | 488 | 1 358 | - | 1 358 | 1 010 | - | 1 010 | 3 938 | 12 033 | - | 181 |
| 4 | Koelner Hungária Kft | 79 100 | 50 | 14 400 | 64 649 | 56 821 | 13 327 | 4 076 | - | 4 076 | 7 796 | - | 7 796 | 83 176 | 76 039 | - | 690 |
| 5 | Koelner Deutschland GmbH | 19 178 | 3 664 | - | 15 514 | ( 4 064) | 154 | 6 678 | 5 108 | 1 570 | 426 | - | 426 | 25 856 | 5 696 | - | - |
| 6 | Koelner Ltd | ( 2 173) | 4 429 | - | ( 6 602) | ( 3 850) | ( 630) | 3 875 | - | 3 875 | 261 | - | 261 | 1 703 | 173 | - | - |
| 7 | Rawlplug Ltd | 38 532 | 47 885 | - | ( 9 354) | ( 22 720) | 2 051 | 15 710 | - | 15 710 18 282 | - | 18 282 | 54 241 | 60 158 | - | - | |
| 8 | Koelner Kazakhstan Ltd | ( 1 893) | 3 | - | ( 1 896) | ( 2 603) | ( 349) | 2 892 | - | 2 892 | 199 | - | 199 | 999 | - | - | - |
| 9 | Rawlplug Middle East FZE | 8 036 | 2 398 | - | 5 638 | 2 452 | 2 195 | 16 747 | 11 895 | 4 852 11 567 | 313 | 11 254 | 24 783 | 22 542 | - | - | |
| 10 Rawl Scandinavia AB | 895 | 209 | - | 686 | 391 | 299 | 849 | - | 849 | 1 009 | - | 1 009 | 1 744 | 6 532 | - | 446 | |
| 11 Koelner-Ukraine LLC | 5 890 | 980 | - | 4 909 | 5 117 | 864 | 3 046 | 256 | 2 791 | 1 655 | - | 1 655 | 8 936 | 15 846 | - | - | |
| 12 Koelner Trading KLD LLC | ( 4 385) | 94 | - | ( 4 479) | ( 6 782) | ( 2 228) | 18 148 | 15 862 | 2 286 | 3 611 | - | 3 611 | 13 763 | 12 886 | - | - | |
| 13 Rawlplug Ireland Ltd | 6 717 | 2 971 | - | 3 746 | 1 276 | 1 165 | 15 966 | 8 837 | 7 129 | 7 392 | - | 7 392 | 22 683 | 32 130 | - | - | |
| 14 Rawl France SAS | 2 868 | 2 799 | 126 | ( 57) | 176 | ( 1 041) | 21 147 | - | 21 147 10 539 | 155 | 10 385 | 24 016 | 46 718 | - | - | ||
| 15 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 370 363 | 391 246 | 23 399 | ( 44 282) | 397 | 32 097 | 165 265 | 32 874 | 105 629 37 276 | - | 37 276 | 535 627 | 288 835 | - | 27 760 | ||
| 16 Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. |
1 645 | 300 | - | 1 345 | ( 3 218) | ( 142) | 4 744 | 205 | 4 539 | 1 969 | - | 1 969 | 6 389 | 7 483 | - | - | |
| 17 Koelner Slovakia s.r.o. | 1 208 | 449 | - | 759 | 1 033 | ( 273) | 606 | 4 | 602 | 1 144 | 13 | 1 131 | 1 815 | 10 019 | - | - | |
| 18 Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 494 | 3 | 373 | 118 | ( 703) | 286 | 679 | - | 679 | 327 | - | 327 | 1 174 | 1 660 | - | - | |
| 19 Stahl GmbH | 13 126 | 295 | - | 12 831 | 7 406 | 271 | 204 | - | 204 | 1 281 | - | 1 281 | 13 330 | 3 482 | - | - | |
| 20 Koelner Polska Sp. z o.o. | ( 6 412) | 1 100 | - | ( 7 512) | ( 10 074) | 2 562 | 56 280 | 26 919 | 29 361 36 517 | 90 | 36 427 | 49 868 | 213 546 | - | - | ||
| 21 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC |
1 502 | 229 | - | 1 273 | 975 | 93 | 6 272 | 344 | 5 929 | 7 083 | 25 | 7 059 | 7 775 | 15 545 | - | - | |
| 22 Rawlplug Portugal Lda | ( 740) | 105 | - | ( 844) | ( 835) | ( 9) | 804 | 409 | 396 | 9 | 4 | 4 | 65 | - | - | - | |
| 23 Rawl Africa (PTY) Ltd | ( 425) | 95 | - | ( 520) | ( 537) | ( 30) | 692 | - | 692 | 113 | 3 | 111 | 267 | - | - | - | |
| 24 Rawlplug Singapore PTE. Ltd | ( 2 147) | 1 017 | - | ( 3 164) | ( 1 233) | ( 1 812) | 4 013 | - | 4 013 | 309 | 113 | 196 | 1 866 | 787 | - | - | |
| 25 Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. | 445 | 3 202 | - | ( 271) | ( 506) | ( 171) | 1 320 | - | 1 320 | 778 | 27 | 751 | 1 764 | 5 416 | 1 943 | - | |
| 26 Rawlplug Inc. | ( 49) | - | - | ( 49) | ( 4) | ( 43) | 56 | - | 56 | - | - | - | 8 | 4 | - | - | |
| 27 Rawl India Services Private Ltd | 3 | 5 | - | ( 2) | - | ( 2) | 166 | 129 | 36 | 103 | 39 | 65 | 169 | 431 | - | - | |
| 28 RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd | 1 242 | 3 933 | - | ( 69) | - | ( 92) | 110 | - | 110 | 126 | 56 | 70 | 1 352 | 1 660 | - | - |
NOTA 4F PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 163 434 | 84 645 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 128 948 | 211 405 |
| b1. jednostka/waluta EUR/tys. |
11 887 | 32 511 |
| tys. zł | 51 112 | 135 601 |
| b2. jednostka/waluta GBP/tys. |
10 174 | 10 368 |
| tys. zł | 48 730 | 48 730 |
| b3. jednostka/waluta CZK/tys. |
2 947 | 3 021 |
| tys. zł | 493 | 493 |
| b4. jednostka/waluta UAH /tys. | 46 374 | 50 914 |
| tys. zł | 6 293 | 6 293 |
| b5. jednostka/waluta RUB/tys. | 54 695 | 48 990 |
| tys. zł | 2 959 | 2 959 |
| b6. jednostka/waluta SEK/tys. | 498 | 493 |
| tys. zł | 209 | 209 |
| b7. jednostka/waluta AED /tys. | 2 345 | 2 500 |
| tys. zł | 2 398 | 2 398 |
| b8. jednostka/waluta HUF/tys. | 784 082 | 780 876 |
| tys. zł | 10 502 | 10 502 |
| b9. jednostka/waluta USD/tys. | 0 | 0 |
| tys. zł | 0 | 0 |
| b10. jednostka/waluta SGD/tys. | 368 | 390 |
| tys. zł | 1 017 | 1 017 |
| b11. jednostka/waluta CNY/tys. | 5 844 | 5 988 |
| tys. zł | 3 203 | 3 203 |
| b12. jednostka/waluta INR/tys. | 93 | - |
| tys. zł | 5 | - |
| b13. jednostka/waluta THB/tys. | 17 459 | - |
| tys. zł | 2 027 | - |
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem | 292 382 | 296 050 |
NOTA 4G PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 328 307 | 344 574 |
| a) akcje i udziały (wartość bilansowa): | 292 382 | 296 050 |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 20 039 | 96 |
| - wartość na początek okresu* | 296 050 | 296 379 |
| - wartość według cen nabycia* | 292 382 | 296 050 |
| b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 35 925 | 48 524 |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 417 | - |
| - wartość na początek okresu* | 48 273 | 43 873 |
| - wartość według cen nabycia* | 35 057 | 48 273 |
| Wartość według cen nabycia, razem | 327 439 | 344 323 |
| Wartość na początek okresu, razem* | 344 323 | 340 252 |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | 20 456 | 96 |
| Wartość bilansowa, razem | 328 307 | 344 574 |
* Wartość na początek okresu oraz wartość wg cen nabycia wyrażona jest w wartości według cena nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 4H UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 14 188 | 35 320 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 21 737 | 13 204 |
| b1. jednostka/waluta EUR/tys. | 2 432 | 186 |
| tys. zł | 10 458 | 776 |
| b2. jednostka/waluta USD/tys. | 3 000 | 3 570 |
| tys. zł | 11 279 | 12 428 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe, razem | 35 925 | 48 524 |
NOTA 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 9 488 | 10 249 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 9 488 | 10 249 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 359 | 289 |
| - odpisy aktualizujące należności | 1 475 | 3 186 |
| - odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek | 720 | 744 |
| - strata podatkowa | 4 111 | 4 053 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 286 | 312 |
| - zobowiązania | 1 021 | 236 |
| - odpisy aktualizujące zapasy | 1 516 | 1 429 |
| 2. Zwiększenia | 3 087 | 1 000 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
3 056 | 1 000 |
| - strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach | - | 58 |
| - odpisy aktualizujące zapasy | 134 | 87 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 146 | 70 |
| - zobowiązania | 2 776 | 785 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. |
31 | - |
| - odpisy aktualizujące należności | 18 | - |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 8 | - |
| - zobowiązania | 5 | - |
| 3. Zmniejszenia | 1 268 | 1 761 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
1 268 | 1 761 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 70 | 26 |
| - odpis aktualizujących należności | 5 | 1 711 |
| - strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach | 1 173 | - |
| - odpisy aktualizujące udziały i oraz odsetki memoriałowe od pożyczek | 20 | 24 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
11 307 | 9 488 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 11 276 | 9 488 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 505 | 359 |
| - odpisy aktualizujące należności | 1 470 | 1 475 |
| - odpisy aktualizujące udziały i oraz odsetki memoriałowe od pożyczek | 700 | 720 |
| - strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach | 2 938 | 4 111 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 216 | 286 |
| - odpisy aktualizujące zapasy | 1 650 | 1 516 |
| - zobowiązania | 3 797 | 1 021 |
| b) odniesionych na kapitał własny - połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. | 31 | - |
| - odpisy aktualizujące należności | 18 | - |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 8 | - |
| - zobowiązania | 5 | - |
NOTA 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 3 512 | 2 348 |
| - aprobaty techniczne i certyfikaty | 3 512 | 2 348 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 512 | 2 348 |
NOTA 6A ZAPASY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) materiały | 6 296 | 11 349 |
| b) produkty gotowe | 67 359 | 54 893 |
| c) towary | 55 397 | 47 236 |
| Zapasy, razem | 129 052 | 113 478 |
Zapasy na dzień 31.12.2018 r. były obciążone w następujący sposób:
- zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów Rawlplug S.A. w wysokości 72 500 tys. zł.
Na dzień 31.12.2018 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 682 tys. zł. W 2018 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 255 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 550 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.
NOTA 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 43 381 | 56 793 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 42 040 | 52 889 |
| - do 12 miesięcy | 42 040 | 52 889 |
| - inne | 1 341 | 3 904 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 23 972 | 12 043 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 10 708 | 6 823 |
| - do 12 miesięcy | 10 708 | 6 823 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
12 368 | 4 593 |
| - inne | 896 | 627 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 67 353 | 68 836 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 8 178 | 8 185 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 75 531 | 77 021 |
NOTA 7B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 42 040 | 52 889 |
| - od jednostek zależnych | 42 040 | 52 889 |
| b) inne, w tym: | 1 341 | 3 904 |
| - od jednostek zależnych | 1 341 | 3 904 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 43 381 | 56 793 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 6 343 | 5 917 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 49 724 | 62 710 |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 7C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 10 708 | 6 823 |
| - od innych jednostek | 10 708 | 6 823 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
12 368 | 4 593 |
| c) inne, w tym: | 896 | 627 |
| - od innych jednostek | 896 | 627 |
| Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem | 23 972 | 12 043 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek | 1 835 | 2 268 |
| Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem | 25 807 | 14 311 |
NOTA 7D ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 8 185 | 17 297 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 833 | 1 109 |
| - utworzenie odpisów | 382 | 1 098 |
| - inne (w tym wycena odpisów aktualizujących) | 451 | 11 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 840 | 10 221 |
| - spłacenia należności | 804 | 1 039 |
| - spisania należności | 36 | 8 333 |
| - inne | - | 849 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 8 178 | 8 185 |
NOTA 7E NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 36 365 | 45 291 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 39 166 | 31 730 |
| b1. jednostka/waluta tys./ EUR | 4 562 | 4 952 |
| tys. zł | 19 618 | 20 655 |
| b2. jednostka/waluta tys./USD |
3 086 | 2 851 |
| tys. zł | 11 603 | 9 926 |
| b3. jednostka/waluta tys./GBP |
1 659 | 244 |
| tys. zł | 7 945 | 1 146 |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | 3 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 75 531 | 77 021 |
NOTA 7F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 13 291 | 10 534 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 25 690 | 34 478 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 464 | 1 472 |
| d) należności przeterminowane | 20 030 | 20 962 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 60 475 | 67 446 |
| e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 7 727 | 7 734 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 52 748 | 59 712 |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług średni przedział spłacania należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi około 67 dni.
NOTA 7G NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 8 686 | 5 184 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 324 | 5 666 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 236 | 2 633 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 505 | 541 |
| e) powyżej 1 roku | 7 279 | 6 938 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 20 030 | 20 962 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 7 727 | 7 734 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 12 303 | 13 228 |
NOTA 8A NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE I SPORNE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1) Należności z tytułu dostaw i usług | 60 475 | 67 446 |
| w tym przeterminowane i sporne | 20 030 | 20 962 |
| a/ odpis aktualizujący | 7 727 | 7 734 |
| 2) Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezp. | 12 368 | 4 593 |
| 3) Należności inne | 3 564 | 5 296 |
| w tym przeterminowane i sporne | 451 | 451 |
| a/ odpis aktualizujący | 451 | 451 |
| 4) Należności ogółem brutto | 76 407 | 77 335 |
| w tym przeterminowane i sporne | 20 481 | 21 413 |
| a/ odpis aktualizujący | 8 178 | 8 185 |
| Należności ogółem netto | 68 229 | 69 150 |
| w tym przeterminowane i sporne | 12 303 | 13 228 |
NOTA 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | 6 252 | 10 431 |
| - udzielone pożyczki | 6 252 | 10 431 |
| b) w jednostce dominującej | 24 093 | - |
| - udzielone pożyczki | 24 093 | - |
| c) w pozostałych jednostkach | - | 191 |
| - udzielone pożyczki | - | 191 |
| d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 807 | 4 330 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 6 807 | 4 330 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 37 152 | 14 952 |
NOTA 9B UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 26 336 | 191 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 4 009 | 10 431 |
| b1. jednostka/waluta EUR./tys. | 142 | 2 498 |
| tys. zł | 609 | 10 418 |
| b2. jednostka/waluta USD./tys. | 904 | 4 |
| tys. zł | 3 400 | 13 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | 30 345 | 10 622 |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 9C ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 5 201 | 582 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 1 606 | 3 748 |
| b1. jednostka/waluta tys./EUR |
212 | 443 |
| tys. zł | 910 | 1 846 |
| b2. jednostka/waluta tys./USD |
30 | 18 |
| tys. zł | 112 | 64 |
| b3. jednostka/waluta tys./GBP |
122 | 391 |
| tys. zł | 584 | 1 838 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 6 807 | 4 330 |
NOTA 10A KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 1 621 | 1 094 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 172 | 113 |
| - aprobaty techniczne | 683 | 318 |
| - prowizje bankowe | 340 | 499 |
| - inne | 426 | 164 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 621 | 1 094 |
NOTA 11A KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA):
| Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji |
Wartość nominalna |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | brak | 23 000 000 | 23 000 | opłacone gotówką | 20.07.2004 |
| B | na okaziciela | brak | 7 000 000 | 7 000 | opłacone gotówką | 3.12.2004 |
| C | na okaziciela | brak | 335 200 | 335 | opłacone gotówką | 16.11.2005 |
| C | na okaziciela | brak | 185 400 | 185 | opłacone gotówką | 21.11.2006 |
| D | na okaziciela | brak | 1 500 000 | 1 500 | opłacone gotówką | 20.03.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 268 700 | 269 | opłacone gotówką | 3.12.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 270 700 | 271 | opłacone gotówką | 10.03.2008 |
| 32 560 000 | 32 560 |
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
Na dzień 1.01.2018r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 32 560 000 PLN i jego struktura przedstawiała się następująco:
| seria A1 | 23 000 000 akcji |
|---|---|
| seria B | 7 000 000 akcji |
| seria C | 1 060 000 akcji |
| seria D | 1 500 000 akcji |
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 32.560.000. Do dnia 31.12.2018 roku struktura kapitału zakładowego nie uległa zmianie.
Na dzień 31.12.2018 roku akcjonariuszami Spółki posiadającymi co najmniej 5% kapitału zakładowego i 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki byli:
- Amicus Poliniae Sp. z o.o. posiadająca 51,91% kapitału zakładowego i 51,91% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
-
Radosław Koelner posiadający 9,02% kapitału zakładowego i 9,02% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
-
PKO BP BANKOWY PTE posiadające 9,01% kapitału zakładowego i 9,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
- NATIONALE NEDERLANDEN PTE posiadające 8,73% kapitału zakładowego i 8,73% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
- Quercus TFI S.A (w tym Quercus Parasolowy SFIO) posiadająca 5,24% (5,053%) kapitału zakładowego i 5,24% (5,053%) ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
- Pozostali 16,09%.
NOTA 12A KAPITAŁ ZAPASOWY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 151 000 | 151 000 |
| b) utworzony ustawowo | 10 854 | 10 854 |
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość |
69 428 | 44 836 |
| d) inny (wg rodzaju) | 18 389 | ( 4 113) |
| - łączenie spółek | 22 716 | 214 |
| - korekta wpływów z emisji akcji (koszty emisji) | ( 4 327) | ( 4 327) |
| Kapitał zapasowy, razem | 249 671 | 202 577 |
NOTA 13A KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu aktualizacji środków trwałych | 652 | 652 |
| b) z tytułu podatku odroczonego | ( 124) | ( 124) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 528 | 528 |
NOTA 14A POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| - skup akcji własnych | 30 000 | 21 600 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 30 000 | 21 600 |
NOTA 15A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
2 025 | 2 498 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 901 | 2 374 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 243 | 672 |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | 1 150 | 893 |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | 494 | 709 |
| - inne | 14 | 100 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 124 | 124 |
| - prawo wieczystego użytkowania gruntu | 124 | 124 |
| 2. Zwiększenia | 4 266 | 257 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
2 206 | 257 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 179 | - |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | - | 257 |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | 2 027 | - |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - połączenie z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. |
2 060 | - |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | 2 042 | - |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | 18 | - |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| 3. Zmniejszenia | 11 | 730 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
11 | 730 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | - | 429 |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | - | 215 |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | 4 | |
| - inne | 7 | 86 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
6 280 | 2 025 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 4 096 | 1 901 |
| - wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek | 422 | 243 |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | 1 146 | 1 150 |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | 2 521 | 494 |
| - inne | 7 | 14 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 2 184 | 124 |
| - prawo wieczystego użytkowania gruntu | 124 | 124 |
| - różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową | 2 042 | - |
| - z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek | 18 | - |
NOTA 15B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 343 | 300 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 343 | 300 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 67 | 43 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 67 | 43 |
| c) stan na koniec okresu | 410 | 343 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 410 | 343 |
NOTA 15C ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 224 | - |
| - rezerwa na zobowiązanie podatkowe | 224 | - |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | 88 | - |
| - rezerwa na zobowiązanie podatkowe | 88 | - |
| d) stan na koniec okresu | 136 | - |
| - rezerwa na zobowiązanie podatkowe | 136 | - |
NOTA 15D ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 652 | 596 |
| - rezerwy na premie pracownicze | 652 | 596 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 699 | 1 568 |
| - rezerwy na premie pracownicze | 699 | 1 568 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 652 | 1 417 |
| - rezerwy na premie pracownicze | 652 | 1 417 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | - | 95 |
| - rezerwy na premie pracownicze | - | 95 |
| e) stan na koniec okresu | 699 | 652 |
| - rezerwy na premie pracownicze | 699 | 652 |
NOTA 16A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 14 948 | 35 918 |
| - kredyty i pożyczki | 14 948 | 35 918 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 100 706 | 168 506 |
| - kredyty i pożyczki | 85 965 | 165 192 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 14 741 | 3 314 |
| - umowy leasingu finansowego | 14 741 | 3 314 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 115 654 | 204 424 |
NOTA 16B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 114 434 | 201 311 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 1 220 | 3 113 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 115 654 | 204 424 |
NOTA 16C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 101 810 | 201 517 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 13 844 | 2 907 |
| b1. jednostka/waluta tys./EUR |
3 220 | 697 |
| tys. zł | 13 844 | 2 907 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 115 654 | 204 424 |
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 16D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem |
Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| formy prawnej | zł | waluta zł |
waluta | ||||
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. (dawniej Raiffeisen Bank Polska S.A.) |
Warszawa | 84 000 | 55 191 | 1. Dla kredytu w r-ku bieżącym PLN, EUR, USD, CHF: -WIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża. 2. Dla kredytu rewolwingowego 1 i 2 w PLN, USD, EUR: -WIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża. |
1. Kredyt w r-ku bieżącym - 31.01.2020 2. Kredyt rewolwingowy 1 - 31.01.2020 3. Kredyt rewolwingowy 2 - 28.02.2020 4. Faktoring - 31.01.2020 5. Akredytywa -31.01.2020 6. Gwarancje -31.01.2020 |
1. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem. 2. Zastaw na zapasach 69 000 tys. zł. 3. Hipoteki do łącznej kwoty 97 000 tys. zł. na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. oraz Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. 4. Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 5. Weksel własny in blanco RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Polska Sp. z o.o. |
|
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
Warszawa | 60 000 | 24 440 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR 1M+marża, LIBOR 1M+marża |
05.02.2021 | 1. Hipoteka do kwoty 54 500 tys. zł na nieruchomości Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 2. Cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. 3. Cesja wierzytelności. |
|
| PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa | 20 000 | 6 333 | WIBOR 1M PLN + marża | 13.07.2021 | 1. Weksel własny in blanco. 2. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem w Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
|
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. |
Wrocław | limit do 19 500 | 14 948 | WIBOR 1M + marża | 30.11.2021 | - |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
NOTA 17A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 28 083 | 29 394 |
| - kredyty i pożyczki | 8 437 | 21 847 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 132 | 5 |
| - zobowiązania z tyt. otrzymanych gwarancji i poręczeń | 132 | 5 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 13 825 | 4 899 |
| - do 12 miesięcy | 13 825 | 4 899 |
| - inne (wg rodzaju): | 5 689 | 2 643 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 2 326 | 571 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów finansowych | 3 230 | 2 072 |
| - inne | 133 | - |
| b) wobec jednostki dominującej | 121 | - |
| - inne zobowiązania finansowe | 121 | - |
| c) wobec pozostałych jednostek | 206 254 | 95 396 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 120 952 | 20 648 |
| - długoterminowe w okresie spłaty do roku | 14 001 | 14 379 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 16 356 | 14 835 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 4 410 | 830 |
| - zobowiązania z tytułu faktoringu | 11 911 | 14 005 |
| - zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 35 | - |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 62 162 | 53 224 |
| - do 12 miesięcy | 62 162 | 53 224 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 3 051 | 1 923 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 1 763 | 1 497 |
| - inne (wg rodzaju): | 1 970 | 3 269 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 1 922 | 3 224 |
| - inne | 48 | 45 |
| d) fundusze specjalne (wg tytułów) | 0 | 6 |
| - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 0 | 6 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 234 458 | 124 796 |
NOTA 17B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 190 787 | 77 593 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 43 671 | 47 203 |
| b1. jednostka/waluta (tys./USD) |
5 728 | 7 637 |
| tys. zł | 21 535 | 26 588 |
| b2. jednostka/waluta (tys./EUR) |
5 105 | 4 874 |
| tys. zł | 21 953 | 20 330 |
| b3. jednostka/waluta (tys./GBP) |
36 | 58 |
| tys. zł | 172 | 273 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 11 | 12 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 234 458 | 124 796 |
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 17C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Nazwa (firma) Siedziba |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki | Termin | Zabezpieczenia | Inne | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki | zł | waluta | zł | waluta | oprocentowania | spłaty | |||
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
Warszawa | 10 000 | 1 210 | 1M EURIBOR / LIBOR / WIBOR + marża |
bezterminowo | 1. Poręczenie cywilnoprawne Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 2. Poręczenie cywilnoprawne Koelner Polska Sp. z o.o. 3. Cesja wierzytelności. |
- | ||
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. (dawniej Raiffeisen Bank Polska S.A.) |
Wrocław | 84 000 | 10 000 | 1. Dla kredytu w r-ku bieżącym PLN, EUR, USD, CHF: -WIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża. 2. Dla kredytu rewolwingowego 1 i 2 w PLN, USD, EUR: -WIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża. |
1. Kredyt w r-ku bieżącym -31.01.2020 r. 2. Kredyt rewolwingowy 1 -31.01.2020 r. 3. Kredyt rewolwingowy 2 -28.02.2020 r. 4. Faktoring - 31.01.2020 r. 5. Akredytywa - 31.01.2020 r. 6. Gwarancje - 31.01.2020 r. |
1. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem. 2. Zastaw na zapasach 69 000 tys. zł. 3. Hipoteka 97 000 tys. zł. na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. oraz Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. 4. Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 5. Weksel własny in blanco RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Polska Sp. z o.o. |
długoterminowy w okresie spłaty do 1-go roku |
||
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. |
Warszawa | 40 000 | 39 741 | WIBOR 1M PLN + marża | 03.04.2019 | 1. Hipoteka łączna do 60 000 tys. zł. 2. Cesja praw z polisy ubezp. 3. Zastaw rejestrowy na zapasach do 3 500 tys. zł. 4. Zastaw rejestrowy na akcjach Spółki należących do Amicus Poliniae Sp. z o.o. do 45 000 tys. zł. 5. Weksel własny in blanco. |
- | ||
| ING Bank Śląski S.A. |
Katowice | 66 000 | 66 000 | WIBOR 1M PLN + marża | 23.02.2019 | 1. Hipoteka 80 000 tys. zł. 2. Zastaw rejestrowy na zapasach Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut do 33 000 tys. zł. 3. Cesja praw z polis ubezpieczeniowej. 4. Oświadczenia o poddaniu się egzekucji. 5. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Koelner Polska Sp. z o.o. |
- |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
| Nazwa (firma) | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki | Termin | Zabezpieczenia | Inne | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki | zł | waluta | zł | waluta | oprocentowania | spłaty | |||
| PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa | 20 000 | 4 001 | WIBOR 1M PLN + marża | 13.07.2021 | 1. Weksel własny in blanco. 2. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem w Banku Handlowym w Warszawie S.A. |
długoterminowy w okresie spłaty do 1-go roku |
||
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
1 944 | 452 EUR | 1 944 | 452 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
860 | 200 EUR | 860 | 200 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
2 150 | 500 EUR | 2 120 | 493 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
860 | 200 EUR | 860 | 200 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
430 | 100 EUR | 430 | 100 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Stahl GmbH | Schorndorf (Niemcy) |
658 | 153 EUR | 288 | 67 EUR | EURIBOR 1M + marża | 30.09.2019 | - | - |
| Koelner Deutschland GmbH |
Schorndorf (Niemcy) |
1 935 | 450 EUR | 1 935 | 450 EUR | EURIBOR 1M + marża | 03.01.2019 | - | - |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 18A INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 051 | 1 050 |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 1 051 | 1 050 |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 869 | 813 |
| - rezerwa na premie i bonusy | 86 | 96 |
| - inne | 96 | 141 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 051 | 1 050 |
NOTA 19A WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 331 795 | 301 217 |
| Liczba akcji | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 10,19 | 9,25 |
| Rozwodniona liczba akcji | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 10,19 | 9,25 |
Wartość księgową na jedną akcję obliczono dzieląc kapitał własny (stan na dzień bilansowy) przez liczbę akcji według stanu na dzień bilansowy.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
NOTA 20A ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | 55 024 | 68 212 |
| - na rzecz jednostek zależnych | 55 024 | 68 212 |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 55 024 | 68 212 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 21A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW i USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 16 133 | 18 387 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 16 116 | 18 377 |
| - od jednostek zależnych | 16 116 | 18 377 |
| - od pozostałych jednostek | 17 | 10 |
| - przychody ze sprzedaży produktów, w tym: | 214 595 | 188 733 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 187 893 | 163 787 |
| - od jednostek zależnych | 187 893 | 163 787 |
| - od pozostałych jednostek | 26 702 | 24 946 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 230 728 | 207 120 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 204 009 | 182 164 |
| - od jednostek zależnych | 204 009 | 182 164 |
| - od pozostałych jednostek | 26 719 | 24 956 |
NOTA 21B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW i USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA)
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 106 490 | 94 039 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 106 431 | 93 731 |
| - od jednostek zależnych | 106 431 | 93 731 |
| - od pozostałych jednostek | 59 | 308 |
| b) eksport | 124 238 | 113 081 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 97 578 | 88 433 |
| - od jednostek zależnych | 97 578 | 88 433 |
| - od pozostałych jednostek | 26 660 | 24 648 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 230 728 | 207 120 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 204 009 | 182 164 |
| - od jednostek zależnych | 204 009 | 182 164 |
| - od pozostałych jednostek | 26 719 | 24 956 |
NOTA 22A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| - sprzedaż towarów | 102 462 | 103 569 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 92 623 | 93 551 |
| - od jednostek zależnych | 92 623 | 93 551 |
| - od pozostałych jednostek | 9 839 | 10 018 |
| - sprzedaż materiałów | 1 024 | 1 628 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 961 | 1 551 |
| - od jednostek zależnych | 961 | 1 551 |
| - od pozostałych jednostek | 63 | 77 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 103 486 | 105 197 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 93 584 | 95 102 |
| - od jednostek zależnych | 93 584 | 95 102 |
| - od pozostałych jednostek | 9 902 | 10 095 |
NOTA 22B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 64 683 | 68 090 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 64 681 | 67 984 |
| - od jednostek zależnych | 64 681 | 67 984 |
| - od pozostałych jednostek | 2 | 106 |
| b) eksport | 38 803 | 37 107 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 28 903 | 27 118 |
| - od jednostek zależnych | 28 903 | 27 118 |
| - od pozostałych jednostek | 9 900 | 9 989 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 103 486 | 105 197 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 93 584 | 95 102 |
| - od jednostek zależnych | 93 584 | 95 102 |
| - od pozostałych jednostek | 9 902 | 10 095 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 23A KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) amortyzacja | 8 073 | 6 239 |
| b) zużycie materiałów i energii | 76 174 | 66 431 |
| c) usługi obce | 40 465 | 41 301 |
| d) podatki i opłaty | 1 941 | 1 416 |
| e) wynagrodzenia | 26 978 | 22 644 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5 952 | 4 733 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 11 595 | 10 582 |
| Koszty według rodzaju, razem | 171 178 | 153 346 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 79 468 | 78 418 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | (50 072) | (47 783) |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | (17 684) | (14 655) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 182 890 | 169 326 |
NOTA 24A INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 88 | - |
| - rozwiązanie rezerw na zobowiązania | 88 | - |
| b) pozostałe, w tym: | 5 402 | 5 218 |
| - z tytułu różnic inwentaryzacyjnych | 768 | 586 |
| - z tytułu najmu i dzierżawy | 1 088 | 1 271 |
| - refaktury | 752 | 436 |
| - otrzymane odszkodowania | 1 | 588 |
| - inne | 2 793 | 2 337 |
| Inne przychody operacyjne, razem | 5 490 | 5 218 |
NOTA 25A INNE KOSZTY OPERACYJNE
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 130 | 263 |
| - rezerwa na zobowiązania | 48 | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 37 | 220 |
| - inne rezerwy | 45 | 43 |
| b) pozostałe, w tym: | 4 770 | 5 137 |
| - darowizny | 2 | 9 |
| - niedobory magazynowe | 1 117 | 889 |
| - złomowanie towarów | 799 | 565 |
| - amortyzacja wynajmowanych rzeczowych aktywów trwałych | 162 | 748 |
| - refaktury | 740 | 485 |
| - kary i odszkodowania | 1 | - |
| - inne | 1 949 | 2 441 |
| Inne koszty operacyjne, razem | 4 900 | 5 400 |
NOTA 26A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 29 077 | 54 151 |
| - od jednostek zależnych | 29 077 | 54 151 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | 29 077 | 54 151 |
NOTA 26B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 1 756 | 1 489 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 1 749 | 1 482 |
| - od jednostek zależnych | 977 | 683 |
| - od jednostki dominującej | 772 | 799 |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | 7 | 7 |
| - od innych jednostek | 7 | 7 |
| b) pozostałe odsetki | - | 10 |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | - | 10 |
| - od innych jednostek | - | 10 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 1 756 | 1 499 |
NOTA 26C INNE PRZYCHODY FINANSOWE
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) dodatnie różnice kursowe | 518 | 196 |
| - zrealizowane | 463 | 566 |
| - niezrealizowane | 55 | ( 370) |
| b) pozostałe, w tym: | 1 012 | 1 540 |
| - gwarancje i poręczenia | 1 012 | 1 540 |
| Inne przychody finansowe, razem | 1 530 | 1 736 |
NOTA 27A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) od kredytów i pożyczek | 6 541 | 6 696 |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | 712 | 1 409 |
| - dla jednostek zależnych | 712 | 1 409 |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | 5 829 | 5 287 |
| - od innych jednostek | 5 829 | 5 287 |
| b) pozostałe odsetki | 578 | 455 |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | 578 | 455 |
| - od innych jednostek | 578 | 455 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 7 119 | 7 151 |
NOTA 27B INNE KOSZTY FINANSOWE
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| a) pozostałe, w tym: | 3 201 | 2 759 |
| - prowizje i opłaty bankowe | 1 215 | 948 |
| - gwarancje i poręczenia | 1 933 | 1 803 |
| - koszty umorzonych pożyczek | 50 | - |
| - inne | 3 | 8 |
| Inne koszty finansowe, razem | 3 201 | 2 759 |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
NOTA 28A ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM, STRATĄ) BRUTTO
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk (strata) brutto | 18 576 | 37 202 |
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
( 18 576) | ( 45 913) |
| a) Przychody niepodlegające opodatkowaniu | 35 581 | 61 247 |
| b) Przychody statystyczne do opodatkowania | 192 | 167 |
| c) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu | 29 386 | 27 563 |
| d) Dodatkowe koszty podatkowe | 7 169 | 12 396 |
| e) Strata podatkowa odliczana od dochodu | 5 404 | - |
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | - | ( 8 711) |
| 4. Podstawa opodatkowania po odliczeniach | - | ( 8 711) |
| 5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: |
- | 26 |
| - wykazany w rachunku zysków i strat | - | 26 |
NOTA 28B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | ( 407) | ( 289) |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | ( 407) | ( 289) |
NOTA 28C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| - ujętego w kapitale własnym | ( 2 153) | ( 124) |
NOTA 29A SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
Zysk netto za rok 2017 w kwocie 36 887 tys. zł oraz wynik z lat ubiegłych w kwocie 7 065 tys. zł, powstały w wyniku połączenia transgranicznego w 2017 roku RAWLPLUG S.A. oraz Farmlord Trading Ltd, został przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy w kwocie 10 745 tys. zł,
- zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 33 206 tys. zł.
W 2018 roku Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 10 745 tys. zł (0,33 zł na jedną akcję). Dywidendę wypłacono została w całości z zysku netto za rok 2017.
Zysk netto Spółki za rok 2018 w kwocie 18 169 tys. zł zostanie przeznaczony (propozycja Zarządu Spółki):
- na wypłatę dywidendy w kwocie 10 745 tys. zł
- na kapitał zapasowy Spółki w kwocie 7 424 tys. zł.
Zarząd proponuje wypłacić w 2019 roku dywidendę w wysokości 10 745 tys. zł (0,33 zł na jedną akcję). Zgodnie z propozycją Zarządu dywidenda zostałaby wypłacona w całości z zysku netto za rok 2018.
NOTA 30A ZYSK NA 1 AKCJĘ
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 18 169 | 36 887 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,56 | 1,13 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 32 560 000 | 32 560 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,56 | 1,13 |
Rok 2017: 23.000.000 akcji serii A1 7.000.000 akcji serii B 1.060.000 akcji serii C 1.500.000 akcji serii D Rok 2018: 23.000.000 akcji serii A1
7.000.000 akcji serii B 1.060.000 akcji serii C 1.500.000 akcji serii D
Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: rok 2017: (32.560.000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32.560.000 akcji rok 2018: (32.560.000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32.560.000 akcji
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej obejmują wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością gospodarczą Spółki.
Obejmuje ona w szczególności:
- wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług,
- wydatki związane z pokrywaniem kosztów świadczonych usług oraz zatrudnieniem pracowników,
- płatności na rzecz dostawców,
- wydatki z tytułu podatków, opłat, ubezpieczeń społecznych i innych obciążających wynik finansowy.
Z działalności operacyjnej wyeliminowano wpływy i wydatki związane z działalnością inwestycyjną i finansową.
W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spółka ujmuje opłacone w danym roku zakupy i sprzedaż poszczególnych składników wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, a także aktywów finansowych. Do przychodów z tej działalności jednostka zalicza otrzymane dywidendy, odsetki uzyskane od lokat bankowych dłuższych niż 3-miesięcznych, a także odsetki od udzielonych pożyczek.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej obejmują wpływy z uzyskanych kredytów bankowych oraz wydatki związane z wypłatą dywidend dla akcjonariuszy, z obsługą kredytów (odsetki, spłaty rat kredytowych) oraz wydatki związane z leasingiem finansowym.
Uzgodnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu należności i zobowiązań a zmianami stanu tych pozycji wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:
| I. Zmiana stanu należności: | |
|---|---|
| 1. Bilansowa zmiana stanu należności | 921 |
| 2. Korekty: | ( 4 513) |
| - wyłączenie należności dotyczących działalności inwestycyjnej | ( 1 510) |
| - korekta o kompensaty niegotówkowe | ( 3 003) |
| 3. Zmiana stanu należności wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | ( 3 592) |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
| II. Zmiana stanu zobowiązań: | |
|---|---|
| 1. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ( 185) |
| 2. Korekty: | 22 020 |
| - wyłączenie zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej | ( 1 171) |
| - korekta o kompensaty dotyczące działalności innej niż operacyjna | 1 204 |
| - wyłączenie płatności z tytułu leasingu | ( 12 336) |
| - wyłączenie pożyczek | 34 323 |
| 3. Zmiana stanu zobowiązań wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 21 835 |
| III. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | |
| 1. Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 3 509 |
| 2. Korekty: | 30 |
| - korekta z tytułu połączenia z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. | 30 |
| 3. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 3 539 |
| IV. Zmiana stanu rezerw | |
| 1. Bilansowa zmiana stanu rezerw | 4 504 |
| 2. Korekty: | ( 1 998) |
| - korekta z tytułu połączenia z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. | ( 1 998) |
| 3. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 2 506 |
| Struktura środków pieniężnych | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 6 807 | 4 330 | |
| Środki pieniężne razem | 6 807 | 4 330 |
3.2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
3.2.1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
| Pożyczki udzielone | Udziały w jednostkach powiązanych |
|
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 r. | 59 146 | 296 050 |
| Zwiększenia, w tym: | 22 927 | 22 071 |
| - nabycie, zaciągnięcie, udzielenie | 20 552 | 2 032 |
| - odsetki memoriałowe | 1007 | - |
| - wycena bilansowa | 1 323 | - |
| - połączenie spółek | - | 20 039 |
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego | 45 | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 15 803 | 25 739 |
| - zbycie, spłata | 15 707 | - |
| - odpis aktualizujący | 27 | 20 039 |
| - wycena bilansowa | 61 | - |
| - połączenie spółek | - | 5 700 |
| - odsetki memoriałowe | 8 | - |
| Stan na 31.12.2018 r. | 66 270 | 292 382 |
W dniu 26.02.2018 r. została zarejestrowana przez indyjskie Ministerstwo Spraw Korporacyjnych spółka zależna Rawl India Services Private Limited z siedzibą w Bangalore w Indiach, której kapitał zakładowy w całości objęty został przez RAWLPLUG S.A. Rawl India Services Private Limited prowadzi wyłącznie działalność usługową, polegającą na udzielaniu
wsparcia technicznego dla dystrybutora produktów RAWLPLUG, z którym Grupa Kapitałowa RAWLPLUG obecnie współpracuje.
W dniu 20.08.2018 r. Ministerstwo Handlu Tajlandii dokonało rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Przedmiotem działalności spółki będzie produkcja lekkich zamocowań budowlanych oraz produkcja chemiczna do kotew wklejanych na potrzeby rynków azjatyckich. Siedzibą spółki jest Bangkok (Tajlandia). Kapitał zakładowy spółki wynosi 34 560 000 THB (batów tajskich, co stanowi równowartość ok. 1 080 000,00 USD), w którym RAWLPLUG S.A. posiada 51%, a TMAX Corporation Co. Ltd. 49% udziałów. Utworzenie nowej spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki.
W dniu 31.10.2018 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. W wyniku połączenia Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Informacje o procedurach połączenia były publikowane w raportach bieżących (15,16,19 i 21/2018). Połączenie to etap realizowanej strategii zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy RAWLPLUG i mającej na celu uproszczenie struktury organizacyjnej oraz wyeliminowanie zbędnych procesów. Rezultat tego działania to zwiększenie przejrzystości struktury Grupy dla inwestorów oraz uproszczenie struktury w zakresie działalności produkcyjnej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie.
W dniu 31.12.2018 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego dokonał rejestracji połączenia spółek zależnych od RAWLPLUG S.A., tj. Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. jako Spółki Przejmującej ze spółką Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. jako Spółką Przejmowaną, w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, na zasadach określonych w planie połączenia z dnia 31.08.2018 r. (informacja opublikowana w raporcie bieżącym 20/2018). W wyniku przeprowadzonego połączenia nastąpiło wykreślenie Koelner Łańcuckiej Fabryki Śrub Sp. z o.o. z rejestru przedsiębiorców i podwyższenie kapitału zakładowego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W wyniku połączenia obu spółek, kapitał zakładowy Spółki Przejmującej został podwyższony o kwotę 104 527 250,00 zł tj. do kwoty 391 245 250,00 zł, poprzez wydanie RAWLPLUG S.A. 2.090.545 nowoutworzonych udziałów Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. o wartości 50 złotych każdy udział, co wynika z obliczeń przy użyciu Parytetu Wymiany określonym w Planie Połączenia. Celem połączenia było uproszczenie struktur Grupy RAWLPLUG w ramach prowadzonej działalności gospodarczej w Polsce oraz uzyskanie efektów synergii operacyjnej i kosztowej. Przewiduje się, że połączenie przyniesie szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie silnego podmiotu gospodarczego, zapewnienie konsolidacji składników majątku połączonych spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy, a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym.
Odsetki od udzielonych pożyczek
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Odsetki naliczone | 1 756 | 1 489 |
| Odsetki naliczone i zrealizowane | 748 | 669 |
| Odsetki naliczone i niezrealizowane, w tym: | 1 008 | 820 |
| - płatne w okresie do 3-m-cy | 997 | 22 |
| - płatne w okresie powyżej 12 m-cy | 11 | 798 |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| W okresie 1 roku | 4 684 | 892 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 15 127 | 3 434 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 19 811 | 4 326 |
| Koszty finansowe (-) | ( 660) | ( 182) |
| Wartość bieżąca min. opłat leasingowych | 19 151 | 4 144 |
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
W 2018 r. RAWLPLUG S.A. zrealizowała trzy kontrakty terminowe forward (zawarte z Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) na kwotę 450 tys. EUR/USD. W wyniku rozliczenia tych transakcji Grupa poniosła stratę w kwocie 12 tys. zł, która została wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat.
W dniu 18.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy forward z Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. na kwotę 1 000 tys. GBP/PLN z terminem realizacji na dzień 21.06.2019 r. Jego wycena na dzień 31.12.2018 r. wyniosła 35 tys. zł i została odniesiona na koszty finansowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Stan zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wysokość odsetek odniesionych w koszty prezentuje poniższa tabela:
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kredytodawca/Pożyczkodawca | Stan | Odsetki | Stan | Odsetki |
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. (dawniej Raiffeisen Bank Polska S.A.) Kredyt limit wierzytelności |
65 191 | 1 869 | 64 678 | 1 818 |
| ING Bank Śląski S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
66 000 | 1 809 | 60 154 | 1 865 |
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt handlowy |
1 210 | 18 | 1 269 | 9 |
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
24 440 | 618 | - | - |
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
39 741 | 1 088 | 40 027 | 1 123 |
| PKO Bank Polski S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny |
10 334 | 427 | 19 712 | 472 |
| Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. Pożyczka długoterminowa |
- | - | 18 960 | 597 |
| Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. Pożyczka krótkoterminowa |
- | 99 | 14 100 | 445 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Pożyczka długoterminowa |
14 948 | 488 | 16 958 | 235 |
| Stahl GmbH Pożyczki krótkoterminowe |
6 502 | 73 | 6 313 | 72 |
| Koelner Deutschland GmbH Pożyczka krótkoterminowa |
1 935 | 25 | - | - |
| Koelner Polska Sp. z o.o. Pożyczka długoterminowa |
- | 6 | 1 434 | 44 |
| Koelner Hungaria Kft Pożyczki krótkoterminowe |
- | 21 | - | - |
| Fabryka Pił i Narzędzi Wapienica Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe |
- | - | - | 16 |
| RAZEM | 230 301 | 6 541 | 243 605 | 6 696 |
Koszty finansowe z tytułu zrealizowanych i niezrealizowanych odsetek dotyczących otrzymanych kredytów i pożyczek.
| Naliczone | Zrealizowane | |||
|---|---|---|---|---|
| Odsetki stanowiące koszty | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. (dawniej Raiffeisen Bank Polska S.A.) Kredyt limit wierzytelności |
1 869 | 1 818 | 1 784 | 1 818 |
| ING Bank Śląski S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
1 809 | 1 865 | 1 962 | 1 712 |
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. Krótkoterminowy kredyt płatniczy |
18 | 9 | 18 | 9 |
| Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
618 | - | 618 | - |
| Bank BGŻ BNP Paribas S.A. Kredyt w rachunku bieżącym |
1 088 | 1 123 | 1 083 | 1 129 |
| PKO Bank Polski S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny |
427 | 472 | 472 | 469 |
| Fabryka Pił i Narzędzi Wapienica Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe |
- | 16 | - | 16 |
| Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe |
- | 597 | - | 546 |
| Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe |
99 | 445 | 99 | 445 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Pożyczki długoterminowa |
488 | 235 | 533 | 213 |
| Stahl GmbH Pożyczki krótkoterminowe |
73 | 72 | 79 | 65 |
| Koelner Deutschland GmbH Pożyczka krótkoterminowa |
25 | - | 25 | - |
| Koelner Polska Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe |
6 | 44 | 6 | 44 |
| Koelner Hungaria Kft Pożyczki krótkoterminowe |
21 | - | 21 | - |
| RAZEM | 6 541 | 6 696 | 6 700 | 6 466 |
Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą są WIBOR, EURIBOR, LIBOR powiększone o marżę banku (szczegółowe informacje przedstawiono w Nocie 16d oraz 17c). Istnieje ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych, jednak prawdopodobieństwo takiego zdarzenia można ocenić jako niskie.
Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych.
Termin płatności wykazanych odsetek od kredytów bankowych i pożyczek zawiera się w przedziale do jednego miesiąca.
Pożyczki otrzymane od spółek powiązanych oparte są o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR i EURIBOR, powiększone o marżę pożyczkodawcy. Odsetki liczone są od bieżącego zadłużenia na koniec każdego miesiąca.
Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych, ponieważ uregulowanie tych zobowiązań może nastąpić jedynie po wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
3.2.2. INFORMACJE NA TEMAT OBCIĄŻENIA RYZYKIEM KREDYTOWYM
Ryzyko kredytowe w RAWLPLUG S.A. dotyczy należności, pożyczek i środków pieniężnych. Szczegółowe informacje odnośnie tych pozycji zostały ujawnione kolejno w notach objaśniających do bilansu: należności – noty 3 i 7-8, pożyczki – noty 4h i 9a-b, środki pieniężne – nota 9c w SA-R 2018.
Koncentracja ryzyka kredytowego ma związek z zawieraniem transakcji ze spółkami powiązanymi w walutach obcych. Informacje na ten temat zostały przedstawione poniżej w pkt 9.
3.2.3. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH
Na dzień 31.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania pozabilansowe w postaci poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 55 024 tys. zł, w tym z tytułu:
| - umowy kredytowej dla Koelner Łańcuckiej Fabryki Śrub Sp. z o.o. | |
|---|---|
| - bieżącej współpracy gospodarczej dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 16 014 |
| - umowy kredytowej dla Rawl France SAS | 8 884 |
| - umów leasingowych dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 8 648 |
| - umów leasingowych dla Koelner Polska Sp. z o.o. | 3 411 |
| - umowy kredytowej dla Rawlplug Ltd. | 1 217 |
3.2.4. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI
W okresie sprawozdawczym w RAWLPLUG S.A. nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
3.2.5. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania takiej działalności w okresie następnym.
3.2.6. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
W prezentowanym okresie RAWLPLUG S.A. nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
3.2.7. NAKŁADY INWESTYCYJNE
| rok 2018 | |
|---|---|
| Niefinansowe aktywa trwałe, w tym: | 36 267 |
| Maszyny i urządzenia | 26 631 |
| Oprogramowanie | 3 312 |
| Budynki i budowle | 2 263 |
| Środki transportu | 3 234 |
| Pozostałe środki trwałe | 763 |
| Badania i rozwój | 64 |
| Finansowe aktywa trwałe, w tym: | 14 068 |
| Udzielone pożyczki | 12 036 |
| Aktywa i udziały | 2 032 |
| RAZEM | 50 335 |
Nakłady inwestycyjne na niefinansowe aktywa trwałe w 2018 roku wyniosły 36 267 tys. zł i dotyczyły przede wszystkim rozbudowy i odtworzenia parku maszynowego, modernizacji budynków i budowli oraz wdrożenia systemu SAP S/4HANA w Spółce.
Inwestycje na finansowe aktywa trwałe Spółki w kwocie 14 068 tys. zł obejmowały udzielenie pożyczek w kwocie 12 036 tys. zł oraz nabycie akcji i udziałów w kwocie 2 032 tys. zł:
| ✓ | udzielenie pożyczki długoterminowej Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 2 180 |
|---|---|---|
| ✓ | udzielenie pożyczki długoterminowej Koelner Trading KLD LLC | 2 790 |
| ✓ | udzielenie pożyczki długoterminowej Koelner Polska Sp. z o.o. | 7 066 |
| ✓ | nabycie udziałów RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd | 2 027 |
| ✓ | nabycie udziałów Rawl India Services Private Ltd | 5 |
W 2018 roku Spółka nie poniosła istotnych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.
3.2.8. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
W roku 2019 planowane są nakłady inwestycyjne w wysokości 33 852 tys. zł. Dotyczyć one będą przede wszystkim nakładów na:
| ✓ | urządzenia i maszyny | 19 635 |
|---|---|---|
| ✓ | budowę, rozbudowę i modernizację budynków i budowli | 8 633 |
| ✓ | informatyzację | 3 068 |
| ✓ | badania i rozwój, w tym planowane nakłady związane z uzyskaniem aprobat | 2 277 |
| ✓ | wartości niematerialne i prawne | 239 |
Inwestycje RAWLPLUG S.A. finansowane będą ze środków własnych oraz z wykorzystaniem leasingu.
W 2019 roku Spółka nie planuje istotnych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.
3.2.9. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną.
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi obejmujące:
- ✓ należności netto na dzień 31.12.2018 r. z wyłączeniem należności z tytułu pożyczek,
- ✓ zobowiązania na dzień 31.12.2018 r. z wyłączeniem zobowiązań z tytułu pożyczek,
- ✓ przychody za okres 1.01.2018 31.12.2018 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, środków trwałych, pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe w tym z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
- ✓ zakupy za okres 1.01.2018 31.12.2018 r. obejmujące zakupy towarów, materiałów i usług oraz środków trwałych, a także czynsz inicjalny ujęty w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. W pozycji tej ujęto również koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.
| Przychody | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Koelner Centrum Sp. z o.o. | 181 | 109 | - | - |
| Koelner CZ s.r.o. | 12 373 | 4 | 741 | - |
| Koelner Hungária Kft | 13 223 | 21 | 1 391 | - |
| Koelner Deutschland GmbH | 3 975 | 136 | 636 | - |
| Koelner Vilnius UAB | 5 986 | 533 | 128 | - |
| Rawlplug Middle East FZE | 10 853 | 10 | 4 045 | - |
| Rawl Scandinavia AB | 4 942 | - | 451 | - |
| Rawlplug Ireland Ltd | 4 589 | 20 | 1 190 | - |
| Rawl France SAS | 27 472 | 1 528 | 6 633 | - |
| Rawlplug Ltd | 37 536 | 130 | 7 918 | - |
| Stahl GmbH | 865 | 86 | 92 | - |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 772 | 480 | - | 121 |
| Rawlplug Ireland (Export) Ltd | 7 | - | - | - |
| Koelner Trading KLD LLC | 5 480 | 50 | 1 854 | - |
| Koelner Ltd | - | 146 | - | 204 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | 32 340 | 65 161 | - | 14 350 |
| Rawlplug Singapore PTE. Ltd | 1 051 | 78 | 603 | - |
| Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. | 79 | 7 053 | 2 | 1 862 |
| Koelner-Ukraine LLC | 3 899 | - | 803 | - |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | 168 766 | 805 | 16 022 | - |
| Rawlplug Shanghai Trading Ltd. | - | 6 055 | 765 | 1 866 |
| Rawl Africa (PTY) Ltd | 27 | - | - | - |
| Rawlplug Portugal LDA | 5 | - | - | - |
| Rawlplug Inc. | 17 | - | 17 | - |
| Koelner Slovakia s.r.o. | 3 | - | - | - |
| Amicus Sp. z o.o. | 5 | - | 1 | - |
| RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd | 761 | - | 89 | 1 364 |
| RAZEM | 335 207 | 82 405 | 43 381 | 19 767 |
Na dzień 31.12.2018 r. należności brutto z tytułu udzielonych pożyczek wyniosły 67 131 tys. zł, w tym:
- ✓ 24 093 od Amicus Poliniae Sp. z o.o.,
- ✓ 15 613 od Koelner Trading KLD LLC,
- ✓ 11 279 od Rawlplug Middle East FZE,
- ✓ 8 835 od Rawlplug Ireland Ltd,
- ✓ 3 359 od Rawlplug Singapore PTE. Ltd.,
- ✓ 2 243 od Koelner Inwestycje Budowlane Sp. z o.o.,
- ✓ 642 od Rawl Africa (Pty) Ltd,
- ✓ 609 od Rawlplug Ireland (Export) Ltd,
- ✓ 417 od Rawlplug Portugal LDA,
- ✓ 41 od Rawlplug Inc.
W 2018 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki udzielonej Rawl Africa (Pty) Ltd w wysokości 23 tys. zł i Rawlplug Portugal LDA w wysokości 4 tys. zł oraz rozwiązano odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej Rawl Africa (Pty) Ltd w wysokości 45 tys. zł.
Przychody finansowe z tytułu odsetek otrzymanych od udzielonych pożyczek w okresie 1.01 - 31.12.2018 r. wyniosły 1 749 tys. zł, w tym:
- ✓ 772 od Amicus Poliniae Sp. z o.o.,
- ✓ 436 od Koelner Trading KLD LLC,
- ✓ 300 od Rawlplug Middle East FZE,
- ✓ 98 od Rawlplug Ireland Ltd,
- ✓ 53 od Rawlplug Singapore PTE. Ltd.,
- ✓ 43 od Koelner Inwestycje Budowlane Sp. z o.o.,
- ✓ 23 od Rawl Africa (Pty) Ltd,
- ✓ 9 od Koelner Polska Sp. z o.o.,
- ✓ 7 od Rawlplug Ireland (Export) Ltd,
- ✓ 5 od Rawlplug Portugal LDA,
- ✓ 2 od Rawl France SAS,
- ✓ 1 od Rawlplug Inc.
Na dzień 31.12.2018 r. zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek wyniosły 23 385 tys. zł, w tym:
- ✓ 14 948 wobec Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
- ✓ 6 502 wobec Stahl GmbH,
- ✓ 1 935 wobec Koelner Deutschland GmbH.
Koszty finansowe z tytułu naliczonych odsetek od otrzymanych pożyczek w okresie 1.01 - 31.12.2018 r. wyniosły 712 tys. zł, w tym:
- ✓ 587 wobec Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
- ✓ 73 wobec Stahl GmbH,
- ✓ 25 wobec Koelner Deutschland GmbH,
- ✓ 21 wobec Koelner Hungária Kft,
- ✓ 6 wobec Koelner Polska Sp. z o.o.
Na dzień 31.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 55 024 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.
| Podmiot otrzymujący poręczenie |
Beneficjent | Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń |
Tytuł zabezpieczenia |
Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia |
|---|---|---|---|---|
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 16 850 | kredyt | 29.02.2020 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | CMC Poland Sp. z o.o. | 16 000 | dostawy/usługi | 31.12.2019 |
| Rawl France SAS | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 8 884 | kredyt | 31.07.2019 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | ING Lease Polska Sp. z o.o. | 7 828 | leasing | od 01.2020 do 06.2021 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o. |
1 868 | leasing | 31.12.2021 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o. |
1 543 | leasing | Spłata w okresie od 05.2019 do 04.2022 |
| Rawlplug LTD | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 1 217 | kredyt | 28.02.2020 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | PKO Leasing S.A. | 820 | leasing | Spłata w okresie od 08.2019 do 12.2020 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | Dostawcy handlowi | 14 | dostawa/usługi | 02.04.2019 |
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na 31.12.2018 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji:
| Podmiot udzielający poręczenia | Beneficjent | Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty |
Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie |
|---|---|---|---|
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o. |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 1 210 | 29.02.2020 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | ING Lease Polska Sp. z o.o. | 21 636 | Spłata w okresie od 09.2021 do 07.2023 |
3.2.10. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI
Nie dotyczy
3.2.11. CHARAKTER I CEL GOSPODARCZY ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Nie dotyczy.
3.2.12. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA, WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
Decyzją Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. z dnia 18.05.2018 r. podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdań skonsolidowanych Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za 2018 r. wybrana została firma Grant Thornton Polska Sp. z o.o. s.k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 88 E, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 4055. Zgodnie z aneksem do umowy podpisanej w dniu 14.06.2017 r. wybrany audytor przeprowadził:
-
- przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za I półrocze 2018;
-
- przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG S.A. za I półrocze 2018;
-
- badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za rok 2018;
-
- badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG S.A. za rok 2018.
Łączna wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia firmy audytorskiej:
| rok 2018 | rok 2017 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia z tytułu badania w tym: | 86 | 76 |
| - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego | 53 | 41 |
| Wynagrodzenia z tytułu przeglądu w tym: | 37 | 35 |
| - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego | 20 | 19 |
| Wynagrodzenia z tytułu doradztwa prawno-podatkowego i innych usług | - | - |
RAWLPLUG S.A. korzystała z usług Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp.k. w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za rok 2016 i 2017. Mając na uwadze, iż firma Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. oraz Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k zrzeszone są w Grant Thornton International Ltd., Spółka informuje, iż korzystała wcześniej z usług Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. oraz Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o., tj. komplementariusza tego audytora, w zakresie doradztwa podatkowego oraz w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2004-2008 oraz za lata 2010-2014.
3.2.13. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2018 przedstawia poniższa tabela:
| w etatach | |
|---|---|
| Zatrudnienie | rok 2018 |
| Pracownicy bezpośrednio produkcyjni | 192 |
| Pracownicy pośrednio produkcyjni | 135 |
| Pracownicy logistyki | 107 |
| Pracownicy sprzedaży | 47 |
| Pozostali | 44 |
| Razem | 525 |
3.2.14. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom zarządzającym:
| Osoby zarządzające | 1.01.2018- 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Radosław Koelner | - Prezes Zarządu | 805 |
| w tym z tyt. pełnienia funkcji we władzach jed. podporządkowanych | 265 | |
| Piotr Kopydłowski | - Członek Zarządu ds. Finansowych | 578 |
| w tym z tyt. pełnienia funkcji we władzach jed. podporządkowanych | 158 |
Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom nadzorującym:
| Osoby nadzorujące | 1.01.2018 - 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Krystyna Koelner | - Przewodnicząca Rady Nadzorczej | 29 |
| Tomasz Mogilski | - Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej | 14 |
| Włodzimierz Frankowicz | - Członek Rady Nadzorczej | 26 |
| Janusz Pajka | - Członek Rady Nadzorczej | 26 |
| Zbigniew Pamuła | - Członek Rady Nadzorczej | 14 |
| Zbigniew Stabiszewski | - Członek Rady Nadzorczej | 50 |
Na dzień 31.12.2018 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A. a osobami zarządzającymi nie były zawarte żadne umowy przewidujące rekompensaty w przypadku rezygnacji lub zwolnienia tych osób z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny ani w przypadku, gdy ich odwołanie lub zwolnienie nastąpiłoby z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.
Na dzień 31.12.2018 r. nie istniały zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz nie istniały zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami
3.2.15. NIESPŁACONE ZALICZKI, KREDYTY, POŻYCZKI, GWARANCJE, PORĘCZENIA LUB INNE UMOWY ZOBOWIĄZUJĄCE DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Na dzień 31.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. posiadała należności z tytułu udzielonych zaliczek od:
✓ osób zarządzających i nadzorujących - 467 tys. zł.
Ponadto w księgach nie pozostają niespłacone pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
3.2.16. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
Nie dotyczy.
3.2.17. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAJĄ UJAWNIENIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Nie dotyczy.
3.2.18. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
W dniu 18.02.2019 r. doszło do zawarcia umowy pomiędzy RAWLPLUG S.A. a dotychczasowym udziałowcem spółki zależnej Koelner Centrum Sp. z o.o. w Pabianicach, na mocy której RAWLPLUG S.A. nabyła 49% udziałów w Koelner Centrum Sp. z o.o., co stanowi 245 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 245 tys. zł. Cena nabycia za udziały wyniosła 1 555,9 tys. zł. W wyniku transakcji RAWLPLUG S.A. stała się właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Koelner Centrum Sp. z o.o. Kolejnym etapem będzie przeprowadzenie połączenia ww. spółek, dlatego w dniu 27.02.2019 r. został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpi w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Centrum Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner Centrum Sp. z o.o. jest spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostanie przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
- ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
- ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
- ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka Koelner Centrum Sp. z o.o. zostanie wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlega ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnercentrum.pl. Planowane połączenie spółek to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy RAWLPLUG S.A., które przełoży się na wzrost efektywności działalności handlowej w Polsce.
W dniu 22.02.2019 r. RAWLPLUG S.A. podpisała Aneks do Umowy Wieloproduktowej z dnia 3.03.2014 r. z ING Bank Śląski S.A., o której informowała w raportach bieżących: nr 3/2014 z dnia 4.03.2014 r., nr 8 z dnia 7.04.2015 r. oraz nr 23 z dnia 23.12.2015 r. Aneks zwiększa limit kredytowy przyznany RAWLPLUG S.A. do 70 mln zł oraz wydłuża termin spłaty do 27.02.2022 r.
W dniu 18 marca 2019 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. zwołał na dzień 23 kwietnia 2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Na Zgromadzeniu planowane jest przyjęcie uchwały w sprawie połączenia Spółki z Koelner Centrum Sp. z o.o. W tym samym dniu Zarząd RAWLPLUG S.A. opublikował również raportem bieżącym nr 6/2019 pierwsze zawiadomienie akcjonariuszy o zamiarze połączenia Spółki ze spółką zależną Koelner Centrum Sp. z o.o.
W dniu 20.03.2019 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę w sprawie rekomendacji wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2018. Zarząd Spółki postanowił przedłożyć Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu rekomendację wypłaty dywidendy w wysokości 0,33 zł na jedną akcję, tj. łącznie kwotę 10 744 800 zł. Rekomendacja Zarządu Spółki zostanie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok 2018 oraz wypłaty dywidendy podejmie Walne Zgromadzenie Spółki.
3.2.19. WYKUP AKCJI WŁASNYCH
W dniu 10.09.2018 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A., na którym między innymi została zatwierdzona Uchwała, który przewiduje na podstawie art. 362 § 1 pkt 8 w zw. z art. 362 § 2 Kodeksu spółek handlowych, upoważnienie Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki, notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży. Spółka będzie mogła nabywać całkowicie opłacone akcje, według poniższych zasad:
- ✓ łączna ilość nabywanych akcji własnych nie będzie większa niż 2 727 272 akcje o wartości nominalnej po 1,00 złoty każda,
- ✓ minimalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie mniejsza niż 1,00 zł za 1 akcję, natomiast łączna maksymalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie większa niż 30 000 000,00 zł, tj. 11,00 zł za 1 akcję,
- ✓ upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych obejmuje okres od dnia następnego po podjęciu niniejszej uchwały do dnia 31.12.2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie,
- ✓ akcje mogą zostać nabyte na rynku regulowanym: w trakcie sesji giełdowych i w transakcjach pozasesyjnych,
- ✓ nie wyklucza się nabywania akcji w transakcjach pakietowych,
- ✓ nie wyklucza się nabywania akcji w ramach publicznego wezwania na akcje Spółki,
- ✓ nabycie akcji własnych, stosownie do decyzji Zarządu, może być finansowane z kwoty, która zgodnie z art. 348 KSH może być przeznaczona do podziału, przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do podjęcia decyzji o innych źródłach sfinansowania nabycia akcji własnych.
Uchwała przewiduje, że Zarząd, kierując się interesem Spółki, po zasięgnięciu opinii Rady Nadzorczej będzie mógł:
- ✓ zakończyć nabywanie akcji przed dniem 31.12.2022 r. lub przed wyczerpaniem całości środków przeznaczonych na ich nabycie,
- ✓ zrezygnować z nabycia akcji w całości lub części.
Zgodnie uchwałą, Zarząd Spółki został zobowiązany i upoważniony do podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych do nabycia akcji własnych Spółki w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży, zgodnie z treścią uchwały, w tym do zawarcia z wybranym biurem maklerskim umowy w sprawie skupu akcji w drodze transakcji giełdowych i pozagiełdowych.
Zarząd Spółki został upoważniony do określenia pozostałych zasad nabycia akcji, w zakresie nieuregulowanym niniejszą uchwałą. Po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, następującego w wykonaniu postanowień niniejszej uchwały, Zarząd Spółki zwoła niezwłocznie, nie później jednak niż w ciągu czterech miesięcy od tego terminu, Walne Zgromadzenie celem podjęcia uchwał o umorzeniu akcji własnych oraz obniżeniu kapitału zakładowego Spółki i zmianie statutu Spółki. W przypadku przeznaczenia nabytych akcji do dalszej odsprzedaży, po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, Zarząd podejmie decyzje co do dalszej odsprzedaży akcji.
Uchwała przewiduje, powiększenie na podstawie art. 362 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych, art. 348 § 1 w zw. z art. 396 § 4 i 5 Kodeksu spółek handlowych, kapitału rezerwowego utworzonego na nabycie przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży w kwocie 21 600 000 zł do kwoty 30 000 000 zł. Uchwała przewiduje powiększenie kapitału rezerwowego do kwoty 30 000 000 zł w wyniku przeniesienia do tego kapitału kwoty 8 400 000 zł pochodzącej z kapitału zapasowego Spółki, powstałego z zysku wypracowanego przez Spółkę w latach ubiegłych.
3.2.20. RELACJE MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM SPÓŁKI A SPÓŁKĄ
Nie dotyczy.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
3.2.21. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE, SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Ze względu na fakt, że w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100%, nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.
3.2.22. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
W 2018 roku doszło do połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą. Zgodnie z art.44c ust.6: "Sprawozdanie finansowe spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek lub nowo powstałej spółki, sporządzone na koniec okresu sprawozdawczego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy, określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku powinny zostać wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych." Poniżej zaprezentowano bilans oraz rachunek zysków i strat po doprowadzeniu danych ujawnionych i opublikowanych w sprawozdaniu finansowym za roku 2017 do porównywalności.
| BILANS | 2017-12-31 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2017 |
2017-12-31 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek |
zmiana |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 436 147 | 442 284 | 6 137 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 4 380 | 4 380 | - |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 71 515 | 83 271 | 11 756 |
| 3. Należności długoterminowe | 314 | 314 | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 348 102 | 342 451 | (5 651) |
| 4.1. Nieruchomości | 3 527 | 3 527 | - |
| 4.2. Długoterminowe aktywa finansowe | 344 575 | 338 924 | (5 651) |
| a) w jednostkach powiązanych | 344 575 | 338 924 | ( 5 651) |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 836 | 11 868 | 32 |
| II. Aktywa obrotowe | 198 360 | 198 630 | 270 |
| 1. Zapasy | 113 478 | 113 478 | - |
| 2. Należności krótkoterminowe | 68 836 | 68 933 | 97 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 14 952 | 15 112 | 160 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 094 | 1 107 | 13 |
| Aktywa razem | 634 507 | 640 914 | 6 407 |
| I. Kapitał własny | 301 217 | 324 366 | 23 149 |
| 1. Kapitał zakładowy | 32 560 | 32 560 | - |
| 2. Kapitał zapasowy | 202 577 | 224 864 | 22 287 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | 528 | 528 | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 21 600 | 25 336 | 3 736 |
| 5. Zysk strata) z lat ubiegłych | 7 065 | 8 193 | 1 128 |
| 6. Zysk (strata) netto | 36 887 | 32 885 | ( 4 002) |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 333 290 | 316 548 | ( 16 742) |
| 1 Rezerwy na zobowiązania | 3 020 | 5 278 | 2 258 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 2 025 | 4 085 | 2 060 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne dochodow. |
343 | 365 | 22 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 652 | 828 | 176 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 204 424 | 185 464 | ( 18 960) |
| 2.1. wobec jednostkach powiązanych | 35 918 | 16 958 | ( 18 960) |
| BILANS | 2017-12-31 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2017 |
2017-12-31 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek |
zmiana |
|---|---|---|---|
| 2.2. wobec pozostałych jednostkach | 168 506 | 168 506 | - |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 124 796 | 124 705 | ( 91) |
| 3.1. wobec jednostkach powiązanych | 29 394 | 28 910 | ( 484) |
| 3.2. wobec pozostałych jednostkach | 95 396 | 95 643 | 247 |
| 3.3. Fundusze specjalne | 6 | 152 | 146 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 1 050 | 1 101 | 51 |
| Pasywa razem | 634 507 | 640 914 | 6 407 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 01-12.2017 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|---|
| dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym |
dane porównawcze uwzględniające |
||
| za rok 2017 | połączenie spółek | zmiana | |
| Zysk (strata) netto | 36 887 | 32 885 | ( 4 002) |
Ze względu na nieistotność wpływu wykazania połączenia spółek tak jakby miało ono miejsce w 2017 roku na sprawozdanie finansowe za rok 2017 oraz niewspółmierność nakładów do oczekiwanych efektów informacyjnych i rzeczywistej oceny wpływu tego połączenia na wyniki finansowe i bilans za rok 2017 nie wprowadzono zmian w okresie porównawczym za rok 2017 w sprawozdaniu finansowym za rok 2018.
Poniżej zaprezentowano wskaźniki finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2017 oraz dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek.
| Wskaźniki rentowności | 2017-12-31 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2017 |
2017-12-31 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek |
|---|---|---|
| Rentowność sprzedaży brutto | 16,2% | 16,1% |
| Rentowność działalności operacyjnej | ( 3,3)% | ( 2,8)% |
| Rentowność netto | 11,8% | 10,5% |
| Rentowność aktywów ogółem | 5,8% | 5,1% |
| Rentowność kapitału własnego | 12,2% | 10,1% |
| 2017-12-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Wskaźniki płynności | dane opublikowane w sprawozdaniu | dane porównawcze |
| finansowym za rok 2017 | uwzględniające połączenie spółek | |
| Wskaźnik płynności bieżącej | 1,59 | 1,59 |
| Wskaźnik płynności szybkiej | 0,68 | 0,68 |
| Wskaźniki zadłużenia | 2017-12-31 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2017 |
2017-12-31 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek |
|---|---|---|
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 52,5% | 49,4% |
| Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego | 110,6% | 97,5% |
| Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kap. wł. | 69,1% | 73,3% |
| Wskaźnik zadłużenia długoterminowego | 32,2% | 29,3% |
| Zadłużenie długoterminowe w zobowiązaniach | 61,3% | 59,3% |
3.2.23. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W 2018 roku nie dokonano zmian stosowanych zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku ubiegłego.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
3.2.24. KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH
Nie dotyczy.
3.2.25. MOŻLIWOŚCI KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
3.2.26. POŁĄCZENIE SPÓŁEK W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
W dniu 31.10.2018 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 ustawy z dnia 15.09.2000 r. Kodeks spółek handlowych (dalej "KSH"), tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 29.06.2018 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. W wyniku połączenia Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Informacje o procedurach połączenia były publikowane w raportach bieżących (15, 16, 19 i 21/2018).
Połączenie to etap realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy RAWLPLUG i mającej na celu uproszczenie struktury organizacyjnej oraz wyeliminowanie zbędnych procesów. Rezultat tego działania to zwiększenie przejrzystości struktury Grupy dla inwestorów oraz uproszczenie struktury w zakresie działalności produkcyjnej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie. Plan opisywanego połączenia zamieszczony jest na stronie internetowej Spółki https://www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/polaczenie-rawlplug-s-i-koelner-tworzywa-sztuczne-sp-z-oo/.
Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r. sporządzono po połączeniu z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. Połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów.
3.2.27. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO
Nie wystąpiły.
3.2.28. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE
Nie wystąpił.
3.2.29. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM
Nie wystąpiły.
3.2.30. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE
Nie wystąpiły.
3.2.31. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI
Nie dotyczy.
3.2.32. SKUTKI WYCENY UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
| Wycena udziałów metodą praw własności |
Wartość bilansowa netto |
Wpływ na kapitał własny |
|
|---|---|---|---|
| Koelner CZ s.r.o. | 2 313 | 493 | 1 820 |
| Koelner Centrum Sp. z o.o. | 1 316 | 255 | 1 061 |
| Koelner Hungaria Kft | 40 341 | 10 502 | 29 839 |
| Koelner Vilnius UAB | 7 959 | 1 936 | 6 023 |
| Koelner Deutschland GmbH* | 22 371 | 21 548 | 823 |
| Koelner Ltd | ( 2 173) | - | ( 2 173) |
| Rawlplug Ltd. | 38 532 | 48 730 | ( 10 198) |
| Rawl France SAS | 2 868 | 16 880 | ( 14 012) |
| Rawlplug Ireland Ltd* | 6 717 | 10 299 | ( 3 582) |
| Rawl Scandinavia AB | 895 | 209 | 686 |
| Koelner-Rawlplug Middle East FZE* | 9 104 | 2 398 | 6 706 |
| Koelner-Rawlplug IP Sp. z o.o. | 370 363 | 148 166 | 222 197 |
| Koelner Kazakhstan Ltd | ( 1 325) | - | ( 1 325) |
| Koelner Trading KLD LLC | ( 4 385) | 2 960 | ( 7 345) |
| Koelner-Ukraine LLC | 3 534 | 6 293 | ( 2 759) |
| Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. | 1 645 | 5 005 | ( 3 360) |
| Koelner Slovakia s.r.o. | 1 208 | 449 | 759 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | ( 6 412) | 10 008 | ( 16 420) |
| Rawlplug Singapore PTE. Ltd | ( 2 147) | 1 017 | ( 3 164) |
| Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd. | 445 | 3 202 | ( 2 757) |
| Rawlplug Inc. | ( 49) | 0 | ( 49) |
| Rawlplug Portugal LDA** | ( 740) | - | ( 740) |
| Rawl Africa (Pty) Ltd. | ( 425) | - | ( 425) |
| RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd | 633 | 2 026 | ( 1 393) |
| Rawl India Services Private Ltd | 3 | 5 | ( 2) |
| RAZEM | 492 591 | 292 381 | 200 210 |
* Wycena udziałów metodą praw własności uwzględnia udział w aktywach netto grup kapitałowych tworzonych przez spółki podporządkowane.
** Wartość bilansowa udziałów uwzględnia udziały posiadane bezpośrednio i pośrednio przez RAWLPLUG S.A.
3.2.33. PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR/MSSF.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku (dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
3.2.34. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW
RAWLPLUG S.A. prowadzi jednolitą działalność, informacja na temat segmentów została zamieszczona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za rok 2018.
Radosław Koelner – Prezes Zarządu
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Piotrowska-Kus – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej
R AW LP LUG S.A. u l. Kwid z y ń ska 6 51 -416 Wr ocł aw
tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: info@rawlplu g.c o m
