Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 25, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 31 GRUDNIA 2018 ROKU
WARSZAWA, 25 MARCA 2019 R.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 6 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | ||
| Informacje ogólne 12 | ||
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 13 | ||
| 1. | Segmenty operacyjne 29 | |
| 2. | Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi 30 | |
| 3. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 30 | |
| 4. | Wartość firmy 30 | |
| 5. | Wartości niematerialne 31 | |
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe 35 | |
| 7. | Aktywa w leasingu 40 | |
| 8. | Nieruchomości inwestycyjne 41 | |
| 9. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 42 | |
| 10. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite | |
| dochody 49 | ||
| 11. | Zapasy 51 | |
| 12. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 52 | |
| 13. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 53 | |
| 14. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 53 | |
| 15. | Kapitał własny 54 | |
| 16. | Świadczenia pracownicze 55 | |
| 17. | Pozostałe rezerwy 57 | |
| 18. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 58 | |
| 19. | Rozliczenia międzyokresowe 59 | |
| 20. | Przychody i koszty operacyjne 60 | |
| 21. | Przychody i koszty finansowe 61 | |
| 22. | Podatek dochodowy 64 | |
| 23. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 65 | |
| 24. | Przepływy pieniężne 66 | |
| 25. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 68 | |
| 26. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 68 | |
| 27. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 69 | |
| 28. | Zarządzanie kapitałem 72 | |
| 29. | Zdarzenia po dniu bilansowym 72 | |
| Postępowania prowadzone przez Grupę w roku kalendarzowym zakończonym 31 grudnia 2018 roku dotyczyły głównie egzekucji wierzytelności Emitenta. Postępowania przeciwko dłużnikom wszczęte przez Emitenta w |
||
| wyżej wskazanym okresie czasu, do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania są w trakcie rozpatrywania | ||
| przez właściwe sądy, a żadne z nich nie przekracza kwoty 350.000 złotych. Postępowania wszczęte przeciwko | ||
| Emitentowi w roku obrotowym, będącym przedmiotem niniejszego sprawozdania, obejmują dwa postępowania | ||
| złożone odpowiednio przez: 72 | ||
| a) polskiego producenta napojów, będącego bezpośrednim konkurentem Spółki. Postępowanie wszczęte 8 | ||
| grudnia 2017 r., jednakże formalnie rozpoczęte w styczniu 2018 r. Powód dochodzi zapłaty kwoty 189.364 | ||
| złotych z tytułu rzekomego naruszenia przez Emitenta wspólnotowego znaku towarowego, będącego własnością powoda. Powód modyfikował swoje roszczeni w trakcie toczącego się postępowania, co Emitent |
||
| konsekwentnie kwestionuje i na obecnym etapie postępowania wysokość wyliczanych przez powoda | ||
| niektórych żądań jest badana przez powołanego w sprawie biegłego sądowego. W ocenie Emitenta, jeżeli | ||
| jakiekolwiek żądania powoda zostaną przez sąd uwzględnione, to ich wysokość nie powinna utrzymać się na | ||
| poziomie wskazywanym przez powoda; 72 | ||
| b) francuskiego producenta i dystrybutora napojów, działającego na zlecenie innego podmiotu, który wniósł | ||
| roszczenie przeciwko niemu, a zatem francuski producent zwrócił się do Emitenta z roszczeniem regresowym | ||
| w sprawie zapłaty kwoty 1.894.231,63 Euro z tytułu poniesionych kosztów związanych z wadą produktów | ||
| produkowanych przez Emitenta. Postępowanie wszczęte przed sądem we Francji, zaś niekompletne | ||
| tłumaczenie pozwu Emitent otrzymał w dniu 5 listopada 2018 r. Postępowanie jest na wstępnym etapie | ||
| rozpatrywania kwestii formalnych. W toczącej się sprawie Emitent pozwany został solidarnie wraz z trzema | ||
| innymi podmiotami w tym ubezpieczycielem powoda. Zdaniem Emitenta roszczenia są nieudowodnione i | ||
| zbudowane bez stosownych podstaw prawnych. Emitent oczywiście będzie kwestionował zarówno zasadność |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| jak i wysokość zgłoszonych roszczeń, jednakże okres czasu, jaki może upłynąć do rozpoczęcia | ||
|---|---|---|
| merytorycznego postępowania jest dla Emitenta niemożliwym do określenia. 72 | ||
| 31. | Pozostałe informacje 73 | |
| 32. | Zatwierdzenie do publikacji 76 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Aktywa trwałe | 102 881 | 78 819 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 99 282 | 76 837 |
| Wartości niematerialne | 436 | 348 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | ||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||
| Inwestycje wyceniane wg praw własności | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ||
| Należności długoterminowe | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 647 | 1 634 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 516 | |
| Aktywa obrotowe | 48 664 | 54 029 |
| Zapasy | 24 788 | 20 904 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw | 20 214 | 27 657 |
| Krótkoterminowe należności pozostałe | 2 652 | 4 361 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 433 | 432 |
| Udzielone pożyczki | ||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 577 | 675 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | ||
| Razem aktywa | 151 545 | 132 848 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Pasywa | ||
| Kapitał własny | 56 028 | 53 909 |
| Kapitał podstawowy | 18 378 | 18 378 |
| Kapitał zapasowy | 30 961 | 27 991 |
| Akcje własne | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 5 786 | 5 752 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
| Zyski zatrzymane | 903 | 1 788 |
| Kapitał udziałów niekontrolujących | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 22 561 | 19 415 |
| Kredyty i pożyczki | 13 541 | 7 943 |
| Zobowiązania leasingowe | 3 815 | 5 971 |
| Zobowiązania pozostałe | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 1 200 | 1 567 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 41 | 41 |
| Pozostałe rezerwy | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 964 | 3 893 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 72 956 | 59 524 |
| Kredyty i pożyczki | 21 657 | 13 438 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 43 055 | 34 892 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie do zwrotu zapłaty | 711 | 1 129 |
| Zobowiązania leasingowe | 2 284 | 2 331 |
| Zobowiązania pozostałe | 4 495 | 7 190 |
| Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych | 249 | 249 |
| Pozostałe rezerwy | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 505 | 295 |
| Razem pasywa | 151 545 | 132 848 |
Na pozycję Zyski zatrzymane składają się wynik roku 2018 w wysokości 5 050 tys. zł oraz wynik (strata) z lat ubiegłych w kwocie – 4 147 tys. zł.
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 269 271 | 205 741 |
| Przychody ze sprzedaży usług i produktów | 267 463 | 205 559 |
| w tym: jednostkom powiązanym | ||
| Rabaty wynikające z umów (zobowiązanie do zwrotu zapłaty) | - 711 |
- 1 129 |
| Przychody ze sprzedaży usług i produktów po rabatach | 266 752 | 204 430 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 519 | 1 311 |
| w tym: jednostkom powiązanym | ||
| Razem koszt sprzedanych produktów, usług i materiałów | 239 755 | 177 153 |
| Koszt sprzedanych usług i produktów | 237 775 | 175 654 |
| w tym: jednostkom powiązanym | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 980 | 1 499 |
| w tym: jednostkom powiązanym | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 29 515 | 28 587 |
| Pozostałe przychody | 4 095 | 2 254 |
| Koszty sprzedaży | 16 915 | 17 959 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 887 | 4 137 |
| Pozostałe koszty | 3 664 | 1 680 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 145 | 7 066 |
| Przychody finansowe | - | 602 |
| Koszty finansowe | 2 117 | 1 038 |
| Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||
| Strata (zysk) brutto z działalności gospodarczej | 6 028 | 6 629 |
| Podatek dochodowy | 978 | 1 381 |
| część bieżąca | 1 323 | 1 344 |
| cześć odroczona | - 345 |
37 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych | ||
| Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 050 | 5 248 |
| B. Działalność zaniechana | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
| Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym | - | - | |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom spółki dominującej | 5 050 | 5 248 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) | 12 252 | 12 252 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcje w zł. | 0,4122 | 0,4283 | |
| Skonsolidowany zysk netto razem | 5 050 | 5 248 |
| 01-12.2018 | 01-12.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 5 050 | 5 248 |
| Inne całkowite dochody: | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| Zmiany z przeszacowania | - | - |
| Pozostałe dochody | - | - |
| Podatek dochodowy od składników innych dochodów ogółem | - | - |
| Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 5 050 | 5 248 |
| Przypadające na udziały niekontrolujące | - | - |
| Przypadające na akcjonariuszy spółki dominującej | 5 050 | 5 248 |
| Tytuł | 1.01-31.12.2018 r. | 1.01.-31.12.2017 r. |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | ||
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 53 909 | 50 671 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||
| - korekty błędów | ||
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach |
53 909 | 50 671 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 18 378 | 18 378 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | ||
| a) zwiększenie (z tytułu) |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
| - wydania udziałów (emisji akcji) | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | |||
| - umorzenia udziałów (akcji) | |||
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 18 378 | 18 378 | |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | |||
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | |||
| a) zwiększenie (z tytułu) | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | |||
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | |||
| a) zwiększenie | |||
| b) zmniejszenie | |||
| 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu | |||
| 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 27 991 | 26 394 | |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 2 969 | 1 598 | |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 2 969 | 1 598 | |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |||
| - podziału zysku | 2 969 | 1 598 | |
| - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną | |||
| wartość) | |||
| - korekta błędów podstawowych lat poprzednich | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | |||
| - pokrycia straty | |||
| - nabycie akcji celem umorzenia | |||
| - korekta błędów podstawowych lat poprzednich | |||
| - koszty emisji akcji pomniejszające kapitał zapasowy | |||
| 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 30 961 | 27 991 | |
| 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 5 752 | 5 713 | |
| 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 34 | 39 | |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 34 | 39 | |
| przeniesienie na zysk(stratę) z lat ubiegłych | |||
| korekta błędów podstawowych | |||
| spadek rezerwy na podatek dochodowy z tyt. aktualizacji wyceny | 34 | 39 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | |||
| - zbycia środków trwałych | |||
| - przeszacowanie wartości wniesionego aportu | |||
| 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 5 786 | 5 752 | |
| 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | |||
| 7. Zyski zatrzymane | 903 | 1 788 | |
| 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 1 503 | 2 556 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | |||
| - korekty błędów | - | - 1 053 |
|
| 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 1 503 | 1 503 | |
| a) zwiększenie (z tytułu) | |||
| - podziału zysku z lat ubiegłych | |||
| - | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 5 910 | 3 681 | |
| - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 2 969 | 1 598 | |
| - przeznaczenie części zysku na wypłatę dywidendy | 2 941 | 2 083 | |
| 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | |||
| 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 3 460 | 1 317 | |
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | |||
| - korekty błędów | - 499 |
||
| 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 3 959 | 1 317 | |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 188 | 2 143 | |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 188 | 2 143 | |
| - inne | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | ||
| -pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym | |||
| -błąd podstawowy | - | ||
| 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 4 147 | 3 460 | |
| 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - 4 147 |
- 3 460 |
|
| 8. Wynik netto | 5 050 | 5 248 | |
| a) zysk netto | 5 050 | 5 248 | |
| b) strata netto | |||
| c) odpisy z zysku | |||
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 56 028 | 53 909 | |
| III. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
56 028 | 53 909 | |
| IV. Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 1.01.-31.12.2018r. | 1.01.-31.12.2017r. | ||
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||||
| Zysk (strata) brutto | 6 028 | 6 629 | ||
| Korekty razem | 17 292 | 3 356 | ||
| Amortyzacja | 8 171 | 7 618 | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 218 | 179 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | |||
| Odsetki i udziały w zyskach/dywidendy | 1 088 | 906 | ||
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | - | 26 | 44 | |
| Zmiana stanu rezerw | - | 366 | - 2 002 |
|
| Zmiana stanu zapasów | - | 3 884 | - 2 187 |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 9 152 | - 7 403 |
||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
5 191 | 7 899 | ||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - | 1 249 | 1 366 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | 1 003 | - 3 067 |
|
| Inne korekty | - | 3 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 23 320 | 9 985 |
| Wpływy | 762 | 362 |
|---|---|---|
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
185 | 92 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości | - | - |
| niematerialne i prawne | - | - |
| Wpływy z aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | 577 | 270 |
| Wydatki | 31 271 | 7 485 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz | 30 745 | 7 485 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
- | - |
| Nabycie aktywów finansowych | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | 526 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 30 509 |
- 7 123 |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wpływy | 18 571 | 10 077 |
|---|---|---|
| Wpływy netto z wydania udziałów/emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat o kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 18 571 | 10 043 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | 34 |
| Wydatki | 11 480 | 12 464 |
| Nabycie udziałów/akcji własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 2 940 | 2 083 |
| Inne, niż na rzecz właścicieli wypłaty z zysku | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 4 755 | 7 036 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 2 326 | 2 307 |
| Odsetki | 1 088 | 906 |
| Inne wydatki finansowe | 371 | 132 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 7 091 | - 2 387 |
| D. Razem przepływy finansowe netto | - 98 |
475 |
| E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: |
- 98 |
475 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 200 | 4 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 675 | 200 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 577 | 675 |
| ograniczonej możliwości dysponowania | - |
Danymi porównawczymi dla roku obrotowego są przekształcone dane za rok 2017. Różnice między danymi przekształconymi a danymi opublikowanymi są wykazane w p. 30.2. na str. 70.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Krynica Vitamin [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest Krynica Vitamin Spółka Akcyjna [dalej zwana "Spółką dominującą"].
Spółka dominująca została zarejestrowana w KRS dnia 15.02.2011. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawy – XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000378184. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 015281326. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Matyldy 35 w 03-606 Warszawa. Siedziba Spółki dominującej jest miejscem siedziby zarządu jednostki. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową jest zakład produkcyjny w gminie Łosice; Dziadkowskie 6.
Skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj.26-03-2018 r. prezentuje się następująco:
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do dnia 25 marca 2019 roku skład Zarządu Spółki nie ulegał zmianom:
Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 25.03.2019 r. przedstawia się następująco
Grupa jest jednym z czołowych polskich producentów napojów funkcjonalnych, bezalkoholowych i niskoalkoholowych. Specjalizuje się w produkcji napojów dla marek własnych oraz w usługowym rozlewie dla produktów markowych. W Polsce Grupa współpracuje z dużą liczbą sieci handlowych oraz producentami rozpoznawalnych i cenionych marek napojów. Coraz silniej i skuteczniej konkuruje również na rynkach zagranicznych.
Grupa dysponuje łącznie trzema liniami produkcyjnymi. Dwie linie służą do produkcji napojów w puszkach, linia trzecia służy do produkcji i rozlewu napojów w opakowaniach z tworzywa sztucznego PET.
Flagową kategorią, która generuje największe przychody Grupy, są napoje energetyczne, rozlewane w puszki o pojemności 250 ml. Nowoczesny monoblok KHS, który Spółka nabyła w 2014 pozwala na produkcję tego rodzaju napoju w ilości do 60.000 sztuk gotowego produktu na godzinę
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa prowadzi usługi rozlewu wielu rodzajów napojów, zarówno w puszki jak i opakowania z tworzyw sztucznych typu PET. Nowoczesna linia rozlewnicza dla puszek zapewnia pełną dostępność obsługiwanych formatów, co jest bardzo ważne przy obsłudze dużych klientów i klientów sieciowych.
W skład Grupy Kapitałowej Krynica Vitamin wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Miejsce | Udział Grupy w kapitale: | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki zależnej | prowadzenia działalności i kraj rejestracji |
Rodzaj działalności | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Niechcice Sp. z o.o. | ul. Matyldy 35, 03-606 Warszawa |
Uprawa zbóż, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryżu. |
100% | 100% |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 25 marca 2019 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
• Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"
Nowy standard zastąpił obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Biorąc pod uwagę fakt, że jedyną znaczącą pozycją w zakresie instrumentów w aktywach Spółki są krótkoterminowe należności handlowe niezawierające elementu finansującego, gdzie standard dopuszcza uproszczenia oraz historycznie niewielki poziom strat kredytowych w stosunku do obrotów, Spółka stoi na stanowisku, że zmiana nie ma istotnego wpływu na wynik.
Przyjęty model biznesowy w znacznym stopniu zabezpiecza aktywa finansowe Spółki przed utratą wartości. System płatności jest oparty na zaliczkach na dostawy w przypadku klientów nieznanych rozpoczynających współpracę oraz odroczonych płatnościach (kredyt kupiecki) w przypadku sieci handlowych, właścicieli globalnych marek lub klientów, którzy przez lata współpracy handlowej zdobyli zaufanie biznesowe. Zastosowany model biznesowy w zasadzie eliminuje możliwość utraty wartości aktywów jakimi są należności handlowe. Wskazuje na to brak spisanych należności w roku 2017 oraz wartość spisanych należności w roku 2018 na poziomie 17.141, 03 PLN, co stanowi 0,08% wartości bilansowej należności handlowych na 31.12.2018.
MSSF 9 zobowiązuje do rozpoznania utraty wartości aktywów w oparciu o koncepcję strat oczekiwanych w miejsce dotychczasowej koncepcji strat poniesionych, jednakże ze względu na historycznie marginalną wartość utraconych należności, Spółka oszacowała potencjalną utratę wartości należności handlowych poprzez indywidualną ocenę klientów i należności przeterminowanych powyżej 180 dni. W przypadku spraw sądowych lub zidentyfikowanego ryzyka, Spółka zdecydowała się na utworzenie dodatkowych odpisów aktualizacyjnych na należności na kwotę 393 tys. PLN ( z 540 tys. PLN do 932 tys. PLN). Poziom odpisów w ostatnich latach nie przekracza 5% wartości bilansowej należności handlowych (4,6% w roku 2018; 2,0% w 2017 roku).
• Nowy MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"
Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Zgodnie z zasadami wynikającymi z MSSF 15 Spółka przeprowadziła analizę dotyczącą ujmowania przychodów z sprzedaży do klientów w roku 2018.
Szczegółowa analiza dotyczyła 8 klientów, do których sprzedaż stanowiła w 2018 roku 80% łącznych obrotów. Pozostałe 20% przychodów stanowi rozdrobniona sprzedaż do klientów, których liczba przekracza 100 podmiotów. Każdy klient z ww. zakresu został przeanalizowany pod względem 5 kroków:
Przeanalizowano warunki współpracy z klientami. Dla 7 z nich warunki współpracy określone zostały w zawartych umowach, współpraca z jednym z nich odbywa się natomiast na zasadach zleceń bieżących. Przejrzeliśmy umowy sprzedaży z poszczególnymi klientami ze szczególnym uwzględnieniem weryfikacji praw i obowiązków stron, jak również warunków handlowych. Sprawdziliśmy, czy umowy zostały zaakceptowane przez obie strony.
Rabaty przyznawane są klientom zgodnie z warunkami umów. Warunki te są zróżnicowane, gdyż wynikają z różnorodnych oczekiwań klientów. Mogą wystąpić następujące przypadki:
Na podstawie warunków handlowych co miesiąc tworzona jest rezerwa na rabaty. Wartość rabatów pomniejsza przychody ze sprzedaży. Rabat zwykle jest rozliczany w cyklach rocznych – po zamknięciu rocznej sprzedaży i potwierdzeniu obrotów. W I kwartale kolejnego roku wystawiana jest faktura
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
korygująca dokumentująca rabat dla klienta, rozliczana w drodze kompensaty z bieżącymi fakturami sprzedaży. W przypadku mniejszych klientów zdarzają się rozliczenia kwartalne. Wartość naliczonych rezerw z tytułu rabatów na 31.12.2018 wynosi 710.887 PLN. W sprawozdaniu skonsolidowanym wg MSR kwota ta została wykazana jako zobowiązanie do zwrotu.
Warunki umowy dokładnie precyzują ceny sprzedaży poszczególnych produktów oraz eliminują ryzyko obniżenia ceny. Cena uwzględnia również koszty finansowania w przypadku odroczonych płatności. Każda zmiana warunków handlowych w zakresie rabatów i prowizji jest na bieżąco komunikowana przez Dział Sprzedaży do Działu Kontrolingu, który przygotowuje szacunki rezerw na zobowiązania z tytułu kontraktów.
Ceny są dokładnie alokowane do poszczególnych produktów wg kalkulacji produktowych oraz ofert
cenowych wysyłanych do klienta, które są podstawą cennika zawartego w umowie.
Ceny dotyczące dodatkowych usług wykonywanych przez Krynicę Vitamin (np. za magazynowanie, za organizację usług transportowych) przypisywane są na bazie warunków zawartych w stosownych umowach.
Przychód zostaje rozpoznany w chwili, gdy kontrahent przejmuje kontrolę nad towarem, zgodnie w warunkami dostawy, zawartymi w kontrakcie.
Dla 6 spośród 8 głównych klientów z warunki dostawy odbywają się na zasadach EXW. Dwaj klienci współpracują z Krynicą Vitamin na zasadach DAP.
Wartość przychodu z tytułu sprzedaży produktów i usług określana jest na bazie ustalonej ceny. Kluczowe, z punktu widzenia wyniku finansowego, było kalkulowanie rezerwy na zobowiązania kontraktowe (rabaty i prowizje agencyjne). Szczegółowo skalkulowano wartość zobowiązań Spółki z tytułu rabatów wolumenowych oraz prowizji wypłacanych agentom w zależności od wartości sprzedaży. Na wartość przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów zostały utworzone rezerwy (RMK bierne). Koszty związane z nowymi produktami zawieszane są na rozliczeniach międzyokresowych i rozliczane od momentu rozpoznawania przychodu z tych produktów. Koszty te dotyczą projektów nowych opakowań, polimerów i kliszy oraz badań produktów.
Spółka dokonała analizy przychodów ze sprzedaży koncentrując się na 8 klientach, którzy reprezentują około 80% łącznych przychodów.
Przychody wynikające z kontraktów z tymi klientami dotyczą w dominującej części przychodów ze sprzedaży napojów, jednakże niewielki udział stanowią również przychody ze sprzedaży usług oraz ze sprzedaży materiałów i towarów. Udział każdej z tych dwóch pozostałych kategorii nie przekracza 1%. W zakresie usług Spółka otrzymuje przychody głównie z tytułu odpłatnego magazynowania produktów, w niewielkim stopniu są to również usługi inne świadczone dla klientów. Udział przychodów ze sprzedaży materiałów i towarów jest również znikomy w strukturze przychodów. Podział przychodów na kategorie prezentuje tabela poniżej:
| Kategoria przychodów | tys. PLN | udział % |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży napojów | 266 031 | 98,5% |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 432 | 0,5% |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Przychody ze sprzedaży towarów i | ||
|---|---|---|
| materiałów | 2 519 | 0,9% |
| TOTAL | 269 982 | 100,0% |
Przychody osiągane w powyższych kategoriach są jednorodne pod względem czynników ekonomicznych, które wpływają na niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Należy zauważyć, iż terminy płatności za napoje plasują się w przedziale 25-60 dni. Płatności za usługi wymagalne są zazwyczaj w ciągu 14 dni. Terminy płatności za towary i materiały ustalana są zwyklej analogicznie do terminu płatności za napoje.
Ze względu na wyraźnie dominujący udział przychodów ze sprzedaży napojów, które stanowią przychody o tym samym charakterze, Spółka nie stosuje podziału przychodów na segmenty operacyjne. Wyjątkiem jest rozróżnienie obszarów geograficznych. Spółka wyróżnia sprzedaż krajową oraz sprzedaż eksportową.
Struktura sprzedaży pod względem geograficznym przedstawia się następująco dla wyróżnionych kategorii klientów:
| Kraj | Top 8 | Przychody łącznie |
|---|---|---|
| Polska | 64,5% | 61,8% |
| Inne kraje | 35,5% | 38,2% |
| Total | 100,0% | 100,0% |
Salda dotyczące umów z klientami na koniec okresu wynikają bezpośrednio z sald z tymi klientami na początek okresu, przychodów ze sprzedaży w okresie oraz zrealizowanych płatności, jak również odpisów aktualizacyjnych na należności (jeśli występują). Szczegółowo salda i obroty z kluczowymi klientami w roku 2018 prezentuje tabela poniżej:
| BO | Sprzedaż | BZ | |
|---|---|---|---|
| Kontrahent | należności | netto | należności |
| Kontrahent 1 | 0 | 47 726 | 2 172 |
| Kontrahent 2 | 5 603 | 61 047 | 4 432 |
| Kontrahent 3 | 3 752 | 33 941 | 1 638 |
| Kontrahent 4 | 3 584 | 24 891 | 1 622 |
| Kontrahent 5 | 5 663 | ||
| Kontrahent 6 | 384 | 7 100 | 1 373 |
| Kontrahent 7 | 2 728 | 13 166 | 763 |
| Kontrahent 8 | 2 047 | 25 471 | 0 |
| Razem TOP 8 | 18 097 | 219 005 | 11 999 |
| Pozostali | 9 560 | 50 266 | 8 215 |
| TOTAL | 27 657 | 269 271 | 20 214 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązanie do wykonania świadczenia powstaje w Spółce w chwili podpisania kontraktu z klientem. Operacyjnie sprzedaż jest realizowana na podstawie składanych zamówień. Istotnym warunkiem dochodzenia płatności od klienta jest zrealizowanie dostawy na warunkach określonych w umowie. Sprzedaż napojów nie wymaga świadczenia obsługi posprzedażowej. W kilku przypadkach strony uzgadniają odpłatne świadczenie usług magazynowania w okresie przekraczającym standardowe terminy wynikające z realizacji dostaw. W umowach z klientami Spółki nie występuje zobowiązanie do przyjęcia zwrotów. Sporadycznie zdarzają się sytuacje, że towar wraca od klienta z powodu reklamacji transportowych lub innych. Spółka na udziela gwarancji na sprzedany towar ani powiązanych zobowiązań.
Spółka szacuje ceny transakcyjne w relacjach z klientami na podstawie pełnych kosztów poszczególnych produktów oraz zakładanej marży. W kilku umowach istnieje zobowiązanie Spółki do wypłaty rabatu posprzedażowego po spełnieniu określonych warunków przez klienta, np. wolumenowych. Zrealizowana przychody netto uwzględniają rezerwy na rabaty należne klientom za rok 2018. Zobowiązania do zwrotu zapłaty na dzień bilansowy w związku z przyznanymi rabatami wynosi 711 tys. zł oraz 1.129 tys. zł na koniec roku 2017.
Koszty wynikające z podpisanych umów wykazywane są w okresie, w którym są ponoszone. Nie występują aktywowane koszty umów. Zdarza się, iż aktywowane są koszty przygotowywania nowych konceptów produktowych (np. projekty opakowań, badania konsumencie itp.) przed wdrożeniem do sprzedaży. Kosztów tych nie można w bezpośredni sposób powiązać z zawieranymi kontraktami. Wdrożenie przepisów MSSF 15 nie miało wpływu na ustalenie wyniku finansowego ani wysokość sumy bilansowej.
• Nowy MSSF 16 "Leasing"
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.
Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości (do 5 tys. USD).
Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.
Przeprowadzono analizę różnic wynikających z zastosowania nowego MSSF 16 dla sprawozdania finansowego za rok 2018. Ujęto w formie tabelarycznej umowy najmu i dzierżawy i skalkulowano skutki ich aktywowania (dane w pełnych złotych):
| Przedmiot | Kwota/rok | Zakończenie umowy |
Przewidywany okres trwania w miesiącach |
Płatności umowne [zł] |
Dyskonto [zł] |
Wartość bilansowa |
Amortyzacja roczna |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Najem lokalu | 10 800,00 | bezterminowo | 36 | 32 400 | -2 158 | 30 242 | 10 081 |
| Najem lokalu | 15 600,00 | bezterminowo | 36 | 46 800 | -3 118 | 43 682 | 14 561 |
| Najem lokalu | 13 200,00 | bezterminowo | 36 | 39 600 | -2 638 | 36 962 | 12 321 |
| Najem lokalu | 20 400,00 | bezterminowo | 36 | 61 200 | -4 077 | 57 123 | 19 041 |
| Dzierżawa 4 drukarek | 57 600,00 | bezterminowo | 36 | 172 800 | -11 511 | 161 289 | 53 763 |
| Dzierżawa drukarki | 9 000,00 | bezterminowo | 36 | 27 000 | -1 799 | 25 201 | 8 400 |
| Zbiornik na ciekły azot | 17 408,95 | bezterminowo | 36 | 52 227 | -3 479 | 48 748 | 16 249 |
| Zbiornik CO2 | 55 800,00 | bezterminowo | 36 | 167 400 | -11 151 | 156 249 | 52 083 |
| Zbiornik na azot | 13 200,00 | bezterminowo | 36 | 39 600 | -2 638 | 36 962 | 12 321 |
| Wózki widłowe 5 szt. | 130 567,14 | 05-2023 | 53 | 576 672 | -26 093 | 550 578 | 124 659 |
| Razem: | 343 576,09 | 1 147 036 | 323 479 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiana ujęcia umów najmu i dzierżawy spowodowałaby następujące skutki:
sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w środkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień,
klasyfikacja płatności akcjami w przypadku, gdy jednostka jest zobowiązana pobrać podatek od pracownika,
modyfikacja programu, która skutkuje zmianą z programu rozliczanego w środkach pieniężnych na program rozliczany w instrumentach kapitałowych.
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie ma wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
W związku z wejściem w życie w 2018 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność. Zaproponowano dwa alternatywne podejścia:
Zmiana standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9.
• Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"
Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów.
Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca.
Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu.
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Nowa KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki"
Interpretacja określa, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Spółka szacuje, że nowa interpretacja nie ma istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż dokonuje niewielu płatności zaliczkowych w walutach obcych. Na dzień bilansowy 31-12-2018 zapłacone zaliczki w walucie wyniosły 250,5 tys. euro. Fluktuacje kursu tej waluty w roku 2018 nie przekroczyły 6,2% między najniższym a najwyższym jego poziomem. Potencjalne straty (lub zyski) z tego tytułu nie
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przekroczyłyby więc poziomu 15,5 tys. euro, co należy uznać za kwotę nie mającą istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Wycena jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć do wartości godziwej. Od 1 stycznia 2018 r. Standard MSR 28 zezwala jednostkom takim jak venture capital, fundusze inwestycyjne, fundusze powiernicze na wycenę ich udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| Standard | Data obowiązywania | Opis zmian |
|---|---|---|
| MSSF 16 ,,Leasing" | 1 stycznia 2019 | Nowy model wymaga, aby leasingobiorca wykazywał praktycznie wszystkie umowy leasingu w bilansie. |
| KIMSF 23 "Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego |
1 stycznia 2019 | Spółka powinna przyjąć, że organy podatkowe uprawione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu ujęcia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji. |
| Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" – prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem |
1 stycznia 2019 | Ww. zmiany do MSSF 9 pozwalają jednostkom wyceniać poszczególne aktywa finansowe z tzw. prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody |
| Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" - wycena inwestycji długoterminowych |
1 stycznia 2019 | Zmiana do MSR 28 wyjaśnia, że jednostki ujmują długoterminowe inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, które stanowią część inwestycji netto w te jednostki (np. długoterminowe pożyczki) – w stosunku do których nie stosują metody praw własności – zgodnie z wytycznymi nowego standardu MSSF 9. |
| Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – zmiany do programu określonych świadczeń |
1 stycznia 2019 | zmiany do MSR 19 wymagają, aby jednostka zastosowała zaktualizowane założenia, użyte na potrzeby wyceny, w celu ustalenia aktualnych kosztów bieżącego zatrudnienia i odsetek netto od zobowiązania (składnika aktywów) netto z tytułu określonych świadczeń dla pozostałej części okresu sprawozdawczego po zmianie planu. |
| Zmiany do MSSF3 "Połączenia jednostek" – wycena udziałów we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli |
1 stycznia 2019 | Zmiana objaśnia, że w sytuacji gdy jednostka jest stroną wspólnego ustalenia umownego (zgodnie z MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne) i uzyskuje kontrolę nad wspólną działalnością zdefiniowaną w MSSF 11, a dodatkowo zachowuje prawa do aktywów i obowiązki wynikające z zobowiązań związanych z tą wspólną działalnością przed datą przejęcia kontroli |
Nowe standardy oraz zmiany jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania na terenie UE, ale jeszcze nie weszły w życie
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem gruntów ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów operacyjnych kierując się zasadą, że linie produktowe, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę zarządzane są w ramach danej linii produktowej, z uwagi na jednolitość świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów nie wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zarząd Spółki nie tworzy wewnętrznych raportów zgodnie z MSSF 8 z podziałem na wyniki segmentów operacyjnych.
Aktywów Grupy, nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | do 10 lat |
| Patenty i licencje | do 10 lat |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Oprogramowanie komputerowe | do 5 lat |
|---|---|
| Pozostałe wartości niematerialne | do 5 lat |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Rodzaj środków trwałych | Metoda amortyzacji | Stawka amortyzacyjna |
|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
metoda liniowa | 2,5% |
| Budynki i budowle | metoda liniowa | 2,50 – 4,50% |
| Maszyny i urządzenia | metoda liniowa | 10 - 20% |
| Komputery | metoda liniowa | 30% |
| Środki transportu | metoda liniowa | 20% |
| Pozostałe środki trwałe | metoda liniowa | 10 - 50% |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych (nieruchomości) |
metoda liniowa | 2,5% |
| Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 PLN |
jednorazowo w momencie oddania do użytkowania |
100 % |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa w leasingu
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości.
Emitent nie posiada udziałów w podmiotach spoza Grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Nie występują.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Zobowiązania finansowe wyceniane są według wartości wymagającej zapłaty (nominalnej) ze względu na nieistotność różnic między nią a zamortyzowanym kosztem. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym".
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Przychody ze sprzedaży są pomniejszane o kwoty należnych rabatów wynikających z umów handlowych. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należne klientom rabaty są wykazywane jako zobowiązanie do zwrotu.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2018 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 41 tys. PLN wynika z własnego oszacowania jednostki przy zastosowaniu wskaźników aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Grupa kapitałowa Krynica Vitamin nie publikuje segmentów branżowych i geograficznych działalności według MSR 14 . W ramach prowadzonej działalności Grupy nie istnieje branża podlegająca ryzyku i charakteryzująca się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od innych segmentów branżowych. Nie istnieją również czynniki dające wyodrębnić obszar działalności gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług w określonym środowisku ekonomicznym, podlegający ryzyku i charakteryzujący się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnych od innych segmentów geograficznych. Zarząd Spółki nie tworzy wewnętrznych raportów zgodnie z MSSF 8 z podziałem na wyniki segmentów operacyjnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywów Grupy, nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, możliwe jest natomiast zastosowanie klucza podziałowego w oparciu o wolumen sprzedaży.
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Kraj, w którym Grupa ma siedzibę | 166 776 | 61 329 | 85 414 | 32 271 | |
| Inne kraje | 103 206 | 37 953 | 121 456 | 44 566 | |
| Udzielone rabaty umowne | - 711 |
- 1 129 |
|||
| Ogółem | 269 271 | 99 282 | 205 741 | 76 837 |
Nie wystąpiły.
Spółka dominująca posiada 100% udziałów o wartości 4.604 tys. zł. w jednostce zależnej Niechcice Sp. z o.o. Spółka zależna objęta jest niniejszym sprawozdaniem skonsolidowanym.
Nie dotyczy.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz wy one są w ws ano cze |
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe.
| ści lne Wa ni ria i p rto ate em raw ne |
ki t Zn a ow aro we |
lice Pat i ncj ty en e |
Op ie rog ram ow an ko ute mp row e |
Ko szt y p rac jow h roz wo yc |
Po łe ta zos ści rto wa lne nie ia ter ma |
ści Wa rto lne nie ia ter ma w tra kci e ia tw wy arz an |
Ra zem |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 1.1 2.2 01 8 n n |
||||||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
1 1 09 |
24 | 96 1 |
25 | 2 1 19 |
|||||
| S ku low nie i o dp isy ktu lizu jąc mu an e u mo rze a a e |
1 1 09 |
22 | 53 1 |
21 | 1 6 83 |
|||||
| ś ć bi lan Wa rto ett sow a n o |
- | 2 | 43 0 |
4 | 43 6 |
|||||
| Sta a 3 1.1 2.2 01 7 n n |
||||||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
1 1 09 |
24 | 71 8 |
- | 25 | - | 1 8 77 |
|||
| S ku low nie i o dp isy ktu lizu jąc mu an e u mo rze a a e |
1 0 58 |
15 | 43 6 |
- | 19 | - | 1 5 28 |
Dokonano reklasyfikacji w podgrupach WNiP w danych porównawczych za rok 2017 zgodnie z charakterem wydatków. Wartość brutto, netto i skumulowane umorzenie nie uległy zmianie.
9 282 - 6 - 348
Spółka nie miała ograniczonego tytułu własności do posiadanych wartości niematerialnych i prawnych.
Wartość bilansowa netto 51
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
ICA KR YN VI TA MIN |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz wy one są w ws ano cze |
Zmiany stanu w okresie 1.01-31.12.2018 przedstawiały się następująco:
| Lp | ó ln Wy ien ie szc zeg |
Ko szt y ko ńcz h p za on yc rac jow h roz wo yc |
ś ć f Wa irm rto y |
śc i In art ne o w lne iem ia ate n r i p raw ne |
l icz k i n śc i Za art a w o lne iem ia ate n r i p raw ne |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ś ć bru dz ie ń 0 Wa 1.0 1.2 01 8 rto tto na |
- | - | 1 8 77 |
- | 1 8 77 |
| ię ksz ia, Zw tym en w : |
- | - | 25 4 |
- | 25 4 |
|
| by cie na – |
- | - | 25 4 |
- | 25 4 |
|
| nie dp łat jęc ie o ne pr zy – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| ktu liza ści cja art a a w o – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
- | - | 11 | - | 11 | |
| li kw da i cja – |
- | - | - | - | - | |
| da ż sp rze – |
- | - | - | - | - | |
| nie dp łat kaz ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| ktu liza ści cja art a a w o – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | 11 | - | 11 | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
| 2. | ś ć bru dz ń 3 Wa ie 1.1 2.2 01 8 rto tto na |
- | - | 2 1 20 |
- | 2 1 20 |
| 3. | ie dz ie ń 0 Um 1.0 1.2 01 8 orz en na |
- | - | 1 5 28 |
- | 1 5 28 |
| ię ksz ia, Zw tym en w : |
- | - | 6 15 |
- | 6 15 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz one są ws ano cze wy w |
| ja rty - a mo zac |
- | - | 15 6 |
- | 15 6 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
- | - | - | - | - | |
| li kw i da cja – |
- | - | - | - | - | |
| da ż sp rze – |
- | - | - | - | - | |
| dp łat kaz nie ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
| 4. | dz ń 3 Um ie ie 1.1 2.2 01 8 orz en na |
- | - | 1 6 84 |
- | 1 6 84 |
| 5. | dp is a ktu l izu jąc dz ie ń 0 O 1.0 1.2 01 8 a y n a |
- | - | - | - | - |
| ie o dp isu ktu lizu jąc Utw orz en a a eg o |
- | - | - | - | - | |
| iąz ie o dp isu ktu lizu jąc Ro zw an a a eg o |
- | - | - | - | - | |
| 6. | O dp is a ktu l izu jąc dz ie ń 3 1.1 2.2 01 8 a y n a |
- | - | - | - | - |
| 7. | ś ć n dz ń 0 Wa ie 1.0 1.2 01 8 rto ett o n a |
- | - | 34 8 |
- | 34 8 |
| 8. | ś ć n dz ie ń 3 Wa 1.1 2.2 01 8 rto ett o n a |
- | - | 43 6 |
- | 43 6 |
Zmiany stanu w okresie 1.01-31.12.2017 przedstawiały się następująco:
| Lp | ó ln Wy ien ie szc zeg |
Ko szt y ko ńcz h p za on yc rac jow h roz wo yc |
ś ć f Wa irm rto y |
śc i In art ne w o lne iem ia ate n r i p raw ne |
l icz k i n śc i Za art a w o lne iem ia ate n r i p raw ne |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ś ć bru dz ń 0 Wa ie 1.0 1.2 01 7 rto tto na |
- | - | 1 8 42 |
- | 1 8 42 |
| ksz Zw ię ia, tym en w : |
- | - | 35 | - | 35 | |
| by cie na – |
- | - | 35 | - | 35 | |
| nie dp łat jęc ie o ne pr zy – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| ktu liza ści cja art a a w o – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
ICA KR YN VI TA MIN |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ty p ols ki ( PLN ) |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
yst kie kw oty raż tys iąc ach zło tyc h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) wsz wy one są w ws ano cze |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
- | - | - | - | - | |
| li kw i da cja – |
- | - | - | - | - | |
| da ż sp rze – |
- | - | - | - | - | |
| dp łat kaz nie ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| ktu liza ści cja art a a w o – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
| 2. | ś ć bru dz ie ń 3 Wa 1.1 2.2 01 7 rto tto na |
- | - | 1 8 77 |
- | 1 8 77 |
| 3. | ie dz ie ń 0 Um 1.0 1.2 01 7 orz en na |
- | - | 1 3 33 |
- | 1 3 33 |
| ię ksz ia, Zw tym en w : |
- | - | 19 6 |
- | 19 6 |
|
| ja rty - a mo zac |
- | - | 19 6 |
- | 19 6 |
|
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
- | - | - | - | - | |
| li kw da i cja – |
- | - | - | - | - | |
| da ż sp rze – |
- | - | - | - | - | |
| nie dp łat kaz ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | - | - | |
| 4. | ń 3 Um ie dz ie 1.1 2.2 01 7 orz en na |
- | - | 1 5 29 |
- | 1 5 29 |
| 5. | dp ktu l dz ń 0 O is a izu jąc ie 1.0 1.2 01 7 a y n a |
- | - | - | - | - |
| dp ktu lizu Utw ie o isu jąc orz en a a eg o |
- | - | - | - | - | |
| dp ktu lizu Ro iąz ie o isu jąc zw an a a eg o |
- | - | - | - | - | |
| 6. | dp is a ktu l izu jąc dz ie ń 3 O 1.1 2.2 01 7 a y n a |
- | - | - | - | - |
| 7. | ś ć n ń 0 Wa dz ie 1.0 1.2 01 rto ett 7 o n a |
- | - | 50 9 |
- | 50 9 |
| 8. | ś ć n dz ń 3 Wa ie 1.1 2.2 01 7 rto ett o n a |
- | - | 34 8 |
- | 34 8 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz wy one są w ws ano cze |
Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Na dzień 31.12.2018 wartości niematerialne o wartości bilansowej 509 tys. PLN nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy.
| Gru nty |
Bud ki i yn bud le ow |
Ma szy ny |
Śro dki tra ort nsp u |
Poz ałe ost śro dki trw ałe |
Rze czo we akt yw a ałe trw w kci tra e ani tw wy arz a |
Zal icz ki n a śro dki ałe trw |
Raz em |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 1.1 2.2 01 8 n n |
||||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
1 3 23 |
53 750 |
54 44 1 |
3 4 66 |
2 6 15 |
20 91 1 |
2 7 37 |
139 24 3 |
| S ku low nie i o dp isy ktu lizu jąc mu an e u mo rze a a e |
- | 10 137 |
26 190 |
2 0 63 |
1 5 22 |
49 | - | 39 962 |
| ś ć bi lan Wa rto ett sow a n o |
1 3 23 |
43 613 |
28 251 |
1 4 03 |
1 0 94 |
20 86 1 |
2 7 37 |
99 282 |
| Sta a 3 1.1 2.2 01 7 n n |
||||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
1 1 89 |
49 390 |
49 665 |
3 0 76 |
1 9 12 |
3 2 44 |
594 | 109 07 0 |
| ku low dp ktu lizu S nie i o isy jąc mu an e u mo rze a a e |
- | 8 9 58 |
20 72 1 |
1 4 17 |
1 0 88 |
49 | - | 32 233 |
| ś ć bi lan Wa rto ett sow a n o |
1 1 89 |
40 43 2 |
28 943 |
1 6 59 |
824 | 3 1 96 |
594 | 76 837 |
| kty łe Rze tr czo we a wa wa |
31 .12 .20 18 |
31 .12 .20 17 |
|---|---|---|
| ) śro d ki t łe, ty a rw a w m: |
75 68 4 |
73 04 7 |
| ( w ) uż ko nia iec ty ty t teg tu - g run m pra wo y wa w zys o g run |
1 3 23 |
89 1 1 |
| bu ki, lo ka le bie kty lą dy i o in żyn ier ii do j i w dn ej n we o - |
43 61 3 |
40 43 2 |
| dze hn nia icz i m te - u rzą c ne asz yn y |
28 25 1 |
28 94 3 |
| śro d ki t rtu ran spo - |
1 4 03 |
1 6 59 |
| śro d ki t łe - in ne rw a |
1 0 94 |
82 4 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz wy one są w ws ano cze |
|||||
| b ) |
śro d ki t łe bu do wi rw a w e |
20 86 1 |
3 1 96 |
|---|---|---|---|
| ) c |
licz ki n śro d ki t łe bu do wi za a rw a w e |
2 7 37 |
59 4 |
| Rze | kty łe, tr czo we a wa wa ra zem |
99 28 2 |
76 83 7 |
| Śro d k i tr łe łe (s ktu łas śc iow ) trw tru wa a ra w no a |
31 .12 .20 18 |
31 .12 .20 17 |
|---|---|---|
| ) w łas a ne |
68 79 5 |
64 34 0 |
| b ) u żyw dst ie lea sin lu b dz ier żaw an e n a p o aw um ow y gu y, w tym : |
6 8 89 |
8 7 07 |
| dze nia hn icz i m te - u rzą c ne asz yn y |
5 6 91 |
7 2 36 |
| śro d ki t rtu ran spo - |
1 1 98 |
1 4 71 |
| Śro d k i tr łe b i lan wa sow e, raz em |
75 68 4 |
73 04 7 |
W 2018 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonywała odwrócenia strat z tytułu utraty wartości.
| ó ln Wy ien ie szc zeg |
Gr ty w un łas ne |
i bu dy k i Bu n do le w |
dze ia tec Ur zą n hn icz i ne ma szy ny |
Śro d k i tra ort nsp u |
łe Po ta zos śro d k łe i tr wa |
śro d k i Ra zem łe trw a |
Śro d k i tr łe wa bu do ie w w |
l icz k i n Za a śro d k łe i tr wa |
Ra zem rze czo we kty a wa łe trw a |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć bru dz ie ń 0 1.0 1.2 01 8 r Wa rto tto na |
89 1 1 |
49 39 0 |
49 66 5 |
3 0 76 |
1 9 12 |
10 5 2 32 |
3 2 45 |
59 4 |
10 9 0 70 |
| ię ksz ia, Zw tym en w : |
13 5 |
4 6 39 |
4 8 16 |
49 4 |
70 3 |
10 78 7 |
23 8 14 |
3 8 20 |
37 75 5 |
| by cie na – |
- | 4 5 47 |
37 4 |
48 | 22 9 |
5 1 98 |
20 92 0 |
3 8 20 |
29 93 8 |
| jęc ie z śro d k ów łyc h w trw prz y e a – bu do wi e |
- | 92 | 4 3 94 |
- | 47 4 |
4 9 60 |
- | - | 4 9 60 |
| kaz lea ksi h ie sin wy an gu w ęg ac – |
- | - | 11 | 42 8 |
- | 43 9 |
- | - | 43 9 |
| nie dp łat jęc ie o ne pr zy – |
13 5 |
- | - | - | - | 13 5 |
- | - | 13 5 |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ktu liza cja ści art a a w o – |
- | - | - | 18 | - | 18 | - | - | 18 |
| fi k las kac ja re y – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
ICA KR YN VI TA MIN |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ty p ols ki ( PLN ) |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
yst kie kw oty raż tys iąc ach zło tyc h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) wsz wy one są w ws ano cze |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| inn e – |
- | - | 37 | - | - | 37 | 2 2 28 |
- | 2 2 65 |
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
1 | 27 9 |
39 | 10 4 |
- | 42 3 |
5 4 83 |
1 6 77 |
7 5 83 |
| da li kw da ż i i cja sp rze – |
1 | - | 37 | 10 4 |
- | 14 2 |
- | - | 14 2 |
| jęc ie śro d k ów łyc h sta trw prz y na n a – |
- | - | - | - | - | - | 4 9 60 |
1 6 77 |
6 6 37 |
| łat kaz nie dp ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ktu liza ści cja art a a w o – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| k las fi kac ja re y – |
- | - | - | - | - | - | 25 1 |
- | 25 1 |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | 27 9 |
2 | - | - | 28 1 |
27 2 |
- | 55 3 |
| ś ć bru dz ń 3 Wa ie 1.1 2.2 01 8 r rto tto na |
1 3 23 |
53 75 0 |
54 44 1 |
3 4 66 |
2 6 15 |
11 5 5 96 |
20 91 0 |
2 7 37 |
13 9 2 43 |
| dz ń 0 Um ie ie 1.0 1.2 01 8 r orz en na |
- | 8 9 58 |
20 72 1 |
1 4 17 |
1 0 88 |
32 18 4 |
- | - | 32 18 4 |
| ksz Zw ię ia, tym en w : |
- | 1 4 59 |
5 4 78 |
64 6 |
43 4 |
8 0 17 |
- | - | 8 0 17 |
| ja rty - a mo zac |
- | 1 4 59 |
5 4 78 |
64 6 |
43 4 |
8 0 17 |
- | - | 8 0 17 |
| Ko kty ksz łce nio M SS F ta re pr ze we |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zm nie jsz ia, tym en w : |
- | 27 9 |
9 | - | - | 28 8 |
- | - | 28 8 |
| da li kw da ż i i cja sp rze – |
- | - | 7 | - | - | 7 | - | - | 7 |
| dp łat kaz nie ie o ne pr ze an – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| fi k las kac ja re y – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ies ie w trz prz em zcz en ew nę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inn e – |
- | 27 9 |
2 | - | - | 28 1 |
- | - | 28 1 |
| ie dz ie ń 3 2.2 01 8 r Um 1.1 orz en na |
- | 10 13 8 |
26 19 0 |
2 0 63 |
22 1 5 |
39 91 3 |
- | - | 39 91 3 |
| dp is a ktu lizu jąc dz ie ń 0 O 1.0 1.2 01 8 r a y n a |
- | - | - | - | - | - | 49 | - | 49 |
| Utw ie o dp isu ktu lizu jąc orz en a a eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| dp ktu lizu Ro iąz ie o isu jąc zw an a a eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| dp ktu lizu dz ń 3 O is a jąc ie 1.1 2.2 01 8 r a y n a |
- | - | - | - | - | - | 49 | - | 49 |
| ś ć n dz ie ń 3 2.2 01 8r. Wa 1.1 rto ett o n a |
1 3 23 |
43 61 3 |
28 25 1 |
03 1 4 |
1 0 94 |
68 75 4 |
20 86 1 |
2 7 37 |
99 28 2 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso m: wy |
01.0 1.20 18 – 31 .12. 201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc za: |
zło ols ki ( PLN ) ty p |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) yst oty tys tyc wsz wy one są w ws ano cze |
| ó Wy ln ien ie szc zeg |
Gr ty w un łas ne |
i bu dy k i Bu n do le w |
ia tec dze Ur zą n hn icz i ne ma szy ny |
Śro d k i tra ort nsp u |
łe Po ta zos śro d k i tr łe wa |
śro d k i Ra zem łe trw a |
Śro d k i tr łe wa bu do ie w w |
l icz k i n Za a śro d k i tr łe wa |
Ra zem rze czo we kty a wa łe trw a |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ś ć bru dz ie ń 0 Wa 1.0 1.2 01 7 r rto tto na |
1 0 79 |
48 00 2 |
46 09 7 |
3 2 93 |
1 5 49 |
10 0 0 20 |
1 0 07 |
40 0 |
10 1 4 27 |
| Zw ię ksz ia, tym en w : |
11 0 |
2 0 52 |
3 5 71 |
20 5 |
36 3 |
6 3 01 |
6 4 32 |
96 9 |
13 70 2 |
| by ie na c – |
11 0 |
14 6 |
60 8 |
20 5 |
36 3 |
1 4 32 |
5 8 24 |
96 9 |
8 2 25 |
| śro d k ów łyc h w jęc ie tr prz y ze wa – bu do ie w |
- | 1 9 06 |
2 2 89 |
- | - | 4 1 95 |
- | - | 4 1 95 |
| ka lea ks h ie ing ięg wy zan s u w ac – |
- | - | 65 3 |
- | - | 65 3 |
- | - | 65 3 |
| ieo dp łat jęc ie n ne pr zy – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ktu l śc iza ja i rto a a c wa – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| k las f ka i ja re y c – |
- | - | - | - | - | - | 49 8 |
- | 49 8 |
| ies ie trz prz em zcz en we wn ę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inn e – |
- | - | 21 | - | - | 21 | 11 0 |
- | 13 1 |
| ie jsz ia, Zm tym n en w : |
- | 66 4 |
3 | 42 2 |
- | 1 0 89 |
95 4 1 |
77 5 |
6 0 59 |
| l kw da da i i ja i sp ż c rze – |
- | - | 3 | 28 7 |
- | 29 0 |
- | - | 29 0 |
| śro d k ów łyc h jęc ie st tr prz y na an wa – |
- | - | - | - | - | - | 4 1 95 |
77 5 |
4 9 70 |
| ieo dp łat ka ie n ne pr ze zan – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ktu l iza ja śc i rto a a c wa – |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| k las f ka i ja re y c – |
- | 66 4 |
- | - | - | 66 4 |
- | - | 66 4 |
| ies ie trz prz em zcz en we wn ę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | 13 5 |
- | 13 5 |
- | - | 13 5 |
| ś ć bru dz ie ń 3 2.2 01 Wa 1.1 7 r rto tto na |
89 1 1 |
49 39 0 |
49 66 5 |
3 0 76 |
1 9 12 |
10 5 2 32 |
3 2 44 |
59 4 |
10 9 0 70 |
| ie dz ie ń 0 1.0 1.2 01 Um 7 r orz en na |
- | 7 6 59 |
68 15 1 |
1 1 14 |
2 77 |
25 22 6 |
- | - | 25 22 6 |
| ksz Zw ię ia, tym en w : |
- | 1 4 65 |
5 0 43 |
59 6 |
31 7 |
7 4 21 |
- | - | 7 4 21 |
| ja rty - a mo zac |
- | 1 4 65 |
5 0 43 |
59 6 |
31 7 |
7 4 21 |
- | - | 7 4 21 |
| kty ksz łce iow Ko e M SS F ta re pr ze n |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na kap itał ej: a g rup ow zw y |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01.0 1.20 18 – 31 .12. |
201 8 |
Wa luta ozd sp raw awc |
zło ols ty p za: |
ki ( PLN ) |
|||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
kie kw yst oty wsz |
raż iąc ach zło h p ols kic h (o ile nie kaz ina j ) tys tyc wy one są w ws ano cze |
||||||||
| ie jsz ia, Zm tym n en w : |
- | 16 6 |
3 | 29 3 |
- | 46 2 |
- | - | 46 2 |
|
| l kw da da i i ja i sp ż c rze – |
- | - | 3 | 15 8 |
- | 16 1 |
- | - | 16 1 |
|
| dp łat ka ieo ie n ne pr ze zan – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ort ap – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| k las f i ka ja re y c – |
- | 16 6 |
- | - | - | 16 6 |
- | - | 16 6 |
|
| ies ie trz prz em zcz en we wn ę ne – |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| inn e – |
- | - | - | 13 5 |
- | 13 5 |
- | - | 13 5 |
|
| dz ń 3 Um ie ie 1.1 2.2 01 7 r orz en na |
- | 8 9 58 |
20 72 1 |
1 4 17 |
1 0 89 |
32 18 4 |
- | - | 32 18 4 |
|
| dp ktu l dz ń 0 O is a izu jąc ie 1.0 1.2 01 7 a y n a r. |
- | - | - | - | - | - | 49 | - | 49 | |
| ie dp isu ktu l izu jąc Ut wo rze n o a a eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ro iąz ie dp isu ktu l izu jąc an o a a eg o zw |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| O dp is a ktu l izu jąc dz ie ń 3 2.2 01 1.1 7 a y n a r. |
- | - | - | - | - | - | 49 | - | 49 | |
| ś ć n dz ń 3 Wa ie 1.1 2.2 01 7r. rto ett o n a |
1 1 89 |
40 43 2 |
28 94 3 |
1 6 59 |
82 4 |
73 04 7 |
3 1 96 |
59 4 |
76 83 7 |
Odpis aktualizacyjny w kwocie 49 tys. zł dokonany został w roku 2015 i dotyczy maszyny, która z powodu zmiany technologii nie została wprowadzona do użytkowania.
Wartość odzyskiwalna składnika odpowiada jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
W roku obrotowym dokonano aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego w kwocie 83,3 tys. zł.
| Na a g rup zw y kap itał ej: ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty res ozd iem spr aw an fin ans ow ym : |
01. 01. 20 18 – 3 1.1 2.2 018 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
| Po zio m krą leń zao g : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il oty tys tyc ws zys wy one są w |
ie w ska o in ej ) e n zan acz |
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Gr ty un |
dy ki i Bu n bu do le w |
Ma szy ny dze i u nia rzą |
Śro ki d tra ort nsp u |
łe Po ta zos śro d ki łe trw a |
Rze czo we kty łe trw a wa a w kci tra e ia tw wy arz an |
Ra zem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 1.1 2.2 01 8 n n |
|||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
- | - | 9 5 51 |
2 5 22 |
- | - | 12 07 3 |
| ku low dp ktu lizu S nie i o isy jąc mu an e u mo rze a a e |
- | - | 3 8 60 |
1 3 24 |
- | - | 5 1 84 |
| ś ć bi lan Wa rto ett sow a n o |
- | - | 5 6 91 |
1 1 98 |
- | - | 6 8 89 |
| Sta a 3 1.1 2.2 01 7 n n |
|||||||
| ś ć bi lan bru Wa rto tto sow a |
- | - | 10 23 7 |
2 1 59 |
- | - | 12 39 6 |
| ku low dp ktu lizu S nie i o isy jąc mu an e u mo rze a a e |
- | - | 2 7 91 |
89 8 |
- | - | 3 6 89 |
| ś ć bi lan Wa rto ett sow a n o |
- | - | 7 4 46 |
1 2 61 |
- | - | 8 7 07 |
| Nazwa grupy kapitałowej: |
KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: |
01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: |
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | razem | ||||
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | - | ||||||
| Koszty finansowe (-) | - | ||||||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 2 284 | 3 815 | - | 6 099 | |||
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | - | ||||||
| Koszty finansowe (-) | - | ||||||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 2 331 | 5 971 | - | 8 302 |
Do najistotniejszych umów leasingu finansowego należą:
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty sub-leasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
Nie występuje.
Nie występują
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 20 18 – 3 2.2 018 Wa luta ozd zło ols ki ( PL N) 1.1 ty p sp raw aw cza : |
|||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty raż tys iąc ach zło tyc h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) ws zys wy one są w e n zan acz |
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 oży ki i leż śc i ( PiN ) p cz na no – |
S 5 - kty fin do do da ży ( AD ) stę a wa an sow e p ne sp rze |
|---|---|
| 2 - kty fin nia śc i g dz iwe j nik do bro art tu a wa an sow e w ce ne o o p rze - p rze zn ac zo ne o y w w z w y |
|
| ( AW G- O ) |
6 - ins ho dn be iec j ( IPZ ) tru nty me p oc e z a zp za ą ce |
| 3 - kty fin nia śc i g dz iwe j nik art a wa an sow e w y ce ne w w o o p rze z w y - w y zn ac zo ne p rzy |
|
| kow j iu do śc i g dz iwe j ( AW G- W) t art p oc zą y m u ę c wy ce ny w w o o |
kty kre M S R 3 ( Po M S R3 ) 7 - 9 9 a wa p oz a z a se m za |
| 4 - inw j do inu lno śc i ( IU TW ) est trz te y c e u y my wa ne rm wy ma g a |
| *K ie ins ów f ina h w M S R 3 9 te tru t a g or me n ns ow y c g |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P i N |
G- O A W |
G- A W W |
I U T W |
S A D |
I P Z |
Po za M S R 3 9 |
Ra ze m |
||
| Sta 3 2. 2 0 8 1. 1 1 n n a |
|||||||||
| kty łe: A trw wa a |
|||||||||
| leż ści ki Na i p oży no cz |
- | ||||||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
- | ||||||||
| łe d ług kty fin Po ino ta ote zos rm we a wa an sow e |
- | ||||||||
| kty bro A tow wa o e: |
|||||||||
| leż ści łu do i u ług łe Na z t tu sta ta no y w s or az po zos |
22 86 6 |
22 86 6 |
|||||||
| ki Po życ z |
- | ||||||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
- | ||||||||
| łe kr ót kot kty fin Po ino ta zos erm we a wa an sow e |
- |
| Na kap itał ej: a g rup ow zw y |
KR YN ICA VI |
TA MIN |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 20 18 |
– 3 1.1 2.2 018 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw ws zys |
raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc wy one są w e n zan acz |
||||||
| Śro d ki p h e kw len ien ię żne i i iwa ty c |
57 7 |
57 7 |
||||||
| kty ów fin h r Kat ori eg a a an sow yc aze m w |
22 86 6 |
57 7 |
- | - | - | - - |
23 44 3 |
| Sta 3 1. 1 2. 2 0 1 7 n n a |
P i N |
G- O A W |
G- A W W |
I U T W |
S A D |
I P Z |
Po za M S R 3 9 |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A kty łe: trw wa a |
||||||||
| leż ści i p oży ki Na no cz |
- | |||||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
- | |||||||
| łe d ług kty fin Po ino ta ote zos rm we a wa an sow e |
- | |||||||
| kty bro A tow wa o e: |
||||||||
| ści Na leż łu do i u ług łe z t tu sta ta no y w s or az po zos |
32 01 8 |
32 01 8 |
||||||
| życ ki Po z |
- | |||||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
- | |||||||
| łe kr ót kot kty fin Po ino ta zos erm we a wa an sow e |
- | |||||||
| Śro d ki p h e kw len ien ię żne i i iwa ty c |
67 5 |
67 5 |
||||||
| ori kty ów fin h r Kat eg a a w an sow yc aze m |
32 01 8 |
67 5 |
- | - | - | - | - | 32 69 3 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 20 18 – 3 2.2 018 1.1 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc ws zys wy one są w e n zan acz |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - bo wią nia fin nia śc i g dz iwe j nik do bro ( ZW G- O ) art tu zo za an sow e w ce ne o o p rze - p rze zn ac zo ne o y w w z w y |
4 - in ho dn be iec j ( IPZ ) str ty um en p oc e z a zp za ą ce |
|---|---|
| 2 - bo wią nia fin nia śc i g dz iwe j nik kow art t zo za an sow e w y ce ne w w o o p rze z w y - w y zn ac zo ne p rzy p oc zą y m |
5 - bo wią nia kre M S R 3 9 ( Po M S R3 9 ) zo za p oz a z a se m za |
| G- j iu do śc i g dz iwe j ( ZW W) art u ę c wy ce ny w w o o |
|
| bo wią nia fin nia d ług kos ( ZZ K) 3 - rty ztu zo za an sow e w y ce ne we za mo zow an eg o |
| *K ie ins te a g or |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ów f ina h w M S R 3 9 tru t m en ns ow c g y Ra ze Z W G- O Z W G- W Z Z K I P Z Po M S R 3 9 za |
| bo d ług Zo iąz ia ino ote w an rm we : |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kre dy życ ki, inn e i d łuż ty, nst ty po z rum en ne |
13 54 1 |
13 54 1 |
||
| sin fin Lea g an sow y |
3 8 15 |
3 8 15 |
||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
||||
| łe bo Po wi nia ta zos zo ąza |
||||
| bo kr ót ko Zo iąz ia ino ter w an m we : |
||||
| bo łu do ług łe Zo wi nia i u z t tu sta ta ąza y w s or az po zos bo wi nia zo ąza |
4 4 95 |
43 76 6 |
48 26 1 |
|
| dy życ ki, inn e i d łuż Kre ty, nst ty po z rum en ne |
21 65 7 |
21 65 7 |
||
| fin Lea sin g an sow y |
2 2 84 |
2 2 84 |
||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
||||
| bo ń fin h r Kat ori wi eg a z o ąza an sow yc aze m |
4 4 95 |
85 06 3 |
89 55 8 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 01. 20 18 – 3 1.1 2.2 018 Wa luta ozd zło ty p ols ki ( PL N) sp raw aw cza : |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc ws zys one są e n zan acz wy w |
| Z W G- O |
Z W G- W |
Z Z K |
I P Z |
Po M S R 3 9 |
Ra | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 1.1 2.2 01 7 n n |
za | ze m |
||||
| bo d ług Zo iąz ia ino ote w an rm we : |
||||||
| Kre dy życ ki, inn e i d łuż ty, nst ty po rum en ne z |
7 9 43 |
7 9 43 |
||||
| sin fin Lea g an sow y |
5 9 71 |
5 9 71 |
||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
||||||
| łe bo Po wi nia ta zos zo ąza |
||||||
| bo kr ót ko Zo iąz ia ino ter w an m we : |
||||||
| bo łu do ług łe Zo wi nia i u z t tu sta ta ąza y w s or az po zos bo wi nia zo ąza |
7 1 90 |
36 02 1 |
43 21 1 |
|||
| dy życ ki, inn e i d łuż Kre ty, nst ty po z rum en ne |
13 43 8 |
13 43 8 |
||||
| fin Lea sin g an sow y |
2 3 31 |
2 3 31 |
||||
| ho dn fin Po e i nst ty c rum en an sow e |
||||||
| bo ń fin h r Kat ori wi eg a z o ąza an sow yc aze m |
7 1 90 |
65 70 4 |
72 89 4 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). Należności i pożyczki długoterminowe nie występują. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela.
| Treść | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | - | - |
| Należności | - | - |
| Pożyczki | - | - |
| Należności i pożyczki długoterminowe | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 22 866 | 32 018 |
| Pożyczki | - | - |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 22 866 | 32 018 |
| Należności i pożyczki, w tym: | - | - |
| Należności | 22 866 | 32 018 |
| Pożyczki | - | - |
Szczegółowa prezentacja należności wg tytułów została przedstawiona w p. 12.
Nie występują
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca faktoringu niewłaściwego (z regresem) | 9 | 3 568 |
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Treść | Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | |||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 550 | 3 815 | 12 662 | 6 414 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 17 297 | 8 523 | - | - | |
| Pożyczki | 810 | 1 100 | 879 | 1 529 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 21 657 | 13 438 | 13 541 | 7 943 | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: |
- | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Pozostałe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 21 657 | 13 438 | 13 541 | 7 943 |
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
KR YN ICA VI TA MIN |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 01. 20 18 – 3 1.1 2.2 018 Wa luta ozd zło ty p ols ki ( PL N) sp raw aw cza : |
|||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc ws zys one są e n zan acz wy w |
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela
| Lp | j ins dza Ro tru ntu me |
Kw ota um ow na |
in Te rm łat sp y |
ś ć Wa rto bo iąz ia zo an w dz ie ń na 31 .12 .20 17 r. |
ś ć Wa rto bo iąz ia zo an w dz ie ń na 31 .12 .20 18 r. |
ś ć Czę kr ót ko i ter m no wa |
ś ć Czę d ług ino ote rm wa |
Wa k i o ia nto run pro ce wa n dz ie ń b i lan na sow y |
be łat Za iec ie zp zen sp y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | dy Kre t inw jny G IN est ycy k Ba n |
6 9 85 |
28 -02 -20 19 |
1 9 06 |
25 5 |
25 5 |
- | IBO rża ba ku W R 1 M+ ma n |
lisy ln ł, hip ka ja 42 0 m ote ces po z , ln 10 85 0 m , |
| 2. | Kre dy t inw jny IN G est ycy k Ba n |
10 00 0 |
31 -01 -20 22 |
8 3 24 |
6 1 60 |
1 9 98 |
4 1 62 |
ba ku W IBO R 1 M+ rża ma n |
lisy ln, hip ka ja 42 0 m ote ces po , ln 10 24 0 m , |
| 3. | dy Kre t inw jny IN G est ycy k Ba n |
6 6 00 |
31 -12 -20 25 |
- | 6 2 57 |
94 3 |
5 3 14 |
W IBO R 1 M+ rża ba ku ma n |
ja lisy ln ł, hip ka 42 0 m ote ces po z , ln 10 85 0 m , |
| 4. | dy hu ku Kre t w ra c n bie żąc ym l len Mi ium |
12 00 0 |
11 -03 -20 19 |
3 1 40 |
5 7 49 |
5 7 49 |
- | ba ku W IBO R 1 M+ rża ma n |
Za rej sta est w row y |
| 5. | dy hu ku Kre t w ra c n bie k żąc IN G B ym an |
15 60 0 |
30 -10 -20 20 |
5 3 83 |
11 51 7 |
11 51 7 |
- | ba ku W IBO R 1 M+ rża ma n |
lisy ln ł, hip ka ja 42 0 m ote ces po z , ln 20 28 0 m , |
| 6. | dy hu ku Kre t w ra c n bie żąc BN P ym ba Pa ri s |
3 0 00 |
30 -05 -20 28 |
- | 31 | 31 | - | rża ba ku W IBO R 1 M+ ma n |
kse l in b lan ln. esj ier te + c we co a w zy z Ż fa kto rin BG ty t. gu |
| 7. | dy Kre t w dn lny nie ia BN P o aw ba Pa ri s |
3 5 40 |
4-1 2-2 02 8 |
- | 3 5 40 |
35 4 |
3 1 86 |
ba ku W IBO R 1 M+ rża ma n |
kse l in b lan hip ka ote we co um ow na , do lisy 53 10 esj tys ., c a p raw z p o fa kto 35 40 esj rin BN P ty s.,c a z gu |
| 8. | ka Po życ Sie me ns z Fin an ce |
4 3 91 |
15 -07 -20 19 |
1 4 82 |
55 6 |
55 6 |
- | W IBO R 1 M+ rża ma |
Za rej sta est w row y |
| 9. | d do ka Po życ o z sta wc y |
1 1 67 |
30 -09 -20 22 |
1 1 47 |
1 1 33 |
25 4 |
87 9 |
LIB OR 1R € |
kse l in b lan We co |
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2017 kształtowała się na poziomie 1,64 % (na 31.12.2017 1,65 %).
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wartość zabezpieczenia (tys. PLN) | |||
|---|---|---|---|
| Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Hipoteka umowna na nieruchomościach | 41 620 | 41 620 | |
| Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach | |||
| Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach | 7 225 | 4 624 | |
| Zastaw na posiadanych udziałach oraz akcjach spółek | |||
| Zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów | 10 500 | 6 000 | |
| Cesja wierzytelności | |||
| Cesja praw z polis ubezpieczenia | 45 540 | 28 500 | |
| Weksle z deklaracją wekslową | |||
| Pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy |
|||
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji | |||
| Rodzaj zabezpieczenia | |||
| Rodzaj zabezpieczenia |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 8 707 | 8 707 |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | 45 540 | 28 500 |
| Zapasy | 10 500 | 6 000 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | ||
| Środki pieniężne | ||
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 60 247 | 43 207 |
Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Lp. | Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Stan aktywa z tytułu OPD na początek okresu, w tym | 1 634 | 3 452 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 1 634 | 3 452 |
| b) | odniesionych na kapitał własny | ||
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 2. | Zwiększenia, w tym | 389 | 359 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 389 | |
| - | zmiana stanu rezerw i RMK biernych | 42 | 222 |
| - | odpis na aktywa trwałe | 9 | |
| - | odpis na należności | 75 | 30 |
| - | odpis na zapasy po terminie handlowym | 7 | - |
| - | wycena środków pieniężnych i rozrachunków | 27 | - |
| - | różnice z tyt.innych stawek amort.bilans.i podatk. | 179 | - |
| - | inne zobowiązania finansowe | - | - |
| - | zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | - | - |
| - | ZUS zapłacony w przyszłych okresach | 32 | - |
| - | Odpis na udziały w Niechcice | 27 | 98 |
| - | rezerwa na koszty | - | |
| b) | odniesionych na kapitał własny | ||
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 3. | Zmniejszenia | 375 | 2 177 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 375 | 2 177 |
| - | odpis na należności | - | |
| - | odpis na zapasy po terminie handlowym | 210 | 42 |
| - | zmiana stanu rezerw | 165 | |
| - | wycena środków pieniężnych i rozrachunków | 260 | |
| - | zobowiązanie z tytułu ZUS | 45 | |
| - | inne zobowiązania finansowe | 1 830 | |
| b) | odniesionych na kapitał własny | ||
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 4. | Stan aktywa z tytułu OPD na koniec okresu, w tym | 1 648 | 1 634 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 1 648 | 1 634 |
| b) | odniesionych na kapitał własny | ||
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Lp. | Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym | 1 567 | 3 386 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 505 | 2 286 |
| b) | odniesionych na kapitał własny | 1 062 | 1 100 |
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 2. | Zwiększenia, w tym | 420 | 247 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 420 | 247 |
| - | Środki trwałe Leasing | 420 | - |
| - | Środki trwałe - różne stawki | 128 | |
| - | Dodatnie różnice kursowe z wyceny | 119 | |
| b) | odniesionych na kapitał własny | ||
| - | korekta błędu - poprawne oszacowanie rezerwy na OPD z tytułu leasingu finansowego |
||
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 3. | Zmniejszenia | 787 | 2 066 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 751 | 2 028 |
| - | różnica przejściowa między bilansową i podatkową wartością leasingu |
345 | 2 028 |
| - | środki trwałe - różne stawki | 309 | - |
| - | dodatnie różnice kursowe z wyceny | 97 | - |
| b) | odniesionych na kapitał własny | 36 | 38 |
| - | kapitał z aktualizacji wyceny | 36 | 38 |
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy | ||
| 4. | Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym | 1 200 | 1 567 |
| a) | odniesionych na wynik finansowy | 174 | 505 |
| b) | odniesionych na kapitał własny | 1 026 | 1 062 |
| c) | odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy |
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:
| Zapasy | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
|---|---|---|
| a) materiały | 15 283 | 14 729 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 510 | 262 |
| c) produkty gotowe | 8 916 | 5 834 |
| d) towary | - | - |
| e) zaliczki na dostawy | 79 | 79 |
| Zapasy, razem | 24 788 | 20 904 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | Waluta sprawozdawcza: 01.01.2018 – 31.12.2018 złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| Lp. | Odpisy aktualizujące wartość zapasów i surowców | Stan na początek okresu |
Zwiększenie | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Materiały | 942 | - | 914 | 28 |
| 2. | Produkty gotowe | 971 | 581 | 774 | 778 |
Na dzień 31.12.2018 zapasy o wartości bilansowej 6 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| zapasy wyrobów gotowych | 6 000 | 6 000 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 6 000 | 6 000 |
Należności krótkoterminowe:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 146 | 28 197 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | 932 | 540 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 20 214 | 27 657 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | ||
| Inne należności | ||
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | ||
| Pozostałe należności finansowe netto | ||
| Należności finansowe | 20 214 | 27 657 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 608 | 4 355 |
| Przedpłaty i zaliczki | ||
| Pozostałe należności niefinansowe | 44 | 6 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | ||
| Należności niefinansowe | 2 652 | 4 361 |
| Należności krótkoterminowe razem | 22 866 | 32 018 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2018 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły:
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | Waluta sprawozdawcza: 01.01.2018 – 31.12.2018 złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
w odniesieniu do należności długoterminowych - 0 tys. PLN (2017 rok: 0 tys. PLN),
w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych - 531 tys. PLN (2017 rok: 523 tys. PLN).
W związku z otrzymanymi zapłatami Grupa dokonała również odwrócenia odpisów na kwotę 139 tys. PLN (2017 rok: 362 tys. PLN).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych |
31-12-2018 | 31-12-2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 540 | 379 |
| a) zwiększenia z tytułu | 531 | 523 |
| - nowe czynniki ryzyka | 531 | 523 |
| b) zmniejszenia z tytułu | 139 | 362 |
| - zrealizowanie należności | 139 | 362 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
932 | 540 |
| Struktura środków pieniężnych | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasach | ||
| - na początek okresu | 11 | 4 |
| - na koniec okresu | 8 | 11 |
| Środki pieniężne w banku | ||
| - na początek okresu | 664 | 196 |
| - na koniec okresu | 569 | 664 |
| Inne środki pieniężne | ||
| - na początek okresu | ||
| - na koniec okresu | ||
| Środki pieniężne razem | ||
| - na początek okresu | 675 | 200 |
| - na koniec okresu | 577 | 675 |
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Nie występują.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 31.12.2018 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 18.378 tys. PLN (2017 rok: 18.378 tys. PLN) i dzielił się na 12.251.813 akcji o wartości nominalnej 1,50 PLN każda. (2016 rok: 12.251.813 o wartości nominalnej 1,50 zł) . Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana liczby akcji.
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 12 251 813 | 12 251 813 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | ||
| Emisja akcji | ||
| Umorzenie akcji (-) | ||
| Liczba akcji na koniec okresu | 12 251 813 | 12 251 813 |
Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych.
| Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji |
Wartość nominalna (-) |
Koszty emisji (-) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Emisja akcji serii B | 12,25 | 1 598 062 | 19 576 | -2 397 | - 1 030 | 17 179 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2018 roku | 17 179 |
W 2015 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję 1.598.062 akcji serii B oferując 1 akcję za cenę 12,25 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 19.576 tys. PLN. Spółka dominująca poniosła koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.029 tys. PLN. Pozyskana nadwyżka przychodu ze sprzedaży akcji serii B powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 17.179 tys. PLN.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W Grupie Kapitałowej nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Nie występują.
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 12 292 | 9 217 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 2 377 | 1 979 |
| Koszty programów płatności akcjami | - | - |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody | ||
| jubileuszowe, odprawy emerytalne) | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 14 669 | 11 196 |
W Grupie Kapitałowej nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki dominującej.
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 900 | 628 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 934 | 648 | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 249 | 249 | - | - |
| Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia | ||||
| pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 41 | 41 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia | ||||
| pracownicze | - | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu | ||||
| świadczeń pracowniczych razem | 2 083 | 1 525 | 41 | 41 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych.
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze |
nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem |
|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | |||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | - | |||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | 41 | 41 | ||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2018 roku | - | 41 | - | 41 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | |||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | - | |||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | 41 | 41 | ||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2017 roku | - | 41 | - | 41 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną wewnętrznie przez Spółkę.
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE |
2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 249 | 432 |
| b) zwiększenia z tytułu | - | - |
| - wynagrodzenia | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||||
| - ekwiwalent urlopowy wykorzystanie z tytułu |
- | - | ||||
| c) rozwiązanie z tytułu | - | 183 | ||||
| - wynagrodzenia | - | 164 | ||||
| - ekwiwalent urlopowy | - | 19 | ||||
| d) stan na koniec okresu | 249 | 249 |
Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH WG TYTUŁÓW |
2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | - | - |
| - | - | - |
| b) zwiększenia z tytułu | - | - |
| - rozliczenie leasingu zwrotnego | - | - |
| c) wykorzystanie z tytułu | - | - |
| - przeniesienie rezerwy długoterminowej do krótkoterminowej | - | - |
| d) rozwiązanie z tytułu | - | - |
| - | - | - |
| e) inne zmiany stanu | - | - |
| - zmiana prezentacji w bilansie - przeniesienie na rozliczenia międzyokresowe |
- | - |
| f) stan na koniec okresu | - | - |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH WG TYTUŁÓW |
2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | - | - |
| b) zwiększenia z tytułu | - | - |
| - leasing zwrotny | - | - |
| - przeniesienie rezerwy długoterminowej do krótkoterminowej | - | - |
| - zobowiązania z tytułu usług doradczych | - | - |
| c) wykorzystanie z tytułu | - | - |
| - wykorzystanie w okresie sprawozdawczym | - | - |
| d) rozwiązanie z tytułu | - | - |
| - przeniesienie rezerwy długoterminowej do krótkoterminowej | - | - |
| e) inne zmiany stanu | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||||
| - zmiana prezentacji w bilansie - przeniesienie na rozliczenia - międzyokresowe |
||||||
| f) stan na koniec okresu | - - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych, w tym: | ||
| - wobec jednostek zależnych | ||
| kredyty i pożyczki | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||
| umowy leasingu finansowego | ||
| zobowiązania wekslowe | ||
| inne (wg rodzaju) | ||
| -wobec jednostki dominującej | ||
| kredyty i pożyczki | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||
| umowy leasingu finansowego | ||
| zobowiązania wekslowe | ||
| inne (wg rodzaju) | ||
| b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
||
| kredyty i pożyczki | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||
| umowy leasingu finansowego | ||
| zobowiązania wekslowe | ||
| inne (wg rodzaju) | ||
| wobec jednostek stowarzyszonych | ||
| kredyty i pożyczki | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||
| umowy leasingu finansowego | ||
| zobowiązania wekslowe | ||
| inne (wg rodzaju) | ||
| c) wobec innych jednostek, w tym: | 17 356 | 13 914 |
| kredyty i pożyczki | 13 541 | 7 943 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 3 815 | 5 971 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||||
| umowy leasingu finansowego | 3 815 | 5 971 | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||||
| inne (wg rodzaju) | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 17 356 | 13 914 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 71 491 | 58 980 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 21 657 | 13 438 |
| długoterminowe w okresie spłaty | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| z tytułu dywidend | ||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 2 294 | 5 899 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 2 284 | 2 331 |
| - zobowiązania z tytułu faktoringu | 9 | 3 568 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 43 055 | 36 021 |
| - do 12 miesięcy | 43 055 | 36 021 |
| powyżej 12 miesięcy | ||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 1 773 | 2 138 |
| zobowiązania wekslowe | ||
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 1 806 | 860 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 898 | 618 |
| - inne | 7 | 5 |
| b) fundusze specjalne | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 71 491 | 58 980 |
W tabeli powyższej, zgodnie z wymienionymi tytułami, nie ujęto rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej .
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | ||
| - długoterminowe wg tytułów | ||
| - | ||
| - krótkoterminowe wg tytułów | ||
| - | ||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 058 | 4 188 |
| - długoterminowe wg tytułów | 3 964 | 3 893 |
| - rozliczenie dotacji UE | 3 908 | 3 800 |
| - rozliczenie leasingu zwrotnego | 56 | 93 |
| - krótkoterminowe wg tytułów | 505 | 295 |
| - rozliczenie dotacji UE | 468 | 258 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||||
| - rozliczenie leasingu zwrotnego | 37 | 37 | ||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 4 469 | 4 188 |
Grupa Kapitałowa uzyskała dotację z Unii Europejskiej na sfinansowanie zakupu środków trwałych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych . W 2018 roku Grupa ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 256 tys. PLN (2017 rok: 258 tys. PLN).
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
20.1. Koszty według rodzaju
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 7 987 | 7 623 |
| Świadczenia pracownicze oraz wynagrodzenia | 17 656 | 13 834 |
| Zużycie materiałów i energii | 218 843 | 156 819 |
| Usługi obce | 15 441 | 17 272 |
| Podatki i opłaty | 1 444 | 1 525 |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych |
780 | 831 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 058 | 648 |
| Koszty według rodzaju razem | 262 429 | 197 721 |
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
||
| - | - | |
| - przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| - | - | |
| 2. Dotacje |
265 | 242 |
| - rozliczenie dotacji UE | 265 | 242 |
| 3. Inne przychody operacyjne |
||
| 3 830 | 2 012 | |
| - odszkodowania, kary umowne | 968 | 339 |
| - rozliczenie RMP | 37 | 75 |
| - zatwierdzenie inwentaryzacji, odchylenia, wycena magazynów | ||
| - | 160 | |
| - spisanie przeterminowanych zobowiązań, rozwiązanie rezerw | ||
| - | 65 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | inaczej) | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano | |
| - rozwiązane odpisy aktualizujące | 1 245 | 592 | |
| - refaktury | 2 134 | 289 | |
| - sprzedaż odpadów | 115 | 28 | |
| - dofinansowanie szkoleń i wynagrodzeń | 19 62 |
||
| - korekta z tyt.utylizacji odpisanych zapasów | 1 091 | - | |
| - pozostałe | 403 | 402 | |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 4 095 | 2 254 |
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 22 | - |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji długoterminowej | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | 531 | 520 |
| Spisane należności | - | 499 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | - |
| Niedobory, utylizacje, straty produkcyjne | 330 | 338 |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 147 | 9 |
| Koszty refakturowane | 2 121 | - |
| Inne koszty | 513 | 314 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 3 664 | 1 680 |
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych | ||
| w wartości godziwej przez wynik finansowy: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | - | - |
| Pożyczki i należności | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych | |
|---|---|
| w wartości godziwej przez wynik finansowy | - - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w | |
| wartości godziwej przez wynik: | - 281 |
| Instrumenty pochodne handlowe | - - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - - |
| Akcje spółek notowanych | - - |
| Dłużne papiery wartościowe | - - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w | |
| wartości godziwej przez wynik: | - 281 |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | - 293 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - - 4 |
| Pożyczki i należności | - 297 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - 574 |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - - |
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | - - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do | |
| terminu wymagalności | - - |
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | - - |
| Inne przychody finansowe | - 28 |
| Przychody finansowe razem | - 602 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
1 088 | 906 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 163 | 177 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 289 | 312 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 354 | 229 |
| Pożyczki | 59 | 73 |
| Dłużne papiery wartościowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 223 | 115 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w | - | - |
|---|---|---|
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
- | - |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - |
| Pożyczki i należności | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych | ||
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - |
| Inne koszty finansowe | 1 029 | 132 |
| Koszty finansowe razem | 2 117 | 1 038 |
| INNE KOSZTY FINANSOWE | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych, w tym: | 658 | - |
| - zrealizowane | 338 | - |
| - niezrealizowane | 320 | - |
| b) pozostałe, w tym: | 371 | 132 |
| - faktoring | 257 | 63 |
| - prowizje bankowe | 99 | 33 |
| - inne | 15 | 36 |
| Inne koszty finansowe, razem | 1 029 | 132 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący: | ||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 1 323 | 1 344 |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | ||
| Podatek bieżący | 1 323 | 1 344 |
| Podatek odroczony: | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | - 345 |
37 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | ||
| Podatek odroczony | - 345 |
37 |
| Podatek dochodowy razem | 978 | 1 381 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Lp. | Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2018 | 01.01-31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Zysk brutto | 6 028 | 6 629 |
| 2. | Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 5 803 | 4 916 |
| - | amortyzacja | 2 574 | 1 998 |
| - | odsetki | 277 | 312 |
| - | różnice kursowe | 432 | - |
| - | kary i grzywny | 111 | 8 |
| - | odpis aktualizujący należności | 531 | 520 |
| - | NKUP koszty rodzajowe z faktur zakupowych | 21 | 111 |
| - | pozostałe koszty operacyjne | - | 281 |
| - | zmiana stanu rezerw i RMK biernych | 648 | 730 |
| - | odpis aktualizujący udziały/strata w jednostce powiązanej | 144 | - |
| - | odpis aktualizujący zapasy | - | - |
| - | wynagrodzenia i pośrednie | 625 | 457 |
| - | inne | 440 | 499 |
| - | koszty podatkowe emisji akcji, | - | - |
| 3. | Zwiększenia kosztów podatkowych | 2 671 | 2 865 |
| - | amortyzacja | - | - |
| - | kapitał leasingowy | 2 326 | 2 307 |
| - | rozwiązanie odpisu | - | - |
| - | ZUS i pośrednie z lat ubiegłych | 345 | 558 |
| - | wykorzystanie rezerw | - | - |
| - | uzyskany rabat | - | - |
| 4. | Przychody nie będące przychodami podatkowymi | 2 196 | 1 565 |
| - | różnice kursowe | 112 | 972 |
| - | kary umowne | 763 | - |
| - | rozwiązanie odpisu na należności | 138 | 593 |
| - | rozwiązanie odpisu na zapasy | 1 106 | |
| - | rozwiązanie rezerw | 77 | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| - | pozostałe | - | - |
|---|---|---|---|
| 5. | Zwiększenia przychodów podatkowych | - | - |
| 6. | Dochód /strata | 6 964 | 7 115 |
| 7. | Odliczenia od dochodu | ||
| 8. | Podstawa opodatkowania | 6 964 | 7 115 |
| 9. | Podatek według stawki 19% | 1 323 | 1 352 |
| 10. | Odliczenia od podatku | - | 8 |
| 11. | Podatek należny | 1 323 | 1 344 |
| 12. | Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy | - 13 |
240 |
| 13. | Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy | - 332 |
- 203 |
| 14. | Razem obciążenie wyniku brutto | 978 | 1 381 |
| 15. | Efektywna stopa podatkowa | 16,23% | 20,83% |
Nie występuje podatek dochodowy dotyczący nierozstrzygniętych sporów z władzami podatkowymi.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
| Dane w tys. zł | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 12 252 | 12 252 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (w tys.szt.) | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 12 252 | 12 252 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 050 | 5 248 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,4122 | 0,4283 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,4122 | 0,4283 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 5 050 | 5 248 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,4122 | 0,4283 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,4122 | 0,4283 |
Uchwałę w sprawie podziału zysku i wypłaty dywidendy podejmuje zwyczajne Walne Zgromadzenie. Akcjonariuszom przysługuje prawo do wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
obrotowego, jeżeli Spółka posiada środki wystarczające na wypłatę, a zatwierdzone sprawozdanie finansowe za poprzedni rok wykazuje zysk. Termin wypłaty dywidendy nie powinien być dłuższy niż 2 (dwa) miesiące od dnia podjęcia uchwały o podziale zysku.
Zarząd planuje rekomendować Walnemu Zgromadzeniu przeznaczanie na dywidendę od 33% do 80% zysku netto, w zależności od potrzeb w zakresie płynności Spółki.
Wypłata dywidendy nie powoduje skutków podatkowych po stronie Spółki.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| 1.01.-31.12.2018r. | 1.01.-31.12.2017r. | |
|---|---|---|
| Korekty razem | 17 292 | 3 356 |
| Amortyzacja | 8 171 | 7 618 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 218 | 179 |
| Odsetki i udziały w zyskach/dywidendy | 1 088 | 906 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | - 26 |
44 |
| Zmiana stanu rezerw | - 366 |
- 2 002 |
| Zmiana stanu zapasów | - 3 884 |
- 2 187 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 9 152 | - 7 403 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 5 191 | 7 899 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - 1 249 |
1 366 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - 1 003 |
- 3 067 |
| Inne korekty | - | 3 |
Różnice między zmianą bilansową, a korektami ujętymi w rachunku przepływów prezentuje poniższa tabela:
| Lp. | Tytuł | 1.01- 31.12.2018 r. |
1.01- 31.12.2017 r. |
|---|---|---|---|
| 1. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji |
218 | 179 |
| - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | 200 | 4 | |
| - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | 18 | 175 | |
| - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | |||
| 2 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 1 088 | 906 |
| - odsetki zapłacone od otrzymanych pożyczek | - | - | |
| - odsetki zapłacone od kredytów | 702 | 614 | |
| - odsetki zapłacone od leasingu | 163 | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
|---|---|---|---|
| - odsetki zapłacone od długoterminowych należności | - | - | |
| - odsetki zapłacone od zobowiązań | 18 | 23 | |
| - inne odsetki | 205 | 269 | |
| - dywidendy otrzymane | - | - | |
| - odsetki naliczone od pożyczek | - | - | |
| - odsetki otrzymane od lokat i depozytów bankowych | - | - | |
| -odsetki otrzymane od pozyczek | - | - | |
| 3 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 22 | 44 |
| - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 22 | 44 | |
| - zysk (strata) z likwidacji aktywów rzeczowych | |||
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych | |||
| - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych | |||
| - zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów | |||
| - zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych | |||
| - aktualizacja wartości inwestycji finansowych | |||
| 4 | Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 9 152 | - 7 902 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 9 152 | - 9 625 |
|
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | |||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend | |||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | |||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych | |||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych | |||
| korekta o zmianę stanu należności z tyt. podatku dochodowego | 1 723 | ||
| 5 | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: |
5 191 | 7 899 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 13 222 | 12 402 | |
| zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych | - 2 156 |
||
| korekta o zmianę stanu pożyczek | |||
| korekta o zmianę stanu kredytów | - 8 219 |
- 4 866 |
|
| korekta o zmianę stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | 180 | ||
| korekta o zmianę stanu rezerw krótkoterminowych | - | 183 | |
| korekta o zmianę zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | ||
| korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy | |||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | Waluta sprawozdawcza: 01.01.2018 – 31.12.2018 złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych | 18 | ||
|---|---|---|---|
| korekta z tyt leasingu finansowego | 2 326 | ||
| 6 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: | - 1 249 |
1 366 |
| bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych | - 1 249 |
1 337 | |
| wyłączenie RMK finansowych -prowizji bankowych rozliczanych w czasie | 29 | ||
| 7 | Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | - | 3 |
| dotacja otrzymana na działalność inwestycyjną | |||
| inne | - | 3 |
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 325 | 323 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 531 | 423 |
| Świadczenia razem | 856 | 746 |
Grupa Kapitałowa nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
25.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Wszystkie jednostki zależne podlegają konsolidacji, zatem emitent nie prezentuje wzajemnych transakcji.
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco:
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Lp. | kategoria kontrahenta |
opis zobowiązania | wartość zobowiązania |
zabezpieczenia | inne |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu POIR.03.03.03-14-0120/17-00 z dnia 22 czerwca 2018 roku na realizację projektu "Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin poprzez wsparcie przedsięwzięć promocyjnych, szkoleniowych i doradczych na rynkach zagranicznych" w ramach Poddziałania 3.3.3: Wsparcie MŚP w Promocji Marek Produktowych – Go To Brand Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014- 2020 |
Maksymalnie 325,3 tys. zł |
Weksel in blanco | ||
| 2 | Instytucja finansująca dotację |
WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu "Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin S.A. poprzez wsparcie przedsięwzięć prowadzących do umiędzynarodowienia jego działalności gospodarczej dzięki opracowaniu i wdrożeniu nowego modelu biznesowego ekspansji na nowe rynki zbytu" w ramach Poddziałania 3.2.2. Modele biznesowe Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020. |
Maksymalnie 399,9 tys. zł |
Weksel in blanco | |
| 3 | WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu "Inwestycje w infrastrukturę B+R Krynica Vitamin S.A. niezbędną do opracowania i wdrożenia nowych/ulepszonych napojów oraz technologii ich produkcji" w ramach Działania 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020. |
Maksymalnie 943,4 tys. zł |
Weksel in blanco | ||
| 4 | Instytucja finansująca leasing |
WEKSEL IN BLANCO z deklaracją wekslową – zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umowy Leasingu Operacyjnego produkcyjnego urządzenia wielofunkcyjnego Kombiblock. Urządzenie zostanie przyjęte do użytkowania pod warunkiem osiągnięcia zakładanych parametrów produkcyjnych. |
Zobowiązanie z chwilą wejścia w życie umowy będzie równe wartości przedmiotu leasingu minus zapłacona zaliczka i łącznie wyniesie 2 033,7 tys. EUR. Przewidywany termin odbioru koniec I kwartału 2019 r. |
Weksel in blanco z deklaracją wekslową |
Pozostałe zobowiązania pozabilansowe Grupy na dzień 31-12-2018 roku stanowią weksle wynikające z umów związanych z finansowaniem Grupy, w szczególności z umową pożyczki z Siemens Finance Sp. z o.o. oraz umową pożyczki z kluczowym dostawcą surowców, umowami faktoringu oraz z umowami leasingowymi.
Nie występują zobowiązania warunkowe wobec jednostki powiązanej.
Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Typami ryzyka, na które narażona jest Grupa są:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
27.1. Ryzyko rynkowe
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Należności krótkoterminowe brutto struktura walutowa | waluta | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 12 583 | 18 711 | |
| b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł | 11 214 | 13 847 | |
| b1. w walucie | EUR | 2 595 | 3 304 |
| po przeliczeniu na tys. zł | 11 157 | 13 781 | |
| b2. w walucie | USD | 15 | 19 |
| po przeliczeniu na tys. zł | 57 | 66 | |
| Należności krótkoterminowe, razem | 23 797 | 32 558 |
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE STRUKTURA WALUTOWA | waluta | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | |||
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł | |||
| b1. w walucie | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | |||
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE STRUKTURA WALUTOWA | waluta | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 434 | 588 | |
| b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł | 143 | 87 | |
| b1. w walucie | EUR | 33 | 12 |
| po przeliczeniu na tys. zł | 141 | 49 | |
| b2. w walucie | USD | 1 | 11 |
| po przeliczeniu na tys. zł | 2 | 38 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 577 | 675 |
W Grupie nie występują pochodne instrumenty finansowe.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Emitent prowadząc działalność korzysta z finansowania dłużnego w postaci kredytów bankowych, a także leasingów, pożyczek oraz usług faktoringu. Wzrost wysokości stóp procentowych będący konsekwencją decyzji władz monetarnych lub niekorzystnych zmian gospodarczych może wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowania dłużnego. Należy także zaznaczyć, iż wpływ na kształtowanie się kosztów finansowych Grupy mają decyzje władz monetarnych. Wzrost kosztów pozyskania finansowania obcego może spowodować trudności z terminową obsługą zadłużenia, wpłynąć negatywnie na płynność Emitenta, a w konsekwencji przełożyć się na zmniejszenie wyników finansowych.
Stosunek kosztu odsetek za rok 2018 do zobowiązań z tytułu kredytów oraz leasingów wynosi 3%. Zmiana stopy bazowej o 1 punkt procentowy zmieniłaby koszt odsetek o 268,7 tys. zł.
Kluczowe czynniki i ważne trendy mające wpływ na wyniki operacyjne i finansowe Grupy:
Aktywa finansowe potencjalnie narażające Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują głównie należności z tytułu dostaw i usług oraz należności od jednostek powiązanych, Spółka lokuje swoje środki pieniężne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych uznawanych przez nią za wiarygodne.
Spółka definiuje swoją ekspozycję na ryzyko kredytowe jako całość nierozliczonych należności (wraz z saldami przeterminowanymi) i monitoruje salda regularnie w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta. Ryzyko kredytowe związane z należnościami od klientów jest relatywnie niskie ze względu na to, że głównymi klientami Spółki są sieci handlowe i podmioty, których sytuacja na rynku jest ugruntowana.
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe w stopniu znikomym w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach jednodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy długoterminowe zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: |
2018 | 2017 |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 11 142 | 13 426 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 3 320 | 488 |
| c) powyżej 5 lat | 2 894 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 17 356 | 13 914 |
W tabeli wykazano wartość umowną (nominalną) zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta ze względu na brak materialnych różnic.
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W dniu 7 marca 2019 roku został podpisany aneks do umowy o linię wielowalutową nr 6902/14/M/04 wydłużający termin spłaty kredytu 1 dnia 11.03.2019 r. do dnia 11.03.2021 r.
Postępowania prowadzone przez Grupę w roku kalendarzowym zakończonym 31 grudnia 2018 roku dotyczyły głównie egzekucji wierzytelności Emitenta. Postępowania przeciwko dłużnikom wszczęte przez Emitenta w wyżej wskazanym okresie czasu, do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania są w trakcie rozpatrywania przez właściwe sądy, a żadne z nich nie przekracza kwoty 350.000 złotych. Postępowania wszczęte przeciwko Emitentowi w roku obrotowym, będącym przedmiotem niniejszego sprawozdania, obejmują dwa postępowania złożone odpowiednio przez:
a) polskiego producenta napojów, będącego bezpośrednim konkurentem Spółki. Postępowanie wszczęte 8 grudnia 2017 r., jednakże formalnie rozpoczęte w styczniu 2018 r. Powód dochodzi zapłaty kwoty 189.364 złotych z tytułu rzekomego naruszenia przez Emitenta wspólnotowego znaku towarowego, będącego własnością powoda. Powód modyfikował swoje roszczeni w trakcie toczącego się postępowania, co Emitent konsekwentnie kwestionuje i na obecnym etapie postępowania wysokość wyliczanych przez powoda niektórych żądań jest badana przez powołanego w sprawie biegłego sądowego. W ocenie Emitenta, jeżeli jakiekolwiek żądania powoda zostaną przez sąd uwzględnione, to ich wysokość nie powinna utrzymać się na poziomie wskazywanym przez powoda;
b) francuskiego producenta i dystrybutora napojów, działającego na zlecenie innego podmiotu, który wniósł roszczenie przeciwko niemu, a zatem francuski producent zwrócił się do Emitenta z roszczeniem regresowym w sprawie zapłaty kwoty 1.894.231,63 Euro z tytułu poniesionych kosztów związanych z wadą produktów
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
produkowanych przez Emitenta. Postępowanie wszczęte przed sądem we Francji, zaś niekompletne tłumaczenie pozwu Emitent otrzymał w dniu 5 listopada 2018 r. Postępowanie jest na wstępnym etapie rozpatrywania kwestii formalnych. W toczącej się sprawie Emitent pozwany został solidarnie wraz z trzema innymi podmiotami w tym ubezpieczycielem powoda. Zdaniem Emitenta roszczenia są nieudowodnione i zbudowane bez stosownych podstaw prawnych. Emitent oczywiście będzie kwestionował zarówno zasadność jak i wysokość zgłoszonych roszczeń, jednakże okres czasu, jaki może upłynąć do rozpoczęcia merytorycznego postępowania jest dla Emitenta niemożliwym do określenia.
31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
31.12.2018 Tabela nr 252/A/NBP/2017 z dnia 31.12.2018 4,3000 PLN/EUR 31.12.2017
Tabela nr 251/A/NBP/2017 z dnia 29-12-2017 4,1709 PLN/EUR
rok 2018: 4,2669 PLN/EUR
rok 2017: 4,2447 PLN/EUR
rok 2018:
| - najwyższy: Tabela nr 127/A/NBP/2018 | 4,3978 PLN/EUR | |
|---|---|---|
| - najniższy: | Tabela nr 020/A/NBP/2018 | 4,1423 PLN/EUR |
| rok 2017: | ||
| - najwyższy: Tabela nr 001/A/NBP/2017 | 4,4157 PLN/EUR | |
| - najniższy: | Tabela nr 251/A/NBP/2017 | 4,1709 PLN/EUR |
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
| Rachunek zysków i strat | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 269 271 | 205 741 | 63 107 | 48 470 | |
| Zysk ( strata) z działalności operacyjnej | 8 145 | 7 066 | 1 909 | 1 665 | |
| Zysk ( strata) przed opodatkowaniem | 6 028 | 6 629 | 1 413 | 1 562 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | inaczej) | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano | |||
| Zysk ( strata) netto | 5 050 | 5 248 | 1 184 | 1 236 | |
| Zysk ( strata) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
5 050 | 5 248 | 1 184 | 1 236 | |
| Zysk na akcję ( PLN ) | 0,4122 | 0,4283 | 0,0966 | 0,101 | |
| Rozwodniony zysk na akcję ( PLN ) | 0,4122 | 0,4283 | 0,0966 | 0,101 | |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | X | X | 4,2669 | 4,2447 | |
| Rachunek przepływów pieniężnych | |||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 23 320 | 9 985 | 5 465 | 2 352 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -30 509 | -7 123 | -7 150 | -1 678 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 7 091 | -2 387 | 1 662 | -562 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
- | 98 475 |
-23 | 112 | |
| Średni kurs PLN/EUR w okresie | X | X | 4,2669 | 4,2447 | |
| Bilans | |||||
| Aktywa | 151 545 | 132 848 | 35 243 | 31 851 | |
| zobowiązania długoterminowe | 22 561 | 19 415 | 5 247 | 4 655 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 72 956 | 59 524 | 16 967 | 14 271 | |
| Kapitał własny | 56 028 | 53 909 | 13 030 | 12 925 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
56 028 | 53 909 | 13 030 | 12 925 | |
| Kurs PLN/EUR w okresie | X | X | 4,3000 | 4,1709 |
31.2. Dokonane korekty danych porównawczych w stosunku do danych opublikowanych
Dokonano korekt danych porównawczych z dwóch tytułów:
W tabelach w niniejszej nocie zaprezentowano wyłącznie pozycje, które uległy zmianom w stosunku do danych opublikowanych.
Zmiany porównawczych danych bilansowych.
| Dane bilansowe na 31-12-2017 podlegające przekształceniu | Dane opublikowane |
Dane przekształcone |
Zmiana (3-2) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Aktywa obrotowe | 54 528 | 54 029 | - 499 |
| Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw | 28 156 | 27 657 | - 499 |
| Suma aktywów | 133 347 | 132 848 | - 499 |
| Kapitał własny | 54 408 | 53 909 | - 499 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||||
| Zyski zatrzymane | 2 287 | 1 788 | - | 499 | |
| Suma pasywów | 133 347 | 132 848 | - | 499 |
Zmiany porównawczych danych wynikowych.
| Dane wynikowe za rok 2017 podlegające przekształceniu | Dane opublikowane |
Dane przekształcone |
Zmiana (3-2) |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 206 870 | 205 741 | - 1 129 |
| Rabaty wynikające z umów (zobowiązanie do zwrotu zapłaty) | - | - 1 129 |
- 1 129 |
| Przychody ze sprzedaży usług i produktów po rabatach | 205 559 | 204 430 | - 1 129 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 29 716 | 28 587 | - 1 129 |
| Koszty sprzedaży | 19 088 | 17 959 | - 1 129 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 181 | 1 680 | 499 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 565 | 7 066 | - 499 |
| Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej | 7 128 | 6 629 | - 499 |
| Zysk (strata) netto | 5 747 | 5 248 | - 499 |
| Akcjonariusz (ponad 5%) | Liczba głosów | Liczba akcji | Struktura wg liczby głosów |
Struktura wg liczby akcji |
|---|---|---|---|---|
| Zinat Sp. z o.o. | 8 084 696 | 8 084 696 | 65,99% | 65,99% |
| Fram FIZ | 2 508 955 | 2 508 955 | 20,48% | 20,48% |
| Pozostali | 1 658 162 | 1 658 162 | 13,53% | 13,53% |
| Razem: | 12 251 813 | 12 251 813 | 100,00% | 100,00% |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła 855,6 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła 49,6 tys. zł.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie na zasadach i w wysokości określonej uchwałą Walnego Zgromadzenia. Członkom Rady Nadzorczej przysługuje prawo korzystania ze świadczenia prywatnej opieki medycznej .
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Poland Audit Services sp. z o.o. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| Wyszczególnienie | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 30 | 33 |
| 2. Inne usługi atestacyjne | 13 | 14 |
| 3. Usługi doradztwa podatkowego | ||
| 4. Pozostałe usługi | ||
| 43 | 47 | |
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 94 | 76 |
| Pracownicy fizyczni | 207 | 153 |
| Razem | 301 | 229 |
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 91 | 49 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | -71 | -46 |
| Razem | 20 | 3 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25.03.2019 roku.
| Nazwa grupy kapitałowej: | KRYNICA VITAMIN | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2018 – 31.12.2018 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Po publikacji sprawozdania, a przed jego zatwierdzeniem, Właściciele mają prawo, w uzasadnionych przypadkach, dokonać jego zmian.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 25.03.2019 r. | Piotr Czachorowski | Prezes Zarządu | ||
| 25.03.2019 r. | Agnieszka Donica | Członek Zarządu | ||
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 25.03.2019 r. | Michał Sokolewicz | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.