Quarterly Report • Apr 11, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 1. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|---|
| 2. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) 4 | ||
| 3. | SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 5 | ||
| 4. | ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)5 | ||
| 5. | SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| 6. | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| 7. | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)8 | ||
| 8. | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | ||
| 9. | DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | ||
| 1.1. | Informacje ogólne | 10 | |
| 1.2. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego | 15 | |
| 1.3. | Zmiany standardów lub interpretacji | 15 | |
| 1.4. | Zasady rachunkowości | 21 | |
| 1.5. | Segmenty operacyjne | 34 | |
| 1.6. | Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi | 34 | |
| 1.7. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 34 | |
| 1.8. | Wartość firmy | 36 | |
| 1.9. | Wartości niematerialne | 36 | |
| 1.10. | Rzeczowe aktywa trwałe | 37 | |
| 1.11. | Aktywa w leasingu | 38 | |
| 1.12. | Nieruchomości inwestycyjne | 39 | |
| 1.13. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe | 40 | |
| 1.14. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w PCD | 47 | |
| 1.15. | Zapasy | 49 | |
| 1.16. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 49 | |
| 1.17. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 51 | |
| 1.18. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana | 51 | |
| 1.19. | Kapitał własny | 51 | |
| 1.20. | Świadczenia pracownicze | 55 | |
| 1.21. | Pozostałe rezerwy | 56 | |
| 1.22. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 57 | |
| 1.23. | Rozliczenia międzyokresowe | 58 | |
| 1.24. | Umowy o usługę budowlaną | 58 | |
| 1.25. | Przychody i koszty operacyjne | 59 | |
| 1.26. | Przychody i koszty finansowe | 60 | |
| 1.27. | Podatek dochodowy | 61 | |
| 1.28. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy | 63 | |
| 1.29. | Przepływy pieniężne | 64 | |
| 1.30. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 65 | |
| 1.31. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe | 68 | |
| 1.32. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych | 68 | |
| 1.33. | Ryzyko rynkowe | 68 | |
| 1.34. | Zarządzanie kapitałem | 72 | |
| 1.35. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 73 | |
| 1.36. | Pozostałe informacje | 73 | |
| 1.37. | Zatwierdzenie do publikacji | 78 | |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| tabela | SF | SF | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | |
| Wartości niematerialne | 3,4 | 24 424 | 25 461 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5,6 | 753 | 884 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 9,10 | 4 022 | 4 035 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 1,2 | 348 305 | 314 831 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | |
| Należności i pożyczki | 13 | 445 262 | 464 086 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 | 4 544 | 4 114 |
| Aktywa trwałe razem | 827 310 | 813 411 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | - | - | |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 22 | 28 437 | 11 084 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 40 | 184 | 175 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 3 424 | 19 716 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa obrotowe razem | 32 045 | 30 975 | |
| Aktywa razem | 859 355 | 844 386 | |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| tabela | SF | SF | |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 26 | 257 423 | 256 059 |
| Akcje własne (-) | (962) | - | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 28 | 253 833 | 253 836 |
| Pozostałe kapitały | 29 | 15 872 | 2 925 |
| Zyski zatrzymane: | 19 084 | 51 877 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 19 084 | 57 254 | |
| - odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( kwota ujemna) | - | (5 377) | |
| Kapitał własny | 545 250 | 564 697 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16,17 | 240 135 | 235 901 |
| Leasing finansowy | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 37 | 104 | 104 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | 11 234 | 8 640 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 34,35 | 142 | 86 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 36 | 7 594 | - |
| - w tym rezerwa na zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z odsetkami |
7 594 | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 477 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 259 210 | 245 208 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 39 | 3 678 | 24 741 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 891 | 1 051 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16,17 | 48 898 | 7 883 |
| Leasing finansowy | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 34 | 924 | 785 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 36 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 40 | 504 | 19 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 895 | 34 479 | |
| Zobowiązania razem | 314 105 | 279 687 | |
| Pasywa razem | 859 355 | 844 386 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| tabela | SF | SF | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 19 545 | 16 891 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 545 | 16 891 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszt własny sprzedaży | 689 | 697 | |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | |
| Koszt sprzedanych usług | 689 | 697 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 18 856 | 16 194 | |
| Koszty sprzedaży | 3 541 | 1 466 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 625 | 10 492 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 42 | 179 | 5 437 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 43 | 354 | 5 508 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | (11 785) | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 515 | (7 619) | |
| Przychody finansowe | 44 | 42 095 | 103 350 |
| w tym przychody z tytułu odsetek | 23 163 | 19 504 | |
| Koszty finansowe | 45 | 15 338 | 30 895 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 30 272 | 64 837 | |
| Podatek dochodowy | 46 | 11 188 | 7 583 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 19 084 | 57 254 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 19 084 | 57 254 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| PLN / akcję | PLN / akcję | |
| z działalności kontynuowanej | ||
| - podstawowy | 0,74 | 2,42 |
| - rozwodniony | 0,74 | 2,40 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| - podstawowy | 0,74 | 2,42 |
| - rozwodniony | 0,74 | 2,40 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Zysk (strata) netto | 19 084 | 57 254 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego | - | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych | - | - |
| Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | 19 084 | 57 254 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 256 059 | - | 253 836 | 2 925 | 51 877 | 564 697 | - | 564 697 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2018 roku | ||||||||
| Emisja akcji | 1 364 | - | - | - | - | 1 364 | - | 1 364 |
| Koszty emisji akcji | - | - | (3) | - | - | (3) | - | (3) |
| Nabycie/Zbycie akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) oraz celem umorzenia |
- | (962) | - | - | - | (962) | - | (962) |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | (1 896) | - | (1 896) | - | (1 896) |
| Wycena i rozliczenie opcji managerskich (program płatności akcjami) | - | - | - | (160) | - | (160) | - | (160) |
| Dywidendy | - | - | - | - | (36 873) | (36 873) | - | (36 873) |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | 15 004 | (15 004) | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 1 364 | (962) | (3) | 12 948 | (51 877) | (38 530) | - | (38 530) |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | - | - | - | - | 19 084 | 19 084 | - | 19 084 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 19 084 | 19 084 | - | 19 084 |
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 257 423 | (962) | 253 833 | 15 872 | 19 084 | 545 250 | - | 545 250 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały | Kapitał | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | niedające kontroli |
własny razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 232 781 | - | 241 751 | 406 | 19 119 | 494 058 | - | 494 058 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2017 roku | ||||||||
| Emisja akcji | 23 278 | - | 12 085 | - | - | 35 363 | - | 35 363 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | 2 023 | - | 2 023 | - | 2 023 |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | (24 000) | (24 000) | - | (24 000) |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | 496 | (496) | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 23 278 | - | 12 085 | 2 519 | (24 496) | 13 386 | - | 13 386 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | - | - | - | - | 57 254 | 57 254 | - | 57 254 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 57 254 | 57 254 | - | 57 254 |
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 256 059 | - | 253 836 | 2 925 | 51 877 | 564 697 | - | 564 697 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| SF | SF | |
|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 30 272 | 64 837 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 256 | 256 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 1 103 | 783 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 43 | (58) |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wart. godziwej przez wynik | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 73 | 197 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | 11 785 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (66) | 30 |
| Koszty odsetek | 13 340 | 13 400 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (40 915) | (102 372) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | (1 988) | 1 158 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty * | - | - |
| Korekty razem | (28 154) | (74 821) |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 20 317 | 24 170 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (21 028) | (381) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 159 | 22 |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (552) | 23 811 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | (1 590) | (11 089) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (24) | 2 737 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (66) | (868) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (160) | (197) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 6 | 104 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | (44) | (54) |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | 8 194 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | (71 241) | (33 445) |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 105 101 | 40 582 |
| Pożyczki udzielone | (71 300) | (160 653) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 119 | 38 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 8 089 | 874 |
| Otrzymane dywidendy | 16 814 | 86 192 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (12 682) | (59 234) |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 1 364 | - |
|---|---|---|
| Nabycie akcji własnych | (962) | - |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 79 679 | 79 345 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (57 388) | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ** | 32 500 | 65 021 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (11 885) | (36 969) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki zapłacone | (10 023) | (9 505) |
| Dywidendy wypłacone | (36 873) | (24 000) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 588) | 73 892 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (16 294) | 17 395 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 19 716 | 2 323 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (2) | 3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 422 | 19 719 |
Spółka Archicom S.A. ( dalej "Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia -VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Liskego 7 we Wrocławiu 50-345.
Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 8 kwietnia 2019 roku wchodzili:
Krzysztof Andrulewicz – Prezes Zarządu Dorota Jarodzka-Śródka – Wiceprezes Zarządu Rafał Jarodzki – Wiceprezes Zarządu Tomasz Sujak – Członek Zarządu Paweł Ruszczak – Członek Zarządu Krzysztof Suskiewicz – Członek Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 8 kwietnia 2019 roku wchodzili:
Artur Olender – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Gabryjelski – I Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Konrad Płochocki – II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jędrzej Śródka – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Nawracaj – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Śródka – Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
• dnia 30 maja 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 24/05/2018 w sprawie zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki, mocą której powołano do składu Rady Nadzorczej Spółki Kazimierza Śródkę.
Archicom S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą najwyższego szczebla jest DKR Investment Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
11
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Firma | Siedziba | Numer KRS | Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym* |
Uwagi |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Residential sp. z o. o. | Wrocław | KRS: 0000474160 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential 2 sp. z o. o. | Wrocław | KRS: 0000474306 | 100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential sp. z o. o. - S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000474489 | 0,80% bezpośrednio; 99,20% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.400 zł. Akcjonariusze: Spółka (0,79%), Archicom Residential 2 sp. z o.o. (99,21%). |
| Archicom sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000314926 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. | Wrocław | KRS: 0000494164 | 99,97% bezpośrednio; 0,03% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 2.895.053 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.894.053 zł). |
| Archicom Stabłowice sp. z o.o. (dawniej: Archicom sp. z o.o. – Stabłowice – sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000745292 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (98,04%), Archicom sp. z o.o. (1,96%). |
| Archicom Jagodno 5 sp. z o.o. (dawniej: Archicom sp. z o.o. – Jagodno 5 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000725050 | 89,85% bezpośrednio; 10,15% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 502.700 zł. Udziałowcy: Spółka (89,85%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (9,95%), Archicom sp. z o.o. (0,20%). |
| Bartoszowice sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000270602 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Bartoszowice 1 sp. z o.o. (dawniej: Bartoszowice sp. z o.o. – sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000725093 | 98,52% bezpośrednio; 1,48% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 472.400 zł. Udziałowcy: Spółka (98,52%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (1,27%), Bartoszowice sp. z o.o. (0,21%). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000520369 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 1 sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000520568 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości 2 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 2 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000724881 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości 3 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 3 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000722406 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (90%). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 4 sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000538826 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 5 sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000609972 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości 6 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 6 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000725878 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości 7 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 7 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000726003 | 99,95% bezpośrednio; 0,05% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 2.003.700 zł. Udziałowcy: Spółka (99,95%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (0,05%). |
| Archicom Nieruchomości 8 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 8 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000745710 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości 9 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 9 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000751243 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 10 sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000652493 | 100% pośrednio | Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 11 sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000641335 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości 12 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. –12 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000748433 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Archicom Nieruchomości 14 sp. z o.o. | Kapitał zakładowy: 10.000 zł. | |||
|---|---|---|---|---|
| (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. –14 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000745397 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Kapitał zakładowy: 10.000 zł. | ||||
| Archicom Nieruchomości JN1 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 1 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000749043 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Altona Investments sp. z o.o. (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości JN2 sp. z | 90,00% bezpośrednio; | Kapitał zakładowy: 10.000 zł. | ||
| o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 2 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000750281 | 10,00% pośrednio | Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Nieruchomości JN3 sp. z | Kapitał zakładowy: 10.000 zł. | |||
| o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 3 sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000746441 | 90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). |
| Suma wniesionych wkładów: 551.000 zł. | ||||
| Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – Club House - sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000646590 | 90,74% bezpośrednio; 9,26% pośrednio |
Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 500.000 zł), Archicom Holding sp. z o.o. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| 45,45% bezpośrednio; | Kapitał zakładowy: 110.000 zł. | |||
| Archicom Holding sp. z o. o. | Wrocław | KRS: 0000316244 | 54,55% pośrednio | Udziałowcy: Spółka (45,45%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,55%). |
| Archicom Cadenza Hallera sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000270259 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. |
| Udziałowcy: Spółka (100%). | ||||
| Archicom Cadenza Hallera sp. z o.o. – | Wrocław | KRS: 0000272531 | 99,99% bezpośrednio; | Suma wniesionych wkładów: 10.070.000 zł. |
| sp. k. | 0,01% pośrednio | Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 10.069.000 zł). | ||
| Archicom Cadenza Hallera sp. z o.o. | 98,49% bezpośrednio; | Suma wniesionych wkładów: 3.368.626,39 zł Komandytariusze: | ||
| Faza IV – sp. k. | Wrocław | KRS: 0000523387 | 1,51% pośrednio | Spółka (suma komandytowa: 3.317.626,39 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Suma wniesionych wkładów: 711.000 zł. | ||||
| Archicom Hallera 2 Spółka sp. z o.o. – sp. k. w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000528976 | 99,86% bezpośrednio; 0,14% pośrednio |
Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 710.000 zł). |
| Archicom Studio Projekt sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000293515 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 100.000 zł. |
| Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). | ||||
| Archicom Studio Projekt sp. z o.o. – sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000609346 | 99,00% bezpośrednio; 1,00% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 100.000 zł. |
| Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 99.000 zł). | ||||
| Archicom Lofty Platinum sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000270060 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Suma wniesionych wkładów: 147.715 zł. | ||||
| Archicom Lofty Platinum sp. z o.o. – sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000584774 | 99,32% bezpośrednio; 0,68% pośrednio |
Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 146.715 zł). |
| Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | ||||
| Archicom Jagodno sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000326873 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). |
| Archicom Jagodno sp. z o.o. – sp. k. | Wrocław | KRS: 0000543575 | 99,00% bezpośrednio; | Suma wniesionych wkładów: 920.000 zł. |
| 1,00% pośrednio | Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 910.800 zł). | |||
| Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | ||||
| Archicom Marina sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000285674 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Marina 1 sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000306165 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. |
| Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). | ||||
| Archicom Marina 1 sp. z o.o. - S.K.A. | Wrocław | KRS: 0000376204 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Spółka (100%). |
| Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | ||||
| Archicom Marina 2 sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000285515 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Suma wniesionych wkładów: 500.000 zł. | ||||
| Archicom Marina sp. z o.o. – 3 – sp. k. | Wrocław | KRS: 0000539926 | 99,80% bezpośrednio; 0,20% pośrednio |
Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 499.000 zł). |
| Kapitał zakładowy: 295.150 zł. | ||||
| Archicom Marina 4 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Marina sp. z o.o. sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000722075 | 99,66% bezpośrednio; 0,34% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (99,66%), Archicom Marina sp. z o.o. (0,34%). |
| Kapitał zakładowy: 1.253.350 zł. | ||||
| Archicom Marina 5 sp. z o.o. (dawniej: | 95,93% bezpośrednio; | |||
| Archicom Marina 2 sp. z o.o. – sp. k.) | Wrocław | KRS: 0000725986 | 4,07% pośrednio | Udziałowcy: Spółka (95,93%) Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (3,99%), Archicom Marina 2 sp. z o.o. (0,08%). |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | ||||
|---|---|---|---|---|
| TN Stabłowice sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000285846 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). |
| Kapitał zakładowy: 4.790.200 zł. | ||||
| TN Stabłowice 1 sp. z o.o. (dawniej: TN Stabłowice sp. z o.o. – sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000725250 | 99,79% bezpośrednio; 0,21% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (99.79%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (0,19%), TN Stabłowice sp. z o.o. (0,02%). |
| Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. |
Wrocław | KRS: 0000293347 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. |
| Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). | ||||
| Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000471672 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Byczyńska sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000511702 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Kapitał zakładowy: 883.850 zł. | ||||
| Archicom Byczyńska 1 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Byczyńska sp. z o.o. sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000725430 | 98,76% bezpośrednio; 1,24% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (98,76%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (1,13%), Archicom Byczyńska sp. z o.o. (0,11%). |
| Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | ||||
| Space Investment sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000303712 | 27,00% bezpośrednio; 73,00% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (27%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (73%). |
| Udziały posiadane przez Spółkę są uprzywilejowane co do prawa głosu (na każdy udział przypadają 3 głosy). |
||||
| Space Investment Strzegomska 2 sp. z | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. | |||
| o.o. | Wrocław | KRS: 0000311963 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Suma wniesionych wkładów: 1.369.432 zł. | ||||
| Space Investment Strzegomska 2 sp. z o.o. – sp. k. |
Wrocław | KRS: 0000612467 | 96,28% bezpośrednio 3,72% pośrednio |
Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 1.318.432 zł) Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. |
Wrocław | KRS: 0000285580 | 100% pośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. |
| Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). | ||||
| Space Investment Strzegomska 3 sp. z | Wrocław | KRS: 0000582089 | 99,75% bezpośrednio; | Suma wniesionych wkładów: 408.039 zł. |
| o.o. – Otyńska sp. k. | 0,25% pośrednio | Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 407.039 zł). | ||
| Space Investment Strzegomska 3 | Kapitał zakładowy: 362.550 zł. | |||
| Kamieńskiego sp. z o.o. (dawniej: Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. – Kamieńskiego sp. k.) |
Wrocław | KRS: 0000722286 | 85,93% bezpośrednio; 14,07% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (85,93%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (13,79%), Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. (0,28%). |
| Archicom Investment sp. z o. o. | Wrocław | KRS: 0000143535 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Strzegomska Nowa sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000268170 | 0,10% bezpośrednio; 99,90% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.050.500 zł. Udziałowcy: Spółka (0,1%), AD Management sp. z o.o. (99,9%). |
| Kapitał zakładowy: 111.000 zł. | ||||
| AD Management sp. z o. o. | Wrocław | KRS: 0000241847 | 45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (45,95%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,05%). |
| Archicom Sp. z o.o. –Realizacja | Wrocław | KRS: 0000608733 | 99,79% bezpośrednio; | Suma wniesionych wkładów: 487.000 zł. |
| Inwestycji – sp. k. | 0,21% pośrednio | Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 486.000 zł). | ||
| Archicom Asset Management sp. z o .o. |
Wrocław | KRS: 0000294887 | 100% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Kapitał zakładowy: 1.054.200 zł. | ||||
| Archicom Fin sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000492105 | 64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio |
Udziałowcy: Spółka (64,38%), Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. (35,52%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 10 sp. k. (0,10%). |
| Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. | ||||
| Archicom Fin sp. z o.o. – sp. k. | Wrocław | KRS: 0000612994 | 100% pośrednio | Komandytariusze: AD Management sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Kapitał zakładowy: 342.500 zł. | ||||
| 59,59% bezpośrednio; | Udziałowcy: Spółka (59,59%), Archicom Nieruchomości sp. z | |||
| P16 Inowrocławska sp. z o.o. | Wrocław | KRS: 0000495092 | 40,41% pośrednio | o.o. – 10 sp. k. (1,79%), Archicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (38,62%). |
| Kapitał zakładowy: 350.000 zł. | ||||
| Altona Investments sp. z o .o. | Wrocław | KRS: 0000255183 | 100% pośrednio | Udziałowcy: Archicom Residential sp. z o.o. - S.K.A. (100%). |
| Archicom RW sp. z o.o. (dawniej: | 90,00% bezpośrednio; | Kapitał zakładowy: 10.000 zł. | ||
| Archicom sp. z o.o. RW sp. k.) | Wrocław | KRS: 0000723555 | 10,00% pośrednio | Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom sp. z o.o. (10%). |
| Archicom Polska S.A. | Łódź | KRS: 0000291818 | 79,99% bezpośrednio | Kapitał zakładowy: 27.688.000 zł. |
| Akcjonariusze: Spółka (79,99%), pozostali (20,01%). |
Informacje szczegółowe o spółkach zależnych zostały zawarte w pkt nr 1.7.
W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2018 do 31 grudnia 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 8 kwietnia 2019 (patrz pkt 1.37).
Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest jeden tysiąc złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nowy standard zastąpił MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:
Spółka dokonała analizy wpływu nowego standardu na jej sprawozdanie finansowe i nie odnotowała istotnych korekt wynikających z tego tytułu. W związku z powyższym nie odnotowano żadnej zmiany w kapitale własnym, a dane za lata 2017 i 2018 przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym są porównywalne. Zgodnie z nowym standardem aktywa prezentowane dotychczas jako pożyczki i należności zaklasyfikowane zostały jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ponieważ analiza przeprowadzona przez Spółkę na dzień pierwszego zastosowania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłata wartości nominalnej i odsetek. Zmiana kwalifikacji nie miała wpływu na sposób wyceny i nie wymagała korekt. Na sprawozdanie finansowe Spółki nie wpłynęły również istotnie zmiany sposobu szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego. Z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności, na każdy dzień bilansowy Spółka szacuje ryzyko w sposób indywidualny, tj ryzyko kredytowe każdego z kontrahentów jest indywidulanie oceniane. Pożyczki zostały udzielone spółkom zależnym (bezpośrednio i pośrednio) od Spółki na realizację projektów deweloperskich i będą spłacone po uruchomieniu środków
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
z rachunków powierniczych lub zakończeniu realizowanej inwestycji w tych spółkach. W konsekwencji ryzyko kredytowe dla tych kontrahentów jest bliskie zeru.
Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii:
• Identyfikacja i rozliczanie przychodów z różnych produktów i usług
Spółka nie zawiera umów, dla których wdrożenie MSSF 15 wpłynęło na termin i kwoty rozpoznawanych przychodów w porównaniu do dotychczas stosowanego podejścia. Przychody z opłat za znak towarowy i usług deweloperskich są ujmowane w czasie liniowo gdyż klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące z usługi, w miarę wykonywania przez Spółkę usługi.
• Kapitalizacja kosztów umownych
MSSF 15 wprowadził określone kryteria oceny, czy pewne koszty wymagają kapitalizacji, przy czym odróżnia się koszty związane z zawarciem umowy. Zarząd dokonał analizy umów i związanych z nimi kosztów, które w świetle MSSF 15 powinny być kapitalizowane. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Korekta przychodów o skutki zmiany wartości pieniądza w czasie
Z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności Spółka nie zawiera umów, dla których wdrożenie MSSF 15 istotnie wpłynęło na korektę przychodów o skutki zmiany pieniądza w czasie.
• Skutki zmian umowy.
MSSF 15 podaje szczegółowe wytyczne dotyczące rozliczania modyfikacji umów metodą prospektywną (jako korekty przyszłych przychodów) lub retrospektywną (jako korekty w chwili wprowadzenia zmiany do umowy). Z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności Spółka nie zawiera umów, dla których wdrożenie MSSF 15 istotnie wpłynęło na termin i kwoty rozpoznawanych przychodów w związku ze zmianą tych umów.
Podsumowując powyżej opisane wnioski Spółka nie zidentyfikowała istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 15 na sprawozdanie finansowe.
Rada MSR uregulowała trzy kwestie:
Zmiana standardu nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
W związku z wejściem w życie w 2018 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego MSSF 17) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność. Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9.
Zaproponowano dwa alternatywne podejścia:
• korygowanie zmienności powodowanej przez MSSF 9 dla niektórych aktywów poprzez odrębną pozycję w sprawozdaniu z wyniku i innych dochodów całkowitych,
16
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
• zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń (lub roku 2021).
Zmiana standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Zmiana standardów nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana doprecyzowała zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów.
Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca.
Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu.
Zmiana standardu nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółkize względu na to, że bardzo rzadko dokonuje zmiany przeznaczenia posiadanych gruntów, w szczególności zmiany takie nie miały miejsca w trakcie 2018 roku.
Interpretacja określiła, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Interpretacja nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardów lub interpretacji.
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.
Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.
Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Zarząd podjął decyzję o wdrożeniu MSSF 16 przy zastosowaniu uproszczonego podejścia retrospektywnego ze skumulowanym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Grupa przeprowadziła analizę aktywnych umów i zidentyfikowała te, na które wpływ będzie miał MSSF 16. Główny wpływ wdrożenia standardu dotyczy wynajmu powierzchni biurowej. Spółka podjęła decyzję o prezentacji aktywów z tytułu najmu w tej samej pozycji, w której przedstawione byłyby składniki aktywów gdyby były własnością leasingobiorcy (Spółki).
Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa. Dla ustalenia stopy dyskonta przyjęto założenie, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać specyfikę danego aktywa. Dla wynajmu powierzchni biurowych ustalono stopę dyskontową w wysokości 6%.
Zarząd jest w końcowej fazie kalkulacji wpływu zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy, a szacunkowy wpływ na sprawozdanie finansowe na dzień pierwszego zastosowania przedstawiono poniżej:
| AKTYWA | 31.12.2018 | Korekty związane z umowami najmu |
01.01.2019 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe razem, w tym: | 827 310 | 490 | 827 800 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 753 | 490 | 1 243 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 32 045 | - | 32 045 |
| Aktywa razem | 859 355 | 490 | 859 845 |
| PASYWA | 31.12.2018 | Korekty związane z umowami najmu |
01.01.2019 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 545 250 | - | 545 250 |
| Zobowiązania długoterminowe | 259 210 | 95 | 259 305 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 895 | 395 | 55 290 |
| Pasywa razem | 859 355 | 490 | 859 845 |
Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.
W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:
• jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
• jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.
Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.
Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno w pierwszej kolejności ocenić, czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez ograny podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.
Spółka szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie przeprowadza transakcji, których zmiany dotyczą. Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiana polega na dopuszczeniu kwalifikowania do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie takich instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie).
Ponadto Rada doprecyzowała Uzasadnienie Wniosków w taki sposób, że w przypadku modyfikacji zobowiązań finansowych niepowodujących ich usunięcia z bilansu należy je ponownie wycenić ujmując różnicę w wyniku finansowym (ta zmiana wchodzi z dniem wejścia w życie MSSF 9).
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Zmiana standardu uściśla, że do instrumentów finansowych, innych niż wyceniane metodą praw własności, w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach należy stosować MSSF 9 nawet jeśli instrumenty te stanowią element inwestycji netto w takiej jednostce.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
• MSSF 11: Rada doprecyzowała, że wspólnik wspólnej działalności, niesprawujący wspólnej kontroli, w sytuacji, gdy uzyska wspólną kontrolę nad wspólną działalnością będącą przedsięwzięciem, nie powinien ponownie wyceniać udziałów w tej wspólnej działalności.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zaakceptowane przez Komisję Europejską.
Zgodnie z wprowadzoną zmianą jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie netto z tytułu programu określonych świadczeń są ponownie wyceniane w wyniku zmian, ograniczenia lub rozliczenia, jednostka powinna:
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zaakceptowane przez Komisję Europejską.
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
Zmiana obowiązuje dla połączeń, dla których dzień przejęcia przypadnie w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpią w tym okresie sprawozdawczym lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zaakceptowane przez Komisję Europejską.
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia "istotny" (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zaakceptowane przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie " Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed " Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast " Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki . Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | 40 lat |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5-25 lat |
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
23
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-25 lat |
| Środki transportu | 3-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-10 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
24
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych oraz udziałów i akcji dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Zyski (straty) ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej zalicza się do pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych."
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółka w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe". Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji "Przychodów finansowych" po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
27
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 28.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń przy czym pozycje te nie występowały w Spółce.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje),
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO)
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
29
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
W Spółce realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki .
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Zasady obowiązujące od 01.01.2018
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów na znak towarowy logo oraz umów na obsługę developingu i komercjalizacji objęte zakresem MSSF 15. Przychody z tych umów są ujmowane w czasie liniowo gdyż klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze usługi, w miarę wykonywania przez Spółkę usługi.
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują wsparcie sprzedaży i działań marketingowych dla spółek celowych oraz udostępnienie znaku towarowego.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze na 31 grudnia 2018 wyniosła 142 tysięcy złotych PLN (rok 2017: 86 tysięcy złotych).
Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki . Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała korekt błędów ani zmian zasad polityki rachunkowości.
Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment.
Przejecie prawa własności udziałów, akcji i wkładów spółek oraz utraty kontroli w ciągu 2018 roku jest wynikiem:
Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach:
| Nazwa Spółki | Opis | Wartość udziałów/akcji/wkładów | Kwota odpisu |
|---|---|---|---|
| AD Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 149 | - |
| Archicom Asset Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 30 | - |
| Archicom Byczyńska 1 Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 873 | - |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 | - |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - Faza IV - SK | Udziały /akcje | 3 318 | - |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| odpis aktualizujący | - | 577 | |
|---|---|---|---|
| Udziały /akcje | 10 210 | - | |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - SK | odpis aktualizujący | - | 3 441 |
| Archicom Fin Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 43 867 | - |
| Udziały /akcje | 2 330 | - | |
| Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. - SK w likwidacji | odpis aktualizujący | - | 2 031 |
| Archicom Holding Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 147 | - |
| Archicom Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 4 390 | - |
| Udziały /akcje | 10 192 | - | |
| Archicom Jagodno Sp. z o.o. - SK | odpis aktualizujący | - | 9 373 |
| Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 1 652 | - |
| Archicom Marina 1 Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | 4 929 | - |
| Udziały /akcje | 21 051 | - | |
| Archicom Marina Sp. z o.o. 3 SK | odpis aktualizujący | - | 3 753 |
| Archicom Marina 4 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 294 | - |
| Archicom Marina 5 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 1 202 | - |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Club House SK | Udziały /akcje | 500 | - |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 11 SK | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 12 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 14 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 1 SK | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości JN2 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości JN3 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 2 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 4 SK | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 5 SK | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 6 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 7 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 2 003 | - |
| Archicom Nieruchomości 8 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Nieruchomości 9 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Residential 2 Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 100 799 | - |
| Archicom Residential Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 021 | - |
| Archicom Residential Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | 57 | - |
| Archicom Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 123 | - |
| Archicom Jagodno 5 Spzoo | Udziały /akcje | 452 | |
| Archicom Sp. z o.o. Realizacja Inwestycji SK | Udziały /akcje | 32 297 | - |
| Archicom sp. z o.o. Consulting SK | Udziały /akcje | 2 848 | - |
| Archicom RW Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 9 | - |
| Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | 2 469 | - |
| Bartoszowice Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 | - |
| Bartoszowice 1 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 465 | - |
| Archicom Polska S.A. | Udziały /akcje | 87 128 | - |
| P16 Inowrocławska Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 8 280 | - |
| Space Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 6 321 | - |
| Space Investment Strzegomska 2 Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 1 318 | - |
| Space Investment Strzegomska 3 Sp. z o.o. -Otyńska SK | Udziały /akcje | 548 | - |
| Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 312 | - |
| Strzegomska Nowa Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 6 941 | - |
| TN Stabłowice 1 Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 4 780 | - |
| Opcje menadżerskie dla kadry kierowniczej GA | Opcje menadżerskie | 968 | - |
| 367 480 | 19 175 | ||
| Suma końcowa | 348 305 | ||
35
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Inwestycje w jednostkach zależnych |
|---|---|
| Stan na początek okresu, w tym: | 314 831 |
| Zwiększenia, w tym: | |
| - nabycie | 34 374 |
| - inne | (69) |
| Zmniejszenia, w tym: | |
| - sprzedaż | (9) |
| - korekty aktualizujące wartość | (822) |
| - inne | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 348 305 |
Wartość firmy nie występuje.
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramo wanie kompute rowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niemate rialne |
Wartości niemate rialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 | 1 009 | 58 | - | - | - | 28 617 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (3 673) | (500) | (20) | - | - | - | (4 193) |
| Wartość bilansowa netto | 23 877 | 509 | 38 | - | - | - | 24 424 |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 | 461 | 44 | - | - | 496 | 28 551 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (2 985) | (96) | (9) | - | - | - | (3 090) |
| Wartość bilansowa netto | 24 565 | 366 | 34 | - | - | 496 | 25 461 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramo wanie kompute rowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niemate rialne |
Wartości niemate rialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 |
24 565 | 366 | 34 | - | - | 496 | 25 461 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | 548 | 14 | - | - | (496) | 66 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | 1 | (1) | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | (688) | (406) | (9) | - | - | - | (1 103) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 |
23 877 | 509 | 38 | - | - | - | 24 424 |
| za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 |
25 254 | 175 | 25 | - | - | - | 25 454 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 355 | 18 | - | - | 496 | 869 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | (78) | - | - | - | - | (78) |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | (689) | (86) | (8) | - | - | - | (783) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 |
24 565 | 366 | 34 | - | - | 496 | 25 461 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2018 wynosiła 23.877 tyś. PLN (2017 rok: 24.565 tyś. PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 36 lat.
Amortyzacja za okres od 01.01 do 31.12.2018 wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycji "Koszt własny sprzedaży" –689 tyś PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 414 tyś. PLN (2017 rok: "Koszt własny sprzedaży" –689 tyś. PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 94 tyś. PLN).
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | 347 | 448 | 188 | 372 | - | 1 355 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (192) | (187) | (33) | (190) | - | (602) |
| Wartość bilansowa netto | - | 155 | 261 | 155 | 182 | - | 753 |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | 406 | 393 | 110 | 346 | - | 1 254 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (139) | (97) | (13) | (122) | - | (370) |
| Wartość bilansowa netto | - | 267 | 296 | 97 | 224 | - | 884 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 | - | 267 | 296 | 97 | 224 | - | 884 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 55 | 78 | 26 | - | 159 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (35) | - | - | - | - | (35) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (77) | (90) | (20) | (68) | - | (255) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 | - | 155 | 261 | 155 | 182 | - | 753 |
| za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 | - | 355 | 253 | 194 | 288 | - | 1 090 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 147 | 46 | 4 | - | 197 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | (27) | (119) | (1) | - | (147) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (88) | (78) | (24) | (67) | - | (256) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 | - | 267 | 296 | 97 | 224 | - | 884 |
Amortyzacja za okres od 01.01 do 31.12.2018 rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 255 | 256 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 255 | 256 |
Na dzień 31.12.2018 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w pkt 1.13.
Nie występuje
38
Spółka jest stroną umowy najmu zawartej w 2015 roku z GNT VENTURES WROCŁW Sp. z o.o. Umowa została zawarta do 31.12.2019.. Zabezpieczeniem płatności czynszu i opłaty eksploatacyjnej jest gwarancja bankowa. Na dzień 31.12.2018 w ramach ww. umowy Spółka nie jest zobowiązana do zapłaty czynszu.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty opłat leasingu operacyjnego | - | (9) |
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 4 035 | 12 192 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
| Nabycie nieruchomości | - | - |
| Aktywowanie późniejszych nakładów | 30 | 19 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - |
| Zbycie nieruchomości (-) | - | (8 235) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | (43) | 58 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 4 022 | 4 035 |
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Wartość poszczególnych nieruchomości według hierarchii wycen do wartości godziwej kształtowała się na poszczególne dni bilansowe następująco:
| Identyfikator | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | ||||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
- | 648 | - | 648 |
| Inwestycja Olimpia Port dz. 10/4; 9/2; 8/1; 1/2 AM-25 | - | 3 374 | - | 3 374 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem na 31.12.2018 | - | 4 022 | - | 4 022 |
| Stan na 31.12.2017 | ||||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
- | 663 | - | 663 |
| Inwestycja Olimpia Port dz. 10/4; 9/2; 8/1; 1/2 AM-25 | - | 3 372 | - | 3 372 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem na 31.12.2017 | - | 4 035 | - | 4 035 |
Wartość godziwa nieruchomości West Forum oraz Olimpia Port została ustalona na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy sporządzonej według stanu na dzień odpowiednio dla West Forum – 27 grudnia 2018 a dla Olimpia port – 21.01.2019.
Zarząd uznał, że aktualne wykorzystanie nieruchomości inwestycyjnej jest zgodne z ich największym i najlepszym wykorzystaniem.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z następujących kategorii:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AC | FVOCI | FVP&L | HI | Poza MSSF 9 |
Razem | |
| Stan na 31.12.2018 | ||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||
| Należności i pożyczki | 445 262 | - | - | - | - | 445 262 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 28 309 | - | - | - | 128 | 28 437 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 424 | - | - | - | - | 3 424 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 476 995 | - | - | - | 128 | 477 123 |
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||
| Należności i pożyczki | 464 086 | - | - | - | - | 464 086 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 10 518 | - | - | - | 566 | 11 084 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 716 | - | - | - | - | 19 716 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 494 319 | - | - | - | 566 | 494 886 |
Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z następujących kategorii:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | AC | HI | Poza MSSF 9 | Razem | ||
| Stan na 31.12.2018 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 240 135 | - - |
240 135 | |||
| Leasing finansowy | - | - - |
- | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - - |
- | |||
| Pozostałe zobowiązania | 104 | - - |
104 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 282 | - 2 396 |
3 678 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 48 898 | - - |
48 898 | |||
| Leasing finansowy | - | - - |
- | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - - |
- | |||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 290 419 | - 2 396 |
292 815 | |||
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 235 901 | - - |
235 901 | |||
| Leasing finansowy | - | - - |
- | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - - |
- | |||
| Pozostałe zobowiązania | 104 | - - |
104 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 22 986 | - 1 756 |
24 741 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 7 883 | - - |
7 883 | |||
| Leasing finansowy | - | - - |
- | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - - |
- | |||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 266 874 | - 1 756 |
268 630 |
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w pkt 1.16.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | - | - |
| Pożyczki | 445 262 | 464 086 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 445 262 | 464 086 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 28 437 | 11 084 |
| Pożyczki | - | - |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 28 437 | 11 084 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 473 699 | 475 170 |
| należności | 28 437 | 11 084 |
| pożyczki | 445 262 | 464 086 |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela 18 dotyczący wartości godziwej).
| Wartość bilansowa | Termin spłaty | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta w tyś w w tyś PLN walucie |
Oprocentowanie | ||||
| Stan na 31.12.2018 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej |
PLN | - | 443 008 | WIBOR 3M + marża | 2020-2023r. | |
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej |
EUR | 500 | 2 253 | EURIBOR + marża | 2021r. | |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2018 | 445 262 | |||||
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w | ||||||
| ramach Grupy Kapitałowej | PLN | - | 461 967 | WIBOR 3M + marża | 2019r - 2021r | |
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w | ||||||
| ramach Grupy Kapitałowej | EUR | 508 | 2 119 | EURIBOR 3M + marża | 2021r | |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2017 | 464 086 |
Na dzień 31.12.2018 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 445.262 tyś PLN (2017 rok: 464.086 tyś PLN) oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p.
Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2020 oraz 2023 rokiem.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 464 086 | 335 241 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 71 300 | 160 625 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 23 001 | 19 180 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (113 190) | (41 740) |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Inne zmiany | 65 | (9 221) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 445 262 | 464 086 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | 5 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (5) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 445 262 | 464 086 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w wyniku i zaprezentowane w pozycji "Koszty finansowe" (patrz Tabela 45).
43
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 31.12.2017 |
31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
|||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - | |
| Pożyczki | - | - | 121 606 | 100 798 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 48 898 | 7 883 | 118 529 | 135 104 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
48 898 | 7 883 | 240 135 | 235 901 | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: |
- | - | - | - | |
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Pozostałe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik |
- | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 48 898 | 7 883 | 240 135 | 235 901 |
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w Tabeli nr 18.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również pkt 1.33 dotyczący ryzyk):
| Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie |
w PLN | krótkoterminow e |
długoterminow e |
|
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2019-07-01 | - | 48 521 | 48 521 | - |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2020-03-10 | - | 60 472 | - | 60 472 |
| Obligacje 4 letnie | PLN | WIBOR 3M + marża | 2022-07-13 | - | 50 285 | - | 50 285 |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2019-04-11 | - | 376 | 376 | - |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2020-07-31 | - | 7 772 | - | 7 772 |
| Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA |
PLN | WIBOR 3M + 3,5% | 2019-2021r | - | 121 606 | - | 121 606 |
| 31.12.2018 | Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na | - | 289 033 | 48 898 | 240 135 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2019-07-01 | - 54 655 |
- | 54 655 |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2020-03-10 | - 60 232 |
- | 60 232 |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2018-06-10 | - 5 013 |
5 013 | - |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2018-06-24 | - 2 870 |
2 870 | - |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2019-04-11 | - 376 |
- | 376 |
| Obligacje 3 letnie | PLN | WIBOR 6M + marża | 2020-07-31 | - 19 841 |
- | 19 841 |
| Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA |
PLN | WIBOR 3M + 3,5% | 2019-2021r | - 100 798 |
100 798 | |
| 31.12.2017 | Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na | - 243 785 |
7 883 | 235 901 |
Emisja obligacji przy współpracy z SGB Bank S.A.
Zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 40.518.700,00 zł (dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 2 grudnia 2016 roku) na gruntach należących do Spółek w ramach Grupy Archicom w nw. lokalizacjach:
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
|
| Aktywa: | |||||
| Pożyczki | 445 262 | 445 262 | 464 086 | 464 086 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 28 437 | 28 437 | 11 084 | 11 084 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne | - | - | - | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | - | - | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 424 | 3 424 | 19 716 | 19 716 | |
| Zobowiązania: | - | - | |||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - | |
| Pożyczki | 121 606 | 121 606 | 100 798 | 100 798 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 167 427 | 167 427 | 142 987 | 142 987 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 782 | 3 782 | 24 846 | 24 846 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości i nie są prezentowane w powyższej tabeli.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w Tabeli 11 i 12.
Nie dotyczy spółki.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
Akcje spółek notowanych
Nie dotyczy spółki.
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Instrumenty pochodne
Nie dotyczy spółki.
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Nie dotyczy spółki.
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli
Nie dotyczy
Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2018 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 114 | 4 488 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 640 | 6 224 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (4 526) | (1 736) |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik (+/-) | (2 164) | (2 790) |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | - | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 544 | 4 114 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 234 | 8 640 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu | (6 690) | (4 526) |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na pozostałe początek rozliczenie wynik dochody okresu połączenia całkowite |
Różnice kursowe netto z przeliczenia* |
Saldo na koniec okresu |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 333 | 3 | - | - | - | 336 |
| Zapasy | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa | 94 | 2 | - | - | - | 96 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze |
328 | (3) | - | - | - | 325 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 352 | 422 | - | - | - | 3 774 |
| Inne zobowiązania | 6 | 7 | - | - | - | 13 |
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 4 114 | 431 | - | - | - | 4 544 |
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 336 | (2) | - | - | - | 333 |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa | 96 | (1) | - | - | - | 94 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze |
92 | 236 | - | - | - | 328 |
| Pozostałe rezerwy | 5 | (5) | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2 153 | 1 199 | - | - | - | 3 352 |
| Inne zobowiązania | 28 | (22) | - | - | - | 6 |
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 1 779 | (1 779) | - | - | - | - |
| Razem | 4 488 | (374) | - | - | - | 4 114 |
Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 31.12.2018 wynosi 4 544 tyś PLN (2017 rok: 4 114 tyś PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu odsetek naliczonych od pożyczek zaciągniętych i wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2018: 3 774 tyś PLN (rok wcześniej: 3 352 tyś PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki.
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
pozostałe wynik dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
Różnice kursowe netto z przeliczenia* |
Saldo na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 2 312 | (128) | - | - | - | 2 184 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 36 | - | - | - | - | 36 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 112 | (6) | - | - | - | 106 |
| Zapasy | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa - pożyczki | 6 170 | 2 738 | - | - | - | 8 908 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | 10 | (10) | - | - | - | - |
| Razem | 8 640 | 2 594 | - | - | - | 11 234 |
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 1 398 | 913 | - | - | - | 2 312 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 52 | (16) | - | - | - | 36 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 333 | (221) | - | - | - | 112 |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa - pożyczki | 4 441 | 1 729 | - | - | - | 6 170 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | - | 10 | - | - | - | 10 |
| Razem | 6 224 | 2 416 | - | - | - | 8 640 |
Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 31.12.2018 wynosi 4 544 tyś PLN (2017 rok: 4 114 tyś PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu odsetek naliczonych od pożyczek zaciągniętych i wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2018: 3 774 tyś PLN (rok wcześniej: 3 352 tyś PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki.
W sprawozdaniu finansowym Spółki nie występuje pozycja zapasów.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz Tabela nr 11) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
Nie dotyczy
Należności krótkoterminowe:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 13 290 | 10 360 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 13 290 | 10 360 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 8 | 7 |
| Inne należności | 15 059 | 153 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | (49) | (3) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 15 019 | 157 |
| Należności finansowe | 28 309 | 10 518 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 84 | 40 |
| Przedpłaty i zaliczki | 44 | 526 |
| Pozostałe należności niefinansowe | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
| Należności niefinansowe | 128 | 566 |
| Należności krótkoterminowe razem | 28 437 | 11 084 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela nr 18).
Spółka dokonała odpisów aktualizujących w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2018r.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 46 | 3 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 49 | 3 |
Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w pkt 1.33.
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | 116 | - | 186 | - |
| od 1 do 6 miesięcy | 372 | - | 240 | - |
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | - | - |
| powyżej roku | - | - | - | |
| Zaległe należności finansowe | 487 | - | 425 | - |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 71 | 11 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 154 | 151 |
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Depozyty krótkoterminowe | 3 199 | 14 550 |
| Inne | - | 5 003 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 3 424 | 19 716 |
Na dzień 31.12.2018 środki pieniężne o wartości bilansowej 3.424 tyś PLN (2017 rok: 19.716 tyś PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w pkt. 1.13.
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 25.
Nie dotyczy
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 25 742 298 | 25 605 944 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 10 | 10 |
| Kapitał podstawowy | 257 422 980 | 256 059 440 |
Na dzień 31.12.2018 kapitał podstawowy Spółki wynosił 257.422.980 PLN (2017 rok: 256.059.440 PLN) i dzielił się na 25.742.298 akcji.
Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 25 605 944 | 23 278 131 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - |
| Emisja akcji | 136 354 | 2 327 813 |
| Umorzenie akcji (-) | - | - |
| Liczba akcji na koniec okresu | 25 742 298 | 25 605 944 |
| Wyszczególnienie | Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji (w PLN) |
Wartość nominalna (- PLN) |
Koszty emisji (-PLN) |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji (w PLN) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2016 roku | 241 751 324 | |||||
| Emisja akcji serii F | 2 327 813 | 36 081 102 | (23 278 130) | (718 173) | 12 084 799 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2017 roku | 253 836 123 | |||||
| Emisja akcji serii G | (3 000) | (3 000) | ||||
| - | ||||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2018 roku | 253 833 123 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Skumulowane pozostałe dochody całkowite wg tytułów: | Pozostałe kapitały razem |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał z wyceny programów płatności akcjami |
Inne kapitały celowe |
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężnych |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. |
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw wł. |
Pozostałe dochody całkowite razem |
|
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku | 406 | - | - | - | - | - | 406 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości |
|||||||
| nominalnej) Pozostałe całkowite dochody za |
2 023 | - | - | - | - | - | 2 023 |
| okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie z zysków zatrzymanych |
496 | - | - | - | - | - | 496 |
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 2 925 | - | - | - | - | - | 2 925 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (koszty programu motywacyjnego) |
(160) | - | - | - | - | - | (160) |
| Realizacja Programu | |||||||
| motywacyjnego | (1 896) | - | - | - | - | - | (1 896) |
| Pozostałe całkowite dochody za | |||||||
| okres od 01.01 do 31.12.2018 roku Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie z zysków | |||||||
| zatrzymanych | - | 15 004 | - | - | - | - | 15 004 |
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 868 | 15 004 | - | - | - | - | 15 872 |
Na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 grudnia 2015 r. w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla członków Zarządu Archicom S.A. oraz kluczowych menedżerów Archicom S.A. i Grupy Kapitałowej Archicom S.A. wprowadzono program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz kluczowych menedżerów Emitenta i Grupy Emitenta na lata 2016-2018, oparty na prawie osób uprawnionych do nabycia akcji Emitenta. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia, przy czym powstanie uprawnień do nabycia akcji Emitenta w ramach programu uzależnione było od uprzedniego, nie później niż w terminie do 30 czerwca 2016 r., wprowadzenia akcji Emitenta do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Łączna liczba akcji, jaka może zostać przyznana wszystkim osobom uprawnionym w ramach programu nie może przekroczyć 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, w tym:
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2016,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2017,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2018.
W dniu 18.11.2016 doszło do potwierdzenia przez wszystkie wskazane osoby przystąpienia do programu motywacyjnego Grupy Archicom.
53
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 0,01 PLN. Cena z notowań akcji na dzień przyznania wynosiła 14,80 PLN. Warunkiem nabycia uprawnień do opcji jest osiągnięcie poniższych wskaźników przez Grupę Kapitałową:
| Lp | Nazwa wskaźnika | Symbol | Rok 2016 | Rok 2017 | Rok 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Oczekiwana liczba mieszkań wprowadzonych do oferty | AF | 901 | 1 954 | 2 591 |
| 2 | Oczekiwana liczba sprzedanych mieszkań netto | BF | 830 | 1 189 | 1 739 |
| 3 | Oczekiwana wysokość osiągniętego zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) w tyś. Zł. |
CF | 49 401 | 48 388 | 97 364 |
Prawo do nabycia akcji w ramach w/w programu za dany rok obrotowy powstaje z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Spółki za ten rok obrotowy. Spółka lub podmiot, któremu spółka zleciła nabycie akcji Spółki, zaoferuje Osobom Uprawnionym nabycie akcji w terminie do 14 miesięcy od dnia powzięcia uchwały Walnego Zgromadzenia w przypadku Programu za 2016 rok oraz w terminie do 6 miesięcy od dnia powzięcia uchwały Walnego Zgromadzenia w przypadku Programu za rok 2017 i 2018. Oferta nabycia może zostać złożona na całość lub część pakietu akcji przyznanych Osobom Uprawnionym.
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Liczba opcji | Średnia ważona cena wykonania opcji (PLN) |
Liczba opcji | Średnia ważona cena wykonania (PLN) |
||
| Występujące na początku okresu | 255 200 | 0,01 | 255 000 | 0,01 | |
| Przyznane w okresie (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Umorzone w okresie (-) | (255 200) | 0,01 | (3 000) | 0,01 | |
| Wykonane lub wygasłe w okresie (-) | |||||
| Występujące na koniec okresu | 0 | 0,00 | 255 200 | 0,01 |
| Program 1 | Program 2 | Program 3 | |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 18.11.2016 | 18.11.2016 | 18.11.2016 |
| Końcowa data okresu nabywania uprawnień | 30.05.2017 | 30.05.2018 | 31.05.2019 |
| Końcowa data możliwego wykonania opcji | 08.12.2017 | 30.11.2018 | 30.11.2019 |
| Liczba opcji | 84 000 | 84 000 | 84 000 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Notowania akcji na dzień przyznania (PLN) | 14,80 | 14,80 | 14,80 |
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania | |||
| Założenia przyjęte w modelu wyceny wartości godziwej: | |||
| Oczekiwana dywidenda z akcji (%) | 6,22% | 6,22% | 6,22% |
| Oczekiwana dywidenda z akcji (%) | 6,22% | 6,22% | 6,22% |
|---|---|---|---|
| Oczekiwana zmienność akcji (%) | 24,29% | 24,29% | 24,29% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) | 1,57% | 1,73% | 1,59% |
W związku z realizacja celów programu motywacyjnego za lata 2016 i 2017 w roku 2018 przekazano beneficjentom programu 100% akcji należnych za lata 2016-2017. W przypadku roku 2018 cele programu nie zostały osiągnięte, w związku z czym w sprawozdaniu finansowym nie uwzględniono kosztów programu na rok 2018. Brak realizacji celów wymaga formalnego potwierdzenia przez Radę Nadzorczą przy zatwierdzaniu Sprawozdania Finansowego.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 5 322 | 4 567 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 720 | 602 |
| Koszty programów płatności akcjami | (92) | 1 158 |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 75 | 86 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 6 025 | 6 413 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | |||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 322 | 264 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 326 | 263 | - | - | |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 276 | 258 | - | - | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 924 | 785 | - | - | |
| Długoterminowe świadczenia pracownicze: | |||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - | |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 142 | 86 | |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - | |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 142 | 86 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
924 | 785 | 142 | 86 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | 86 | - | 86 | |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | - | |
| Koszty zatrudnienia | - | 57 | - | 57 | |
| Koszty odsetek | - | - | - | - | |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | - | - | - | |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | - | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2018 roku | - | 142 | - | 142 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | 69 | - | 69 | |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | - | |
| Koszty zatrudnienia | - | 16 | - | 16 | |
| Koszty odsetek | - | - | - | - | |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | - | - | - | |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | - | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2017 roku | - | 86 | - | 86 |
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Rezerwy na sprawy sądowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na straty z umów budowlanych | - | - | - | - |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
| Inne rezerwy | - | - | 7 594 | - |
| Pozostałe rezerwy razem | - | - | 7 594 | - |
Rezerwa w pozycji inne rezerwy została opisana szczegółowo pod tabelą nr 46 w pkt.1.27.
56
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Rezerwy na: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | sprawy sądowe |
naprawy gwarancyjne |
koszty restrukturyzacji |
inne | razem |
| za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie rezerw ujęte bieżącym podatku dochodowym |
- | - | - | 7 594 | 7 594 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2018 roku | -- | - | - | 7 594 | 7 594 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 24 | 24 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | 19 | 19 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (43) | (43) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2017 roku | -- | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Kaucje otrzymane | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 104 | 104 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 104 | 104 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 253 | 935 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 29 | 22 050 |
| Zobowiązania finansowe | 1 282 | 22 986 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | - | |
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 396 | 1 756 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | - | - |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | - | - |
| Inne zobowiązania niefinansowe | - | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 2 396 | 1 756 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3 678 | 24 741 |
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | ||||
| Czynsze najmu | - | - | - | - |
| Inne koszty opłacone z góry | 184 | 175 | - | - |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 184 | 175 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | ||||
| Dotacje otrzymane | - | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 504 | 19 | - | 477 |
| Inne rozliczenia | - | - | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 504 | 19 | - | 477 |
Na dzień 31 grudnia 2018 roku w rozliczeniach międzyokresowych po stronie Aktywów wykazano m. in. koszty polis ubezpieczeniowych, rocznych kosztów reklam na tramwaju, usługi marketingowej i kosztów targów na kwotę 184 tyś PLN. W rozliczeniach międzyokresowych po stronie pasywów wykazano przychody z tytułu umowy zwolnienia z długu Space Investment Strzegomska 1 Sp. z o.o.-SK w likwidacji.
Nie dotyczy
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 359 | 1 039 |
| Świadczenia pracownicze | 6 025 | 6 413 |
| Zużycie materiałów i energii | 363 | 362 |
| Usługi obce | 7 022 | 4 038 |
| Podatki i opłaty | 164 | 200 |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | - | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 922 | 586 |
| Koszty według rodzaju razem | 15 855 | 12 637 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | - | 18 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | - | - |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 15 855 | 12 655 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Zysk z okazjonalnego nabycia | - | - |
| Odwrócenie odpisów z tyt. utraty wartości ST i WNiP | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | - | - |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | - | - |
| Naliczone oraz otrzymane kary i odszkodowania | - | - |
| Dotacje otrzymane | - | - |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | 58 |
| Inne przychody operacyjne | 179 | 5 379 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 179 | 5 437 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 73 | 119 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 43 | 3 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | - |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Zapłacone kary i odszkodowania | - | - |
| Koszty ulepszeń i remontów Nieruchomości Inwestycyjnych | - | - |
| Zapłata z tytułu solidarnej odpowiedzialności wobec podwykonawców | - | - |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | - |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Inne koszty operacyjne | 238 | 5 386 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 354 | 5 508 |
Różnica między 2017 a 2018 okiem na pozycjach: Inne przychody operacyjne i inne koszty operacyjne, ma związek ze zmianą modelu zarządzania budżetem marketingowym. W 2017 roku koszty marketingu zarządzane były centralnie przez Archicom SA i redystrybuowane na spółki celowe, natomiast w 2018 roku koszty marketingowe w znacznej mierze ponoszone były bezpośrednio przez spółki celowe.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 139 | 324 |
| Pożyczki i należności | 23 024 | 19 180 |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
23 163 | 19 504 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | - | - |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 | - |
| Pożyczki i należności | 62 | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 67 | - |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Dywidendy od jednostek zależnych | 17 914 | 83 192 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | - | 122 |
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | - | - |
| Inne przychody finansowe | 952 | 532 |
| Przychody finansowe razem | 42 095 | 103 350 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
60
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
- | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - |
| Pożyczki | 4 755 | 7 519 |
| Dłużne papiery wartościowe | 7 608 | 5 483 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 985 | 648 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
13 348 | 13 650 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | - | - |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 112 |
| Pożyczki i należności | - | 27 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | - | 139 |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | 822 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 16 350 |
| Inne koszty finansowe | 1 168 | 755 |
| Koszty finansowe razem | 15 338 | 30 895 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne.
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Podatek bieżący | ||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 1 430 | 4 793 |
| Rezerwa na zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z odsetkami | 7 594 | - |
| Podatek bieżący razem | 9 024 | 4 793 |
| Podatek odroczony | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 2 164 | 2 790 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | - | - |
| Podatek odroczony razem | 2 164 | 2 790 |
| Podatek dochodowy razem | 11 188 | 7 583 |
W marcu 2019 roku spółka Archicom S.A. (dalej: Spółka) otrzymała protokół z badania ksiąg podatkowych sporządzony w związku z prowadzonym przez dolnośląski Urząd Celno-Skarbowy (UCS) we Wrocławiu postępowaniem kontrolnym w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2013r. Z protokołu wynika m.in. iż zdaniem UCS Spółka zawyżyła koszty uzyskania przychodów z tytułu odsetek od obligacji oraz ujęła jako koszt uzyskania przychodów odsetki od pożyczek udzielonych w warunkach niedostatecznej kapitalizacji. Spółka nie zgadza się z ustaleniami organu i złożyła zastrzeżenia do ustaleń zawartych w protokole, natomiast kierując się zasadą ostrożności Zarząd Spółki podjął decyzję o zawiązaniu rezerwy na poczet dodatkowego zobowiązania. Biorąc pod uwagę fakt, że postępowanie nie zostało jeszcze zakończone oraz potencjalny czas trwania ewentualnego postępowania odwoławczego przed kolejnymi instancjami Zarząd zdecydował o zaklasyfikowaniu rezerwy jako długoterminowej. Zaprezentowana wartość 7 594 tyś. Złotych stanowi wycenę zobowiązania na dzień bilansowy, czyli sumę zobowiązania podatkowego w wysokości 5.735 tyś Złotych oraz naliczonych na dzień bilansowy odsetek w wysokości 1.859 tyś. Złotych.
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 30 272 | 64 837 |
| Stawka podatku stosowana przez spółkę dominującą | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy według stawki krajowej Spółki dominującej | 5 752 | 12 319 |
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 5 752 | 12 319 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu | ||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | 1 336 | 7 767 |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (2 291) | (17 356) |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | (1 203) | 4 853 |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | - | - |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | 7 594 | - |
| Uzgodnienia podatku razem | 5 436 | (4 736) |
| Podatek dochodowy | 11 188 | 7 583 |
| Zastosowana stawka podatkowa | 36,96% | 11,70% |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 25 636 113 | 23 678 820 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | 205 908 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 25 636 113 | 23 884 728 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 19 083 697 | 57 253 643 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,74 | 2,42 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,74 | 2,40 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 19 083 697 | 57 253 643 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,74 | 2,42 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,74 | 2,40 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 maja 2018 r. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto za rok 2017 w łącznej wysokości 42.249.807,60 zł na wszystkie akcje spółki w liczbie 25.605.944 akcje tj. w kwocie 1,65 zł na 1 akcję (z zaliczeniem na poczet tej dywidendy kwoty 5.377.248,24 zł, tj. 0,21 zł na 1 akcję, wypłaconej akcjonariuszom w roku 2017 tytułem zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2017, co oznacza, że wypłacie w roku 2018 na rzecz akcjonariuszy podlega pozostała kwota: 36.872.559,36 zł, tj. 1,44 zł na 1 akcję). Dniem ustalenia prawa do dywidendy jest 5 czerwca 2018 roku, a dniem wypłaty dywidendy jest 19 czerwca 2018 roku.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego (tj. do 8 kwietnia 2019 roku) nie podjęto uchwały dotyczącej wypłaty dywidendy z zysku 2018.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 256 | 256 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 1 103 | 783 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 43 | (58) |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 73 | 197 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | 11 785 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (66) | 30 |
| Koszty odsetek | 13 340 | 13 400 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (40 915) | (102 372) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | (1 988) | 1 158 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Korekty razem | (28 153) | (74 821) |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 20 317 | 24 170 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (21 028) | (381) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 159 | 22 |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (552) | 23 811 |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
3 424 | 19 716 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | (2) | 3 |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 3 423 | 19 719 |
Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza :
Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin kluczowego personelu kierowniczego:
Wykaz podmiotów powiązanych (spółek zależnych) prezentowany jest w tabeli na str. 14 sprawozdania jednostkowego.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu i Rady Nadzorczej spółki. Nie wystąpiły transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w Tabeli nr 69.
Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
| Przychody z działalności operacyjnej | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki dominującej | 3 | 7 | 2 | 2 |
| Jednostki zależnej | 20 389 | 21 857 | 13 124 | 10 214 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 7 | - | 1 | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 148 | 148 | 93 | 100 |
| Razem | 20 547 | 22 012 | 13 220 | 10 316 |
W okresie od 01.01. do 31.12.2018 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 20.547 tyś PLN (01.01. do 31.12.2017: 22.012 tyś PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.12.2017 rok 10.220 tyś PLN (31.12.2016 rok 15.339 tyś PLN).
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
| Zakup (koszty, aktywa) | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2017 | 31.12.2017 | ||
| Zakup od: | ||||
| Jednostki dominującej * | 2 176 | - | 387 | - |
| Jednostki zależnej | 2 425 | 1 489 | 721 | 169 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 1 | 35 | 90 | 11 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 646 | 338 | 21 | 36 |
| Razem | 5 248 | 1 862 | 1 219 | 216 |
W okresie od 01.01. do 31.12.2018 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych oraz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 5.248 tyś PLN (01.01. do 31.12.2017: 1.862 tyś PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 31.12.2018 1.219 tyś PLN (31.12.2017 rok 216 tyś PLN).
| 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2018 |
31.12.2017 | od 01.01 do 31.12.2017 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
| Pożyczki udzielone: | ||||||
| Jednostce dominującej | - | - | - | - | - | - |
| Jednostce zależnej | 71 300 | 445 262 | 23 001 | 160 625 | 464 086 | 19 180 |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | - | - | - | - |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | - | - | - | - |
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 71 300 | 445 262 | 23 001 | 160 625 | 464 086 | 19 180 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2018 | od 01.01 do 31.12.2018 |
31.12.2017 | od 01.01 do 31.12.2017 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | 29 010 | - | 436 |
| Jednostki zależnej | 32 500 | 121 606 | 4 755 | 28 940 | 100 798 | 6 976 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | 7 071 | - | (14) |
| Razem | 32 500 | 121 606 | 4 755 | 65 021 | 100 798 | 7 398 |
| Przychody | Należności | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody od: / Należności od: | |||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - | |
| Jednostki zależnej | 17 914 | 83 711 | 14 962 | - | |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - | |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - | |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - | |
| Razem | 17 914 | 83 711 | 14 962 | - |
| Koszty | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Koszty z: / Zobowiązania wobec: | |||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - | |
| Jednostki zależnej | - | 407 | - | - | |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - | |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - | |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | ||
| Razem | - | 407 | - | - |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty zobowiązań | 95 271 | 73 704 |
| Gwarancje udzielone | 11 454 | 12 158 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Zobowiązania warunkowe razem | 106 725 | 85 862 |
Zobowiązania warunkowe Spółki są głównie związane z transakcjami finansowymi – zabezpieczają kredyty bankowe zaciągnięte przez spółki celowe należące do Grupy Archicom, przeznaczone na realizację inwestycji nieruchomościowych a także emisję obligacji.
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika głównie z umowy pożyczki udzielonej w EUR (szczegółowo opisana w nocie 9.2). Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po przeliczeniu |
||
|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | GBP | ||
| Stan na 31.12.2018 | ||||
| Aktywa finansowe (+): | - | - | - | - |
| Pożyczki | 524 | - | - | 2 253 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
- | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 36 | - | - | 154 |
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 560 | - | - | 2 407 |
| Stan na 31.12.2017 | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe (+): | - | - | - | - |
| Pożyczki | 508 | - | - | 2 119 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
- | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 36 | - | - | 151 |
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 544 | - | - | 2 270 |
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu EUR |
razem | EUR | USD | razem | |||
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 241 | - | 241 | - | - | - |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (241) | - | (241) | - | - | - |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 227 | - | 227 | - | - | - |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (227) | - | (227) | - | - | - |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1p.p oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||
|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Wzrost stopy procentowej | 1% | 1 222 | 5 002 | - | - |
| Spadek stopy procentowej | -1% | (1 222) | (5 022) | - | - |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych( w tys. PLN):
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pożyczki | 445 262 | 464 086 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 28 309 | 10 518 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Papiery dłużne | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 424 | 19 716 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 106 725 | 85 862 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 583 720 | 527 531 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżące | Zaległe | Zaległe | ||
| Należności krótkoterminowe: | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 803 | 487 | 9 935 | 425 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12 803 | 487 | 9 935 | 425 | |
| Pozostałe należności finansowe | 15 019 | 49 | 157 | 3 | |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | (49) | - | (3) | |
| Pozostałe należności finansowe netto | - | - | 157 | - | |
| Należności finansowe | 27 822 | 487 | 10 092 | 426 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
|
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 116 | - | 186 | - | |
| od 1 do 6 miesięcy | 372 | - | 240 | - | |
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| powyżej roku | - | - | - | - | |
| Zaległe należności finansowe | 487 | - 426 |
- |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz rynkowych papierów wartościowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Krótkoterminowe | Długoterminowe | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 m-cy | 6 do 12 m cy |
1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
przed zdyskontowaniem |
||
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - | - | - | |
| Pożyczki | - | - | 37 623 | 83 983 | - | 121 606 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 376 | 48 522 | 68 244 | 50 285 | - | 167 427 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 376 | 48 522 | 105 867 | 134 268 | - | 289 033 | |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - | - | - | |
| Pożyczki | - | - | 100 798 | - | - | 100 798 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | 7 883 | 135 104 | - | - | 142 987 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | 7 883 | 235 901 | - | - | 243 784 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki .
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki otrzymane w Spółce Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Spółka nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
72
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 545 252 | 564 697 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 545 252 | 564 697 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 545 252 | 564 697 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 289 033 | 243 784 |
| Leasing finansowy | - | - |
| Źródła finansowania ogółem | 834 285 | 808 481 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,65 | 0,70 |
| EBITDA | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 515 | (7 619) |
| Amortyzacja | 1 359 | 1 039 |
| EBITDA | 4 873 | (6 580) |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 289 033 | 243 784 |
| Leasing finansowy | ||
| Dług | 289 033 | 243 784 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 59,31 | (37,05) |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Spółkę poziomach. Wzrost poziomu wskaźnika kapitału do źródeł finansowania ogółem wynikał ze zmniejszenia zadłużenia spółki oraz ze wzrostu kapitału własnego
W ocenie Zarządu Archicom S.A. od daty zakończenia ostatniego okresu obrachunkowego, za który opublikowano dane finansowe (tj. 31 grudnia 2018 roku), nie zaszły istotne zmiany w sytuacji finansowej ani pozycji handlowej Emitenta.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 19 545 | 16 891 | 4 581 | 3 979 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 515 | (7 619) | 824 | (1 795) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 30 272 | 64 837 | 7 095 | 15 275 |
| Zysk (strata) netto | 19 084 | 57 254 | 4 473 | 13 488 |
| Zysk na akcję (PLN / EUR) | 0,74 | 2,42 | 0,17 | 0,57 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN / EUR) | 0,74 | 2,40 | 0,17 | 0,57 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2669 | 4,2447 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (24) | 2 737 | (6) | 645 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (12 682) | (59 234) | (2 972) | (13 955) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 588) | 73 892 | (841) | 17 408 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (16 294) | 17 395 | (3 819) | 4 098 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2669 | 4,2447 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 859 355 | 844 386 | 199 850 | 202 447 |
| Zobowiązania długoterminowe | 259 210 | 245 208 | 60 281 | 58 790 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 895 | 34 479 | 12 766 | 8 267 |
| Kapitał własny | 545 250 | 564 697 | 126 802 | 135 390 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3000 | 4,1709 |
| Posiadacz akcji stan na 31.12.2018 |
Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów na WZ |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| DKR Investment sp. z o.o., w tym: | 14 234 501 | 55,29% | 20 442 003 | 63,98% |
| seria: A,B2,C,D,F | 8 026 999 | 31,18% | 8 026 999 | 25,12% |
| seria: B1 | 6 207 502 | 24,11% | 12 415 004 | 38,86% |
| DKR Invest S. A. | 4 843 950 | 18,82% | 4 843 950 | 15,16% |
| Aviva OFE | 2 540 000 | 9,87% | 2 540 000 | 7,95% |
| Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) | 4 123 847 | 16,02% | 4 123 847 | 12,91% |
| RAZEM: | 25 742 298 | 100,00% | 31 949 800 | 100,00% |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Posiadacz akcji stan na 31.12.2017 |
Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów na WZ |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| DKR Investment sp. z o.o., w tym: | 14 234 501 | 55,59% | 20 442 003 | 64,26% |
| seria: A,B2,C,D,F | 8 026 999 | 31,35% | 8 026 999 | 25,23% |
| seria: B1 | 6 207 502 | 24,24% | 12 415 004 | 39,02% |
| DKR Invest S. A. | 4 843 950 | 18,92% | 4 843 950 | 15,23% |
| Aviva OFE | 2 540 000 | 9,92% | 2 540 000 | 7,98% |
| Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) | 3 987 493 | 15,57% | 3 987 493 | 12,53% |
| RAZEM: | 25 605 944 | 100,00% | 31 813 446 | 100,00% |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W spółce dominującej | |||
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
| okres od 01.01 do 31.12.2018 | |||
| Krzysztof Andrulewicz | 388 | - | 388 |
| Dorota Jarodzka-Śródka | 120 | - | 120 |
| Kazimierz Śródka | 49 | - | 49 |
| Rafał Jarodzki | 120 | - | 120 |
| Krzysztof Suskiewicz | 77 | - | 77 |
| Tomasz Sujak | 120 | - | 120 |
| Paweł Ruszczak | 120 | - | 120 |
| Razem | 994 | - | 994 |
| okres od 01.01 do 31.12.2017 | |||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 120 | - | 120 |
| Kazimierz Śródka | 120 | - | 120 |
| Rafał Jarodzki | 120 | 11 | 131 |
| Tomasz Sujak | 120 | 24 | 144 |
| Paweł Ruszczak | 120 | - | 120 |
| Razem | 600 | 35 | 635 |
Dodatkowo, w związku z rozliczeniem programu płatności akcjami za lata 2016-2017 opisanego w nocie 1.19, Członkowie Zarządu Tomasz Sujak oraz Paweł Ruszczak w roku 2018 objęli po 46 000 akcji emitenta o wartości nominalnej 460 000 złotych.. Cena przekazania 1 akcji wynosiła 0,01 złotych.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W spółce dominującej | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | ||
| okres od 01.01 do 31.12.2018 | ||||
| Artur Olender | 48 | - | 48 | |
| Kazimierz Śródka | 7 | - | 7 | |
| Konrad Płochocki | 41 | - | 41 | |
| Jędrzej Śródka | 12 | - | 12 | |
| Tadeusz Nawracaj | 12 | - | 12 | |
| Marek Gabrielski | 53 | - | 53 | |
| Razem | 173 | - | 173 | |
| okres od 01.01 do 31.12.2017 | ||||
| Artur Olender | 43 | - | 43 | |
| Konrad Płochocki | 32 | - | 32 | |
| Jędrzej Śródka | 14 | - | 14 | |
| Tadeusz Nawracaj | 14 | - | 14 | |
| Marek Gabrielski | 39 | - | 39 | |
| Razem | 142 | - | 142 |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. – Sp. komandytowa. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 69 | 69 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 38 | 60 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Pozostałe usługi | - | 70 |
| Razem | 107 | 198 |
(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 42 | 39 |
| Pracownicy fizyczni | - | - |
| Razem | 42 | 39 |
| od 01.01 do 31.12.2018 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Łączna liczba pracowników przyjętych (+) | 9 | 12 |
| Łączna liczba pracowników zwolnionych (-) | (9) | (4) |
| Razem | - | 8 |
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 08 kwietnia 2019 roku.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 08.04.2019 | Krzysztof Andrulewicz | Prezes Zarządu | |
| 08.04.2019 | Dorota Jarodzka-Śródka | Wiceprezes Zarządu | |
| 08.04.2019 | Rafał Jarodzki | Wiceprezes Zarządu | |
| 08.04.2019 | Tomasz Sujak | Członek Zarządu | |
| 08.04.2019 | Paweł Ruszczak | Członek Zarządu | |
| 08.04.2019 | Krzysztof Suskiewicz | Członek Zarządu | |
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 08.04.2019 | Dorota Stahl |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.