Artifex Mundi S.A.

Annual Report • Apr 17, 2019

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2018

1	INFORMACJE OGÓLNE 4
	DANE JEDNOSTKI 5
	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI 5
	OKRESY PREZENTOWANE 5
	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 5
	SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2018 R 6
	GRUPA KAPITAŁOWA 6
	INFORMACJA O KONSOLIDACJI 6
	WYBRANE DANE FINANSOWE 7
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 8
2	SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A 9
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 10
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13
3	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 15
	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 20
4	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 26
	NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 27
	NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA 27
	NOTA 2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 27
	NOTA 3 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 27
	NOTA 4 PODZIAŁ KOSZTÓW 28
	NOTA 5 PRZYCHODY FINANSOWE 28
	NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE 28
	NOTA 7 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO
	BRUTTO 29
	NOTA 8.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30
	NOTA 8.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 30
	NOTA 8.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 31
	NOTA 8.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE
	UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE 31
	NOTA 8.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 32
	NOTA 8.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY
	NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA 32
	NOTA 9.1 AKTYWA NIEMATERIALNE 32
	NOTA 9.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 32
	NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH 33
	NOTA 10.1 AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) 33
	NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 34
	NOTA 11 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE) 34
	NOTA 12 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 34
	NOTA 13 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (DŁUGOTERMINOWE) 35
	NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH 35
	NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH 36
	NOTA 15.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 38
	NOTA 15.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 38

NOTA 15.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 38
NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 39
NOTA 17.1 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 39
NOTA 17.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 39
NOTA 18 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE) 40
NOTA 19 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) 40
NOTA 20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 40
NOTA 21 KAPITAŁ PODSTAWOWY 40
NOTA 22.1 POZOSTAŁE KAPITAŁY 41
NOTA 22.2 ZMIANY W POZOSTAŁYCH KAPITAŁACH 41
NOTA 23 NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH 42
NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 42
NOTA 25 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (DŁUGOTERMINOWE) 43
NOTA 26.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 43
NOTA 26.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 43
NOTA 27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 44
NOTA 28.1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) 44
NOTA 28.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE 44
NOTA 29.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) 45
NOTA 29.2 ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) 45
NOTA 30 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 45
NOTA 31 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY 46
NOTA 32 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 46
NOTA 33 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH 46
NOTA 34.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 46
NOTA 34.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 54
NOTA 35 ZATRUDNIENIE 54
NOTA 36 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 55
NOTA 37 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ 55
NOTA 38 WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO 55
NOTA 39 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 56

1 Informacje ogólne

Dane Jednostki

Nazwa:	Artifex Mundi S.A.
Siedziba:	ul. Michała Archanioła 10
	41-800 Zabrze
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Organ prowadzący rejestr:	Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON:	242841025
NIP:	648-276-51-28
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2018 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.

Skład organów Spółki na dzień 31.12.2018 r.

Zarząd

Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu
Jakub Grudziński	Członek Zarządu
Mariusz Szynalik	Członek Zarządu
Kamil Urbanek	Członek Zarządu

W dniu 26 lutego 2019 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu zrezygnowali Mariusz Szynalik oraz Jakub Grudziński. W dniu 26 lutego 2019 roku został powołany na Członka Zarządu Przemysław Błaszczyk.

Rada Nadzorcza
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych	Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Woźniak	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 31 stycznia 2019 roku z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Piotr Woźniak.

Informacja o konsolidacji

Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 31.12.2018 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Na dzień 31.12.2017 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Wybrane dane finansowe

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie *	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2018 - 31.12.2018	4,2669	4,1488	4,3301	4,3000
01.01.2017 - 31.12.2017	4,2447	4,1709	4,4157	4,1709

* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 -	01.01.2017 -	01.01.2018 -	01.01.2017 -
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	31.12.2018 20 145 915,96	31.12.2017 20 547 012,94	31.12.2018 4 721 440,85	31.12.2017 4 840 627,83
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-14 462 852,13	-5 969 444,82	-3 389 545,60	-1 406 329,03
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-14 757 357,05	-5 465 471,83	-3 458 566,42	-1 287 599,08
Zysk (strata) okresu	-12 035 658,05	-4 517 693,83	-2 820 703,10	-1 064 314,05
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-5 699 756,62	-6 276 670,64	-1 335 807,41	-1 478 707,72
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 913,98	-439 697,53	-1 854,74	-103 587,42
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	9 986 452,00	-93 281,07	2 340 446,69	-21 975,89
Przepływy pieniężne netto, razem	4 278 781,40	-6 809 649,24	1 002 784,55	-1 604 271,03

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 -	01.01.2017 -	01.01.2018 -	01.01.2017 -
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa razem	37 103 293,44	38 728 220,50	8 628 672,89	9 285 339,02
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 296 350,58	2 963 119,59	766 593,16	710 426,91
Zobowiązania długoterminowe	682 088,37	757 871,21	158 625,20	181 704,48
Zobowiązania krótkoterminowe	2 614 262,21	2 205 248,38	607 967,96	528 722,43
Kapitał własny	33 806 942,86	35 765 100,91	7 862 079,74	8 574 912,11
Kapitał podstawowy	118 970,00	105 000,00	27 667,44	25 174,42
Liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000,00	10 500 000
Średnioważona liczba akcji	10 898 049,32	10 500 000	2 534 430,07	10 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję	-1,10	-0,43	-1,11	-0,10
Rozwodniony zysk na jedną akcję	-1,10	-0,43	-1,11	-0,10
Wartość księgowa na jedną akcję	3,10	3,41	3,10	0,82
Wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,00	0,00	0,00	0,00

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości, za wyjątkiem poniżej opisanej zmiany polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.

Zmiany prezentacyjne

W niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku. Dane prezentowane są po następujących korektach:

• w rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku zmieniono prezentację kosztów dotyczących marketingu. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:

• Koszty sprzedaży zwiększenie o kwotę 776 713,04 PLN

• Koszty ogólnego zarządu zmniejszenie o kwotę 776 713,04 PLN.

Zmiana nie wpłynęła na wartość wyniku finansowego oraz kapitału własnego.

W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zarząd Artifex Mundi S.A. ("Spółka") oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2018 oraz dane porównywalne za rok 2017 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31 grudnia 2018 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

Zarząd Artifex Mundi S.A. ("Spółka") na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2018 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.

Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:

• firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

• w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,

• Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

2 Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.

		Rachunek zysków i strat	nr noty	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
A.		Przychody	1	20 145 915,96	20 547 012,94
B.		Koszt własny sprzedaży	4	13 976 899,41	14 283 265,17
C.		Wynik brutto ze sprzedaży		6 169 016,55	6 263 747,77
	I.	Koszty sprzedaży	4	696 076,20	776 713,04
	II.	Koszty ogólnego zarządu	4	1 899 863,78	1 433 877,48
D.		Wynik netto ze sprzedaży		3 573 076,57	4 053 157,25
	I.	Pozostałe przychody operacyjne	2	1 027 386,41	1 173 217,81
	II.	Pozostałe koszty operacyjne	3	19 063 315,11	11 195 819,88
E.		Wynik operacyjny		-14 462 852,13	-5 969 444,82
	I.	Przychody finansowe	5	46 122,41	521 006,42
	II.	Koszty finansowe	6	340 627,33	17 033,43
F.		Wynik przed opodatkowaniem		-14 757 357,05	-5 465 471,83
	I.	Podatek dochodowy		-2 721 699,00	-947 778,00
	a)	Bieżący	7	0,00	208 550,00
	b)	Odroczony	12 i 24	-2 721 699,00	-1 156 328,00
G.		Wynik okresu		-12 035 658,05	-4 517 693,83

Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Zysk okresu	-12 035 658,05	-4 517 693,83
Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
Łączne całkowite dochody	-12 035 658,05	-4 517 693,83

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

			nr noty	31.12.2018	31.12.2017
A.		Aktywa trwałe		5 134 539,05	2 679 316,73
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	8	390 290,87	512 803,10
	II.	Aktywa niematerialne	9	341 582,18	420 637,48
	III.	Aktywa finansowe	10	10 000,00	10 000,00
	IV.	Należności	11	96 410,11	92 809,12
	V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		12	4 263 492,00	1 575 214,00
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	13	32 763,89	67 853,03
B.		Aktywa obrotowe		31 968 754,39	36 048 903,77
	I.	Aktywowane koszty gier komputerowych	14	16 143 935,21	24 196 512,64
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług	15	3 908 211,73	3 824 154,60
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego	16	565 875,00	1 294 620,00
	IV.	Pozostałe należności	17	1 413 732,57	1 052 336,92
	V.	Aktywa finansowe	18	0,00	123 552,49
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	19	197 368,98	96 877,62
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20	9 739 630,90	5 460 849,50
	Aktywa razem			37 103 293,44	38 728 220,50

			nr noty	31.12.2018	31.12.2017
A.		Kapitał własny		33 806 942,86	35 765 100,91
	I.	Kapitał podstawowy	21	118 970,00	105 000,00
	II.	Pozostałe kapitały	22	50 180 111,26	40 116 581,26
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	23	-4 456 480,35	61 213,48
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku		-12 035 658,05	-4 517 693,83
B.		Zobowiązania długoterminowe		682 088,37	757 871,21
	I.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24	603 386,00	636 807,00
	II.	Pozostałe zobowiązania	25	78 702,37	121 064,21
C.		Zobowiązania krótkoterminowe		2 614 262,21	2 205 248,38
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	1 891 745,83	1 676 074,19
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	27	0,00	0,00
	III.	Pozostałe zobowiązania	28	428 508,50	253 235,10
	IV.	Pozostałe rezerwy	29	237 607,88	275 439,09
	V.	Rozliczenia międzyokresowe	30	56 400,00	500,00
		Kapitał własny i zobowiązania		37 103 293,44	38 728 220,50

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja akcji	13 970,00	0,00	0,00	0,00	13 970,00
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	10 463 530,00	0,00	0,00	10 463 530,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	0,00	-400 000,00	0,00	0,00	-400 000,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-12 035 658,05	-12 035 658,05
Stan na 31.12.2018	118 970,00	50 180 111,26	-4 456 480,35	-12 035 658,05	33 806 942,86

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2017	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2017 skorygowany	105 000,00	34 035 491,78	6 142 302,96	0,00	40 282 794,74
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0,00	6 081 089,48	-6 081 089,48	0,00	0,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-4 517 693,83	-4 517 693,83
Stan na 31.12.2017	105 000,00	40 116 581,26	61 213,48	-4 517 693,83	35 765 100,91

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Zysk (strata) netto	-12 035 658,05	-4 517 693,83
Korekty o pozycje:	6 335 901,43	-1 758 976,81
1. Amortyzacja	319 237,60	374 986,31
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	201 768,50	-341 975,32
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	50 338,07	15 620,19
4. Zysk z działalności inwestycyjnej	0,00	-26 231,43
5. Zmiana stanu rezerw	-71 252,21	-804,60
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play	6 218 718,33	4 341 286,40
7. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium	1 147 969,27	-2 412 840,27
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier HOPA	685 889,83	-181 577,81
9. Zmiana stanu należności	169 935,14	-1 427 771,33
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	311 077,12	-526 000,24
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 697 780,22	-1 573 668,81
12. Inne korekty z działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-5 699 756,62	-6 276 670,64
Wpływy	109 756,09	1 696,94
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	109 756,09	1 696,94
2. Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- odsetki	0,00	0,00
Wydatki	117 670,07	441 394,47
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	117 670,07	441 394,47
2. Inwestycje w nieruchomości oraz aktywa niematerialne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 913,98	-439 697,53
Wpływy	10 477 500,00	0,00
1. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
2. Emisja akcji	10 477 500,00	0,00
Wydatki	491 048,00	93 281,07
1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	40 709,93	77 660,88
2. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
3. Odsetki	50 338,07	15 620,19
4. Koszty związane z emisją akcji	400 000,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	9 986 452,00	-93 281,07
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	4 278 781,40	-6 809 649,24
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	5 460 849,50	12 270 498,74
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	9 739 630,90	5 460 849,50

3 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano następujące nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2018 roku:

• MSSF 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15")
• MSSF 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9").

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpiły większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących do tej pory w MSSF, w szczególności, w MSR 18 "Przychody", MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną" oraz związanych z nimi interpretacjach.

Standard wprowadza jednolite wymogi dla wszystkich jednostek w zakresie ujmowania przychodów z umów z klientami w oparciu o tzw. model 5 kroków:

• 1. identyfikacja umowy,
• 1. identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• 1. ustalenie ceny transakcyjnej,
• 1. przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• 1. spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia.

Standard wymaga, aby jednostki oceniły umowy z klientami i wyodrębniły w nich elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 15. W przypadku umów zawierających więcej niż jedno takie zobowiązanie, w kolejnych krokach modelu do każdego z nich zostanie przypisane oczekiwane wynagrodzenie, a przychód zostanie ujęty w momencie (lub w trakcie) jego spełnienia.

Obowiązek identyfikacji zobowiązań do wykonania świadczenia dotyczy również umów, w przypadku których w rozliczeniu z klientem przyjmuje się, że na umowę składa się tylko jeden element (np. sprzedaż produktu).

Na podstawie przeprowadzonej analizy wpływu MSSF 15 na sprawozdanie finansowe Spółki nie zidentyfikowano obszarów, które wymagały dostosowania celem wdrożenia tego standardu.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

I. Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych

MSSF9 wprowadza zmiany w zasadach klasyfikacji instrumentów finansowych. Dotychczasowy podział na kategorie aktywów finansowych zostaje zastąpiony podziałem na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Decyzja o klasyfikacji aktywa do jednej z w/w grup jest dokonywana na moment początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego i uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tych instrumentów.

II. Ustalenie odpisów aktualizujących aktywów finansowych metodą oczekiwanych strat kredytowych

Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących aktywów finansowych wymagały od Spółki oceny czy wystąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i w przypadku ich stwierdzenia, oszacowania odpisu aktualizującego (w oparciu o planowane przepływy gotówkowe). MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy przesłanki utraty wartości wystąpiły czy też nie. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem utraty wartości:

• Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;

• Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania; • Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

Zasady pomiaru utraty wartości mają zastosowanie dla wszystkich aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, tj.:

• należności handlowych;
• bonów dłużnych / pożyczek.

Dla należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard zezwala na zastosowanie uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Zgodnie z tym podejściem Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3.

Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całych okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 4 kwartały. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Spółka po analizie otoczenia mikro i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 4 kwartałów.

III. Rachunkowość zabezpieczeń

Standard wprowadza szereg zmian w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, jednak Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zatem te zmiany nie dotyczą Spółki.

Pozostałe

1. Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry

Interpretacja wyjaśnia, że dniem zawarcia transakcji do celów ustalenia kursu wymiany, który ma zostać zastosowany w momencie początkowego ujęcia powiązanego składnika aktywów, wydatku lub dochodu (lub ich części), jest dzień, w którym jednostka początkowo ujmuje niepieniężny składnik aktywów lub niepieniężne zobowiązanie wynikające z wypłacenia lub otrzymania wynagrodzenia z góry. Jeżeli istnieje wiele przypadków wypłacenia lub otrzymania płatności z góry, wówczas jednostka określa dzień zawarcia transakcji w odniesieniu do każdego przypadku wypłacenia lub otrzymania płatności z góry.

Interpretacja nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

1. Zmiany do MSR 40 Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych

Zmiany precyzują, kiedy jednostka dokonuje przeniesienia nieruchomości, w tym nieruchomości w budowie, do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wyjaśniają, że zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Sama tylko zmiana intencji kierownictwa w odniesieniu do sposobu użytkowania nie stanowi dowodu świadczącego o zmianie sposobu użytkowania.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• 1. Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności w formie akcji
• Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji celem wyjaśnienia następujących obszarów: uwzględnienie warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień w wycenie transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych, ujmowanie transakcji płatności w formie akcji charakteryzującej się rozliczeniem netto zobowiązań z tytułu podatku u źródła, ujmowanie modyfikacji transakcji płatności w formie akcji, która zmienia jej klasyfikację z rozliczanej w środkach pieniężnych na rozliczaną w instrumentach kapitałowych.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• 1. Zmiany do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany umożliwiają jednostkom, które prowadzą działalność ubezpieczeniową, odroczenie daty wejścia w życie MSSF 9 do dnia 1 stycznia 2021 roku. Skutkiem takiego odroczenia jest, że zainteresowane jednostki mogą dalej sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującym standardem, tj. MSR 39. Te zmiany nie dotyczą Spółki.
• 1. Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016

Zmiany precyzują, że jednostka, która jest organizacją zarządzającą kapitałem wysokiego ryzyka, funduszem wzajemnym, funduszem powierniczym lub inną podobną jednostką, w tym związanym z inwestycjami funduszem ubezpieczeniowym może zdecydować się na wycenę inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Jednostka dokonuje wyboru odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, w momencie początkowego ujęcia jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli jednostka, która sama nie jest jednostką inwestycyjną, posiada udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które są jednostkami inwestycyjnymi, jednostka ta może, stosując metodę praw własności, zdecydować się na utrzymanie wyceny według wartości godziwej stosowaną przez tę jednostkę stowarzyszoną lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, w odniesieniu do udziałów jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, będących jednostkami inwestycyjnymi, w jednostkach zależnych. Wyboru tego dokonuje się odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia inwestycyjnego w dniu a) początkowego ujęcia tej jednostki stowarzyszonej lub tego wspólnego przedsięwzięcie, będących jednostkami

inwestycyjnymi;

b) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie stają się jednostką inwestycyjną;

c) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, stają się jednostką dominującą.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

1. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016

Krótkoterminowe zwolnienia ze stosowania innych MSSF zawarte w paragrafach E3-E7 MSSF 1 zostały usunięte. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• 1. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• 1. MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• 1. KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• 1. Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zamierza wcześniej zastosować żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Wdrożenie MSSF 16 "Leasing"

W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka jest leasingobiorcą w przypadku np. umów najmu powierzchni biurowych oraz samochodów, co szerzej przedstawiono w tabeli.

Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie ujmował wszystkie umowy leasingowe z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16.

Spółka planuje wdrożenie MSSF 16 z zastosowaniem ograniczonej metody retrospektywnej bez zmiany danych porównawczych. Z uwagi na wybraną opcję wdrożenia, wpływ wdrożenia standardu na dzień 1 stycznia 2019 r. spowoduje wzrost wartości aktywów i zobowiązań o 4 067 865,56 PLN W związku z wdrożeniem standardu Spółka oczekuje, że w 2019 roku nastąpi wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych, natomiast spadek kosztów usług obcych, które obejmowały dotychczas opłaty z tytułu umów najmu/dzierżawy/leasingu operacyjnego.

Powyższy szacunek został przygotowany w oparciu o umowy obowiązujące na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz opiera się na istotnych założeniach, w szczególności w zakresie:

• okresu leasingu dla umów zawartych na czas nieokreślony,
• stopy dyskonta przyjętej do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu.

Wpływ wdrożenia MSSF 16 na dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 1 stycznia 2019 r.:

	Stan na 01.01.2019 r. dane przekształcone	Korekty wynikające z wdrożenia MSSF 16	Stan na 31.12.2018 r. dane opublikowane
AKTYWA TRWAŁE	9 202 404,61	4 067 865,56	390 290,87
Rzeczowe aktywa trwałe	4 458 156,43	4 067 865,56	390 290,87
AKTYWA OBROTOWE	31 968 754,39	0,00	31 968 754,39
AKTYWA RAZEM	41 171 159,00	4 067 865,56	37 103 293,44

KAPITAŁ WŁASNY	33 806 942,86	0,00	33 806 942,86
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	3 938 772,80	3 256 684,43	682 088,37
Zobowiązania pozostałe	3 335 386,80	3 256 684,43	78 702,37
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	3 425 443,34	811 181,12	2 614 262,21
Zobowiązania pozostałe	1 239 689,63	811 181,12	428 508,50
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	41 171 159,00	4 067 865,56	37 103 293,44

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Budynki i budowle	10 lat
Maszyny i urządzenia	3-10 lat
Pozostałe środki trwałe	5-10 lat

Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.

W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.

Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Inwestycje w jednostki zależne

Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji.

Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.

Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:

• − Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
• − Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
• − Pożyczki i należności
• − Aktywa dostępne do sprzedaży

Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.

Aktywowane koszty gier komputerowych

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:

• − Gry w trakcie produkcji
• − Gry gotowe

Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.

Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup:

• − Gry premium
• − Gry free-to-play
• − Gry HOPA

W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.

Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-lunch'u gry.

Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału.

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności.

Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów.

Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.

Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.

Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.

Kapitał własny

Na kapitał własny Spółki składają się:

• − Kapitał podstawowy
• − Pozostałe kapitały
• − Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
• − Wynik finansowy bieżącego okresu

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pozostałe kapitały tworzone są z:

• − z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
• − z tytułu przeszacowań wartości aktywów
• − z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.

Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.

W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za

ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.

Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek

od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.

Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:

• − w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
• − w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności.

Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.

4 Dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	20 091 915,96	20 492 012,94
sprzedaż gier	20 091 915,96	20 492 012,94
Przychody ze sprzedaży usług	54 000,00	55 000,00
usługi informatyczne	24 200,00	18 000,00
usługi księgowe	29 800,00	37 000,00
Przychody ze sprzedaży	20 145 915,96	20 547 012,94

Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	20 091 915,96	20 492 012,94
na terenie kraju	108 223,07	839,22
na terenie Unii Europejskiej	7 624 822,74	10 283 177,06
na terenie krajów trzecich	12 358 870,15	10 207 996,66
Przychody ze sprzedaży usług	54 000,00	55 000,00
na terenie kraju	54 000,00	55 000,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	20 145 915,96	20 547 012,94

Nota 2 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	31.12.2018	31.12.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	26 231,43
Inne przychody operacyjne	1 027 386,41	1 146 986,38
przychody z refakturowania kosztów	1 017 301,69	1 004 570,86
pozostałe	10 084,72	142 415,52
Pozostałe przychody operacyjne	1 027 386,41	1 173 217,81

Nota 3 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	31.12.2018	31.12.2017
Aktualizacja wartość aktywów niefinansowych	17 596 890,68	10 008 795,01
Inne koszty operacyjne	1 466 424,43	1 187 024,87
rezerwy z aktualizacji aktywów niefinansowych	0,00	0,00
koszty do refakturowania	943 090,16	898 036,19
pozostałe	523 334,27	288 988,68
Pozostałe koszty operacyjne	19 063 315,11	11 195 819,88

Nota 4 Podział kosztów

Koszty według rodzaju	31.12.2018	31.12.2017
Amortyzacja	319 237,60	374 986,31
Zużycie materiałów i energii	103 363,67	97 626,72
Usługi obce	22 002 031,22	21 919 529,42
Podatki i opłaty	12 856,89	8 226,11
Wynagrodzenia	2 560 826,65	1 914 852,18
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	728 457,61	100 530,21
Pozostałe koszty rodzajowe	508 573,21	596 720,20
Koszty według rodzaju razem	26 235 346,85	25 012 471,15
Koszt własny sprzedaży	13 976 899,41	14 283 265,17
Koszty ogólnego zarządu	2 595 939,98	2 210 590,52
Zmiana stanu produktów	9 662 507,46	8 518 615,46
Koszty	26 235 346,85	25 012 471,15

Nota 5 Przychody finansowe

Przychody finansowe	31.12.2018	31.12.2017
Odsetki	46 122,41	99 601,55
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
odsetki od pożyczek	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	46 122,41	99 601,55
odsetki od lokat i rachunków bankowych	46 122,41	99 601,55
odsetki niezapłacone	0,00	0,00
Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	341 975,32
Inne	0,00	79 429,55
Przychody finansowe	46 122,41	521 006,42

Nota 6 Koszty finansowe

Koszty finansowe	31.12.2018	31.12.2017
Odsetki	51 689,51	17 033,43
Od pozostałych jednostek	51 689,51	17 033,43
odsetki od zobowiązań	29,44	28,24
prowizje kredytowe	40 623,08	8 867,66
odsetki od kredytu	4 033,51	1 402,03
odsetki karne	1 322,00	1 385,00
odsetki leasingowe	5 681,48	5 350,50
Aktualizacja wartości inwestycji	201 768,50	0,00
Inne	87 169,32	0,00
różnice kursowe	87 169,32	0,00
Koszty finansowe	340 627,33	17 033,43

Nota 7 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zysk (strata) brutto	-14 757 357,05	-5 465 471,83
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym:	17 427 273,89	8 762 336,96
Amortyzacja (leasing finansowy)	47 887,01	35 915,22
Sprzedaż testowa do gier niewydanych	49 673,28	190 965,44
Polisy powyżej 20.000 EUR	5 311,57	5 947,22
Podatek VAT	80,22	873,33
Odsetki zarachowane od niezapłaconych zobowiązań	1 322,00	1 385,00
Niewypłacone wynagrodzenie umowa zlecenie	196 125,46	140 875,46
Różnice kursowe bilansowe	20 256,09	36 540,84
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	15 304 470,92	7 011 615,52
Spisane salda	505 216,52	270 988,68
Reklama i reprezentacja	18 002,99	23 161,93
Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych	638 819,55	860 291,29
ZUS niezapłacony na przełomie roku	21 532,72	12 477,30
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF	23 893,73	104 211,08
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	237 607,88	0,00
Usługi	42 523,27	16 865,69
Dyskonto	100 603,93	0,00
Darowizna	4 000,00	18 000,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	29 953,60
Składki członkowskie	500,00	500,00
Delegacje	3 453,95	1 136,37
Wycena transakcji FX	201 768,50	0,00
Pozostałe koszty	4 224,30	632,99
Zwiększenia kosztów podatkowych	6 169 184,62	1 078 720,75
Koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych	860 291,29	989 007,50
Zapłacony ZUS z roku poprzedniego	12 477,30	10 772,79
Zapłacone odsetki	0,00	13,93
Koszt sprzedaży do sprzedanych wyrobów gotowych	5 098 834,28	0,00
Amortyzacja praw majątkowych zaliczonych do wyrobów gotowych	0,00	36 458,33
Koszty rat leasingowych	56 646,29	42 468,20
Wypłacona umowa zlecenie	140 875,46	0,00
Wypłacona delegacja	60,00	0,00
Przychody nie będące przychodami podatkowymi	3 121 055,20	4 235 191,61
Różnice kursowe bilansowe	4 669,40	63 456,20
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym	2 763 803,21	3 661 603,07
Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	341 975,32
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	275 439,09	145 347,60
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych	52 823,53	3 466,50
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	19 680,22	12 048,11
Pozostałe przychody	4 639,75	7 294,81

Zwiększenia przychodów podatkowych	3 432 518,09	3 114 681,07
Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego	3 376 798,15	3 112 427,65
Przychód z opłaty licencyjnej	55 719,94	500,00
Odsetki zapłacone od lokaty	0,00	1 753,42
Dochód /strata	-3 187 804,89	1 097 633,84
Odliczenia od dochodu	0,00	0,00
Podstawa opodatkowania	-3 187 804,89	1 097 633,84
Podatek według stawki 19%	0,00	208 550
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony	2 688 278	1 300 871
Zmiana stanu zobowiązania na podatek odroczony	33 421	144 543
Razem obciążenia wyniku brutto	-2 721 699,00	-947 778

Nota 8.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2018	31.12.2017
a) środki trwałe, w tym:	390 290,87	512 803,10
- grunty	0,00	0,00
- budynki i budowle	12 397,16	14 351,12
- urządzenia techniczne i maszyny	245 448,76	272 189,06
- środki transportu	113 066,54	203 519,77
- inne środki trwałe	19 378,41	22 743,15
b) środki trwałe w budowie	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe	390 290,87	512 803,10

Nota 8.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	19 539,51	575 485,45	239 435,02	34 732,91	869 192,89
	Zwiększenia, w tym:	0,00	93 365,54	0,00	0,00	93 365,54
	– nabycie	0,00	93 365,54	0,00	0,00	93 365,54
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	19 539,51	668 850,99	239 435,02	34 732,91	962 558,43
3.	Umorzenie na 01.01.2018	5 188,39	303 296,38	35 915,24	11 989,76	356 389,77
	Zwiększenia	1 953,96	120 105,85	90 453,24	3 364,74	215 877,79
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.12.2018	7 142,35	423 402,23	126 368,48	15 354,50	572 267,56
5.	Wartość netto na 01.01.2018	14 351,12	272 189,06	203 519,77	22 743,15	512 803,10
6.	Wartość netto na 31.12.2018	12 397,16	245 448,76	113 066,54	19 378,41	390 290,87

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	19 539,51	460 113,91	0,00	34 732,91	514 386,33
	Zwiększenia, w tym:	0,00	116 406,54	326 593,48	0,00	443 000,02
	– nabycie	0,00	116 406,54	326 593,48	0,00	443 000,02
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 035,00	87 158,46	0,00	88 193,46
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 035,00	87 158,46	0,00	88 193,46
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	19 539,51	575 485,45	239 435,02	34 732,91	869 192,89
3.	Umorzenie na 01.01.2017	3 185,72	217 211,28	0,00	8 609,57	229 006,57
	Zwiększenia	2 002,67	87 120,10	37 852,11	3 380,19	130 355,07
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 035,00	1 936,85	0,00	2 971,85
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 035,00	1 936,85	0,00	2 971,85
4.	Umorzenie na 31.12.2017	5 188,39	303 296,38	35 915,24	11 989,76	356 389,77
5.	Wartość netto na 01.01.2017	16 009,89	239 710,91	0,00	26 123,34	281 844,14
6.	Wartość netto na 31.12.2017	14 351,12	272 189,06	203 519,77	22 743,15	512 803,10

Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Spółka zawarła w 2017 r. umowę leasingu finansującą zakup środka transportu, zobowiązanie z tytułu, którego na dzień 31.12.2018 r., wyniosło 121 064,21 PLN.

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2018 i 2017 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 8.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2018	31.12.2017
Własne	390 290,87	512 803,10
Obce	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe	390 290,87	512 803,10

Nota 8.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście

Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2018 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b, lokal przy ulicy Michała Archanioła 10 w Zabrzu oraz lokal przy ulicy Kiełbaśniczej 28 we Wrocławiu.

Nota 8.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby

Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.

Nota 8.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska

Wyszczególnienie	Wartość w 2018 roku	Wartość w 2017 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	93 365,53	443 000,02
Nakłady na aktywa niematerialne	24 304,54	188 213,83
Razem	117 670,07	631 213,85

Spółka nie poniosła w 2018 roku, jak również w 2017 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.

Nota 9.1 Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne	31.12.2018	31.12.2017
Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00
Inne wartości niematerialne i prawne	341 582,18	420 637,48
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
Aktywa niematerialne	341 582,18	420 637,48

Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe.

Nota 9.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	1 388 580,69	1 388 580,69
	Zwiększenia, w tym:	24 304,54	24 304,54
	– nabycie	24 304,54	24 304,54
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	1 412 885,23	1 412 885,23
3.	Umorzenie na 01.01.2018	967 943,21	967 943,21
	Zwiększenia	103 359,84	103 359,84
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.12.2018	1 071 303,05	1 071 303,05
5.	Wartość netto na 01.01.2018	420 637,48	420 637,48
6.	Wartość netto na 31.12.2018	341 582,18	341 582,18

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	1 202 014,36	1 202 014,36
	Zwiększenia, w tym:	188 213,83	188 213,83
	– nabycie	188 213,83	188 213,83
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	1 388 580,69	1 388 580,69
3.	Umorzenie na 01.01.2017	716 293,85	716 293,85
	Zwiększenia	253 296,86	253 296,86
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
4.	Umorzenie na 31.12.2017	967 943,21	967 943,21
5.	Wartość netto na 01.01.2017	485 720,51	485 720,51
6.	Wartość netto na 31.12.2017	420 637,48	420 637,48

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Umorzenia aktywów niematerialnych w 2018 i 2017 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.

Nota 9.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych

Aktywa niematerialne	31.12.2018	31.12.2017
Własne	341 582,18	420 637,48
Obce	0,00	0,00
Aktywa niematerialne	341 582,18	420 637,48

Nota 10.1 Aktywa finansowe (długoterminowe)

Aktywa finansowe (długoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
W jednostkach powiązanych	10 000,00	10 000,00
a) udziały i akcje	10 000,00	10 000,00
Aktywa finansowe (długoterminowe)	10 000,00	10 000,00

Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych	Razem
1.	Wartość na 01.01.2018	10 000,00	10 000,00
	Zwiększenia	0,00	0,00
	Zmniejszenia	0,00	0,00
2.	Wartość na 31.12.2018	10 000,00	10 000,00

Lp.	Wyszczególnienie	Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych	Razem
1.	Wartość na 01.01.2017	10 000,00	10 000,00
	Zwiększenia	0,00	0,00
	Zmniejszenia	0,00	0,00
2.	Wartość na 31.12.2017	10 000,00	10 000,00

Nota 11 Należności (długoterminowe)

Należności	31.12.2018	31.12.2017
Od pozostałych jednostek	96 410,11	92 809,12
kaucja	120 000,00	120 000,00
dyskonto	23 589,89	27 190,88
Należności	96 410,11	92 809,12

Nota 12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2018	31.12.2017
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 575 214,00	274 343,00
odniesionych na wynik finansowy	1 575 214,00	274 343,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
Zwiększenia	2 688 278,00	1 300 871,00
odniesione na wynik finansowy	2 688 278,00	1 300 871,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	4 263 492,00	1 575 214,00
odniesionych na wynik finansowy	4 263 492,00	1 575 214,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:	31.12.2018	31.12.2017
Różnice kursowe bilansowe	18 553,34	0,00
Wycena kontraktów forward	78 216,01	0,00
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych	237 607,88	222 420,44
Dyskonto kaucji długoterminowych	23 589,89	27 190,88
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	17 843 837,00	7 658 805,26
Leasing finansowy	140 320,53	0,00
Przychód z tantiem	0,00	7 850,72
ZUS niezapłacony na przełomie roku	21 532,72	12 477,30
Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku	638 086,68	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	29 953,60
Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania	196 125,46	140 875,46
Niewypłacone delegacje	962,89	60,00
Sprzedaż testowa do niewydanch gier	52 791,99	190 965,44
Strata podatkowa z roku 2018	3 187 804,89	0,00
razem	22 439 429,28	8 290 599,10
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)	4 263 492	1 575 214

Nota 13 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)

Rozliczenia międzyokresowe	31.12.2018	31.12.2017
opłaty licencyjne	8 345,88	14 776,51
opłaty za znaki towarowe	17 161,76	20 970,08
polisy	211,89	1 059,57
opłaty wstępne do leasingu	7 044,36	30 790,32
domeny	0,00	256,55
Rozliczenia międzyokresowe	32 763,89	67 853,03

Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych

Aktywowane koszty gier komputerowych	Free-to-play	HOPA	Premium	31.12.2018
Gry w trakcie produkcji	6 737 073,26	3 213 746,93	9 212 058,44	19 162 878,63
Gry gotowe	10 791 054,28	2 007 077,85	2 026 761,45	14 824 893,58
odpisy aktualizujące	-8 347 617,10	-1 159 598,92	-8 336 620,98	-17 843 837,00
Aktywowane koszty gier komputerowych	9 180 510,44	4 061 225,86	2 902 198,91	16 143 935,21

Odpisy aktualizujące dotyczyły ośmiu gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub.

Aktywowane koszty gier komputerowych	Free-to-play	HOPA	Premium	31.12.2017
Gry w trakcie produkcji	3 523 797,35	2 051 128,70	3 588 088,74	9 163 014,79
Gry gotowe	18 887 046,94	3 804 331,49	0,00	22 691 378,43
odpisy aktualizujące	-7 011 615,52	-646 265,06	0,00	-7 657 880,58
Aktywowane koszty gier komputerowych	15 399 228,77	5 209 195,13	3 588 088,74	24 196 512,64

Odpisy aktualizujące dotyczyły ośmiu gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Kate Malone oraz Nightmares from the Deep: A Hidden Object Adventure.

Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.12.2018
Gry gotowe (HOPA)	646 265,06	0,00	6 208,84	640 056,22
Gry gotowe (free-to-play)	5 098 834,28	4 100 000,00	5 098 834,28	4 100 000,00
Gry gotowe (premium)	0,00	1 377 555,14	0,00	1 377 555,14
Gry w produkcji (HOPA)	0,00	519 542,70	0,00	519 542,70
Gry w produkcji (free-to-play)	1 912 781,24	2 348 307,24	13 471,38	4 247 617,10
Gry w produkcji (premium)	0,00	6 959 065,84	0,00	6 959 065,84
Razem	7 657 880,58	15 304 470,92	5 118 514,50	17 843 837,00

Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Informacje o odpisie aktualizującym:

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:

• Kwota odpisu gier free-to-play: 1 336 001,58 PLN
• Kwota odpisu gier premium: 8 336 620,98 PLN
• Kwota odpisu gier HOPA: 513 333,86 PLN

Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikających z nich ryzyk nie osiągnięcia z nich zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją.

Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową.

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwanej z wartością księgową przed odpisem:

Rodzaj gry	Wartość w księgach przed odpisem	Wartość odzyskiwalna	Kwota odpisu
Free-to-play	15 038 671,38	6 691 054,28	8 347 617,10
Premium	8 985 827,29	649 206,31	8 336 620,98
HOPA	1 159 598,92	0,00	1 159 598,92

Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości:

Stopa dyskontowa

W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC)

Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.

Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:

• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2029 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 7,14%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=0,99);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania;
• wzrost rezydualny po okresie prognozy został ustalony na poziomie przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu;
• wartość rezydualna ustalona została na podstawie następującego wzoru:

$$
RV = \frac{FCF_{n+1}}{WACC - g}
$$

gdzie:

• o FCFn+1 przepływy pieniężne ustalone na lata następne po ostatnim roku prognozy finansowej,
• o g szacowana, możliwa do osiągnięcia stała stopa wzrostu wartości przepływów pieniężnych po okresie ich szczegółowej prognozy,
• o WACC stopa dyskontowa przyjęta do wyceny (średni ważony koszt kapitału).

Na dzień 31.12.2018 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,1%.

Przepływy

Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.

Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.

Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu.

W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.

Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2017	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.12.2017
Gry gotowe (HOPA)	658 313,17	0,00	12 048,11	646 265,06
Gry gotowe (free-to-play)	0,00	5 098 834,28	0,00	5 098 834,28
Gry w produkcji (free-to-play)	0,00	1 912 781,24	0,00	1 912 781,24
Razem	658 313,17	7 011 615,52	12 048,11	7 657 880,58

Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
od jednostek powiązanych	99 400,75	100 178,76
od pozostałych jednostek	3 808 810,98	3 723 975,84
odpisy aktualizujące	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług	3 908 211,73	3 824 154,60

Nota 15.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	60 915,60	0,00	0,00	60 915,60	0,00
Razem	60 915,60	0,00	0,00	60 915,60	0,00

Nota 15.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	3 907 568,44	3 823 340,78
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Przeterminowane	643,29	813,82
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług	3 908 211,73	3 824 154,60

Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	0,00	24,99
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	22,37
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	123,17
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	643,29	643,29
Przeterminowane	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	643,29	813,82

Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu podatku dochodowego	565 875,00	1 294 620,00

Nota 17.1 Pozostałe należności

Pozostałe należności	31.12.2018	31.12.2017
Zaliczki na dostawy	89 851,38	10 800,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	1 305 484,51	1 029 831,57
Inne należności	18 396,68	11 705,35
Pozostałe należności	1 413 732,57	1 052 336,92

Nota 17.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40	0,00
Razem	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40	0,00

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	0,00	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40
Razem	0,00	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40

Nota 18 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
W pozostałych jednostkach	0,00	123 552,49
kontrakty forward	0,00	123 552,49
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	0,00	123 552,49

Nota 19 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Subskrypcje i opłaty licencyjne	63 986,94	541 341,12	473 413,58	131 914,48
Polisy i ubezpieczenia	6 968,10	18 416,90	18 635,36	6 749,64
Pozostałe	25 922,58	64 731,81	31 949,53	58 704,86
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	96 877,62	624 489,83	523 998,47	197 368,98

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2017
Subskrypcje i opłaty licencyjne	53 709,95	276 437,91	266 160,92	63 986,94
Polisy i ubezpieczenia	387,69	33 972,46	27 392,05	6 968,10
Pozostałe	22 807,85	131 838,00	128 723,27	25 922,58
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	76 905,49	442 248,37	422 276,24	96 877,62

Nota 20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2018	31.12.2017
Środki pieniężne w kasie	0,00	0,00
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:	9 739 630,90	5 460 849,50
a) środki pieniężne w drodze	373 981,36	5 039 379,06
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 739 630,90	5 460 849,50

Nota 21 Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2018	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 686 293	26 863	22,58%
Tomasz Jeziorski	696 999	6 970	5,86%
Robert Mikuszewski	659 482	6 595	5,54%
Adrian Dębowski	651 726	6 517	5,48%
Greenlight FIZ AN	1 750 000	17 500	14,71%
Fundusze Aviva TFI	1 284 849	12 848	10,80%
NN OFE	1 179 586	11 796	9,91%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 988 065	29 881	25,12%
Suma	11 897 000,00	118 970,00	100,00%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki.

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2017	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 526 293	25 263	24,06%
Tomasz Jeziorski	666 999	6 670	6,35%
Robert Mikuszewski	635 482	6 355	6,05%
Adrian Dębowski	627 726	6 277	5,98%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	14 000	13,33%
Fundusze Aviva TFI	1 089 785	10 898	10,38%
NN OFE	1 000 000	10 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 553 715	25 537	24,32%
Suma	10 500 000,00	105 000,00	100,00%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki.

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

Nota 22.1 Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	31.12.2018	31.12.2017
Kapitał zapasowy	49 872 682,14	39 809 152,14
Kapitał z aktualizacji wyceny	307 429,12	307 429,12
Pozostałe kapitały	50 180 111,26	40 116 581,26

22.2 Zmiany w pozostałych kapitałach

Zmiany w pozostałych kapitałach	31.12.2018	31.12.2017
Stan na początek roku	40 116 581,26	34 035 491,78
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitał zapasowy	0,00	6 081 089,48
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	10 463 530,00	0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	400 000,00	0,00
Stan na koniec roku	50 180 111,26	40 116 581,26

Nota 23 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	31.12.2018	31.12.2017
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik nie podlegające wypłacie w formie dywidendy	-4 456 480,35	61 213,48
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-4 456 480,35	61 213,48

Nota 24 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2018	31.12.2017
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	636 807,00	492 264,00
odniesionych na wynik finansowy	0,00	0,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	144 543,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	144 543,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Zmniejszenia	33 421,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	33 421,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	603 386,00	636 807,00
odniesionych na wynik finansowy	603 386,00	636 807,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:	31.12.2018	31.12.2017
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 2018 dotyczący roku poprzedniego	2 801 275,61	2 801 311,78
Wycena kontraktów forward	0,00	120 908,73
Opłaty dotyczące leasingu finansowego	0,00	42 468,20
Różnice kursowe	45 648,38	42 910,08
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	328 786,93	344 015,00
Razem	3 175 710,92	3 351 613,79
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)	603 386	636 807

Nota 25 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Wobec pozostałych jednostek	78 702,37	121 064,21
Leasing finansowy	78 702,37	121 064,21
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	78 702,37	121 064,21

Nota 26.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Wobec jednostek powiązanych	1 132 058,85	920 195,29
Wobec pozostałych jednostek	759 686,98	755 878,90
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 891 745,83	1 676 074,19

Nota 26.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	1 890 992,44	1 675 618,53
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Przeterminowane	753,39	455,66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem	1 891 745,83	1 676 074,19

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	738,00	455,66
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	15,39	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Przeterminowane	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane	753,39	455,66

Nota 27 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0,00	0,00

Nota 28.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Wobec pozostałych jednostek	428 508,50	253 235,10
leasing finansowy	42 361,84	40 709,93
transakcje forward	78 216,01	0,00
tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	109 927,26	76 305,03
wynagrodzenia	197 040,50	136 077,84
inne	962,89	142,30
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	428 508,50	253 235,10

Nota 28.2 Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

W dniu 10.06.2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.

W dniu 20.06.2017 r. Jednostka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158.739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.

W dniu 28.08.2018 r. Spółka podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 000 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019, a do kwoty 3 000 000 PLN po spełnieniu warunków określonych w umowie. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1 800 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019. Na dzień 31.12.2018 wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN.

W dniu 05.09.2018 Spółka podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 100 000 USD od dnia udzielenia do dnia 31.07.2019 r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Na dzień 31.12.2018 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 USD.

Nota 29.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	28 669,53	14 551,78
na niewykorzystane urlopy	28 669,53	14 551,78
Pozostałe rezerwy	208 938,35	260 887,31
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	33 000,00	27 000,00
rezerwa na tantiemy	175 938,35	233 887,31
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	237 607,88	275 439,09

Nota 29.2 Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	14 551,78	28 669,53	0,00	14 551,78	28 669,53
a) na niewykorzystane urlopy	14 551,78	28 669,53	0,00	14 551,78	28 669,53
Pozostałe rezerwy	260 887,31	208 938,35	0,00	260 887,31	208 938,35
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	33 000,00	0,00	27 000,00	33 000,00
b) rezerwa na tantiemy	233 887,31	175 938,35	0,00	233 887,31	175 938,35
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	275 439,09	237 607,88	0,00	275 439,09	237 607,88

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	8 902,23	14 551,78	0,00	8 902,23	14 551,78
a) na niewykorzystane urlopy	8 902,23	14 551,78	0,00	8 902,23	14 551,78
Pozostałe rezerwy	411 884,46	260 887,31	0,00	411 884,46	260 887,31
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	27 000,00	0,00	27 000,00	27 000,00
b) rezerwa na tantiemy	384 884,46	233 887,31	0,00	384 884,46	233 887,31
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	420 786,69	275 439,09	0,00	420 786,69	275 439,09

Nota 30 Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00
Opłaty licencyjne	500,00	139 410,06	83 510,06	56 400,00
Rozliczenia międzyokresowe	500,00	139 410,06	83 510,06	56 400,00

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2017
Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00
Opłaty licencyjne	211 647,00	500,00	211 647,00	500,00
Rozliczenia międzyokresowe	211 647,00	500,00	211 647,00	500,00

Nota 31 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy

Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata z roku 2018 w kwocie -12 035 658,05 PLN zostanie pokryta z zysków uzyskanych w latach następnych.

Nota 32 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

Brak znaczących zdarzeń po dniu bilansowym.

Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

Brak wspólnych przedsięwzięć.

Nota 34.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

• a) ryzyko kredytowe,
• b) ryzyko płynności,
• c) ryzyko rynkowe:
• − ryzyko walutowe,
• − ryzyko stopy procentowej,
• − inne ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.

Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie.

Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka korzysta z kredytu w rachunku bieżącym w Ing Bank Śląski S.A. do kwoty

2.000.000,00 PLN oraz w rachunku walutowym do kwoty 100.000,00 USD, jednak na dzień bilansowy zobowiązanie wynosiło 0,00 PLN.

Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.

Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głownie USD i EUR.

Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głownie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego.

Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.

Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka nie korzysta z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2018	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	pozostałe
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	-	-	96 410,11	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	3 908 211,73	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-
Środki pieniężne	-	-	-	9 739 630,90

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2018	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-
długoterminowe	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-
Pożyczki	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	78 216,01	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	1 891 745,83	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa)
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2017	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale		wyceniane w zamortyzowanym koszcie		pozostałe
	przeznaczone do obrotu	dostępne do sprzedaży	rachunkowość zabezpieczeń	pożyczki i należności	utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	-	-	-	92 809,12	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	3 824 154,60	-	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	-	-	-	-	-	5 460 849,50

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa)
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2017	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-
długoterminowe	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-
Pożyczki	-	-	-
Leasing finansowy	-	161 774,14	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	1 676 074,19	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-

Analiza wrażliwości

Ryzyko walutowe 01.01.2018 – 31.12.2018

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%)	Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%)	Wpływ na kapitał własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	96 410,11	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	3 908 211,73	328 348,66	-	-328 348,66	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	9 739 630,90	268 962,22	-	-268 962,22	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-
długoterminowe	-	-	-	-	-
krótkoterminowe		-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Leasing finansowy	121 064,21	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	78 216,01	7 821,60	-	-7 821,60	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 891 745,83	39 688,25	-	-39 688,25	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Ryzyko walutowe 01.01.2017 – 31.12.2017

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%)	Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%)	Wpływ na kapitał własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	92 809,12	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	3 824 154,60	7 010,28	-	-7 010,28	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	123 552,49	12 355,25	-	-12 355,25	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	5 460 849,50	39 654,10	-	-39 654,10	-
środki pieniężne na rachunkach	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-
długoterminowe	-	-	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Leasing finansowy	161 774,14	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 676 074,19	1 319,33	-	-1 319,33	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Nota 34.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.

Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.

Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.

W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Kapitał własny	33 806 942,86	35 765 100,91
Aktywa niematerialne i prawne	341 582,18	420 637,48
Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne	33 465 360,68	35 344 463,43
Suma bilansowa	37 103 293,44	38 728 220,50
Wskaźnik kapitału własnego	0,90	0,91

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zysk z działalności operacyjnej	-14 462 852,13	-5 969 444,82
Amortyzacja	319 237,60	374 986,31
EBITDA	-14 782 089,73	-6 344 431,13
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe	199 280,22	161 774,14
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA	-0,01	-0,03

Nota 35 Zatrudnienie

	Przeciętne zatrudnienie w 2018 r. (w osobach)
Wyszczególnienie	Razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie	18	15	3

	Przeciętne zatrudnienie w 2017 r. (w osobach)
Wyszczególnienie	Razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie	12	9	3

Nota 36 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Moniuszki 50.

Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 22.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 11.000,00 PLN netto.

Nota 37 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę

W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała tego typu transakcji z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.

Nota 38 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Wyszczególnienie	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Tomasz Grudziński	88 800,00	81 400,00
Jakub Grudziński	88 800,00	81 400,00
Mariusz Szynalik	28 200,00	26 850,00
Kamil Urbanek	88 800,00	81 400,00
Przemysław Danowski	8 000,00	4 000,00
Mateusz Czajkowski	0,00	2 000,00
Ewelina Nowakowska	8 000,00	6 000,00
Adrian Półtorak	8 000,00	6 000,00
Rafał Wroński	8 000,00	6 000,00
Piotr Woźniak	37 433,90	11 069,84
Robert Ditrych	33 152,76	15 581,43
Wypłacone wynagrodzenie brutto	397 186,66	321 701,27

Nota 39 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2017 r.	Wypłacona dywidenda 2017 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	7 995,00	8 786 820,53	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	1 260 379,32	9 068 446,14	99 400,75	1 132 058,85	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych	Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Powiązania osobowe:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Wynagrodzenie wypłacone przez Artifex Mundi S.A.	Wynagrodzenie wypłacone przez jednostkę powiązaną
Tomasz Grudziński	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji (tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	88 800,00	12 000,00
Jakub Grudziński	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 r. – tego dnia złożył rezygnację) posiadający 527 014 akcji (tj. 4,43%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	88 800,00	74 744,26
Mariusz Szynalik	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki (od 17.02.2016 r. do dnia 26.02.2019 r. – tego dnia złożył rezygnację) posiadający 361 552 akcji (tj. 3,04%)	28 200,00	127 200,00
Kamil Urbanek	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A.	88 800,00	62 400,00
Przemysław Danowski	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 72 434 akcji (tj. 0,61%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	8 000,00	0,00
Ewelina Nowakowska	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej	8 000,00	0,00
Adrian Półtorak	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 251 925 akcji (tj. 2,12%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	8 000,00	112 100,00
Rafał Wroński	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210 akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	8 000,00	81 600,00
Piotr Woźniak	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28.07.2017 do dnia 31.01.2019 r. – tego dnia złożył rezygnację)	37 433,90	0,00
Robert Ditrych	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017	33 152,76	0,00

Powiązania rodzinne:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Charakter współpracy
Bożena i Bogdan Grudzińscy	Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c.	2 952,00	23 985,00	0,00	738,00	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2018 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2016 r.	Wypłacona dywidenda 2016 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	7 995,00	6 264 503,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	1 237 905,17	8 737 683,55	100 178,76	920 195,29	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Artifex Mundi Investments Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna	Spółka posiadała do dnia 03.10.2017 43,11% akcji Artifex Mundi S.A.	4 059,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	Umowa o prowadzenie księgowości
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Łubin Holding Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna	Spółka posiadała 33,43% akcji Artifex Mundi S.A. od dnia 03.10.2017 do dnia 18.12.2017	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 8,64% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	7 995,00	6 264 503,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości

Powiązania osobowe:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Wynagrodzenie wypłacone przez Artifex Mundi S.A.	Wynagrodzenie wypłacone przez jednostkę powiązaną
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu Spółki posiadający 738 050 akcji	81 400,00	45 850,00
	(tj. 7,03%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
	Członek Zarządu Spółki do dnia 26.02.2019 r. –
Jakub Grudziński	tego dnia złożył rezygnację) posiadający 497 014	81 400,00	102 064,26
	akcji (tj. 4,73 %) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
	Członek Zarządu Spółki (do dnia 11.12.2017 r. -
Robert Mikuszewski	tego dnia złożył rezygnację) posiadający 635 482	26 361,08	111 364,20
	akcji (tj. 6,05%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
	Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 r –
Mariusz Szynalik	tego dnia złożył rezygnację) posiadający 337 552	26 850,00	145 100,00
	akcji (tj. 3,21%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Kamil Urbanek	Członek Zarządu Spółki posiadający 282 400 akcji	81 400,00	56 050,00
	(tj. 2,69%) w Spółce Artifex Mundi S.A
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej, posiadający 65 000	4 000,00	0,00
	akcji (tj. 0,62%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej	6 000,00	0,00
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Mateusz Czajkowski	Członek Rady Nadzorczej do dnia 12.06.2017 r.	2 000,00	0,00
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej posiadający 248 925 (tj.	6 000,00	129 250,00
	2,37%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej posiadający 329	6 000,00	82 350,00
	210 akcji (tj. 3,14%) w Spółce Artifex S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Piotr Woźniak	Członek Rady Nadzorczej od dnia 28.07.2017 (do	11 068,84	0,00
	dnia 31.01.2019 r. – tego dnia złożył rezygnację)
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Robert Ditrych	Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017	15 581,63	0,00

Powiązania rodzinne:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Charakter współpracy
						Umowa
Bożena i Bogdan Grudzińscy	Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; wspólnicy spółki Zakład Systemów	2 952,00	64 452,00	0,00	738,00	ramowa,
						umowa o
						prowadzenie
						księgowości,
	Komputerowych ZSK Progres s. c.					umowa
						najmu

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2017 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.

Zabrze, 17 kwietnia 2019 roku