Artifex Mundi S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 17, 2019

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2018

1	INFORMACJE OGÓLNE 4
	DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 5
	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI 5
	OKRESY PREZENTOWANE 5
	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 5
	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NA DZIEŃ 31.12.2018 R. 6
	GRUPA KAPITAŁOWA 6
	INFORMACJA O KONSOLIDACJI 6
	WYBRANE DANE FINANSOWE 7
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 8
2	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. 9
	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13
3	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14
	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 15
	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 20
4	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 26
	NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 27
	NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA 27
	NOTA 2 SEGMENTY OPERACYJNE 27
	NOTA 3 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 31
	NOTA 4 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 32
	NOTA 5 PODZIAŁ KOSZTÓW 32
	NOTA 6 PRZYCHODY FINANSOWE 32
	NOTA 7 KOSZTY FINANSOWE 33
	NOTA 8 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO
	BRUTTO 33
	NOTA 9.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 35
	NOTA 9.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 35
	NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 36
	NOTA 9.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE
	UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE 36
	NOTA 9.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 37
	NOTA 9.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY
	NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA 37
	NOTA 10.1 AKTYWA NIEMATERIALNE 37
	NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 38
	NOTA 10.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH 38
	NOTA 11 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE) 39
	NOTA 12 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 39
	NOTA 13 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (DŁUGOTERMINOWE) 40
	NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH 40
	NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH 41
	NOTA 15.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 43
	NOTA 15.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 43

NOTA 15.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 43
NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 44
NOTA 17.1 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 44
NOTA 17.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 44
NOTA 18 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE) 45
NOTA 19 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) 45
NOTA 20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 45
NOTA 21 KAPITAŁ PODSTAWOWY 45
NOTA 22.1 POZOSTAŁE KAPITAŁY 46
NOTA 22.2 ZMIANY W POZOSTAŁYCH KAPITAŁACH 46
NOTA 23 NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH 47
NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 47
NOTA 25 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (DŁUGOTERMINOWE) 48
NOTA 26.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 48
NOTA 26.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 48
NOTA 27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 49
NOTA 28.1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) 49
NOTA 28.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE . 49
NOTA 29.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) 50
NOTA 29.2 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) 50
NOTA 30 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 51
NOTA 31 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA ROK OBROTOWY 51
NOTA 32 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 51
NOTA 33 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH 51
NOTA 34.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 51
NOTA 34.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 59
NOTA 35 ZATRUDNIENIE W GRUPIE 59
NOTA 36 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 60
NOTA 37 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ GRUPĘ 60
NOTA 38 WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO 60
NOTA 39 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 61

1 Informacje ogólne

Nazwa:	Artifex Mundi S.A.
Siedziba:	ul. Michała Archanioła 10
	41-800 Zabrze
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Organ prowadzący rejestr:	Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON:	242841025
NIP:	648-276-51-28
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2018 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy.

Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2018 r.

Zarząd

Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu
Jakub Grudziński	Członek Zarządu
Mariusz Szynalik	Członek Zarządu
Kamil Urbanek	Członek Zarządu

W dniu 26 lutego 2019 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu zrezygnowali Mariusz Szynalik oraz Jakub Grudziński. W dniu 26 lutego 2019 roku został powołany na Członka Zarządu Przemysław Błaszczyk.

Rada Nadzorcza
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych	Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Woźniak	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 31 stycznia 2019 roku z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Piotr Woźniak.

Informacja o konsolidacji

Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 31.12.2018 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Na dzień 31.12.2017 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Wybrane dane finansowe

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie *	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2018 - 31.12.2018	4,2669	4,1488	4,3301	4,3000
01.01.2017 - 31.12.2017	4,2447	4,1709	4,4157	4,1709

* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów, i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 -	01.01.2017 -	01.01.2018 -	01.01.2017 -
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	20 119 915,96	20 521 012,94	4 715 347,43	4 834 502,54
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-12 894 714,18	-4 800 512,33	-3 022 033,37	-1 130 942,66
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-13 197 176,52	-4 307 713,60	-3 092 919,10	-1 014 845,24
Zysk (strata) okresu	-10 474 651,52	-3 588 659,60	-2 454 862,20	-845 444,81
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 968 485,67	-5 484 193,54	-1 164 425,15	-1 292 009,69
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-136 338,64	-668 726,70	-31 952,62	-157 543,93
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	9 937 162,05	-189 074,33	2 328 894,99	-44 543,63
Przepływy pieniężne netto, razem	4 832 337,74	-6 341 994,57	1 132 517,22	-1 494 097,24

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2018 -	01.01.2017 -	01.01.2018 -	01.01.2017 -
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa razem	38 941 159,22	38 981 162,27	9 056 083,54	9 345 983,43
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	4 080 430,42	3 723 281,95	948 937,31	892 680,70
Zobowiązania długoterminowe	734 708,97	846 994,19	170 862,55	203 072,28
Zobowiązania krótkoterminowe	3 345 721,45	2 876 287,76	778 074,76	689 608,42
Kapitał własny	34 860 728,80	35 257 880,32	8 107 146,23	8 453 302,72
Kapitał podstawowy	118 970,00	105 000,00	27 667,44	25 174,42
Liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000	10 500 000
Średnioważona liczba akcji	10 898 049,32	10 500 000	10 898 049	10 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję	-0,96	-0,34	-0,23	-0,08
Rozwodniony zysk na jedną akcję	-0,96	-0,34	-0,23	-0,08
Wartość księgowa na jedną akcję	3,20	3,36	0,74	0,81
Wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,00	0,00	0,00	0,00

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości, za wyjątkiem poniżej opisanej zmiany polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.

Zmiany prezentacyjne

W niniejszym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku. Dane prezentowane są po następujących korektach:

• w rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku zmieniono prezentację kosztów dotyczących marketingu. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:

• Koszty sprzedaży zwiększenie o kwotę 776 713,04 PLN

• Koszty ogólnego zarządu zmniejszenie o kwotę 776 713,04 PLN.

Zmiana nie wpłynęła na wartość wyniku finansowego oraz kapitału własnego.

W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Artifex Mundi S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za rok 2018 oraz dane porównywalne za rok 2017 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31 grudnia 2018 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

Zarząd Artifex Mundi S.A. ("Spółka") na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2018 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.

Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:

• firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

• w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,

• Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.

				Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem
z pozostałych całkowitych dochodów

		Rachunek zysków i strat	nr noty	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
A.	Przychody		1	20 119 915,96	20 521 012,94
B.		Koszt własny sprzedaży	5	12 116 900,66	12 333 794,12
C.		Wynik brutto ze sprzedaży		8 003 015,30	8 187 218,82
	I.	Koszt sprzedaży	5	696 076,20	776 713,04
	II.	Koszty ogólnego zarządu	5	2 569 708,07	2 063 068,95
D.		Wynik netto ze sprzedaży		4 737 231,03	5 347 436,83
	I.	Pozostałe przychody operacyjne	3	21 890,03	183 129,02
	II.	Pozostałe koszty operacyjne	4	17 653 835,24	10 331 078,18
E.		Wynik operacyjny		-12 894 714,18	-4 800 512,33
	I.	Przychody finansowe	6	47 942,87	522 009,73
	II.	Koszty finansowe	7	350 405,21	29 211,00
F.	Wynik przed opodatkowaniem			-13 197 176,52	-4 307 713,60
	I.	Podatek dochodowy		-2 722 525,00	-719 054,00
	a)	Bieżący	8	212 364,00	401 000,00
	b)	Odroczony	12 i 24	-2 934 889,00	-1 120 054,00
G.		Wynik okresu		-10 474 651,52	-3 588 659,60

Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Zysk okresu	-10 474 651,52	-3 588 659,60
Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
Łączne całkowite dochody	-10 474 651,52	-3 588 659,60

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

			nr noty	31.12.2018	31.12.2017
A.		Aktywa trwałe		5 879 998,81	3 270 488,24
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	9	848 672,45	992 150,39
	II.	Aktywa niematerialne	10	409 058,51	518 005,98
	III.	Aktywa finansowe		0,00	0,00
	IV.	Należności	11	96 410,11	92 809,12
	V.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	4 491 945,00	1 585 254,00
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	13	33 912,74	82 268,75
B.		Aktywa obrotowe		33 061 160,41	35 710 674,03
	I.	Aktywowane koszty gier komputerowych	14	15 601 195,94	22 826 349,47
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług	15	3 809 827,98	3 723 975,84
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego	16	565 875,00	1 294 620,00
	IV.	Pozostałe należności	17	1 429 209,07	1 078 377,99
	V.	Aktywa finansowe	18	0,00	123 552,49
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	19	435 396,93	276 480,49
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20	11 219 655,49	6 387 317,75
	Aktywa razem			38 941 159,22	38 981 162,27

			nr noty	31.12.2018	31.12.2017
A.		Kapitał własny		34 860 728,80	35 257 880,32
	I.	Kapitał podstawowy	21	118 970,00	105 000,00
	II.	Pozostałe kapitały	22	51 345 426,58	40 726 082,18
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	23	-6 129 016,26	-1 984 542,26
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku		-10 474 651,52	-3 588 659,60
B.		Zobowiązania długoterminowe		734 708,97	846 994,19
	I.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24	650 403,00	678 601,00
	II.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe	25	84 305,97	168 393,19
C.		Zobowiązania krótkoterminowe		3 345 721,45	2 876 287,76
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	1 097 336,77	959 933,63
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	27	45 285,00	141 256,00
	III.	Pozostałe zobowiązania	28	1 767 525,02	1 377 456,86
	IV.	Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	29	379 174,66	397 141,27
	V.	Rozliczenia międzyokresowe	30	56 400,00	500,00
	Kapitał własny i zobowiązania			38 941 159,22	38 981 162,27

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,86	0,00	35 257 880,32
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,86	0,00	35 257 880,32
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitały	0,00	555 814,40	-555 814,40	0,00	0,00
Emisja akcji	13 970,00	0,00	0,00	0,00	13 970,00
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	10 463 530,00	0,00	0,00	10 463 530,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	0,00	-400 000,00	0,00	0,00	-400 000,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-10 474 651,52	-10 474 651,52
Stan na 31.12.2018	118 970,00	51 345 426,58	-6 129 016,26	-10 474 651,52	34 860 728,80

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2017	105 000,00	34 116 469,42	4 625 070,50	0,00	38 846 539,92
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2017 skorygowany	105 000,00	34 116 469,42	4 625 070,50	0,00	38 846 539,92
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitały	0,00	6 609 612,76	-6 609 612,76	0,00	0,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-3 588 659,60	-3 588 659,60
Stan na 31.12.2017	105 000,00	40 726 082,18	-1 984 542,26	-3 588 659,60	35 257 880,32

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Zysk (strata) netto	-10 474 651,52	-3 588 659,60
Korekty o pozycje:	5 506 165,85	-1 895 533,94
1. Amortyzacja	498 520,14	512 833,77
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	201 768,49	-341 975,32
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	58 206,05	20 220,65
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	-24 534,50
5. Zmiana stanu rezerw	-46 164,61	52 517,86
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play	5 538 476,55	3 849 250,05
7. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier HOPA	2 171 124,62	-2 992 841,97
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium	-484 447,64	319 547,54
9. Zmiana stanu należności	178 704,70	-1 452 920,47
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	351 328,98	-181 653,79
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 961 351,43	-1 655 977,76
12. Inne korekty z działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 968 485,67	-5 484 193,54
Wpływy	109 756,09	0,00
1. Z aktywów finansowych, w tym:	109 756,09	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	109 756,09	0,00
Wydatki	246 094,73	668 726,70
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	246 094,73	668 726,70
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-136 338,64	-668 726,70
Wpływy	10 477 500,00	0,00
1. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
2. Emisja akcji	10 477 500,00	0,00
Wydatki	540 337,95	189 074,33
1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	82 131,90	131 192,17
2. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	37 661,51
3. Odsetki	58 206,05	20 220,65
4. Koszty związane z emisją akcji	400 000,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	9 937 162,05	-189 074,33
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	4 832 337,74	-6 341 994,57
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	6 387 317,75	12 729 312,32
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	11 219 655,49	6 387 317,75

3 Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano następujące nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2018 roku:

• MSSF 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15"),
• MSSF 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9").

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpiły większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących do tej pory w MSSF, w szczególności, w MSR 18 "Przychody", MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną" oraz związanych z nimi interpretacjach.

Standard wprowadza jednolite wymogi dla wszystkich jednostek w zakresie ujmowania przychodów z umów z klientami w oparciu o tzw. model 5 kroków:

• 1. identyfikacja umowy,
• 1. identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• 1. ustalenie ceny transakcyjnej,
• 1. przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• 1. spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia.

Standard wymaga, aby jednostki oceniły umowy z klientami i wyodrębniły w nich elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 15. W przypadku umów zawierających więcej niż jedno takie zobowiązanie, w kolejnych krokach modelu do każdego z nich zostanie przypisane oczekiwane wynagrodzenie, a przychód zostanie ujęty w momencie (lub w trakcie) jego spełnienia.

Obowiązek identyfikacji zobowiązań do wykonania świadczenia dotyczy również umów, w przypadku których w rozliczeniu z klientem przyjmuje się, że na umowę składa się tylko jeden element (np. sprzedaż produktu).

Na podstawie przeprowadzonej analizy wpływu MSSF 15 na sprawozdanie finansowe Grupy nie zidentyfikowano obszarów, które wymagały dostosowania celem wdrożenia tego standardu.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

I. Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych

MSSF9 wprowadza zmiany w zasadach klasyfikacji instrumentów finansowych. Dotychczasowy podział na kategorie aktywów finansowych zostaje zastąpiony podziałem na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Decyzja o klasyfikacji aktywa do jednej z w/w grup jest dokonywana na moment początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego i uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tych instrumentów.

II. Ustalenie odpisów aktualizujących aktywów finansowych metodą oczekiwanych strat kredytowych

Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących aktywów finansowych wymagały od Grupy oceny czy wystąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i w przypadku ich stwierdzenia, oszacowania odpisu aktualizującego (w oparciu o planowane przepływy gotówkowe). MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy przesłanki utraty wartości wystąpiły czy też nie. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem utraty wartości:

• Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;

• Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania; • Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

Zasady pomiaru utraty wartości mają zastosowanie dla wszystkich aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, tj.:

• należności handlowych,
• bonów dłużnych / pożyczek.

Dla należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard zezwala na zastosowanie uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Zgodnie z tym podejściem Grupa zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3.

Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całych okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 4 kwartały. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa po analizie otoczenia mikro i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 4 kwartałów.

III. Rachunkowość zabezpieczeń

Standard wprowadza szereg zmian w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, jednak Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zatem te zmiany nie dotyczą Grupy.

Pozostałe

1. Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry

Interpretacja wyjaśnia, że dniem zawarcia transakcji do celów ustalenia kursu wymiany, który ma zostać zastosowany w momencie początkowego ujęcia powiązanego składnika aktywów, wydatku lub dochodu (lub ich części), jest dzień, w którym jednostka początkowo ujmuje niepieniężny składnik aktywów lub niepieniężne zobowiązanie wynikające z wypłacenia lub otrzymania wynagrodzenia z góry. Jeżeli istnieje wiele przypadków wypłacenia lub otrzymania płatności z góry, wówczas jednostka określa dzień zawarcia transakcji w odniesieniu do każdego przypadku wypłacenia lub otrzymania płatności z góry.

Interpretacja nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

1. Zmiany do MSR 40 Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych

Zmiany precyzują, kiedy jednostka dokonuje przeniesienia nieruchomości, w tym nieruchomości w budowie, do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiany wyjaśniają, że zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana

nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Sama tylko zmiana intencji kierownictwa w odniesieniu do sposobu użytkowania nie stanowi dowodu świadczącego o zmianie sposobu użytkowania.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

1. Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności w formie akcji Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji celem wyjaśnienia następujących obszarów: uwzględnienie warunków nabycia uprawnień i warunków innych niż warunki nabycia uprawnień w wycenie transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych, ujmowanie transakcji płatności w formie akcji charakteryzującej się rozliczeniem netto zobowiązań z tytułu podatku u źródła, ujmowanie modyfikacji transakcji płatności w formie akcji, która zmienia jej klasyfikację z rozliczanej w środkach pieniężnych na rozliczaną w instrumentach kapitałowych.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

• 1. Zmiany do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany umożliwiają jednostkom, które prowadzą działalność ubezpieczeniową, odroczenie daty wejścia w życie MSSF 9 do dnia 1 stycznia 2021 roku. Skutkiem takiego odroczenia jest, że zainteresowane jednostki mogą dalej sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującym standardem, tj. MSR 39. Te zmiany nie dotyczą Grupy.
• 1. Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016

Zmiany precyzują, że jednostka, która jest organizacją zarządzającą kapitałem wysokiego ryzyka, funduszem wzajemnym, funduszem powierniczym lub inną podobną jednostką, w tym związanym z inwestycjami funduszem ubezpieczeniowym może zdecydować się na wycenę inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9. Jednostka dokonuje wyboru odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, w momencie początkowego ujęcia jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli jednostka, która sama nie jest jednostką inwestycyjną, posiada udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które są jednostkami inwestycyjnymi, jednostka ta może, stosując metodę praw własności, zdecydować się na utrzymanie wyceny według wartości godziwej stosowaną przez tę jednostkę stowarzyszoną lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, w odniesieniu do udziałów jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, będących jednostkami inwestycyjnymi, w jednostkach zależnych. Wyboru tego dokonuje się odrębnie dla każdej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia inwestycyjnego w dniu:

a) początkowego ujęcia tej jednostki stowarzyszonej lub tego wspólnego przedsięwzięcie, będących jednostkami inwestycyjnymi;

b) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie stają się jednostką inwestycyjną;

c) w którym ta jednostka stowarzyszona lub to wspólne przedsięwzięcie, będące jednostkami inwestycyjnymi, stają się jednostką dominującą.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

1. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016

Krótkoterminowe zwolnienia ze stosowania innych MSSF zawarte w paragrafach E3-E7 MSSF 1 zostały usunięte. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• 1. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• 1. MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• 1. KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później;
• 1. Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• 1. Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
• 1. Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zamierza wcześniej zastosować żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Wdrożenie MSSF 16 "Leasing"

W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa jest leasingobiorcą w przypadku np. umów najmu powierzchni biurowych oraz samochodów, co szerzej przedstawiono w tabeli.

Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie ujmował wszystkie umowy leasingowe z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16.

Grupa planuje wdrożenie MSSF 16 z zastosowaniem ograniczonej metody retrospektywnej bez zmiany danych porównawczych. Z uwagi na wybraną opcję wdrożenia, wpływ wdrożenia standardu na dzień 1 stycznia 2019 r. spowoduje wzrost wartości aktywów i zobowiązań o 4 080 060,37 PLN W związku z wdrożeniem standardu Grupa oczekuje, że w 2019 roku nastąpi wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych, natomiast spadek kosztów usług obcych, które obejmowały dotychczas opłaty z tytułu umów najmu/dzierżawy/leasingu operacyjnego.

Powyższy szacunek został przygotowany w oparciu o umowy obowiązujące na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz opiera się na istotnych założeniach, w szczególności w zakresie:

• okresu leasingu dla umów zawartych na czas nieokreślony,
• stopy dyskonta przyjętej do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu.

Wpływ wdrożenia MSSF 16 na dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 1 stycznia 2019 r.:

	Stan na 01.01.2019 r. dane przekształcone	Korekty wynikające z wdrożenia MSSF 16	Stan na 31.12.2018 r. dane opublikowane
AKTYWA TRWAŁE	9 960 059,18	4 080 060,37	5 879 998,81
Rzeczowe aktywa trwałe	4 928 732,82	4 080 060,37	848 672,45
AKTYWA OBROTOWE	33 061 160,41	0,00	33 061 160,41
AKTYWA RAZEM	43 021 219,59	4 080 060,37	38 941 159,22

KAPITAŁ WŁASNY	34 860 728,80	0,00	34 860 728,80
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	3 992 371,49	3 257 662,52	734 708,97
Zobowiązania pozostałe	3 341 968,49	3 257 662,52	84 305,97
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	4 168 119,30	822 397,85	3 345 721,45
Zobowiązania pozostałe	2 589 922,87	822 397,85	1 767 525,02
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	43 021 219,59	4 080 060,37	38 941 159,22

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Budynki i budowle	10 lat
Maszyny i urządzenia	3-10 lat
Pozostałe środki trwałe	5-10 lat

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.

W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Inwestycje w jednostki zależne

Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji.

Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.

Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:

• − Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
• − Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
• − Pożyczki i należności
• − Aktywa dostępne do sprzedaży

Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.

Aktywowane koszty gier komputerowych

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:

• − Gry w trakcie produkcji
• − Gry gotowe

Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.

Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Grupa kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup:

• − Gry premium
• − Gry free-to-play
• − Gry HOPA

W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Grupa ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.

Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Grupę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-lunch'u gry.

Niezależnie od rodzaju gier Grupa dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Grupa dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału.

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności.

Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie aktywów niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów.

Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.

Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.

Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.

Kapitał własny

Na kapitał własny Grupy składają się:

• − Kapitał podstawowy
• − Pozostałe kapitały
• − Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
• − Wynik finansowy bieżącego okresu

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pozostałe kapitały tworzone są z:

• − z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Grupy akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
• − z tytułu przeszacowań wartości aktywów
• − z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.

Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.

W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.

Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie,

w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.

Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:

• − w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży
• − w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności.

Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.

4 Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	20 091 915,96	20 492 012,94
sprzedaż gier	20 091 915,96	20 492 012,94
Przychody ze sprzedaży usług	28 000,00	29 000,00
usługi informatyczne i pozostałe	24 200,00	18 000,00
usługi księgowe	3 800,00	11 000,00
Przychody ze sprzedaży	20 119 915,96	20 521 012,94

Sprzedaż gier zawiera również opłaty za licencje do gier niekwalifikowalne jako sprzedaż w segmentach gier free-to-play i premium.

Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	20 091 915,96	20 492 012,94
na terenie kraju	108 223,07	839,22
na terenie Unii Europejskiej	7 624 822,74	10 283 177,06
na terenie krajów trzecich	12 358 870,15	10 207 996,66
Przychody ze sprzedaży usług	28 000,00	29 000,00
na terenie kraju	28 000,00	29 000,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	20 119 915,96	20 521 012,94

Nota 2 Segmenty operacyjne

Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2018

Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2018 prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych:

• produkcja gier free-to-play,
• produkcja gier premium,
• produkcja gier HOPA,
• pozostała działalność.

Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2018 - 31.12.2018 r.

	Rodzaj segmentu
31.12.2018	Gry free-to-play	Gry premium	Gry Hopy	Działalność pozostała	Razem
PRZYCHODY
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	4 321 067,03	367 835,20	15 403 013,73	28 000,00	20 119 915,96
Sprzedaż między segmentami	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
WYNIKI
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	6 012 525,67	8 241 650,79	545 025,36	0,00	14 799 201,82
Wyksięgowanie kosztów zaniechanych gier	0,00	2 283 125,13	28 974,85	0,00	2 312 099,98
Koszty (operacyjne + PKO bez odpisów - PPO)	6 177 925,92	1 121 105,95	8 602 226,93	2 069,54	15 903 328,34
EBIT	-7 869 384,56	-11 278 046,67	6 226 786,59	25 930,46	-12 894 714,18
Przychody (koszty) finansowe netto
ZYSK BRUTTO
Podatek dochodowy
ZYSK NETTO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
AKTYWA
Aktywowane koszty gier	8 858 319,44	2 732 081,72	4 010 794,78	0,00	15 601 195,94
Należności	908 822,18	1 081 954,85	1 808 936,66	10 114,29	3 809 827,98
Aktywa nieprzypisane					19 530 135,30
AKTYWA OGÓŁEM					38 941 159,22
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania segmentu	354 967,11	636 744,54	804 332,06	127,35	1 796 171,06
Zobowiązania nieprzypisane
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
POZOSTAŁE INFORMACJE	4 080 430,42
Amortyzacja	250 842,86	97 953,31	149 464,21	259,76	498 520,14
Inne koszty niepieniężne	0,00	0,00	-57 948,96	0,00	-57 948,96

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z pięcioma głównymi odbiorcami:

• odbiorca A: 3 447 377,83 PLN, co stanowiło 17,16% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca B: 3 173 947,69 PLN, co stanowiło 15,80% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca C: 2 327 542,27 PLN, co stanowiło 11,58% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca D: 2 124 246,55 PLN, co stanowiło 10,57% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca E: 2 014 231,79 PLN, co stanowiło 10,03% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.

Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.

W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

Kraj	Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2018 - 31.12.2018
Stany Zjednoczone	PLN	4 321 927,36
	%	29,17%
Niemcy	PLN	1 535 270,51
	%	10,36%
Wielka Brytania	PLN	1 181 545,75
	%	7,98%
Chiny	PLN	1 859 175,94
	%	12,55%
Francja	PLN	797 471,69
	%	5,38%
Pozostałe kraje	PLN	5 118 663,93
	%	34,55%
Przychody przypisane	PLN	14 814 055,19
razem	%	100,00%

Przychody przypisane do konkretnych krajów 14 814 055,19 PLN. Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 5 277 860,77 PLN.

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r. przychody w kwocie 5 277 860,77 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.

Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2017

Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2017 prowadzona była w trzech segmentach operacyjnych:

• produkcja gier free-to-play,
• produkcja gier premium,
• pozostała działalność.

Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2017 - 31.12.2017 r.

31.12.2017	Gry free-to-play	Gry premium	Działalność pozostała	Razem
PRZYCHODY
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	1 400 831,94	18 972 014,00	148 167,00	20 521 012,94
Sprzedaż między segmentami	0,00	0,00	0,00	0,00
WYNIKI
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	7 011 615,52	-12 048,11	0,00	6 999 567,41
Wyksięgowanie kosztów zaniechanych gier	417 395,64	2 591 814,08	0,00	3 009 209,72
Koszty (operacyjne + PKO bez odpisów - PPO)	3 953 740,31	11 337 474,63	21 533,20	15 312 748,14
EBIT	-9 981 919,53	5 054 773,40	126 633,80	-4 800 512,33
Przychody (koszty) finansowe netto
ZYSK BRUTTO
Podatek dochodowy
ZYSK NETTO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY				-3 588 659,60
AKTYWA
Aktywowane koszty gier	14 396 795,99	8 429 553,48	0,00	22 826 349,47
Należności	1 274 439,52	2 312 006,00	1 845,00	3 588 290,52
Aktywa nieprzypisane				12 566 522,28
AKTYWA OGÓŁEM				38 981 162,27
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania segmentu	437 737,07	1 088 835,50	18,85	1 526 591,42
Zobowiązania nieprzypisane
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
POZOSTAŁE INFORMACJE
Amortyzacja	35 007,72	474 123,26	3 702,79	512 833,77
Inne koszty niepieniężne	0,00	-150 997,15	0,00	-150 997,15

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

W ramach segmentu produkcji gier premium i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w trakcie roku 2017 sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z trzema głównymi odbiorcami:

• odbiorca A: 4 428 587,51 PLN, co stanowiło 21,58% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca B: 3 527 463,40 PLN, co stanowiło 17,19% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
• odbiorca C: 3 033 808,33 PLN, co stanowiło 14,78% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.

Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi.

W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Kraj	Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2017 - 31.12.2017
	PLN	5 251 520,73
Stany Zjednoczone	%	29,35%
	PLN	2 334 244,97
Chiny	%	13,04%
Niemcy	PLN	1 981 694,78
	%	11,07%
	PLN	1 729 929,71
Wielka Brytania	%	9,67%
	PLN	940 637,80
Francja	%	5,26%
	PLN	5 655 829,34
Pozostałe kraje	%	31,61%
Przychody przypisane	PLN	17 893 857,32
razem	%	100,00%

Przychody przypisane do konkretnych krajów 17 893 857,32 PLN. Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 2 627 155,62 PLN.

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. przychody w kwocie 2 627 155,62 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.

Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	31.12.2018	31.12.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	24 534,50
Inne przychody operacyjne	21 890,03	158 594,52
pozostałe	21 890,03	158 594,52
Pozostałe przychody operacyjne	21 890,03	183 129,02

Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	31.12.2018	31.12.2017
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	17 111 301,79	10 008 795,01
Inne koszty operacyjne	542 533,45	322 283,17
rezerwy z aktualizacji aktywów niefinansowych	0,00	0,00
pozostałe	542 533,45	322 283,17
Pozostałe koszty operacyjne	17 653 835,24	10 331 078,18

Nota 5 Podział kosztów

Koszty według rodzaju	31.12.2018	31.12.2017
Amortyzacja	498 520,14	512 833,77
Zużycie materiałów i energii	376 998,31	299 992,24
Usługi obce	10 780 513,95	12 190 015,40
Podatki i opłaty	178 459,11	162 257,82
Wynagrodzenia	11 354 108,32	9 681 450,60
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 459 685,77	814 703,12
Pozostałe koszty rodzajowe	783 900,01	703 675,36
Koszty według rodzaju razem	25 432 185,61	24 364 928,31
Koszt własny sprzedaży	12 116 900,66	12 333 794,12
Koszt sprzedaży	696 076,20	776 713,04
Koszty ogólnego zarządu	2 569 708,07	2 063 068,95
Zmiana stanu produktów	10 049 500,68	9 191 352,20
Koszty	25 432 185,61	24 364 928,31

Nota 6 Przychody finansowe

Przychody finansowe	31.12.2018	31.12.2017
Odsetki	47 942,87	100 604,86
Od pozostałych jednostek	47 942,87	100 604,86
odsetki od lokat i rachunków bankowych	47 942,87	100 545,86
odsetki niezapłacone	0,00	0,00
odsetki od pożyczek	0,00	0,00
odsetki pozostałe	0,00	59,00
Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	341 975,32
Inne	0,00	79 429,55
Przychody finansowe	47 942,87	522 009,73

Nota 7 Koszty finansowe

Koszty finansowe	31.12.2018	31.12.2017
Odsetki	54 028,40	21 232,36
Od pozostałych jednostek	54 028,40	21 232,36
odsetki od zobowiązań	29,44	28,24
odsetki karne	1 473,87	1 540,00
prowizje kredytowe	42 805,84	11 434,41
odsetki od kredytu	4 037,77	2 879,21
odsetki leasingowe	5 681,48	5 350,50
Aktualizacja wartości inwestycji	201 768,50	0,00
Inne	94 608,31	7 978,64
różnice kursowe	94 608,31	7 978,64
Koszty finansowe	350 405,21	29 211,00

Nota 8 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zysk brutto	-13 197 176,52	-4 307 713,60
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym:	17 240 519,64	8 736 451,96
Amortyzacja (leasing finansowy)	47 887,01	35 915,22
Podatek PFRON	165 433,00	153 156,00
Odsetki od zobowiązań	0,00	1 385,00
Sprzedaż testowa do niewydanych gier	49 673,28	190 965,44
Polisy powyżej 20.000 EUR	6 888,03	7 521,94
Podatek Vat	80,22	933,90
Odsetki karne	1 473,87	33,00
Niewypłacone wynagrodzenie i ZUS	369 194,12	286 172,03
Różnice kursowe bilansowe	20 256,09	39 010,22
Odpisy aktualizujące należności	0,00	29 953,60
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	379 174,66	36 563,46
Reklama i reprezentacja	19 741,49	28 577,03
Koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych	638 819,55	860 291,29
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF	23 893,73	48 442,22
Delegacje	11 357,03	0,00
Darowizna	4 000,00	18 000,00
Nierealne salda	505 587,70	271 972,47
Dyskonto kaucji długoterminowych	100 603,93	0,00
Wycena transakcji FX	201 768,50	0,00
Składki członkowskie	500,00	500,00
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	15 304 470,92	7 011 615,52
Pozostałe koszty (w tym wyłączenia konsolidacyjne)	-610 283,49	-284 556,38
Zwiększenia kosztów podatkowych	6 302 003,89	1 197 642,50

Odsetki 0,00 13,93 Zapłacony ZUS z roku poprzedniego 111 196,57 97 257,70 Amortyzacja praw majątkowych zaliczonych do wyrobów gotowych 0,00 36 458,33 Koszty rat leasingowych 56 646,29 74 905,04 Koszt sprzedaży do sprzedanych wyrobów gotowych 5 098 834,28 0,00 Wypłacone wynagrodzenie 174 975,46 0,00 Wypłacona delegacja 60,00 0,00 Przychody nie będące przychodami podatkowymi 3 243 956,80 4 235 250,61 Różnice kursowe bilansowe 5 868,82 63 456,20 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 2 763 803,21 3 661 603,07 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 341 975,32 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 397 141,27 145 347,60 Przychód z nierozliczonych kwot gwarantowanych 0,00 0,00 Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych 52 823,53 3 466,50 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 19 680,22 12 048,11 Zwrot odsetek karnych 0,00 59,00 Pozostałe przychody 4 639,75 7 294,81 Zwiększenia przychodów podatkowych 3 432 518,09 3 114 681,07 Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego 3 376 798,15 3 112 427,65 Przychód z opłaty licencyjnej rozliczony wcześniej 55 719,94 0,00 Przychód z opłaty licencyjnej 0,00 500,00 Odsetki zapłacone od pożyczki 0,00 1 753,42 Dochód /strata -2 070 099,48 2 110 526,32 Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 Podstawa opodatkowania -2 070 099,48 2 110 526,32 Podatek według stawki 19% 212 364 401 000 Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony 2 906 691 1 281 356 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony -28 198 161 302 Razem obciążenia wyniku brutto -2 722 525,00 -719 054,00	Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych	860 291,29	989 007,50

Nota 9.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2018	31.12.2017
a) środki trwałe, w tym:	848 672,45	992 150,39
- grunty	0,00	0,00
- budynki i budowle	12 397,17	14 351,12
- urządzenia techniczne i maszyny	612 409,58	631 986,16
- środki transportu	204 487,29	323 069,96
- inne środki trwałe	19 378,41	22 743,15
b) środki trwałe w budowie	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe	848 672,45	992 150,39

Nota 9.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	19 539,51	1 156 243,44	380 082,30	34 732,91	1 590 598,16
	Zwiększenia, w tym:	0,00	192 956,63	0,00	0,00	192 956,63
	– nabycie	0,00	192 453,38	0,00	0,00	192 453,38
	– inne (zwiększenie wartości)	0,00	503,25	0,00	0,00	503,25
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	19 539,51	1 349 200,07	380 082,30	34 732,91	1 783 554,79
3.	Umorzenie na 01.01.2018	5 188,39	524 257,28	57 012,35	11 989,76	598 447,78
	Zwiększenia	1 953,95	212 533,20	118 582,67	3 364,74	336 434,56
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.12.2018	7 142,34	736 790,48	175 595,02	15 354,50	934 882,34
5.	Wartość netto na 01.01.2018	14 351,12	631 986,16	323 069,95	22 743,15	992 150,38
6.	Wartość netto na 31.12.2018	12 397,17	612 409,59	204 487,28	19 378,41	848 672,45

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	19 539,51	904 088,76	0,00	34 732,91	958 361,18
	Zwiększenia, w tym:	0,00	254 089,68	467 240,76	0,00	721 330,44
	– nabycie	0,00	196 059,60	467 240,76	0,00	663 300,36
	– inne (zwiększenie wartości)	0,00	58 030,08	0,00	0,00	58 030,08
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 935,00	87 158,46	0,00	89 093,46
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 935,00	87 158,46	0,00	89 093,46
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	19 539,51	1 156 243,44	380 082,30	34 732,91	1 590 598,16
3.	Umorzenie na 01.01.2017	3 185,72	318 367,36	0,00	8 609,57	330 162,65
	Zwiększenia	2 002,67	207 224,92	58 949,20	3 380,19	271 556,98
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 335,00	1 936,85	0,00	3 271,85
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	1 335,00	1 936,85	0,00	3 271,85
4.	Umorzenie na 31.12.2017	5 188,39	524 257,28	57 012,35	11 989,76	598 447,78
5.	Wartość netto na 01.01.2017	16 353,79	585 721,40	0,00	26 123,34	628 198,53
6.	Wartość netto na 31.12.2017	14 351,12	631 986,16	323 069,96	22 743,15	992 150,39

Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Jednostka dominująca oraz Spółka zależna AM Game Studios Sp. z o.o. zawarły w 2017 r. umowy leasingu finansujące zakup środków transportu, zobowiązania z tytułu których, na dzień 31.12.2018 r., wyniosły łącznie 166 758,22 PLN.

Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2018 i 2017 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 9.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2018	31.12.2017
Własne	848 672,45	992 150,39
Obce	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe	848 672,45	992 150,39

Nota 9.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście

Jednostka dominująca Artifex Mundi S.A. na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2018 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Michała Archanioła 10 w Zabrzu.

Nota 9.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby

Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.

Nota 9.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska

Wyszczególnienie	Wartość w 2018 roku	Wartość w 2017 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	192 956,63	753 246,18
Nakłady na aktywa niematerialne	53 138,10	247 689,13
Razem	246 094,73	1 000 935,31

Grupa nie poniosła w 2018 roku, jak również w 2017 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.

Nota 10.1 Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne	31.12.2018	31.12.2017
Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00
Wartość firmy	0,00	0,00
Inne aktywa niematerialne	409 058,51	518 005,98
Zaliczki na aktywa niematerialne	0,00	0,00
Aktywa niematerialne	409 058,51	518 005,98

Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe.

Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2018	1 893 421,41	1 893 421,41
	Zwiększenia, w tym:	53 138,10	53 138,10
	– nabycie	53 138,10	53 138,10
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	1 946 559,51	1 946 559,51
3.	Umorzenie na 01.01.2018	1 375 415,43	1 375 415,43
	Zwiększenia	162 085,57	162 085,57
4.	Umorzenie na 31.12.2018	1 537 501,00	1 537 501,00
5.	Wartość netto na 01.01.2018	518 005,98	518 005,98
6.	Wartość netto na 31.12.2018	409 058,51	409 058,51

Lp.	Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
1.	Wartość brutto na 01.01.2017	1 668 306,56	1 668 306,56
	Zwiększenia, w tym:	226 762,35	226 762,35
	– nabycie	226 762,35	226 762,35
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
2.	Wartość brutto na 31.12.2017	1 893 421,41	1 893 421,41
3.	Umorzenie na 01.01.2017	962 685,78	962 685,78
	Zwiększenia	414 377,15	414 377,15
	Zmniejszenia, w tym:	1 647,50	1 647,50
	– likwidacja i sprzedaż	1 647,50	1 647,50
4.	Umorzenie na 31.12.2017	1 375 415,43	1 375 415,43
5.	Wartość netto na 01.01.2017	705 620,78	705 620,78
6.	Wartość netto na 31.12.2017	518 005,98	518 005,98

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Umorzenia aktywów niematerialnych w 2018 i 2017 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".

Na koniec roku obrotowego 2018 i 2017 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.

Aktywa niematerialne	31.12.2018	31.12.2017
Własne	409 058,51	518 005,98
Obce	0,00	0,00
Aktywa niematerialne	409 058,51	518 005,98

Nota 10.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych

Nota 11 Należności (długoterminowe)

Należności	31.12.2018	31.12.2017
Od pozostałych jednostek	96 410,11	92 809,12
Kaucja	120 000,00	120 000,00
Dyskonto	23 589,89	27 190,88
Należności	96 410,11	92 809,12

Nota 12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2018	31.12.2017
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 585 254,00	303 898,00
odniesionych na wynik finansowy	1 585 254,00	303 898,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
Zwiększenia	2 906 691,00	1 281 356,00
odniesione na wynik finansowy	2 906 691,00	1 281 356,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	4 491 945,00	1 585 254,00
odniesionych na wynik finansowy	4 491 945,00	1 585 254,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:	31.12.2018	31.12.2017
Różnice kursowe bilansowe	18 553,34	0,00
Wycena kontraktów forward	78 216,01	0,00
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych	237 607,78	222 420,44
Dyskonto kaucji długoterminowych	23 589,89	27 190,88
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	17 358 248,11	7 658 805,26
Leasing finansowy	140 320,53	0,00
Przychód z tantiem	0,00	7 850,72
ZUS niezapłacony na przełomie roku	21 532,72	12 477,30
Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku	638 086,68	0,00
Strata podatkowa z roku 2018	3 187 804,89	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	29 953,60
Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania	196 125,46	140 875,46
Niewypłacone delegacje	962,89	60,00
Sprzedaż testowa do niewydanych gier	52 791,99	190 965,44
Różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych	7 748,91	52 843,99
Wyłączenie marży niezrealizowanej na aktywowanych kosztach gier	1 680 223,16	0,00
Razem	23 641 812,36	8 343 443,09
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)	4 491 945	1 585 254

Nota 13 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)

Rozliczenia międzyokresowe	31.12.2018	31.12.2017
Opłaty licencyjne	9 366,22	29 192,23
Opłaty za znaki towarowe	17 161,76	20 970,08
Pozostałe	7 384,76	32 106,44
Rozliczenia międzyokresowe	33 912,74	82 268,75

Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	Premium	HOPA	31.12.2018
Gry w trakcie produkcji	6 355 234,16	9 068 754,91	3 222 990,92	18 646 979,99
Gry gotowe	10 428 392,19	1 904 977,60	1 979 094,28	14 312 464,07
Odpisy aktualizujące	-7 925 306,91	-8 241 650,79	-1 191 290,42	-17 358 248,12
Aktywowane koszty gier komputerowych	8 858 319,44	2 732 081,72	4 010 794,78	15 601 195,94

Odpisy aktualizujące dotyczyły ośmiu gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub.

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	Premium	HOPA	31.12.2017
Gry w trakcie produkcji	3 504 460,61	3 526 347,14	1 960 757,64	8 991 565,39
Gry gotowe	17 903 950,90	0,00	3 588 713,76	21 492 664,66
odpisy aktualizujące	-7 011 615,52	0,00	-646 265,06	-7 657 880,58
Aktywowane koszty gier komputerowych	14 396 795,99	3 526 347,14	4 903 206,34	22 826 349,47

Odpisy aktualizujące dotyczyły ośmiu gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Kate Malone, Nightmares from the Deep: A Hidden Object Adventure, Spellblade oraz Cute Dragons - Exotic Squash.

Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.12.2018
Gry gotowe (premium)	0,00	1 501 266,78	0,00	1 501 266,78
Gry w produkcji (premium)	0,00	6 740 384,01	0,00	6 740 384,01
Gry gotowe (free-to-play)	5 098 834,28	3 935 975,33	5 098 834,28	3 935 975,33
Gry w produkcji (free-to-play)	1 912 781,24	2 090 021,72	13 471,38	3 989 331,58
Gry gotowe (HOPA)	646 265,06	0,00	6 208,84	640 056,22
Gry w produkcji (HOPA)	0,00	551 234,20	0,00	551 234,20
Razem	7 657 880,58	14 818 882,04	5 118 514,50	17 358 248,12

Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Informacje o odpisie aktualizującym:

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:

• Kwota odpisu gier free-to-play: 913 691,39 PLN
• Kwota odpisu gier premium: 8 241 650,79 PLN
• Kwota odpisu gier HOPA: 545 025,36 PLN

Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikających z nich ryzyk nie osiągnięcia z nich zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją.

Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową.

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwanej z wartością księgową przed odpisem:

Rodzaj gry	Wartość w księgach przed odpisem	Wartość odzyskiwalna	Kwota odpisu
free-to-play	14 417 723,76	6 492 416,85	7 925 306,91
premium	8 645 361,61	403 710,82	8 241 650,79
HOPA	1 191 290,42	0,00	1 191 290,42

Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości:

Stopa dyskontowa

W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC).

Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.

Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:

• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2029 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 7,14%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=0,99);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania;
• wzrost rezydualny po okresie prognozy został ustalony na poziomie przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu;
• wartość rezydualna ustalona została na podstawie następującego wzoru:

$$
RV = \frac{FCF_{n+1}}{WACC - g}
$$

gdzie:

• o FCFn+1 przepływy pieniężne ustalone na lata następne po ostatnim roku prognozy finansowej,
• o g szacowana, możliwa do osiągnięcia stała stopa wzrostu wartości przepływów pieniężnych po okresie ich szczegółowej prognozy,
• o WACC stopa dyskontowa przyjęta do wyceny (średni ważony koszt kapitału).

Na dzień 31.12.2018 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,1%.

Przepływy

Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.

Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.

Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu.

W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.

Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2017	Zwiększenia w Zmniejszenia w roku obrotowym roku obrotowym		Odpisy aktualizujące na 31.12.2017
Gry gotowe (premium)	658 313,17	0,00	12 048,11	646 265,06
Gry gotowe (free-to-play)	0,00	5 098 834,28	0,00	5 098 834,28
Gry w produkcji (free-to-play)	0,00	1 912 781,24	0,00	1 912 781,24
Razem	658 313,17	7 011 615,52	12 048,11	7 657 880,58

Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
Od pozostałych jednostek	3 809 827,98	3 723 975,84
Odpisy aktualizujące	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług	3 809 827,98	3 723 975,84

Nota 15.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	60 915,60	0,00	60 915,60	0,00	0,00
Razem	60 915,60	0,00	60 915,60	0,00	0,00

Nota 15.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	3 809 184,69	3 723 162,02
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Przeterminowane	643,29	813,82
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług	3 809 827,98	3 723 975,84

Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	0,00	24,99
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	22,37
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	123,17
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	643,29	643,29
Przeterminowane	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane	643,29	813,82

Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu podatku dochodowego	565 875,00	1 294 620,00

Nota 17.1 Pozostałe należności

Pozostałe należności	31.12.2018	31.12.2017
Zaliczki na dostawy	89 851,38	13 003,48
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	1 305 679,55	1 049 924,10
Inne należności	33 678,14	43 300,81
Odpisy aktualizujące	0,00	-27 850,40
Pozostałe należności	1 429 209,07	1 078 377,99

Nota 17.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40	0,00
Razem	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40	0,00

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od jednostek pozostałych	0,00	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40
Razem	0,00	27 850,40	0,00	0,00	27 850,40

Nota 18 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
W pozostałych jednostkach	0,00	123 552,49
transakcje forward	0,00	123 552,49
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	0,00	123 552,49

Nota 19 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Subskrypcje i opłaty licencyjne	241 007,20	886 579,83	775 095,07	352 491,96
Polisy i ubezpieczenia	9 230,96	33 175,08	30 717,54	11 688,50
Pozostałe	26 242,33	208 636,21	163 662,07	71 216,47
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	276 480,49	1 128 391,12	969 474,68	435 396,93

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2017
Subskrypcje i opłaty licencyjne	145 731,74	566 274,25	470 998,79	241 007,20
Polisy i ubezpieczenia	387,69	45 993,39	37 150,12	9 230,96
Pozostałe	22 980,70	165 695,83	162 434,20	26 242,33
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	169 100,13	777 963,47	670 583,11	276 480,49

Nota 20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2018	31.12.2017
Środki pieniężne w kasie	0,00	0,00
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:	11 219 655,49	6 387 317,75
środki pieniężne w drodze	373 981,36	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 219 655,49	6 387 317,75

Nota 21 Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2018	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 686 293	26 863	22,58%
Tomasz Jeziorski	696 999	6 970	5,86%
Robert Mikuszewski	659 482	6 595	5,54%
Adrian Dębowski	651 726	6 517	5,48%
Greenlight FIZ AN	1 750 000	17 500	14,71%
Fundusze Aviva TFI	1 284 849	12 848	10,80%
NN OFE	1 179 586	11 796	9,91%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 988 065	29 881	25,12%
Suma	11 897 000	118 970,00	100,00%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2017	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 526 293	25 263	24,06%
Tomasz Jeziorski	666 999	6 670	6,35%
Robert Mikuszewski	635 482	6 355	6,05%
Adrian Dębowski	627 726	6 277	5,98%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	14 000	13,33%
Fundusze Aviva TFI	1 089 785	10 898	10,38%
NN OFE	1 000 000	10 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 553 715	25 537	24,32%
Suma	10 500 000	105 000,00	100,00%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN

Nota 22.1 Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	31.12.2018	31.12.2017
Kapitał zapasowy	51 037 997,46	40 418 653,06
Kapitał z aktualizacji wyceny	307 429,12	307 429,12
Pozostałe kapitały	51 345 426,58	40 726 082,18

Nota 22.2 Zmiany w pozostałych kapitałach

Zmiany w pozostałych kapitałach	31.12.2018	31.12.2017
Stan na początek roku	40 726 082,18	34 116 469,42
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitał zapasowy	555 814,40	6 609 612,76
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	10 463 530,00	0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	-400 000,00	0,00
Stan na koniec roku	51 345 426,58	40 726 082,18

Nota 23 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	31.12.2018	31.12.2017
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik nie podlegające wypłacie w formie dywidendy	-6 129 016,26	-1 984 542,26
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-6 129 016,26	-1 984 542,26

Nota 24 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2018	31.12.2017
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	678 601,00	517 299,00
odniesionych na wynik finansowy	678 601,00	517 299,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	161 302,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	161 302,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Zmniejszenia	28 198,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	28 198,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	650 403,00	678 601,00
odniesionych na wynik finansowy	0,00	678 601,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:	31.12.2018	31.12.2017
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego	2 801 275,61	2 801 311,78
Wycena kontraktów forward	0,00	120 908,73
Opłaty z tytułu leasingu finansowego	45 726,72	74 905,04
Różnice kursowe	45 648,38	42 910,08
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	530 517,40	531 546,61
razem	3 423 168,11	3 571 582,24
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)	650 403	678 601

Nota 25 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Wobec pozostałych jednostek	84 305,97	168 393,19
Leasing finansowy	84 305,97	168 393,19
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	84 305,97	168 393,19

Nota 26.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
Wobec pozostałych jednostek	1 097 336,77	959 933,63
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 097 336,77	959 933,63

Nota 26.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	1 096 583,38	959 477,97
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Przeterminowane	753,39	455,66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem	1 097 336,77	959 933,63

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane	31.12.2018	31.12.2017
Do miesiąca	738,00	455,66
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy	15,39	0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
Powyżej 1 roku	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane	753,39	455,66

Nota 27 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	45 285,00	141 256,00

Nota 28.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Wobec pozostałych jednostek	1 767 525,02	1 377 456,86
kredyty i pożyczki	0,00	0,00
inne zobowiązani finansowe	160 668,26	80 496,94
z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	742 595,45	623 019,58
wynagrodzenia	863 219,42	672 774,42
inne	1 041,89	1 165,92
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	1 767 525,02	1 377 456,86

Nota 28.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.

W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.

W dniu 28.08.2018 r. Spółka dominująca podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 000 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019, a do kwoty 3 000 000 PLN po spełnieniu warunków określonych w umowie. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1 800 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019. Na dzień 31.12.2018 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN

W dniu 28.08.2018 r. Spółka zależna AM Game Studios Sp. z o. o. podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 300 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019.

Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wystawiony przez AM Game Studios Sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez Artifex Mundi S. A. oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 180 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019. Na dzień 31.12.2018 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN

W dniu 05.09.2018 Spółka dominująca podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 100 000 USD od dnia udzielenia do dnia 31.07.2019 r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Na dzień 31.12.2018 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 USD.

Nota 29.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	31.12.2018	31.12.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	170 236,31	136 253,96
na niewykorzystane urlopy	170 236,31	136 253,96
Pozostałe rezerwy	208 938,35	260 887,31
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	33 000,00	27 000,00
rezerwa na tantiemy	175 938,35	233 887,31
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	379 174,66	397 141,27

Nota 29.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	136 253,96	48 534,13	0,00	14 551,78	170 236,31
na niewykorzystane urlopy	136 253,96	48 534,13	0,00	14 551,78	170 236,31
Pozostałe rezerwy	260 887,31	208 938,35	0,00	260 887,31	208 938,35
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	33 000,00	0,00	27 000,00	33 000,00
rezerwa na tantiemy	233 887,31	175 938,35	0,00	233 887,31	175 938,35
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	397 141,27	257 472,48	0,00	275 439,09	379 174,66

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2017
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	94 040,95	136 253,96	0,00	94 040,95	136 253,96
na niewykorzystane urlopy	94 040,95	136 253,96	0,00	94 040,95	136 253,96
Pozostałe rezerwy	411 884,46	260 887,31	0,00	411 884,46	260 887,31
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	27 000,00	0,00	27 000,00	27 000,00
rezerwa na tantiemy	384 884,46	233 887,31	0,00	384 884,46	233 887,31
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	505 925,41	397 141,27	0,00	505 925,41	397 141,27

Nota 30 Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00
Opłaty licencyjne	500,00	139 410,06	83 510,06	56 400,00
Rozliczenia międzyokresowe	500,00	139 410,06	83 510,06	56 400,00

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2017	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2017
Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00
Opłaty licencyjne	211 647,00	500,00	211 647,00	500,00
Rozliczenia międzyokresowe	211 647,00	500,00	211 647,00	500,00

Nota 31 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy

Zgodnie z propozycją Zarządu strata Jednostki dominującej z roku 2018 w kwocie -12 035 658,05 PLN zostanie pokryta z zysków uzyskanych w latach następnych.

Nota 32 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

Brak znaczących zdarzeń po dniu bilansowym.

Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

Brak wspólnych przedsięwzięć.

Nota 34.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

• a) ryzyko kredytowe,
• b) ryzyko płynności,
• c) ryzyko rynkowe:
• − ryzyko walutowe,
• − ryzyko stopy procentowej,
• − inne ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.

Podstawowe segmenty działalności Grupy - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz

bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.

Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Grupa występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka Dominująca korzysta z kredytu w rachunku bieżącym w banku Ing Bank Śląski S. A. do kwoty 2.000.000,00 PLN oraz w rachunku walutowym do kwoty 100.000,00 USD, jednak na dzień bilansowy zobowiązanie wynosiło 0,00 PLN. Z kolei Spółka Zależna AM Game Studios sp. z o. o. korzysta z kredytu do 300.000,00 PLN, na dzień bilansowy zobowiązanie kredytowe wynosiło 0,00 PLN.

Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.

Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głownie USD i EUR.

Większość umów, w których Grupa Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głownie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego.

Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.

Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2015 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

		Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2018	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	pozostałe
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	-	-	96 410,11	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	3 809 827,98	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-
Środki pieniężne	-	-	-	11 219 655,49

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF9 (wartość księgowa)
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2018	wyceniane w wartości godziwej	wyceniane w zamortyzowanym	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale
	przez wynik finansowy	koszcie	rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-
długoterminowe	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-
Pożyczki	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	78 216,01		-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	1 097 336,77	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami	-	-	-
finansowymi

		Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa)
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2017	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale		wyceniane w zamortyzowanym koszcie				pozostałe
	przeznaczone do obrotu	dostępne do sprzedaży	rachunkowość zabezpieczeń	pożyczki i należności	utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	-	-	-	92 809,12	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	3 723 975,84	-	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	123 552,49	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	-	-	-	-	-	6 387 317,75

	Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa)
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2017	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-
długoterminowe	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-
Pożyczki	-	248 890,13	-
Leasing finansowy	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	959 933,63	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-

Analiza wrażliwości

Ryzyko walutowe 01.01.2018-31.12.2018

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%)	Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%)	Wpływ na kapitał własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	96 410,11	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	3 809 827,98	328 348,66	-	-328 348,66	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	11 219 655,49	270 760,29	-	-270 760,29	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe	-	-	-	-	-
długoterminowe	-	-	-	-	-
krótkoterminowe	-	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Leasing finansowy	166 758,22	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	78 216,01	-7 821,60	-	7 821,60	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 097 336,77	- 39 688,25 zł	-	39 688,25	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Ryzyko walutowe 01.01.2017-31.12.2017

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych	Wartość księgowa instrumentów finansowych	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%)	Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%)	Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%)	Wpływ na kapitał własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje	-	-	-	-	-
Pożyczki		-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe	92 809,12	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	3 723 975,84	7 010,28	-	-7 010,28	-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	123 552,49	12 355,25	-	-12 355,25	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Środki pieniężne	6 387 317,75	41 969,10	-	-41 969,10	-
środki pieniężne na rachunkach	6 387 317,75	41 969,10	-	-41 969,10	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe		-	-	-	-
długoterminowe	-	-	-	-	-
krótkoterminowe		-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-	-
Leasing finansowy	248 890,13	-	-	-	-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	959 933,63	-1 319,33	-	1 319,33	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	-	-	-	-

Nota 34.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.

Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne) do sumy bilansowej.

Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.

W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Kapitał własny	34 860 728,80	35 257 880,32
Wartości niematerialne	409 058,51	518 005,98
Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne	34 451 670,29	34 739 874,34
Suma bilansowa	38 941 159,22	38 981 162,27
Wskaźnik kapitału własnego	0,88	0,89

Wyszczególnienie	31.12.2018	31.12.2017
Zysk z działalności operacyjnej	-12 894 714,18	-4 800 512,33
Amortyzacja	498 520,14	512 833,77
EBITDA	-12 396 194,04	-4 287 678,56
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe	166 758,22	248 890,13
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA	-0,01	-0,06

Nota 35 Zatrudnienie w Grupie

	Przeciętne zatrudnienie w 2018 r. (w osobach)
Wyszczególnienie	Razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Artifex Mundi S.A.	18	15	3
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	0	0	0
AM Game Studios Sp. z o. o.	128	128	0
Razem	146	143	3

	Przeciętne zatrudnienie w 2017 r. (w osobach)
Wyszczególnienie	Razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Artifex Mundi S.A.	12	12	0
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	0	0	0
AM Game Studios Sp. z o. o.	122	122	0
Razem	134	134	0

Nota 36 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Moniuszki 50.

Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 22.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 11.000,00 PLN netto.

Nota 37 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę

W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała transakcji z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.

Wyszczególnienie 01.01.2018 - 31.12.2018 01.01.2017 - 31.12.2017 Tomasz Grudziński 100 800,00 127 250,00 Jakub Grudziński 163 544,26 183 464,26 Mariusz Szynalik 155 400,00 171 950,00 Kamil Urbanek 151 200,00 137 450,00 Przemysław Danowski 8 000,00 4 000,00 Mateusz Czajkowski 0,00 2 000,00 Ewelina Nowakowska 8 000,00 6 000,00 Adrian Półtorak 120 100,00 135 250,00 Rafał Wroński 89 600,00 88 350,00 Piotr Woźniak 37 433,90 11 068,84 Robert Ditrych 33 152,76 15 581,63 Wypłacone wynagrodzenie brutto 867 230,92 882 364,73

Nota 38 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Nota 39 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2018 r.	Wypłacona dywidenda 2018 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	7 995,00	8 786 820,53	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	1 260 379,32	9 068 446,14	99 400,75	1 132 058,85	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych	Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Powiązania osobowe:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Wynagrodzenie wypłacone przez Artifex Mundi S.A.	Wynagrodzenie wypłacone przez jednostkę powiązaną
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji	88 800,00	12 000,00
	(tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Jakub Grudziński	Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 –	88 800,00	74 744,26
	tego dnia złożył rezygnację) posiadający 527 014
	akcji (tj. 4,43%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Mariusz Szynalik	Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 –	28 200,00	12 720,00
	tego dnia złożył rezygnację) posiadający 361 552
	akcji (tj. 3,04%)
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Kamil Urbanek	Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający	88 800,00	62 400,00
	306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej 72 434 akcji (tj. 0,61%)	8 000,00	0,00
	w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej	8 000,00	0,00
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej posiadający 251 925	8 000,00	112 100,00
	akcji (tj. 2,12%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Rafał Wroński	Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210	8 000,00	81 600,00
	akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
	Członek kluczowego personelu kierowniczego;
Piotr Woźniak	Członek Rady Nadzorczej od dnia 28.07.2017. do	37 433,90	0,00
	dnia 31.01.2019. (tego dnia złożył rezygnację)
Robert Ditrych	Członek kluczowego personelu kierowniczego;	33 152,76	0,00
	Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017

Powiązania rodzinne:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Charakter współpracy
Bożena i Bogdan Grudzińscy	Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c.	2 952,00	23 985,00	0,00	738,00	umowa ramowa i miesięczne zlecenia

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2018 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2017 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2017 r.	Wypłacona dywidenda 2017 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	7 995,00	6 264 503,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	1 237 905,17	8 737 683,55	100 178,76	920 195,29	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Artifex Mundi Investments Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna	Spółka posiadała do dnia 03.10.2017 43,11% akcji Artifex Mundi S.A.	4 059,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	Umowa o prowadzenie księgowości
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Łubin Holding Grudziński i Wspólnicy Spółka Jawna	Spółka posiadała 33,43% akcji Artifex Mundi S.A. od dnia 03.10.2017 do dnia 18.12.2017	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 8,64% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Powiązania osobowe:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Wynagrodzenie wypłacone przez Artifex Mundi S.A.	Wynagrodzenie wypłacone przez jednostkę powiązaną
Tomasz Grudziński	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 738 050 akcji	81 400,00	45 850,00
Jakub Grudziński	(tj. 7,03%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 – tego dnia złożył rezygnację) posiadający 497 014 akcji (tj. 4,73 %) w Spółce Artifex Mundi S.A.	81 400,00	102 064,26
Robert Mikuszewski	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki (do dnia 11.12.2017 - tego dnia złożył rezygnację) posiadający 635 482 akcji (tj. 6,05%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	26 361,08	111 364,20
Mariusz Szynalik	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki (do dnia 26.02.2019 – tego dnia złożył rezygnację) posiadający 337 552 akcji (tj. 3,21%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	26 850,00	145 100,00
Kamil Urbanek	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający 282 400 akcji (tj. 2,69%) w Spółce Artifex Mundi S.A	81 400,00	56 050,00
Przemysław Danowski	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej, posiadający 65 000 akcji (tj. 0,62%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	4 000,00	0,00
Ewelina Nowakowska	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej	6 000,00	0,00
Mateusz Czajkowski	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej do dnia 12.06.2017.	2 000,00	0,00
Adrian Półtorak	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 248 925 (tj. 2,37%) w Spółce Artifex Mundi S.A.	6 000,00	129 250,00
Rafał Wroński	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący Rady Nadzorczej posiadający 329 210 akcji (tj. 3,14%) w Spółce Artifex S.A.	6 000,00	82 350,00
Piotr Woźniak	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 28.07.2017 do dnia 31.01.2019 - tego dnia złożył rezygnację	11 068,84	0,00
Robert Ditrych	Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017.	15 581,63	0,00

Powiązania rodzinne:

Wyszczególnienie	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Charakter współpracy
Bożena i Bogdan Grudzińscy	Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c.	2 952,00	64 452,00	0,00	738,00	umowa ramowa i miesięczne zlecenia

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2017 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych.

Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Zabrze, 17 kwietnia 2019 roku

65