ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ENERGOINSTAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za 2018 rok

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 12 kwiecień 2019 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE…………………………………………………………………………………….5
1. INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL5
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 6
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI7
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)8
4. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 8
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE8
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 9
7. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE9
8. ZAPASY 9
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9
10. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE10
11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 10
12. KAPITAŁ WŁASNY10
13. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 10
14. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE10
15. REZERWY 10
16. LEASING 10
17. UTRATA WARTOŚCI11
18. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE11
19. PRZYCHODY 11
20. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 11
21. UMOWY O BUDOWĘ 11
22. DOTACJE12
23. OPODATKOWANIE12
24. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO12
25. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY12
26. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH12

III. WYBRANE DANE FINANSOWE………………………………………………………………………13 IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ……………………………………………………….14
V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW………………………………………………….15
VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM…………………………………………16
VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH………………………………………………18
VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE……………………………………………………………….19

NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 19
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 20 Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań 20
Nota 1.4. Rzeczowe aktywa trwałe21
NOTA 2. PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU 21
NOTA 3. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 22
Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 23
NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. 23
NOTA 5. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE23
Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) 24
Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa) 24
Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności) 24
Nota 5.4 Pożyczki długoterminowe25
NOTA 6. DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE25
NOTA 7. ZAPASY 25
NOTA 8.KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE25
Nota 8.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)26

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie
spłaty 26
Nota 8.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w
okresie 27
NOTA 9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 27
NOTA 10. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE27
NOTA 11. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH)28
Nota 11.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa)28
NOTA 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 28
NOTA 13. KAPITAŁ WŁASNY29
Nota 13.1. Zmiany liczby akcji31
Nota 13.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2018 roku, co najmniej 5% liczby głosów31
NOTA 14. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 31
NOTA 15. REZERWY 32
Nota 15.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 33
Nota 15.4. Gwarancje34
Nota 15.5. Pozostałe rezerwy34
NOTA 16. KREDYTY I POŻYCZKI 34
NOTA 17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ
WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO36
Nota 17.1. Pozostałe zobowiązania finansowe 36
Nota 17.2. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 36
NOTA 18. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 37
Nota 18.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)38
NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 38
NOTA 20. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA 38
Nota 20.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna39
NOTA 21. UMOWY O BUDOWĘ 39
NOTA 22. KOSZTY RODZAJOWE40
Nota 22.1. Koszty świadczeń pracowniczych40
NOTA 23. POZOSTAŁE PRZYCHODY 40
NOTA 24. POZOSTAŁE KOSZTY 41
NOTA 25. PRZYCHODY FINANSOWE41
NOTA 26. KOSZTY FINANSOWE42
NOTA 27. DOTACJE PAŃSTWOWE 42
NOTA 28. PODATEK DOCHODOWY 42
Nota 28.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów .42
Nota 28.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym jako zyski i straty43
Nota 28.3. Odroczony podatek dochodowy 43
NOTA 29. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH
OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY44
NOTA 30. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 45
NOTA 31. DYWIDENDY46
NOTA 32. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI46
NOTA 33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 46
Nota 33.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi46
Nota 33.2. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej 46
NOTA 34. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM47
NOTA 35. INSTRUMENTY FINANSOWE47
Nota 35.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe48
NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 49
NOTA 37. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO51
NOTA 38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM
WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ENERGOINSTAL S.A. (ODDZIELNIE Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTKI ZALEŻNEJ)51

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 39. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W ENERGOINSTAL S.A. Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE 52
NOTA 40. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES52
NOTA 41. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM52
NOTA 42. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI ENERGOINSTAL S.A. OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% 52
NOTA 43. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 53
NOTA 44. INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. 53
NOTA 45. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ENERGOINSTAL S.A. 53

Katowice, 12 kwiecień 2019 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL

ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269).

Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 roku została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa - INSTAL Spółka Akcyjna.

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn akt: RHB X Rej.H-2533/91)

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z).

Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny.

Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki jest:

Produkcja:
- o Kotły energetyczno-przemysłowe, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe;
- o Palniki gazowo-olejowe;
- o Stacje regulacyjno-pomiarowe;
- o Ściany membranowe;
- o Konstrukcje stalowe;
- o Rury ożebrowane, rurociągi energetyczne;
- o Przewody wentylacyjne i odpylające;
- o Kanały powietrza i spalin oraz klapy;
- o Zbiorniki ciśnieniowe;
- o Nietypowe urządzenia przemysłowe;
- o Maszyny i urządzenia elektryczne.
Usługi montażowe i remontowe:
- o Kotły energetyczne parowe;
- o Kotły energetyczne wodne;
- o Rurociągi energetyczne;
- o Kompletne kotłownie;
- o Konstrukcje nośne kotłów i obiektów przemysłowych;
- o Instalacje i urządzenia ochrony środowiska;
- o Instalacje centralnego ogrzewania, ciepła technologicznego, wodnokanalizacyjne, wody lodowej;
- o Instalacje wentylacji i klimatyzacji;
- o Instalacje i produkty ze stali szlachetnych.

ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery:

numer identyfikacji podatkowej NIP: 634-012-88-77
statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705

Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.:

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej: [email protected] Strona internetowa: www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba.

Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Firmy Oddziału:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld. Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna

Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2018:

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek, Członek Zarządu – Lucjan Noras *

* 21 stycznia 2019 roku Pan Lucjan Noras złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENERGOINSTAL S.A. z dniem 31 stycznia 2019 roku

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2018:

Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka – Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski – Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski – Sekretarz Rady Nadzorczej.

Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli:

Jan Pyka – Przewodniczący Komitetu Audytu, Stanisław Więcek – Członek Komitetu Audytu, Artur Olszewski – Członek Komitetu Audytu.

2. Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2018, tj. okres od: 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF").

ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką zależną spółki W.A.M. Sp. z o.o.

Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy.

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Oświadczenie o zgodności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku, jak również dane porównywalne za okres 01 stycznia do 31 grudnia 2017 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym:

Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla okresów sprawozdawczych kończących się 31 grudnia 2018 roku.

MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019),
Zmiany MSSF 9 " Instrumenty finansowe" Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 23 " Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).

Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji miało znaczący wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości oraz niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 14 "Odroczenie salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzenia tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE,
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych na d metodą praw własności),
Zmiany do MSR 19 " Świadczenia Pracownicze" – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3 , MSSF 11, MSR 1 2 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: "Definicja Materiału" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
MSSF 17 " Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie).

Według szacunków ENERRGOINSTAL S.A. wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółę na dzień bilansowy.

3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości.

W ramach prowadzonego kontraktu nr 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka zawartego z PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W dniu 28 września 2018 roku, strony podpisały Protokół Stwierdzający wejście w życie Protokołu Przejęcia Bloku do Eksploatacji, który jednoznacznie potwierdza ustąpienie warunków zawieszających podpisanie protokołu przejścia. W dniu 1 października 2018 PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. przystąpiła do samodzielnej eksploatacji Bloku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W związku z powyższą sytuacją wygasły przesłanki w zakresie naliczenia kar za opóźnienia w realizacji kontraktu. Zarząd sporządził dla oceny płynności finansowej plan, z którego wynika, że Spółka będzie posiadała wystarczające środki finansowe na kontynuowanie działalności w 2019 i latach następnych.

W 2019 r. ENERGOINSTAL SA planuje kontynuacje działalności we wszystkich dotychczasowych obszarach aktywności z wyłączeniem produkcji silników i elementów do silników prowadzonej w lokalizacji Piechowice. Zarząd Spółki nie przewiduje jednak samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka nie wyklucza natomiast swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca.

Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A.

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

4. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
środki transportu,
maszyny i urządzenia,
pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

W spółce Energoinstal S.A. stosowane są następujące okresy użytkowania dla poniższych składników majątku:

- dla podstawowych grup środków trwałych :
- budynki i budowle	od 10 do 67 lat
- urządzenia techniczne i maszyny	od 3 do 25 lat
- środki transportu	od 3 do 10 lat
- pozostałe środki trwałe	od 4 do 25 lat
Środki trwałe o wartości równej lub niższej od	3.500,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty
w momencie oddania do użytkowania.

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997 r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, jednak są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla wartości niematerialnych są następujące:

- licencje	2 do 5 lat
- programy komputerowe	2 lata
- koszty prac rozwojowych	3 lata

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

7. Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych
długoterminowe pożyczki

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia.

8. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są w pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty, a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują:

pożyczki,

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy spółka ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

12. Kapitał własny

Kapitał własny Spółki stanowią:

a) kapitał akcyjny,

b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,

d) zyski zatrzymane, na które składają się:

niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

13. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują:

zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

14. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, na przykład z tytułu premii, wynagrodzeń.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

15. Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółce ENERGOINSTAL S.A. ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

16. Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

17. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółka ENERGOINSTAL S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

18. Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

19. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez spółkę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

20. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

21. Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

22. Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

23. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

24. Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2018 roku, w wys. z 4,3000 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2018 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,2669 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2017 roku, w wys. 4,1709 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,2447 zł.

Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018:

najniższy kurs euro wyniósł 4,1423 ; najwyższy 4,3978.

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

25. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni

z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2018 r. – 31.12.2018 r. są porównywalne z okresem 01.01.2017 r. – 31.12.2017 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 31.12.2018 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2017 r.

26. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
WYBRANE DANE FINANSOWE	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	92 776	100 913	21 743	23 774
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(3 957)	(47 296)	(927)	(11 142)
III. Zysk (strata) brutto	(914)	(55 009)	(214)	(12 959)
IV. Zysk (strata) netto	(914)	(58 751)	(214)	(13 841)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 171	57 484	1 915	13 542
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 492	2 891	1 521	681
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(15 770)	(63 600)	(3 696)	(14 983)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(1 107)	(3 225)	(259)	(760)
IX. Aktywa razem	91 820	147 889	21 353	35 457
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	43 758	99 008	10 176	23 737
XI. Zobowiązania długoterminowe	12 877	15 706	2 995	3 765
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	30 881	83 302	7 182	19 972
XIII. Kapitał własny	48 062	48 881	11 177	11 720
XIV. Kapitał zakładowy	1 800	1 800	419	432
XV. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	(0,05)	(3,26)	(0,01)	(0,77)
XVII. Rozwodniona liczba akcji	-	-	-	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	2,67	2,72	0,62	0,65
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
	Średni kurs w okresie		Kurs na dzień kończący okres sprawozdawczy
01.01. - 31.12.2018 01.01. - 31.12.2017	4,2669 4,2447	31.12.2018 31.12.2017	4,3000 4,1709

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31.12.2018	31.12.2017	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	60 051	70 545
1. Rzeczowe aktywa trwałe	40 688	49 721	1, 1.1,1.3
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	702	1 318	2
3.Nieruchomości inwestycyjne	-	-
5. Inne wartości niematerialne	139	170	3
6. Długoterminowe aktywa finansowe	12 529	15 006	5, 5.1, 5.2, 5.3,5.4
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	3 925	3 958	28.3
8. Długoterminowe należności i rozliczenia	2 068	372	6
międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	31 769	77 344	-
1. Zapasy	5 128	2 445	7
2. Należności z tytułu dostaw i usług	17 444	11 866	8.1, 8.2, 8.3,33.1
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	5 644	58 470	8,8.1,8.2, 8.3,33.1
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	472	236	9
5. Walutowe kontrakty terminowe	-	-	10,11,35
6. Udzielone pożyczki	0	139	10
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 081	4 188	12
C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Aktywa razem	91 820	147 889

PASYWA	31.12.2018	31.12.2017	Numer noty
A. Kapitał własny	48 062	48 881
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	13,13.1,13.2
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	70 196	70 196	-
nominalnej 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe
	46 335	46 240	14
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	617	617	14
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(70 886)	(69 972)	-
B. Zobowiązania długoterminowe	12 877	15 706
1. Rezerwy	476	621	15,15.1,15.2,15.3
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 947	3 960	28.3
3. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	2 355	4 519	17.1,35
4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	6 099	6 606	18
C. Zobowiązania krótkoterminowe	30 881	83 302
1. Rezerwy	393	3 257	15,15.1,15.2,15.3
2.Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1 475	14 828	16
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	542	262	17.1,18,18.1, 35
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 501	47 581	18,18.1, 33.1
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe	9 970	17 344	18,18.1,33.1
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	30	19
Pasywa razem	91 820	147 889

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017	Numer noty
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	92 776	100 913	20,20.1
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	92 366	131 780	21,22,22.1
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	410	(30 867)
D. Koszty sprzedaży	727	2 074	22
E. Koszty ogólnego zarządu	8 775	9 423	22,32.2
F. Pozostałe przychody	8 828	13 281	23
G. Pozostałe koszty	3 693	18 213	24
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	(3 957)	(47 296)
I. Przychody finansowe	5 917	5 166	25
J. Koszty finansowe	2 874	12 879	26
K. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-	-
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	(914)	(55 009)
M. Podatek dochodowy	-	3 742	28.1,28.2,28.3
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	(914)	(58 751)
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+O)	(914)	(58 751)
S. Pozostałe dochody całkowite	115	55	-
1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	- -
2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków.	115	55
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	7	(12)
-Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych	108	67
T. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	(20)	(13)	-
U. Całkowite dochody ogółem	(819)	(58 709)
		01.01-31.12.2018	01.01-31.12.2017
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej		(0,05)	(3,26)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej		-	-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej		-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej		-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy		(0,05)
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy		-	(3,26) -

VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	46 240	617	(69 972)	48 881
Dochody całkowite razem w okresie 01.01- 31.12.2018	-	-	95	-	(914)	(819)
Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-	-	108	-	-	108
Podatek dochodowy od zysków/strat aktuarialnych			(20)			(20)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(914)	(914)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01- 31.12.2018	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 31.12.2018	1 800	70 196	46 335	617	(70 886)	48 062

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2017	1 800	70 196	46 198	617	(11 221)	107 590
Dochody całkowite razem w okresie 01.01- 31.12.2017	-	-	42	-	(58 751)	(58 709)
Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-	-	67	-	-	67
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału			(13)			(13)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(12)	-	-	(12)
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(58 751)	(58 751)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01- 31.12.2017	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 31.12.2017	1 800	70 196	46 240	617	(69 972)	48 881

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	(914)	(58 751)
Korekty o pozycje:	9 085	116 235
Amortyzacja środków trwałych	4 045	4 208
Amortyzacja wartości niematerialnych	75	78
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(13)	24
Koszty i przychody z tytułu odsetek	2 020	3 810
Przychody z tytułu dywidend	(1 563)	(5 020)
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	2 538	12 319
Zmiana stanu rezerw	(3 022)	150
Zmiana stanu zapasów	(2 683)	3 270
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	46 056	123 720
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(38 463)	(26 297)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-	(69)
Inne korekty	95	42
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	8 171	57 484
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	3 562	14
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	82	-
Wpływy z tytułu odsetek	17	-
Wpływy z tytułu dywidend	2 797	3 786
Spłaty udzielonych pożyczek	158	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(89)	(809)
Wydatki na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	(100)
Udzielone pożyczki	(35)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	6 492	2 891
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	6 020	135 815
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	(19 359)	(195 262)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(395)	(323)
Zapłacone odsetki	(2 036)	(3 830)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(15 770)	(63 600)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(1 107)	(3 225)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	4 188	7 413
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	3 081	4 188

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01-31.12.2018	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	51 155	4 841	53 812	5 853	115 661
Zwiększenia	-	39	37	40	116
-nabycie	-	-	34	-	34
-inne	-	39	3	40	82
-przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	11 939	448	1 575	28	13 990
-zbycie	8 211	413	549	-	9 173
-inne	3 728	35	1 026	28	4 817
Wartość brutto na koniec okresu	39 216	4 432	52 274	5 865	101 787
Wartość umorzenia na początek okresu	19 648	3 221	34 042	5 520	62 431
Zwiększenia	1 452	654	1 849	90	4 045
Zmniejszenia	5 292	417	1 483	(9)	7 183
Wartość umorzenia na koniec okresu	15 808	3 458	34 408	5 619	59 293
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	3 493	-	16	-	3 509
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 687	-	16	-	1 703
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 806	-	-	-	1 806
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	17 614	3 458	34 408	5 619	61 099
Wartość netto na koniec okresu	21 602	974	17 866	246	40 688

01.01-31.12.2017	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	50 915	3 484	53 975	6 170	114 544
Zwiększenia	502	1 434	363	15	2 230
-nabycie	516	1 434	349	15	2 314
-inne	-	-	-	-	-
-przemieszczenie wewnętrzne	(14)	-	14	-	-
Zmniejszenia	262	77	526	332	1 197
-zbycie	-	-	20	-	20
-inne	262	77	506	332	1 177
Wartość brutto na koniec okresu	51 155	4 841	53 812	5 853	115 661

Wartość umorzenia na początek okresu	18 348	2 861	32 400	5 728	59 337
Zwiększenia	1 560	412	2 119	117	4 208
Zmniejszenia	260	52	477	325	1 114
Wartość umorzenia na koniec okresu	19 648	3 221	34 042	5 520	62 431
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	52	-	54	-	106
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	3 441	-	-	-	3 441
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	38	-	38
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	3 493	-	16	-	3 509
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	23 141	3 221	34 058	5 520	65 940
Wartość netto na koniec okresu	28 014	1 620	19 754	333	49 721

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2017 r., 31.12.2018 r. odpowiednio 2.960.106,74 i 1.610.019,07 złotych .

Po przeprowadzonej weryfikacji okresów użytkowania oraz wartości rezydualnych środków trwałych spółka nie wprowadziła zmian stawek amortyzacyjnych.

Wartość środków trwałych w budowie na 31.12.2018 r. wynosiła 16.117,04 złotych i obejmowała nakłady na: modernizacje budynków i budowli.

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)	31.12.2018	31.12.2017
a) własne	39 078	46 761
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	1 610	2 960
Razem rzeczowe aktywa trwałe	40 688	49 721

Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	31.12.2018	31.12.2017
Hipoteka	75 271	147 500
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	27 668	8 435
Razem	102 939	155 935

Nota 1.3. Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2018 r.:

a)Hipoteka łączna do wysokości 15.271.170,30 zł wpisana do KW 49889 oraz KW 37540, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Przemysłowa 11 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.
b)Hipoteka łączna do wysokości 60.000.000,00 zł wpisana do KW 49889 oraz KW 37540, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Przemysłowej 11 - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem. 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2018 r.:

a) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy jako zabezpieczenie do umowy w formie linii na finansowanie bieżącej działalności zawartej z mBANK S.A. na kwotę 8.434.616,93 zł.
b) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na kwotę 6.243.530,56 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia Umowy Ugody 2018
c) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 12.989.180,87 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 oraz na nieruchomości położonej w Piechowicach przy ul. Przemysłowej 11 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40 1020 2313 0000 3402 0370 0690 (Aneks nr 1 z dnia 17.08.2018r do umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych z dnia 31.01.2018r )

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 1.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2018	31.12.2017
- budynki i budowle	21 602	28 014
- środki transportu	974	1 620
- urządzenia techniczne i maszyny	17 866	19 754
- inne środki trwałe	246	333
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	40 688	49 721

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane pozabilansowo	31.12.2018	31.12.2017
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	3 556	7 532
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście	-	-
Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazywane pozabilansowo	3 556	7 532

Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu

	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
Wartość brutto na początek okresu	1 519	1 519
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	616	-
- zbycie	616
- aktywa przeznaczone do zbycia	-
Przemieszczenie wewnętrzne (+/-)	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	903	1 519

Wartość umorzenia na początek okresu	-	-
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	201	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	201	201
Korekta z tytułu różnic kursowych netto	-	-
Wartość netto na koniec okresu	702	1 318

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

a) w 2018r.:
- a. Piechowice, ul. Przemysłowa 11,
- b. Poręba, ul. Zakładowa 2.
b) w 2017r.:
a. Piechowice, ul. Przemysłowa 11,
b. Pobierowo, ul. Powstańców,
c. Poręba, ul. Zakładowa 2.

Prawo użytkowania wieczystego gruntu nie podlega amortyzacji.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 3. Zmiany wartości niematerialnych

01.01-31.12.2018		WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI
	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Razem
Wartość brutto na początek okresu	872	-	280	3 081	4 233
Zwiększenia	-	-	-	-	-
- z tytułu nabycia	-	-	-	-	-
-z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	-		-
Zmniejszenia	-	-	-	8	8
-zbycie	-	-	-	8	8
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	872	-	280	3 073	4 225
Wartość umorzenia na początek okresu	106	-	181	3 010	3 297
Zwiększenia	44	-	13	18	75
Zmniejszenia	-	-	-	8	8
Wartość umorzenia na koniec okresu	150	-	194	3 020	3 364
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	766	-	-	-	766
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	44	-	-	-	44
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	722	-	-	-	722
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	872	-	194	3 020	4 086
Wartość netto na koniec okresu	-	-	86	53	139

01.01-31.12.2017	WNI wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe WNI
	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI*	Razem
Wartość brutto na początek okresu	872	-	280	3 008	4 160
Zwiększenia	-	-	-	91	91
- z tytułu nabycia	-	-	-	91	91
-z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	-		-
Zmniejszenia	-	-	-	18	18
-zbycie	-	-	-	18	18
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	872	-	280	3 081	4 233
Wartość umorzenia na początek okresu	62	-	168	3 006	3 236
Zwiększenia	44	-	13	21	78
Zmniejszenia	-	-	-	17	17
Wartość umorzenia na koniec okresu	106	-	181	3 010	3 297
Ujęcie w okresie odpisu z tytułu utraty wartości	766	-	-	-	766
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	766	-	-	-	766
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	872	-	181	3 010	4 063
Wartość netto na koniec okresu	-	-	99	73	170

*Zwiększenie w stosunku do publikowanego raportu za 2017 rok o 4 tys. na pozycji Inne WNI z powodu błędnego przeniesienia bilansu otwarcia.

Głównymi składnikami wartości niematerialnych netto na 31 grudnia 2018 roku są patenty i licencje.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nazwa składnika aktywów trwałych (lub grupy) Oczekiwany termin zbycia 31.12.2018 31.12.2017 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wieczyste użytkowanie gruntów II kwartał 2019 201 201 Budynki i budowle II kwartał 2019 3091 3 091 - - - Razem 3 292 3 292 -

Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych.

Nazwa jednostki	SIEDZIBA SPÓŁKI	Udział w kapitale podstawowym (%)		Udział w prawach głosu (%)
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
ENERGOINSTAL Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%	100%	100%
ENIQ Sp. z o.o. *	KATOWICE	-	28,41%	-	28,41%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	CZECHOWICE DZIEDZICE	100%	100%	100%	100%
ENIPRO Sp. z o.o.**	GLIWICE	-	92,54%	-	92,54%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	100%	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	66%	66%	66%	66%
ENIZO Sp. z o.o. ***	KATOWICE	-	51%	-	51%
ENITEC Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%	100%	100%
ENITECH TL Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%	100%	100%

* Dnia 09.03.2018 w związku z brakiem spłaty zadłużenia z tytułu czynszu najmu miało miejsce przejęcie przedmiotu zastawu zgodnie z zapisami umowy zastawu rejestrowego z dnia 25.09.2017 na 3920 udziałach w kapitale zakładowym spółki ENIQ Sp.z o.o., przez Stanisława Więcka prowadzącego działalność gospodarczą pod nazwą Stanisław Więcek ZUMMAMAST za kwotę 5 413 520,00zł.

** W dniu 24 stycznia 2018r. spółka ENIPRO Sp. z o.o. złożyła do Sądu wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. W dniu 22 lutego 2018 roku Sąd ustanowił tymczasowego nadzorcę sądowego w odniesieniu do Spółki Enipro Sp. z o. o. W spółce Enipro brak jest Zarządu w związku z tym uznano, że nastąpiła utrata kontroli przez Energoinstal S.A.. nad przedsiębiorstwem Enipro Sp. o. o. z powodu braku wpływu do kierowania Spółką.

*** W dniu 11 października 2018 została podpisana umowa sprzedaży 510 udziałów spółki ENIZO Sp. z o.o. co stanowi 51% posiadanego udziału przez ENERGOINSTAL S.A.

	31.12.2018	31.12.2017
a) od jednostek powiązanych (z tytułu)	12 529	15 006
- udziały lub akcje	12 529	15 006
- pożyczki	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe	12 529	15 006
c) odpisy aktualizujące wartość	4 160	11 379
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	16 689	2685

Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

	01.01-31.12.2018	01.01-31.12.2017
a) stan na początek okresu	26 385	26 440
b) zwiększenia (z tytułu)	-	100
- udziały lub akcje	-	100
- przesuniecie z pożyczki krótkoterminowej	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	9 696	155
- sprzedaż udziały	9496	5
- przesunięcie do pożyczki krótkoterminowej	200	150
d) stan na koniec okresu	16 689	26 385
- udziały lub akcje	16 439	25 935
- pożyczki	250	450

Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

	31.12.2018	31.12.2017
a) w walucie polskiej	16 689	26 385
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
b1. jednostka/waluta /	-	-
pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	16 689	26 385

Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

	31.12.2018	31.12.2017
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	12 529	15 006
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):	12 529	15 006
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	(2 477)	(7 544)
- wartość na początek okresu	15 006	22 550
- wartość według cen nabycia	16 439	25 935
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	-	-
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	(450)	(600)
- wartość na początek okresu	450	600
- wartość według cen nabycia	250	450
Wartość według cen nabycia, razem	16 689	26 385
Wartość na początek okresu, razem	15 456	23 150
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	(2 927)	(8 144)
Wartość bilansowa, razem	12 529	15 006

Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:

a) od jednostek powiązanych - na. 31.12.2018 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach powiązanych:

wartość brutto udziałów na 31.12.2018 r.: 12.528.549,00 zł

a/ Energoinstal Spółka z o.o. : 100.000,00 zł (100% udziału w kapitale)

b/ ZEC Energoservice Spółka. z o.o. : 8.267.018,00 zł (100% udziału w kapitale)

c/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. : 2.138.459,32 zł. (100% udziału w kapitale)

d/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Spółka. z o.o. : 1.923.071,68 zł (66% udziału w kapitale)

e/ Enitec Sp z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki)

f/ Enitech TL Sp z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki)

wartość netto udziałów na 31.12.2018 r.: 12.528.549,00 zł.
b) od pozostałych jednostek na. 31.12.2018 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach pozostałych:
- wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2018 r. 3.910.158,00 zł:

a/ Eniopro Sp. z o.o.: 620.158,00 zł

b/ WRJ Sp. z o.o. : 3.290.000,00 zł

odpisy aktualizujące na 31.12.2018 r. wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym: 620.158,00 zł 92,54 % wartości udziałów w Enipro Sp. z o.o. oraz 3.290.000,00 zł - 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o.
wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2018 r.: 0,00 zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 5.4 Pożyczki długoterminowe

Informacje na temat udzielonej pożyczki zostały wykazane w nocie 10.

Nota 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i zostały opisane w notach numer 8 do 8.3.

Nota 7. Zapasy

	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytwo -rzenia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwróceni a odpisów wartości zmniejszaj ących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - )	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- )	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + )	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowią -cych zabezpie -czenie zobowią -zań
01.01. - 31.12.2018
Materiały	2 799	1 071	1 837	152	43	1 728	7 242	1 071	-
Półprodukty i produkty w toku	4 057	4 057	-	-	-	-	83 441	4 057	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	1 683	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	6 856	5 128	1 837	152	43	1 728	92 366	5 128	-
01.01. - 31.12.2017
Materiały	2 536	699	1 927	90	-	1 837	6 636	699	-
Półprodukty i produkty w toku	1 746	1 746	99	99	-	-	108 403	1 746	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	16 741	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	4 282	2 445	2 026	189	-	1 837	131 780	2 445	-

W okresie 01.01.-31.12.2018 r. spółka akcyjna ENERGOINSTAL rozwiązała odpis na zalegający zapas materiałów na kwotę 109.411,74 zł, na produkty w toku nie było tworzonych odpisów. Zapasy na dzień 31.12.2018 r. nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Nota 8.Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu dostaw i usług:	26 217	20 008
- część długoterminowa	1 690	1 698
- część krótkoterminowa	24 527	18 310
Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług:	718	1 547
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	718	1 547
Przedpłaty:	5	468
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	5	468
Pozostałe należności:	16 259	14 192
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	16 259	14 192
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	3 721	1 511
- część długoterminowa	1 808	-
- część krótkoterminowa	1 913	1 511
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	2 236	54 815
- część długoterminowa	260	372
- część krótkoterminowa	1 976	54 443

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	49 156	92 541
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	21 833	15 074
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	207	1 276
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	2 374	8 035
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	24 000	21 833
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	25 156	70 708

Należności

eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego z etapów.

Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

Należności od innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót
Przeciętny termin płatności kraj	30 dni od daty dostarczenia faktury
Wyjątki kraj	według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na koniec okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Ryzyko uzależnienia od odbiorców:

W związku ze znacznym wzrostem aktywności Spółki na rynku krajowym, głównie w zakresie kontraktów realizowanych w generalnym wykonawstwie nie występuje ryzyko uzależnienia od odbiorców.

Nota 8.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	31.12.2018	31.12.2017
a) w walucie polskiej	41 257	85 408
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	7 899	7 133
B1. jednostka/waluta EURO	1 795	1 667
tys. zł	7 716	6 955
B2. jednostka/waluta CZK	-	-
tys. zł	-	-
B3. jednostka/waluta HUF	40	40
tys. zł	1	1
B4. jednostka/waluta GBP	38	38
tys. zł	182	177
Pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Należności krótkoterminowe, razem	49 156	92 541

Nota 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	31.12.2018	31.12.2017
a) do 1 miesiąca	1 651	3 405
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	4 646	3 868
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 010	100
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	1 690	1 698
f) należności przeterminowane	17 938	12 484
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	26 935	21 555
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	9 491	9 689
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	17 444	11 866

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2018 r. wyniosło 260.449,81 zł. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 90.912,08 zł oraz z tytułu gwarancji w kwocie 169.537,73 zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2018 r. obejmują głównie przychody zarachowane w kolejnym roku w kwocie 641.145,11 złotych. Kolejną znaczącą pozycją w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych jest VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił na koniec 31.12.2018 r. roku 861.265,76 złotych. Wydatki związane z ubezpieczeniami majątkowymi wynosiły na dzień 31.12.2018 r. roku 306.349,43 zł. Następną pozycję w rozliczeniach międzyokresowych stanowią nierozliczone koszty usług obcych, które na dzień 31.12.2018 r. roku wykazywały saldo 115.373,94 zł. Wydatki na prowizje od gwarancji bankowych według stanu na 31.12.2018 r. roku wyniosły 22.391,02 złotych. Pozostałe koszty na dzień 31.12.2018 r. stanowiły kwotę 29.773,54 złotych.

Nota 8.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z	31.12.2018	31.12.2017
podziałem na należności nie spłacone w okresie:
a) do 1 miesiąca	5 412	1 835
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 547	983
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	237	189
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	20	28
e) powyżej 1 roku	9 722	9 449
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	17 938	12 484
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	9 491	9 688
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	8 447	2 796

Nota 9. Należności z tytułu podatku dochodowego

	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu podatku dochodowego	472	236
Razem	472	236

Nota 10. Krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2018	31.12.2017
a) od jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	-	139
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	-	139
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	139
c) odpisy aktualizujące wartość	539	339
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto	539	478

Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł również umowę pożyczki ze spółką Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2018 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 250.000,00 zł, zaś należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 538.652,25 zł.

Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego.

Na dzień 31.12.2018 r. pożyczka wraz z zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 11. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
a) stan na początek okresu	478	292
b) zwiększenia (z tytułu)	236	186
- udziały lub akcje	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
- pożyczki	-	-
- pożyczki – zarachowane odsetki	36	36
- przesunięcie z pożyczki długoterminowej	200	150
c) zmniejszenia (z tytułu)	175	-
- spłata udzielonej pożyczki	175	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
- przesunięcie z pożyczki długoterminowej	-	-
d) stan na koniec okresu	539	478
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	539	478
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-

Nota 11.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa)

Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
a) w walucie polskiej	539	478
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
B1. jednostka/waluta EURO	-	-
tys. zł	-	-
pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	539	478

Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
Środki pieniężne w banku i w kasie	3 081	4 188
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem, w tym:	3 081	4 188
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku (ZFŚS, blokady na rachunkach bankowych stanowiące zabezpieczenia )	-	-

Na dzień 31 grudnia 2018 roku nie występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 13. Kapitał własny

Na dzień 31 grudnia*2018 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31.12.2018	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem		18 000 000
Kapitał zakładowy, razem				1 800

W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.

Na dzień 31 grudnia 2017 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31.12.2017	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem				18 000 000
Kapitał zakładowy, razem						1 800

W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.

Nota 13.1. Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017
Na początek okresu	18 000 000	18 000 000
Na koniec okresu	18 000 000	18000 000

Nota 13.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2018 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2018 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych.

W okresie 31.12.2018 – 12.04.2019 roku (od przekazania raportu za III kwartał 2018 roku do dnia przekazania niniejszego raportu) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów.

Nota 14. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
------------------------------------------------------------------------	--	--	--	--	--

01.01.-31.12.2018	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerial -nych	Razem
Saldo na początek	46 230	12	(2)	617	-	46 857
okresu
Zyski/ straty z tytułu	-	-	-	-	-	-
aktualizacji wyceny
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-
Z podziału zysku	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7
Zyski / straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-	108	-	-	-	108
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	(20)	-	-	-	(20)
Saldo na koniec roku	46 230	100	5	617	-	46 952

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01.-31.12.2017	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerial -nych	Razem
Saldo na początek okresu	46 230	(42)	10	617	-	46 815
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-
Z podziału zysku	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(12)	-	-	(12)
Zyski / straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-	67	-	-	-	67
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	(13)	-	-	-	(13)
Saldo na koniec okresu	46 230	12	(2)	617	-	46 857

Nota 15. Rezerwy

01.01.2018 -31.12.2018	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	402	1 038	2 438	3 878
Krótkoterminowe na początek okresu	-	891	2 438	3 257
Długoterminowe na początek okresu	402	219	-	621
Zwiększenia	-	28	-	28
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	-	28	-	28
Zmniejszenia	40	559	2 438	3 037
-wykorzystane w ciągu roku	-	447	400	847
-rozwiązane, ale niewykorzystane	40	112	2 038	2 190
Wartość na koniec okresu, w tym:	362	507	-	869
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	393	-	393
Długoterminowe na koniec okresu	362	114	-	476

01.01.2017 -31.12.2017	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	436	1 203	77	1 716
Krótkoterminowe na początek okresu	-	878	77	955
Długoterminowe na początek okresu	436	325	-	761
Zwiększenia	20	54	2 438	2 512
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	20	54	2 438	2 512
Zmniejszenia	54	219	77	350
-wykorzystane w ciągu roku	-	144	-	144
-rozwiązane, ale niewykorzystane	54	75	77	206
Wartość na koniec okresu, w tym:	402	1 038	2 438	3 878
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	819	2 438	3 257
Długoterminowe na koniec okresu	402	219	-	621

Nota 15.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje:

prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych,
odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.

Według regulaminu pracownikom nie przysługują nagrody jubileuszowe.

Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2018 r. i 31 grudnia 2018 roku, dla ENERGOINSTAL S.A.

Nota 15.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń:
--------------------------------------------------------------------	--	--	--

	Odprawy	Nagrody	Razem
Wartość na początek okresu:	288	-	288
Krótkoterminowe na początek okresu	69	-	69
Długoterminowe na początek okresu	219	-	219
Koszty zatrudnienia	15	-	15
- koszty bieżącego zatrudnienia	15	-	15
- koszty przyszłego zatrudnienia	-	-	-
Odsetki netto od zobowiązania netto	8	-	8
Zyski / straty aktuarialne	(108)	-	(108)
Koszty przeszłego zatrudnienia	-		-
Wypłacone świadczenia	(62)	-	(62)
Wartość rezerw na koniec okresu, w tym:	141	-	141
Krótkoterminowe na koniec okresu	27	-	27
Długoterminowe na koniec okresu	114	-	114

Nota 15.3. Analiza wrażliwości:

	Zmiana założenia	Wzrost	Spadek
Stopa dyskontowa	+/- 1,0%	9	8
Stopa wzrostu wynagrodzeń	+/- 1,0%	8	8
Wskaźnik rotacji	+/- 1,0%	2	2
Prawdopodobieństwo inwalidztwa	+/- 0,5%	1	1

Wartość rezerwy z tytułu	31.12.2018	31.12.2017
Odpraw emerytalnych	138	281
Odpraw rentowych	3	7
Niewykorzystanych urlopów	366	750
Razem	507	1 038

Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych:	31.12.2018	31.12.2017
Stopa dyskontowa	2,73%	3,25%
Wskaźnik rotacji zatrudnienia	model Multiple Decrement	model Multiple Decrement
Przewidywana stopa zwrotu z aktywów
Stopa przyszłego wzrostu płac	2,5%	2,5%

Nota 15.4. Gwarancje

ENERGOINSTAL S.A. udziela w kontraktach gwarancji technicznych na swoje wyroby, stosując następujące zasady:

na swój zakres dostaw i świadczeń udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. x miesięcy liczone od daty odbioru całego urządzenia poprzez klienta końcowego, najpóźniej – do dnia y),
wykonanie zgodnie z najnowszym stanem techniki,
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
bezbłędne i funkcjonalne działanie urządzenia w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.,
zachowanie urzędowych przepisów,
dyspozycyjności urządzenia przy mocy nominalnej (określona w procentach w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A.)
gwarantuje wymianę części lub wykonanie na nowo świadczeń w przypadku udowodnienia winy błędów wykonawczych bądź konstrukcyjnych.

ENERGOINSTAL S.A. udziela gwarancji:

na roboty instalacyjne 24-36 miesięcy,

na roboty budowlane 5 lat,
na pozostałe instalacje, dostawę urządzeń według wskaźnika producenta (nie krótszy niż 12 miesięcy).

ENERGOINSTAL S.A. tworzy rezerwę na przewidywane naprawy gwarancyjne produktów sprzedanych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały ustalone na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach. Rezerwa jest kalkulowana jako 0,3% przychodów ze sprzedaży na eksport i dostaw zawartych w kontraktach montażowych krajowych.

Nota 15.5. Pozostałe rezerwy

Na dzień 31.12.2018 nie występowały pozostałe rezerwy.

Nota 16. Kredyty i pożyczki

			31.12.2018
Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu
Kredyt w PKO BP Kredyt obrotowy nieodnawialny do wysokości 15 mln zł	-	30-11-2020	6020	-
mBank SA Kredyt 1,5 mln zł w rachunku biezącym	-	30-04-2019*	8808	1 475
Suma			14 828	1 475

* Termin zgodny z aneksem 24/18 z dnia 22.01.2019 r.

Na dzień 31.12.2018 r. oraz po dniu bilansowym ENERGOINSTAL S.A. posiadał następujące umowy kredytowe i o współpracy :

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 14 września 2005 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z PKO BP S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 7.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Aneksem nr 23 z dnia 31.01.2018r, Bank przedłużył Spółce limit kredytowego wielocelowy do dnia 30.11.2020 jednocześnie ograniczając jego maksymalną wysokość do kwoty 26.305.137,92 PLN (słownie PLN: dwadzieścia sześć milionów trzysta pięć tysięcy sto trzydzieści siedem, 92/100) (dalej: "Limit"), z następującymi sublimitami:

1/ gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym do wysokości 20.300.000,00 PLN (słownie PLN: dwadzieścia milionów trzysta tysięcy, 00/100), bez możliwości wystawiania nowych gwarancji,

2/ kredyt obrotowy nieodnawialny w wysokości 6.005.137,92 PLN (słownie PLN: sześć milionów pięć tysięcy sto trzydzieści siedem, 92/100) na dzień 31.01.2018, z przeznaczeniem na sfinansowanie kosztów bieżącej działalności, w tym spłaty kredytu w rachunku bieżącym; na mocy zawartego Aneksu termin spłaty kredytu obrotowego nieodnawialnego został przedłużony do dnia 15.02.2018.

3/ kredyt obrotowy odnawialny z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie kosztów realizacji kontraktu zawartego ze spółką PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA (dawniej: Spółka Energetyczna "Jastrzębie" SA) w wysokości 0,00PLN (słownie PLN: zero).

Jednocześnie na podstawie zawartego Aneksu 23 dokonane zostały następujące zmiany w strukturze zabezpieczeń Limitu:

wysokość hipoteki łącznej na przysługującym Spółce prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonych w Porębie przy ul. Zakładowej 2, opisanej w księdze wieczystej nr CZ1Z/00049889/2 oraz w Piechowicach przy ul.

Świerczewskiego 11, dla której prowadzona jest księga wieczysta KW JG1J/00037540/3 została obniżona do kwoty 15.271.170,30 (słownie PLN: piętnaście milionów dwieście siedemdziesiąt jeden tysięcy sto siedemdziesiąt, 30/100)

ustanowiono zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na środkach trwałych oznaczonych co do tożsamości o wartości księgowej netto 11.366.139,52 PLN (słownie PLN: jedenaście milionów trzysta sześćdziesiąt sześć tysięcy sto trzydzieści dziewięć, 52/100) na dzień 31.12.2017 wraz z przelewem wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia w/w środków trwałych.

Ponadto PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA spełniając warunki Aneksu 23 spłacił dnia 05/02/2018r zadłużenie z tytułu kredytu obrotowego, o którym mowa w pkt 2 oraz zwrócił gwarancję zaliczki wystawioną przez Bank PKO BP, co przyczyniło się do zwolnienia przez Bank zabezpieczenie w formie przelewu wierzytelności z kontraktu zawartego przez Spółkę ze spółką PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA (dawniej: Spółka Energetyczna "Jastrzębie" SA) o wartości netto 500.840.000 PLN na "Budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB w EC Zofiówka"

Dnia 28.02.2019 podpisano Aneks 24 z bankiem PKO BP SA który zmniejsza wpis hipoteki łącznej do wysokość 7 414 642,86 PLN (słownie złotych: siedem milionów czterysta czternaście tysięcy sześćset czterdzieści dwa 86/100) na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2, dla której prowadzona jest KW nr CZ1Z/00049889/2 oraz w Piechowicach przy ul. Świerczewskiego 11, dla której prowadzona jest KW nr JG1J/00037540/3 na rzecz PKO BP S.A. Stosowne wnioski o zmianę wpisu zostały wysłane do odpowiednich Sądów-na dzień sporządzania raportu brak potwierdzenia zmiany wpisu.

b) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Na dzień 31.12.2018 obowiązywały określone w aneksie nr 23/18 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, który został zawarty w dniu 31.10.2018 zgodnie z zawartym Aneksem, Bank przedłużył Spółce prawo do korzystania z produktów, w ramach limitu Linii do maksymalnej kwoty 13. 500.000,00 PLN (słownie złotych: trzynaście milionów pięćset tysięcy złotych do dnia 31.01.2019r

z następującymi sublimitami produktowymi:

1/ kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.500.000,00 PLN (słownie PLN złotych: jeden milion pięćset tysięcy złotych) z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej Spółki, , z zastrzeżeniem, że:

przedłużenia dotychczas wystawionych gwarancji na okres ważności nie dłuższy niż do 30.06.2020r. Każde przedłużenie gwarancji będzie wymagało dodatkowej decyzji Banku, oraz
wystawiania nowych gwarancji dobrego wykonania kontraktu do łącznej wysokości 2.000.000,- PLN za zobowiązania Klienta a także na zlecenie Klienta zabezpieczających zobowiązania spółek z Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A.

Na dzień 31.12.2018 zabezpieczenie spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu stanowiły: (i) weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniem o poddaniu się egzekucji z weksla, (ii) hipoteka kaucyjna do kwoty 25.000.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Katowicach przy Al. Roździeńskiego 188D, wpisanej do księgi wieczystej KW nr 48709, prowadzonej przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, (iii) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dla wymienionej nieruchomości, (iv) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy,

c) Umowa o limit wierzytelności zawarta z Raiffeisen Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 20 marca 2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z Raiffeisen Bank Polska SA umowę limitu wierzytelności, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 5.000.000,00 PLN na gwarancje bankowe , w tym na zobowiązania warunkowe firmy ENIQ do kwoty 3.000.000,00PLN.

W ramach limitu na dzień 31.12.2018 wystawionych zostało gwarancji w kwocie 1,1 MLN PLN Zabezpieczenie spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu stanowiło pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy.

Termin ważności limitu do 31.05.2017r.

Nota 17. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	1 216	542	1 832	262
w okresie od 1 roku do 5 lat	3 378	2 355	7 206	1 322
w okresie powyżej 5 lat	-	-	9 012	3 197
Razem	4 594	2 897	18 050	4 781

Volkswagen Leasing

Umowa z dnia 16.03.2016 r., zawarta na czas oznaczony to jest 16.03.2019 r.

Umowa zawarta 16.03.2016 r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj 16.03.2019 r.

W przypadku opóźnienia w zapłacie przynamniej jednej zapłaty leasingowej, jeżeli pomimo pisemnego wyznaczenia przez Finansującego dodatkowego terminu do zapłaty zaległości, Korzystający nie dokona spłaty całego zadłużenia (wraz z należnymi opłatami windykacyjnymi oraz odsetkami karnymi w wysokości podwójnych odsetek ustawowych).

W przypadku wypowiedzenia umowy leasingu korzystający zobowiązany jest do niezwłocznego zwrócenia przedmiotu leasingu Dealerowi, który wydał mu przedmiot leasingu przy zawarciu umowy albo innemu podmiotowi wskazanemu przez Finansującego. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

Carefleet S.A.

Umowa zawarta 23.11.2016 r. na czas nieokreślony.

W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia.

GRENKELEASING

Umowa zawarta 14.02.2017 r. na czas oznaczony tj 13.02.2018 r.

Umowa ramowa na linie leasingową do kwoty 500.000 zł na leasing sprzętu IT, środków trwałych. Do umowy ramowej przyporządkowana jest każdorazowo umowa jednostkowa określająca wartość przedmiotu umowy i czas trwania. W przypadku opóźnienia w zapłacie kwot należnych z umowy, Finansujący może naliczać odsetki do wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu art.359 §2 KC.

Volkswagen Leasing

Umowa przejęcia przedmiotu leasingu z dnia 29.08.2017 r.

Korzystający W.A.M Sp. z o.o. przeniósł na Przejmującego- Energoinstal S.A. wszelkie prawa i obowiązki wynikające z trzech umów leasingu z dnia 19.06.2017 r. zawartą na 36 miesięcy, pomiędzy Volkswagen Leasing GmbH a W.A.M. Sp. z o.o.

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	2 897	4 781
- część długoterminowa	2 355	4 519
- część krótkoterminowa	542	262
Zobowiązania z tytułu walutowych transakcji terminowych	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania z tytułu warrantów	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem	2 897	4 781

Nota 17.2. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing finansowy. Natomiast grunty zostały ujęte pozabilansowo zgodnie z zasadami leasingu operacyjnego.

ALD Automotive Polska Sp. z o.o.

Umowa zawarta 03.06.2013 r .Umowa zawarta na okres 3 lat. Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. W razie zwłoki trwającej ponad 14 dni w pełnej zapłacie opłat, Leasingodawca wystosuje do Leasingobiorcy ponaglenie z oznaczeniem dodatkowego 7 dniowego terminu zapłaty. W przypadku nie uregulowania pełnej należności w terminie wskazanym w ponagleniu, Leasingodawca ma prawo do rozwiązania umowy ze skutkiem natychmiastowym. Jeżeli Leasingobiorca odstąpi od umowy bądź złoży oświadczenie o rozwiązaniu umowy, zobowiązany będzie do zapłaty kary umownej 25% sumy rat leasingowych pozostałych do zakończenia okresu leasingu.

Nota 18. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	13 678	36 001
- część długoterminowa	3 117	4 278
- część krótkoterminowa	10 561	31 723
Zobowiązania od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług:	4 823	11 580
- część długoterminowa	270	243
- część krótkoterminowa	4 553	11 337
Przedpłaty:	255	8 532
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	255	8 532
Pozostałe zobowiązania:	2 852	6 847
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 852	6 847
Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	12
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	12
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	10 798	7 324
- część długoterminowa	6 099	6 606
- część krótkoterminowa	4 699	718
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	2 164	1 235
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 164	1 235
Razem	34 570	71 531

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych na 31.12.2018 r. oraz 31.12.2017 r. wynoszą odpowiednio: 1 426 478,94 złotych oraz 3.550.048,85 złotych.

Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, które na 31.12.2018 r. oraz 31.12.2017 r. wynoszą odpowiednio 455.186,76 złotych oraz 906.833,79 złotych oraz rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty, które na 31.12.2018 r. oraz 31.12.2017 r. wynoszą odpowiednio 1.708,887,79 złotych oraz 328.198,15 złotych.

Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zobowiązań z tytułu zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów na 31.12.2018 r. wynoszą 10.798.489,17 zł. Obejmują one w kwocie 6.115.181,46 zł. otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania oraz otrzymane dofinansowanie w kwocie 377.270,83 zł do prac związanych z opracowaniem technologii spawania laserem. Kolejna znacząca pozycja rozliczeń międzyokresowy przychodów wynosi 4.252.201,36 zł, a dotyczy korekty przychodów ze sprzedaży, które zostaną osiągnięte w przyszłych okresach , a wynikają z wyceny umów o budowę. Pozostała kwota 53.835,52 zł obejmuje dochody z tytułu sprzedaży środków trwałych, przyjętych jako leasing operacyjny uznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy.

W związku z udzielonym dnia 14.04.2017 r. poręczeniem przez ENERGOINSTAL S.A. za zadłużenie P.B.U. "INTERBUD-WEST" Sp. z o.o. w kwocie 4.123.464,12 zł wraz z późniejszymi odsetkami wobec PKO BP z tytułu umowy kredytu wielocelowego, dnia 31.01.2018 r. została podpisana Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami. Na dzień 31.12.2018 r. zobowiązanie wraz z odsetkami wynosiło 2.273.738,89 zł i jest zaprezentowane w krótkoterminowych zobowiązaniach pozostałych w kwocie 2.273.738,89 zł.

Zobowiązania:

zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.

krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury.

U niektórych długoletnich dostawców spółka akcyjna ENERGOINSTAL ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury.

Zobowiązania wobec innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem
Przeciętny termin płatności kraj	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki kraj	90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Spółka zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek.

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	31.12.2018	31.12.2017
a) w walucie polskiej	32 688	65 204
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 882	6 327
B1. jednostka/waluta EURO	438	1 505
tys. zł	1 882	6 281
B2. jednostka/waluta ROL
tys. zł
B3. jednostka/waluta CZK	-	-
tys. zł	-	-
B4. jednostka/waluta CHF
tys. zł
B5. jednostka/waluta GBP	-	10
tys. zł	-	46
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	34 570	71 531

Nota 18.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Nota 19. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	30
Razem	-	30

Nota 20. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
a) produkty	22 723	23 106
b) usługi	69 096	77 392
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	91 819	100 498
- w tym: od jednostek powiązanych	8 545	2 922

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa -	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
rodzaje działalności)
a) towary	-	-
b) materiały	957	415
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	957	415
- w tym: od jednostek powiązanych	818	20

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017– 31.12.2017
a) kraj	62 416	61 840
b) eksport	29 403	38 658
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	91 819	100 498
- w tym: od jednostek powiązanych	8 545	2 922


Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
terytorialna)
a) kraj	957	415
b) eksport	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	957	415

Nota 20.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowych w roku 2018 były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej. Przychody ze sprzedaży w 2018 roku w stosunku do roku poprzedniego spadły o 8,1%. Spadek widoczny był zarówno w segmencie montażu jak i wytwarzania głównie za sprawą mniejszej ilości pozyskiwanych i realizowanych kontraktów, w konsekwencji silnej konkurencji cenowej w branży.

W segmencie montaży odnotowano spadek sprzedaży o 19,2%, na skutek mniejszej ilości realizowanych kontraktów. W ocenie Zarządu przeprowadzona w Spółce restrukturyzacja powinna pozwolić na zwiększenie konkurencyjności ENERGOINSTAL SA na rynku, a tym samym na zwiększenia udziału przychodów tego segmentu w sprzedaży Spółki.

Nota 21. Umowy o budowę

	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
Łączna kwota poniesionych kosztów	50 770	85 842
Łączna kwota ujętych zysków i strat	(1 202)	(29 821)
	31.12.2018	31.12.2017
Kwota otrzymanych zaliczek	-	8 227
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	13 232	56 811
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-
	01.01.-31.12.2018	01.01.-31.12.2017
Przychody z wyceny	(53 994)	(74 033)
Przychody zrealizowane	103 562	130 054
Przychody razem	49 568	56 021

ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółki, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. zł.

W okresie 01.01.-31.12.2018 r. ENERGOINSTAL S.A. wykonywała następujące znaczące kontrakty w kraju i za granicą:

PGNiG Terminka Energetyka Przemysłowa SA (poprzednio: Spółka Energetyczna "Jastrzębie" SA) – budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A.;

Standardkessel Baumgarte ServiceGmbH – Prace montażowe - SCA Mannheim

Standardkessel GmbH – Prace montażowe - Palm Paper

Standardkessel Baumgarte Service GmbH – Produkcja części ciśnieniowej kotłów K-1 i K-2 Bottrop Emschergenossenschaft Niemcy

Standardkessel Baumgarte Service GmbH – Montaż kotłów K-1 i K-2 Bottrop Emschergenossenschaft Niemcy

Temptech BV - prace montażowo -serwisowe na budowach w Holandii;

ARVOS GmbH – Dostawa modułu parownika – Abu Dabi Arabia Saudyjska

KGHM Polska Miedź S.A. w Lubinie- Modernizacja bloku gazowo-parowego w EC Głogów

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 22. Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Amortyzacja środków trwałych	4 045	4 208
Amortyzacja wartości niematerialnych	75	78
Koszty świadczeń pracowniczych	13 948	22 864
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	9 475	11 035
Koszty usług obcych	73 329	99 276
Koszty podatków i opłat	1 526	1 778
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	(2 143)	1 884
Pozostałe koszty	677	1 594
Razem koszty rodzajowe	100 932	142 717
Koszty marketingu i dystrybucji	727	2 074
Koszty ogólnego zarządu	8 775	9 423
Koszty sprzedanych produktów	91 430	131 220
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	936	560
Razem	101 868	143 277

Nota 22.1. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Koszty wynagrodzeń	11 860	18 944
Koszty ubezpieczeń społecznych	1801	3 152
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Inne koszty świadczeń pracowniczych	287	768
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
Razem	13 948	22 864

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Spółka akcyjna ENERGOINSTAL zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2018 r. i 31.12.2017 r. roku wynosił odpowiednio: 171.554,01 złotych oraz 136.666,57 złotych.

Nota 23. Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01.2018 - 31.12.2018	01.01.2017 - 31.12.2017
Dotacje rządowe	434	436
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2 276	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	152	102
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	1 747	38
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	207	48
Otrzymane kary i grzywny	1 017	12 301
Odszkodowania i refundacje	74	245
Różnice inwentaryzacyjne	53	-
Zwrot kosztów sądowych	11	5
Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności	-	4
Rozwiązanie rezerwy na odszkodowania	262	77
Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia	2	5
Odpisane zobowiązania	103	-
Pozostałe	2 490	20
Razem	8 828	13 281

Do pozostałych przychodów spółka akcyjna ENERGOINSTAL zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane kary i grzywny, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, rozwiązane rezerwy na odszkodowania oraz odpisane zobowiązania.

Nota 24. Pozostałe koszty

Pozostałe koszty	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	33
Rezerwa na roszczenia z tytułu poręczenia	61	2 438
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	43	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	4 408
Różnice inwentaryzacyjne	152	-
Darowizny	-	1
Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności	2 374	8 036
Odpisane należności	-	867
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	7	1 452
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	74	10
Zobowiązania podatkowe	168	-
Koszty zaniechanej działalności	763	844
Koszty postępowania sądowego	48	122
Pozostałe	3	2
Razem	3 693	18 213

Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów, odpisy na roszczenia sporne, odpisane należności, koszty napraw, darowizny, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań, koszty postępowania sądowego.

Nota 25. Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	221	69
a) bankowe	-	4
b) od pożyczek	2	35
c) handlowe	219
Przychody z dywidend	1 563	5 020
Przychody z inwestycji	4 046	77
Zyski z tytułu różnic kursowych	87
Otrzymane skonta, rabaty	-	-
Pozostałe	-	-
Razem	5 917	5 166

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek, przychody z inwestycji, przychody z tytułu dywidend oraz otrzymane skonta i rabaty.

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 26. Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	207	1 333
a) kredytów bankowych	207	1 333
Odsetki dla kontrahentów, w tym:	610	109
a) handlowe	399	6
b) budżetowe	211	103
Odsetki od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	-	13
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu	893	1 530
Koszty z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 miesięcy	235	150
Straty z tytułu różnic kursowych	-	334
Odpis aktualizujący wartość udziałów	-	7 639
Odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek od pożyczek	-	789
Prowizje od kredytów i gwarancji	921	982
Odsetki od zobowiązań z tyt. Św. Pracowniczych	8
Pozostałe	-	-
Razem	2 874	12 879

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

Nota 27. Dotacje państwowe

W okresie 01.01-31.12.2018 r. Spółka nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych.

Nota 28. Podatek dochodowy

Nota 28.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Bieżący podatek dochodowy	-	106
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	106
Odroczony podatek dochodowy	-	3 636
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	-	3 636
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	-	3 742
- przypisane działalności kontynuowanej	-	3 742

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Nota 28.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	(914)	(55 009)
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	(914)	(55 009)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	(174)	(10 452)
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(6 183)	37 167
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	13 467	83 364
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	58 319	111 314
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	56 432	126 372
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	17 763	61 255
Odliczenia straty	(6 232)	-
Odliczenia od dochodu	(866)	(472)
Wynik podatkowy	-	(17 370)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty	-	-
Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia, Rumunia	-	106
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Podatkowe ulgi inwestycyjne	-	-
Aktualizacja wyceny	-	-
Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty	-	106

Nota 28.3. Odroczony podatek dochodowy

	finansowej	Sprawozdanie z sytuacji	Zyski i straty
	31.12.2018	31.12.2017	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017 – 31.12.2017
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
środki trwałe	2457	2 442	15	121
niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych	-	-	-	(2 670)
środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	-	-	-
należności - różnice kursowe	5	-	5	(16)
zobowiązania - różnice kursowe	-	12	(12)	12
naliczone odsetki	40	69	(29)	(23)
wycena walutowych instrumentów finansowych	-	-	-	-
naliczone kary	1 445	1 437	8	564
pozostałe	-	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 947	3 960	(13)	(2 012)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	4	(4)	2
należności	1 976	1 531	445	-
należności - różnice kursowe	1	10	(9)	9
zobowiązania	1	4	(3)	4
zobowiązania - różnice kursowe	2	-	2	(40)
rezerwa na świadczenia pracownicze	148	219	(71)	1

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

pozostałe rezerwy 363 104 259 (87) zapasy 329 366 (37) (20) wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 34 93 (59) (7) wycena walutowych instrumentów finansowych 1 22 (21) 22 korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych ( leasing zwrotny ) 226 403 (177) 21 strata podatkowa 11 050 9 866 1 184 3 300 strata z wycena kontraktów długoterminowych 1 855 1163 692 1 163 nie zapłacone zobowiązania 11 11 - (181) odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego (12 049) (9 835) (2 214) (9 835) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 948 3 961 (13) (5 648) Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - 3 636 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy (23) (3) (20) (13) Razem aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego : 3 925 3 958

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości.

Nota 29. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach,

które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów. - Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Energoinstal S.A. weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2017 r. przedstawione zostały poniżej:

	31.12.2018	31.12.2017	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	33 156	38 864	( 6 708)
- wartości niematerialne	722	766	(44)
- środki trwałe	1 806	3 509	(1 703)
- prawo użytkowania wieczystego gruntu	201	201	-
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	4 699	11 718	(7 019)
- zapasy	1 728	1 837	(109)
- należności długo- i krótkoterminowe	24 000	21 833	2 167
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	71 879	67 759	4 120
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 925	3 958	(33)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	3 947	3 960	(13)
Rezerwy:	869	3 878	(3 009)
- na naprawy gwarancyjne	362	402	(40)
- na przyszłe straty	-	-	-
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	507	1 038	(531)
- odprawy emerytalne i rentowe	141	288	(147)
- urlopy	366	750	(384)
- inne	-	-	-
- pozostałe rezerwy:	-	2 438	(2 438)
- rezerwy na przełomie roku	-	2 438	(2 438)
Wycena kontraktów długoterminowych:	(4 019)	49 975	(53 994)
- rozliczenia międzyokresowe czynne	(4 019)	50 181	(54 200)
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	(206)	(206)

Nota 30. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach.

Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę nominalną na poziomie 10 groszy:

2018 r. :01.01.18 r.- 31.12.18 r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

2017 r.: 01.01.17 r. – 31.12.17 r. (365 dni) - 18.000.000 szt. akcji

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	(914)	(58 751)
Zysk/strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy	(914)	(58 751)
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	(914)	(58 751)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000

Zysk na jedną akcję:	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,05)	(3,26)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-

Nota 31. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 31.12.2018 roku oraz 31.12.2017 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

Nota 32. Niepewność kontynuacji działalności

Informacje w tym zakresie zawarte zostały w punkcie 3 sprawozdania

Nota 33. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 31 grudnia 2018 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

ENERGOINSTAL Sp. z o.o.,
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. ,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.,
Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) .
ENITEC Sp z o.o.,
ENITECH TL Sp z o.o.

Nota 33.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

		SPRZEDAŻ	ZAKUPY		NALEŻNOŚCI		ZOBOWIĄZANIA
Podmiot powiązany	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2017- 31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Jednostki zależne	10 730	7 725	23 403	21 944	2 570	3 846	4 863	5 689
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki	10 040	65	2 648	3 588	1 644	-	346	5 343
Pozostałe podmioty powiązane	1 168	57	949	996	5	-	9 81	560
Razem	21 938	7 847	27 000	26 528	4 219	3 846	6 190	11 592

Nota 33.2. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej

	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2017– 31.12.2017
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	785	1 203
Razem	785	1 203

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki (a do dnia 07.06.2011 Prezesem Zarządu ENERGOINSTAL S.A.) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2018 2.632,511,81 złotych,

w okresie 01-12.2017 3.377.307,39 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki (a do dnia 07.06.2011 Prezesem Zarządu ENERGOINSTAL S.A.) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2018 10.026.466,49 złotych,
w okresie 01-12.2017 0,00 złotych,

Przedmiotem transakcji była sprzedaż środków trwałych oraz udziałów w spółce Eniq Sp.z o.o.

Transakcje z W.A.M. p. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

	w okresie 01-12.2018	13.372,80 złotych,
	w okresie 01-12.2017	64.965,07 złotych.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01-12.2018	15.000,00 złotych,
 w okresie 01-12.2017	211.158,41 złotych.
Przedmiotem transakcji był najem.

Nota 34. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach eksportowych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego stanowi 31,7% ogółu przychodów) oraz realizacją części zakupów dla projektów realizowanych na rynku krajowym spółka akcyjna ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych, realizowanych przez ENERGOINSTAL S.A., których udział w przychodach ogółem w okresie od 01.01.- 31.12.2018 r. stanowił 22,5%, jak również w zakresie kontraktów zawartych z kontrahentami zagranicznymi na dostawę takich elementów jak turbozespół oraz dokumentacja projektowa kotła dla projektów realizowanych w formule GW/GRI.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Spółka z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Spółka jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych,

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy. Ze względu na niewielkie wahania stóp bazowych Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

Nota 35. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na: a) środki pieniężne b) pożyczki udzielone c) udziały lub akcje d) zobowiązania z tytułu kredytów e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W poniższych tabelach przedstawiono wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

31.12.2018	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie
zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	542	1 154	496	705	-	-	2 897
- kredyty bankowe	1 475	-	-	-	-	-	1 475

31.12.2017	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie
zmienne
- zobowiązania z
tytułu leasingu	262	322	846	61	93	3 197	4 781
finansowego
- kredyty bankowe	14 828	-	-	-	-	-	14 828

Nota 35.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Spółka identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

ryzyko zmian kursów walut
ryzyko finansowe
ryzyko zmian stóp procentowych

Obecnie Spółka narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Spółki jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Spółki została ograniczona jedynie do wahań kursu walut.

Stopień wrażliwości Spółki na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2018
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
	WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO		EUR/PLN
			+10%		-10%
	PLN	RZiS	KAPIAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	5 044	504		(504)
ŚRODKI PIENIĘŻNE	550	55		(55)
ROZRACHUNKI WEWNĄTRZZAKŁADOWE	969	96		(96)
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE	-	-		-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	766	76		(76)
WYCENA KONTRAKTÓW	-	-		-
WYNIK ODDZIAŁÓW	561	56		(56)

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

WPŁYW NA RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT			786		(786)
PRZED OPODATKOWANIEM

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY				786		(786)
PRZED OPODATKOWANIEM

	ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2017
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
	WARTOŚĆ NARAŻONA NA
	RYZYKO			EUR/PLN
			+10%		-10%
	PLN		RZiS	KAPIAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU		3 058	306		(306)
DOSTAW I USŁUG
ŚRODKI PIENIĘŻNE		2 023	202		(202)
ROZRACHUNKI		2 451	245		(245)
WEWNĄTRZZAKŁADOWE
POCHODNE INSTRUMENTY		-	-		-
FINANSOWE

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU		5 146	515		(515)
DOSTAW I USŁUG
WYCENA KONTRAKTÓW		-	-		-

WYNIK ODDZIAŁÓW		182	18		(18)
WPŁYW NA RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT			1 286		(1 286)
PRZED OPODATKOWANIEM

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY				1286		(1 286)
PRZED OPODATKOWANIEM
Nota 36. Zobowiązania warunkowe
			31.12.2018	31.12.2017
1. Zobowiązania warunkowe			38 461	106 639

1. Zobowiązania warunkowe	38 461	106 639
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	38 461	106 639
- udzielonych gwarancji i poręczeń *	38 461	106 639
- wekslowe	-	-
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów	-	-
- inne	-	-
2. Inne	-	1 585
- nie uznane przez Emitenta roszczenia dotyczące realizowanych kontraktów	-	1 585
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie)	-	-
- nie uznane przez Emitenta koszty odsetek budżetowych	-	-
- nie uznane przez Emitenta roszczenia z tytułu spraw pracowniczych	-	-
Pozycje warunkowe razem	38 461	111 224

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 31.12.2018 r. wyniosły 38 461 tys. zł, co oznacza spadek w stosunku do końca ubiegłego roku o 68 178 tys. zł.

Główną pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji.

W zobowiązaniach warunkowych zawarte w kwocie 38 461 tys. zł jest poręczenie cywilnoprawne w postaci gwarancji korporacyjnej wystawionej za Enipro Sp. z o.o. na rzecz BSPiR Energoprojekt Katowice.

Na dzień 31 grudnia 2018 r. Energoinstal S. A. udzielił poręczenia na kwotę 500 tys. zł w związku z kredytem w rachunku bieżącym do 500 tys. zaciągniętego przez Enizo Sp. z o. o.

Wystawione gwarancje kooperacyjne:

Nazwa	Data wystawienia	Ważność gwarancji	Kwota	Waluta		Beneficjent
ENERGOINSTAL	02-09-2014	14.11.2019	27 675,00	PLN	należyte wyk, wady+usterki	BSPiR Energoprojekt Katowice

Główna pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji.

W zakresie wierzytelności największym toczącym się postępowaniem było to o zapłatę przeciwko Panu Aleksandrowi Ćwikowi. Pozwem wniesionym do sądu w dniu 24.09.2015 r. powód (ENERGOINSTAL S.A.) żąda zasądzenia od pozwanego Aleksandra Ćwika kwoty 8.475.403,57 zł wraz odsetkami ustawowymi, liczonymi od dnia 11.08.2015 r. Dochodzona kwota związana jest z poręczeniem przez Aleksandra Ćwika weksla wystawionego przez Katowickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego BUDUS S.A. w upadłości likwidacyjnej na rzecz ENERGOINSTAL S.A. na zabezpieczenie m.in. prawidłowego wykonania projektów – umów zawartych z KGHM Polska Miedź S.A. Sąd Okręgowy w Katowicach w dniu 06.10.2015 r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, zasądzając żądanie powoda w całości. Sygn. akt sprawy: II Nc 463/15. Pozwany złożył zarzuty od nakazu zapłaty. Postępowanie sądowe jest w toku. Brak zmian w ocenie sytuacji procesowej spółki. Powód jest przekonany, że pozew jest konieczny i uzasadniony.

Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 22 marca 2019 roku. Były na nim kontynuowane przesłuchania świadków. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne. Następna rozprawa została wyznaczona na dzień 28 maja 2019, na której będą przesłuchiwani kolejni świadkowie.

Nota 37. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

21 stycznia 2019 roku Pan Lucjan Noras złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENERGOINSTAL S.A. z dniem 31 stycznia 2019 roku.

Dnia 28.02.2019 podpisano Aneks 24 z bankiem PKO BP SA który zmniejsza wpis hipoteki łącznej do wysokości 7 414 642,86 PLN (słownie złotych: siedem milionów czterysta czternaście tysięcy sześćset czterdzieści dwa 86/100) na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2, dla której prowadzona jest KW nr CZ1Z/00049889/2 oraz w Piechowicach przy ul. Świerczewskiego 11, dla której prowadzona jest KW nr JG1J/00037540/3 na rzecz PKO BP S.A. Stosowne wnioski o zmianę wpisu zostały wysłane do odpowiednich Sądów-na dzień sporządzania raportu brak potwierdzenia zmiany wpisu.

W dniu 10 kwietnia 2019r. Energoinstal S.A. podpisał akt notarialny na sprzedaż budynków wraz z prawem użytkowania wieczystego gruntu położonych w Piechowicach.

Poza powyższym, po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia.

Nota 38. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej ENERGOINSTAL S.A. (oddzielnie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki zależnej)

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01-12.2018 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2018 do 31.12.2018)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	265 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	265 000,00
Lucjan Noras	Członek zarządu	105 000,00
Razem		635 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01-12.2017 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2017 do 31.12.2017)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	351 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	351 000,00
Lucjan Noras	Członek zarządu	248 000,00
Razem		950 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2018 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2018 do 31.12.2018)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	30 000,00
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	30 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	30 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Razem		150 000,00

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło 30.000,00 zł. ** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2017 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2017 do 31.12.2017)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	133 041,14
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	30 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	30 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Razem		253 041,14

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło 30.000,00 zł. Wynagrodzenie ze stosunku pracy wyniosło 103.041,14 zł.

** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Nota 39. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w ENERGOINSTAL S.A. z podziałem na grupy zawodowe

	za okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku	za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku
Ogółem, z tego:	124	296
– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)	58	144
– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)	59	138
– uczniowie	-	-
– osoby wykonujące pracę nakładczą	-	-
– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	7	14

Nota 40. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

Nota 41. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Nota 42. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego jednostkowego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności ENERGOINSTAL S.A. osiągnęła lub przekroczyła 100%

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ENERGOINSTAL S.A. nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

Nota 43. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Spółce w 2018 roku, w stosunku do roku 2017 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Nota 44. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych.

Informacje na temat szczegółów umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego zostały opisane w punkcie 25 Sprawozdania z działalności spółki.

Nota 45. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A. Korekty błędów nie wystąpiły.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek -Prezes Zarządu

Jarosław Więcek -Wiceprezes Zarządu

Agata Gierczak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Katowice, 12 kwiecień 2019 r.

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2019-04-24_a4f892b6-0bff-429b-b35c-99e96cc94849.pdf

ENERGOINSTAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za 2018 rok

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2018:

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2018:

Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli:

2. Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Oświadczenie o zgodności

Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym:

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

4. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

5. Rzeczowe aktywa trwałe

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

6. Wartości niematerialne

7. Aktywa finansowe długoterminowe

8. Zapasy

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12. Kapitał własny

13. Zobowiązania finansowe

14. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

15. Rezerwy

16. Leasing

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

17. Utrata wartości

18. Pochodne instrumenty finansowe

19. Przychody

20. Koszty finansowania zewnętrznego

21. Umowy o budowę

22. Dotacje

23. Opodatkowanie

24. Przeliczanie danych finansowych na EURO

25. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni

z danymi sprawozdania za okres bieżący

26. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

ENERGOINSTAL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Nota 1.3. Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2018 r.:

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2018 r.:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 1.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

Nota 3. Zmiany wartości niematerialnych

Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

wartość brutto udziałów na 31.12.2018 r.: 12.528.549,00 zł

Nota 5.4 Pożyczki długoterminowe

Nota 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Nota 7. Zapasy

Nota 8.Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności

Nota 8.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Nota 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Nota 8.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie