Annual Report • Apr 25, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES 01.01.2018 – 31.12.2018 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
DROP S.A.
| Nazwa: | Drop S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa, ul. Syta 114Z m.1 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - działalność firm centralnych; doradztwo związane z zarządzaniem, |
| Organ prowadzący rejestr: | Krajowy Rejestr Sądowy |
|---|---|
| Numer statystyczny REGON: | 016896001 |
Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka ograniczona odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu 06.07.2007 roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461.
Spółka dominująca DROP S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Zarząd:
Chwedoruk Zbigniew - Prezes Zarządu
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
W dniu 4 lutego 2019 roku Członek Rady Nadzorczej Marek Suchowolec został delegowany do pełnienia funkcji Członka Zarządu.
| Suchowolec Marek | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Suchowolec Karol | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Katner Magdalena | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Matusiak Maciej | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Kruk Cezary | - | Członek Rady Nadzorczej |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Grupa Gumułka – Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K. ul. Matejki Jana 4 Katowice
Kancelaria Prawna Magdalena Zawiślak & Partners in Law Kancelaria Radcy Prawnego Paweł Rusiniak Kancelaria Radcy Prawnego Piotr Dagiel Kancelaria Adwokacka Krzysztof Kocowski
Bank BPH Bank Pekao S.A.
1. Informacje ogólne:
Giełda:
Symbol na GPW: DRP Sektor na GPW: Usługi – inne
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
2. System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
| DROP S.A. | ||
|---|---|---|
| 3. | Kontakty z inwestorami: | ul. Syta 114Z m1 |
| Warszawa |
Według stanu na dzień 31.12.2018 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
DROP S.A.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| PE-INVEST Sp. z o.o. | 4 489 854 | 84,91% | 4 489 854 | 84,91% |
| Pozostali | 797 849 | 15,09% | 797 849 | 15,09% |
| Razem | 5 287 703 | 100% | 5 287 703 | 100% |
| Nazwa Spółki | Siedziba | Procentowy udział w kapitale i głosach na 31.12.2018 |
Procentowy udział w kapitale i głosach na 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji* | Warszawa | 100% | 100% |
| Drop Organizacja Odzysku S.A. w likwidacji* | Warszawa | 100% | 100% |
| Drop Finance Sp. z o.o. w likwidacji** | Warszawa | 100 % | 100 % |
| Drop Sp. z o.o.*** | Warszawa | 100 % | 100 % |
| DCA Metal s.r.o.**** | Republika Czeska | 100 % | 100 % |
* Działalność Spółki zawieszona
** Działalność Spółki zawieszona od 01.12.2017 r.
*** Działalność Spółki zawieszona od 01.02.2017 r.
****Działalność Spółki zawieszona – brak danych finansowych na 31 grudnia 2018 r.
Nie występują.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018, poz. 757, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 4 lipca 2018 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 24 kwietnia 2019 roku.
DROP S.A.
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 0 | 0 | 1 235 | 291 | |
| Koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 1 989 | 468 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 214 | -519 | -2 342 | -552 | |
| Zysk (strata) brutto | -8 309 | -1 947 | -2 261 | -533 | |
| Zysk (strata) netto | -9 396 | -2 202 | -2 055 | -484 | |
| Średnia liczba akcji w sztukach | 5 287 703 | 5 287 703 | 5 287 703 | 5 287 703 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -1,78 | -0,42 | -0,39 | -0,09 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 158 | 37 | 5 338 | 1 280 |
| Aktywa obrotowe | 3 009 | 700 | 5 535 | 1 327 |
| Kapitał własny | -3 058 | -711 | 6 338 | 1 520 |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 | 4 | 17 | 4 |
| Liczba akcji w sztukach | 5 287 703 | 5 287 703 | 5 287 703 | 5 287 703 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 207 | 1 443 | 4 518 | 1 083 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | -0,58 | -0,13 | 1,20 | 0,29 |
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 100 | 24 | 1 707 | 402 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | 4 003 | 943 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -247 | -58 | -5 306 | -1 250 |
| Kurs EUR/PLN | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3000 | 4,1709 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2669 | 4,2447 |
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | NOTA | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 1 235 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | |||
| Przychody ze sprzedaży usług | 742 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 494 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 1 989 | ||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 1 460 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 529 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | -753 | ||
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 432 | 59 |
| Koszty sprzedaży | 3 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 329 | 1 279 |
| Nakłady na prace badawcze i rozwojowe | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 2 408 | 370 |
| Strata/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | 91 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 214 | -2 342 | |
| Przychody finansowe | 5 | 18 | 3 038 |
| Koszty finansowe | 5 | 6 108 | 2 953 |
| Strata/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | -4 | -4 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -8 309 | -2 261 | |
| Podatek dochodowy | 6 | 1 087 | -207 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -9 396 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | -2 055 | |
| Zysk (strata) netto | -9 396 | -2 055 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | |||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -9 396 | -2 055 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | -1,78 | -0,39 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -1,78 | -0,39 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -1,78 | -0,39 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | -1,78 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -1,78 |
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2019 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| NOTA | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -9 396 | -2 055 | |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności | |||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
|||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | |||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
|||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
|||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
|||
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
|||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | |||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | |||
| Suma dochodów całkowitych | 10,11 | -9 396 | -2 055 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | |||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -9 396 | -2 055 |
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 158 | 5 338 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 140 | 168 |
| Wartości niematerialne | 13 | ||
| Wartość firmy | 14 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | ||
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności | 16 | ||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 17 | 18 | 4 142 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 21,39 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 1 027 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 18 | ||
| Aktywa obrotowe | 3 009 | 5 535 | |
| Zapasy | 22,23 | ||
| Należności handlowe | 24 | 130 | 220 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 29 | ||
| Pozostałe należności | 25 | 2 228 | 4 472 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 20 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 21,39 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 26 | 29 | 45 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 | 622 | 769 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 7 | ||
| AKTYWA RAZEM | 3 166 | 10 873 |
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2019 r.
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DROP S.A.
| PASYWA | NOTA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | -3 058 | 6 338 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | -3 058 | 6 338 | |
| Kapitał zakładowy | 28 | 529 | 529 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 28 | 7 757 | 7 757 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 29 | ||
| Pozostałe kapitały | 29 | 19 269 | 18 845 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Niepodzielony wynik finansowy | 30 | -21 217 | -18 738 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -9 396 | -2 055 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 31 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 17 | 17 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33,39 | ||
| Inne zobowiązania długoterminowe | 34 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 17 | 17 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 40 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | ||
| Pozostałe rezerwy | 42 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 207 | 4 518 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 4 262 | 4 137 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33,39 | 586 | 208 |
| Zobowiązania handlowe | 35 | 20 | 120 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 36 | 1 321 | 28 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 40 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | ||
| Pozostałe rezerwy | 42 | 19 | 25 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
7 | ||
| PASYWA RAZEM | 3 166 | 10 873 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł) | -1 | 1 |
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2019 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończonych 31.12.2018 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2018 r. | 529 | 7 757 | 18 845 | -18 738 | -2 055 | 6 338 | 6 338 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 529 | 7 757 | 18 845 | -18 738 | -2 055 | 6 338 | 6 338 | |||
| Emisja akcji | ||||||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||||
| Korekta konsolidacyjna | ||||||||||
| Podział zysku netto | 424 | -2 479 | 2 055 | |||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||||
| Suma dochodów całkowitych | -9 396 | -9 396 | -9 396 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2018 r. | 529 | 7 757 | 19 269 | -21 217 | -9 396 | -3 058 | -3 058 | |||
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2017 r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r. | 529 | 7 757 | 18 845 | -14 647 | -4 091 | 8 393 | 8 393 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 529 | 7 757 | 18 845 | -14 647 | -4 091 | 8 393 | 8 393 | |||
| Emisja akcji | ||||||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||||
| Korekta konsolidacyjna | ||||||||||
| Podział zysku netto | -4 091 | 4 091 | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||||
| Suma dochodów całkowitych | -2 055 | -2 055 | -2 055 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2017 r. | 529 | 7 757 | 18 845 | -18 738 | -2 055 | 6 338 | 6 338 |
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2019 r.
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -8 309 | -2 261 |
| Korekty razem: | 8 440 | 4 002 |
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||
| Amortyzacja | 14 | 1 001 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 745 | 818 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 4 143 | -969 |
| Zmiana stanu rezerw | -6 | -28 |
| Zmiana stanu zapasów | 280 | |
| Zmiana stanu należności | 2 335 | 5 311 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 192 | -2 457 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 16 | 46 |
| Inne korekty | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 131 | 1 741 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -31 | -34 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 100 | 1 707 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 4 003 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 800 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 103 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 100 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| Wydatki | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 003 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 946 | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||
| dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | 946 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 247 | 6 252 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 12 | 2 900 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 2 616 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | 235 | 736 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -247 | -5 306 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -147 | 405 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -147 | 405 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 769 | 364 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 622 | 769 |
Warszawa, dnia 24 kwietnia 2019 r.
Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2017 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2018 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku:
. a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 24 lipca 2014 r.) – obowiązujący z odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
b) MSSF 15 "Przychody z umów z kontrahentami"- – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
c) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji.
Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
(i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
(ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
(iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
d) Zmiany dotyczące MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
• stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z rozpoznawaniem w całkowitych dochodach a nie rachunku zysków i strat, zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe zamiast MSR 39 Instrumenty finansowe dla wszystkich jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe (tzn. "overlay approach"),
• tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
e) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
f) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
g) Poprawki do MSSF (2014-2016) - zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
• Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
i. Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
ii. Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
iii. Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
• Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
• Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
Zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
a) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
b) Zmiany do MSSF 9: Funkcja przedpłaty symetrycznej (opublikowane 12 października 2017))
Składnik aktywów finansowych z opcją przedpłaty symetrycznej będzie uprawniony do wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe przychody (w zależności od przyjętego modelu biznesowego dla składnika aktywów finansowych). Jeśli składnik aktywów finansowych będzie spełniać wymagania określone w pkt B4.1.11(b) MSSF 9 (czyli przedpłatą objęte są aktywa finansowe, których umowne przepływy pieniężne dotyczą wyłącznie płatności kapitału i odsetek) i gdy w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych wartość godziwa funkcji przedpłaty symetrycznej jest nieznaczna. Obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
c) Zmiany do MSR 28: Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. (opublikowane 12 października 2017). Zmiany przewidują zastosowanie MSSF 9 w zakresie utraty wartości do długoterminowych inwestycji w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w stosunku do których nie jest stosowana metoda praw własności. Obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
d) Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
e) Zmiany do MSR 19: Świadczenia pracownicze: Zmiana planu, skrócenie, zakończenie. Obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
f) KIMSF 23 Niepewne ujęcie podatkowe , obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku – interpretacja wyjaśnia, w jaki sposób należy stosować wymogi w zakresie ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 "Podatek dochodowy" w przypadku, gdy występuje niepewność co do sposobu ujęcia podatku dochodowego.
a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" i powiązane interpretacje. Nowy standard stanowi, że zobowiązania ubezpieczeniowe wycenia się według bieżącej wartości realizacji zobowiązania oraz wprowadza jednolite zasady wyceny i prezentacji dla wszystkich rodzajów umów ubezpieczenia.
Sprawozdawczość zgodnie z nowym MSSF dotyczącym umów opiera się na trzech podstawowych koncepcjach:
ubezpieczyciele powinni wykazywać przychody odzwierciedlające świadczone usługi, a nie otrzymane środki pieniężne;
szacunki przyszłych przepływów pieniężnych powinny być oparte na bieżących, a nie historycznych, "zamkniętych", założeniach; oraz
wyceny uwzględniają ryzyko i niepewność
b) Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później)
c) Zmiany do MSSF 3: Połączenia przedsięwzięć – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
d) Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 – definicja terminu istotny (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na koniec okresu sprawozdawczego.
W dniu 12 kwietnia 2019 r. jednostka dominująca DROP S.A. złożyła wniosek o upadłość likwidacyjną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się, jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Jednostka dominująca | |||
| Drop S.A. | 100 % | 100 % | |
| Drop Finance Sp. z o.o. | 100 % | 100 % | |
| Drop Sp. z o.o. | 100 % | 100 % |
Niniejsze spółki nieobjęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2018 i 2017 roku
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. | 100 % | art. 58 Ustawy o rachunkowości |
| Drop Organizacja Odzysku S.A. | 100 % | art. 58 Ustawy o rachunkowości |
| DCA Metal s.r.o. | 100 % | art. 58 Ustawy o rachunkowości |
| Global Metrecycling Sp. z o.o. | 100 % | art. 58 Ustawy o rachunkowości |
| Global Recycling Sp. z o.o. | 100 % | art. 58 Ustawy o rachunkowości |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Grupa nie identyfikuje segmentów działalności. Prowadzona działalność obejmuje jeden segment operacyjny.
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów usług, towarów i materiałów oraz z operacji finansowych, ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty wytworzenia sprzedanych produktów, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych towarów i materiałów oraz całość kosztów ogólnego zarządu i sprzedaży. Koszty te ujmowane są zgodnie z zasadą memoriału.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jeśli odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkową nie wykazuje się go.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych, o które można zmniejszyć dochód podatkowy w latach następnych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzone są w takiej wysokości, w stosunku do której zachodzi prawdopodobieństwo, że w latach następnych zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega weryfikacji na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w przypadku, kiedy wątpliwa staje się możliwość wykorzystania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych – czyli kiedy przestało być prawdopodobne osiągnięcie w latach następnych dochodu do opodatkowania w wysokości wystarczającej do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie uregulowane. Za podstawę przyjmuje się stawki i przepisy podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym (kapitałach z aktualizacji wyceny) ujmowany jest również w kapitale własnym a nie w rachunku zysków i strat.
Aktywa i rezerwę z tytułu podatku odroczonego Grupy nie są kompensowane.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wycenia się wg kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia powiększonej o koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych na sfinansowanie zakupu środka trwałego (zgodnie z MSR 23). Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje wszystkie koszty dotyczące bezpośrednio lub pośrednio danego obiektu, poniesione od momentu podjęcia decyzji o jego budowie lub zakupie do momentu oddania go do użytkowania w stanie kompletnym i zdatnym do użytku. Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, a pomniejszają odpisy amortyzacyjne odzwierciedlające jego zużycie oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości (MSR 36).
Grupa nie posiada środków trwałych, co do których istniałby obowiązek demontażu i usunięcia środka trwałego, w związku z tym nie ma konieczności aktywowania jakichkolwiek kosztów z tym związanych.
Grupa nie posiada środków trwałych, które składałyby się z istotnych wartościowo komponentów, które miałyby podlegać różnym okresom amortyzacji.
Grupa nie posiada środków trwałych, które wymagają remontów generalnych lub napraw głównych wynikających z jakichkolwiek przepisów. Wszelkie naprawy środków trwałych wynikają z bieżącej eksploatacji, ich wartość nie jest istotna i Grupa nie aktywuje tych kosztów.
Grupa nie utrzymuje części zamiennych do środków trwałych w swoich magazynach. Części zamienne, które wymagane są do przeprowadzenia naprawy kupowane są na bieżąco.
Zgodnie z zasadami MSR oraz polityką rachunkowości przyjętą przez Grupę amortyzacji środków trwałych dokonuje się od miesiąca, w którym środek trwały jest gotowy do użytkowania wg stawek amortyzacyjnych od 1% do 50%.
Grupa nie będzie ustalać wartości rezydualnej środków trwałych, gdyż wartość taka byłaby nieistotna biorąc pod uwagę wartość bieżącej amortyzacji oraz rzetelność sprawozdań finansowych.
DROP S.A.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone, (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nieprzekraczający pięciu lat.
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane co roku pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć pewne zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwaną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Aktywa niefinansowe, które podlegały trwałej utracie wartości analizuje się pod kątem ewentualnego odwrócenia odpisu aktualizującego na każdy dzień bilansowy.
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo, których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat, jako koszt finansowy.
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zapasy wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które Grupa najwcześniej nabyła).
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu, itp.).
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:
Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów późniejszego okresu.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa pieniężne ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej.
Kapitał zakładowy wycenia się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje, według zasad określonych przez przepisy prawa lub statut jednostki.
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce w bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec niektórych zagadnień największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Jak zawsze w przypadku oszacowań i osądów, może
to oznaczać ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w trakcie kolejnego roku finansowego lub okresów późniejszych. Zagadnienia, w których niepewność wynikająca z szacunków występuje w największym stopniu, są opisane poniżej
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa wprowadziła zmiany do stosowanych zasad rachunkowości w związku z wejściem w życie nowych standardów rachunkowości: MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Grupa zastosowała wymogi standardów MSSF 9 i MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych
Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są wyłącznie do trzech kategorii:
Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty (tzw. SPPI, solely payment of principal and interest).
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• celem Grupy jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty (tzw. SPPI, solely payment of principal and interest).
W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zmiany klasyfikacji aktywów finansowych Grupy na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9 przedstawiono w nocie 44 s.65.
MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych .Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.
Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9.
Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Model ten wykorzystuje macierz rezerw, która uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ przyszłych czynników.
Za niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta Grupa uznaje sytuację, w której dane należności przeterminowane są powyżej 180 dni od dnia zapłaty.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów.
Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy liczby dni opóźnienia w spłacie należności przez kontrahenta.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia (realizacji usługi) lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości co do której oczekuje się zapłaty.
W zależności od spełnienia określonych w MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" kryteriów, przychody mogą być ujmowane jednorazowo (w momencie gdy kontrola nad dobrami i usługami jest przeniesiona na klienta) albo mogą być rozkładane w czasie w sposób obrazujący wykonanie świadczenia.
Zasady ujmowania poszczególnych rodzajów przychodów Grupy nie uległy zmianie wskutek wdrożenia MSSF 15.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż produktów | ||
| Sprzedaż usług | 742 | |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 494 | |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 1 235 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 432 | 59 |
| Przychody finansowe | 18 | 3 038 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 449 | |
| Przychody z działalności zaniechanej | 4 333 | |
| SUMA przychodów ogółem | 449 | 4 333 |
Grupa nie identyfikuje segmentów operacyjnych. Prowadzona działalność obejmuje jeden segment. Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Sprzedaż usług była realizowana w 100% do jednego odbiorcy.
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
| Kraj | 944 | 72% | ||
| Eksport, w tym: | 291 | 28% | ||
| Unia Europejska | 291 | 27% | ||
| Szwajcaria | 0% | |||
| USA | 0% | |||
| Ameryka - pozostałe | ||||
| Azja | 0% | |||
| Pozostałe | ||||
| Razem | 1 235 | 100% |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 14 | 1 001 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 | 33 |
| Usługi obce | 282 | 652 |
| Podatki i opłaty | 28 | 420 |
| Wynagrodzenia | 572 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 35 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 | 24 |
| Rezerwy gwarancyjne | ||
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 329 | 2 738 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | ||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -329 | -1 279 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 1 460 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 1 001 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 001 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych | ||
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 14 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 14 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | ||
| Utrata wartości wartości niematerialnych |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 572 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 35 | |
| Koszty świadczeń emerytalnych | ||
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej | ||
| Pozostałe świadczenia pracownicze | ||
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 608 | |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | ||
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 608 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów trwałych | ||
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 13 | |
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | ||
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 373 | 1 |
| Spisane zobowiązania | 49 | 22 |
| Refaktury usług | 10 | |
| Obsługa administracyjna | ||
| Usługi załadunku i rozładunku towarów | ||
| Wynajem maszyn | ||
| Nadwyżki towarów | ||
| Przychody z emisji filmu | ||
| Pozostałe | 10 | 14 |
| Razem | 432 | 59 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia aktywów trwałych | 38 | |
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Rezerwa VAT 06/2010 wyrok NSA | 2 348 | |
| Darowizny | ||
| Niezawinione niedobory składników aktywów obrotowych | 3 | |
| Zawinione niedobory składników aktywów obrotowych | ||
| Koszty postepowania, odszkodowania, kary | 25 | |
| Spisane należności | 29 | |
| Odpisy aktualizujące wartość | 0 | |
| Egzekucja w postępowaniach VAT | 264 | |
| Koszty refakturowane | ||
| Pozostałe | 35 | 35 |
| Razem | 2 408 | 370 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 4 | 4 |
| Należności | 0 | |
| Zapasy | ||
| Wartość firmy | ||
| Wartości niematerialne | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| Razem | 4 | 4 |
| Przychody finansowe | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 17 | 6 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | ||
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
27 | |
| Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Dywidendy otrzymane | 211 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 8 | |
| Pozostałe (umorzenie pożyczek) | 2 786 | |
| Razem | 18 | 3 038 |
| Koszty finansowe | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 750 | 1 079 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 16 | |
| Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | ||
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | ||
| Aktualizacja wartość inwestycji | 5 359 | 1 858 |
| Dopłaty do kapitału w spółkach zależnych | ||
| Pozostałe | ||
| Razem | 6 109 | 2 953 |
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| 01.01.2018 - 31.12.2018 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
||||||
| Przychody / koszty z tytułu odsetek | 17 | -749 | -732 | |||
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości | ||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | -4 | -4 | ||||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 91 | 91 | ||||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 1 | 1 | ||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | ||||||
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
||||||
| Przychody/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | ||||||
| Razem zysk strata | 105 | -749 | -645 |
| 01.01.2017 - 31.12.2017 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | -22 | 29 | 8 | |||
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
||||||
| Przychody / koszty z tytułu odsetek | 6 | -997 | -992 | |||
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości | ||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 4 | 4 | ||||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||||||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -14 | -2 | -16 | |||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | 2 786 | 2 786 | ||||
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
||||||
| Przychody/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 27 | 27 | ||||
| Razem zysk strata | 5 | -13 | 29 | 1 787 | 1 809 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2018 i 2017 roku przedstawiają się następująco:
| Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 59 | 44 |
| Dotyczący roku obrotowego | 59 | 44 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | 1 028 | -251 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 1 028 | -251 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 1 087 | -207 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego | ||
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
||
| Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne |
||
| Podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży akt. finanse. sprzedanych w ciągu roku obrotowego |
||
| Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych |
| Bieżący podatek dochodowy | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DROP SA | DROP Sp z o.o. | DROP Finance 01.01- 10.05.2018 |
DROP Finance 11.05- 31.12.2018 |
DROP SA | DROP Sp z o.o. | DROP Finance |
|
| Zysk przed opodatkowaniem | -31 115 | -253 | 525 | -22 878 | -1 763 | 978 | -953 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
|||||||
| Przychody wyłączone z opodatkowania |
428 | 55 | 222 | 400 | 216 | -19 | 580 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
212 | 53 | 1 | 345 | 61 | 41 | |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów |
31 379 | 241 | 9 | 23 266 | 5 221 | 411 | 2 114 |
| Dochód do opodatkowania | -376 | -120 | 312 | -14 | 2 898 | 1 348 | 540 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata |
2 898 | 1 348 | 307 | ||||
| Podstawa opodatkowania | -376 | -120 | 312 | -14 | 233 | ||
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% |
59 | 44 | |||||
| Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2017 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | ||||
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | ||||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | ||||
| Rezerwa na koszty usług księgowych | 7 | 7 | ||
| Rezerwy na koszty badania | 19 | 14 | 33 | |
| Naliczone odsetki | 980 | -419 | 561 | |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych do wartości godziwej |
||||
| Straty z wyceny instrumentów finansowych przeznaczonych do sprzedaży |
||||
| Ujemne różnice kursowe | 1 | 1 | ||
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
4 331 | 4 331 | ||
| Różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji |
||||
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach | ||||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 70 | 70 | ||
| Odpisy aktualizujące należności | ||||
| Koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania | ||||
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 5 407 | -405 | 5 002 | |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 027 | -77 | 950 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2017 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 66 | 2 | 64 | |
| Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
||||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
||||
| Przeszacowanie kontraktów walutowych do wartości godziwej |
||||
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 1 | |
| Naliczone odsetki | 23 | 4 | 27 | |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek | ||||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 90 | 4 | 2 | 92 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 17 | 1 | 0 | 17 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 027 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 17 | 17 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | ||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -17 | 1 010 |
W dniu 01.02.2017 r, spółka zależna DROP Sp. z o.o. zawiesiła okresowo dzielność polegająca na hurtowym handlu odpadami, a w szczególności hurtowym handlu odpadami metali nieżelaznych.
W dniu 01.12.2017 DROP S.A. oraz DROP FINANCE Sp. z o.o. zaniechała działalności polegającej na wynajmie i dzierżawie nieruchomości oraz maszyn.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -9 396 | |
| Zysk (strata) na działalności zaniechanej | -2 055 | |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-9 396 | -2 055 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe | ||
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-9 396 | -2 055 |
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
5 288 | 5 288 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| - umorzenie akcji własnych | ||
| - obligacje zamienne na akcje | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
5 288 | 5 288 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Grupa nie uchwaliła i nie zaproponowała dywidendy.
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania: | ||
| - Zwiększenie powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku | ||
| - Zmniejszenie powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży: |
0 | 0 |
| - Zyski powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku | ||
| - Straty powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku | 0 | 0 |
| - Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat | ||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych: |
||
| - Zyski powstałe w ciągu roku | ||
| - Straty powstałe w ciągu roku | ||
| - Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat | ||
| - Korekta kwot przeniesionych do wstępnej wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych: | ||
| Zyski aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | ||
| Straty aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | ||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | ||
| - Korekty z przekwalifikowania w rachunek zysków i strat | ||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych | ||
| ????? (Dodatkowe informacje) | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | ||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 |
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
|
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||||||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
||||||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Suma dochodów całkowitych |
Grupa nie posiada aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej. Wartość godziwa pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych zbliżona do wartości bilansowej.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Własne | 140 | 168 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | ||
| Razem | 140 | 168 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań- zabezpieczenie zapasów
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu obligacji | ||
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych nie wystąpiły
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 | 0 | 25 | 71 | 0 | 48 | 61 | 205 |
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia środków trwałych |
|||||||
| - przyjęcie do użytkowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 14 | 14 | |||||
| - zbycia |
|||||||
| - przyjęcie do użytkowania |
|||||||
| - likwidacji |
14 | 14 | |||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 | 0 | 25 | 71 | 0 | 48 | 47 | 190 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 | 0 | 6 | 18 | 0 | 13 | 36 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 | 7 | 5 | 14 | |||
| - amortyzacji |
2 | 7 | 5 | 14 | |||
| - przeszacowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2018 | 0 | 8 | 25 | 0 | 17 | 50 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2008 | |||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 | 0 | 17 | 45 | 0 | 31 | 47 | 140 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 5 934 | 9 264 | 7 662 | 3 210 | 2 349 | 61 | 28 481 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 12 | 12 | |||||
| - nabycia środków trwałych |
|||||||
| - przyjęcie do użytkowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
12 | 12 | |||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 5 934 | 9 240 | 7 592 | 3 210 | 2 313 | 28 288 | |
| - zbycia |
5 934 | 8 599 | 6 830 | 3 210 | 1 169 | 25 742 | |
| - przyjęcie do użytkowania |
|||||||
| - likwidacji |
637 | 753 | 1 144 | 2 534 | |||
| - reklasyfikacja |
4 | 8 | 12 | ||||
| - inne |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 | 0 | 25 | 71 | 0 | 48 | 61 | 205 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 1 362 | 4 605 | 6 288 | 2 880 | 1 949 | 17 084 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 45 | 504 | 263 | 120 | 76 | 1 007 | |
| - amortyzacji |
45 | 504 | 263 | 120 | 70 | 1 001 | |
| - przeszacowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
6 | 6 | |||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: |
1 407 | 5 103 | 6 533 | 3 000 | 2 012 | 18 055 | |
| - likwidacji |
183 | 472 | 985 | 1 640 | |||
| - sprzedaży |
1 407 | 4 917 | 6 059 | 3 000 | 1 027 | 16 409 | |
| - przeszacowania |
|||||||
| - reklasyfikacja |
3 | 3 | 6 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2017 | 0 | 6 | 18 | 0 | 13 | 36 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2017 | |||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 | 0 | 19 | 53 | 0 | 36 | 61 | 168 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ/likwidacja |
31.12.2018 |
| 61 | 14 | 47 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ |
31.12.2017 |
| 61 | 61 |
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Nieruchomości położone w: Warszawie ul. Przecławska 2, Gądki ul. Zbożowa 1a, Będzin ul. Sielecka stanowiły zabezpieczenie zobowiązań z tytułu obligacji. Na rzecz obligatariuszy zgodnie z art. 7 ustawy o obligacjach, ustanowiono hipotekę kaucyjną do kwoty 7.500 tys. zł. Nieruchomości zostały zbyte jako zorganizowana część przedsiębiorstwa w dniu 22.09.2017 r. na rzecz Licorne Capital Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Dodatkowo Grupa zbyła nieruchomość położoną w Gdyni ul. Handlowa 10 na rzecz PE-INVEST Sp. z o.o.
Wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego w roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2018 roku wyniosła 0 tys. PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku: 0 tys. PLN).
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018-31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 | 45 | 45 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 |
45 | 45 | |||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 | 45 | 45 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - amortyzacji |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2018 | 45 | 45 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2018 | |||||||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 45 | 45 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - nabycia |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 | 45 | 45 | |||||
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 45 | 45 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - amortyzacji |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2017 | 45 | 45 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2017 | |||||||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 oraz od 01.01.2017 – 31.12.2017 r. nie wystąpiły.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Własne | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | ||
| Razem |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie wystąpiły.
Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych nie wystąpiły.
W okresach sprawozdawczych obejmujących lata 2018-2017 nie wystąpiła wartość firmy.
W okresach sprawozdawczych obejmujących lata 2018-2017 nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne.
W okresach sprawozdawczych obejmujących lata 2018-2017 nie wystąpiły inwestycje w jednostkach powiązanych wyceniane metodą praw własności.
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 18 | 4 142 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem | 18 | 4 142 |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku SA w likwidacji | 1 000 | 1 000 | 100% | 100% | brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i finansowej GK |
|
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
5 000 | 4 982 | 18 | 100% | 100% | brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i finansowej GK |
| DCA Metal s.r.o.* | 30 | 30 | 100% | 100% | brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i finansowej GK |
|
| RAZEM | 6 030 | 6 012 | 18 |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Kapitał własny | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku SA w likwidacji | 649 | 1 000 | -354 | -558 | 90 | 90 | 10 | 16 | |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
3 583 | 5 000 | -1 505 | -3 636 | 21 | 21 | 163 | 121 | |
| DCA Metal s.r.o.* | |||||||||
*Działalność Spółki zawieszona – brak danych finansowych na 31 grudnia 2018 r.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2017
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i | ||||||
| Drop Organizacja Odzysku SA | 1 000 | 353 | 647 | 100% | 100% | finansowej GK |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i |
brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i | |||||
| Elektronicznego SA | 5 000 | 1 504 | 3 496 | 100% | 100% | finansowej GK |
| brak istotnego wpływu na obraz sytuacji majątkowej i | ||||||
| DCA Metal s.r.o.* | 30 | 30 | 100% | 100% | finansowej GK | |
| Global Metrecycling Sp. z o.o. | Likwidacja 7 marca 2017 r. | |||||
| Global Recycling Sp. z o.o. | Likwidacja 7 marca 2017 r. | |||||
| RAZEM | 6 030 | 1 888 | 4 142 |
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Kapitał własny | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku SA | 647 | 1 000 | -353 | -325 | 654 | 23 | 631 | 7 | 26 |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
3 496 | 5 000 | -1 504 | -2 321 | 3 634 | 3 | 3 630 | 138 | 216 |
| DCA Metal s.r.o.* | |||||||||
*Działalność Spółki zawieszona – brak danych finansowych na 31 grudnia 2017 r.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku | ||
| Pozostałe | ||
| RAZEM |
Grupa nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody.
Grupa nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 69 | 65 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 69 | 65 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
| Kwota pożyczki wg | Wartość | Oprocentowanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | umowy | bilansowa | nominalne | efektywne | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
| Wg stanu na dzień 31.12.2018 | ||||||
| DCA Metal S.R.O | 35 | 11% | 11% | 23.09.2014 | ||
| DCA Metal S.R.O | 6 | WIBOR3M+2% | WIBOR3M+2% | 30.05.2015 | ||
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 | ||||||
| DCA Metal S.R.O | 35 | 11% | 11% | 23.09.2014 | ||
| DCA Metal S.R.O | 6 | WIBOR3M+2% | WIBOR3M+2% | 30.05.2015 | ||
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 461 | 4 493 | |||
| Zwiększenia | 4 | 749 | |||
| Zakup akcji | |||||
| Udzielenie pożyczek | |||||
| Obligacje | |||||
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 4 | 749 | |||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | |||||
| Inne - zmiany stanu należności, środków pieniężnych, zobowiązań |
|||||
| Zmniejszenia | 2 485 | -945 | |||
| Sprzedaż akcji | |||||
| Spłata/umorzenie pożyczek | 12 | ||||
| Wykup obligacji/spłata odsetek | 235 | ||||
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 4 | ||||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | |||||
| Inne - zmiany stanu należności, środków pieniężnych, zobowiązań |
2 481 | -1 192 | |||
| Stan na koniec okresu | 2 980 | 6 188 |
| 01.01.2017 - 31.12.2017 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 | 10 368 | 29 | 20 481 | |
| Zwiększenia | 4 | 1 943 | |||
| Zakup akcji | |||||
| Udzielenie pożyczek | 946 | ||||
| Obligacje | |||||
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 4 | 997 | |||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | |||||
| Inne - zmiany stanu należności, środków | |||||
| pieniężnych, zobowiązań | |||||
| Zmniejszenia | 22 | 4 911 | 29 | 17 931 | |
| Sprzedaż akcji | |||||
| Spłata pożyczek udzialonych | 5 761 | ||||
| Spłata kredytów i pożyczek | 9 638 | ||||
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 4 | ||||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | 22 | 29 | |||
| Inne - zmiany stanu należności, środków | |||||
| pieniężnych, zobowiązań | 4 907 | 2 532 | |||
| Stan na koniec okresu | 5 461 | 4 493 |
DROP S.A.
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Pozostałe materiały | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 70 | 70 |
| Zapasy brutto | 70 | 70 |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | 70 | 70 |
| Zapasy netto, w tym: | ||
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży | ||
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Pozostałe materiały | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | ||
| Zapasy ogółem |
| Wyszczególnienie | materiały | półprodukty i produkcja w toku |
produkty gotowe |
towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | |||||
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie | |||||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
| Wyszczególnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 0-90 | 91-180 | 181-360 | >360 | ||
| Materiały (brutto) | |||||
| Materiały (odpisy) | |||||
| Materiały netto | |||||
| Półprodukty i produkcja w toku (brutto) | |||||
| Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) | |||||
| Półprodukty i produkcja w toku (netto) | |||||
| Produkty gotowe (brutto) | |||||
| Produkty gotowe (odpisy) | |||||
| Produkty gotowe (netto) | |||||
| Towary (brutto) | 70 | 70 | |||
| Towary (odpisy) | 70 | 70 | |||
| Towary (netto) |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | 70 | 70 | |||
| Zwiększenia w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
|||||
| - przemieszczenia | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
|||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| 31.12.2018 | 70 | 70 | |||
| 01.01.2017 | 70 | ||||
| Zwiększenia w tym: | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
|||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| 31.12.2017 | 70 | 70 |
Nie dotyczy.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 130 | 220 |
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od pozostałych jednostek | 130 | 220 |
| Odpisy aktualizujące | 1 858 | 2 026 |
| Należności handlowe brutto | 1 988 | 2 246 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | ||
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | ||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 2 026 | 2 061 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 168 | 36 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 76 | 36 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 91 | |
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
1 858 | 2 026 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu | 1 858 | 2 026 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | ||
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 228 | 4 472 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 2 228 | 4 472 |
| - z tytułu depozytu zabezpieczającego kontrakty terminowe | ||
| - z tytułu ubezpieczeń | ||
| - zaliczki na dostawy | ||
| - z tytułu zbycia aktywów trwałych | ||
| - z tytułu dywidendy | ||
| - inne | 1 | |
| Odpisy aktualizujące | 472 | 472 |
| Pozostałe należności brutto | 2 700 | 4 944 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 228 | 4 472 |
| od jednostek powiązanych | ||
| od pozostałych jednostek | 2 228 | 4 472 |
| Odpisy aktualizujące | 472 | 472 |
| Pozostałe należności brutto | 2 700 | 4 944 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe | ||
| Prenumerata czasopism | ||
| Kampanie reklamowe i projekty | ||
| Koszty koprodukcji filmu | 20 | 40 |
| Roczna opłata za użytkowanie programu komputerowego | 8 | 3 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 1 | 3 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 29 | 45 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 622 | 769 |
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych | 622 | 769 |
| Inne środki pieniężne: | ||
| Środki pieniężne w drodze | ||
| Inne aktywa pieniężne: | ||
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | ||
| Razem | 622 | 769 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Gwarancje bankowe | ||
| Poręczenie | ||
| Gwarancje pozostałe | ||
| Razem |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne ZFŚS | ||
| Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego | ||
| Razem |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| PLN | 601 | 749 |
| EUR | 4 | 4 |
| EUR w PLN | 17 | 16 |
| USD | 1 | 1 |
| USD w PLN | 4 | 4 |
| Razem w PLN | 622 | 769 |
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje serii A,B,C | nd | nd | 5 287 703 | 0 | 500 000 | gotówka | 06.07.2007; 20.12.2007; 02.12.2009 |
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| PE-INVEST Sp. z o.o. | 4 489 854 | 84,91% | 4 489 854 | 84,91% |
| Pozostali | 797 849 | 15,09% | 797 849 | 15,09% |
| Razem | 5 287 703 | 100% | 5 287 703 | 100% |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 529 | 529 |
| Zwiększenia, z tytułu: | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||
| umorzenie akcji własnych | ||
| hiperinflacja | ||
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 529 | 529 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,1 PLN i zostały w pełni opłacone.
W dniu 23 czerwca 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę (nr 14/2014) w sprawie obniżenia kapitału zakładowego DROP S.A. o 58 tys. zł. w związku z umorzeniem akcji własnych Spółki. W dniu 23 stycznia 2015 obniżenie kapitału zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 531 tys., która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte, jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 872 tys.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 8 386 | 8 386 |
| Zyski z lat ubiegłych | 884 | 459 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | ||
| Pozostały kapitał rezerwowy | 10 000 | 10 000 |
| Akcje własne (-) | ||
| RAZEM | 19 269 | 18 845 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Straty z lat ubiegłych |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 | 8 386 | 459 | 10 000 | 18 845 | ||
| Zwiększenia w okresie | 424 | 424 | ||||
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||
| Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 424 | 424 | ||||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | ||||||
| Zmniejszenia w okresie | ||||||
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | ||||||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | ||||||
| 31.12.2018 | 8 386 | 884 | 10 000 | 19 269 | ||
| 01.01.2017 | 8 386 | 459 | 10 000 | 18 845 | ||
| Zwiększenia w okresie | ||||||
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||
| Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych | ||||||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | ||||||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | ||||||
| Zmniejszenia w okresie | ||||||
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||||||
| Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty | ||||||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | ||||||
| Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych | ||||||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | ||||||
| 31.12.2017 | 8 386 | 459 | 10 000 | 18 845 |
Niepodzielony wynik nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy: | ||
| Korekty konsolidacyjne i przekształceniowe na MSR | 4 647 | 4 623 |
| Niepokryta strata 2012 wg UoR DROP_ZOO i DROP_SA | -3 368 | -3 368 |
| Niepokryta strata 2013 wg UoR DROP_ZOO | -3 480 | -3 480 |
| Niepokryta strata 2014 wg UoR DROP ZOO i DROP SA | -5 743 | -5 743 |
| Niepokryta strata 2015 wg UoR DROP_ZOO, DROP_SA i DROP Finance | -5 279 | -5 279 |
| Niepokryta strata 2016 wg UoR DROP_ZOO, DROP_SA i DROP Finance | -4 938 | -5 491 |
| Niepokryta strata 2017 wg UoR DROP_SA i DROP Finance | -3 056 | |
| Razem | -21 217 | -18 738 |
Nie dotyczy.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kredyty rachunku bieżącym | ||
| Kredyty bankowe | ||
| Pożyczki | 4 262 | 4 137 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Suma kredytów i pożyczek, w tym | 4 262 | 4 137 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 4 262 | 4 137 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 262 | 4 137 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | ||
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| - płatne powyżej 5 lat | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 4 262 | 4 137 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku SA w likwidacji | 150 | 10 | WIBOR3M+2,5% | 2019-12-31 | weksel do 200 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku SA w likwidacji | 650 | 535 | WIBOR3M+1,5% | 2019-12-31 | |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
1 500 | 251 | WIBOR3M+2% | 2019-12-31 | Towary magazynowe do wartości 1500 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
1 000 | 168 | WIBOR3M+2% | 2019-12-31 | Towary magazynowe do wartości 1000 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
3 050 | 2 031 | WIBOR3M+3% | 2019-12-31 | weksel do 3500 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
240 | 267 | WIBOR3M+2,5% | 2019-12-31 | weksel do 300 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA w likwidacji |
946 | 1 001 | WIBOR 3m+1,5% | 2019-12-31 | |
| RAZEM | 7 536 | 4 262 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Drop Organizacja Odzysku SA | 150 | 10 | WIBOR3M+2,5% | 2018-12-31 | weksel do 200 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku SA | 650 | 519 | WIBOR3M+1,5% | 2018-10-19 | |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
1 500 | 251 | WIBOR3M+2% | 2018-12-31 | Towary magazynowe do wartości 1500 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
1 000 | 168 | WIBOR3M+2% | 2018-12-31 | Towary magazynowe do wartości 1000 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
3 050 | 1 963 | WIBOR3M+3% | 2018-12-31 | weksel do 3500 tys. zł. |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
240 | 257 | WIBOR3M+2,5% | 2018-12-31 | weksel do 300 tys. zł. |
| PE Invest Sp. z o.o. | 2 000 | WIBOR3M+3% | 2017-09-30 | Weksel do 2500 tys. zł. spłacona w 2017 r. |
|
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego SA |
946 | 970 | WIBOR 3m+1,5% | 2018-12-31 | |
| RAZEM | 9 536 | 4 137 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 4 262 | 4 137 | ||
| EUR | ||||
| USD | ||||
| GBP | ||||
| CHF | ||||
| Kredyty i pożyczki razem | x | 4 262 | x | 4 137 |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | ||
| obligacje | 586 | 208 |
| zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Inne | ||
| Razem zobowiązania finansowe | 586 | 208 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 586 | 208 |
| Typ transakcji/emitent/nabywca | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Obligacje Serii B / DROP S.A./ PE INVEST SP. Z O.O. | 82 | 19 |
| Obligacje Serii C / DROP S.A./ E. KRUK; P. CHWEDORUK | 503 | 188 |
| Razem obligacje | 586 | 208 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 586 | 208 |
| Typ transakcji/emitent/nabywca | Data Czas zawarcia transakcji |
Kwota | Oprocentowanie | Wartość | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| nominalna | nominalne | efektywne | bilansowa | |||
| Wg stanu na dzień 31.12.2018 | 586 | |||||
| Obligacje Serii B / DROP S.A./ PE INVEST SP. Z O.O. | 18.12.2013 | 18.12.2023 | 5 000 | WIBOR3M+4% | WIBOR3M+4% | 82 |
| Obligacje Serii C / DROP S.A./ E. KRUK; P. CHWEDORUK | 31.07.2015 | 31.09.2025 | 5 000 | 11,00% | 11,51% | 503 |
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 | 208 | |||||
| Obligacje Serii B / DROP S.A./ PE INVEST SP. Z O.O. | 18.12.2013 | 18.12.2023 | 5 000 | WIBOR3M+4% | WIBOR3M+4% | 19 |
| Obligacje Serii C / DROP S.A./ E. KRUK; P. CHWEDORUK | 31.07.2015 | 31.09.2025 | 5 000 | 11,00% | 11,51% | 188 |
** zobowiązania z tyt. obligacji serii B na kwotę 1.105 tys. zł. oraz serii C na kwotę 5.181 tys. zł weszły w skład zbytej zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Na mocy porozumienia z dnia 18 września 2017 r. nabywca zorganizowanej części przedsiębiorstwa zwolnił DROP S.A z obowiązku zapłaty w/w zadłużenia i zobowiązał się do jego zapłaty bezpośrednio na rzecz obligatariuszy.
Zobowiązania z tytułu obligacji do czasu sprzedaży w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa były zabezpieczone:
w formie zastawu rejestrowego o wartości 8.500 tys. zł. na 20 tys. udziałów w jednostce zależnej DROP Finance Sp. z o.o.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | ||
| Kontrkaty Forward | ||
| Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Typ transakcji | Data zawarcia | Czas transakcji | Kwota bazowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Wg stanu na dzień 31.12.2018 | ||||
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 |
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 20 | 120 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 20 | 120 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2018 | 20 | 15 | 0 | 0 | 5 | ||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 20 | 15 | 0 | 0 | 5 | ||
| 31.12.2017 | 120 | 60 | 5 | 54 | |||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 120 | 60 | 5 | 54 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 320 | 28 |
| Podatek VAT | 1 319 | 24 |
| Podatek zryczałtowany u źródła | ||
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 0 | 0 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 1 | 1 |
| Podatek od wynagrodzeń | ||
| Opłaty skarbowe | 3 | |
| Akcyza | ||
| Pozostałe | ||
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | ||
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | ||
| Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia | ||
| Inne zobowiązania | 0 | 0 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 1 | 1 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 1 321 | 28 |
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nieprzeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2018 | 1 321 | 1 321 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 1 321 | 1 321 | |||||
| 31.12.2017 | 28 | 28 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 28 | 28 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa nie dokonywała okresowych odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w roku 2017 i 2016 ze względu na niski stan zatrudnienia.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki trwałe wniesione do Funduszu | ||
| Pożyczki udzielone pracownikom | ||
| Środki pieniężne | ||
| Zobowiązania z tytułu Funduszu | ||
| Saldo po skompensowaniu | ||
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym |
Nie dotyczy.
Decyzje zabezpieczające potencjalne zaległości podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług
3 czerwca 2014 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie ponownie wydał decyzję za 2005 r. w której zakwestionował odliczenie podatku VAT w kwocie 361 547,35 złotych wynikające z dostaw jednego przedsiębiorstwa.
W dniu 16 września 2014 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie za 2005 r. z dnia 3 czerwca 2014 r.
6 listopada 2014 r. Spółka złożyła skargę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowieniem z 3 marca 2015 r. odrzucił złożoną przez Spółkę skargę, "jako wniesioną w jednodniowym uchybieniem terminu". Spółka złożyła wniosek do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie o przywrócenie terminu do wniesienia skargi w sprawie za 2005 r. W dniu 21 stycznia 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny postanowił odmówić przywrócenia terminu do wniesienia skargi (III SA/Wa 3826/14). Spółka wniosła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W dniu 25 maja 2016 r. Naczelny Sąd Administracyjny wydał postanowienie, w którym oddalił zażalenie Spółki (I FZ 88/16). Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w związku wnioskiem Spółki postanowieniem z 14 kwietnia 2017 r. postanowił wstrzymać wykonanie decyzji za 2005 r.
24 września 2013 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie uchylił zaskarżoną przez Spółkę decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, określającej zobowiązanie podatkowe Spółki za rok 2006 w podatku od towarów i usług ("VAT") w wysokości 1 733 806 zł plus odsetki od zaległości podatkowych (III SA/Wa 492/13).
Obecnie sprawa potencjalnych zobowiązań podatkowych z tytułu podatku od towarów i usług za 2006 r. rozpatrywana jest ponownie przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie.
W dniu 21 stycznia 2015 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie po ponad sześciu latach od wszczęcia kontroli wydał ponownie decyzję za 2006 r. Spółka odwołała się od decyzji za 2006 r.
W związku z tym, że decyzja do Spółki dostarczona została z opóźnieniem, Spółka złożyła wniosek o przywrócenie terminu.
W dniu 12 lipca 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki w przedmiocie przywrócenia terminu do wniesienia odwołania (III SA/Wa 2065/15).
W dniu 12 lipca 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawawie oddalił skargę Spółki w przedmiocie stwierdzenia uchybienia terminowi do wniesienia odwołania (III SA/Wa 2064/15). Spółka złoża na powyższe wyroki skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Spłata zobowiązania zawieszona została do czasu rozstrzygnięcia spraw przez sąd administracyjny. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w związku z wnioskiem Spółki postanowieniem z 13 grudnia 2016 r. postanowił wstrzymać wykonanie decyzji za 2006 r.
26 lutego 2015 roku Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej wydał decyzję określającą kwotę zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług rok 2007 w wysokości 6 624 886 złotych w związku z zarzucanym niedochowaniem należytej staranności w transakcjach z 8 kontrahentami. Spółka złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie.
W dniu 10 czerwca 2015 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał w mocy decyzję z 26 lutego 2015 r.
Spółka złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
Spółka wniosła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie o wstrzymanie decyzji za 2007 r. W dniu 16 września 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie decyzji. W dniu 28 października 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny postanowił zawiesić postępowanie sądowe (III SA/Wa 2212/15) w związku z tym, że
"w przedmiotowej sprawie zaistniała przesłanka z art. 125 § 1 P.p.s.a., gdyż wskazany we wniosku przepis tj. art. 70 § 6 pkt 1 O.p., którego zgodność z Konstytucją RP poddana została kontroli Trybunału Konstytucyjnego, stanowił podstawę prawną wydanej w niniejszej sprawie decyzji. W tym stanie rzeczy Sąd, na podstawie art. 125 § 1 pkt 1 P.p.s.a., zawiesił postępowanie w niniejszej sprawie do czasu zakończenia postępowania toczącego się przed Trybunałem Konstytucyjnym w sprawie o sygn. akt. K 31/14"
W dniu 17 października 2017 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 10 czerwca 2015 r. (III SA/Wa 2212/15). Spółka wniesie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego po otrzymaniu pisemnego uzasadnienia wyroku.
21 czerwca 2013 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy w związku ze sporządzeniem protokołów kontroli podatkowych złożył wniosek o zabezpieczenie na majątku DROP S.A. "przewidywanych kwot zobowiązań podatkowych" z tytułu podatku VAT w łącznej wysokości 75 123 086 złotych. Wniosek Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy obejmował 3 strony.
4 lipca 2013 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie art. 33 § 1, art. 33 § 2 pkt 2 i 3, art. 33 § 3, art. 33 § 4 pkt 2 oraz 207 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa postanowił zabezpieczyć na majątku DROP S.A. 90 759 359,00 złotych na potencjalne zaległości podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za okres 02-12/2009 oraz 01-11/2010 r. wraz z odsetkami za zwłokę.
29 listopada 2013 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie złożył wniosek do Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy o informację na temat stanu postępowania kontrolnego w DROP S.A.
5 grudnia 2013 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy poinformował Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, że w związku z niedochowaniem przez DROP S.A. należytej staranności potencjalne zaległości podatkowe DROP S.A. z tytułu VAT za lata 2009 – 2010 wynoszą 29 830 200,48 złotych.
7 stycznia 2014 roku Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie postanowił utrzymać decyzję zabezpieczającą Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie z 4 lipca 2013 r. na 90,7 mln złotych.
10 stycznia 2014 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie złożył wniosek do banku Pekao S.A. o zabezpieczeniu na wszystkich rachunkach prowadzonych na rzecz DROP S.A. 90,7 mln złotych mimo posiadanej wiedzy, że potencjalne zaległości DROP S.A. z tytułu VAT zgodnie z informacją Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z 5 grudnia wynoszą poniżej 30 mln złotych.
20 stycznia 2014 r. Dyrektor Urzędu kontroli Skarbowej w Bydgoszczy wydał decyzję określającą potencjalne zobowiązania podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2009 i 2010 r. na poziomie 29 028 tys. złotych. DROP S.A. złożyła odwołanie od decyzji Dyrektora Urzędu kontroli Skarbowej w Bydgoszczy do Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie.
Zgodnie z art. 33a ustawy Ordynacja podatkowa decyzja zabezpieczająca z 4 lipca 2013 r. wygasła 14 dni od doręczenia decyzji z 20 stycznia 2014 r.
11 marca 2014 r. Spółka otrzymała decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, mocą której organ umorzył wznowione postępowanie w przedmiocie zabezpieczenia na majątku DROP S.A. przybliżonej kwoty zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od lutego 2009 r. do listopada 2010 r., wraz z należnymi odsetkami, w łącznej wysokości 90.759.359,00 złotych, z uwagi na wygaśnięcie z mocy prawa (wydanie decyzji 20 stycznia 2014 r. przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy) decyzji zabezpieczeniowej Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie z dnia 4 lipca 2013 r. (komunikat bieżący 29/2013).
17 marca 2014 r. Naczelnik II Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie działając na podstawie art. 42 § 6 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2012 r., poz. 749 ze zm.) w celu zabezpieczenia potencjalnych zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu podatku od towarów i usług wynikających z decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 20 stycznia 2014 r. ustanowił zastawy skarbowe na udziałach DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Zastaw skarbowy wygasa lub podlega wykreśleniu z Rejestru Zastawów Skarbowych w przypadku zaistnienia przesłanek określonych w art. 42 § 5 i art. 42a ustawy Ordynacja podatkowa.
7 lipca 2014 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z 20 stycznia 2014 r., w której stwierdzono, ze Spółka w latach 2009-2010 nie nabyła prawa do obniżenia kwot podatku należnego o kwoty podatku naliczonego łącznie na sumę 29 mln zł.
12 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała upomnienie wzywające do uregulowania zaległości podatkowych z tytułu podatku VAT za lata 2009-2010 na kwotę 22,4 mln zł. wraz z odsetkami.
22 sierpnia 2014 r. Spółka złożyła skargi na decyzje Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie w dniu 26 sierpnia 2014 poinformował, że na podst. art 154 §4 pkt. 1 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2012 r. nr 1015 z późn. zm.) zajęcie zabezpieczające z 10 stycznia 2014 r. (komunikat bieżący nr 1/2014) z dniem 21 sierpnia 2014 r. przekształciło się w zajęcie egzekucyjne w związku z decyzją z 7 lipca 2014 r. (komunikat bieżący nr 20/2014).
W dniu 26 marca 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 7 lipca 2014 r. w przedmiocie podatku od towarów i usług za czerwiec 2010 r.
W dniu 19 maja 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Izby Skarbowej w Warszawie z 7 lipca 2014 r. dotyczącą czerwca 2010 r. - kwota kwestionowanego podatku VAT: 2 347 732. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie nie uwzględnił w wyroku dowodów korzystnych dla Spółki. Spółka w dniu 14 sierpnia 2015 r. złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 16 czerwca 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 7 lipca 2014 r. w przedmiocie podatku od towarów i usług za miesiące od lutego 2009 r. do maja 2010 r. oraz od lipca do listopada 2010 r.
W dniu 9 grudnia 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Izby Skarbowej w Warszawie z 7 lipca 2014 r. dotyczącą podatku VAT za miesiące od lutego 2009 r. do maja 2010 r. oraz od lipca 2010 r. do listopada 2010 r. - kwota kwestionowanego podatku VAT: 27.545.469 złotych (III SA/Wa 3010/14). Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie nie uwzględnił w wyroku dowodów korzystnych dla Spółki. Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 22 października 2015 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej ("TSUE") wydał wyrok w sprawie C-277/14 w postępowaniu PPUH Stehcemp sp.j. Florian Stefanek, Janina Stefanek, Jarosław Stefanek przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Łodzi.
TSUE w powyższym wyroku nie pozostawił wątpliwości, że podatnik ma prawo do odliczenia zapłaconego podatku VAT od faktury dostawcy, bez względu na fakt, czy towar w rzeczywistości był własnością wystawcy faktury, czy innego podmiotu, który posłużył się wystawcą faktury jako dostawcy towaru w celu dokonania oszustwa podatkowego.
Wszystkie wydane decyzje dla DROP S.A. przez organy podatkowe dotyczące podatku VAT są sprzeczne z wykładnią prawa wspólnotowego w zakresie podatku VAT dokonaną w dniu 22 października 2015 r. przez TSUE
W dniu 28 września 2017 r. Naczelny Sąd Administracyjny uchylił zaskarżony przez Spółkę wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 19 maja 2015 roku w sprawie zobowiązań podatkowych Spółki za czerwiec 2010 roku w podatku od towarów i usług w wysokości 2 347 732 zł plus odsetki oraz wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 9 grudnia 2015 roku w sprawie zobowiązań podatkowych Spółki za poszczególne miesiące 2009 i 2010 roku w podatku od towarów i usług w wysokości 27 545 469 zł plus odsetki (I FSK 2005/15, I FSK 933/16). Naczelny Sąd Administracyjny przekazał sprawy do ponownego rozpoznania Wojewódzkiemu Sądowi Administracyjnemu w Warszawie.
W dniu 21 lutego 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie za czerwiec 2010 r. (III SA/Wa 40/58/17). Spółka złożyła ponownie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 14 maja 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie za poszczególne miesiące 2009 i 2010 r. (III SA/Wa 4185/17). Spółka złoży ponownie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 13 marca 2019 r. Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Spółki od wyroku z dnia 21 lutego 2018 r. (I FSK 2301/18).
Spółka utworzyła rezerwę na zobowiązanie z tytułu podatku VAT za czerwiec 2010 roku w kwocie 2.347.732 zł. plus odsetki w kwocie 1.233.685 zł.
W dniu 14 kwietnia 2018 r. Spółka złożyła pozew o odszkodowanie w kwocie 49 445 tysięcy złotych za szkody poniesione oraz utracone korzyści Spółki w związku z bezprawnymi działaniami Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie oraz Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie tj. wydaniem i utrzymaniem w mocy pięciu decyzji zabezpieczeniowych uchylonych następnie pięcioma prawomocnymi wyrokami Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie odpowiednio: z dnia 25 stycznia 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1369/11); z dnia 13 marca 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1312/11); z dnia 13 marca 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1311/11); z dnia 30 października 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 66/12); z dnia 11 czerwca 2012 r. (sygn. akt III Sa/Wa 2531/11). Kwota odszkodowania za wyrządzone szkody wynika między innymi z opinii prywatnej sporządzonej na zlecenie Spółki przez biegłego z zakresu finansów bankowości, analizy sprawozdań finansowych, analizy finansowej przedsiębiorstw oraz wycen przedsiębiorstw.
Łączna wartość zobowiązań podatkowych określona w decyzjach urzędów kontroli skarbowej na dzień sporządzenia sprawozdania wynosi 38 613,4 tys. zł. (kwota główna bez ewentualnych odsetek).
W dniu 16 sierpnia 2016 r. Naczelnik Urzędu Skarbowego Warszawa Ursynów wydał postanowienie w sprawie zwolnienia z egzekucji składników majątkowych zobowiązanego, mocą którego zwolnił spod egzekucji:
• wszystkie wierzytelności na rachunku bankowym DROP S.A. w Banku Pekao S.A, w związku z zajęciem dokonanym w postępowaniach egzekucyjnych wszczętych wobec DROP S.A. na podstawie h decyzji wymiarowych wobec DROP, z tytułu podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2005, 2006, 2007, 2009 i 2010 r., oraz
• wierzytelności należne DROP S.A. od DROP sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Syta 114 Z lok. 1 (02-987), KRS nr 0000374611, zajęte na podstawie decyzji wymiarowych z tytułu podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2005, 2006, 2007, 2009 i 2010 r.,
na czas określony – do momentu podjęcia na nowo odroczonej/wstrzymanej/ zawieszonej egzekucji zobowiązań DROP S.A. w podatku VAT za okresy rozliczeniowe objęte ostatecznymi decyzjami wymiarowymi – tj. poszczególne miesiące 2005, 2006, 2007, 2009 i 2010 r.
Przedmiotowe postanowienie zostało wydane w związku z odroczeniem/wstrzymaniem/zawieszeniem egzekucji za wszystkie w/w okresy rozliczeniowe.
W ocenie Zarządu wystąpienie zobowiązania w przyszłości jest mało prawdopodobne (ze względu na rażące naruszenie prawa przez organy podatkowe), zatem w sprawozdaniu finansowym nie została ujęta rezerwa na zobowiązanie (za wyjątkiem rezerwy na zobowiązanie za czerwiec 2010 r.).
W dniu 10 listopada 2011 r. Naczelnik Urzędu Skarbowego Warszawa-Ursynów wszczął kontrolę podatkową w DROP Sp. z o.o.
W dniu 28 października 2016 r. Naczelnik Urzędu Skarbowego Warszawa – Ursynów wydał decyzję, w której zakwestionował odliczenie zapłaconego podatku VAT (2 271 134 złotych) trzem dostawcom w okresie styczeń-marzec 2011 r. Spółka zależna złożyła odwołanie od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego Warszawa-Ursynów do Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał w mocy wydane decyzje. Spółka złożyła skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
W dniu 29 stycznia 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie uchylił zaskarżone decyzje Naczelnika Urzędu Skarbowego Warszawa-Ursynów oraz Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie.
Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie złożył skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Postanowieniem z dnia 18 lipca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła wobec DROP S.A. postępowanie administracyjne w związku z rzekomym niewykonaniem przez Spółkę obowiązków informacyjnych w zakresie nieprzekazania do publicznej wiadomości informacji poufnej dot. zawieszenia wykonywania działalności przez spółkę zależną DROP sp. z o.o. Spółka złożyła wyjaśnienia w w/w zakresie. W szczególności w ocenie Spółki, wobec okoliczności towarzyszących działalności Grupy kapitałowej DROP - informacja o zawieszeniu działalności przez spółkę zależną od DROP S.A. nie spełniała wymogów definicji informacji poufnej zawartej w art. 7 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. oraz pozostawała i pozostaje bez wpływu na wycenę akcji Spółki. Pomimo wyjaśnień, w dniu 18 grudnia 2018 r. KNF wydała decyzję o wymierzeniu Spółce kary w wysokości 400 000 zł. Spółka nie zgodziła się z uzasadnieniem tego rozstrzygnięcia i w dniu 21 stycznia 2019 r. wspomagana przez Kancelarię złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy. DROP nadal oczekuje na ponowne rozstrzygnięcie organu nadzoru finansowego.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | ||
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | ||
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe |
Ze względu na małą liczbę pracowników odstąpiono od naliczania rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe.
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | ||||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 31.12.2018, w tym: | ||||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | ||||
| Stan na 01.01.2017 | 25 | |||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 14 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 11 | |||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | ||||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | ||
| Rezerwa na koszty usług księgowych | 6 | 6 |
| Rezerwa na koszty badania | 13 | 19 |
| Razem, w tym: | 19 | 25 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 19 | 25 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 25 | 25 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 33 | 33 | ||
| Wykorzystane | 39 | 39 | ||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2018, w tym: | 19 | 19 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | ||||
| Stan na 01.01.2017 | 28 | 28 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 39 | 39 | ||
| Wykorzystane | 42 | 42 | ||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | 25 | 25 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe |
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, akcje spółek notowanych na giełdzie, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu FORWARD i SWAP. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2018 | Waluty | ||
| EUR | USD | Stopy procentowej | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
|||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
4 847 | ||
| środki pieniężne | 4 tys. EUR=17 tys PLN | 1 tys. USD=4 tys PLN | |
| Zobowiązania handlowe |
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2017 | Waluty | ||||||
| EUR | USD | Stopy procentowej | |||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
|||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
4 345 | ||||||
| środki pieniężne | 4 tys. EUR=16 tys PLN | 1 tys. USD=4 tys PLN | |||||
| Zobowiązania handlowe |
Z uwagi na fakt, iż Grupa korzysta głównie z własnego finansowania, ryzyko stopy procentowej jest nieistotne.
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 24% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy większość kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara przy założeniu niezmienności innych czynników.
| Rok zakończony 31.12.2018 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|
| EUR + 0,1/-0,1 | USD + 0,1/- 0,1 | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||||
| Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg |
||||
| zamortyzowanego kosztu środki pieniężne Zobowiązania handlowe |
| Rok zakończony 31.12.2017 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|
| EUR + 0,1/-0,1 | USD + 0,1/- 0,1 | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||||
| Pożyczki i należności | 43/-43 | 43/-43 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
121/-121 | 121/-121 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||||
| środki pieniężne | ||||
| Zobowiązania handlowe | 6/-6 | 6/-6 |
Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową DROP charakteryzuje się względną zmiennością cen surowców w stosunku do sprzedawanych towarów. Efektem tych wahań jest zmienność marż realizowanych na sprzedaży poszczególnych asortymentów. Zarząd Spółki nie może zapewnić, że uzyskiwane w dotychczasowej działalności marże będą w przyszłości kształtować się na obecnym poziomie. Zmienność poziomu uzyskiwanych marż i ryzyko z tym związane ma bardzo znaczący wpływ na wyniki finansowe Spółki. Głównym towarem w sprzedaży spółek z Grupy Kapitałowej DROP jest miedź. Spółki z Grupy Kapitałowej DROP zawierają głównie kontrakty sprzedażowe i zakupowe, bazujące na notowaniach cen miedzi na giełdzie w Londynie (LME). Spółki z Grupy Kapitałowej DROP zawierają transakcje typu forward dotyczące sprzedaży metali z odbiorcami. Celem tych transakcji jest zabezpieczenie przed niekorzystnym wpływem zmian cen metali na wyniki osiągane przez spółki z Grupy Kapitałowej DROP. Jednakże gwałtowne fluktuacje cen metali utrudniają proces zabezpieczania cen oraz przenoszenia zmian notowań metali na odbiorców. Wahanie cen surowców używanych jako baza przez spółki z Grupy Kapitałowej DROP do ustalania cen towarów może mieć niekorzystny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe. Spółki z Grupy Kapitałowej DROP zabezpieczają się przed negatywnymi skutkami zmian cen surowców poprzez dywersyfikację działalności na kilka rodzajów surowców wtórnych, których zmiany cen nie są skorelowane w krótkich okresach czasu. Ryzyko będzie miało znaczenie w przypadku powrotu do prowadzenia działalności gospodarczej w sektorze recyklingu metali nieżelaznych.
Sprzedaż Grupy Kapitałowej DROP realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Brak płatności od odbiorców wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe. W celu zmniejszenia ryzyka niewypłacalności spółki z Grupy Kapitałowej DROP prowadzą stały monitoring spływu należności oraz kondycji finansowej poszczególnych odbiorców. Kondycja finansowa analizowana jest na podstawie publikowanych danych kwartalnych spółek giełdowych oraz analizy bieżącej rentowności odbiorców. Grupa Kapitałowa DROP w swojej strategii zakłada skrócenie czasu spływu należności. Spółki z Grupy Kapitałowej DROP zabezpieczają się przed negatywnymi skutkami związanymi z niewypłacalnością odbiorców poprzez skracanie terminów płatności oraz dostarczaniem towaru tylko dla kontrahentów o wieloletniej historii działalności w branży. Ryzyko będzie miało znaczenie w przypadku powrotu do prowadzenia działalności gospodarczej w sektorze recyklingu metali nieżelaznych.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | ||||
| 31.12.2018 | |||||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1988 | 1988 | |||||||||
| odpisy aktualizujące | 1858 | 1858 | |||||||||
| Pozostałe należności | 2700 | 61 | 2639 | ||||||||
| odpisy aktualizujące | 472 | 472 | |||||||||
| Udzielone pożyczki | 69 | 69 | |||||||||
| odpisy aktualizujące | 69 | 69 | |||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 622 | 622 | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||||
| Inne aktywa finansowe | |||||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||||
| 31.12.2017 | |||||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2246 | 10 | 8 | 2228 | |||||||
| odpisy aktualizujące | 2026 | 2026 | |||||||||
| Pozostałe należności | 4944 | 46 | 4898 | ||||||||
| odpisy aktualizujące | 472 | 472 | |||||||||
| Udzielone pożyczki | 65 | 65 | |||||||||
| odpisy aktualizujące | 65 | 65 | |||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 769 | 769 | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||||
| Inne aktywa finansowe | |||||||||||
| odpisy aktualizujące |
DROP S.A.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
| Na żądanie | < 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | > 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 262 | ||||
| Obligacje | 586 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
5 | 1 335 | |||
| - w tym od jednostek powiązanych | |||||
| Instrumenty pochodne | |||||
| 31.12.2017 | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 137 | ||||
| Obligacje | 208 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
59 | 89 | |||
| - od jednostek powiązanych | |||||
| Instrumenty pochodne |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | Kategoria instrumentów finansowych MSR 39 |
Kategoria instrumentów finansowych MSSF 9 |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 2 358 | 4 692 | Pożyczki i należności własne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
622 | 769 | ||||
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
622 | 769 | Pożyczki i należności własne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||
| - |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | Kategoria instrumentów finansowych | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 4 262 | 4 137 | ||||
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej* | Pozostałe zobowiązania finansowe | |||||
| - długoterminowe oprocentowane wg stałej stopy procentowej | Pozostałe zobowiązania finansowe | |||||
| - pożyczki krótkoterminowe | 4 262 | 4 137 | Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: | ||||||
| - obligacje |
Pozostałe zobowiązania finansowe | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 341 | 148 | Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 586 | 208 | ||||
| - pochodne instrumenty finansowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||||
| - obligacje |
586 | 208 | Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| - pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń |
| 31.12.2018 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa |
|||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
| 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa |
|||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
Wartość bilansowa pozostałych instrumentów finansowych i pozostałych zobowiązań finansowych jest zbliżona do wartości godziwej.
Na dzień 31.12.2018 r. Spółka nie utrzymywała instrumentów finansowych wykazywanych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 31.12.2018 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Wartość godziwa notowanych na giełdzie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży została ustalona na podstawie ich wartości rynkowych. Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona poprzez zdyskontowanie prognozowanych przepływów pieniężnych przy użyciu aktualnie obowiązujących stóp procentowych.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony, jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale do 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 262 | 4 137 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 341 | 148 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 622 | 769 |
| Zadłużenie netto | 4 981 | 3 517 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
| Kapitał własny | -3 058 | 6 338 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | ||
| Kapitał razem | -3 058 | 6 338 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 1 922 | 9 855 |
| Wskaźnik dźwigni | 2,59 | 0,36 |
Nie dotyczy
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych pomiędzy podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 24.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca wyższego szczebla | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| PE-Invest Sp. z o.o. | 120 | ||||||
| Jednostka dominująca niższego szczebla | |||||||
| Drop S.A. | 6 873 | 8 | |||||
| Jednostki zależne | |||||||
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji |
|||||||
| Drop Organizacja Odzysku S.A. w likwidacji | |||||||
| DCA Metal s.r.o. | |||||||
| Drop Sp. z o.o. | 459 | 0 | 10 | ||||
| Drop Finance Sp. z o.o. w likwidacji | 1 739 | 0 | |||||
| Zarząd Spółek Grupy | |||||||
| AC Steel Sp. z o.o. | 279 | 4 610 | 1 | 130 | |||
| P.H. Drop Zbigniew Chwedoruk | 1 189 | 1 034 | |||||
| Ewelina Kruk, Paweł Chwedoruk | 50 | 71 | 5 | ||||
| Odylion Sp z o.o. S. K. | 50 503 | 77 598 | 0 | 170 | |||
| Odylion Sp z o.o. | 1 | 7 | 4 | ||||
| Licorne SP z o.o. S.K. | 572 | 136 | 187 | ||||
| Licorne SP z o.o. | 24 | 2 | 2 | ||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca wyższego szczebla | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| PE-Invest Sp. z o.o. | ||||||
| Jednostka dominująca niższego szczebla | ||||||
| Drop S.A. | 3 | 200 | 0 | |||
| Jednostki zależne | ||||||
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji |
1 | 3 | ||||
| Drop Organizacja Odzysku S.A. w likwidacji | 2 | 3 | 2 | |||
| DCA Metal s.r.o. | ||||||
| Drop Sp. z o.o. | 2 | 258 | 0 | |||
| Drop Finance Sp. z o.o. w likwidacji | 2 | 296 | 34 | |||
| Zarząd Spółek Grupy | ||||||
| AC Steel Sp. z o.o. | 50 511 | 77 297 | 0 | 0 |
| P.H. Drop Zbigniew Chwedoruk | 2 | 2 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ewelina Kruk, Paweł Chwedoruk | |||||
| Odylion Sp z o.o. S. K. | 2 185 | 8 074 | 188 | 151 | |
| Odylion Sp z o.o. | 2 | 2 | |||
| Licorne SP z o.o. S.K. | 26 | 6 391 | 140 | ||
| Licorne SP z o.o. | 2 | 3 | 1 | ||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry | |||||
| kierowniczej |
| Podmiot powiązany | Należności | Zobowiązania | odsetek | Przychody z tytułu | Koszty z tytułu odsetek | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca wyższego | ||||||||
| szczebla | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| PE-Invest Sp. z o.o. | 23 858 | 23 869 | 758 | 768 | ||||
| Jednostka dominująca niższego szczebla | ||||||||
| Drop S.A. | 69 | 65 | 24 346 | 23 410 | 4 | 4 | 761 | 760 |
| Jednostki zależne | ||||||||
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji |
3 717 | 3 609 | 121 | 216 | ||||
| Drop Organizacja Odzysku S.A. w likwidacji |
544 | 529 | 16 | 26 | ||||
| DCA Metal s.r.o. | 69 | 65 | 4 | 4 | ||||
| Drop Sp. z o.o. | 223 | 3 394 | 3 394 | 3 | 67 | |||
| Drop Finance Sp. z o.o. w likwidacji | 23 255 | 22 667 | 622 | 580 | ||||
| Zarząd Spółek Grupy | ||||||||
| AC Steel Sp. z o.o. | ||||||||
| P.H. Drop Zbigniew Chwedoruk | ||||||||
| Odylion Sp z o.o. S. K. | 23 858 | 23 869 | 0 | 758 | 762 | |||
| Odylion Sp z o.o. | 0 | |||||||
| Licorne SP z o.o. S.K. | ||||||||
| Licorne SP z o.o. | ||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
W dniu 28 października DROP S.A. i DROP Sp. z o. zawarły porozumienie w sprawie wzajemnego potrącenia wierzytelności. Na jego mocy zostały wniesione dopłaty do kapitału DROP Sp. z o.o. w kwocie 235 tys. zł. i przeznaczone na pokrycie straty za rok 2016. W wyniku porozumienia wygasło zobowiązanie DROP Sp. z o.o. z tytułu dywidendy za rok 2017 w kwocie 424 tys.
Informacje na temat wyemitowanych i nabytych w Grupie obligacji zostały przedstawione w nocie 33 s. 52.
Pożyczki udzielone Członkom Zarządu – nie wystąpiły. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu – nie wystąpiły.
| 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 423 | |
| Nagrody jubileuszowe | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | ||
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||
| Razem | 423 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||
| Zbigniew Chwedoruk | Prezes Zarządu DROP SA | 406 | |
| Prokurent | |||
| Lucyna Chwedoruk | DROP Finance Sp. z o.o. | ||
| RAZEM | 406 | ||
| Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej | |||
| RAZEM | |||
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| Marek Suchowolec | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 48 | |
| Maciej Matusiak | Członek Rady Nadzorczej | 23 | |
| Magdalena Katner | Członek Rady Nadzorczej | 23 | |
| Cezary Kruk | Członek Rady Nadzorczej | 22 | |
| Karol Suchowolec | Członek Rady Nadzorczej | 22 | |
| RAZEM | 138 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | |
| Administracja | ||
| Dział sprzedaży | ||
| Pion produkcji | ||
| Pozostali | ||
| Razem | 1 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | ||
| Liczba pracowników zwolnionych | 1 | 5 |
| Razem | -1 | -5 |
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Działalność odzyskiwania metali z odpadów jest działalnością bardzo cykliczną. Tendencje w tej działalności są ściśle powiązane zarówno z kondycją gospodarki krajowej, jak i globalnej. Według danych historycznych w okresie recesji oraz globalnego spowolnienia procentowe poziomy odzyskiwania odpadów metali oraz marże realizowane na sprzedaży są znacznie niższe od marż realizowanych w okresach szybkiego wzrostu gospodarczego. Podczas recesji lub globalnego spowolnienia gospodarczego przemysł samochodowy oraz budownictwo, które są jednym z największych dostawców odpadów metali, a jednocześnie największym odbiorcą wyrobów z metali, najbardziej zmniejszają swoją aktywność, powodując zmniejszenie popytu na stal, miedź, aluminium, cynk, ołów. Cykliczność powoduje znaczną fluktuację cen odpadów metali oraz marż. Spowolnienie gospodarcze, zarówno w Polsce, jak i na świecie może być przyczyną obniżenia marż realizowanych przez Grupę, co może prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Grupy. Będzie to miało znaczenie w przypadku powrotu do prowadzenia działalności gospodarczej w sektorze recyklingu metali nieżelaznych.
Na dzień 31.12.2018 r. nie wystąpiły istotne sprawy sądowe.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W spółce od trzech lat trwają kontrole Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie związane z rozliczeniami podatku VAT. W styczniu 2011 roku Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy wszczął kontrolę za okres od stycznia 2009 do maja 2010 r. i od lipca 2010 do listopada 2010 r.
Od 1 kwietnia 2012 roku weszła w życie ustawa wprowadzającą mechanizm samonaliczania podatku VAT od złomu.
Prowadzenie działalności w zakresie gospodarki odpadami wymaga zezwoleń na prowadzenie tego typu działalności w określonych lokalizacjach. W przypadku, gdy stosowne pozwolenie nie zostanie uzyskane zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami, Grupa nie może prowadzić działalności w określonej lokalizacji.
Grupa na dzień 31 grudnia 2017 roku posiada zobowiązania warunkowe z tytułu VAT opisane w nocie 38.
W dniu 13 marca 2019 r. Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Spółki od wyroku z dnia 21 lutego 2018 r. (I FSK 2301/18). Spółka utworzyła rezerwę na zobowiązanie z tytułu podatku VAT za czerwiec 2010 roku w kwocie 2.347.732 zł. plus odsetki w kwocie 1.233.685 zł. W dniu 12 kwietnia 2019 r. Spółka złożyła wniosek o upadłość likwidacyjną.
Grupa powstała w 2000 roku, w związku z czym nie musiała dokonywać hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału zakładowego oraz pozostałych kapitałów (za wyjątkiem wyniku lat ubiegłych) za lata 1995-1996.
Na dzień 31.12.2018 i 31.12.2017 Grupa nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowanych Spółek zależnych, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
| Wyszczególnienie | Suma bilansowa | % udział w sumie bilansowej |
Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych |
% udział w przychodach ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | ||||
| Grupa DROP | 3 460 | 100% | 1 066 | 100% |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. |
21 | 0,61% | 121 | 11,30% |
| Drop Organizacja Odzysku S.A. | 90 | 2,60% | 16 | 1,49% |
| DCA Metal s.r.o.* | ||||
| 31.12.2017 | ||||
| Grupa DROP | 57 361 | 100% | 6 009 | 100% |
| Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. |
3 634 | 6,33% | 216 | 3,60% |
| Drop Organizacja Odzysku S.A. | 654 | 1,14% | 26 | 0,44% |
| DCA Metal s.r.o.* |
* Działalność Spółki zawieszona – brak danych finansowych na 31 grudnia 2018 i 2017 r.
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania | ||
| finansowego | 19 | 19 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i | ||
| skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 14 | 14 |
| - za usługi doradztwa podatkowego | ||
| - za pozostałe usługi | ||
| RAZEM | 33 | 33 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 622 | 769 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
622 | 769 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.12.2018 |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 14 | 1 001 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 14 | 1 001 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 745 | 818 |
| odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek | ||
| odsetki zapłacone od kredytów | ||
| odsetki otrzymane | ||
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 613 | 749 |
| odsetki zapłacone od długoterminowych należności | ||
| dywidendy otrzymane | -175 | |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -4 | -4 |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | 136 | 248 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 4 143 | -969 |
| przychody ze sprzedaży wartości niemataterialnych | ||
| wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych | ||
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | ||
| zysk/strata na sprzedaży aktywów finansowych | ||
| wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | 14 | 38 |
| aktualizacja wartości aktywów trwałych | 4 125 | 1 858 |
| aktualizacja wartości aktywów/zobowiązań finansowych | 4 | -2 865 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | -6 | -28 |
| bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw | -6 | -3 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | -25 | |
| wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") |
| 280 | |
|---|---|
| 280 | |
| 5 311 | |
| 5 311 | |
| 1 192 | -2 457 |
| 1 192 | -2 532 |
| 75 | |
| 2 335 2 335 |
| Wyszczególnienie | Pożyczki | Obligacje |
|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 4 137 | 208 |
| Zwiększenia: | 136 | 613 |
| Zaciągniecie pożyczki | ||
| Naliczenie odsetek | 136 | 613 |
| Zmniejszenia: | 12 | 235 |
| Spłata kapitału | 12 | |
| Spłata odsetek | 235 | |
| Stan na 31.12.2018 | 4 262 | 586 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.