Annual Report • Apr 30, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Roczne sprawozdanie finansowe
$2018$
| 1. | WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2018 r. 3 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1. | Informacje ogólne | ||
| 1.2. | Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania | ||
| 1.3. | Informacja o zmianie zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego oraz wpływ tych zmian w wyniku finansowym |
||
| 1.4. | Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość aktywów |
||
| 1.5. | Informacje o danych finansowych podlegających przeliczeniu na euro | ||
| 2. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA | ||
| 2.1. | Sprawozdanie z sytuacji finansowej (tys. zł) | ||
| 2.2. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów (tys. zł.) | ||
| 2.3. | Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (tys. zł) | ||
| 2.4. | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) | ||
| 3. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA | ||
| 3.1. | Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| 3.2. | Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów | ||
| 3.3. | Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych | ||
| 4. | DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||
| 4.1. | Informacje o aktywach finansowych |
Skyline Investment S.A. powstała na podstawie aktu zawiązania spółki akcyjnej sporządzonego dnia 12 grudnia 1997 r. przed Notariuszem w Warszawie Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej przy ul. Jasnej 26 (Rep. A 54/10/97). Dnia 18 grudnia 1997 r. Sad Rejonowy dla Miasta Warszawy Wydział XVI Gospodarczy wydał postanowienie o wpisie Przedsiębiorstwa Skyline Investment Spółka Akcyjna do rejestru RHB pod numerem 52420. Dnia 12 sierpnia 2002 r. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000126306.
Do dnia 2 listopada 2006 r. Spółka działała pod firmą Przedsiębiorstwo Skyline Investment S.A., a następnie pod obecną firmą Skyline Investment S.A.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Spółkę dotyczą i określają następujące dane teleadresowe:
| Nazwa: | Skyline Investment S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, woj. mazowieckie, powiat m.st. Warszawa, miejscowość Warszawa |
| Adres: | ul. Puławska 2 |
| Telefon: | +48 22 859 17 80 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.skyline.com.pl |
| Przedmiot działalności wg PKD: | - działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.2); - działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z); działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.2); - pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); - działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z); - stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z); - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z); - pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.2); - działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.2); - pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD $66.19.2$ ; - pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z). |
Skyline Investment S.A. jest firmą doradczą specjalizującą się w pozyskiwaniu środków finansowych dla firm lub ich właścicieli oraz w inwestycjach kapitałowych na rynku niepublicznym. Spółka łączy działalność doradczą i inwestycyjną poprzez inwestycje w spółki niepubliczne, w których jednocześnie pełni rolę doradcy finansowego przy publicznych emisjach akcji.
$31$ strona
$M_{\nu}$ $\mathbb{R}$ $1$
Na dzień 31.12.2018 r. w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej wchodziły następujące osoby:
| Zarząd: | Maciej Srebro Jarosław Plewa |
- Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Rada Nadzorcza: | na dzień 31.12.2018 | |
| Jarosław Zubrzycki Tomasz Karaś Sławomir Halaba Maciej Rey |
- Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Sekretarz Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej |
|
| Rada Nadzorcza: | na dzień publikacji Jarosław Zubrzycki Tomasz Karaś Sławomir Halaba Maciej Rey Janusz Niedziela |
- Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Sekretarz Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej |
Na dzień 31.12.2018 r. w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące podmioty objęte konsolidacją:
4 | Sirona
Myl DEL
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment stanowi odrębne opracowanie podlegające badaniu i publikacji w formie raportu okresowego.
Skyline Insolvency Solutions Sp. z o.o., wymieniona w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 r, jako spółka zależna Skyline Investments SA została sprzedana w grudniu 2018 roku.
LAZURIA Sp. z o.o. - spółka zależna Skyline Development Sp. z o.o. jako spółka celowa nabyta w 2018 r. związku z planami zakupu nieruchomości przeznaczonej na cele developerskie.
Travel Office Management Sp. z o.o., spółka zależna BlueVendo S.A. -utworzona w 2009 r. spółka będąca operatorem multiagencyjnego system rezerwacji przeznaczonego dla agencji turystycznych.
Niniejsze Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporzadzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Standardów Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Zastosowanie przez Grupę ww standardów, zmian do standardów oraz interpretacji, nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej oraz prezentację danych w sprawozdaniach finansowych.
Sprawozdanie należy czytać łącznie z opublikowanymi już danymi za 2018 rok.
5 Strona
$0 - \sqrt{1 + 2^2}$
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2018 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 14 Regulacyjne pozycje | Zasady rachunkowości i ujawnień dla | Standard w obecnej wersji nie będzie |
| odroczone | regułacyjnych pozycji odroczonych. | obowiązywał w UE |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 | Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży | Prace nad zatwierdzeniem zostały |
| lub wniesienia aktywów przez | odłożone bezterminowo | |
| inwestora do spółki stowarzyszonej | ||
| lub wspólnego przedsięwzięcia. | ||
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing | 1 stycznia 2019 |
| operacyjny i leasing finansowy dla | ||
| leasingobiorcy. Wszystkie umowy | ||
| spełniające definicje leasingu będą | ||
| ujmowane co do zasady jak obecny | ||
| leasing finansowy. | ||
| Zmiany do MSSF 9 | Zmiany dotyczą prawa wcześniejszej | 1 stycznia 2019 |
| spłaty z negatywnym | ||
| wynagrodzeniem. | ||
| KIMSF 23 Interpretacja dotycząca | Interpretacja jest stosowana do | 1 stycznia 2019 |
| niepewności w zakresie sposobów | ustalenia dochodu do opodatkowania, | |
| ujmowania podatku dochodowego | podstawy opodatkowania, | |
| nierozliczonych strat podatkowych, | ||
| niewykorzystanych ulg podatkowych i | ||
| stawek podatkowych. | ||
| Zmiany do MSR 28 | Zmiana dotyczy wyceny inwestycji | 1 stycznia 2019 |
| długoterminowych w jednostkach | ||
| stowarzyszonych | ||
| Doroczne poprawki do MSSF (cykl | Zestaw poprawek dotyczących: | 1 stycznia 2019 |
| 2015-2018) | MSSF 3 – wycena posiadanego | |
| wcześniej udziału we wspólnych | ||
| operacjach; | ||
| MSSF 11 - brak wyceny posiadanego | ||
| wcześniej udziału we wspólnych | ||
| operacjach; | ||
| MSSF 12 - konsekwencje podatkowe | ||
| w związku z wypłatą dywidendy; | ||
| MSR 23 - koszty finansowania w | ||
| przypadku gdy składnik aktywa został | ||
| przekazany do użytkowania. | ||
| Zmiany do MSR 19 | Zmiany dotyczą programu określonych | 1 stycznia 2019 |
| świadczeń. | ||
| Zmiany do Założeń koncepcyjnych | Zmiany dotyczą ujednolicenia Założeń | 1 stycznia 2020 |
| Koncepcyjnych | ||
| MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe | Definiuje nowe podejście do | 1 stycznia 2021 |
| rozpoznawania przychodów oraz | ||
| zysku/ strat w okresie świadczenia | ||
| usług ubezpieczeniowych |
$6$ | Strona $\ell^{\prime}$ $\sqrt{\frac{1}{2}}$
$\mathcal{Q}$
Skyline Investment S.A. zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Rade Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Zastosowane w niniejszym Jednostkowym Rocznym Sprawozdaniu Finansowym zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do Jednostkowego Rocznego Sprawozdania Finansowego za rok 2017 za wyjątkiem przyjętych nowych standardów MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i "MSSF 9 Instrumenty finansowe".
Grupa Skyline Investment zastosowała wymogi standardów MSSF 9 i MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Skyline Investments SA zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane zaprezentowane na dzień 31 grudnia 2018 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 39, MSR 18 i MSR 11.
Uprzednio stosowane wybrane zasady rachunkowości w zakresie przychodów ze sprzedaży (MSR 18, MSR 11) oraz instrumentów finansowych (MSR 39) zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2018.
MSSF 9 zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe - ujmowanie i wycena, zgodnie z którym instrumenty finansowe klasyfikowane były do poniższych kategorii:
Od 1 stycznia 2018, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów.
Dany instrument dłużny jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
Dany instrument dłużny jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
$\mathcal{R}$ sal
Instrumenty dłużne, które nie spełniają powyższych warunków wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z poniższymi zasadami:
Inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych i stowarzyszonych są wyłączone z zakresu MSSF 9 i ich wycena będzie dokonywana na dotychczasowych zasadach, tj. według historycznego kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z poniższych kategorii:
Po przeprowadzonej analizie Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wdrożenia zmian wynikających z MSSF 9 w zakresie rachunkowości zabezpieczeń od 1 stycznia 2018 roku.
Ze względu na nieistotny wpływ nowego standardu skutków jego zastosowania nie odniesiono w zyski zatrzymane na dzień 1 stycznia 2018 roku. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku Spółka rozpoznaje oczekiwane straty kredytowe zgodnie z wymogami MSSF 9.
MSSF 15 uchyla MSR 11 Umowy o usługę budowlaną, MSR 18 Przychody i związane z nimi interpretacje i ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem tych, które wchodzą w zakres innych standardów. Nowy standard ustanawia tzw. "Model Pięciu Kroków" w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, iż wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
8 Strona
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółka – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.
Spółka przypisuje cene transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrebnego dobra lub odrebnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki- przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Zarząd dokonał analizy umów z klientami pod kątem regulacji wynikających z MSSF 15. Analiza ta doprowadziła do wniosku, że wpływ zastosowania MSSF 15 na pozycje sprawozdania finansowego Spółki w 2018 roku w porównaniu z MSR 11, MSR 18 i związanymi z nimi interpretacjami był nieistotny.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. z wyjątkiem Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie,
$9$ | Strona
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod katem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów. Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Skyline Investment S.A. nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustałono następujące okresy użytkowania:
| Tun | Okres |
|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe_ --------------------------------------- |
2-3 lat --------------------------------------- |
| Patenty i licencje | 2-5 lat |
Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości, a w razie potrzeby są, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
10 Strona
| Typ | Okres |
|---|---|
| Maszyny i urządzenia techniczne (Centrale telefoniczne i oprzyrządowanie) | 10 lat |
| Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne | 5 lat |
| Urządzenia biurowe | $3-5$ lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Komputery | $1-3$ lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki np.: udziały, opcje na akcje.
Sposób wyceny jest tożsamy z aktywami finansowymi opisanymi w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
$11$ | Strona
Mfd 2007
Zapasy wyceniane są według kosztu nabycia. Koszty nabycia zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostke gospodarczą od urzedów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handłowe i inne podobne pozycje. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO.
Zapasy są poddawane na test utraty wartości i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne". Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne.
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych są do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się możliwość nie uwzględnienia ich w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje wypłacane podmiotom zewnętrznym, w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych.
$12$ Sirona
M.W DOY
Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy:
w wartości rynkowej – jeśli istnieje dla nich aktywny rynek,
w określonej w inny sposób wartości godziwej - jeśli nie istnieje dla nich aktywny rynek.
Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach:
Wartość rynkową składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas wartość godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena jaką rynek zapłaci za dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca cena sprzedaży lub cena oferowana (cena za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku).
W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod warunkiem że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań gospodarczych.
Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustała się w drodze jednej z następujących metod:
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych. W przypadkach gdy żadna z powyższych metod jest nie możliwa do zastosowania to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań na bazie, których przeprowadza się test na utratę wartości.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesiecy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
$13$ | Strona
$\mathbb{V}\left[\left\langle \cdot\right\rangle \right]$
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości wymaganej zapłaty – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako kosztv finansowe.
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Skyline Investments SA uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustała się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej zgodnej z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej.
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi.
Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję w szczególności posiadania udziałów w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów, sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych, rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny udziałów i długoterminowych papierów wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji, odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne, umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych, z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych
$15$ | Strona
$\frac{1}{2}$
wartości niematerialnych i prawnych czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżke cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania zaniechanej lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT.
Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien, otrzymanych darowizn.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Wartość godziwa środków trwałych
$16$ | Strona
$\mathcal{U}$
Zgodnie z MSSF/MSR, na dzień zastosowania MSSF/MSR w sprawozdaniu po raz pierwszy Spółka przyjęła, że prezentowane środki trwałe nie odbiegały w znaczny sposób od wartości rynkowych oraz z uwagi na nieistotny wpływ na sprawozdanie odstąpiono od wyceny. Spółka nie ustaliła wartości godziwej środków trwałych jako ich zakładany koszt z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy. W związku z tym nie uległy zmianie obciążenia wykazane w rachunku zysków i strat z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych.
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań finansowych.
Co do zasady nie nastąpiła zmiana zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego przy sporządzaniu sprawozdania jednostkowego za 2018 roku.
| Tytul | Stan na 31.12.2018 |
Stan na 31.12.2017 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| wartość w tys. zł | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 0 | 6 | 6 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 588 | 574 | 14 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9 | 9 | $\Omega$ |
| Pozostałe rezerwy | 53 | 22 | 31 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów w tym | $-7282$ | 11498 | $-18780$ |
| Odpisy aktualizujące inwestycje krótkoterminowe i długoterminowe |
$-7282$ | 11498 | $-18780$ |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy uległa zwiększeniu, pozycja rezerw na świadczenia emerytalne i zrównane z nimi pozostała na niezmienionym poziomie. Pozostałe rezerwy to utworzona rezerwa na badanie sprawozdania finansowego w wysokości 23 tys. Zł oraz 30 tys na usługi doradcze. Odpisy aktualizujące dotyczą papierów wartościowych krótkoterminowych i długoterminowych nienotowanych na rynku publicznym zostały dokonane w oparciu o wycenę dokonaną przez Zarząd Emitenta na podstawie informacji zdobytych z otoczenia gospodarczego jak i danych pozyskanych od podmiotu.
Skyline Investment S.A. dokonała odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych (akcji i udziałów) następujących Spółek:
$17$ $S$ $t$ rona
Udziały Skyline Development Sp. z o.o. (spółka zależna) dokonała aktualizacji wartości nieruchomości w Dorohusku do kwoty 41 460 tys. Odpis aktualizujący wyniósł 22 831 tys. zł. Z uwagi na politykę rachunkowości odpisu dokonano tylko w spółce zależnej.
Razem odpis wyniósł -7 282 tys. zł.
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EUR według średniego kursu obowiązującego w dniu 31.12.2018 r., natomiast dane porównywalne odpowiednio wg średniego kursu obowiązującego w dniu 29.12.2017 r., ogłoszonego przez NBP.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP.
Do danych przyjętych w EUR przyjęto następujące kursy: 4,3000 EURO/PLN na dzień 31.12.2018, 4,1709 EURO/PLN na dzień 29.12.2017 r. do przeliczenia pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odpowiednio 4.2617 EURO/PLN, 4.2447 PL/EURO do przeliczenia pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, przepływów pieniężnych i zmianie w kapitale własnym.
| TYS PLN | TYS PLN | TYS EUR | TYS EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Nazwa pozycji | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materialów |
576 | 49 | 134 | $12 \,$ |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | $-1834$ | $-1502$ | -426 | $-354$ |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | $-8893$ | $-2154$ | 2315 | -507 |
| Zysk (strata) netto | $-8912$ | $-2171$ | $-2072$ | -511 |
| Średnia ważona liczba akcji (szt.) | 23 321 000 | 21 800 000 | 23 321 000 | 21 800 000 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | $-1563$ | $-1414$ | -363 | $-333$ |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | 520 | 993 | 121 | 234 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 1067 | 414 | 248 | 98 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 25 | $-7$ | 6 | -2 |
| Aktywa obrotowe | 8899 | 9097 | 2069 | 2 181 |
| Aktywa razem | 36959 | 39642 | 8595 | 9504 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 3837 | 1367 | 892 | 328 |
| Zobowiązania długoterminowe | 392 | 0 | 92 | Ю |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2795 | 768 | 650 | 184 |
| Kapitał własny | 33 1 22 | 38 2 7 5 | 7703 | 9 177 |
| Kapitał zakładowy (akcyjny) | 23 321 | 21800 | 5423 | 5 2 2 7 |
| Liczba akcji (szt.) | 23 321 000 | 21 800 000 | 23 321 000 | 21800000 |
| Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) | $-0.3821$ | $-0,100$ | $-0.08$ | $-0.024$ |
| Wartość księgowa na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) | 1,42 | 1.76 | 0,33 | 0,42 |
| Zysk (strata) na 1 akcję średnioważoną zwykłą (w zł/EUR) | $-0,3821$ | $-0,100$ | $-0.08$ | $-0.024$ |
$18$ | Strona
| Łp. | Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| А. | AKTYWA TRWALE | 28 060 | 30 545 | |
| ŧ | Wartości niematerialne, w tym: | 1 | 0 | 0 |
| - wartość firmy | 0 | 0 | ||
| Ⅱ. | Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{z}$ | 460 | 23 |
| Ш. | Należności długoterminowe | $\mathbf 0$ | 0 | |
| 1. | od jednostek powiązanych | 0 | 0 | |
| 2. | od jednostek pozostałych | 0 | 0 | |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | з | 27 600 | 30522 |
| 1. | Nieruchomości | 0 | 0 | |
| $\overline{2}$ . | Wartości niematerialne | 0 | 0 | |
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 27 600 | 30522 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 25 6 26 | 23 881 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 1974 | 6641 | |
| 4 | Inne inwestycje długoterminowe | ٥ | 0 | |
| v. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 0 | 0 |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | |
| В. | AKTYWA OBROTOWE | 8899 | 9097 | |
| T. | Zapasy | 0 | 0 | |
| н. | Należności krótkoterminowe | 5 | 795 | 675 |
| 1. | od jednostek powiązanych | 637 | 598 | |
| 2. | od pozostałych jednostek | 158 | 77 | |
| Ш. | Inwestycje krótkoterminowe | 8083 | 8410 | |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 | 8083 | 8410 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 7762 | 7916 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 278 | 475 | |
| C) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 43 | 19 | |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0 | 0 | |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 7 | 21 | 12 |
| AKTYWA RAZEM | 36959 | 39 642 |
$19$ | Strona
$\int_{0}^{1}1\sqrt{1-\frac{1}{2}}$
$\frac{1}{2018}$
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| Α. | KAPITAŁ WŁASNY | 33 122 | 38 275 | |
| Ł. | Kapitał podstawowy | 8 | 23 321 | 21800 |
| П. | Kapitał (fundusz)zapasowy | 9 | 563 | 18 645 |
| HI. | Kapitał (fundusz) zapasowy agio | 18 14 9 | 0 | |
| IV. | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | -6 | $-6$ | |
| ν. | Kapitał rezerwowy | 7 | $\overline{7}$ | |
| VI. | Zysk (strata) netto | $-8912$ | $-2171$ | |
| В. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA |
3837 | 1367 | |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 10 | 650 | 599 |
| $\mathbf{1}$ | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
588 | 568 | |
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 9 | $\mathbf{9}$ | |
| a) | długoterminowa | 8 | 8 | |
| b) | krótkoterminowa | 1. | $\mathbf{1}$ | |
| 3. | Pozostałe rezerwy | 53 | 22 | |
| a) | długoterminowa | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | |
| b) | krótkoterminowa | 53 | 22 | |
| Ⅱ. | Zobowiązania długoterminowe | 11 | 392 | $\Omega$ |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | 0 | $\Omega$ | |
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 392 | $\mathbf 0$ | |
| Ш. | Zobowiązania krótkoterminowe | 12 | 2795 | 768 |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | 1025 | 413 | |
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 1770 | 355 | |
| PASYWA RAZEM | 36959 | 39 642 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 33 1 22 | 38 275 |
| Liczba akcji (Split) | 23 321 000 | 21 800 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1.42 | 1.76 |
$20$ |Sirona
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{2018}$
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
576 | 49 | |
| - od jednostek powiązanych | 89 | 43 | ||
| L. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług | 14 | 576 | 49 |
| ₩. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
621 | 501 | |
| - jednostkom powiązanym | 0 | 0 | ||
| Τ. | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług | 15 | 621 | 501 |
| Ⅱ. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| c | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | -45 | $-452$ | |
| D | Koszty sprzedaży | |||
| E. | Koszty ogólnego zarządu | 15 | 1701 | 1039 |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | -1 746 | -1491 | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 16 | 76 | з |
| L. | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | |
| Ⅱ. | Dotacie | 0 | 0 | |
| Ш. | Inne przychody operacyjne | 76 | з | |
| н | Pozostałe koszty operacyjne | 17 | 164 | 14 |
| ı. | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 11 | |
| Ⅱ. | Aktualizacja wartości aktywów trwałych | 0 | 0 | |
| Ш. | Inne koszty operacyjne | 164 | з | |
| $\mathbf{I}$ | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G-H) | -1 834 | -1 502 | |
| J | Przychody finansowe | 18 | 381 | 356 |
| L. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | 0 | |
| - od jednostek powiązanych | O | 0 | ||
| н. | Odsetki, w tym: | 329 | 356 | |
| - od jednostek powiązanych | 27 | 333 | ||
| 排. | Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | |
| IV. | Aktualizacja wartości inwestycji | 52 | 0 | |
| V, | Inne | 0 | 0 | |
| к | Koszty finansowe | 19 | 7440 | 1008 |
| ı. | Odsetki, w tym: | 61 | 16 | |
| - dla jednostek powiązanych | 8 | 11 | ||
| ₩. | Strata ze zbycia inwestycji | 45 | 0 | |
| Ш. | Aktualizacja wartości inwestycji | 7334 | 992 | |
| IV. | Inne | 0 | ||
| L | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J-K) | $-8893$ | $-2154$ | |
| М | Podatek dochodowy bieżący | 0 | o | |
| Ν | Podatek odroczony | 20 | $-19$ | 17 |
$21$ | Strona
Mfd Ded
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2018- 31.12.2018 |
$01.01.2017 -$ 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| O | Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (L-M- N. |
$-8912$ | $-2171$ | |
| Inne całkowite dochody (netto) | ||||
| Całkowite dochody ogółem | -8 912 | -2 1 7 1 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanalizowany) w tys. zł | $-8912$ | -2 171 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 21 | 23.321.000 | 21 800 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | $-0.382$ | $-0.100$ |
Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018r (w tys. zł)
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawo wy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Udziały (akcje) własne |
Zyski (straty) zatrzymane z lat ubiegłych zatrzyma |
Zyski (straty) ne bieżąceg o okresu razem |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01 stycznia 2018 roku | 21800 | 18 645 | 7 | -6 | $-2171$ | $\mathbf 0$ | 38 275 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: | |||||||
| Wartość emisji akcji/agio | 1521 | 2 2 3 8 | $\mathbf 0$ | 0 | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | 3759 |
| Bieżącego okresu | |||||||
| z przeniesienia straty/podziału | $-2171$ | 2 1 7 1 | $\mathbf 0$ | ||||
| kapitału rezerwowego/wynik na sprzedaż akcji własnych |
0 | $\mathbf 0$ | 0 | 0 | $\mathbf 0$ | ||
| zysku/straty roku bieżącego | $-8912$ | -8 912 | |||||
| Stan na 31 grudnia 2018 roku | 23 3 21 | 18712 | 7 | -6 | 0 | $-8912$ | 33 122 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawo wy |
Kapital zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Udziały (akcje) własne |
zatrzymane z zatrzymane lat ubieglych |
Zyski (straty) Zyski (straty) bieżącego okresu razem |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01 stycznia 2017 roku | 10 000 | 18505 | 1683 | $-1520$ | $-1251$ | 0 | 27417 |
| zmiany w ciągu roku z tytułu: | |||||||
| Wartość emisji akcji/agio Bieżacego okresu |
11800 | 865 | 12 665 | ||||
| z przeniesienia straty/podziału | $-1251$ | 1 2 5 1 | 0 | ||||
| kapitału rezerwowego/wynik na sprzedaż akcji własnych |
526 | $-1676$ | 1514 | 364 |
$22$ | S (rona)
| Stan na 31 grudnia 2017 roku 18 645 21800 |
||
|---|---|---|
| zysku/straty roku bieżącego | -2171 | -2 17 1 |
| Lр. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| А, | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||
| 1. | ZYSK (STRATA) BRUTTO | 8893 | $-2154$ |
| Н. | KOREKTY RAZEM | 7330 | 740 |
| 1. | Zysk mniejszości | ||
| 2. | Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych | ||
| 3. | Amortyzacja | 56 | 50 |
| 4. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| 5. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | $-250$ | -317 |
| 6. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 7327 | 11 |
| 7. | Zmiana stanu rezerw | 50 273 | 19 |
| 8. | Zmiana stanu zapasów | ||
| 9. | Zmiana stanu należności | -120 | -96 |
| 10. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 293 | 93 |
| 11. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -8 | 7 |
| 12. | Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | $-19171$ | -19 |
| 13. | Inne korekty | 0 | 992 |
| Ш. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) | $-1563$ | $-1414$ |
| в. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
||
| Ι. | WPŁYWY | 658 | 1 1 1 7 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 24 |
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | |
| з. | Z aktywów finansowych, w tym: | 8 | 1093 |
| a) | w jednostkach powiązanych. | 0 | 678 |
| zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| spłata udzielonych pożyczek | 611 | 518 | |
| odsetki | 0 | 160 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 415 | |
| zbycie aktywów finansowych | 8 | 0 | |
| spłata udzielonych pożyczek | 372 | ||
| odsetki | 43 | ||
| inne wpływy z aktywów finansowych | 40 | 0 | |
| н. | WYDATKI | $-138$ | 124 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
1 |
$23$ | Sirona
$\int f \, d\theta$ $\bigotimes$
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 54 | 39 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 54 | 0 |
| nabycie aktywów finansowych | 54 | 0 | |
| udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | 0 | 0 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 39. | |
| nabycie aktywów finansowych | 86 | ||
| udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | 15 | 37 | |
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | 69 | |
| Ш. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) | 520 | 993. |
| C. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
||
| Ł. | WPŁYWY | 1085 | 496 |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
147 | |
| 2. | Kredyty i pożyczki | 86 | 99 |
| з. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | 999 | 250. |
| 4. | Inne wpływy finansowe, odsetki | 0 | 0 |
| Н. | WYDATKI | 17 | 82 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 17 | |
| 8. | Inne wydatki finansowe | 82 | |
| Ш. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) | 1067 | 414 |
| D. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) | 25 | -7 |
| E. | BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: | 25 | -7 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | ||
| F. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 19 | 26 |
| G. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: | 43 | 19 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania |
$24$ | Strona $M_{1}$ $\overline{\mathcal{Q}}$
Nota 1.1.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 31 | 31 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | $\mathbf 0$ | 0 |
| - zakupu | ||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | $\mathbf 0$ | $\Omega$ |
| - sprzedaży | ||
| - inne (likwidacja) | 0 | 0 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 31 | 31 |
| e) skumulowana amortyzacja na początek okresu | 31 | 31 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | $\Omega$ |
| - bieżącej amortyzacji | 0 | 0 |
| g) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| - likwidacja | ||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 31 | 31 |
| i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 0 | 0 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe | 460 | 23 |
| a) | Środki trwałe, w tym: | 460 | 23 |
| - grunty | 0 | $\mathbf 0$ | |
| – budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 23 | |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | |
| – środki transportu | 460 | $\Omega$ | |
| - inne środki trwale | 0 | $\Omega$ | |
| b) | Środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| c) | Zaliczki na środki trwałe w budowie | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, RAZEM | 460 | 23 |
Skyline Investment S.A. jest stroną umowy o najem powierzchni biurowej na czas nieokreślony, z 3miesięcznym okresem wypowiedzenia. Opłaty z tytułu czynszu są denominowane w EUR. W roku 2018 ujęto opłaty czynszowe wraz z opłatami eksploatacyjnymi w kwocie 329 116,89 zł (roku 2017 - 207 706,76 zł).
$25$ | Strona $\mathbb{M}$ $\mathbb{U}$ as
Roczne sprawozdanie finansowe
2018
Nota 2.2.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i oblekty inżynierii iacowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
srodki transportu w leasingu |
Środki transportu własne |
inne środki trwałe |
Srodki trwaie w budowie |
Środki trwale, razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto | ||||||||
| środków trwałych na | 462 | 145 | 0 | 185 | 23 | 815 | ||
| początek okresu | ||||||||
| b) zwiększenia (z tytułu) - oddanie do |
||||||||
| uzytkowania | ||||||||
| – zakupy | 493 | 493 | ||||||
| - przemieszczenia | ||||||||
| - inne | ||||||||
| c) zmniejszenia (z | 0 | |||||||
| tytułu) | 0 | 0 | ||||||
| – sprzedaż | ||||||||
| – likwidacja - przemieszczenia |
||||||||
| - oddanie do | ||||||||
| użytkowania | ||||||||
| $-$ inne | ||||||||
| d) wartość brutto | ||||||||
| środków trwałych na | 462 | 145 | 493 | 185 | 23 | 0 | 1308 | |
| koniec okresu | ||||||||
| e) skumulowana | ||||||||
| amortyzacja | ||||||||
| (umorzenie) na | 439 | 145 | 0 | 185 | 23 | 0 | 792 | |
| początek okresu | ||||||||
| f) zwiększenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja bieżąca | 23 | 0 | 33 | 0 | 0 | 0 | 56 | |
| - inne | ||||||||
| g) zmniejszenia - likwidacja |
0 | 0 | ||||||
| - sprzedaż | 0 | 0 | ||||||
| - przemieszczenie | ||||||||
| - inne | ||||||||
| h) skumulowana | ||||||||
| amortyzacja | ||||||||
| (umorzenie) na koniec | 462 | 145 | 33 | 185 | 23 | 848 | ||
| okresu | ||||||||
| k) wartość netto | ||||||||
| środków trwałych na | 0 | 0 | 460 | 0 | 0 | 460 | ||
| koniec okresu |
$26$ | S t i o n a $\bigcap_{i=1}^n \bigcap_{i=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{i=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{i=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n \bigcap_{j=1}^n$
$M \otimes \mathbb{Z}$
| WYSZCZEGÓLNIENIE | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokate i obiekty Inżynieril lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne I maszyny |
trodki transportu w leasingu |
Środki transportu własne |
inne środki trwate |
Środki trwałe w budowle |
Srodki trwałe. razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto | ||||||||
| środków trwałych na | 462 | 145 | 0 | 185 | 23 | 815 | ||
| początek okresu | ||||||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||||||
| - oddanie do | ||||||||
| użytkowania | ||||||||
| - zakupy | ||||||||
| - przemieszczenia | ||||||||
| - inne | ||||||||
| c) zmniejszenia (z | 69 | -69 | ||||||
| tytułu) | ||||||||
| - sprzedaż | 69 | -69 | ||||||
| - likwidacja | ||||||||
| - przemieszczenia | ||||||||
| - oddanie do | ||||||||
| użytkowania | ||||||||
| -inne | ||||||||
| d) wartość brutto środków trwałych na |
462 | 145 | ||||||
| koniec okresu | 0 | 116 | 23 | 0 | 746 | |||
| e) skumulowana | ||||||||
| amortyzacja | ||||||||
| (umorzenie) na | 393 | 145 | 0 | 149 | 21 | 0 | 708 | |
| początek okresu | ||||||||
| f) zwiększenie | 46 | 1 | $\overline{c}$ | 49 | ||||
| - amortyzacja bieżąca | 46 | $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 49 | ||||
| - inne | ||||||||
| g) zmniejszenia | 34 | $-34$ | ||||||
| - likwidacja | ||||||||
| - sprzedaż | 34 | -34 | ||||||
| - przemieszczenie | ||||||||
| - inne | ||||||||
| h) skumulowana | ||||||||
| amortyzacja | 439 | 145 | 0 | 116 | 23 | 723 | ||
| (umorzenie) na koniec | ||||||||
| okresu | ||||||||
| k) wartość netto | ||||||||
| środków trwałych na | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 | 23 | ||
| koniec okresu |
| Ļр. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Własne | |||
| 2. | Inwestycje w obce środki trwałe używane na podstawie um. najmu | ||
| 3. | Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, o podobnym charakterze (leasing finansowy) |
460 | |
| SRODKI TRWALE BILANSOWE RAZEM | 460 |
$27$ | Sirona $M/d$
$\sum_{i=1}^{N} \frac{1}{i}$
Nota 3.1.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | W jednostkach powiązanych | 25 6 26 | 23881 |
| - udziały lub akcie | 25626 | 23881 | |
| - udzielone pożyczki | |||
| 2. | W pozostałych jednostkach | 1974 | 6 6 4 1 |
| - udziały i akcje | 1974 | 6 6 4 1 | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | |||
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE, RAZEM | 27 600 | 30 522 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 30 522 | 18571 |
| b) zwiększenia z tytułu: | 4 3 6 0 | 12833 |
| - nabycie akcji | 4 3 6 0 | 12833 |
| - zmiana kwalifikacji | ||
| - inne | ||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 7 2 8 2 | 882 |
| - sprzedaż akcji, udziałów, likwidacja, odpisy aktualizujące | 0 | |
| - zmiana kwalifikacji pożyczek | ||
| -odpis | $7282+$ | 882*/ |
| d) stan na koniec okresu | 27 600 | 30 522 |
*/ w ocenie Zarządu po wnikliwej analizie sytuacji finansowej i przeanalizowaniu ewentualnych działań restrukturyzacyjnych w spółce stowarzyszonej, nastąpiła utrata częściowa wartości
$28$ | S t $\epsilon$ on a
Roczne sprawozdanie finansowe
2018
| 31 17 7 | |
|---|---|
| ________ | |
| DZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZADKOWANYCH w tys. zł | |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł | .12.2018 L |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٹ | n, | ء | ပ | ъ | Φ | ⊷ | 60 | I | - | عد | ||
| jednostki oraz forma Nazwa (firma prawna |
Siedziba | przedsiębiorstwa Przedmiot |
Charakter powiązania wyszczególnieniem (jednostka zależna, bezpośrednich i stowarzyszona, współzależna, pośrednich jednostka jednostka powiązań |
/wycena metodą wycenie metodą że jednostka nie bądź wskazanie, praw własności praw własności konsolidacji / Zastosowana konsolidacji podlega metoda |
uwytw ogabezoeuz współkontroli/ Data objęcia uzyskania kontroli/ |
nabycia w udziałów Wartość według tys. Zl ceny akcji |
wartość razem aktualizujące Korekty |
(akcji) w tys. Zł bilansowa udziałów Wartość |
zakładowego posiadanego kapitalu Procent |
liczbie głosów na Udział w ogólnej zgromađzeniu walnym |
niż określona pod Wskazanie innej współkontroli/ suz obzoarz lit. J) lub k), podstawy kontroli/ wpiywu |
|
| ÷ | Development Sp. z Skyline $\frac{1}{2}$ |
ul. Puławska 2 Warszawa 02-566 |
Kupno i sprzedaż nieruchomości |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.07.2007 | 8501 | ۰ | 8501 | 100% | 500 | |
| $\sim$ | Skyline Venture Sp. z o.o. |
ul. Puławska 2 Warszawa 02-566 |
Działalnośc holdingów finansowych |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.07.2007 | 8 | 8 | 100% | S 0 | ||
| m | Management Sp. z Skyline Interim o. O |
ul. Puławska 2 Warszawa 02-565 |
zarządzania, działalność Pozostałe doradztwo w rachunkowo-księgowa zakresie prowadzenia gospodarczej i działalności |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.04.2008 | 174 | $-174$ | ۰ | 78,15% | 78,15 | |
| 4 | S.B.S. Sp. z o.o. | ul. Puławska 2 Warszawa 02-566 |
Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia |
lednostka zależna | Metoda pełna | 17.02.2010 | 2530 | 2530 | 100% | $\overline{a}$ | ||
| J, | Skyline Energy Sp. Z 0.0 |
ul. Puławska 2 Warszawa 02-566 |
doradztwem w zakresie Działalność związana z informatyki |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 10.12.2010 | 4 | $\ddot{4}$ | 76,54% | 76,54 | ||
| نى | Nurtos Sp. z o.o. | 2/82, Warszawa ui. Grzybowska 00-131 |
Kupno i sprzedaz nieruchomości |
znä Jednostka zale |
Metoda pełna | 01.04.2017 | 12748 | $-3064$ | 9684 | 100% | 100 | |
| $\ddot{\phantom{1}}$ | BlueVendo Sp. z o. |
ul. Targowa 59 Warszawa 03-729 |
dia branży turystycznej Systemy rezerwacyjne |
Jednostka zalezna | Metoda pełna | 20.06.2018 | 4810 | $\circ$ | 4810 | 95,56% | 95,56 |
29 Istrona
skyline
Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S.A.
za rok 2018
| ڈ | C | م | O | も | Φ | ч. | œ | ÷ | × | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki oraz forma Nazwa (firma prawna |
siedziba | przedsiębiorstwa Przedmiot |
Charakter powiązania (jednostka zależna Em wyszczegolniem bezpośrednich stowarzyszona, współzależna, pośrednich jednostka jednostka powiązan |
wycena metodą wycenie metodą ze jednostka nie bądz wskazanie, praw własności praw własności konsolidacji/ Zastosowana konsolidacji podlega metoda |
znaczącego wpływu współkontroli/ Data objecia uzyskania kontroli/ |
nabycia w udziałów, Wartość według $y_3, z$ ceny akcji |
wartość razem aktualizujące Korekty |
(akcji) w tys. Zł bilansowa udziałów Wartość |
zakładowego posiadanego kapitalu Procent |
liczbie głosów na Udział w ogólnej zgromadzeniu walnym |
niż określona pod Wskazanie innej wspołkontroli Euz obzoeuz lit. J) lub k) podstawy kontroli / wpływu |
|
| H | Development Sp. z Skyline o. O. |
3b Warszawa 02- AL. KEN 18 lok 797 |
Kupno i sprzedaż nieruchomości |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.07.2007 | 8500 | 8501 | 100% | $\overline{5}$ | ||
| N | Skyline Venture Sp. z o.o. |
AL. KEN 18 lok 3b Warszawa 02- 797 |
Działalność holdingów finansowych |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.07.2007 | S) | 3 | 100% | go | ||
| m | Management Sp. z Skyline Interim o.o |
AL. KEN 18 lok 3b Warszawa 02- 797 |
zarządzania, działalność Pozostałe doradztwo w rachunkowo-księgowa zakresie prowadzenia gospodarczej i działalności |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 01.04.2008 | 174 | 174 | $\bullet$ | 78,15% | 78,15 | |
| 4 | S.B.S. Sp. z o.o. | AL. KEN 18 lok 3b Warszawa 02- 797 |
Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 17.02.2010 | 2530 | 2530 | 100% | 300 | ||
| μή | Skyline Energy Sp. 70.0 |
AL. KEN 18 lok 3b Warszawa 02- 797 |
doradztwem w zakresie Działalność związana z informatyki |
Jednostka zależna | Metoda pełna | 10.12.2010 | å | ŝ | 76,54% | 76.54 | ||
| Ó. | Solutions Sp. z o.o. Skyline Insolvency |
AL. KEN 18 lok 3b Warszawa 02- 797 |
Działalność prawnicza | Jednostka zależna | Metoda pełna | 12.11.2010 | X | 52 | Ó | 50,24% | 50,24 |
$\overline{\mathcal{C}}$ $\mathbb{R}^n$ $\mathbb{R}^n$
SKYLINE
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S.A.
za rok 2018
LUB AKCJE
W Nota 3.4.
UDZIAŁY $\begin{bmatrix}\n\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2}\n\end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix}\n\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2}\n\end{bmatrix}$ jednostki
za ostatni
rok
obrotowy Otrzymane $\ddot{\phantom{0}}$ akcji w Przychody Nieopłaco wartość udziałów/ sprzedaży emitenta . $100$ $2959$ $\overline{\bullet}$ $\overline{\circ}$ $3104$ $\overline{c}$ 8 25 $\ddot{\phantom{0}}$ $2504$ Aktywa
Jednostki, 346 $\overline{r}$ 32744 11944 $\overline{5}$ razem 43920 100% $\Delta$ $\frac{1}{4}$ $\overline{3}$ ခ ៑ $\overline{5}$ $\overline{\mathsf{N}}$ $\overline{23}$ krótkaterminowe Należności $11805$ Należności jednostki, w tym: Należności
długotermi
nowe $\ddot{\circ}$ $\overline{153}$ $\overline{\circ}$ $\overline{5}$ ਠ ਠ $155$ $\overline{4}$ 861 $23$ 609 $11.805$ $12,509$ $879$ $2384$ $\overline{3}$ $\ddot{\circ}$ 19052 $181\,$ Zobowiązania
krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: Jednostka zależna Metoda pełna 01.04.2017 długotermin
owe Zobowiązani $\overline{\circ}$ $\bar{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ ြ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\epsilon$ $\ddot{\phantom{0}}$ $12,509$ $\overline{5}$ $\overline{\circ}$ $\overline{879}$ 19052 181 2384 $\frac{116}{1}$ 17957 $\overline{\circ}$ $\overline{N}$ $-641$ $-90$ $-11763$ Zysk
(strata)
netto Pozostały kapitał własny, w tym 31.12.2018 zysk
(strata) z
lat
ubiegłych $\overline{57}$ $-345$ $9642$ $\overline{a}$ $-230$ $\overline{\circ}$ $\mathbf{z}$ 17330 $232$ $-986$ $-11763$ 7846 Kapitał własny jednostki, w tym: $\overline{a}$ $-79$ JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł Kupno i sprzedaż
nieruchomości $1521$ $\overline{\bullet}$ $\overline{\circ}$ Kapitał
zapasow $\overline{z}$ 183 $\overline{581}$ 1730 Σ $\overline{ }$ $\overline{\bullet}$ $\overline{\bullet}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ wptat
y na
kapit
aakta
dowy Należ
ne Ul. Grzybowska
2/82 , Warszawa 8500 $|222|$ $\overline{\text{so}}$ $699$ $\overline{5}$ $\mathbf{S}$ 11805 Kapital
zakładowy 00-131 9395 $\overline{5}$ $\overline{12}$ 1544 9684 9560 145 Nurtos Sp. z o.o. 5.8.5. Sp. z o.o. Skyline Energy
Sp. z o.o. Nazwa (firma)
jednostki oraz
forma prawna Skyline
Development Skyline Interim Management Nurtos Sp. z
o.o. BlueVendo
S.A. Venture sp. z o.o. \$p. z 0.0. sp. Zo.o. $\ddot{\phantom{1}}$ Skyline غ
ت $\ddot{ }$ $\ddot{\sim}$ $\ddot{ }$ $\ddot{\sim}$ $\vec{m}$ نی un. $\vec{E}$
My My Registrance
Skyline
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S.A.
za rok 2018
| ىيە | Otrzymane đ |
dywidendy jednostki nalezne g |
obrotowy za ostatni ě |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| u | Nieoptaco na przez |
udziałów/ emitenta wartość akcji w |
jednostce | ||||||||
| ь | Przychody $\overline{\mathbf{r}}$ |
sprzedaży | 0 | 22 | ۰ | 4211 | 376 | \$ | $\frac{8}{5}$ | ||
| ۵ | jednostki, Aktywa |
razem | 18328 | ۱. | $\overline{12}$ | 3302 | 429 | 36 | 25 614 | ||
| krótkoterminow Należności $\pmb{\omega}$ |
$\overline{ }$ | $\circ$ | $\circ$ | 1136 | S, | 35 | $\frac{6}{1}$ | ||||
| ۰ | Nalezności jednostki, w tym: | dugotermino- Należności e S |
147 | $\mathbf{\circ}$ | |||||||
| r, | 0 | o | 1136 | 246 | 35 | $\mathbf{16}$ | |||||
| C | krótkoterminowe Zobowiązania |
11776 | m, | 0 | 1031 | 173 | $\mathbf{z}$ | 18375 | |||
| jednostki, w tym: | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | długoterminow Zobowiązania $\ddot{\phantom{0}}$ |
$\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | 0 | O | 0 | $\circ$ | ||
| TTN7-71 | 11997 | m | C | 1117 | 193 | $\overline{2}$ | 18786 | ||||
| á | Pozostały kapitał własny, w | (strata) netto Zysk |
$-1542$ | $\bullet$ | Ņ | S | $\overline{\phantom{0}}$ ٣ |
ዋ | 876 | ||
| Ĕ | Zysk (strata ) z lat ubiegł ych |
$-627$ | ъ, | $-230$ | -395 | 116 | Βò | $\overline{\circ}$ | |||
| $-2,169$ | 54 | $-232$ | 345 | 127 | ភ្ | 4978 | |||||
| E | Kapitał własny jednostki, w tym: | wosedez Kapitał $\overline{\phantom{0}}$ |
$\circ$ | O | $\overline{2}1$ | 1730 | ပ္တ | $\circ$ | $\overline{\circ}$ | ||
| Należ wplat $\tilde{\epsilon}$ |
y na kapit zakła dowy $\ddot{ }$ |
$\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\bullet$ | |||
| zakładowy Kapitał |
8500 | S | 222 | 800 | 25 | 103 | 11805 | ||||
| 6331 | Ю | $\overline{c}$ | 2185 | 235 | $\Xi$ | 6827 | |||||
| DEIALT LOD ANCIE W JEDINOJIRALTI PODPORZĄDNOWANYLA W LYS. ZI æ |
jednostki oraz Nazwa (firma) |
forma prawna | Development \$p. Zo.o. Skyline |
\$p. Z o.o. Venture Skyline |
Skyline Interim Management 50.200. |
S.B.S. Sp. z o.o. | Skyline Energy Sp. zo.o. |
Insolvency Solutions Sp. z o.o. Skyline |
Nurtos Sp. z o. O |
||
| فج | . ا |
Ń | $\vec{c}$ | 4 | μý | Ġ, | $\mathbb{R}^2$ |
Berona Will
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| a) w walucie polskiej | 27 600 | 30.522 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem |
27 600 | 30 522 |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)w tys. zł | ||
|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regułowanym (wartość bilansowa) |
27 600 | 30522 |
| a) akcje i udziały(wartość bilansowa): | 27.600 | 30522 |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 7 2 8 2 | 1 1 0 8 |
| - wartość na początek okresu | ||
| - wartość według cen nabycia | 34883 | 31 630 |
| Wartość według cen nabycia, razem | 34883 | 31 630 |
| B. Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa, razem | 27 600 | 30 522 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku doch. na początek okresu (z tego) |
$\mathbf{0}$ | 6 |
| a) | Odniesionych na wynik finansowy | ||
| - na pozostałe koszty: usługi prawne, opłaty eksploatacyjne | |||
| - od odpraw i świadczeń emerytalnych | |||
| -od badania bilansu | |||
| - od odpisu aktualizacyjnego | |||
| b) | Odniesionych na kapitał własny | ||
| c) | Odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||
| 2. | Zwiekszenia | 0 | |
| a) | Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: |
||
| -odpisu aktualizacyjnego | $\Omega$ | ||
| -rezerwa na należności zagrożone | |||
| -inne | 0 |
33 | Strona
$M$ $\mathcal{R}$
| 3. | Zmniejszenia | ||
|---|---|---|---|
| a) | Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
$\Omega$ | 6. |
| -rozwiązanie rezerwy na badanie bilansu | |||
| - rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty | |||
| - od odpisu aktualizującego | |||
| 4. | Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
0 | 0 |
| a) | Odniesionych na wynik finansowy | 0 | $\Omega$ |
| -od świadczeń emerytalnych i rentowych | |||
| -inne | 0 | 0 | |
| -od rezerwy na należności | 0 | 0 | |
| - odpisu aktualizacyjnego | 0 | 0 |
Spółka nie tworzy aktywów z OPD od strat podatkowych
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| a) | Od jednostek powiazanych | 637 | 598 |
| - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 637 | 598 | |
| $-$ do 12 miesiecy | 637 | 598 | |
| b) | Od pozostałych jednostek | 158 | 77 |
| - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 10 | 0 | |
| - do 12 miesiecy | 10 | 0 | |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
73 | 77 | |
| $-$ inne | 75 | 1031 | |
| - dochodzone na drodze sądowej | |||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO, RAZEM | 795 | 675 | |
| c) | Odpisy aktualizujące wartość należności | 0 | 1031 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO, RAZEM | 795 | 1706 |
| Lo | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| W walucie polskiej | 795 | 1706 | |
| W walutach obcych (w tys. zł) | |||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 795 | 1706 |
34 | Strona
$\mathcal{Y}/\mathcal{U}$ $\mathbb{R}$
za rok 2018
Nota 5.3.
| Lp. | WYSZCZEGOLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Do 1 miesiaca | O | 6 |
| 2. | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||
| 3. | Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | ||
| 4. | Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | ||
| 5. | Powyżej 1 roku | ||
| 6. | Należności przeterminowane | 637 | 592 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG - RAZEM (BRUTTO) | 598 | ||
| 7. | Odpisy aktualizujące wartość należności | ||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG - RAZEM (NETTO) | 637 | 598 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 8083 | 8410 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 7762 | 7916 |
| -udzielone pożyczki | 7762 | 7916 | |
| w tym: kwota kapitału | 4080 | 4522 | |
| kwota odsetek | 3682 | 3 3 9 4 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 277 | 475 |
| - udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| - udzielone pożyczki | 278 | 435 | |
| w tym: kwota kapitału | 228 | 220 | |
| kwota odsetek | 50 | 215 | |
| - inne: obligacje | 0 | 40 | |
| w tym: wartość obligacji | O. | 37 | |
| kwota odsetek | $\Omega$ | 3 | |
| c) | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 43 | 19 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 43 | 19 | |
| - inne środki pieniężne | |||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 8083 | 8410 |
| ĹD. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | |||
| w walutach obcych | |||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE I UDZIAŁY RAZEM |
$35$ | S $\sharp$ r o n a $\frac{1}{2}$
za rok 2018
Nota 6.3.
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (wg zbywalności) w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| А. | Z nieograniczona zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
0 | 0 |
| a) | akcje (wartość bilansowa) | ||
| ■ wartość godziwa | |||
| · wartość rynkowa | |||
| · wartość według cen nabycia | |||
| b) | obligacje (wartość bilansowa) | ||
| c) | inne - wg grup rodzajowych | ||
| В. | Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych | 0 | 0 |
| C. | Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym | $\Omega$ | 9398 |
| a) | akcje | 0 | 9358 |
| ■ wartość godziwa | |||
| " wartość rynkowa | |||
| " wartość według cen nabycia | $\Omega$ | 9358 | |
| b) | obligacje | 40 | 40 |
| c) | inne - wg grup rodzajowych | 0 | 0 |
| Wartość wg cen nabycia, razem | 0 | 9398 | |
| Wartość na początek okresu, razem | $\Omega$ | 9398 | |
| Korekty aktualizujące wartość razem | 40 | 9358 | |
| WARTOŚĆ BILANSOWA RAZEM | $\bf{o}$ | 40 |
Ocena utraty wartości spółek nienotowanych odbywa się jeżeli zaistnieją przesłanki uzasadniające utratę wartości wówczas Zarząd przeprowadza test na utratę wartości.
Na podstawie analizy posiadanych spółek w ocenie Zarządu wystąpiła potrzeba dokonywania odpisu aktualizującego wartość udziałów.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 8.040 | 8.351 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | 8040 | 8351 |
Nota 6.5.
| Lp | i wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31 12 2017 |
|---|---|---|---|
| I w walucie polskiej | 43 | 19 | |
| l w walutach obcych | |||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE RAZEM | 43 | 19 |
$36$ | Strona $\gamma$
$\frac{1}{2}$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Nota 7.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 21 | 17 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 18 | o | |
| - abonamenty i prenumeraty | |||
| - pozostałe | |||
| 2. | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE RAZEM | 21 |
| Stan na 31.12.2018 r. | |||
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria /emisja |
Rodzai akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitalu |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| А | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 100 000 | 100 000 | gotówka | 1997 1 | 1998 1 . |
| в | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 2 295 400 | 2 295 400 | aport | 1998r. | 1999r. |
| C | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 10 000 | 10 000 | gotówka | 1998r. | 2001r. |
| Đ | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 4094600 | 4094600 | gotówka | 2006r. | 2007г. |
| Е | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 1 500 000 | 1 500 000 | gotówka | 2006r. | 2007r. |
| F | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 2000000 | 2000000 | gotówka | 2008r. | 2008. |
| G | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 11 800 000 | 11 800 000 | aport | 2018r. | 2018r. |
| н | na okaziciela | Nie uprzywilejowane | 1 521 000 | 1521000 | aport | 2018r. | 2018 r. |
| razem | 23 321 000 | 23 321 000 |
Na dzień 31.12.2018 r. wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na WZ Spółki przedstawia się następująco:
| Akcionariusz | Liczba akcji | Wartość akcji (zł) | % kapitalu |
|---|---|---|---|
| OPS Invest S.A. | 7 167 500 | 7 167 500 | 30.73% |
| Sławomir Halaba | 3 133 333 | 3 133 333 | 13.44% |
| Janusz Petrykowski | 2 725 000 | 2725000 | 11.68% |
| Jerzy Rey | 2 426 295 | 2 426 295 | 10.40% |
| Bartlomiej Kawecki | 1 500 000 | 1 500 000 | 6.43% |
| Pozostali | 6 368 872 | 6 368 872 | 27.31% |
| RAZEM | 23 321 000 | 23 321 000 | 100.00% |
$37$ | S t r o n a
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
za rok 2018
Nota 9.
KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Struktura kapitalu zapasowego | 18712 | 18645 | |
| Kapitał zapasowy powstały z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna |
15 910 | ||
| Zysk/straty zatrzymane lat ubiegłych | 2 735 | ||
| KAPITAL ZAPASOWY RAZEM | 18712 | 18645 |
Nota 10.1
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
574 | 551 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy | 574 | 551 |
| - z tytułu odsetek od pożyczek, gwarancji i innych należności | 574 | 551 | |
| b) | odniesione na kapitał własny | ||
| c) | odniesionej na wartość firmy lub na ujemną wartość firmy | ||
| 2. | Zwiększenia | 14 | 23 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy okresu | 14 | 23 |
| - wyceny bilansowej krótko i długoterminowych papierów wartościowych |
|||
| - odsetki od pożyczek, gwarancji, innych należności | 14 | 23 | |
| - z tytułu różnicy między amortyzacją a ratami leasingu | |||
| 3. | Zmniejszenia | $\mathbf{O}$ | $\mathbf 0$ |
| a) | odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
||
| - wyceny bilansowej krótkoterminowych papierów wartościowych | |||
| -odsetki od pożyczek, gwarancji, innych należności | $\Omega$ | 0 | |
| - z tytułu różnicy między amortyzacją a ratami leasingu | |||
| b) | odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
||
| c) | odniesionej na wartość firmy lub na ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
||
| 4. | Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
588 | 574 |
| a) | odniesionej na wynik finansowy (z tytułu) | 588 | 574 |
| - wyceny bilansowej krótko i długoterminowych papierów wartościowych |
|||
| -odsetki od pożyczek, gwarancji, innych należności | 588 | 574 | |
| - z tytułu różnic między amortyzacją a ratami leasingu | |||
| b) | odniesione na kapitał własny | ||
| c) | odniesionej na wartość firmy lub na ujemną wartość firmy |
38 | Strona $M_{\rm \odot}$
$\sum_{i=1}^{n}$
za rok 2018
Nota 10.2
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) stan na początek okresu | 8 | 8 | |
| b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie rezerwy | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||
| e) stan na koniec okresu | 8 | 8 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie rezerwy | ||
| -świadczenia emerytalne | ||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||
| e) stan na koniec okresu | 1. |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31 12 2017 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 22 | 22 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 53 | 22 |
| -rezerwa na koszty badania bilansu | 23 | 22 |
| - rezerwa na koszty usług prawnych, koszty eksploatacji, koszty wynagrodzenia dotyczące projektu |
30 | |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | 22 | 22. |
| -badanie bilansu | 22 | 22 |
| - rezerwa na koszty usług prawnych i kosztów eksploatacyjnych | ||
| e) stan na koniec okresu | 53 | 22. |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| A) wobec pozostałych jednostek | 392 | |
| - kredyty i pożyczki | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne, w tym: | 392 | Ω |
| * umowy leasingu finansowego | 392 | Ð |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 392 |
39 | Strona $\sqrt{ }$
$\frac{1}{2}$
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
za rok 2018
Nota 11.2.
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | -0 | ||
| b) powyżej 3 do 5 lat | 392 | ||
| c) powyżej 5 lat | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 392 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 392 | |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 392 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| a) | Wobec jednostek powiązanych | 1025 | 413 |
| -z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności | |||
| - do 12 miesięcy | |||
| -kredyty i pożyczki | 1025 | 413 | |
| b) | wobec pozostałych jednostek | 1770 | 355 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 207 | 165 | |
| - do 12 miesiecy | 207 | 165 | |
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 429 | $\Omega$ | |
| – kredyty i pożyczki | 194 | 100 | |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 125 | 77 | |
| - z tytułu wynagrodzeń | 133 | 13 | |
| - inne: | 682 | 0 | |
| - z pracownikami z tytułu zaliczek | |||
| - zobowiązania leasingowe | 0 | 0 | |
| - pozostałe zobowiązania | 682 | ||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, RAZEM: | 2795 | 768 |
Nota 12.2.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2018 | 31 12 2017 |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 2.795 | 768 | |
| b) | W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na złote) | ||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM | 2795 | 768 |
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| … | Sprzedaży produktów i usług | 576 | 49 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 89 | 43 | |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW RAZEM | 576 | 49 | |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 89 | 43 |
| Lр. | WYSZCZEGÓLNIENIE | $01.01.2018 -$ 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | Kraj, | 576 | 49 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 89 | 43 | |
| a) | Sprzedaż produktów | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | |||
| b) | Sprzedaż usług | 576 | 49 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 89 | 43 | |
| 2. | Eksport | ||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG RAZEM | 576 | 49 | |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 89 | 43 |
$41$ | Strona $\int$
$\hat{\mathcal{A}}$
Nota 15.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | a) amortyzacja | 56 | 50. |
| b) zużycie materiałów i energii | 24 | 14 | |
| c) usługi obce | 588 | 384 | |
| d) podatki i opłaty | 17 | 1 | |
| e) wynagrodzenia | 1383 | 912 | |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 201 | 136 | |
| g) pozostałe, koszty rodzajowe, z tytułu | 53 | 43 | |
| - delegacje | 1 | 1 | |
| -ubezpieczenia | 18 | 26 | |
| -koszty niepodatkowe | 34 | 16 | |
| -inne koszty | |||
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU RAZEM | 2322 | 1540 | |
| $\mathbf{2}$ | Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | ||
| 3. | Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
||
| 4. | Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| 5. | Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | $-1701$ | $-1039$ |
| 6. | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemną) | $-621$ | -501 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 76 | 3 |
| - usługi prawne | 0 | |
| - czynsz i opłaty eksploatacyjne | 0 | |
| -przegląd i badanie sprawozdań | 0 | |
| - wynagrodzenie za projekt | 0 | |
| - pozostałe przychody | 76 | 3 |
| b) inne, w tym: | ||
| -zwrot z tytułu niewykorzystanych polis | ||
| -z tytułu zadośćuczynienia, odszkodowania | ||
| - zysk ze zbycia środka trwałego | ||
| - inne: refundacja szkolenia, zaokrąglenia | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 76 | з |
$42$ | Strona $\mathcal{U}$ $\neg \sqrt{2}$
Nota 17.
| WYSZCZEGOLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a)strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 11 |
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 164 | 3 |
| - badanie bilansu | Ω | 0 |
| -inne koszty: czynsz, usługi prawne, koszt wynagrodzenia za projekt | 159 | 3 |
| - odpisane należności | 5 | |
| c) inne, w tym: | ||
| - zaokraglenia i odpisane należności | ||
| -koszty upomnień, inne | ||
| -darowizny | ||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 164 | 14 |
Nota 18.2.
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| 1. | z tytułu udzielonych pożyczek | 329 | 356 |
| a) | Od jednostek powiązanych | 27 | 333 |
| b) | Od pozostałych jednostek | 302 | 22 |
| 2. | pozostałe odsetki | ||
| a) | od jednostek powiązanych | ||
| b) | od pozostałych jednostek | ||
| 3. | Aktualizacja wartości inwestycji | 52 | |
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK, RAZEM | 381 | 356 |
Tytuł nie występuje
Nota 19.1.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek: | 61 | 16 |
| a) od kredytów i pożyczek | 8 | 15 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 45 | |
| Koszty z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji | 7334 | 992 |
| KOSZTY FINANSOWE RAZEM | 7440 | 1008 |
$43$ | Stropa
za rok 2018
Nota 19.2.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia inwestycji | ||
| b) pozostałe, w tym: | ||
| – opłaty i prowizje | ||
| INNE KOSZTY FINANSOWE, RAZEM | O |
Nota 20.1.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| I. Podatek dochodowy bieżący | ٥ | 0 |
| 1. Zysk (strata) brutto | $-8893$ | $-2154$ |
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
7399 | 950 |
| a) zwiększające podstawę opodatkowania | 445 | 1321 |
| - przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego | 381 | 258 |
| - koszty niestanowiące kosztów podatkowych | ||
| - koszty pomniejszone o różnice przejściowe | 33 | 1047 |
| - koszty pomniejszone o różnice trwałe | 31 | 16 |
| b) zmniejszające podstawę opodatkowania | 7844 | 371 |
| - przychód niestanowiący przejściowo przychodów podatkowych | 0 | 355 |
| - koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego | 34 | |
| - otrzymana dywidenda | ||
| - koszt rat leasingowych /część kapitałowa/ | 33 | 0 |
| - koszt powiększone o różnice przejściowe | 7 777 | 16 |
| -odpis aktualizacyjny, rozwiązane rezerwy | ||
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | $-1493$ | $-1204$ |
| 4. Podatek dochodowy według stawki 15% | 0 | 0 |
| 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||
| 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: |
0 | 0 |
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||
| – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy |
||
| II. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: | -19 | 17 |
| - zwiększenie z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | ||
| - zmniejszenie z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | ||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej | ||
| PODATEK DOCHODOWY, RAZEM | 0 | 0 |
44 | Strona $U \rightarrow \infty$
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | $-8912$ | $-2171$ |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 23 321 000 | 21800000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0.382 | $-0.100$ |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 23321000 | 10 000 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | $-0.382$ | $-0.100$ |
Sposób obliczania zysku na 1 akcję zwykłą:
Zysk na 1 akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres sprawozdawczy do liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy na dzień bilansowy.
Działalność operacyjna obejmuje podstawową działalność gospodarczą, wykonywaną przez Spółkę. Z działalności operacyjnej eliminuje się wszelkie koszty, związane z działalnością inwestycyjną lub finansową.
Działalność inwestycyjna obejmuje sumy opłaconych w danym roku obrotowym aktywów trwałych i obrotowych.
Działalność finansowa obejmuje głównie pozyskiwanie i spłacanie źródeł finansowania w postaci kredytów, pożyczek.
Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią.
| (METODA POŚREDNIA) | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata)netto Ł |
-8 893 | $-2154$ | |
| П. Korekty razem |
7330 | 740 | |
| Amortyzacja | 56 | 50 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | $-317$ | |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 7327 | 11 | |
| Zmiana stanu rezerw | 50 | 19 | |
| Zmiana stanu należności | $-120$ | $-97$ | |
| kredytów | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i | 293 | 93 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -8 | 8 | |
| Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | 0 | $-19$ | |
| Inne korekty | 0 | 992 | |
| III. Przepływy pienieżne netto z działalności operacyjnej $( +/- )$ | -1563 | $-1414$ |
$Q'Y$
| Lp. | WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| a) | środki pieniężne w kasie | 0 | 0 |
| b) | środki pienieżne na rachunkach bankowych | 43 | 19 |
| - rachunki bieżace | 43 | 19. | |
| - lokaty | 0 | 0 | |
| C) | inne środki pieniężne | ||
| SRODKI PIENIĘŻNE, RAZEM | 43 | 19 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 24 | -7 | |
| Środki pienieżne z działalności operacyjnej | $-1563$ | $-1414$ | |
| Środki pienieżne z działalności inwestycyjnej | 520 | 993 | |
| Środki pieniężne z działalności finansowej | 1067 | 414 |
Ryzyka związane z instrumentami finansowymi zostały opisane na w Sprawozdaniu Zarządu. Spółka posiada na dzień 31.12.2018 r. następujące instrumenty finansowe:
Zestawienie zmian wartości instrumentów finansowych na 31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Początek okresu |
Zwiekszenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 40 | |||
| Akcje/Zakup/sprzedaż/odpis | 0 | 0 | 0 | |
| Obligacje | 37 | 37 | 0 | |
| odsetki | 3 | 0 | 3 | 0 |
| Pożyczki | 4742 | 611 | 4 1 3 1 | |
| odsetki | 3609 | 300 | 3909 | |
| Razem instrumenty finansowe | 8391 | 300 | 651 | 8040 |
| Wyszczególnienie | Poczatek okresu |
Zwiekszenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 8391 | 300 | 651 | 8040 |
1) Długoterminowe papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, stanowi suma wartości udziałów i akcji dwóch spółek nienotowanych na rynku regulowanym. Akcje i udziały tych spółek stanowią portfel o łącznej wartości 6 690 tys. zł. Na portfel składają się następujące aktywa:
46 | Strona
$y\mu\rightarrow\infty$
Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - 55,85% udział w kapitale, wartość bilansowa wynosi 1 341 tys. zł. z kwoty 5 590 tys. zł. W roku 2018 dokonano odpisu na kwotę 4 270 tys. zł.
Skyline Venture Sp. z o.o. SKA (dane za okres od 01 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku) niezatwierdzone Aktywa trwałe 6 000 690,58 zł Aktywa obrotowe 448.48 zł Kapital własny 2 355 457,18 zł Wynik netto -186 470,19 zł
Zgodnie z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" Emitent nie sprawuje kontroli nad spółką Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo akcyjna, gdyż ani w zakresie kontroli, o której mowa w § od 5 do 8, ani w zakresie władzy, o której mowa w §. od 10 do 14 nie spełnia definicji jednostki kontrolującej. Dalsze zapisy tejże jedynie dopełniają nie kontrolowany charakter wzajemnych relacji podmiotów.
2) Krótkoterminowe papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, stanowi suma wartości akcji spółki nienotowanych na rynku regulowanym:
1) Zobowiązania z tytułu kredytów:
Spółka nie posiada zobowiązania z tytułu kredytów.
| Nazwa jednostki |
Kwota pożyczki według umowy |
Kwota pożyczki pozostała do splaty |
Odsetki naliczone na dzień 31.12.2018 |
Warunki oprocentowania |
Zabezpieczenie | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skyline Energy So. z. 0.0. |
150 000,00 | 150 000,00 | 21 399.45 | 6.00% | Weksel in blanco | 30.06.2019 |
| osoba fizyczna | 50 000.00 | 50 000.00 | 4352.56 | 6.00% | 31.08.2018 | |
| osoba fizyczna | 39 000 00 | 39 000.00 | 3 7 1 3 4 3 | 6.00% | 31.08.2018 | |
| osoba fizyczna | 42 000.00 | 42 000,00 | 0 | 6.00% | ||
| osoba fizyczna | 18 500.00 | 18 500,00 | 1 3 6 7 , 0 2 | 6.00% | 1.12.2019 |
| Nazwa jednostki |
Ilość obligacji |
Łączna wartość obligacii |
Odsetki naliczone na dzień 31.12.2018 |
Warunki oprocentowania |
Zabezpieczenie | Termin splaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nurtos Sp. z 0.0. |
250 | 250 000.00 | 8511.4 | WIBOR 3m+1.5% | Weksel in blanco |
09.12.2019 |
| OPS Invest SA | 598 164,00/* | 16 441 | WIBOR 3m+1,5% | Weksel in blanco |
30.05.2019 | |
| Osoba fizyczna |
421 | 421 000,00 | 7658 | WIBOR 3m+1.5% | Weksel in blanco |
31.07.2019 |
/* Umowa potrącenia wierzytelności 30.06.2018, kwota potrącenia 268 836 zł.
$47$ | Sirona $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1$
za rok 2018
4) Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zaciągnięte na zakup środków transportu, zostały spłacone
5) Zobowiązania warunkowe pozabilansowe:
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie ma takich zobowiązań.
Tytuł nie występuje.
W roku 2018 nie wystąpiła działalność zaniechana.
W 2018 roku pozycja ta nie wystąpiła.
Transakcje zostały opisane w sprawozdaniach skonsolidowanych.
Nie występuje.
| Wyszczególnienie | Pracownicy produkcyjni i obsługa |
Kierownictwo | Razem etaty |
|---|---|---|---|
| 2018 | |||
| 2017 |
48 | Strona $\mathbb{M}$ of $\mathbb{R}$
za rok 2018
| Umowa o prace | Pozostałe świadczenia | Razem |
|---|---|---|
| 157 | 151 | |
| 139 | 139 | |
| Wyszczególnienie __ |
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji w Radzie Nadzorczej (tys. zł) ----- |
||
|---|---|---|---|
| za okres: | 2018 | 2017 | |
| Razem |
85 . |
90 |
| Wyszczególnienie _____ |
Wynagrodzenie firmy audytorskiej (tys. zł) _ |
||
|---|---|---|---|
| za okres: | 2018 | 2017 | |
| Razem ---------------- |
23 | 36 |
Nie występuje.
Nie wystąpiły.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie wystąpiły istotne zdarzenia. Poza wydarzeniami opisanymi w Sprawozdaniu Zarządu na stronie 20 w pkt. 7.
Spółka powstała jako nowy podmiot, zawiązany w formie spółki akcyjnej i nie posiada prawnego poprzednika.
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu działalności Emitenta jest nieznacząca.
Przed publikacją niniejszego Raportu Rocznego Emitent nie publikował sprawozdań finansowych za tożsamy okres sprawozdawczy.
49 Strona
za rok 2018
Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w prezentowanych okresach.
Nie dokonano.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności, przy założeniu warunków roku sprawozdawczego oraz ziszczenia się zamierzeń Emitenta w zakresie sprzedaży aktywów finansowych wystawionych do zbycia.
W prezentowanych okresach do 31.12.2018 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
Spółka posiada udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w którym prezentowane są jednostki podporządkowane wyceniane metodą praw własności.
W ocenie Zarządu do czynników ryzyka które dotyczą Spółki należy zaliczyć:
Szczegółowy opis powyższych ryzyk został opisany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
$50$ | Stron
Informacja o zawartej umowie z firmą audytorską do badań sprawozdań finansowych została szczegółowo opisana w sprawozdaniu z działalności Spółki.
Warszawa, 30 kwietnia 2019 r.
Donato $\text{Molz}_t$
Dorota Maleta Główny Księgowy
Zarząd Skyline Investment S.A.: Madiej srébro
Prezes Zarządu
$\subset$ Jarosław Plewa
Wiceprézes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.