AI Terminal
Silvair Inc.
Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2019
10244_rns_2019-04-30_9233abf8-7a31-4536-a8d0-e65b756fb378.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
Kraków, dnia 30.04.2019 roku
Spis treści
| Informacje ogólne ______________3 | |
|---|---|
| Dane Jednostki___________________4 | |
| Grupa Kapitałowa________________5 | |
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji_______________5 | |
| Okresy prezentowane _________________5 | |
| Założenie kontynuacji działalności________________6 | |
| Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2018 r. ___________7 | |
| Wybrane dane finansowe______________7 | |
| Oświadczenie Rady Dyrektorów __________________9 | |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ___________ 11 | |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej______________ 11 | |
| Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat wraz z jednostkowym sprawozdaniem z całkowitych dochodów ____ 13 | |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym___________ 15 | |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych _____________ 17 | |
| Informacje objaśniające do Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ________ 19 | |
| Korygowanie błędów poprzednich okresów ________________ 20 | |
| Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej__________ 25 | |
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ____________ 27 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe __________________ 27 | |
| Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) ____________ 29 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności__________ 29 | |
| Rozliczenia międzyokresowe ______________ 30 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ______________ 30 | |
| Kapitał własny _________________ 30 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe______ 31 | |
| Zobowiązania finansowe___________________ 32 | |
| Podatek dochodowy _________________ 33 | |
| Dodatkowe noty i obajśnienia do Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego _______ 36 | |
| Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ______________ 37 | |
| Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych _____ 38 | |
| Nota 2 Aktywa finansowe _________________ 39 | |
| Nota 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ____________ 40 | |
|---|---|
| Nota 4 Kapitał podstawowy _______________ 40 | |
| Nota 5 Kapitał z wyceny opcji _____________ 43 | |
| Nota 6.1 Pozostałe kapitały _______________ 43 | |
| Nota 6.2 Zmiany w pozostałych kapitałach ___________ 43 | |
| Nota 7 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ________________ 44 | |
| Nota 8 Zysk (strata) na jedną akcję ______________ 44 | |
| Nota 8.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe _________________ 45 |
|
| Nota 9 Zobowiązania krótkoterminowe ______________ 45 | |
| Nota 10 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ________________ 46 |
|
| Nota 11 Podział kosztów __________________ 47 | |
| Nota 12 Przychody finansowe_____________ 48 | |
| Nota 13 Koszty finansowe _________________ 48 | |
| Nota 14 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto __________________ 49 |
|
| Nota 15 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji ______________ 49 | |
| Nota 16 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu_______________ 52 | |
| Nota 17 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach _____________ 52 | |
| Nota 18.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ____________ 52 | |
| Analiza wrażliwości __________________ 58 | |
| Nota 18.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym _____________ 61 | |
| Nota 19 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ________ 61 | |
| Nota 20 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Jednostkę _______________ 62 |
|
| Nota 21 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego _____________ 62 | |
| Nota 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi____________ 63 |
Informacje ogólne
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 3
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku
Dane Jednostki
| Nazwa: | Silvair, Inc. |
|---|---|
| Siedziba: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA |
| Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT |
| Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093 |
| EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
| Czas trwania spółki: | Nieograniczony |
Opis działalności
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą sprawozdanie finansowe.
Silvair jest amerykańską spółką z polskimi korzeniami, tworzącą oprogramowanie dla rozwiązań zakresu Internetu rzeczy (Internet of Things – IoT). Firma działa na rynku globalnym. Spółka aktualnie koncentruje się na wdrażaniu technologii, która będzie wykorzystywana przez producentów systemów oświetlenia i systemów inteligentnego zarządzania budynkami.
Strategicznym celem Silvair jest uzyskanie pozycji lidera na rynku dostawców rozwiązań IoT, w tym inteligentnej kontroli oświetlenia oraz kluczowego dostawcy technologii opartej na standardzie Bluetooth Mesh. Silvair współtworzył nowy standard Bluetooth Mesh, zatwierdzony w połowie 2017 roku i jest pierwszą firmą na świecie, której rozwiązania uzyskały kwalifikację nowego standardu.
Spółka ocenia, że upowszechnienie się standardu Bluetooth Mesh spowoduje rewolucję w obszarze komercyjnych systemów inteligentnego oświetlenia i spowoduje ich gwałtowny rozwój dzięki wprowadzeniu rozwiązań odpowiadających wysokim wymaganiom rynku.
Wiodąca rola spółki i zastosowanie jej autorskich rozwiązań w procesie opracowywania standardu Bluetooth Mesh dają jej uprzywilejowaną pozycję konkurencyjną w procesie komercjalizacji rozwiązań opartych na tej technologii.
Silvair,Inc. jest spółką dominującą wobec Spółek Zależnych: Silvair Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie oraz Sway Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich ("tys. USD").
Niniejsze jendostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na potrzeby wypełnienia wymogów informacyjnych przez Spółkę jako emitenta papierów wartościowcyh notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartoścowych. Zgodnie z prawem stanu Delaware Spółka nie ma obowiązku sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego.
Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2018 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2018 roku do dnia 31.12.2018 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku.
Dla danych prezentowanych w jednostkowym rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Rada Dyrektorów Jednostki uważa, że na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.
Spółka koncentruje swoje wysiłki na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie. Zawarte przez Spółkę kontrakty generują już pierwsze przychody (zostanie to zaraportowane w raporcie za Q1'2019), a intencją Silvair jest dalsze zwiększanie skali komercjalizacji jej produktów w 2019 roku i kolejnych latach.
Jednocześnie Rada Dyrektorów prowadzi, z udziałem doradcy finansowego, działania zmierzające do oceny i wyboru najbardziej korzystnej dla Spółki formy finansowania. Analizowane przez Radę Dyrektorów scenariusze ewentualnych transakcji finansowania Spółki obejmują między innymi ocenę możliwości dokonania emisji nowych akcji zwykłych w ramach kapitału autoryzowanego, w ramach oferty kierowanej do wybranych inwestorów kwalifikowanych. W szczególności, na podstawie przepisów określających zwolnienia od obowiązku sporządzenia prospektu emisyjnego w celu oferowania akcji oraz ubieganie się o notowanie akcji na rynku regulowanym, Silvair, Inc. zachowuje możliwość przeprowadzenia oferty prywatnej lub oferty publicznej akcji zwykłych skierowanej np. do inwestorów kwalifikowanych, jak również późniejszego wprowadzenia do obrotu na rynku regulowanym łącznie do 20% akcji będących przedmiotem notowań na GPW.
Zmiany dokumentów korporacyjnych Silvair, Inc. wprowadzone w 2018 r. przed rozpoczęciem projektu IPO obejmowały m.in. wprowadzenie, w ramach kapitału autoryzowanego, możliwości dokonania przez Spółkę emisji do 2,6 mln akcji akcji zwykłych wyłącznie na podstawie decyzji Rady Dyrektorów, tj. bez konieczności uzyskiwania dodatkowych zgód akcjonariuszy Spółki. W ramach projektu IPO Silvair, Inc. uplasowała 1 184 910 akcji. W konsekwencji, po zakończeniu projektu IPO pula akcji dostępna w ramach kapitału autoryzowanego nadal obejmuje około 1,4 mln akcji zwykłych, które mogą zostać wyemitowane w relatywnie krótkim okresie, bez konieczności uzyskiwania dodatkowych zgód korporacyjnych akcjonariuszy Spółki, czy złożonych procedur administracyjnych.
Uwzględniając aktualną wycenę rynkową akcji Silvair, Inc. notowanych na GPW, przy dodatkowym założeniu uplasowania wszystkich akcji dostępnych w ramach kapitału autoryzowanego po aktualnej cenie rynkowej Spółka może zakładać pozyskanie około 5 - 6 mln USD nowego kapitału, z zastrzeżeniem warunków rynkowych, jak i aktualnej wyceny Spółki w okresie realizacji takiej transakcji. Należy zastrzec, że wycena akcji w ewentualnej transakcji uwzględniać będzie zarówno wycenę Silvair, Inc. na dzień jej realizacji, która może ulegać zmianie wraz z rozwojem komercjalizacji produktów Spółki, jak i ewentualne dyskonto do ceny rynkowej, które nie mogą zostać oszacowane na dzień przekazania tej informacji. Na chwilę sporządzenia tej informacji Rada Dyrektorów nie podjęła żadnych decyzji w sprawie terminu, struktury czy ewentualnych warunków brzegowych żadnej transakcji finansowania. Równolegle do prac analitycznych dotyczących realizacji opisanego wyżej scenariusza, na wypadek niesatysfakcjonujących warunków rynkowych negatywnie wpływających na możliwość jego realizacji lub ryzyka odroczenia jego realizacji w stosunku do przyjętych założeń, Rada Dyrektorów analizuje możliwość dokonania emisji IV Serii Obligacji Zamiennych (Convertible Notes) o wartości nie mniejszej niż kwota 3 mln USD w ramach finansowania pomostowego. Prace analityczne prowadzone przez Radę Dyrektorów w tym obszarze wykorzystują w
szczególności doświadczenia Spółki z realizacji transakcji finansowania zrealizowanych w oparciu o ten instrument w poprzednich latach, w tym w trakcie przygotowań do realizacji projektu IPO.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2018 r.
| Rada Dyrektorów | Kadra kierownicza |
|---|---|
| Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) |
| Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, | Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) |
| Sekretarz i Skarbnik | Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
| Rafał Han — Dyrektor | |
| Paweł Szymański — Dyrektor | |
| Marek Kapturkiewicz — Dyrektor |
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN:
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 – 31.12.2018 | 1.1798 | 1.1235 | 1.2528 | 1.1437 |
| 01.01.2017 – 31.12.2017 | 1.1362 | 1.0410 | 1.2064 | 1.1981 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 – 31.12.2018 | 0.2762 | 0.2613 | 0.3014 | 0.2660 |
| 01.01.2017 – 31.12.2017 | 0.2671 | 0.2366 | 0.2872 | 0.2872 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/ PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2018 –31.12.2018 |
01.01.2017 –31.12.2017 |
01.01.2018 –31.12.2018 |
01.01.2017 –31.12.2017 |
01.01.2018 – 31.12.2018 |
01.01.2017 –31.12.2017 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
- | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-463 | -303 | -398 | -266 | -1 677 | -1 133 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-328 | -337 | -278 | -296 | -1 188 | -1 235 |
| Zysk (strata) okresu | -324 | -341 | -290 | -300 | -1 238 | -1 277 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
- 1 047 | -340 | -888 | -299 | -3 792 | -1 272 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-3 796 | -23 | -3 218 | -20 | -13 745 | -86 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
6 923 | -47 | 5 868 | -41 | 25 069 | -176 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 2 080 | -410 | 1 763 | -360 | 7 532 | -1 534 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa razem | 18 300 | 12 364 | 16 001 | 10 320 | 68 803 | 43 042 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
55 | 34 | 48 | 28 | 207 | 119 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | 34 | - | 28 | - | 119 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 55 | - | 48 | - | 207 | - |
| Kapitał własny | 18 245 | 12 330 | 15 952 | 10 291 | 68 596 | 42 924 |
| Kapitał podstawowy | 1 138 | 973 | 995 | 812 | 4 279 | 3 388 |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 380 420 | 9 732 495 | 11 380 420 | 9 732 495 | 11 380 420 | 9 732 495 |
| Średnioważona liczba akcji (w szt.) |
10 556 458 | 9 297 995 | 10 556 458 | 9 297 995 | 10 556 458 | 9 297 995 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w USD i EUR) |
-0,03 | -0,04 | -0,03 | -0,03 | -0,11 | -0,13 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w USD i EUR) |
1,61 | 1,27 | 1,41 | 1,06 | 6,05 | 4,42 |
Oświadczenie Rady Dyrektorów
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 20.04.2018r. poz. 757).
Spółka informuje, że oświadczenia Rady Dyrektorów dotyczące sporządzenia oraz publikacji przedmiotowego sprawozdania finansowego za rok 2018, zostały przedstawione w Sprawozdaniu Rady Dyrektorów SIlvair, Inc. z działalności Grupy Kapitałowej Silvair i spółki Silvair, Inc. za 2018 rok.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 10
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nr noty. | 31 grudnia 2018 | 31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 15 835 | 11 979 | |
| I. Koszty prac rozwojowych | - | - | |
| II. Pozostałe aktywa niematerialne | - | - | |
| III. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | - | 5 |
| IV. Aktywa finansowe | 2 | 15 835 | 11 974 |
| V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | |
| B. Aktywa obrotowe | 2 465 | 385 | |
| I. Zapasy | - | - | |
| II. Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | |
| III. Pozostałe należności | - | - | |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| V. Aktywa finansowe | - | - | |
| VI. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 | 2 465 | 385 |
| Aktywa razem | 18 300 | 12 364 |
| Nr noty. | 31 grudnia 2018 | 31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 18 245 | 12 330 | |
| I. Kapitał podstawowy | 4 | 1 138 | 973 |
| II Kapitał z wyceny opcji | 5 | 155 | 23 |
| III. Pozostałe kapitały | 6 | 20 910 | 15 051 |
| IV. Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | - | |
| V. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 7 | -3 616 | -3 376 |
| VI. Wynik finansowy bieżącego roku | -342 | -341 | |
| B. Kapitał mniejszości | |||
| C. Zobowiązania długoterminowe | - | 34 | |
| I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | |
| II. Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | 34 | |
| D. Zobowiązania krótkoterminowe | 9 | 55 | - |
| I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9.1 | 55 | - |
| II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 9.2 | - | - |
| III. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Kapitał własny i zobowiązania | 18 300 | 12 364 |
Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat wraz z
jednostkowym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | Nr noty. | 1 stycznia 2018 – 31 grudnia 2018 |
1 stycznia 2017 – 31 grudnia 2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| A. | Przychody | - | - | |
| B. | Koszt własny sprzedaży | - | - | |
| C. | Wynik brutto ze sprzedaży | - | - | |
| I. Koszty sprzedaży | 14 | 19 | ||
| II. Koszty ogólnego zarządu | 449 | 283 | ||
| D. | Wynik netto ze sprzedaży | -463 | -302 | |
| I. Pozostałe przychody operacyjne | - | - | ||
| II. Pozostałe koszty operacyjne | - | 1 | ||
| E. | Wynik operacyjny | -463 | -303 | |
| I. Przychody finansowe | 12 | 204 | 0 | |
| II. Koszty finansowe | 13 | 69 | 34 | |
| F. | Wynik przed opodatkowaniem | -328 | -337 | |
| I. Podatek dochodowy | 14 | 4 | ||
| bieżący | 14 | 14 | 4 | |
| odroczony | - | - | ||
| G. | Zysk/(strata) netto za okres | -342 | -341 | |
| zysk/(strata) przypadający/a na: | - | - | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | -342 | -341 | ||
| udziały niekontrolujące | - | - |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów |
1 stycznia 2018 – 31 grudnia 2018 |
1 stycznia 2017 – 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | -342 | -341 |
| Inne całkowite dochody | 166 | 30 |
| 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | - |
| różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - |
| 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
166 | 30 |
| Łączne całkowite dochody | -176 | -312 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2018 |
973 | 287 | 15 051 | - | -4 004 | - | 12 307 |
| Zmiana polityki rachunkowości |
- | -264 | - | - | 287 | - | 23 |
| Stan na początek okresu 01.01.2018 skorygowany |
973 | 23 | 15 051 | - | -3 718 | - | 12 329 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki |
2 | -34 | 32 | - | - | - | - |
| Emisja nowych akcji w drodze IPO |
119 | - | 5 325 | - | - | - | 5 444 |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 |
- | 166 | - | - | - | - | 166 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji |
- | - | -924 | - | - | - | -924 |
| Obligacje zamienne na akcje zakwalifikowane jako instrument kapitałowy |
44 | - | 1 426 | - | 102 | - | 1 572 |
| Różnice kursowe z przeliczenia |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | -342 | -342 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2018 |
1 138 | 155 | 20 910 | - | -3 616 | -342 | 18 245 |
| Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2017 |
886 | 2 771 | 12 470 | - | -3 376 | - | 12 751 |
| Zmiana polityki rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2017 |
886 | 2 771 | 12 470 | - | -3 376 | - | 12 751 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki |
87 | -2 778 | 2 778 | 0 | 0 | 0 | 87 |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 |
0 | 294 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294 |
| Wydatki poniesione w związku z planowaną emisją akcji |
0 | 0 | -327 | 0 | 0 | 0 | -327 |
| Obligacje zamienne na akcje zakwalifikowane jako instrument kapitałowy |
0 | 0 | 130 | 0 | 0 | 0 | 130 |
| Różnice kursowe z przeliczenia |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -628 | -628 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2017 |
973 | 287 | 15 051 | 0 | -3 376 | -628 | 12 307 |
Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nr noty | 01.01.2018 – 31.12.2018 |
01.01.2017 – 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -328 | -341 | |
| Korekty o pozycje: | -719 | 1 | |
| 1. Amortyzacja | 1 | 5 | 1 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 69 | -7 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -51 | 34 | |
| 4. Zmiana stanu zapasów | - | 1 | |
| 5. Zmiana stanu należności | - | - | |
| 6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
55 | - | |
| 7. Podatek zapłacony | 14 | 4 | |
| 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - | - | |
| 9. Inne korekty z działalności operacyjnej | -811 | -32 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 047 | -340 | |
| Wpływy | - | - | |
| 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
| w jednostkach powiązanych | - | - | |
| w pozostałych jednostkach | - | - | |
| Wydatki | -3 796 | 23 | |
| 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| 2. Nakłady poniesione na prace rozwojowe | - | - | |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | -3 796 | 23 |
| Pożyczki dla jednostek powiązanych | -3 796 | 23 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 796 | 23 |
| Wpływy | 6 923 | -47 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału | 6 872 | -47 |
| 2. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | - |
| 3. Odsetki | 51 | - |
| Wydatki | - | - |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
| 2. Odsetki | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 6 923 | -47 |
| Przepływy pieniężne netto | 2 080 | -410 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 2 080 | -410 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 385 | 795 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 465 | 385 |
Informacje objaśniające do Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 19
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku
Korygowanie błędów poprzednich okresów
Rodzaj błędu
Spółka dokonała w 2018 roku retrospektywnej korekty błędu ujętego w poprzednim okresie sprawozdawczym. Błąd ten dotyczył umów płatności na bazie akcji opisanych w Nocie 15 Spółka na dzień 31 grudnia 2017 roku błędnie skalkulowała saldo kapitału z wyceny opcji menadżerskich oraz błędnie zaprezentowano koszty opcji przyznanych pracownikom spółek zależnych jako koszty wynagrodzeń. Efekt wprowadzonej korekty został opisany poniżej.
Wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe
| Sprawozdanie z sytacji finansowej na dzień 31.12.2017 | |
|---|---|
| Pozycja | Kwota |
| Aktywa finansowe (długoterminowe) | 22 879 |
| Kapitał z wyceny opcji | 263 981 |
| Wynik finansowy | 286 860 |
Sprawozdanie z sytacji finansowej na dzień 31.12.2017
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Aktywa finansowe (długoterminowe) | 22 879 |
Wpływ na zysk (stratę) na jedną akcję
Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: 31.12.2017
| Pozycja | Wartość |
|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki w okresie (szt.) | 9 297 995 |
| Opcje rozwadniające (szt.) | 584 000 |
| Średnioważona ilość akcji jednostki w okresie po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
9 881 995 |
| Strata przed korektą (kUSD) | -628 |
| Strata po korekcie (kUSD) | -341 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - po korekcie | -0,04 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) - po korekcie | -0,03 |
Wpływ zmian na sprawozdanie finansowe
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej (ty. USD) | Rok 2017 opublikowany |
Zmiana | Rok 2017 skorygowany |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 11 956 | 23 | 11 979 |
| I. Koszty prac rozwojowych | - | - | - |
| II. Pozostałe aktywa niematerialne | - | - | - |
| III. Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 5 | |
| IV. Aktywa finansowe | 11 951 | 23 | 11 974 |
| V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| B. Aktywa obrotowe | 385 | - | 385 |
| I. Zapasy | - | - | - |
| II. Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| III. Pozostałe należności | - | - | - |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
|---|---|---|---|
| V. Aktywa finansowe | - | - | - |
| VI. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 385 | - | 385 |
| Aktywa razem | 12 341 | 23 | 12 364 |
| Rok 2017 opublikowany |
Zmiana | Rok 2017 skorygowany |
|
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 12 307 | 23 | 12 330 |
| I. Kapitał podstawowy | 973 | 973 | |
| II Kapitał z wyceny opcji | 287 | -264 | 23 |
| III. Pozostałe kapitały | 15 051 | 15 051 | |
| IV. Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- | - | - |
| V. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -3 376 | - | -3 376 |
| VI. Wynik finansowy bieżącego roku | -628 | 287 | - 341 |
| B. Kapitał mniejszości | - | - | - |
| C. Zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - | - |
| II. Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| D. Zobowiązania krótkoterminowe | 55 | - | 55 |
| I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 55 | - | 55 |
| II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | - | - | - |
| III. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Kapitał własny i zobowiązania | 287 | 12 364 |
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | 1 stycznia 2017 – 31 grudnia 2017 opublikowany |
Zmiana | 1 stycznia 2017 – 31 grudnia 2017 skorygowany |
|---|---|---|---|
| A. Przychody | - | - | - |
| B. Koszt własny sprzedaży | - | - | - |
| C. Wynik brutto ze sprzedaży | - | - | - |
| I. Koszty sprzedaży | 19 | - | 19 |
| II. Koszty ogólnego zarządu | 570 | -287 | 283 |
| D. Wynik netto ze sprzedaży | -589 | 287 | -302 |
| I. Pozostałe przychody operacyjne | - | - | - |
| II. Pozostałe koszty operacyjne | 1 | - | 1 |
| E. Wynik operacyjny | -590 | 287 | -303 |
| I. Przychody finansowe | - | - | - |
| II. Koszty finansowe | 34 | - | 34 |
| F. Wynik przed opodatkowaniem | -624 | 287 | -337 |
| I. Podatek dochodowy | -4 | - | 4 |
| bieżący | 4 | - | 4 |
| odroczony | - | - | - |
| G. Zysk/(strata) netto za okres | -628 | - | -341 |
| zysk/(strata) przypadający/a na: | - | - | |
| akcjonariuszy jednostki dominującej | -628 | - | -341 |
| udziały niekontrolujące | - | - | - |
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF).
Nowe i zmienione standardy i interpretacje
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Jednostkę od 2018 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2018 roku oraz ich wpływ na jednostkowe sprawozdanie:
• Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe".
Klasyfikację instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 przedstawiono w nocie 18.1.
• Nowy MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
Spółka nie wykazywała przychodów ze sprzedaży w roku 2017 i 2018 więc nowy standard nie ma wpływ na sprawozdanie finansowe.
- Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji".
- Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe".
- Zmiany MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach".
- Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne".
- Nowa KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki".
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku i ich wpływ na sprawozdanie Jednostki.
Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2018 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
• Nowy MSSF 16 "Leasing".
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe".
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Nowa KIMSF 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu".
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Zmiana MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach".
Zmiana standardu uściśla, że do instrumentów finansowych innych, niż wyceniane metodą praw własności, w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach należy stosować MSSF 9 nawet jeśli instrumenty te stanowią element inwestycji netto w takiej jednostce.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Zmiany MSR 12 "Podatek dochodowy", MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego", MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" i MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne".
Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2015 – 2017):
- MSR 12: Rada MSR uściśliła sposób ujmowania podatku dochodowego będącego konsekwencją dywidend. Podatek ujmowany jest w momencie ujęcia zobowiązania do wypłaty dywidendy jako obciążenie wyniku lub pozostałych całkowitych dochodów lub kapitałów w zależności od tego, gdzie ujęto przeszłe transakcje, które wygenerowały wynik.
- MSR 23: Doprecyzowano, że zadłużenie pierwotnie przeznaczone na finansowanie składnika aktywów, który został już ukończony, zostaje zaliczone do zadłużenia ogólnego, którego koszt może być później kapitalizowany w wartości innych aktywów.
- MSSF 3: Rada MSR doprecyzowała, że zasady dotyczące rozliczania połączenia przedsięwzięć realizowanego etapami, w tym konieczność wyceny udziałów, dotyczą również posiadanych wcześniej udziałów we wspólnych działalnościach.
- MSSF 11: Rada doprecyzowała, że wspólnik wspólnej działalności, niesprawujący wspólnej kontroli, w sytuacji, gdy uzyska wspólną kontrolę nad wspólną działalnością będącą przedsięwzięciem, nie powinien ponownie wyceniać udziałów w tej wspólnej działalności.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts".
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
• Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze".
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów".
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
• Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć".
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynie na sprawozdanie finansowe Jednostki.
Według szacunków Jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Jednostkę na dzień bilansowy. Jednostka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominujące Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Jednostka przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 31 grudnia 2018 | 31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2762 | 0,2872 |
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| Rok zakończony 31 grudnia 2018 | Rok zakończony 31 grudnia 2017 | |
|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2762 | 0,2671 |
Rzeczowe aktywa trwałe
Jednostka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 USD.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 27
Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 USD są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Jednostki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych tylko jeżeli brak ujęcia takich kosztów wpłynąłby istotnie na rzetelną i jasną prezentację sytuacji majątkowej. Doliczenie takich kosztów następuje od zaciągnięcia finansowania na budowę środków trwałych, aż do momentu oddania środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Jednostki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć.
Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Jednostka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwał ych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Szacowany okres użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynosi:
| Budynki i budowle: | 10 lat |
|---|---|
| Urządzenia technicze i maszyny: | 2-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe: | 2 lata |
Jednostka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Jednostka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Jednostka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Jednostka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu
aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Jednostka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 jako:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
- Aktywa finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa ujmowane są w bilansie Jednostki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów lub zobowiązania finansowego.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółka uznaje te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednią kontrolę.
Inwestycje w jednostki zależne ujmowane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności od odbiorców oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Na momentu ujęcia aktywa finansowego jednostka szacuje oczekiwane straty kredytowe za pomocą 3-stopniowego modelu opartego na zmianach ryzyka kredytowego.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Rozliczenia międzyokresowe
Jednostka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów.
Jednostka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zrealizują się. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, lub formalnie uzgodnione z dostawcą ale nie został zafakturowane do końca roku obrotowego.
Jednostka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Jednostki składają się:
- Kapitał podstawowy.
- Kapitał z wyceny opcji.
- Pozostałe kapitały.
- Niepodzielony wynik z lat ubiegłych.
- Wynik finansowy bieżącego okresu.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej, w wysokości wykazanej w statucie Jednostki.
Kapitał z wyceny opcji (płatność na bazie akcji):
Koszt transakcji płatności na bazie akcji jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa jest odnoszona w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat oraz na kapitał własny (kapitał z wyceny opcji) przez okres nabywania uprawnień.
Wartość godziwa przyznanych opcji (obligacji) do zakupu akcji Jednostki jest szacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz metod numerycznych.
W wycenie uwzględnia się: cenę wejściową do modelu, cenę wykonania instrumentu, oczekiwaną zmienność instrumentu, stopę procentową wolną od ryzyka, oczekiwanie dywidendy.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
- nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji,
- różnicy w wartości udziałów w stosunku do wartości księgowej aktywów netto w przypadku objęcia udziałów w jednostce znajdującej się pod wspólną kontrolą,
- tytułu przeszacowań wartości aktywów,
- odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych, nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania stanowią obecne, wynikające z przeszłych zdarzeń, zobowiązania Jednostki których wypełnienie spowoduje zmniejszenie aktywów generujących korzyści ekonomiczne dla Jednostki.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów oraz inne zobowiązania publicznoprawne, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub aktywów trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
- wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
- kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych Jednostki.
Jednostka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później,
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9,
- umowy gwarancji finansowych ,
- instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające,
- zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane w wartości nominalne lub, jeżeli wycena w wartości nominalnej wpłynęłaby istotne na rzetelną i jasną prezentację składnika zobowiązań, według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Jednostka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Jednostka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy
dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Jednostka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Jednostki i skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w jednostkowy sprawozdaniu finansowym, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
- identyfikacja umowy z klientem,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- określenie ceny transakcyjnej,
- przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Jednostka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
- Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych) oraz
- jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Jednostka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
- klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
- obowiązek do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Jednostka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Jednostki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Jednostka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Jednostka aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie nie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Jednostka nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Do kosztów podlegających aktywowaniu Jednostka zalicza prowizje pracowników Działu Sprzedaży wypłacane wyłącznie w związku z doprowadzeniem do zawarcia umowy. Aktywowane koszty prezentowane są w rozliczeniach międzyokresowych i podlegają amortyzacji metodą liniową w przewidywanym okresie realizacji umowy.
Koszty zużytych materiałów, oraz koszt wytworzenia zakończonych prac rozwojowych Jednostka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników majątku, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Kosztem współmiernym do osiąganych przychodów ze sprzedaży praw do korzystania na czas określony z licencji oprogramowania, stanowi koszt amortyzacji zakończonych prac rozwojowych.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe wykazane w rachunku zysków i strat składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, dodatnie różnice kursowe. Inne elementy które mogę składać się na przychody finansowe to prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki za zwłokę w regulowaniu należności, wartość umorzonych kredytów i pożyczek i wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od obligacji i pożyczek, prowizje i opłaty manipulacyjne oraz inne opłaty bankowe. Inne elementy które mogę składać się na koszty finansowe to utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Dodatkowe noty i objaśnienia do Rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 36
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | - | 5 |
| grunty | - | - |
| budynki i budowle | - | - |
| urządzenia techniczne i maszyny | - | 5 |
| środki transport | - | - |
| inne środki trwałe | - | - |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | - | 5 |
Jednostka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego.
Jednostka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Jednostka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Na dzień 31.12.2018 r. oraz na dzień 31.12.2017 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31.12.2018 r. oraz na dzień 31.12.2017 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
| Lp | Wyszczególnienie | Grunty własne |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne I maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2018 |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - | - | - | |
| nabycie | - | - | - | - | - | - | - | |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2018 |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2018 |
- | - | 8 | - | - | - | 8 |
| Zwiększenia | - | - | 5 | - | - | - | 5 | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Umorzenie na 31.12.2018 |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| 5 | Wartość netto na 01.01.2018 |
- | - | 5 | - | - | - | 5 |
| 6 | Wartość netto na 31.12.2018 |
- | - | 0 | - | - | - | 0 |
| Lp | Wyszczególnienie | Grunty własne |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne I maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2017 |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - | - | - | |
| nabycie | - | - | - | - | - | - | - | |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2017 |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2017 |
- | - | 8 | - | - | - | 8 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Umorzenie na 31.12.2017 |
- | - | 8 | - | - | - | 8 |
| 5 | Wartość netto na 01.01.2017 |
- | - | 5 | - | - | - | 5 |
| 6 | Wartość netto na 31.12.2017 |
- | - | 5 | - | - | - | 5 |
Nota 2 Aktywa finansowe
| Aktywa finansowe (długoterminowe) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 4 446 | 650 |
| Udziały w zależnych jednostkach | 11 389 | 11 301 |
| Razem | 15 835 | 11 974 |
Pozycja udziały w jednostkach zależnych obejmuje 100% udziałów w spółce Silvair Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
Jak opisano w nocie 22, w 2018 roku Silvair, Inc. udzieliła spółce zależnej Silvair Sp. z o.o. trzech pożyczek o łącznej wartości 3 645 tys. USD.
Nota 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 470 | 385 |
| Inne środki pieniężne (lokaty terminowe) | 1 995 | - |
| Razem | 2 465 | 385 |
Nota 4 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy na 31.12.2018 r.
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 10 420 420 | 1 042 | 20 223 | 19 181 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 11 380 420 | 1 138 | 20 348 | 19 210 |
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Fundusze zarządzane przez Trigon | 2 213 781 | 19,45 | 2 213 781 | 13,68 |
| Szymon Słupik | 1 884 711 | 16,56 | 3 529 871 | 21,82 |
| Rafał Han | 1 296 441 | 11,39 | 2 928 441 | 18,10 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 8,95 | 2 145 520 | 13,26 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
4 966 727 | 43,65 | 5 362 807 | 33,14 |
| Razem | 11 380 420 | 100,00 | 16 180 420 | 100,00 |
W dniu 24 lipca 2018 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") podjął uchwałę nr 796/2018, na podstawie której Zarząd GPW postanowił:
- wprowadzić z dniem 26 lipca 2018 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym 10.420.420 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, rejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem USU827061099 oraz
- notować akcje Silvair, Inc. w systemie notowań ciągłych w klasie notowań, o której mowa w § 71 pkt 5) Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP, pod nazwą skróconą "SILVAIR-REGS" i oznaczeniem "SVRS".
Akcje oferowane były obejmowane po cenie 17,00 PLN za jedną akcję.
Zgodnie z prospektem emisyjnym Zarząd GPW dopuścił i wprowadził do obrotu 10.420.420 akcji zwykłych, o wartości nominalnej 0,10 USD każda, na które składa się:
- 9.235.510 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, w tym: (i) 4.709.000 istniejących akcji zwykłych na okaziciela – Common Stock oraz 15.000 akcji zwykłych objętych w ramach wykonania w 2018 roku opcji, razem 4.724.00 akcji zwykłych (ii) 4.063.495 akcji zwykłych na okaziciela, które powstały w wyniku konwersji 4.063.495 uprzywilejowanych akcji - Series A Preferred Stock, oraz (iii) 448.015 nowych akcji zwykłych na okaziciela Spółki, które zostały wyemitowane przez Spółkę w wyniku konwersji Obligacji Trzeciej Serii przeprowadzonej w dniu 18 lipca 2018 roku.
- 1.184.910 nowych oferowanych akcji zwykłych, na które złożone zostały zapisy przez łącznie 98 inwestorów, w tym: 82 inwestorów Indywidualnych którzy złożyli zapisy na 34.910 akcji oraz 16 inwestorów Instytucjonalnych którzy złożyli zapisy na 1.150.000 akcji. Wartość przeprowadzonej nowej oferty publicznej wyniosła 20.143.470 złotych.
Spółka nie ubiegała się o dopuszczenie do obrotu 960.000 uprzywilejowanych akcji założycieli – Preferred Stock.
W IV kwartale 2018 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Kapitał podstawowy na 31.12.2017 r.
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 4 709 000 | 471 | 471 | 0 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Series A Preferred Stock (Trigon) | 1 500 000 | 150 | 4 995 | 4 845 |
| Series A Preferred Stock (Convertible Notes) |
2 563 495 | 256 | 7 141 | 6 884 |
| Razem | 9 732 495 | 973 | 12 732 | 11 758 |
| Struktura własności kapitału akcyjnego | Ilość akcji (szt.) | % akcji |
|---|---|---|
| Szymon Słupik | 1 884 711 | 19,36 |
| Rafał Han | 1 296 441 | 13,32 |
| Fundusze zarządzane przez Trigon | 1 248 243 | 12,83 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 10,47 |
| Onico S.A. | 574 712 | 5,90 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji | 3 709 628 | 38,12 |
| Razem | 9 732 495 | 100,00 |
Nota 5 Kapitał z wyceny opcji
| Kapitał z wyceny opcji | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 155 | 23 |
| Razem | 155 | 23 |
Nota 6.1 Pozostałe kapitały
| Pozostałe kapitały | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 20 910 | 15 051 |
| Razem | 20 910 | 15 051 |
Nota 6.2 Zmiany w pozostałych kapitałach
W okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r.:
| Zmiany w pozostałych kapitałach | Pozostałe kapitały |
|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 15 051 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 32 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | -924 |
| Emisja nowych akcji (IPO) | 5 325 |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | 1 426 |
| Stan na 31 grudnia 2018 | 20 910 |
W roku obrotowym zakończonym dnia 31.12.2017 r.:
| Zmiany w pozostałych kapitałach | Pozostałe kapitały |
|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 12 470 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 2 778 |
| Wydatki poniesione w związku z planowaną emisją akcji | -327 |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | 130 |
| Stan na 31.12.2017 | 15 051 |
Nota 7 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Skumulowane straty z lat poprzednic | -3 616 | -3 376 |
| Razem | -3 616 | -3 376 |
Nota 8 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających.
Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 01 stycznia 2019 roku do dnia publikacji, co opisano w Zdarzeniach po dacie bilansu.
| Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: |
31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki w okresie (szt.) | 10 556 458 | 9 297 995 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | -0,05 | -0,06 |
| Opcje rozwadniające (szt.) | 611 550 | 584 000 |
| Średnioważona ilość akcji jednostki w okresie po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
10 503 726 | 9 881 995 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,03 | -0,06 |
Nota 8.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 31.12.2018 roku oraz na dzień 31.12.2017 roku na Spółce nie ciążyły żadne zobowiązania warunkowe.
Na dzień 31.12.2018 roku oraz na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie były gwarantem ani poręczycielem, jak również nie wydawała własnych i nie otrzymywała cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 9 Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 9.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostw I usług | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 55 | - |
| wobec pozostałych jednostek | - | - |
| Razem | 55 | - |
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| do miesiąca | - | - |
| powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 55 | - |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| powyżej 1 roku | - | - |
| Razem | 55 | - |
| w tym przeterminowane | - | - |
Nota 9.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (*) | - | 34 |
| Razem | - | 34 |
(*) Obligacje prezentowane są w pozostałych kapitałach bilansu Spółki.
Nota 10 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 31.12.2018 roku oraz na dzień 31.12.2017 roku na Jednostce nie ciążyły żadne zobowiązania warunkowe.
Na dzień 31.12.2018 roku oraz 31.12.2017 roku Spółka nie była gwarantem ani poręczycielem, jak również nie wydawała własnych i nie otrzymywała cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 11 Podział kosztów
| Pozostałe przychody operacyjne | Rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 | - |
| Zużycie materiałów i energii | - | - |
| Usługi obce | 170 | 26 |
| Podatki i opłaty | - | - |
| Wynagrodzenia, w tym płatności na bazie akcji (nota 15) | 288 | 276 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | - | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Koszty według rodzaju razem | 463 | 302 |
| Zmiana stanu produktów oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (prace rozwojowe) |
- | - |
| Koszt własny sprzedaży | - | - |
| Koszty sprzedaży | 14 | 19 |
| Koszty ogólnego zarządu | 449 | 283 |
| Koszty według funkcji razem | 463 | 302 |
Nota 12 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | Rok obrotowy zakończony 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Odsetki | 202 | - |
| Odsetki od lokat i rachunków bankowych | 16 | - |
| Odsetki od pożyczek dla jednostek powiązanych | 186 | - |
| Inne | 2 | - |
| Przychody finansowe razem | 204 | - |
Nota 13 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | Rok obrotowy zakończony 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Odsetki | - | 34 |
| Dla pozostałych jednostek | - | 34 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | - | 34 |
| Inne | 69 | 0 |
| Koszty finansowe | 69 | 34 |
Koszty roku bieżącego dotyczace odsetek zamiennych na akcje zostały wykazane w kapitałach w związku z wymianą obligacji na akcje.
Nota 14 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
| Przychody finansowe | Rok obrotowy zakończony 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Strata brutto | -342 | -337 |
| Podatek | 14 | 4 |
| Wpływ zmiany stanu aktywa na podatek odroczony | - | - |
| Wpływ zmiana stanu zobowiązania na podatek odroczony | - | - |
| Razem obciążenia wyniku brutto | 14 | 4 |
System podatkowy Stanów Zjednoczonych charakteryzuje dwuwarstwowa konstrukcja. Pierwszą warstwę tworzy podatek federalny, jednorodny dla wszystkich spółek działających na terenie USA, natomiast drugą warstwę tworzy podatek stanowy. Pomimo ponoszonych start bilansowych Spółka płaci podatek stanowy.
Nota 15 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
Dnia 14.10.2016 roku Jednostka dominująca podpisała umowę (dalej zwaną KPI Agreement), zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku - określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom w ramach dwóch pul opcyjnych - "Option Pool" oraz "Additional Option Pool".
-
Z puli "Option Pool" przewidziano do przyznania:
-
132 000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki dominującej,
- 743 000 akcji dla Zarządu, w tym: 465 000 opcji dla CEO Rafała Hana, 172 000 akcji dla CTO Szymona Słupika oraz 106 000 akcji dla CFO Adama Gembali,
- 96 000 akcji dla Venture FIZ.
Zgodnie z zapisami KPI Agreement ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla beneficjentów w ramach puli "Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów.
Do dnia 31 grudnia 2017 rokuw ramach puli "Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Zarządu i Venture FIZ oraz 70 000 akcji ze 132 000 akcji przewidzianych dla Kluczowych Pracowników.
Do dnia 31 grudnia 2017 roku wszystkie opcje przyznane członkom Zarządu oraz Venture FIZ zostały wykonane, a w ramach puli Kluczowych Pracowników do dnia 31 grudnia 2017 roku wykonane zostały opcje na 30 000 akcji.
Do dnia 31grudnia2018 rokuwykonane zostały opcje na kolejne 15 000akcji dla Kluczowych Pracowników.
-
Z puli "Additional Option Pool" przewidziano do przyznania:
-
279 000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki dominującej,
- 203 000 akcji dla CEO Rafała Hana.
Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla Kluczowych Pracowników w ramach puli "Additional Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez pracowników w ramach wykonania tak przyznanych opcji nie może przekroczyć 69 750 akcji w każdym roku.
Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla CEO Rafała Hana w ramach przewidzianej puli leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez beneficjenta w każdym roku nie może przekroczyć 50 750 akcji. Do dnia 30 czerwca 2018 roku przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Rafała Hana w ramach puli. Do dnia 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku w ramach puli "Additional Option Pool" nie wykonano żadnych opcji na akcje. Jednostka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
| w roku 2018 (szt.) |
w roku 2017 (szt.) |
|
|---|---|---|
| Pula akcji w Planie Opcyjnym | 1 453 000 | 1 453 000 |
| Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
544 000 | 1 453 000 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych | 353 000 | 909 000 |
| Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 15 000 | 869 000 |
| Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
378 000 | 40 000 |
| Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | - | - |
| Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
191 000 | 544 000 |
Liczba oraz cena wykonania opcji w okresie od 01.01.2017 r. do 31.12.2018 r.
Jednostka określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych.
Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White'a przyjmując następujące założenia:
- Cena akcji na początek okresu = \$3.33.
- Cena wykonania opcji = \$0.10.
- Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
- Stopa dywidendy = 0%.
- Parametr M = 3.
- Parametr eΔt = 0%.
- Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Jednostki w okresie sprawozdawczym – wycena opcji:
| Rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Koszty zarządu | 166 | 30 |
| Kapitał z wyceny opcji | 166 | 30 |
Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury jednostkowego kapitału własnego Jednostki w okresie sprawozdawczym:
| Rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2018 |
Rok obrotowy zakończony 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 34 | 2 788 |
| Kapitał z wyceny opcji | -34 | -2 788 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w roku 2017, wynika z wykonania 869.000 opcji na akcje oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień.
Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w roku 2017 wyniosła 87 tys. USD.
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w roku 2018, wynika z wykonania 15.000 opcji na akcje oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku wyniosła 1,5 tys. USD.
Nota 16 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące istotne zdarzenia:
W okresie od 01.01.2019roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Silvair, Inc. udzieliła pożyczek spółce zależnej Silvair Sp. z o.o. o łącznej wartości 5.000.000 PLN.
W dniu 8 marca 2019 roku Spółka wyemitowała 40.250 Akcji Zwykłych Spółki z ograniczoną zbywalnością ( restricted shares ) o wartości nominalnej 0,1 USD każda (" Emisja ") na rzecz konsultanta Spółki, w ramach Planu Akcyjnego Spółki ( 2016 Stock Plan ), opisanego w prospekcie emisyjnym Spółki zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25 czerwca 2018 roku (" Plan Akcyjny ").
Po dokonaniu Emisji kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.142.067 USD i składa się z 11.420.670 akcji o wartości nominalnej 0,1 USD każda, w tym 10.460.670 Akcji Zwykłych oraz 960.000 uprzywilejowanych Akcji Założycieli Spółki, reprezentujących 16.220.670 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, w tym 10.460.670 głosów wynikających z Akcji Zwykłych i 5.760.000. głosów wynikających z Uprzywilejowanych Akcji Założycieli Spółki.
Po dokonaniu Emisji, łączna liczba akcji zwykłych Spółki pozostałych do emisji w ramach Planu Akcyjnego wynosi 250.750 akcji, przy czym istnieją opcje kupna 278.000 Akcji Zwykłych Spółki udzielone w ramach Planu Akcyjnego. Umowa pomiędzy Spółką a jej konsultantem przewiduje przyznawanie 2.300 akcji w każdym 18 dniu miesiąca następującym po 18 lutego 2019 r. aż do 18 lipca 2020 roku włącznie oraz 1.150 akcji w dniu 30 lipca 2020 roku., o ile w dniu przyznawania tych akcji konsultant będzie pozostawał Zaangażowany do Świadczenia Usług ( Continuous Service Status ) w rozumieniu Umowy.
Nota 17 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżących oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 18.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Jednostki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe:
- ryzyko walutowe,
- ryzyko stopy procentowej,
- inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Jednostki spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Jednoski – produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń I inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Jednostka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Jednostka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Jednostka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Jednostki w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Jednostka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Jednostka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez firmę Silvair, Inc. działalności, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN i osłabienia USD.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Jednostka nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2018 r. oraz 2017 r. Jednostka nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Jednostka nie korzysta z instrumentów finansowych z którymi związane jest ryzyko cenowe. Jednostka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej |
31.12.2018 wartość godziwa |
31.12.2018 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 11 389 | 11 389 | - | - | - | 11 389 |
| Pożyczki | 4 446 | 4 446 | - | - | - | 4 446 |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe |
- | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
- | - | - | - | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe |
- | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe |
- | - | - | - | - | - |
| Lokaty bankowe | 1 995 | 1 995 | - | - | - | 1 995 |
Środki pieniężne 461 461 - - - 461
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.12.2018 wartość godziwa |
31.12.2018 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|||
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
- | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
55 | 55 | - | - | 55 |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej |
31.12.2017 wartość godziwa |
31.12.2017 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
Pozstałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 11 324 | 11 324 | - | - | - | 11 324 |
| Pożyczki | 650 | 650 | - | - | - | 650 |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe |
- | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
- | - | - | - | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe |
- | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe |
- | - | - | - | - | - |
| Lokaty bankowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 385 | 385 | - | - | - | 385 |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.12.2017 wartość godziwa |
31.12.2017 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w za mortyzowanym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|||
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 232 | 232 | - | 232 | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
- | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
34 | 34 | - | 34 | - |
Analiza wrażliwości
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla Spółki.
Ryzyko walutowe 01.01.2018 – 31.12.2018
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych |
Wartość księgowa instrumentów finansowych |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 11 388 | -1 035 | - | 1 265 | - |
| Pożyczki | 4 447 | -404 | - | 494 | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Lokaty bankowe | 2 004 | -246 | - | 154 | - |
| Środki pieniężne | 461 | -55 | - | 35 | - |
| środki pieniężne na rachunkach | 461 | -55 | - | 35 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
55 | 5 | - | -6 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | - | - | - | - |
Ryzyko walutowe 01.01.2017 – 31.12.2017
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 11 324 | -1 748 | - | 375 | - |
| Pożyczki | 650 | 41 | - | -50 | - |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
- | - | - | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - |
| Lokaty bankowe | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 385 | - | - | - | - |
| środki pieniężne na rachunkach |
385 | -45 | - | 55 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe |
- | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 232 | -21 | - | 26 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
34 | -3 | - | 4 | - |
Nota 18.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Jednostka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia.
Wskaźnik zadłużenia obliczany jest jako stosunek zadłużenia do kapitału finansowego. Zadłużenie oblicza się jako sumę zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki) i zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a kapitał finansowy jako sumę kapitału własnego i zobowiązań finansowych.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Jednostka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 50%.
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zadłużenie | 55 | 34 |
| Kapitał własny | 18 245 | 12 330 |
| Kapitał finansowy razem | 18 300 | 12 364 |
| Wskaźnik zadłużenia | 0,30% | 0,28% |
Nota 19 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziła firma Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E.
Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 11 000 zł netto.
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Moniuszki 50.
Za wykonane przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego wykonawca otrzymał wynagrodzenie w wysokości 15 800 zł netto.
Nota 20 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Jednostkę
W okresie obrachunkowym Jednostka nie przeprowadzała transakcji z Członkami Rady Dyrektorów (Board of Directors), Członkami Kadry Kierowniczej (Officers), Członkami Zarządu i Członkami Rady Nadzorczej lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Nota 21 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 –31.12.2018 | 01.01.2017 – 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rafał Han | 72 | 78 |
| Szymon Słupik | 72 | 79 |
| Adam Gembala | 72 | 80 |
| Oktawian Jaworek | 8 | 16 |
| Paweł Szymański | - | - |
| Marek Kapturkiewicz | - | - |
| Wypłacone wynagrodzenie brutto | 224 | 253 |
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu umów płatności na bazie akcji
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 –31.12.2018 | 01.01.2017 – 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rafał Han | 102 | - |
| Szymon Słupik | - | - |
| Adam Gembala | - | - |
| Wypłacone wynagrodzenie brutto | 102 | - |
Wynagrodzenie kluczowego personelu łącznie
| Łącznie wynagrodzenie kluczowego kierownictwa |
01.01.2018 –31.12.2018 | 01.01.2017 – 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rafał Han | 174 | 78 |
| Szymon Słupik | 72 | 79 |
| Adam Gembala | 72 | 80 |
| Oktawian Jaworek | 8 | 16 |
| Paweł Szymański | - | - |
| Marek Kaputkiewicz | - | - |
| Wynagrodzenie razem | 326 | 253 |
Nota 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą:
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
- Silvair Sp. z o.o.
- Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (dawniej Seed Labs, Inc.) - pożyczkodawca oraz Silvair Sp. z o. o. (dawniej Seed Labs Sp. z o.o.) – pożyczkobiorca. W roku 2018 Silvair, Inc. udzieliła pożyczek o łącznej wartości 1.650 tys. USD i 7.500 tys. zł i na dzień 31.12.2018 roku wykazała należność w wysokości łącznej 4.446 tys. USD, w tym 85 tys. USD odsetki.
W okresie sprawozdawczym nastapiło również refakturowanie kosztów IPO poniesionych przez Silvair Sp. z o. o. . W okresie porównawczym poza pożyczkami nie wystąpiły inne transakcje między Spółkami.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku Silvair INC, wykazywała zobowiązanie wobec Silvair Sp. z o. o. od w kwocie 205 tys. zł (55 tys. USD) z tytułu wspomnianej powyżej transakcji.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku zarówno Silvair Sp. z o. o. jak i Silvair, Inc. nie wykazywały wzajemnych należności jak i innych zobowiązań.
Silvair, Inc. w ani w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie przeprowadzała transakcji z powiązaną jednostką Sway Sp. z o.o.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
Kluczowy personel kierowniczy:
Kluczowy personel kierowniczy to osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowania, kierowanie i kontrolowanie działalności Jednostki w sposób bezpośredni lub pośredni. W okresie sprawozdawczym kluczowy personel kierowniczy stanowili:
Rafał Han – Dyrektor Generalny (CEO)
Szymon Słupik – Dyrektor ds Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala – Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański – Dyrektor niewykonawczy
Marek Kapturkiewicz – Dyrektor niewykonawczy
Wynagrodzenie pobierane przez kluczowy personel kierowniczy w związku z pełnionymi funkcjami oraz z tytułu płatności na bazie akcji zostało opisane w nocie 21.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Radę Dyrektorów w dniu 30 kwietnia 2019 roku.
Rafał Han
Szymon Słupik
Dyrektor Generalny, CEO
Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów Adam Gembala
Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański
Dyrektor
Marek Kapturkiewicz
Dyrektor
