RAPORT

OPTEAM SPÓŁKA AKCYJNA ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2019 ROKU

zawierający

KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2019 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

(dane finansowe nieaudytowane)

TAJĘCINA, DNIA 9 MAJA 2019 ROKU

Spis treści

A.	WYBRANE DANE FINANSOWE KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY 2019 ROKU OPTEAM S.A. 4
B.	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTEAM S.A. ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2019 ROKU. 5
B.1.	Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
B.2.	Sprawozdanie zysków i strat 7
B.3.	Sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
B.4.	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
B.5.	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
C.	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. SPORZĄDZONEGO NA 31 MARCA 2019 ROKU 12
C.1.	Informacje ogólne i przedmiot działalności 12
C.2.	Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej 12
C.3.	Notowania na rynku regulowanym 12
C.4.	Znaczący akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu 13
C.5.	Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i
	udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i
	nadzorujących 14
C.6.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek
	zależnych i inwestycji długoterminowych 14
C.7.	Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne 14
C.8.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 15
C.9.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 15
C.10.	Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania 15
C.11.	Zmiany prezentacji 15
C.12.	Korekty wynikające z błędów 15
C.13.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 16
C.14.	Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR 16
C.15.	Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów 16
C.16. C.17.	Wartość firmy 17 Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych 18
C.18.	Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych 18
C.19.	Aktywa finansowe 19
C.20.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 19
C.21.	Zapasy 20
C.22.	Koszty działalności operacyjnej 21
C.23.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy
	netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub
	częstotliwość 22
C.24.	Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 22
C.25.	Podmioty powiązane 22
C.26.	Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym 23
C.27.	Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym 23
C.28.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 23
C.29.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
	postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz
	wierzytelności emitenta. 23
C.30.	Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami
	powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach
	niż rynkowe 23
C.31.	Segmenty działalności 24
C.32.	Zobowiązania warunkowe, umowy gwarancji finansowej 24
C.33.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń
	kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej
	od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. 24
C.34.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 26

C.35. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki 26
C.36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym. 26
C.37. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. 26
C.38. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 26
C.39. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 27
C.40. Zatwierdzenie do publikacji 27

A . W y b r a n e d a n e f i n a n s o w e k w a r t a l n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a o k r e s t r z e c h m i e s i ę c y 2 0 1 9 r o k u O P T e a m S . A .

		w tys. PLN		w tys. EUR
L. p.	Wybrane dane finansowe	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018
I	Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów	10 661	13 046	2 481	3 122
II	Zysk (strata) na sprzedaży	-1 853	-819	-431	-196
III	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-1 618	-643	-376	-154
IV	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 669	-660	-388	-158
V	Zysk (strata) netto	-1 670	-668	-389	-160
VI	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 034	635	473	152
VII	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-393	-14	-91	-3
VIII	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 617	-523	-376	-125
IX	Przepływy pieniężne netto razem - zmiana stanu środków pieniężnych	24	98	6	23
X	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR )	-0,23	-0,09	-0,05	-0,02
		Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
XI	Aktywa razem	42 494	48 102	9 879	11 533
XII	Długoterminowe zobowiązania i rezerwy	6 641	7 113	1 544	1 705
XIII	Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy	8 504	12 559	1 977	3 011
XIV	Kapitał własny	27 349	28 430	6 358	6 816
XV	Kapitał zakładowy	730	730	170	175
XVI	Średnia ważona liczba akcji w szt.	7 299 666	7 299 666	7 299 666	7 300 000
XVII	Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(PLN/ EUR)	3,75	3,89	0,87	0,93

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy

w dniu 31 marca 2019 roku 1 EUR = 4,3013 PLN

w dniu 31 grudnia 2018 roku 1 EUR = 4,3000 PLN

pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r. 1 EUR = 4,2978 PLN

w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 marca 2018 r. 1 EUR = 4,1784 PLN

B . S k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e O P T e a m S . A . z a o k r e s t r z e c h m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 1 m a r c a 2 0 1 9 r o k u .

B.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Stan na 31.03.2019 r	Stan na 31.12.2018 r	Stan na 31.03.2018 r
A. Aktywa trwałe	32 754 670,40	33 090 792,92	31 597 003,39
1. Wartość firmy	184 193,99	184 193,99	184 193,99
2. Inne wartości niematerialne	2 962 810,91	3 340 897,39	4 513 736,47
3. Rzeczowe aktywa trwałe	16 168 086,71	16 474 321,66	15 898 469,07
4. Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
5. Należności długoterminowe	111 533,36	118 606,74	94 738,47
6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 7. Aktywa finansowe	10 308 951,14 2 835 148,48	9 944 112,80 2 835 148,48	10 217 636,11 400 000,00
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	183 945,81	193 511,86	288 229,28
9. Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-	-
B. Aktywa obrotowe	9 738 886,54	21 066 880,23	13 493 251,55
1. Zapasy	1 822 272,10	2 211 125,15	2 448 842,33
2. Należności z tytułu dostaw i usług	5 643 337,46	17 195 233,81	9 898 221,91
3. Aktywa z tytułu umów z klientami	1 167 956,72	611 045,24	-
4. Należności pozostałe	29 307,48	59 735,33	99 330,72
5. Należności z tytułu podatku dochodowego o.p.	-	-	-
6. Należności z tytułu pozostałych podatków, ubezp. 7. Aktywa finansowe	92 927,36 -	228 121,31 -	106 101,40 -
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	513 488,42	489 119,76	480 635,90
9. Rozliczenia międzyokresowe	469 597,00	272 499,63	460 119,29
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	-	-	-
RAZEM AKTYWA	42 493 556,94	54 157 673,15	45 090 254,94
PASYWA
A. Kapitał własny	27 348 704,99	29 018 890,37	27 761 733,13
1. Kapitał akcyjny	730 000,00	730 000,00	730 000,00
2. Akcje własne (wielkość ujemna)	- 1 095,46	- 1 095,46	- 1 095,46
3. Kapitał zapasowy	22 089 513,06	22 089 513,06	27 549 556,09
4. Kapitał rezerwowy	5 626 807,38	5 626 807,38	5 611 807,38
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	573 665,39	- 819 822,45	- 5 460 043,03
6. Zyski (strata) netto 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego	- 1 670 185,38 -	1 393 487,84 -	- 668 491,85 -
B. Zobowiązania długoterminowe	6 640 706,78	6 832 527,49	6 961 972,01
1. Kredyty bankowe	-	-	-
2. Zobowiązania finansowe	473 229,41	528 494,96	259 527,93
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-
4. Zobowiązania pozostałe	-	-	-
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	526 606,25	537 119,60	575 560,52
6. Rezerwy na inne zobowiązania	75 863,57	75 863,57	60 864,64
7. Rozliczenia międzyokresowe	5 565 007,55	5 691 049,36	6 066 018,92
C. Zobowiązania krótkoterminowe	8 504 145,17	18 306 255,29	10 366 549,80
1. Kredyty bankowe	2 255 696,70	3 747 196,98	2 043 253,29
2. Zobowiązania finansowe	477 557,64	502 464,80	212 292,69
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami	3 217 642,86 513 181,23	11 152 344,69 473 853,78	5 445 263,09 -
5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
6. Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobow.	1 101 244,98	1 491 573,28	1 541 499,73
7. Rezerwy	434 654,66	434 654,66	599 251,60
8. Rozliczenia międzyokresowe	504 167,10	504 167,10	524 989,40
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	-	-	-
RAZEM PASYWA	42 493 556,94	54 157 673,15	45 090 254,94

B.2. Sprawozdanie zysków i strat

Sprawozdanie zysków i strat	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	10 661 247,90	13 046 431,06
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	4 965 680,25	6 747 971,23
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	5 695 567,65	6 298 459,83
II. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, w tym:	10 090 998,53	11 215 930,12
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	5 186 118,96	6 328 303,42
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	4 904 879,57	4 887 626,70
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	570 249,37	1 830 500,94
1. Koszty sprzedaży	1 071 864,70	1 301 526,43
2. Koszty ogólnego zarządu	1 351 614,96	1 347 706,75
IV. Zysk (strata) ze sprzedaży	-1 853 230,29	-818 732,24
1. Pozostałe przychody operacyjne	363 364,61	237 240,17
2. Pozostałe koszty operacyjne	127 717,32	61 355,27
V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 617 583,00	-642 847,34
1. Przychody finansowe	989,01	20 204,16
2. Koszty finansowe	52 775,69	37 828,89
3. Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej	0,00	0,00
VI. Zysk (strata) brutto – przed opodatkowaniem	-1 669 369,68	-660 472,07
1. Podatek dochodowy	815,70	8 019,78
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-1 670 185,38	-668 491,85
B. Działalność zaniechana	0,00	0,00
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-1 670 185,38	-668 491,85

Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	-1 670 185,38	-668 491,85
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach)*	7 299 666	7 299 666
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	-0,23	-0,09
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	7 859 666	7 859 666
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	-0,21	-0,09

* Na dzień 31.03.2019 i 31.03.2018 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych

B.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018
I. Zysk (strata) netto	-1 670 185,38	-668 491,85
II. Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0,00	0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0,00	0,00
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0,00	0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0,00	0,00
III. Całkowite dochody ogółem	-1 670 185,38	-668 491,85

B.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	-1 669 369,68	-660 472,07
II. Korekty razem	3 703 989,98	1 295 417,76
1. Amortyzacja	718 105,96	677 364,17
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	45 086,80	37 792,82
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-5 131,02	-28 489,75
4. Zmiana stanu rezerw	0,00	-100 000,00
5. Zmiana stanu zapasów	388 853,05	718 505,74
6. Zmiana stanu należności	11 167 680,05	1 950 255,69
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych. z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-8 285 702,68	-1 495 747,91
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-323 139,18	-464 263,00
9. Zapłacony podatek dochodowy	-1 763,00	0,00
10. Inne korekty	0,00	0,00
IIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II)	2 034 620,30	634 945,69
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	7 139,06	28 489,75
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7 070,30	28 489,75
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00
3. Zbycie aktywów finansowych i inne wpływy z aktywów finansowych	68,76	0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II. Wydatki	400 562,15	42 375,55
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	35 723,81	42 375,55
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe	364 838,34	0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	-393 423,09	-13 885,80
I. Wpływy	0,00	0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrumentów kapitałowych	0,00	0,00
2. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4. Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II Wydatki	1 616 828,55	523 177,08
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek	1 491 500,28	407 767,99
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	80 172,71	77 616,27
8. Odsetki	45 155,56	37 792,82
9. Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-1 616 828,55	-523 177,08
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	24 368,66	97 882,81
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	24 368,66	97 882,81
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	489 119,76	382 753,09
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:	513 488,42	480 635,90
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

B.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 marca 2019 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019	730 000,00	-1 095,46	22 089 513,06	5 626 807,38	573 665,39	00,00	29 018 890,37
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 670 185,38	-1 670 185,38
Stan na 31 marca 2019 r.	730 000,00	-1 095,46	22 089 513,06	5 626 807,38	573 665,39	-1 670 185,38	27 348 704,99

2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2018

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2018 roku	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-5 460 043,03	28 430 224,98
Skutki wdrożenia MSSF 9 i MSSF 15	0,00	0,00	0,00	0,00	-819 822,45	- 819 822,45
Stan na 1 stycznia 2018 – po ujęciu wpływu wdrożenia MSSF 15 i MSSF 9	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-6 279 865,48	27 610 402,53

Stan na 31 grudnia 2018 r.	22 089 513,06	5 626 807,38	- 819 822,45	1 393 487,84	29 018 890,37
Koszt wynagrodzeń programu motywacyjnego za 2018 rok na kapitał rezerwowy	0,00	15 000,00	0,00	0,00	15 000,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego	0,00	0,00	0,00	1 393 487,84	1 393 487,84
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00

3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 marca 2018 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2018	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-5 460 043,03	00,00	28 430 224,98
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-668 491,85	-668 491,85
Stan na 31 marca 2018 r.	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-5 460 043,03	-668 491,55	27 761 733,13

C . W y b r a n e i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s k r ó c o n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o O P T e a m S . A . s p o r z ą d z o n e g o n a 3 1 m a r c a 201 9 r o k u

C.1. Informacje ogólne i przedmiot działalności

OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką. OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na GPW w Warszawie.

Spółka OPTeam S.A. jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych pod numerem 000160492 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka posiada numer statystyczny REGON 008033000 oraz numer NIP 813 03 34 531.

OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,,
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność,
sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
- pozaszkolne formy edukacji.

C.2. Skład organów Emitenta

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 9 maja 2019 roku skład Zarządu OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:

Tomasz Ostrowski	Prezes Zarządu
Jacek Błahut	Wiceprezes Zarządu
Rafał Gnojnicki	Wiceprezes Zarządu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 9 maja 2019 roku skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:

Janusz Bober	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Pelczar	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Zaniewicz	Sekretarz Rady Nadzorczej
Marcin Lewandowski	Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Woźniak	Członek Rady Nadzorczej
Wacław Irzeński	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Kołodziejczyk	Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Marcin Lewandowski jako przewodniczący oraz Wiesław Zaniewicz i Piotr Kołodziejczyk jako członkowie.

C.3. Notowania na rynku regulowanym

Giełda	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
	Ul. Książęca 4
	00-498 Warszawa
Symbol na GPW	OPM
Sektor na GPW	Informatyka
Rynek Równoległy	5 PLUS
Indeksy	WIG
System depozytowo - rozliczeniowy	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
	Ul. Książęca 4
	00-498 Warszawa

C.4. Znaczący akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadają bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A., w tym:

na dzień przekazania raportu tj. 9.05.2019 roku,
na dzień publikacji poprzedniego raportu tj. 29.04.2019 r ( raport roczny za 2018 ).

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA
		Na dzień 9.05.2019		Na dzień 29.04.2019
Janusz Bober	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
Andrzej Pelczar	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
Ryszard Woźniak	1 386 525	18,99 %	1 386 525	18,99 %
Wacław Irzeński	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
ZM Invest S.A. Ropczyce	450 000	6,16 %	450 000	6,16 %
Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA*	1 345 906	18,44 %	1 345 906	18,44 %
Razem kapitał akcyjny	7 300 000	100,00 %	7 300 000	100,00 %

* Na dzień publikacji oraz na 29.04.2019 i 31.03.2018 roku Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych

Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

W okresie od przekazania raportu za rok 2018 r., tj. od dnia 29.04.2019 r. do dnia 9.05.2019 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze znacznych pakietów akcji emitenta.

C.5. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Zmiany w stanie posiadania akcji OPTeam S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki OPTeam S.A. w pierwszym kwartale 2019 roku i na dzień przekazania raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA
		Na dzień 9.05.2019		Na dzień 29.04.2019
Janusz Bober - Przewodniczący Rady Nadzorczej	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
Andrzej Pelczar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
Wacław Irzeński,- Członek Rady Nadzorczej	1 372 523	18,80 %	1 372 523	18,80 %
Ryszard Woźniak - Członek Rady Nadzorczej	1 386 525	18,99 %	1 386 525	18,99 %
Tomasz Ostrowski - Prezes Zarządu	14 500	0,20 %	14 500	0,20 %
Jacek Błahut - Wiceprezes Zarządu	66 667	0,91 %	66 667	0,91 %

W okresie od publikacji raportu za 2018 rok., tj. od dnia 29.04.2019 r. do dnia 9.05.2019 r. nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.

C.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych

Połączenie spółek

W okresie pierwszego kwartału 2019 roku, w strukturze Emitenta nie miały miejsca połączenia, przejęcia ani sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych. Natomiast Spółka OPTeam objęła 70 % udziałów w nowoutworzonej technologicznej spółce pod firmą LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767.

C.7. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za pierwszy kwartał 2019 roku z danymi porównywalnymi, w tym:

według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku i 31 marca 2018 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) i dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
za pierwszy kwartał 2018 roku dla Sprawozdania zysków i strat, Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych.

C.8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

OPTeam S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane finansowe utworzonej spółki zależnej są nieistotne dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.

C.9. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez OPTeam.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej.

C.10. Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE") obowiązującymi dla sprawozdań finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2019 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) Spółka jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2019 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Niniejszy śródroczny raport finansowy sporządzony na dzień i za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku został sporządzony z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku, w którym znajduje się szczegółowy opis stosowanej polityki rachunkowości.

C.11. Zmiany prezentacji

W kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2019 roku nie wystąpiły zmiany prezentacji.

C.12. Korekty wynikające z błędów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu, w sprawozdaniu finansowym za okres trzech miesięcy 2019 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich.

C.13. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą OPTeam S.A. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością w tysiącach złotych.

C.14. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:

Okres sprawozdawczy 01.01.2019 – 31.03.2019		Okres porównywalny 01.01.2018– 31.03.2018
Tab. nr 22 z dn. 31.01.2019	4,2802	Tab. nr 22 z dn. 31.01.2018	4,1488
Tab. nr 42 z dn. 28.02.2019	4,3120	Tab. nr 42 z dn. 28.02.2018	4,1779
Tab. nr 63 z dn. 29.03.2019	4,3013	Tab. nr 64 z dn. 30.03.2018	4,2085
*Średni arytmetyczny kurs w okresie	4,2978	*Średni arytmetyczny kurs w okresie	4,1784

*kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy

w dniu 31 marca 2019 roku 1 EUR = 4,3013 PLN w dniu 31 grudnia 2018 roku 1 EUR = 4,3000 PLN w dniu 31 marca 2018 roku 1 EUR = 4,2085 PLN

w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r. 1 EUR = 4,2978 PLN w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 marca 2018 r .1 EUR = 4,1784 PLN

C.15. Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów

Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:

przychody stopień zaawansowania, kary,
stawki amortyzacyjne,
rezerwy,
odpisy aktualizujące,
podatek odroczony.

Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2018 dokonano niewielkie zmiany w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej. Zmiany te nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny.

Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w PLN

Tytuł	Stan na 31.03.2019	Stan na 31.12.2018	Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	183 945,81	193 511,86	-9 566,05
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	526 606,25	537 119,60	-10 513,35
Rezerwa na koszty personalne	525 518,23	525 518,23	0,00
Pozostałe rezerwy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami	2 836 097,41	3 001 378,67	-165 281,26
Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia	241 111,24	204 863,54	36 247,70

C.16. Wartość firmy

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
Elektra Sp. z o.o.	184 193,99	184 193,99
Razem wartość firmy	184 193,99	184 193,99

Wartość firmy obejmuje wyłącznie wartość firmy Elektra Sp. z o.o. przejętej przez OPTeam S.A. w dniu 3.01.2011 roku. Test na utratę wartości firmy, Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2018 roku i postanowił nie dokonywać odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Ponowny test na utratę wartości aktywów zostanie przeprowadzony na zakończenie bieżącego roku obrotowego, tj. na dzień 31.12.2019 roku.

C.17. Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych

	Koszty		Inne wartości niematerialne
Wyszczególnienie	zakończonych prac rozwojowych	Prawa autorskie	Know-how	Prace rozwojowe w toku wytwarzania	Licencje do oprogramowania	Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na 1 stycznia 2019 r.	8 993 877,41	0,00	0,00	0,00	3 757 303,59	12 751 181,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31 marca 2019 r.	8 993 877,41	0,00	0,00	0,00	3 757 303,59	12 751 181,00
Skumulowane umorzenie
Stan na 1 stycznia 2019 r.	6 062 324,01	0,00	0,00	0,00	3 347 959,60	9 410 283,61
Amortyzacja	285 315,78	0,00	0,00	0,00	92 770,70	378 086,48
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31 marca 2019 r.	6 347 639,79	0,00	0,00	0,00	3 440 730,30	9 788 370,09
Wartość netto na dzień 31 marca 2019 r.	2 646 237,62	0,00	0,00	2 275 582,02	316 573,29	2 962 810,91

Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

C.18. Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych

Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 marca 2019 roku

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	ŚT w budowie i zaliczki	Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na 1 stycznia 2019	531 342,00	16 263 565,50	7 070 147,17	4 801 644,28	1 029 729,29	4 500,00	29 700 928,24
Zwiększenia	0,00	0,00	32 322,79	0,00	3 401,02	0,00	35 723,81
Zmniejszenia	0,00	0,00	8 379,37	28 065,55	35 448,25	0,00	71 893,17
Stan na 31 marca 2019	531 342,00	16 263 565,50	7 094 090,59	4 773 578,73	997 682,06	4 500,00	29 664 758,88
Skumulowane umorzenie
Stan na 1 stycznia 2019	0,00	2 812 581,15	6 343 101,08	3 107 402,96	963 521,39	0,00	13 226 606,58
Amortyzacja	0,00	87 455,27	110 156,79	135 646,88	6 760,54	0,00	340 019,48
Zmniejszenia	0,00	0,00	6 440,09	28 065,55	35 448,25	0,00	69 953,89
Stan na 31 marca 2019	0,00	2 900 036,42	6 446 817,78	3 214 984,29	934 833,68	0,00	13 496 672,17
Wartość netto na dzień 31 marca 2019 r.	531 342,00	13 363 529,08	647 272,81	1 558 594,44	62 848,38	4 500,00	16 168 086,71

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne.

Spółka posiada:

działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o powierzchni użytkowej 3 184,4 m² Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) w Tajęcinie, na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1,

nieruchomość gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m² , położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wartość godziwa nieruchomości, określona na podstawie operatu szacunkowego, jest wyższa od wartości bilansowej, która na dzień 31 marca 2018 roku wynosi 2 282 524,80 zł.

Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej.

Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 31 marca 2019 r.

	Umowa	Zabezpieczenia na środkach trwałych
1	mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r.	Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, weksel in blanco
2	ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 5 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 2 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami od 1-9, ostatni z dnia 3.08.2018 r.	Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości, weksel in blanco

C.19. Aktywa finansowe

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
Aktywa finansowe ogółem	2 835 148,48	2 835 148,48
Akcje spółek	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	2 435 148,48	2 435 148,48
Inne długoterminowe aktywa finansowe (Lokaty pow.12 m-cy), w tym:	400 000,00	400 000,00
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00	0,00
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	0,00	0,00

Lokata stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł.

C.20. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem	10 308 951,14	9 944 112,80
Udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane metodą praw własności – udział w Polskie ePłatności S.A.	9 944 112,80	9 944 112,80

Udziały w LLCD Sp. z o.o. z siedziba w Tajęcinie	364 838,34 0,00
--------------------------------------------------	--------------------

Spółka OPTeam S.A. na dzień 31 marca 2019 r. w swoich aktywach finansowych posiada 8 348 568 akcji co stanowi 22,81 % udziału w kapitale zakładowym spółki Polskie ePłatności SA( PeP) oraz 22,81 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Własność kapitału Spółki Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. na dzień 31 marca 2019 r.

Wyszczególnienie	Ilość akcji	Ilość głosów	Udział w głosach na WZA (%)	Wartość nominalna akcji zł	Udział w kapitale (%)
OPTeam S.A.	8 348 568	8 348 568	22,81%	8 348 568	22,81%
INNOVA AF II S.à r.l z siedzibą w Luksemburgu	26 102 907	26 102 907	71,32%	26 102 907	71,32%
Pozostali akcjonariusze	2 147 729	2 147 729	5,87%	2 147 729	5,87%
Razem	36 599 204	36 599 204	100,00%	36 599 204	100,00%

C.21. Zapasy

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym;	1 822 272,10	2 211 125,15
Produkcja w toku – usługi informatyczne	60 352,99	186 367,85
Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie do odsprzedaży	1 661 872,39	2 001 361,78
Zaliczki na dostawy	100 046,72	23 395,52

Produkcję w toku Spółka stanowią poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi projektami. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty informatyczne.

C.22. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	od 01.01.2019 do 31.03.2019	od 01.01.2018 do 31.03.2018
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja	718 105,96	677 364,17
Zużycie materiałów i energii, w tym	807 357,16	750 395,51
- zużycie materiałów bezpośrednich	495 258,29	459 063,95
- zużycie materiałów pośrednich	202 669,07	207 038,39
- zużycie energii	109 429,80	84 293,17
Usługi obce, w tym	2 177 373,97	3 767 308,35
- najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej	26 841,66	64 587,45
- usługi telekomunikacyjne	28 538,17	31 865,55
- usługi remontowe i transportowe	83 080,70	115 374,97
- usługi podwykonawców	1 685 105,31	3 120 347,14
- usługi pozostałe	353 808,13	435 133,24
Podatki i opłaty	154 275,38	172 159,39
Wynagrodzenia	2 952 228,15	2 634 348,06
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	748 046,30	731 866,61
- składki ZUS	512 338,44	469 413,84
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	193 070,02	183 169,37
- podróże służbowe	63 183,66	67 696,59
- reklama i reprezentacja	47 864,82	39 560,30
- ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne	41 056,13	47 223,88
- pozostałe koszty rodzajowe	40 965,41	28 688,60
Razem koszty według rodzaju	7 750 456,94	8 916 611,46
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	2 423 479,66	2 649 233,18
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	140 858,32	-60 925,14
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	5 186 118,96	6 328 303,42

C.23. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Na dzień 31 marca 2019 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem nie wystąpiły w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

C.24. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Dłużne papiery wartościowe.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała ani w okresie sprawozdawczym ani w latach poprzednich dłużnych papierów wartościowych.

Emisja akcji.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym akcji.

C.25. Podmioty powiązane

Podmiotem powiązanym Spółki OPTeam jest Spółka Polskie ePłatności S.A. oraz Spółka LLCD Sp. z o.o. Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki , oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób.

Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi kapitałowo.

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2019 roku pomiędzy OPTeam S.A., a spółką stowarzyszoną Polskie ePłatności S.A. i spółką LLCD Sp. z o.o. ujawnione zostały poniżej:

	Przychody –sprzedaż towarów i usług	Zakup towarów i usług	Zobowiązania	Należności
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A.	1 091 342,63	10 399,27	12 658,26	849 438,72
LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie	24 738,40	-	-	22 263,00

Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo w okresie trzech miesięcy 2019 roku.

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług	Zakup usług	Sprzedaż towarów	Zakup towarów	Zobowiązania	Należności
Elżbieta Jolanta Pelczar, poprzez .P. Andrzej Pelczar	0,00	9 594,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kancelaria Adwokacka W. Zaniewicz, H. Zaniewicz s.c. (poprzez P. W. Zaniewicza)	123,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Jacek Błahut	0,00	0,00	29,52	0,00	0,00	0,00
Razem	123,00	9 594,00	29,52	0,00	0,00	0,00

C.26. Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu kwartalnym.

C.27. Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie

śródrocznym

Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam S.A. podlegają efektowi sezonowości. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.

C.28. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.

Zarząd OPTeam S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2019 rok.

C.29. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta.

Na dzień 31 marca 2019 roku i w okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem, OPTeam S.A. nie była stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności. Według wiedzy Zarządu w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Spółce istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

C.30. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Emitent informuje, że w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem Spółka OPTeam S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe.

C.31. Segmenty działalności

Emitent prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu komputerowego. Prawie całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Emitent nie przedstawił za pierwszy kwartał 2019 roku i w okresach porównywalnych podziału na segmenty działalności.

C.32. Zobowiązania warunkowe, umowy gwarancji finansowej

W ramach działalności handlowej OPTeam wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi firmami, instytucjami i podmiotami administracji. Otrzymane gwarancje warunkowe obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.

Otrzymane gwarancje

Zobowiązania warunkowe	Stan na 31.03.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:	1 431 316,29	1 417 970,79
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu	1 331 316,29	1 317 970,79
- na wadium w ramach przetargu publicznego	100 000,00	100 000,00
Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na:	1 044 908,50	1 523 633,47
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu	1 014 908,50	1 351 633,47
- na wadium w ramach przetargu publicznego	30 000,00	172 000,00

C.33. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

Umowy gwarancji finansowej

Podmiot	Regon	Rodzaj zobowiązania	Kwota zobowiązania ( PLN)	Okres poręczenia od – do
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. z siedzibą w Rzeszowie - zabezpieczenie spłaty wierzytelności mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 18, wynikających z Umowy kredytu z dnia 24 kwietnia 2017 r, wraz aneksem nr 1 z dnia 10 maja 2017 r.	180523400	zabezpieczenie zobowiązań – zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na wszystkich akcjach PeP S.A.	zabezpieczenie do kwoty 142 500 000 PLN	Od 16.05.2017 r. do upływu okresu zabezpieczenia, nie później niż 24 kwietnia 2026 roku.

Zabezpieczenie dla PeP S.A. umowy kredytu z mBank S.A.

Zarząd OPTeam S.A., w celu zabezpieczenia wierzytelności mBanku wynikających z umów kredytu, które zostały zawarte przez Spółkę Polskie ePłatności z mBank S.A., w dniu 16 maja 2017 roku zawarł umowy o ustanowienie zastawów finansowych oraz zastawów rejestrowych przez OPTeam S.A. jako zastawcę na wszystkich akcjach w spółce Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie jako zastawnikiem. Zarząd Spółki zawarł następujące umowy:

1. "Umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego i zastawów finansowych na akcjach", jako zabezpieczenie spłaty Zabezpieczonych Wierzytelności do najwyższej sumy zabezpieczenia 142 500 000 zł, na wszystkich akcjach w spółce Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. z siedzibą w Tajęcinie (KRS: 0000347131) (PeP), przez Spółkę jako zastawcę z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (Bank) jako zastawnikiem (Umowa Zastawów), w celu zabezpieczenia wierzytelności Banku wynikających z umowy kredytu z dnia 24 kwietnia 2017 roku, która została zawarta pomiędzy, między innymi, PeP jako pierwotnym kredytobiorcą oraz Bankiem jako organizatorem, agentem kredytu, agentem zabezpieczenia, bankiem wystawcą i pierwotnym kredytodawcą (Umowa Kredytu), na mocy której Bank udzieli PeP, na warunkach określonych w Umowie Kredytu: (i) kredytu terminowego w maksymalnej kwocie 40.000.000 PLN (Kredyt Akwizycyjny), (ii) kredytu terminowego w maksymalnej kwocie 25.000.000 PLN (Kredyt Capex) oraz na podstawie, której Bank udostępni PeP linię gwarancyjną w maksymalnej kwocie 30.000.000 PLN (Linia Gwarancyjna), zmienionej aneksem nr 1 w ten sposób, że Bank udzieli PeP, na warunkach określonych w Umowie Kredytu: (i) Kredytu Akwizycyjnego, (ii) Kredytu Capex oraz (iii) linii wieloproduktowej w łącznej maksymalnej kwocie 30.000.000 PLN (trzydzieści milionów złotych), w ramach którego Bank udostępni, na warunkach określonych w Umowie Kredytu: (a) sublimit na kredyt w rachunku bankowym w maksymalnej kwocie 20.000.000 PLN (dwadzieścia milionów złotych) ("Kredyt w Rachunku") i (b) sublimit na linię gwarancyjną w maksymalnej kwocie 30.000.000 PLN (trzydzieści milionów złotych) ("Linia Gwarancyjna");
1. udzielenie na rzecz Banku pełnomocnictwa do wykonywania prawa głosu oraz innych praw niemajątkowych w związku z akcjami w PeP, w związku z Umową Zastawów;
1. poddanie się egzekucji na rzecz Banku z akcji w PeP na podstawie oświadczenia lub oświadczeń Spółki o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, w związku z Umową Zastawów.

Poręczenie dla PeP S.A. (następcy prawnego NeoTU Sp. z o.o. w Kielcach) umowy dostawy towarów przez P4 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie.

W dniu 13 września 2017 roku została zawarta przez: OPTeam S.A., Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. jako Poręczycielami oraz NeTU Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach jako Kupującym, oraz P4 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako Sprzedawcą, umowa poręczenia do kwoty 9 600 000 złotych, która stanowi zabezpieczenie terminowej i całkowitej spłaty zobowiązań Kupującego, które mogą powstać z tytułu umowy współpracy zawartej 25.10.2010 roku na czas nieokreślony pomiędzy Kupującym a Sprzedającym. Przytoczona umowa współpracy polega na dostarczaniu za wynagrodzeniem towarów Kupującemu przez Sprzedawcę.

Po dokonaniu w dniu 20 grudnia 2017 roku połączenia spółek NeoTu i PeP S.A. w drodze przeniesienia całego majątku NeoTu na PeP S.A., umowa poręczenia trwa nadal i zabezpiecza zobowiązania PeP S.A. jako następcy prawnego NeoTu przez okres wskazany w umowie poręczenia.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz w 2018 roku Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. na bieżąco wywiązywało się ze swoich zobowiązań.

C.34. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2019 do 31.03.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki:	0,00	0,00
Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia	0,00	0,00

OPTeam nie dokonywał wypłaty akcjonariuszom dywidendy w okresie trzech miesięcy 2019 roku oraz w 2018 r.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki przedstawił Radzie Nadzorczej propozycję przeznaczenia zysku netto za 2018 rok w całości na kapitał zapasowy, na potrzeby inwestycyjne Spółki i nie wypłacania dywidendy za 2018 rok. Ostateczną decyzję co do przeznaczenia zysku i wypłaty dywidendy podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

C.35. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.

OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie za okres od stycznia do marca 2019 roku.

C.36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2019 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

C.37. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie występują w niniejszym sprawozdaniu różnice danych w stosunku do danych ujawnionych w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych.

C.38. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Według wiedzy Zarządu OPTeam S.A, w prezentowanym okresie sprawozdawczym i na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie występują inne zdarzenia i informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji kadrowej majątkowej oraz finansowej Spółki.

C.39. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Na osiągnięte wyniki przez OPTeam w perspektywie kolejnego kwartału wpływ będą miały typowe czynniki kształtujące działalność operacyjną Spółki (istniejący portfel zamówień, efektywność ich realizacji, potencjalne nowe umowy, rozwój produktów, itd.).

Emitent nie wskazuje nowych czy szczególnych czynników, które miałyby istotny wpływ na wyniki OPTeam S.A. w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

C.40. Zatwierdzenie do publikacji

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2019 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 9 maja .2019 roku.

Zarząd:

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego

Dobrosława Rączka Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy

Dobrosława Rączka Elektronicznie podpisany przez Dobrosława Rączka Data: 2019.05.09 11:09:13 +02'00'

AI Terminal

OPTeam S.A.

5742_rns_2019-05-09_d5894b2d-187d-4fd1-a458-0f8f4a13c3bf.pdf