Quarterly Report • May 15, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport kwartalny z działalności
TAX-NET S.A.
za okres
01.01.2019 – 31.03.2019
Katowice, 15 maja 2019 roku
TAX-NET S.A. zarejestrowana w Katowicach przy ul. Marcina 11, to firma która powstała z połączenia kilku innych firm z branży rachunkowości i doradztwa podatkowego. W ten sposób powstał podmiot, którego wielkość i doświadczenie sprawiają, że ma on liczącą się pozycję na rynku polskich usług księgowych i doradczych.
Firma prowadzi pełną rachunkowość oraz księgi podatkowe swoich Klientów. Zajmuje się również kompleksową lub wycinkową obsługą kadrowo-płacową oraz podatkową i sprawozdawczą w zakresie wymaganym przepisami prawa i potrzebami swoich Klientów z zastosowaniem optymalizacji podatkowej. Prowadzi także różnego rodzaju sprawy przed takimi organami jak: Urząd Skarbowy, Izba Skarbowa, Urząd Kontroli Skarbowej, Izby i Urzędy Celne, Państwowa Inspekcja Pracy, PFRON, ZUS, WUS, Organy Ewidencyjne, Sądy Rejestrowe. Firma skutecznie uczestniczy w urzędowych postępowaniach w imieniu i na rzecz swoich Klientów na podstawie udzielonych pełnomocnictw.
Oferta TAX-NET S.A. skierowana jest zarówno do małych, średnich jak i dużych firm. TAX-NET S.A. obsługuje również klientów indywidualnych.
Biznes w dzisiejszych czasach charakteryzuje się wielką dynamiką w zakresie nowych technologii. Dlatego chcąc realizować oczekiwania swoich Klientów, w TAX-NET S.A. pracujemy na najlepszych programach, odpowiadających światowym standardom. Biuro oferuje prowadzenie księgowości z wykorzystaniem danych wprowadzanych przez klienta, co przekłada się na zwiększoną efektywność i zminimalizowane ryzyko pomyłki związanej z wprowadzaniem danych do systemu.
Fundamentami długoterminowego wzrostu Spółki są inwestycje w najlepsze kadry, doskonałość operacyjna i rynkowa oraz innowacje organizacyjne i technologiczne. Spółka będzie zwiększać efekty synergii między segmentami Spółki – książka przychodów i rozchodów, księgi handlowe, rozliczenia pracownicze, poprzez wykorzystanie efektów zarządzania wspólnymi zasobami, wymianę doświadczenia i wiedzy oraz ujednolicenie procesów zarządczych.
| Nazwa Spółki | TAX-NET S.A. |
|---|---|
| KRS | 0000349538 |
| NIP | 222-00-24-179 |
| REGON | 272670528 |
| Kapitał zakładowy | 1 172 632,50 zł |
|---|---|
| Siedziba | ul. Marcina 11, 40-854 Katowice |
| Oddziały: | |
| ul. Miarki 16, 41-902 Bytom | |
| ul. Żwirki i Wigury 6, 43-190 Mikołów | |
| ul. Dworcowa 8, 41-800 Zabrze | |
| ul. Ratuszowa 11/72, 03-450 Warszawa | |
| Skład Zarządu: | |
| Prezes Zarządu | Paweł Głośny |
| Wiceprezes Zarządu | Agnieszka Kocan |
Paweł Głośny jest absolwentem KUL. Od roku 2008 prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług prawniczych. Od roku 2009 roku związany z grupą TAX-NET. W okresie ostatnich trzech lat był członkiem organu zarządzającego w spółce LAURUS sp. z o.o., która w 2013 roku została połączona z podmiotem zależnym w 100% od TAX-NET S.A. Paweł Głośny od sierpnia 2014 roku do czerwca 2015 roku pełnił funkcję prokurenta spółki TAX-NET S.A.
Agnieszka Kocan jest absolwentką Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Kolegium Języka Biznesu – na kierunku filologia w zakresie języka handlowego – języka angielskiego. W latach 1993 – 2000 była zatrudniona w spółkach prawa handlowego na stanowiskach specjalisty ds. administracyjnoksięgowych oraz asystentki zarządu. Z grupą TAX-NET jest związana od roku 2003, gdzie początkowo została zatrudniona na stanowisku asystentki zarządu. Od kwietnia 2014 roku pełniła funkcję Dyrektora Biura Obsługi Zarządu, a później wiceprezesa Zarządu TAX-NET S.A.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | Halina Głośna |
|---|---|
| Członek Rady Nadzorczej | Grażyna Nelip |
| Członek Rady Nadzorczej | Justyna Nelip |
| Członek Rady Nadzorczej | Marian Głośny |
Od 1993 roku zajmuje się problematyką podatkową jako właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, następnie jako współwłaściciel Spółki doradztwa podatkowego. Posiada doświadczenie w rozwiązywaniu problemów podatkowych występujących w małych i średnich podmiotach gospodarczych. Jest ekspertem z zakresu problematyki prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, powiązań tych dziedzin oraz ich wpływu na kształtowanie sytuacji prawno-podatkowej poszczególnych adresatów norm prawa. W powyższym zakresie odpowiada także za kontakty z organami podatkowymi i Zakładem Ubezpieczeń społecznych. Jako doradca podatkowy specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od osób fizycznych, podatkiem od towarów i usług, zagadnieniami dotyczącymi kontroli i postępowania podatkowego. Absolwentka Politechniki Śląskiej o specjalizacji organizacja i zarządzanie przemysłem, ukończyła studia podyplomowe Gospodarka Samorządu Terytorialnego i Prawo Podatkowe na SGH w Warszawie oraz Rachunkowość na WSB w Poznaniu. Posiadając duże doświadczenie w pełnieniu funkcji w organach spółek kapitałowych, dzieli się nim doradzając podmiotom kapitałowym w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, nadzorując przekształcenia, fuzje i połączenia.
Absolwentka podyplomowych studiów w zakresie podatków i księgowości Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Ukończyła Europejskie Prawo Spółek w SGH w Warszawie. Posiada wpis na listę Ministra Finansów doradców podatkowych oraz licencje do usługowego prowadzenia ksiąg. Przez wiele lat członek Zarządu oraz Prezes Spółki doradztwa podatkowego GRNB-PARTNER Sp z o.o. Była jednym z twórców fuzji ze Spółką doradztwa podatkowego TAX-NET Sp z o.o. Aktualnie członek Rady Nadzorczej w TAX-NET S.A. oraz Prezes Spółki doradztwa podatkowego TAX-NET DORADZTWO Sp. z o.o. Posiada 20 letnie w zakresie doradztwa podatkowego i świadczenia usług księgowych.
Justyna Nelip jest absolwentką Uniwersytetu Wiedeńskiego, gdzie w 2011 uzyskała tytuł magistra nauk ekonomicznych ze specjalizacją w kontrolingu i finansach przedsiębiorstw. W przeszłości pracowała w międzynarodowej firmie w dziale kontrolingu, gdzie współpracowała przy tworzeniu biznes planów i budżetowaniu, a następnie w dziale polityki cenowej, gdzie odpowiadała za wycenę produktów. Od 2014 roku prowadzi działalność gospodarczą związaną z doradztwem w zakresie rachunkowości i finansów. Obecnie jest wspólnikiem oraz Prezesem spółki kapitałowej BIZNES PARTNER sp. z o.o.
Marian Głośny jest absolwentem Politechniki Śląskiej w Katowicach, na wydziale organizacji i zarządzania przemysłu, gdzie uzyskał tytuł magistra inżyniera. Pan Marian Głośny prowadzi własną działalność gospodarczą od roku 2002. Nowy członek Rady Nadzorczej pełnił funkcję Prezesa Zarządu spółki GIK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Od marca do listopada 2011 roku Marian Głośny sprawował funkcję w organie nadzorczym w spółce TAX-NET S.A.
Lista osób posiadających co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu:
| Lp | Nazwisko i imię albo | liczba akcji | liczba akcji | liczba akcji | liczba akcji | liczba akcji | liczba akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| firma (nazwa) | seria i numery | seria i numery | seria i numery | seria i numery | seria i numery | seria i numery | |
| akcjonariusza | akcji serii A | akcji serii B | akcji serii C | akcji serii D | akcji serii E | akcji serii F | |
| 1 | Mariusz Malesza | 562 500 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Halina Głośna | 562 500 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Grażyna Nelip | 562 500 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Pozostali inwestorzy | 0 | 150000 | 0 | 232765 | 125000 | 0 |
| Razem seria | 1 687 500 | 300000 | 0 | 232765 | 125000 | 0 | |
| Razem wszystkie | |||||||
| 2 serie |
345 265 |
Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej:
TAX-NET S.A. oferuje innowacyjne podejście do obsługi Klienta w biurze rachunkowym. Ta innowacyjność polega na połączeniu dotychczasowej roli biura jako ,,głównej księgowej" z ważną rolą jaką odgrywa ,,dyrektor ekonomiczny". Rolą głównej księgowej jest rzetelne prowadzenie ksiąg co zawiera tradycyjna usługa tj. księgowość uproszczona; księgi handlowe lub rozliczenia pracownicze (kadry, płace, ZUS). Rola i zadania dyrektora ekonomicznego zawiera usługa wsparcia dla biznesu. Usługa ta będzie stale modyfikowana, a jej zakres Spółka będzie powiększać w oparciu o analizę potrzeb Klientów.
Trzy główne usługi oferowane przez Spółkę to księgowość uproszczona, prowadzenie ksiąg handlowych oraz prowadzenie rozliczeń pracowniczych.
Spółka prowadzi księgowość uproszczoną, która polega na prowadzeniu karty podatkowej z VAT (pełna obsługa księgowa dla firm będących podatnikami VAT); prowadzeniu ryczałtu bez VAT (pełna obsługa księgowa dla firm rozliczających się w formie ryczałtu ewidencjonowanego nie będących podatnikami VAT); prowadzeniu ryczałtu z VAT (pełna obsługa księgowa dla firm rozliczających się w formie ryczałtu ewidencjonowanego będących podatnikami VAT); prowadzeniu książki przychodów i rozchodów bez VAT (pełna obsługa podmiotów prowadzących książkę); prowadzeniu książki przychodów i rozchodów z VAT (pełna obsługa podmiotów prowadzących książkę będących podatnikami VAT).
Drugi rodzaj usługi to prowadzenie ksiąg handlowych zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dn. 29.09.1994 roku (DZ.U. nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami), w oparciu o dostarczone dowody księgowe, przy zachowaniu należytej staranności w rozumieniu kodeksu cywilnego. Usługa ta zawiera weryfikację poprawności dokumentów księgowych, dekretację dokumentów i księgowanie operacji gospodarczych na kontach, sporządzanie rejestrów VAT, obliczanie podatków i sporządzanie deklaracji podatkowych, sporządzanie sprawozdań finansowych, sprawozdań statystycznych GUS oraz zestawień rozrachunków, prowadzenie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz reprezentację podatnika przed Urzędami.
Trzeci rodzaj usług to prowadzenie rozliczeń pracowniczych. Usługa ta obejmuje zakładanie i weryfikację akt osobowych, sporządzanie dokumentów związanych z przyjęciem pracownika oraz zmiany w trakcie zatrudnienia, sporządzanie dokumentów związanych ze zwolnieniem pracownika, rozliczanie pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenie i dzieło, rozliczanie wynagrodzenia z tytułu posiedzeń Zarządu i Rad Nadzorczych, sporządzanie deklaracji zgłoszeniowych i wyrejestrowujących, sporządzanie miesięcznych raportów rozliczeniowych za pracowników i właścicieli, reprezentowanie klienta przed kontrolami z ZUS i Urzędu Skarbowego.
Spółka oferuje również usługę wsparcia biznesu, która zawiera pełen wachlarz usług doradczych, w tym: doradztwo podatkowe, doradztwo kadrowo-płacowe, doradztwo personalne, optymalizację i controling oraz reorganizację działu lub firmy; usługi finansowe, szkolenia oraz tłumaczenia specjalistyczne.
W Polsce istnieje już 1.794.900 małych i średnich przedsiębiorstw. Coraz większa ich liczba korzysta z usług biur rachunkowych zamiast z pracy zatrudnianych na stałe księgowych. Biuro rachunkowe w Polsce posiada średnio 21 klientów. TAX-NET S.A. posiadał na koniec raportowanego obecnie kwartału ponad 1500 klientów, co świadczy o pozycji lidera na rynku usług księgowych.
7
Analizy rynku usług księgowych w Polsce za 2012 rok wykazały, że aż 51% małych i mikroprzedsiębiorstw korzysta z zewnętrznej księgowości, czyli z usług świadczonych m. in. przez TAX-NET S.A. Jedynie 12% z nich zatrudnia etatowego księgowego. Pozostali przedsiębiorcy podjęli się samodzielnego prowadzenia księgowości własnej firmy, często wspomagając się internetową księgowością.
Usługi biur rachunkowych zyskały ostatnio w oczach klientów, którzy zaczęli bardziej doceniać ich niski koszt ich w czasie kryzysu oraz pozbyli się dotychczasowych uprzedzeń na temat tego rodzaju współpracy.
Analizy rynku przewidują, że usługi biur rachunkowych będą jeszcze znaczniej wypierać pracę etatowych księgowych w ciągu najbliższych lat. Daje to duży potencjał TAX-NET S.A. na rozwój i potencjalne pozyskanie nowych klientów.
Należy pamiętać o silnej i cały czas rosnącej konkurencji ze strony innych biur księgowych, która jest jednym z istotnych czynników realnego zmniejszenia liczby podmiotów korzystających z usług TAX-NET S.A.
Sytuacja makroekonomiczna w kraju ma znaczący wpływ na rynek dóbr konsumpcyjnych i jest silnie związana z popytem na usługi oferowane przez TAX-NET S.A. Znaczące pogarszanie koniunktury, które można zaobserwować od kilkunastu miesięcy sprzyja zmniejszeniu popytu na usługi oferowane przez Spółkę. Kontynuacja zmniejszania tempa wzrostu produktu krajowego brutto, nakładów na konsumpcję lub nakładów inwestycyjnych oraz innych wskaźników o analogicznym charakterze może niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki.
Ryzyko likwidowania działalności gospodarczych po upływie 2 letniego okresu preferencyjnych składek ZUS
Osoby, które rozpoczynają działalność gospodarczą, mogą skorzystać z niższych, preferencyjnych stawek ZUS. Istnieje ryzyko, że po okresie dwóch lat, działalność gospodarcza zostanie zlikwidowana, co wpłynie na realne zmniejszenie liczby podmiotów korzystających z usług Spółki. W chwili obecnej ilość podmiotów, które obsługuje TAX-NET S.A., a które korzystają z preferencyjnych stawek ZUS jest jednak znikoma.
Ryzyko związane z nieściągalnością należności od odbiorców
Działalność Spółki charakteryzuje umiarkowany poziom ryzyka związany z nieściągalnością należności od obsługiwanych podmiotów. Spółka ogranicza to ryzyko poprzez wzmożoną windykację. Ewentualny wzrost niespłaconych należności może spowodować pogorszenie wyników finansowych Spółki oraz negatywnie oddziaływać na jej płynność finansową.
Prowadząc działalność gospodarczą, TAX-NET S.A. przyjmuje zasady zrównoważonego rozwoju, który jest realizowany w następujących obszarach działalności przedsiębiorstwa:
Strategia działalności TAX-NET S.A. zakłada nie tylko dążenie do rentowności firmy, lecz również wywieranie pozytywnego wpływu na społeczność lokalną i globalną. Pozytywny wpływ na społeczności rozumiemy przy tym nie tylko jako stosowanie i promowanie innowacyjnych rozwiązań ekologicznych, ale również udział w akcjach charytatywnych i sponsoring.
Dlatego też TAX-NET S.A. wspiera Fundację ISKIERKA na rzecz dzieci z chorobami nowotworowymi.
Polityka równych szans w zakresie zatrudnienia i przestrzegania praw pracowniczych
TAX-NET S.A. przestrzega zapisów Dyrektyw Rady i Parlamentu Europejskiego dotyczących równych szans dla wszystkich w ramach prowadzonej polityki rekrutacji i zatrudnienia. TAX-NET S.A. wypełnia zalecenia Wspólnoty Europejskiej w zakresie przeciwdziałania dyskryminacji i zapewnienia równych szans rozwoju na płaszczyźnie zawodowej, prywatnej i społecznej.
Firma w żaden sposób, zarówno na etapie rekrutacji, jak i zatrudnienia, nie dyskryminuje, ani nie faworyzuje osób ze względu na płeć, rasę, pochodzenie etniczne, wyznanie lub światopogląd, niepełnosprawność, wiek i staż pracy, orientację seksualną, stan cywilny oraz rodzinny.
TAX-NET S.A. zobowiązuje się do równego wynagradzania pracowników za tę samą pracę niezależnie od płci, rasy, pochodzenia etnicznego, wyznania lub światopoglądu, niepełnosprawności, wieku i stażu pracy, orientacji seksualnej, stanu cywilnego oraz rodzinnego.
Firma nie różnicuje pracowników niezależnie od ww. czynników w dostępie do rozwoju zawodowego, w tym szkoleń, kursów oraz innych projektów przyczyniających się do podniesienia kwalifikacji. Firma umożliwia i ułatwia elastyczne zorganizowanie czasu i miejsca pracy osobom, które z racji sytuacji socjalnej, osobistej, zdrowotnej lub jakiejkolwiek innej są zainteresowane zmianą, nawet czasową, trybu pracy. Firma zobowiązuje się do szczególnego przestrzegania niniejszej zasady w odniesieniu do kobiet w ciąży i karmiących oraz osób wychowujących, w tym samotnie, dzieci.
TAX-NET S.A. przeciwdziała także jakimkolwiek próbom dyskryminacji mogącej się pojawić ze względu na płeć, rasę, pochodzenie etniczne, wyznanie lub światopogląd, niepełnosprawność, wiek i staż pracy, orientację seksualną, stan cywilny oraz rodzinny, sytuację materialną na poziomie kontaktów pomiędzy poszczególnymi pracownikami.
TAX-NET S.A. popiera zatrudnianie osób niepełnosprawnych. W 2013 roku Spółka zajęła III miejsce w Województwie Śląskim w konkursie "LODOŁAMACZE" w kategorii Otwarty Rynek. Na koniec drugiego kwartału 2014 roku Spółka zapewniała 22 etaty dla osób niepełnosprawnych.
Dostrzegając wiele nierówności ekonomicznych i społecznych na poziomie wspólnot lokalnych, Firma zobowiązuje się również w miarę posiadanych zasobów i możliwości wspierać wyrównywanie szans startu w szczególności w odniesieniu do dzieci pochodzących z biednych i zagrożonych wykluczeniem społecznym rodzin.
Mając świadomość niepełnej wiedzy dotyczącej potrzeb pracowników pozostajemy otwarci na jakiekolwiek propozycje oraz inicjatywy wprowadzające w życie politykę równych szans.
Spółka wspiera też delegaturę regionalną Rotary International w Katowicach.
TAX-NET S.A. dbając o dobro klienta stosuje się do wszystkich obowiązujących praw konsumenckich uregulowanych polskim prawodawstwem, jak również regulacjami Unii Europejskiej w tym zakresie. Zgodnie z obowiązującym prawodawstwem wspólnotowym firma zobowiązuje się do udzielania jasnych i niewprowadzających w błąd informacji dotyczących oferowanych produktów, spełnienia przez wszystkie produkty sprzedawane na terenie Unii Europejskiej wysokich norm bezpieczeństwa oraz ochronę ekonomicznych interesów konsumenta.
Klientom TAX-NET S.A. przysługują również inne prawa wynikające z indywidualnych ustaleń określonych w umowach współpracy kooperacyjnej, które uwzględniają indywidualne oczekiwania i możliwości realizacji zobowiązań przez firmę wobec klientów.
W zakresie ochrony środowiska TAX-NET S.A. stawia sobie za cel doskonalenie jakości procesów poprzez stosowanie najnowszych rozwiązań technologicznych i jakościowych w kierunku zapobiegania błędom, zmniejszenie negatywnego oddziaływania prowadzonej działalności na środowisko naturalne. Celem jest również spełnianie wymagań prawnych i innych wymagań dotyczących aspektów środowiskowych zidentyfikowanych w Firmie.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym.
Wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, ujmowane w okresach, których dotyczą.
Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
• Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
• Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
• Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
Wynik finansowy brutto korygują:
• bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi,
• zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie a także o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych i obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania.
Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków – wycenia według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.
Udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są m.in. z tytułu niewykorzystanych urlopów oraz odpraw emerytalno-rentowych.
| AKTYWA | Dane na dzień 31.03.2019 |
Dane na dzień 31.03.2018 |
|
|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 5 157 658 | 5 456 641 |
| I. | Wartości niematerialne i prawne |
2 584 959 | 2 786 138 |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 571 078 | 657 397 |
| III. | Należności długoterminowe | 0 | 0 |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 1 882 600 | 1 890 523 |
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
119 020 | 122 583 |
| B. | Aktywa obrotowe | 1 224 682 | 1 126 817 |
| I. | Zapasy | 0 | 0 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 1 163 518 | 1 056 299 |
| 3. Należności od pozostałych jednostek |
1 163 518 | 1 056 299 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 1 084 962 | 945 208 | |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 26 510 | 38 373 |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
34 654 | 32 145 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy |
0 | 0 |
| D. | Udziały (akcje) własne | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 6 382 340 | 6 583 458 | |
| PASYWA | |||
| A. | Kapitał (fundusz) własny | 3 609 095 | 3 446 774 |
| I. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 1 172 633 | 1 453 882 |
| II. | Kapitał (fundszu) zapasowy | 3 085 546 | 2 809 922 |
| III. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
0 | 0 |
| IV. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
0 | 0 |
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | -728 460 | -874 284 |
| VI. | Zysk (strata) netto | 79 376 | 57 254 |
| IX. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0 | 0 |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
2 773 245 | 3 136 684 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 770 372 | 778 681 |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 828 136 | 1 018 896 |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 1 174 737 | 1 339 107 |
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
1 174 737 | 1 339 107 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 123 962 | 105 216 | |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 6 382 340 | 6 583 458 |
| Dane za okres 01.01.2019 - |
Dane za okres 01.01.2018 - |
||
|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | ||
| A. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: | 2 060 624 | 1 863 029 |
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 2 060 624 | 1 863 029 |
| II. | Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, n zmniejszenie - wartość ujemna) |
0 | 0 |
| III. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
| IV. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 |
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 1 930 844 | 1 713 215 |
| I. | Amortyzacja | 27 775 | 28 991 |
| II. | Zużycie materiałów i energii | 55 238 | 54 546 |
| III. | Usługi obce | 547 543 | 525 294 |
| IV. | Podatki i opłaty | 2 672 | 2 663 |
| V. | Wynagrodzenia | 1 055 019 | 937 477 |
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 231 646 | 158 721 |
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 10 951 | 5 523 |
| VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży | 129 780 | 149 814 |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 103 145 | 74 266 |
| I. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| II. | Dotacje | 51 094 | 23 850 |
| III. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 42 210 | 34 738 |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 9 841 | 15 678 |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 116 115 | 121 598 |
| I. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| II. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 57 088 | 58 714 |
| III. | Inne koszty operacyjne | 59 027 | 62 884 |
| F. | Zysk(strata) z działalności operacyjnej | 116 810 | 102 482 |
| G. | Przychody finansowe | 0 | 0 |
| I. | Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 |
| II. | Odsetki | 0 | 0 |
| III. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0 | 0 |
| IV. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
| V. | Inne | 0 | 0 |
| H. | Koszty finansowe | 11 435 | 21 074 |
| I. | Odsetki | 11 435 | 21 074 |
| II. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0 | 0 |
| III. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
| IV. | Inne | 0 | 0 |
| I. | Zysk (strata) brutto | 105 375 | 81 408 |
| J. | Podatek dochodowy | 25 999 | 24 154 |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0 | 0 |
| L. | Zysk (strata) netto | 79 376 | 57 254 |
| Dane za okres 01.01.2019 |
Dane za okres 01.01.2018 |
|
|---|---|---|
| - 31.03.2019 |
- 31.03.2018 |
|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) |
3 529 719 | 3 389 520 |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach |
3 529 719 | 3 389 520 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) |
3 609 095 | 3 446 774 |
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
3 609 095 | 3 446 774 |
| Dane za okres 01.01.2019 |
Dane za okres 01.01.2018 |
||
|---|---|---|---|
| - 31.03.2019 |
- 31.03.2018 |
||
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. | Zysk (strata) netto | 79 376 | 57 254 |
| II. | Korekty razem | -76 064 | -71 064 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 312 | -13 810 |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. | Wpływy | 0 | 0 |
| II. | Wydatki | 20 593 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -20 593 | 0 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. | Wpływy | 95 019 | 90 438 |
| II. | Wydatki | 215 127 | 263 879 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -120 108 | -173 441 |
| D. | Przepływy pieniężne netto razem | -137 389 | -187 251 |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -137 389 | -187 251 |
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 163 899 | 225 624 |
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu | 26 510 | 38 373 |
Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty na koniec raportowanego okresu wyniosła 76,05.
Spółka TAX-NET S.A. nie przedstawiała prognoz na 2019 r. Wyniki I kwartału 2019 roku potwierdzają, że poprawa wyników Spółki z roku 2018 ma charakter trwały. I kwartał roku 2019 to kolejny kwartał zakończony zyskiem. Wpływ na osiągnięcie tego wyniku miało zwłaszcza zwiększenie przychodów ze sprzedaży za pierwszy kwartał o 197 595,00 zł w ujęciu rok do roku. Wynik ten pozwolił na pokrycie przewidywanego przez zarząd wzrostu wynagrodzeń i innych kosztów pracowniczych o 190 467,00 zł. Dodatkowe przychody z działalności operacyjnej , przy jednoczesnym ograniczaniu kosztów operacyjnych i osiągnąć ostateczny zysk netto na poziomie 79 376,00 zł, mimo ogólnego wzrostu kosztów. Zarząd przewiduje okresowe zwiększenie przychodów spowodowane okresem sprawozdawczym, któremu towarzyszyć powinno odpowiednie zwiększenie kosztów, w tym zwłaszcza kosztów związanych z wynagrodzeniami pracowniczymi.
W pierwszym kwartale 2019 r. zarząd spółki podejmował czynności zmierzające do wzmocnienia zespołów pracowniczych oraz przygotowania Spółki na wyzwania związane z koniecznością szerokiego wsparcia klientów w zastosowaniu nowych przepisów prawnych, dotyczących ich obowiązków sprawozdawczych, związanych z zakończeniem roku obrotowego 2018. W tym celu zarząd skutecznie zorganizował dwa szkolenia dla pracowników, częściowo finansowane ze środków bezzwrotnych. Duże zmiany jakie miały miejsce w I kwartale 2019 r. zaowocowały również wyraźnym zwiększeniem zainteresowania ofertą Spółki. Spowodowało to konieczność zaangażowania zarządu Spółki w działania zmierzające do pozyskania możliwie największej bazy nowych klientów. W ocenie zarządu podejmowane czynności przyniosły oczekiwane rezultaty, co powinno w przyszłych kwartałach zaowocować zwiększeniem przychodów.
Jednym z elementów zaangażowania zarządu w pozyskanie nowych klientów było również wdrażanie w Spółce procedur i standardów przewidzianych w Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych. Na dzień sporządzenia raportu zarząd Spółki może z przyjemnością poinformować, że podejmowane wysiłki zakończyły się pozytywnym przejściem procesu certyfikacji. Celem Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych jest wspieranie we współpracy z mBankiem biur rachunkowych poprzez zapewnienie innowacyjnych narzędzi technologicznych i administracyjnych, które pomagają prowadzić i rozwijać biznes,
m.in. poprzez automatyzację czynności księgowych. Podjęta, w ramach OSCBR współpraca już w pierwszym kwartale 2019 r. zaowocowała podpisaniem nowych umów na obsługę księgową.
W kolejnych miesiącach uwaga zarządu będzie koncentrowała się na optymalizacji kosztowej oraz weryfikacji wyceny klientów, w związku z rosnącymi kosztami pracowniczymi. Przestrzeń do analizy portfela klientów została stworzona dzięki wcześniej wspomnianym nowym umowom jakie udało się podpisać, oraz oczekiwanym kontraktom, które są na etapie zamykania. W ocenie zarządu podjęte działania pozwolą wypracować wystarczający margines płynności, umożliwiający negocjację stawek, przy ograniczonym ryzyku niezadowolenia klientów i ewentualnych wypowiedzeń umów w dalszej perspektywie.
Spółka posiada 70 udziałów w spółce doradztwa podatkowego TAX-NET DORADZTWO Sp. z o.o. stanowiących 70% kapitału zakładowego. Ze względu na uprzywilejowanie pozostałych udziałów przedmiotowej Spółce w ten sposób, że na jeden udział przypadają 3 głosy na Zgromadzeniu Wspólników, TAX-NET S.A. nie posiada większości głosów w tej spółce oraz nie ma wpływu na powoływanie władz tej spółki. Wartość bilansowa udziałów tej spółki wynosi obecnie 3 500 zł.
Poniżej prezentujemy uproszczony bilans i rachunek zysków Spółki TAX-NET DORADZTWO sp. z o.o.
| Dane na dzień 31.03.2019 |
Dane na dzień 31.03.2018 |
||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| A. | Aktywa trwałe | 0 | 0 |
| I. | Wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| III. | Należności długoterminowe | 0 | 0 |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 0 | 0 |
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| B. | Aktywa obrotowe | 164 158 | 138 121 |
| I. | Zapasy | 0 | 0 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 79 713 | 116 683 |
| 3. Należności od pozostałych jednostek | 79 713 | 116 683 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 79 573 | 112 162 | |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 83 712 | 20 705 |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 733 | 733 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0 | 0 |
| D. | Udziały (akcje) własne | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 164 158 | 138 121 | |
| PASYWA A. |
Kapitał (fundusz) własny | 111 301 | 50 723 |
| I. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 5 000 | 5 000 |
| II. | Kapitał (fundszu) zapasowy | 83 408 | 68 164 |
| III. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| IV. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 0 | 0 |
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 7 507 | 15 245 |
| VI. | Zysk (strata) netto | 15 386 | -37 686 |
| IX. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0 | |
| (wielkość ujemna) | 0 | ||
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 52 857 | 87 398 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 52 857 | 87 398 |
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 52 857 | 87 398 | |
| a) z tytułu dostaw i usług | 35 206 | 65 424 | |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 164 158 | 138 121 |
| Dane za okres 01.01.2019 |
Dane za okres 01.01.2018 |
||
|---|---|---|---|
| - 31.03.2019 |
- 31.03.2018 |
||
| A. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: | 92 085 | 148 561 |
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 92 085 | 148 561 |
| II. | Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) |
0 | 0 |
| III. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
| IV. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 |
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 72 719 | 184 099 |
| I. | Amortyzacja | 0 | 0 |
| II. | Zużycie materiałów i energii | 1 614 | 1 699 |
| III. | Usługi obce | 68 396 | 152 392 |
| IV. | Podatki i opłaty | 168 | 634 |
| V. | Wynagrodzenia | 1 809 | 23 484 |
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 0 | 5 157 |
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 732 | 733 |
| VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży | 19 366 | -35 538 |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 134 | 1 419 |
| I. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| II. | Dotacje | 0 | 0 |
| III. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 785 |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 134 | 634 |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 125 | 2 434 |
| I. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| II. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 2 394 |
| III. | Inne koszty operacyjne | 125 | 40 |
| F. | Zysk(strata) z działalności operacyjnej | 19 375 | -36 553 |
| G. | Przychody finansowe | 0 | 13 |
| I. | Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 |
| II. | Odsetki | 0 | 0 |
| III. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0 | 0 |
| IV. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
| V. | Inne | 0 | 13 |
| H. | Koszty finansowe | 631 | 0 |
| I. | Odsetki | 0 | 0 |
| II. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0 | 0 |
| III. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
| IV. | Inne | 631 | 0 |
| I. | Zysk (strata) brutto | 18 744 | -36 540 |
| J. | Podatek dochodowy | 3 358 | 1 146 |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0 | |
| L. | Zysk (strata) netto | 15 386 | -37 686 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.