SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA I KWARTAŁ 2019 ROKU SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA I KWARTAŁ 2019 ROKU

1	INFORMACJE OGÓLNE4
	DANE EMITENTA 5
	GRUPA KAPITAŁOWA5
	AKCJONARIAT SPÓŁKI 5
	WŁADZE SPÓŁKI6
	AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ6
	WYBRANE DANE FINANSOWE 7
	PODSTAWA ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 8
2	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX
	MUNDI S.A10
	ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM
	SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 11
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ12
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM13
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14
3	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. 15
	ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM JEDNOSTKOWYM
	SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 16
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 17
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 18
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH19
4	INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO20

	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 21 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 21

5	NOTY DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 22
	NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 23
	NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA23
	NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE 23
	NOTA 3. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH28
	NOTA 4. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 29
	NOTA 5. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO31
	NOTA 6.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH 31
	NOTA 6.2ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH 32
	NOTA 7. KAPITAŁ PODSTAWOWY 32
	NOTA 8. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO
	ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE
	ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES KWARTALNY ORAZ WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH
	ISTOTNY WPŁYW NA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 34
	NOTA 9. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 35
	NOTA 10. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE 36
	NOTA 11. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, DOCHODY NETTO LUB PRZEPŁYWY
	PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ WYSTĘPOWANIA 36
	NOTA 12. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU36
	NOTA 13. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE I KWARTAŁU 2019 ROKU36
	NOTA 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY36
	NOTA 15. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 37

6	POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE39
	KLUCZOWE WYDARZENIA W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W I KWARTALE 2019 R. ORAZ DO DNIA PUBLIKACJI SPRAWOZDANIA40
	KLUCZOWE CZYNNIKI WPŁYWAJĄCE NA WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE I KWARTAŁU 2019 R. 40
	OMÓWIENIE NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ I KWARTAŁU 2019 R. ORAZ DO DNIA PUBLIKACJI SPRAWOZDANIA 45
	OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI
	NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA
	DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 47
	WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM
	ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 47
	INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ
	INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 47
	INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI,
	JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ
	INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI47
	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE
	WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 47
	INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU
	GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH
	PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ, CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA48
	WYKORZYSTANIE ŚRODKÓW POZYSKANYCH Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 48
	WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO
	NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU48

1 Informacje ogólne

Dane Emitenta

Nazwa:	Artifex Mundi S.A.
Siedziba:	ul. Michała Archanioła 10
	41-800 Zabrze
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Organ prowadzący rejestr:	Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733
REGON:	242841025
NIP:	648-276-51-28
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony

Grupa Kapitałowa

Spółki zależne

Opisać działalności Spółki:

1. Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej.
1. AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta
3. Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta

Akcjonariat Spółki

Akcjonariusze Artifex Mundi S.A. posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie na dzień publikacji niniejszego raportu

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 29.05.2019	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Porozumienie akcjonariuszy*	2 686 293	22,58%	4 502 266	29,23%
Tomasz Jeziorski	696 999	5,86%	1 277 485	8,29%
Robert Mikuszewski	659 482	5,54%	1 220 996	7,92%
Adrian Dębowski	651 726	5,48%	1 203 753	7,81%
Greenlight FIZ AN	1 750 000	14,71%	1 750 000	11,36%
Fundusze Aviva TFI**	1 284 849	10,80%	1 284 849	8,34%
NN OFE***	1 179 586	9,91%	1 179 586	7,66%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 988 065	25,12%	2 988 065	19,39%
Suma	11 897 000	100%	15 407 000	100%

* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.

** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

Władze Spółki

Zarząd
Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu
Kamil Urbanek	Członek Zarządu
Przemysław Błaszczyk	Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych	Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska	Członek Rady Nadzorczej
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 28 maja 2019 roku z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Adrian Półtorak.

Akcje Spółki w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Według wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 roku następujące osoby zarządzające i nadzorujące posiadają akcje Spółki:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji
Tomasz Grudziński	Prezes Zarządu	797 050
Kamil Urbanek	Członek Zarządu	306 400
Rafał Wroński	Przewodniczący Rady Nadzorczej	349 210
Przemysław Danowski	Członek Rady Nadzorczej	72 434
Adrian Półtorak	Członek Rady Nadzorczej (w dniu 28 maja 2019 r złożył rezygnację)	251 925

Wybrane dane finansowe

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie *	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2019 - 31.03.2019	4,2978	4,2706	4,3402	4,3013
01.01.2018 - 31.12.2018	4,2669	4,1488	4,3301	4,3000
01.01.2018 - 31.03.2018	4,1784	4,1423	4,2416	4,2085

* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Wybrane śródroczne skonsolidowane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	4 003 357,12	4 781 316,09	931 489,86	1 144 293,53
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	564 756,24	1 784 751,25	131 405,89	427 137,48
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	629 115,22	1 753 498,84	146 380,76	419 657,96
Zysk (strata) okresu	495 510,22	1 350 908,84	115 293,92	323 307,69
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 946 667,57	-362 014,67	-452 945,13	-86 639,54
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-24 762,96	-55 284,08	-5 761,78	-13 230,92
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-225 616,77	-22 995,95	-52 495,87	-5 503,53
Przepływy pieniężne netto, razem	-2 197 047,30	-440 294,70	-511 202,78	-105 374,00

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Aktywa razem	43 040 174,02	40 462 969,99	10 006 317,63	9 614 582,39
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	7 683 935,02	3 854 180,83	1 786 421,55	915 808,68
Zobowiązania długoterminowe	3 744 545,78	914 579,25	870 561,41	217 317,16
Zobowiązania krótkoterminowe	3 939 389,24	2 939 601,58	915 860,14	698 491,52
Kapitał własny	35 356 239,00	36 608 789,16	8 219 896,08	8 698 773,71
Kapitał podstawowy	118 970,00	105 000,00	27 659,08	24 949,51
Liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000	10 500 000
Średnioważona liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000	10 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję	0,04	0,13	0,01	0,03
Wartość księgowa na jedną akcję	2,97	3,49	0,69	0,83
Wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,00	0,00	0,00	0,00

Wybrane śródroczne jednostkowe dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	3 995 857,12	4 787 316,09	929 744,78	1 145 729,49
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	286 780,65	796 616,05	66 727,31	190 650,98
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	354 615,11	766 395,06	82 510,85	183 418,31
Zysk (strata) okresu	264 978,11	376 104,06	61 654,36	90 011,50
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 370 395,24	-446 269,70	-551 536,89	-106 803,97
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-18 425,23	-20 006,59	-4 287,13	-4 788,10
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-211 624,91	-12 513,79	-49 240,29	-2 994,88
Przepływy pieniężne netto, razem	-2 600 445,38	-478 790,08	-605 064,31	-114 586,94

	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Aktywa razem	40 749 360,14	39 110 317,94	9 473 731,23	9 293 172,85
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 677 439,17	2 969 112,97	1 552 423,49	705 503,85
Zobowiązania długoterminowe	3 699 192,78	832 872,60	860 017,39	197 902,48
Zobowiązania krótkoterminowe	2 978 246,39	2 136 240,37	692 406,11	507 601,37
Kapitał własny	34 071 920,97	36 141 204,97	7 921 307,74	8 587 669,00
Kapitał podstawowy	118 970,00	105 000,00	27 659,08	24 949,51
Liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000	10 500 000
Średnioważona liczba akcji	11 897 000	10 500 000	11 897 000	10 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję	0,02	0,04	0,01	0,01
Wartość księgowa na jedną akcję	2,86	3,44	0,67	0,82
Wypłacona dywidenda na jedną akcję	0,00	0,00	0,00	0,00

Podstawa oraz zasady (polityka) rachunkowości

Informacja o konsolidacji

Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 31.03.2019 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o. W obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.

Na dzień 31.03.2018 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o. W obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów .

Format skróconego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego sprawozdania finansowego i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Artifex Mundi S.A. i Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31.12.2018 r. oraz z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Artifex Mundi S.A. za rok zakończony 31.12.2018 r. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.03.2019 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych tą datą nie podlegały badaniu audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2018 r. (ostatni rok obrotowy) zawarte w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegały badaniu audytora.

Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2019 roku i obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2019 roku do dnia 31.03.2019 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycjach pozabilansowych oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2018 roku oraz 31.03.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym rachunku zysków i strat wraz ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2018 roku do 31.03.2018 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki Jednostki dominującej uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy oraz Jednostki dominującej.

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy i Spółki, jak również jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 30 września 2017 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A.

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

		Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat	Nr noty	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
A.		Przychody	1	4 003 357,12	4 781 316,09
B.		Koszt własny sprzedaży		1 862 708,88	2 162 087,87
C.	Wynik brutto ze sprzedaży			2 140 648,24	2 619 228,22
	I.	Koszty sprzedaży		247 209,06	138 274,39
	II.	Koszty ogólnego zarządu		692 291,54	526 067,66
D.	Wynik netto ze sprzedaży			1 201 147,64	1 954 886,17
	I.	Pozostałe przychody operacyjne		70 512,21	44 509,83
	II.	Pozostałe koszty operacyjne		706 903,61	214 644,75
E.	Wynik operacyjny			564 756,24	1 784 751,25
	I.	Przychody finansowe		104 727,03	58 057,04
	II.	Koszty finansowe		40 368,05	89 309,45
F.	Wynik przed opodatkowaniem			629 115,22	1 753 498,84
	I.	Podatek dochodowy		133 605,00	402 590,00
	a)	bieżący		57 642,00	352 374,00
	b)	odroczony		75 963,00	50 216,00
G.	Wynik okresu			495 510,22	1 350 908,84

Śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Zysk okresu	495 510,22	1 350 908,84
Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
Łączne całkowite dochody	495 510,22	1 350 908,84

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

			Nr noty	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
A.		Aktywa trwałe		9 596 033,11	5 879 998,81	3 256 018,22
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	3	4 664 182,00	848 672,45	997 260,37
	II.	Aktywa niematerialne	4	375 735,46	409 058,51	474 730,66
	III.	Aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
	IV.	Należności		97 331,98	96 410,11	93 696,56
	V.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	4 431 158,00	4 491 945,00	1 620 537,00
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe		27 625,67	33 912,74	69 793,63
B.	Aktywa obrotowe			33 444 140,91	33 061 160,41	37 206 951,77
	I.	Aktywowane koszty gier komputerowych	6	18 583 191,32	15 601 195,94	25 533 948,55
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług		3 323 085,98	3 809 827,98	2 892 514,83
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego		565 875,00	565 875,00	1 236 771,00
	IV.	Pozostałe należności		1 497 367,55	1 429 209,07	1 242 574,71
	V.	Aktywa finansowe		0,00	0,00	38 452,12
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe		452 012,87	435 396,93	315 667,51
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		9 022 608,19	11 219 655,49	5 947 023,05
	Aktywa razem			43 040 174,02	38 941 159,22	40 462 969,99

			Nr noty	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
A.		Kapitał własny		35 356 239,00	34 860 728,80	36 608 789,16
	I.	Kapitał podstawowy	7	118 970,00	118 970,00	105 000,00
	II.	Pozostałe kapitały		51 345 426,58	51 345 426,58	40 726 082,18
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych		-16 603 667,80	-6 129 016,26	-5 573 201,85
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku		495 510,22	-10 474 651,52	1 350 908,84
B.		Zobowiązania długoterminowe		3 744 545,78	734 708,97	914 579,25
	I.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	665 579,00	650 403,00	764 100,00
	II.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe	9	3 078 966,78	84 305,97	150 479,25
C.		Zobowiązania krótkoterminowe		3 939 389,24	3 345 721,45	2 939 601,58
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		1 061 507,18	1 097 336,77	895 320,87
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		25 568,00	45 285,00	5 223,00
	III.	Pozostałe zobowiązania	9	2 431 361,95	1 767 525,02	1 441 363,10
	IV.	Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	8	392 493,66	379 174,66	556 150,03
	V.	Rozliczenia międzyokresowe		28 458,45	56 400,00	41 544,58
		Kapitał własny i zobowiązania		43 040 174,02	38 941 159,22	40 462 969,99

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2019	118 970,00	51 345 426,58	-16 603 667,80	0,00	34 860 728,78
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2019 skorygowany	118 970,00	51 345 426,58	-16 603 667,80	0,00	34 860 728,78
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	495 510,22	495 510,22
Stan na 31.03.2019	118 970,00	51 345 426,58	-16 603 667,80	495 510,22	35 356 239,00

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,86	0,00	35 257 880,32
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,86	0,00	35 257 880,32
Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczenie na kapitały		555 814,40	-555 814,40	0,00	0,00
Emisja akcji	13 970,00	0,00	0,00	0,00	13 970,00
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	10 463 530,00	0,00	0,00	10 463 530,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	0,00	-400 000,00	0,00	0,00	-400 000,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-10 474 651,52	-10 474 651,52
Stan na 31.12.2018	118 970,00	51 345 426,58	-6 129 016,26	-10 474 651,52	34 860 728,80

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,85	0,00	35 257 880,32
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,85	0,00	35 257 880,32
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	1 350 908,84	1 350 908,84
Stan na 31.03.2018	105 000,00	40 726 082,18	-5 573 201,85	1 350 908,84	36 608 789,16

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
I. Zysk (strata) netto	495 510,22	1 350 908,84
II. Korekty o pozycje:	-2 442 177,79	-1 712 923,51
1. Amortyzacja	324 994,53	130 034,79
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-78 216,01	85 100,37
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	12 620,42	2 622,42
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-2 357,73	0,00
5. Zmiana stanu rezerw	28 495,00	244 507,76
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play	-1 230 769,23	-754 819,85
7. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier HOPA	301 821,41	161 209,75
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium	-2 053 047,56	-2 113 988,98
9. Zmiana stanu należności	417 661,65	687 640,48
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-185 896,85	-134 279,93
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	22 516,58	-20 950,32
12. Inne korekty z działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 946 667,57	-362 014,67
I. Wpływy	2 357,73	36 585,37
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 357,73	36 585,37
2. Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
II. Wydatki	27 120,69	91 869,45
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27 120,69	91 869,45
2. Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-24 762,96	-55 284,08
I. Wpływy	0,00	0,00
1. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
II. Wydatki	225 616,77	22 995,95
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	212 996,35	20 373,53
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5. Odsetki	12 620,42	2 622,42
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-225 616,77	-22 995,95
Zmiana stanu środków pieniężnych	-2 197 047,30	-440 294,70
Środki pieniężne na początek okresu	11 219 655,49	6 387 317,75
Środki pieniężne na koniec okresu	9 022 608,19	5 947 023,05

3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat			01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
A.	Przychody		3 995 857,12	4 787 316,09
B.	Koszt własny sprzedaży		2 119 258,02	3 306 698,44
C.	Wynik brutto ze sprzedaży		1 876 599,10	1 480 617,65
	I. Koszty sprzedaży		247 209,06	138 274,39
	II.	Koszty ogólnego zarządu	493 572,71	354 590,49
D.	Wynik netto ze sprzedaży		1 135 817,33	987 752,77
	I.	Pozostałe przychody operacyjne	247 587,07	252 001,62
	II.	Pozostałe koszty operacyjne	1 096 623,75	443 138,34
E.		Wynik operacyjny	286 780,65	796 616,05
	I.	Przychody finansowe	104 727,03	57 346,80
	II.	Koszty finansowe	36 892,57	87 567,79
F.	Wynik przed opodatkowaniem		354 615,11	766 395,06
	I.	Podatek dochodowy	89 637,00	390 291,00
	a)	bieżący	0,00	341 919,00
	b)	odroczony	89 637,00	48 372,00
G.	Wynik okresu		264 978,11	376 104,06

Śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
Zysk okresu	264 978,11	376 104,06
Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0,00	0,00
Łączne całkowite dochody	264 978,11	376 104,06

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

			31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
A.	Aktywa trwałe		8 871 525,95	5 134 539,05	2 684 835,90
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	4 232 747,98	390 290,87	512 842,40
	II.	Aktywa niematerialne	317 126,30	341 582,18	397 165,40
	III.	Aktywa finansowe	10 000,00	10 000,00	10 000,00
	IV.	Należności	97 331,98	96 410,11	93 696,56
	V.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 190 695,00	4 263 492,00	1 612 291,00
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	23 624,69	32 763,89	58 840,54
B.	Aktywa obrotowe		31 877 834,19	31 968 754,39	36 425 482,04
	I.	Aktywowane koszty gier komputerowych	19 058 506,20	16 143 935,21	25 840 520,27
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług	3 416 201,73	3 908 211,73	2 991 915,58
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego	565 875,00	565 875,00	1 211 625,00
	IV.	Pozostałe należności	1 492 041,44	1 413 732,57	1 226 740,78
	V.	Aktywa finansowe	0,00	0,00	38 452,12
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	206 024,30	197 368,98	134 168,87
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 139 185,52	9 739 630,90	4 982 059,42
Aktywa razem		40 749 360,14	37 103 293,44	39 110 317,94

			31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
A.	Kapitał własny		34 071 920,97	33 806 942,86	36 141 204,97
	I.	Kapitał podstawowy	118 970,00	118 970,00	105 000,00
	II.	Pozostałe kapitały	50 180 111,26	50 180 111,26	40 116 581,26
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-16 492 138,40	-4 456 480,35	-4 456 480,35
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku	264 978,11	-12 035 658,05	376 104,06
B.		Zobowiązania długoterminowe	3 699 192,78	682 088,37	832 872,60
	I.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	620 226,00	603 386,00	722 256,00
	II.	Pozostałe zobowiązania	3 078 966,78	78 702,37	110 616,60
C.	Zobowiązania krótkoterminowe		2 978 246,39	2 614 262,21	2 136 240,37
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 438 761,45	1 891 745,83	1 335 772,43
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0,00	0,00	0,00
	III.	Pozostałe zobowiązania	1 192 323,69	428 508,50	287 208,27
	IV.	Pozostałe rezerwy	318 702,80	237 607,88	471 715,09
	V.	Rozliczenia międzyokresowe	28 458,45	56 400,00	41 544,58
	Kapitał własny i zobowiązania		40 749 360,14	37 103 293,44	39 110 317,94

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2019	118 970,00	50 180 111,26	-16 492 138,40	0,00	33 806 942,86
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2019 skorygowany	118 970,00	50 180 111,26	-16 492 138,40	0,00	33 806 942,86
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	264 978,11	264 978,11
Stan na 31.03.2019	118 970,00	50 180 111,26	-16 492 138,40	264 978,11	34 071 920,97

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja akcji	13 970,00	0,00	0,00	0,00	13 970,00
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	10 463 530,00	0,00	0,00	10 463 530,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały	0,00	-400 000,00	0,00	0,00	-400 000,00
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	-12 035 658,05	-12 035 658,05
Stan na 31.12.2018	118 970,00	50 180 111,26	-4 456 480,35	-12 035 658,05	33 806 942,86

	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na 01.01.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Zmiana polityki rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 01.01.2018 skorygowany	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	0,00	35 765 100,91
Wynik okresu	0,00	0,00	0,00	376 104,06	376 104,06
Stan na 31.03.2018	105 000,00	40 116 581,26	-4 456 480,35	376 104,06	36 141 204,97

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2019 - 31.03.2019	01.01.2018 - 31.03.2018
I. Zysk (strata) netto	264 978,11	376 104,06
II. Korekty o pozycje:	-2 635 373,35	-822 373,76
1. Amortyzacja	268 289,55	80 024,72
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-78 216,01	85 100,37
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	11 747,55	2 467,42
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00
5. Zmiana stanu rezerw	97 934,92	281 725,00
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play	-1 355 397,60	-116 109,86
6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier HOPA	277 337,56	396 942,57
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium	-1 836 510,95	-1 924 840,34
9. Zmiana stanu należności	412 779,26	703 357,37
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-478 676,96	-306 729,83
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	45 339,33	-24 311,18
12. Inne korekty z działalności operacyjnej	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 370 395,24	-446 269,70
I. Wpływy	0,00	36 585,35
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	36 585,35
2. Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
II. Wydatki	18 425,23	56 591,94
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	18 425,23	56 591,94
2. Inwestycje w nieruchomości oraz aktywa niematerialne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-18 425,23	-20 006,59
I. Wpływy	0,00	0,00
1. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
II. Wydatki	211 624,91	12 513,79
1. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	199 877,36	10 046,37
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5. Odsetki	11 747,55	2 467,42
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-211 624,91	-12 513,79
Zmiana stanu środków pieniężnych	-2 600 445,38	-478 790,08
Środki pieniężne na początek okresu	9 739 630,90	5 460 849,50
Środki pieniężne na koniec okresu	7 139 185,52	4 982 059,42

4 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Wdrożenie MSSF 16 "Leasing"

Od 1 stycznia 2019 roku, Grupa zastosowała wymogi nowego standardu MSSF 16, dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu.

Grupa zastosowała wymogi standardu z wykorzystaniem ograniczonej metody retrospektywnej ze skutkiem od 1 stycznia 2019 roku (bez przekształcenia okresu porównawczego).

Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę.

Na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa zastosowała MSSF 16 w odniesieniu do umów, które wcześniej sklasyfikowała jako leasingi operacyjne zgodnie z MSR 17, w kwocie równej wartości bieżącej zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość zobowiązania z tytułu leasingu została wyceniona w wartości bieżących opłat leasingowych pozostałych do zapłaty na dzień 1 stycznia 2019 roku, zdyskontowanych poprzez zastosowanie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy na dzień 1 stycznia 2019 roku. Na dzień 31 marca 2019 z tytułu zobowiązań wg MSSF 16 pozostała do spłaty kwota 3 887 914,41 PLN.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Polityka rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 nie uległa zmianie w stosunku do polityki, którą kierowała się Grupa przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 rok. Szczegółowy opis polityki rachunkowości znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok.

5 Noty dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	31.03.2019	31.03.2018
Przychody ze sprzedaży produktów	3 984 157,12	4 775 616,09
sprzedaż gier	3 984 157,12	4 775 616,09
Przychody ze sprzedaży usług	19 200,00	5 700,00
usługi informatyczne i pozostałe	19 200,00	5 700,00
Przychody ze sprzedaży	4 003 357,12	4 781 316,09

Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	31.03.2019	31.03.2018
Przychody ze sprzedaży produktów	3 984 157,12	4 775 616,09
na terenie kraju	32 593,05	131,09
na terenie Unii Europejskiej	978 646,49	1 313 752,56
na terenie krajów trzecich	2 972 917,58	3 461 732,44
Przychody ze sprzedaży usług	19 200,00	5 700,00
na terenie kraju	19 200,00	5 700,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna	4 003 357,12	4 781 316,09

Nota 2. Segmenty operacyjne

Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r.

Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r. prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych:

1. produkcja gier Free-to-Play, który obejmuje produkcję i wydawanie gier monetyzowanych w modelu Free-to-Play;
1. produkcja gier HOPA, który obejmuje produkcję gier w gatunku Hidden Object Puzzle Adventure (w skrócie HOPA) monetyzowanych w modelach try-before-you-buy, płatnym jak i subskrypcyjnym oraz działalność wydawniczą i inwestycyjną w zakresie gier HOPA;
1. produkcja gier Premium, który obejmuje produkcję gier skierowanych do szerokiego grona odbiorców monetyzowanych w modelu płatnym i try-before-you-buy oraz działalność wydawniczą i inwestycyjną w zakresie gier tego typu;
1. pozostała działalność.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019 r. - 31.03.2019 r.

31.03.2019
	Gry free-to-play	Gry HOPA	Gry premium	Działalność pozostała	Razem
PRZYCHODY
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	342 324,23	3 508 814,11	133 018,78	19 200,00	4 003 357,12
Sprzedaż między segmentami	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
WYNIKI
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	2 517,31	229 677,48	472 971,48	0,00	705 166,27
Wyksięgowanie aktywowanych kosztów zaniechanych gier	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszty (operacyjne + PKO bez odpisów - PPO)	844 652,83	1 442 521,61	445 703,11	557,06	2 733 434,61
EBIT	-504 845,91	1 836 615,02	-785 655,81	18 642,94	564 756,24
Przychody (koszty) finansowe netto					64 358,98
ZYSK BRUTTO					629 115,22
Podatek dochodowy					133 605,00
ZYSK NETTO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY					495 510,22
AKTYWA
Aktywowane koszty gier komputerowych	10 089 088,67	3 708 973,37	4 785 129,28	0,00	18 583 191,32
Należności	1 020 053,52	2 240 472,05	54 388,41	8 172,00	3 323 085,98
Aktywa nieprzypisane					21 133 896,72
AKTYWA OGÓŁEM					43 040 174,02
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania segmentu	405 635,74	633 342,70	599 283,96	57,02	1 638 319,42
Zobowiązania nieprzypisane				6 045 615,60
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM				7 683 935,02
POZOSTAŁE INFORMACJE
Amortyzacja	159 614,96	80 082,57	85 150,21	146,79	324 994,53
Inne koszty niepieniężne	0,00	43 970,29	0,00	0,00	43 970,29

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 01.01. - 31.03.2019 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami:

odbiorca A: 600.468,00 PLN, co stanowiło 15,00% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca B: 592.345,00 PLN, co stanowiło 14,80% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca C: 492.195,00 PLN, co stanowiło 12,29% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca D: 469.811,00 PLN, co stanowiło 11,74% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.

Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A. ani jej spółkami zależnymi.

W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

Kraj	Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2019 - 31.03.2019
	PLN	885 676,39
Stany Zjednoczone	%	24,87%
	PLN	545 338,43
Chiny	%	15,31%
Niemcy	PLN	354 989,57
	%	9,97%
	PLN	202 789,17
Wielka Brytania	%	5,69%
	PLN	182 127,68
Francja	%	5,11%
	PLN	1 390 661,85
Pozostałe kraje	%	39,05%
Przychody przypisane razem	PLN	3 561 583,09
	%	100,00%

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 441.774,03 PLN.

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 441.774,03 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2018 r. - 31.03.2018 r.

	Rodzaj segmentu
31.03.2018	Gry Free-to-Play	Gry HOPA	Gry Premium	Działalność pozostała	Razem
PRZYCHODY
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	510 731,05	4 264 885,04	0,00	5 700,00	4 781 316,09
Sprzedaż między segmentami	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
WYNIKI
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych	-7 766,87	-1 914,26	0,00	0,00	-9 681,13
Wyksięgowanie aktywowanych kosztów zaniechanych gier	0,00	28 974,85	0,00	0,00	28 974,85
Koszty (operacyjne + PKO bez odpisów - PPO)	963 901,25	1 861 587,18	151 733,06	49,63	2 977 271,12
EBIT	-445 403,33	2 376 237,27	-151 733,06	5 650,37	1 784 751,25
Przychody (koszty) finansowe netto
ZYSK BRUTTO					1 753 498,84
Podatek dochodowy					402 590,00
ZYSK NETTO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY					1 350 908,84
AKTYWA
Aktywowane koszty gier komputerowych	15 151 615,84	4 741 996,59	5 640 336,12	0,00	25 533 948,55
Należności	257 656,29	2 638 521,43	0,00	1 845,00	2 898 022,72
Aktywa nieprzypisane					12 030 998,72
AKTYWA OGÓŁEM					40 462 969,99
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania segmentu	347 334,80	763 124,76	469 383,03	12,92	1 579 855,52
Zobowiązania nieprzypisane					2 274 325,31
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM					3 854 180,83
POZOSTAŁE INFORMACJE
Amortyzacja	70 474,94	33 755,10	25 796,31	8,44	130 034,79
Inne koszty niepieniężne	0,00	226 140,71	0,00	0,00	226 140,71

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 01.01.- 31.03.2018 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami:

odbiorca A: 1.236.503,40 PLN, co stanowiło 25,86% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca B: 826.657,41 PLN, co stanowiło 17,29% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca C: 610.172,33 PLN, co stanowiło 12,76% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca D: 506.241,08 PLN, co stanowiło 10,59% łącznych śródrocznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.

Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A. ani jej spółkami zależnymi.

W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Kraj	Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2018 - 31.03.2018
	PLN	1 154 088,61
Stany Zjednoczone	%	27,77%
	PLN	533 335,94
Niemcy	%	12,83%
Wielka Brytania	PLN	409 464,96
	%	9,85%
	PLN	305 417,82
Chiny	%	7,35%
Francja	PLN	227 275,35
	%	5,47%
	PLN	1 525 929,42
Pozostałe kraje	%	36,72%
	PLN	4 155 512,10
Przychody przypisane razem	%	100,00%

Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 625.803,99 PLN.

Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 625.803,99 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna.

Nota 3. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2019	19 539,51	1 349 200,07	380 082,30	34 732,91	1 783 554,79
	Zwiększenia, w tym:	3 984 016,65	27 120,69	96 043,68	0,00	4 107 181,02
	– nabycie	0,00	27 120,69	0,00	0,00	27 120,69
1.	– inne (w związku z wprowadzeniem MSSF 16)	3 984 016,65	0,00	96 043,68	0,00	4 080 060,33
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	3 826,50	0,00	0,00	3 826,50
	– sprzedaż	0,00	3 826,50	0,00	0,00	3 826,50
2.	Wartość brutto na 31.03.2019	4 003 556,16	1 372 494,26	476 125,98	34 732,91	5 886 909,31
3.	Umorzenie na 01.01.2019	7 142,34	736 790,48	175 595,02	15 354,50	934 882,34
	Zwiększenia	176 253,93	68 084,44	46 491,92	841,18	291 671,47
	Zmniejszenia	0,00	3 826,50	0,00	0,00	3 826,50
4.	Umorzenie na 31.03.2019	183 396,27	801 048,42	222 086,94	16 195,68	1 222 727,31
5.	Wartość netto na 01.01.2019	12 397,17	612 409,59	204 487,28	19 378,41	848 672,45
6.	Wartość netto na 31.03.2019	3 820 159,89	571 445,84	254 039,04	18 537,23	4 664 182,00

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2018	19 539,51	1 156 243,44	380 082,30	34 732,91	1 590 598,16
	Zwiększenia, w tym:	0,00	192 956,63	0,00	0,00	192 956,63
	– nabycie	0,00	192 453,38	0,00	0,00	192 453,38
1.	– inne (zwiększenie wartości)	0,00	503,25	0,00	0,00	503,25
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	19 539,51	1 349 200,07	380 082,30	34 732,91	1 783 554,79
	Umorzenie na 01.01.2018	5 188,39	524 257,28	57 012,35	11 989,76	598 447,78
	Zwiększenia	1 953,95	212 533,20	118 582,67	3 364,74	336 434,56
3.	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.12.2018	7 142,34	736 790,48	175 595,02	15 354,50	934 882,34
5.	Wartość netto na 01.01.2018	14 351,12	631 986,16	323 069,95	22 743,15	992 150,38
6.	Wartość netto na 31.12.2018	12 397,17	612 409,59	204 487,28	19 378,41	848 672,45

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2018	19 539,51	1 156 243,44	380 082,30	34 732,91	1 590 598,16
	Zwiększenia, w tym:	0,00	91 869,44	0,00	0,00	91 869,44
1.	– nabycie	0,00	91 869,44	0,00	0,00	91 869,44
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.03.2018	19 539,51	1 248 112,88	380 082,30	34 732,91	1 682 467,60
	Umorzenie na 01.01.2018	5 188,39	524 257,28	57 012,35	11 989,76	598 447,78
3.	Zwiększenia	488,49	55 784,12	29 645,66	841,18	86 759,45
	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.03.2018	5 676,88	580 041,40	86 658,01	12 830,94	685 207,23
5.	Wartość netto na 01.01.2018	14 351,12	631 986,16	323 069,95	22 743,15	992 150,38
6.	Wartość netto na 31.03.2018	13 862,63	668 071,48	293 424,29	21 901,97	997 260,37

Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Jednostka dominująca oraz spółka zależna AM Game Studios sp. z o.o. zawarły . umowy leasingu finansujące zakup środków transportu oraz umowę najmu lokalu, zobowiązania, z tytułu których, na dzień 31.03.2019 r., wyniosły łącznie 4.033.822,23 PLN.

Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Na dzień 31.03.2019 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31.03.2019 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2019	1 946 559,51	1 946 559,51
1.	Zwiększenia	0,00	0,00
	Zmniejszenia	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.03.2019	1 946 559,51	1 946 559,51
	Umorzenie na 01.01.2019	1 537 501,00	1 537 501,00
	Zwiększenia	33 323,05	33 323,05
3.	– umorzenie	33 323,05	33 323,05
	Zmniejszenia	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.03.2019	1 570 824,05	1 570 824,05
5.	Wartość netto na 01.01.2019	409 058,51	409 058,51
6.	Wartość netto na 31.03.2019	375 735,46	375 735,46

Nota 4. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Lp.	Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2018	1 893 421,41	1 893 421,41
	Zwiększenia, w tym:	53 138,10	53 138,10
1.	– nabycie	53 138,10	53 138,10
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.12.2018	1 946 559,51	1 946 559,51
	Umorzenie na 01.01.2018	1 375 415,43	1 375 415,43
	Zwiększenia	162 085,57	162 085,57
3.	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
	– likwidacja i sprzedaż	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.12.2018	1 537 501,00	1 537 501,00
5.	Wartość netto na 01.01.2018	518 005,98	518 005,98
6.	Wartość netto na 31.12.2018	409 058,51	409 058,51

Lp.	Wyszczególnienie	Inne aktywa niematerialne	Razem
	Wartość brutto na 01.01.2018	1 893 421,41	1 893 421,41
1.	Zwiększenia	0,00	0,00
	Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00
2.	Wartość brutto na 31.03.2018	1 893 421,41	1 893 421,41
	Umorzenie na 01.01.2018	1 375 415,43	1 375 415,43
3.	Zwiększenia	43 275,32	43 275,32
	Zmniejszenia	0,00	0,00
4.	Umorzenie na 31.03.2018	1 418 690,75	1 418 690,75
5.	Wartość netto na 01.01.2018	518 005,98	518 005,98
6.	Wartość netto na 31.03.2018	474 730,66	474 730,66

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Na dzień 31.03.2019 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.

Nota 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	4 491 945,00	1 585 254,00	1 585 254,00
odniesionych na wynik finansowy	4 491 945,00	1 585 254,00	1 585 254,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	2 906 691,00	35 283,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	2 906 691,00	35 283,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	60 787,00	0,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	60 787,00	0,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	4 431 158,00	4 491 945,00	1 620 537,00
odniesionych na wynik finansowy	4 431 158,00	4 491 945,00	1 620 537,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00

Nota 6.1 Aktywowane koszty gier komputerowych

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	premium	HOPA	31.03.2019
Gry w trakcie produkcji	6 991 274,69	11 500 257,78	2 785 281,66	21 276 814,13
Gry gotowe	11 025 638,20	1 999 493,77	2 344 659,61	15 369 791,58
Odpisy aktualizujące	-7 927 824,22	-8 714 622,27	-1 420 967,90	-18 063 414,39
Aktywowane koszty gier komputerowych	10 089 088,67	4 785 129,28	3 708 973,37	18 583 191,32

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	premium	HOPA	31.12.2018
Gry w trakcie produkcji	6 355 234,16	9 068 754,91	3 222 990,92	18 646 979,99
Gry gotowe	10 428 392,19	1 904 977,60	1 979 094,28	14 312 464,07
Odpisy aktualizujące	-7 925 306,91	-8 241 650,79	-1 191 290,42	-17 358 248,12
Aktywowane koszty gier komputerowych	8 858 319,44	2 732 081,72	4 010 794,78	15 601 195,94

Aktywowane koszty gier komputerowych	free-to-play	premium	HOPA	31.03.2018
Gry w trakcie produkcji	4 313 400,62	5 640 336,12	2 011 509,43	11 965 246,17
Gry gotowe	17 842 063,87	0,00	3 374 837,96	21 216 901,83
Odpisy aktualizujące	-7 003 848,65	0,00	-644 350,80	-7 648 199,45
Aktywowane koszty gier komputerowych	15 151 615,84	5 640 336,12	4 741 996,59	25 533 948,55

Nota 6.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2019	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.03.2019
Gry gotowe (premium)	1 501 266,78	0,00	0,00	1 501 266,78
Gry w produkcji (premium)	6 740 384,01	472 971,48	0,00	7 213 355,49
Gry gotowe (free-to-play)	3 935 975,33	0,00	0,00	3 935 975,33
Gry w produkcji (free-to-play)	3 989 331,58	2 517,30	0,00	3 991 848,88
Gry gotowe (HOPA)	640 056,22	0,00	1 263,06	638 793,16
Gry w produkcji (HOPA)	551 234,20	230 940,54	0,00	782 174,74
Razem	17 358 248,12	706 429,32	1 263,06	18 063 414,38

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	Zwiększenia w roku obrotowym	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.12.2018
Gry gotowe (premium)	0,00	1 501 266,78	0,00	1 501 266,78
Gry w produkcji (premium)	0,00	6 740 384,01	0,00	6 740 384,01
Gry gotowe (free-to-play)	5 098 834,28	3 935 975,33	5 098 834,28	3 935 975,33
Gry w produkcji (free-to-play)	1 912 781,24	2 090 021,72	13 471,38	3 989 331,58
Gry gotowe (HOPA)	646 265,06	0,00	6 208,84	640 056,22
Gry w produkcji (HOPA)	0,00	551 234,20	0,00	551 234,20
Razem	7 657 880,58	14 818 882,04	5 118 514,50	17 358 248,12

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	Zmniejszenia w roku obrotowym	Odpisy aktualizujące na 31.03.2018
Gry gotowe (free-to-play)	5 098 834,28	0,00	5 098 834,28
Gry w produkcji (free-to-play)	1 912 781,24	7 766,87	1 905 014,37
Gry gotowe (HOPA)	646 265,06	1 914,26	644 350,80
Razem	7 657 880,58	9 681,13	7 648 199,45

Nota 7. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.03.2019	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 686 293	26 863	22,58%
Tomasz Jeziorski	696 999	6 970	5,86%
Robert Mikuszewski	659 482	6 595	5,54%
Adrian Dębowski	651 726	6 517	5,48%
Greenlight FIZ AN	1 750 000	17 500	14,71%
Fundusze Aviva TFI**	1 284 849	12 848	10,80%
NN OFE***	1 179 586	11 796	9,91%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 988 065	29 881	25,12%
Suma	11 897 000	118 970,00	100,00%

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.12.2018	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 686 293	26 863	22,58%
Tomasz Jeziorski	696 999	6 970	5,86%
Robert Mikuszewski	659 482	6 595	5,54%
Adrian Dębowski	651 726	6 517	5,48%
Greenlight FIZ AN	1 750 000	17 500	14,71%
Fundusze Aviva TFI**	1 284 849	12 848	10,80%
NN OFE***	1 179 586	11 796	9,91%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 988 065	29 881	25,12%
Suma	11 897 000	118 970,00	100,00%

Kapitał podstawowy	Liczba akcji na 31.03.2018	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*	2 526 293	25 263	24,06%
Tomasz Jeziorski	666 999	6 670	6,35%
Robert Mikuszewski	635 482	6 355	6,05%
Adrian Dębowski	627 726	6 277	5,98%
Greenlight FIZ AN	1 400 000	14 000	13,33%
Fundusze Aviva TFI**	1 089 785	10 898	10,38%
NN OFE***	1 000 000	10 000	9,52%
Pozostali akcjonariusze łącznie	2 553 715	25 537	24,32%
Suma	10 500 000	105 000,00	100,00%

** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN

Nota 8. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres kwartalny oraz wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	650 403,00	678 601,00	678 601,00
odniesionych na wynik finansowy	650 403,00	678 601,00	678 601,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	15 176,00	0,00	85 499,00
odniesione na wynik finansowy	15 176,00	0,00	85 499,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	28 198,00	0,00
odniesione na wynik finansowy	0,00	28 198,00	0,00
odniesione na kapitał własny	0,00	0,00	0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	665 579,00	650 403,00	764 100,00
odniesionych na wynik finansowy	665 579,00	650 403,00	764 100,00
odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00	0,00

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	97 585,02	170 236,31	96 122,01
a) na niewykorzystane urlopy	97 585,02	170 236,31	96 122,01
Pozostałe rezerwy	294 908,64	208 938,35	460 028,02
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	75 000,00	33 000,00	0,00
b) rezerwa na tantiemy	219 908,64	175 938,35	460 028,02
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	392 493,66	379 174,66	556 150,03

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2019	Zwiększenia	Rozwiązanie	Wartość na 31.03.2019
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	170 236,31	97 585,02	170 236,31	97 585,02
a) na niewykorzystane urlopy	170 236,31	97 585,02	170 236,31	97 585,02
Pozostałe rezerwy	208 938,35	294 908,64	208 938,35	294 908,64
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	33 000,00	75 000,00	33 000,00	75 000,00
b) rezerwa na tantiemy	175 938,35	219 908,64	175 938,35	219 908,64
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	379 174,66	392 493,66	379 174,66	392 493,66

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	136 253,96	48 534,13	14 551,78	170 236,31
a) na niewykorzystane urlopy	136 253,96	48 534,13	14 551,78	170 236,31
Pozostałe rezerwy	260 887,31	208 938,35	260 887,31	208 938,35
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	33 000,00	27 000,00	33 000,00
b) rezerwa na tantiemy	233 887,31	175 938,35	233 887,31	175 938,35
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	397 141,27	257 472,48	275 439,09	379 174,66

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Rozwiązanie	Wartość na 31.03.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	136 253,96	96 122,01	136 253,96	96 122,01
a) na niewykorzystane urlopy	136 253,96	96 122,01	136 253,96	96 122,01
Pozostałe rezerwy	260 887,31	460 028,02	260 887,31	460 028,02
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	27 000,00	0,00	27 000,00	0,00
b) rezerwa na tantiemy	233 887,31	460 028,02	233 887,31	460 028,02
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	397 141,27	556 150,03	397 141,27	556 150,03

Nota 9. Pozostałe zobowiązania

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
Wobec pozostałych jednostek	3 078 966,78	84 305,97	150 479,25
a) inne zobowiązania finansowe: leasing finansowy	3 078 966,78	84 305,97	150 479,25
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	3 078 966,78	84 305,97	150 479,25

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	31.03.2019	31.12.2018	31.03.2018
Wobec pozostałych jednostek	2 431 361,95	1 767 525,02	1 441 363,10
a) kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
b) inne zobowiązania finansowe: leasing finansowy	954 855,45	160 668,26	78 037,35
c) z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych	686 625,72	742 595,45	611 571,83
d) wynagrodzenia	788 409,04	863 219,42	749 582,49
e) inne	1 471,74	1 041,89	2 171,43
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	2 431 361,95	1 767 525,02	1 441 363,10

Nota 10. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.

W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158.739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.

W dniu 28.08.2018 r. Spółka dominująca podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 000 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019, a do kwoty 3 000 000 PLN po spełnieniu warunków określonych w umowie. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1 800 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019. Na dzień 31.03.2019 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN

W dniu 28.08.2018 r. Spółka zależna AM Game Studios Sp. z o. o. podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 300 000 PLN od dnia 29.08.2018 do dnia 31.07.2019. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wystawiony przez AM Game Studios Sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez Artifex Mundi S. A. oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancji de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 180 000 PLN, stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu do 31.10.2019. Na dzień 31.03.2019 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 PLN.

W dniu 05.09.2018 Spółka dominująca podpisała umowę z Bankiem ING Bank Śląski S. A. w Katowicach na udzielenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 100 000 USD od dnia udzielenia do dnia 31.07.2019 r. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Na dzień 31.03.2019 r. wartość zobowiązania wynosiła 0,00 USD.

Nota 11. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania zdarzenia, które znacząco wpłynęły na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne.

Nota 12. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

Brak znaczących zdarzeń po dniu bilansowym.

Nota 13. Sezonowość lub cykliczność działalności w okresie I kwartału 2019 roku

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

Nota 14. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W okresie sprawozdawczym Emitent nie deklarował i nie wypłacał dywidendy.

Nota 15. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z wiedzą Spółki, w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi S.A. nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2019 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2019 r.	Wypłacona dywidenda 2019 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	1 845,00	2 681 872,22	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	308 886,35	2 248 593,38	99 400,75	693 733,21	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 8,64% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2018 roku następująco:

Powiązania kapitałowe:

Nazwa jednostki	Charakter powiązania	Sprzedaż brutto	Zakup brutto	Saldo należności	Saldo zobowiązań	Otrzymana dywidenda 2018 r.	Wypłacona dywidenda 2018 r.	Charakter współpracy
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.	1 845,00	1 861 264,65	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości
AM Game Studios Sp. z o. o.	Jednostka dominująca posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o.	306 218,78	1 844 501,48	99 400,75	619 730,30	0,00	nie dotyczy	Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu
Warsaw Equity PE Fund I FIZ AN	Fundusz posiada 13,33% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
Fundusze Aviva TFI	Fundusze posiadają 10,38% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak
NN OFE	Fundusz posiada 8,64% akcji Artifex Mundi S.A.	0,00	0,00	0,00	0,00	nie dotyczy	0,00	brak

6 Pozostałe informacje dodatkowe

Kluczowe wydarzenia w Grupie Kapitałowej w I kwartale 2019 r. oraz do dnia publikacji sprawozdania

Styczeń 2019 r.

Rezygnacja Piotra Woźniaka z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Artifex Mundi S.A.
Premiera gry Skyland: Heart of the Mountain (Mobile/Steam)

Luty 2019 r.

Aktualizacja harmonogramu propagacji Update 0 gry Bladebound
Premiera gry The Secret Order 7: Shadow Breach (Mobile/Steam)
Premiera wersji Xbox One gry Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past
Premiera wersji PS4 gry Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past
Premiera wersji Nintendo Switch gry Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past
Rezygnacja Jakuba Grudzińskiego z pełnienia funkcji Członka Zarządu Artifex Mundi S.A.
Rezygnacja Mariusza Szynalika z pełnienia funkcji Członka Zarządu Artifex Mundi S.A.
Powołanie Przemysława Błaszczyka do Zarządu Artifex Mundi S.A. jako Członka Zarządu

Marzec 2019 r.

Zakończenie propagacji Update 0 gry Bladebound w wersji na iOS
Rozpoczęcie przeglądu opcji strategicznych Spółki
Decyzja Zarządu Spółki o zamknięciu wybranych projektów gier oraz projektów rozwojowych oraz dokonaniu odpisu wartości zamkniętych projektów
Publikacja wybranych danych finansowych

Premiera wersji Xbox One gry Modern Tales: Age of Invention
Premiera wersji PS4 gry Modern Tales: Age of Invention
Premiera wersji Nintendo Switch gry Modern Tales: Age of Invention

Kwiecień 2019 r.

Premiera gry Demon Hunter 5: Ascendence (Mobile/Steam)
Przyjęcie nowej strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Artifex Mundi na lata 2019-2022 w wyniku zakończenia przeglądu opcji strategicznych
Decyzja w sprawie dalszej realizacji projektu Tiny Dragons razem z zewnętrznym wydawcą

Maj 2019 r.

• Premiera Irony Curtain: From Matryoshka with Love (PC/PS4,Xbox One/Switch)

Kluczowe czynniki wpływające na wyniki Grupy Kapitałowej w okresie I kwartału 2019 r.

Wybrane dane finansowe

W PLN	I kwartał 2019 r.	I kwartał 2018 r.
Przychody	4 003 357	4 781 316
Znormalizowana EBITDA	2 731 617 040	3 495 331 050
Nakłady inwestycyjne na produkcję gier	4 823 877	4 338 467
Średnia liczba pracowników niezależnie od formy zatrudnienia	163	162

W I kwartale 2019 r. skonsolidowane przychody Grupy Artifex Mundi zmniejszyły się rok do roku o 16%, do 4,0 mln zł, kształtując się równocześnie na poziomie przychodów z IV kw. 2018 r.

W I kwartale Grupa wypracowała 2,7 mln zł znormalizowanej EBITDA (zysk operacyjny powiększony o amortyzację, w tym amortyzację Aktywowanych kosztów gier, oczyszczona z wpływu wydarzeń jednorazowych), o 22% mniej niż przed rokiem.

Nakłady na produkcję gier wzrosły w I kwartale br. o 11% rdr., do 4,8 mln zł.

Przychody ze sprzedaży

W PLN	I kwartał 2019 r.	I kwartał 2018 r.
Przychody ze sprzedaży gier komputerowych	3 984 157	4 775 616
Przychody ze sprzedaży usług	19 200	5 700
Przychody razem	4 003 357	4 781 316

O spadku przychodów w I kwartale 2019 r. przesądziły niższe przychody ze sprzedaży gier HOPA oraz free-to-play, częściowo skompensowane przychodami ze sprzedaży gier premium. O zmniejszeniu przychodów ze sprzedaży gier HOPA przesądziła mniejsza liczba premier nowych gier HOPA w okresie, związana z realizacją strategii rozwoju Grupy, zakładającą optymalizację kalendarza wydawniczego segmentu HOPA i koncentrację na maksymalizacji rentowności segmentu m.in. poprzez komercjalizację już posiadanego portfela gier przy wykorzystaniu nowych kanałów sprzedaży (konsole). Spadek przychodów segmentu free-to-play jest spowodowany efektem wysokiej bazy, związanej z relatywnie wysokimi przychodami z komercjalizacji Bladebound w I kw. 2018 r. Przychody segmentu premium rozpoznane w okresie zostały wygenerowane na sprzedaży gry My Brother Rabbit w wersji na PC i konsole.

W I kwartale 2019 r. miały miejsce premiery, na platformach mobilnych oraz PC, dwóch nowych gier HOPA wydawanych przez Artifex Mundi: Skyland: Heart of the Mountain oraz The Secret Order 7: Shadow Breach. W minionym kwartale Spółka również komercjalizację dwóch wcześniej wydanych gier HOPA na platformach konsolowych (PS4, Xbox One, Nintendo Switch): Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past i Modern Tales: Age of Invention.

Najważniejsze produkty Grupy

	Udział w przychodach ze
Zestawienie najlepiej sprzedających się gier	sprzedaży gier
	I kwartał 2019 r.
Bladebound	8,6%
Skyland: Heart Of The Mountain	7,1%
Dreamwalker: Never Fall Asleep	5,0%
Noir Chronicles: City of Crime	4,6%
The Secret Order 7: Shadow Breach	4,1%
Kingmaker: Rise to the Throne	3,5%
My Brother Rabbit	3,3%
Path of Sin: Greed	3,2%
Enigmatis 3: The Shadow of Karkhala	3,2%
Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past	3,2%
Eventide 3: Legacy of Legends	2,7%
Pozostałe	51,4%

W I kwartale br. grą z portfolio Grupy generującą najwyższe przychody pozostawał Bladebound. Równocześnie znakomitą większość (88,1%) przychodów Grupy z komercjalizacji gier odpowiadała sprzedaż gier HOPA.

Kanały dystrybucji

Struktura przychodów według kanałów dystrybucji (w PLN)	I kwartał 2019 r.
Gry HOPA, w tym:	3 508 814
Gry wydawane samodzielnie (self-publishing)	3 086 280
Gry wydawane przez zewnętrznych wydawców	422 534
Gry free-to-play, w tym:	342 324
Bladebound	342 324
Gry premium (self-publishing)	133 019
Gry wydawane samodzielnie (self-publishing)	132 979
Gry wydawane przez zewnętrznych wydawców	40
Self-publishing łącznie	3 561 583
Zewnętrzni wydawcy	422 574

W I kwartale 2019 r. osiągnięte dzięki samodzielnemu wydawaniu gier komputerowych (self-publishing) odpowiadały za 89% przychodów ze sprzedaży gier HOPA, wobec 74% w 2018 r. i 87% w 2017 r.

Koszty działalności

Koszty rozpoznane w rachunku wyników (w PLN)	I kwartał 2019 r.	I kwartał 2018 r.
Koszty własne sprzedaży	1 862 709	2 162 088
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży	939 501	664 342
Pozostałe koszty operacyjne	706 904	214 645
Koszty operacyjne razem	3 509 113	3 041 075
Stosunek kosztów do przychodów kwartału (proc.)	87,7%	63,6%

W I kw. 2019 r. Grupa rozpoznała 3,5 mln zł skonsolidowanych kosztów własnych sprzedaży oraz kosztów operacyjnych, wobec 3,0 mln zł kosztów w analogicznym okresie 2018 r. Stosunek kosztów do przychodów Grupy w analizowanym okresie wzrósł do 87,7%. Kluczowy wpływ na wysoką bazę kosztową miały wyższe pozostałe koszty operacyjne, na które złożyły się odpis aktualizujący wartość projektów, które Grupa zdecydowała się anulować w I kwartale 2019 r. w następstwie przeprowadzonej w ramach przeglądu opcji strategicznych ewaluacji realizowanych projektów gier oraz ponownej oceny ich rynkowego potencjału przez Zarząd.

Rozpoznane koszty według rodzaju (w PLN)	I kwartał 2019 r.	I kwartał 2018 r.
Tantiemy	363 397	571 862
Amortyzacja gier premium	122 566	0
Amortyzacja gier HOPA	775 218	1 091 179
Amortyzacja gier free-to-play	238 929	549 370
Koszty sprzedaży	247 209	127 691
Koszty ogólnego zarządu	692 291	536 651
Pozostałe	362 596	-50 323
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży	2 802 209	2 826 430

EBITDA

Poniżej zaprezentowano uzgodnienie EBTIDA do Wyniku na działalności operacyjnej:

w PLN	I kwartał 2019 r.	I kwartał 2018 r.
Wynik na dzialalności operacyjnej	564 756	1 784 751
Korekty o:
a) amortyzacja gier komputerowych	1 136 700	1 590 226
b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	324 995	130 035
EBTIDA	2 026 451	3 505 012
Korekta o:
a) odpisy aktualizujące wartość gier	705 166	-9 681
EBITDA znormalizowana	2 731 617	3 495 331

Aktywowane koszty gier komputerowych

Aktywowane koszty gier komputerowych (w PLN)	31 marca 2019 r.	31 marca 2018 r.
Gry HOPA razem, w tym:	3 708 973	4 741 997
Gry HOPA w trakcie produkcji	2 785 282	2 011 509
Gotowe gry HOPA	2 344 660	3 374 838
Odpisy aktualizujące	-1 420 968	-644 351
Gry free-to-play, w tym:	10 089 089	15 151 616
Gry free-to-play w trakcie produkcji	6 991 275	4 313 401
Gotowe gry free-to-play, w tym:	11 025 638	17 842 064
Bladebound	11 025 638	10 823 575
Odpisy aktualizujące	-7 927 824	-7 003 849
Gry premium razem, w tym:	4 785 129	5 640 336
Gry premium w trakcie produkcji	11 500 258	5 640 336
Gotowe gry premium	1 999 493	0
Odpisy aktualizujące	-8 714 622	0
Razem	18 583 191	25 533 949

Największy udział w pozycji bilansowej Aktywowane koszty gier Grupy Artifex Mundi mają wydatki związane z realizacją gier free-to-play. Na koniec marca 2019 r. aktywowane koszty gier free-to-play wyniosły 10,1 mln zł, wobec 15,1 mln zł rok wcześniej. Spadek wartości Aktywowanych kosztów gier free-to-play w porównaniu z końcem marca 2018 r. jest efektem sprzedaży dwóch tytułów free-to-play, korekt wartości projektów gier free-to-play dokonanych na koniec 2018 r., jak również amortyzacji gotowych gier. Z kolei wzrost Aktywowanych kosztów gier premium ma związek z dynamicznym rozwojem segmentu i budową pipeline produkcyjno-wydawniczego gier na lata 2019-2020.

Zmiany wartości aktywowanych kosztów w I kw. 2019 r. (mln PLN)

W I kw. 2019 r. Grupa rozpoznała i zaksięgowała w aktywach jako aktywowane koszty gier, wydatki w wysokości 4,8 mln zł. 2,6 mln zł zostało zaksięgowanych jako koszty aktywowane dla gier z segmentu premium, 1,5 mln zł stanowiły koszty przypisane segmentowi gier free-to-play, a 0,7 mln zł – aktywowane koszty gier HOPA. Równocześnie w analizowanym okresie 2019 r. Grupa rozpoznała 1,1 mln zł amortyzacji gier komputerowych.

Omówienie najważniejszych wydarzeń Grupy Kapitałowej I kwartału 2019 r. oraz do dnia publikacji sprawozdania

Gry HOPA

W 2019 r. Grupa realizowała zmodyfikowaną strategię dla segmentu gier HOPA, kładącą szczególny nacisk na maksymalizację rentowności i dodatniego cash flow segmentu. Strategia zakłada m.in. optymalizację harmonogramu wydawniczego, zmniejszenie liczby nowych gier wydawanych przez Grupę i położenie większego nacisku na rozszerzenie zasięgu już wydanych gier poprzez wprowadzanie ich na nowe platformy sprzedażowe.

W I kwartale 2019 r. Grupa wydała, w wersjach na PC i platformy mobilne, 2 gry z gatunku HOPA:

Skyland: Heart of the Mountain (gra wyprodukowana na zlecenie Artifex Mundi przed podmiot zewnętrzny),
The Secret Order 7: Shadow Breach (gra zewnętrznego dewelopera, wydawana na licencji).

Na koniec I kw. 2019 r. w portfolio gier HOPA komercjalizowanych przez Grupę znajdowało się 76 tytułów. Równolegle Grupa kontynuowała prace nad zwiększeniem zasięgu swoich produktów, wprowadzając gry na nowe platformy.

W I kw. 2019 r. na platformy PS4, Xbox One oraz Nintendo Switch wydano 2 gry:

Queen's Quest 2: Stories of Forgotten Past
Modern Tales: Age of Invention

Gry premium

Zgodnie ze strategią dywersyfikacji źródeł przychodów oraz ryzyka biznesowego Spółki i Grupy, jak również dla jak najefektywniejszej monetyzacji kapitału ludzkiego i know-how Grupy w obszarze produkcji gier w I kw. 2019 r., Artifex Mundi kontynuowało prace nad rozwojem segmentu biznesowego gier premium skoncentrowanego na produkcji średniej wielkości gier (docelowo pozycjonowanych w klasie Triple-I) komercjalizowanych w modelu premium.

W I kwartale 2019 r. w ramach segmentu prowadzone były prace nad czterema projektami gier premium:

My Brother Rabbit

Surrealistyczna, pełna emocji gra przygodowa point & click, rozgrywająca się w dziecięcym świecie snów i marzeń, którego oblicze zmienia się pod wpływem bezlitosnej, mrocznej siły. My Brother Rabbit opowiada historię kochającej rodziny, która odkrywa, że ich córeczka zachorowała. Podczas gdy rodzice starają się zapewnić jej najlepsze leczenie, starszy brat szuka rozwiązania w sile wyobraźni. Dzieci zanurzają się w wymyślonym przez siebie, fantasmagorycznym świecie, żeby odbyć podróż, która na zawsze odmieni ich oboje. Gra została zrealizowana i jest rozwijana przez wewnętrzny, działający w Katowicach, zespół deweloperski.

W I kwartale 2019 r. Grupa kontynuowała komercjalizację gry w wersjach na PC i konsole, równolegle pracując nad wersją gry przeznaczoną na platformy mobilne. Premiera gry w wersji mobilnej miała miejsce 18 kwietnia 2019 r.

Irony Curtain: From Matryoshka with Love

Znana wcześniej pod roboczą nazwą Matryoshka satyryczna gra przygodowa typu Point'n'Click, która opowiada o zachodnim dziennikarzu, po raz pierwszy odwiedzającym fikcyjny komunistyczny kraj. Gra jest realizowana przez wewnętrzny, działający w Katowicach, zespół deweloperski.

Premiera gry w wersji na PC miała miejsce 16 maja 2019 r.

Hot Shot Burn (poprzednia nazwa projektowa: Outlaws)

Dynamiczny, utrzymany w retro stylistyce lat 80. top down arena shooter dla 2-4 graczy umożliwiający grę w trybie local i online multiplayer. Gracze walczą przeciwko sobie wcielając się w gwiezdnych gladiatorów, każdy posiadający własną broń i zestaw umiejętności.

Gra jest realizowana przez wewnętrzny, działający w Katowicach, zespół deweloperski. W październiku zostały sfinalizowane prace nad koncepcją gry, w marcu został zakończony etap preprodukcji. Obecnie projekt jest w fazie produkcji.

Harmonogram realizacji projektu zakłada wydanie gry w III kw. 2019 r w wersji Early Access na PC.

W ocenie Zarządu Hot Shot Burn jest jednym z bardziej perspektywicznych z rozwijanych projektów gier premium.

Projekt Rogal

Gra realizowana przez wewnętrzny, powołany w 2018 r. wrocławski zespół deweloperski Grupy.

Harmonogram realizacji projektu zakłada wydanie gry w pierwszej połowie 2021 w wersji Early Access na PC.

Insection, Demiurge, Bladebastards

Gry realizowane przez wewnętrzne, działające w Katowicach, zespoły deweloperskie. W I kw. 2019 r., w następstwie przeprowadzonej w ramach przeglądu opcji strategicznych ewaluacji realizowanych projektów gier oraz ponownej oceny ich rynkowego potencjału Zarząd podjął decyzję o zamknięciu ww. projektów.

Gry free-to-play

W I kwartale 2019 r., realizując zaktualizowaną strategię rozwoju segmentu gier free-to-play, Artifex Mundi koncentrowała swoje wysiłki na rozwoju najbardziej perspektywicznych z realizowanych w minionych okresach projektów gier free-to-play: Bladebound oraz Tiny Dragons.

Bladebound

Widowiskowe RPG akcji wyprodukowane przez wewnętrzny zespół firmy. Gracz wciela się w rolę ostatniego z wojowników Strażników Ostrza, przemierzającego świat w poszukiwaniu zemsty. By tak się stało bohater musi opanować szereg śmiercionośnych technik walki i zdobyć lub stworzyć legendarny oręż pozwalający w jednej chwili zdominować pole bitwy.

Projekt gry realizowany jest samodzielnie przez Artifex Mundi.

W I kw. 2019 r. w ramach projektu m.in. sfinalizowano prace nad "Update 0" gry, gruntownie zmieniającym warstwę techniczną projektu (silnik gry) bez widocznych zmian dla graczy, jak również nad wprowadzeniem kolejnych uaktualnień gry, mających m.in. wprowadzić znaczące zmiany w mechanice gry. W I kwartale globalna propagacja "Update 0" gry została przeprowadzona na wszystkich lokalnych platformach systemu iOS oraz na platformach Google dla większości z kluczowych dla projektu krajów. Plan rozwoju projektu zakłada wprowadzenie pierwszych merytorycznych zmian dla projektu w połowie 2019 r.

W ocenie Zarządu Spółki Bladebound niezmiennie ma istotny potencjał komercyjny, którego uwolnienie, dzięki istotnym zmianom w grze oraz jej dalszemu rozwojowi i aktywnej komercjalizacji (przy wykorzystaniu akwizycji graczy), może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki i Grupy w kolejnych latach.

Tiny Dragons

Gra Match-3 z wciągającą historią, w której zadaniem gracza jest odbudowa starożytnego smoczego miasta wedle swojego pomysłu. Jest to nowoczesne podejście do gatunku Match-3, które łączy fabułę i dynamiczną rozgrywkę z tworzeniem czegoś "po swojemu".

Gra została wyprodukowana przez wewnętrzny zespół Grupy. Gra została udostępniona graczom w formule soft-launch w sierpniu 2017 r. Od IV kw. 2017 r. projekt rozwijany jest we współpracy z niemieckim wydawcą gier F2P – European Games Group.

W I kwartale br. Grupa koncentrowała się, we współpracy z European Games Group, na podnoszeniu jakości oraz wzbogacaniu zawartości gry, jak również jej optymalizacji służącej osiągnięciu oczekiwanych wskaźników komercjalizacji gry. Ponadto w I kw. 2019 r. oraz po jego zakończeniu w ramach projektu prowadzone były ograniczone kampanie akwizycji graczy.

18 kwietnia Grupa otrzymał informację od European Games Group o podjęciu przez wydawcę decyzji o pozytywnej ocenie projektu i konsekwentnym dalszym zaangażowaniu w rozwój Gry zmierzającym do jej hard-lunchu. Zgodnie z umową z EGG dotyczącą współpracy w zakresie rozwoju Tiny Dragons, w 2Q 2019 r. wydawca rozpocznie, w formie wypłacanych comiesięcznych zaliczek na poczet przyszłego udziału Grupy w przychodach z komercjalizacji gry, współfinansowanie prac nad dalszym rozwojem gry.

Zarząd Spółki ocenia, iż mając na uwadze obecny etap rozwoju projektu oraz zapisy umowy z wydawcą dotyczące podziału wpływów z komercjalizacji gry, Spółka potencjalnie rozpozna pierwsze przychody netto z komercjalizacji gry w pierwszej połowie 2020 r.

Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi SA nie wystąpiły zmiany w jej organizacji, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi SA według wiedzy Spółki nie miały miejsca istotne postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej, w:

postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi, co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta.
dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Brak jest innych informacji istotnych dla oceny sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej niż przekazane w niniejszym raporcie.

Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Artifex Mundi S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2019 rok.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta

Emitent i jednostki od niego zależne nie udzielały w I kwartale 2019 roku poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

Wykorzystanie środków pozyskanych z emisji papierów wartościowych

W 2016 r. Artifex Mundi S.A. przeprowadziła emisję akcji serii C. Wpływy brutto z emisji akcji wyniosły 11 250,00 tys. PLN.

Do dnia publikacji sprawozdania Spółka wykorzystała całość środków pozyskanych z emisji akcji, przeznaczając je na:

rozwój gier free-to-play (w tym Bladebound)
rozwój segmentu gier premium innych niż HOPA.

W lipcu 2018 r. Artifex Mundi S.A. przeprowadziła emisję akcji serii D. Wpływy brutto z emisji akcji wyniosły 10 477,50 tys. PLN. Do dnia publikacji sprawozdania Spółka wykorzystała 5 100,00 tys. PLN, przeznaczając je na:

rozwój gier fee-to-play (w tym Bladebound)
• rozwój segmentu gier premium innych niż HOPA.

Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy Kapitałowej Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Perspektywy krótkoterminowe

W perspektywie najbliższych dwunastu miesięcy Grupa oczekuje następujących istotnych wydarzeń, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe:

a) Zainteresowanie ofertą wydawniczą Artifex Mundi w obszarze gier HOPA, stymulowane m.in. prowadzonymi działaniami marketingowymi i sprzedażowymi,
b) Premiery nowych gier HOPA oraz premiery już wydanych gier w wersjach na nowe platformy sprzętowe;
c) Ekspansja geograficzna, w szczególności rozwój sprzedaży gier HOPA na rynku chińskim;
d) Rozwój segmentu gier premium i komercjalizacja pierwszych gier z segmentu premium. W II kwartale 2019 r. miały miejsce premiery wersji mobilnej gry My Brother Rabbit oraz wersji PC Irony Curtain. W III kwartale 2019 r. możliwe jest wydanie gry Hot Shot Burn w formule Early Access poprzez sklep Steam;
e) Rozwój gry Bladebound. W ocenie Zarządu Artifex Mundi planowane na 2019 r. aktualizacje mają korzystnie wpłynąć na kluczowe KPI gry, w tym na wskaźniki jej monetyzacji, stwarzając podstawę dla akwizycji graczy i inwestycji w zauważalny wzrost przychodów ze sprzedaży;
f) Komercjalizacja Tiny Dragons. W ocenie Zarządu Spółki, mając na uwadze obecne postępy w rozwoju gry, potencjalnie pierwsze przychody netto z komercjalizacji gry mogą zostać rozpoznane w pierwszej połowie 2020 roku.;
g) Amortyzacja gier free-to-play. W perspektywie najbliższych 12 miesięcy Artifex Mundi będzie amortyzowało aktywowane koszty realizacji projektu Bladebound oraz w przypadku hard-launch Tiny Dragons, rozpocznie amortyzację kosztów realizacji tego projektu;

Perspektywy długoterminowe

W ocenie Zarządu Spółki w dłuższym okresie realizacja nowej strategii rozwoju Artifex Mundi, w tym realizacja celów operacyjnych w niej zawartych, przełoży się korzystnie osiągane przez Spółkę i Grupę wyniki finansowe oraz na wartość firmy dla Akcjonariuszy.

Tomasz Grudziński Prezes Zarządu

Przemysław Błaszczyk

Kamil Urbanek Kamil Urbanek Elektronicznie podpisany przez Kamil Urbanek Data: 2019.05.29 15:10:56 +02'00'

Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Przemysław Błaszczyk Data: 2019.05.29 14:45:32 +02'00'

Przemysław Błaszczyk Członek Zarządu

Zabrze, 29 maja 2019 roku

AI Terminal

Artifex Mundi S.A.

5508_rns_2019-05-29_1c459dcf-6845-463f-b1ce-31815ce7e89e.pdf

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA I KWARTAŁ 2019 ROKU SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA I KWARTAŁ 2019 ROKU

1 Informacje ogólne

Dane Emitenta

Grupa Kapitałowa

Spółki zależne

Akcjonariat Spółki

Władze Spółki

Akcje Spółki w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Wybrane dane finansowe

Podstawa oraz zasady (polityka) rachunkowości

Informacja o konsolidacji

Format skróconego sprawozdania finansowego

Okresy prezentowane

Założenie kontynuacji działalności

Oświadczenie Zarządu

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Wdrożenie MSSF 16 "Leasing"

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży

Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Nota 2. Segmenty operacyjne

Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r.

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Nota 3. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Nota 4. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Nota 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 6.1 Aktywowane koszty gier komputerowych

Nota 6.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych

Nota 7. Kapitał podstawowy

Nota 9. Pozostałe zobowiązania

Nota 10. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

Nota 11. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

Nota 12. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

Nota 13. Sezonowość lub cykliczność działalności w okresie I kwartału 2019 roku

Nota 14. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

Nota 15. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Powiązania kapitałowe:

Powiązania kapitałowe:

6 Pozostałe informacje dodatkowe

Kluczowe wydarzenia w Grupie Kapitałowej w I kwartale 2019 r. oraz do dnia publikacji sprawozdania

Styczeń 2019 r.

Luty 2019 r.

Marzec 2019 r.

Kwiecień 2019 r.

Maj 2019 r.

Kluczowe czynniki wpływające na wyniki Grupy Kapitałowej w okresie I kwartału 2019 r.

Wybrane dane finansowe

Przychody ze sprzedaży

Najważniejsze produkty Grupy

Kanały dystrybucji

Koszty działalności

EBITDA

Aktywowane koszty gier komputerowych

Zmiany wartości aktywowanych kosztów w I kw. 2019 r. (mln PLN)

Omówienie najważniejszych wydarzeń Grupy Kapitałowej I kwartału 2019 r. oraz do dnia publikacji sprawozdania

Gry HOPA

Gry premium

My Brother Rabbit

Irony Curtain: From Matryoshka with Love

Hot Shot Burn (poprzednia nazwa projektowa: Outlaws)

Projekt Rogal

Insection, Demiurge, Bladebastards

Gry free-to-play

Bladebound

Tiny Dragons

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej