AI Terminal
Pamapol S.A.
Quarterly Report • May 30, 2019
5748_rns_2019-05-30_d4f7d556-1c94-42e1-970c-36417b7e7768.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY PAMAPOL S.A. ZA I KWARTAŁ 2019 ROKU
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 ROKU DO 31 MARCA 2019 ROKU
Rusiec, dnia 30.05.2019 r.
SPIS TREŚCI
| Wprowadzenie |
4 | ||
|---|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol |
5 | |
| 1.1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe |
5 | |
| 1.2. | Wybrane jednostkowe dane finansowe |
6 | |
| 2. | Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2019 r. |
||
| sporządzone zgodnie z MSR/MSSF |
7 | ||
| 2.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 7 | |
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku | 8 | |
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
10 | |
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 12 | |
| 3. | Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2019 r. |
||
| sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości |
14 | ||
| 3.1. | Bilans Pamapol S.A. |
14 | |
| 3.2. | Rachunek zysków i strat Pamapol S.A | 16 | |
| 3.3. | Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A | 17 | |
| 3.4. | Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A | 18 | |
| 4. | Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I | ||
| kwartał 2019 roku |
20 | ||
| 4.1. | Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol | 20 | |
| 4.2. | Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego | 21 | |
| 4.3. | Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości | 22 | |
| 4.4. | Oświadczenie o zgodności |
22 | |
| 4.5. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe |
22 | |
| 4.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol |
22 | |
| 4.7. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, | ||
| wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. |
22 | ||
| 4.7.1 Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 kwietnia 2019 r. do 30 maja | |||
| 2019 r. 23 4.7.2 Umowy zawarte po dacie bilansowej 23 |
|||
| 4.8. | Cykliczność, sezonowość działalności | 25 | |
| 4.9. | Segmenty operacyjne i geograficzne | 25 | |
| 4.10. | Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej | 28 | |
| 4.11. | Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów | ||
| wartościowych. Działania dotyczące planów wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym |
31 | ||
| 4.12. | Informacje dotyczące dywidendy | 31 | |
| 4.13. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie | 31 | |
| 4.14. | Zysk na akcję | 32 | |
| 4.15. | Wartość firmy | 32 | |
| 4.16. | Rzeczowe aktywa trwałe | 33 | |
| 4.17. | Wartości niematerialne | 34 |
| 4.18. | Wartość godziwa instrumentów finansowych | 35 | |
|---|---|---|---|
| 4.19. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów |
35 | |
| 4.20. | Rezerwy |
36 | |
| 4.21. | Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych |
37 | |
| 4.22. | Działalność zaniechana |
43 | |
| 4.23. | Transakcje z jednostkami powiązanymi |
43 | |
| 4.24. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. |
43 | |
| 5. | Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za I |
||
| kwartał 2019 roku |
44 | ||
| 5.1. | Informacje ogólne |
44 | |
| 5.2. | Zmiany wartości szacunkowych |
44 | |
| 5.3. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 45 | |
| 5.4. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, | ||
| które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego | 45 | ||
| 6. | Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za |
||
| I kwartał 2019 r. |
46 | ||
| 6.1. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta i ich skutki |
46 | |
| 6.2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok |
46 | |
| 6.3. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego |
47 | |
| 6.4. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego |
47 | |
| 6.5. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej |
48 | |
| 6.6. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe |
48 | |
| 6.7. | Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje |
48 | |
| 6.8. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań |
49 | |
| 6.9. | Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału |
50 | |
| 7. | Podpisy osób uprawnionych |
51 |
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony raport skonsolidowany za I kwartał 2019 roku został sporządzony zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych [...] i obejmuje dane finansowe Pamapol S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową Pamapol (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Pamapol).
Podstawą publikacji niniejszego raportu jest § 60 ust. 1 i § 60 ust. 2 ww. Rozporządzenia. Jednocześnie Spółka informuje, że działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. przekazywane jest w niniejszym raporcie.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w punkcie "Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 roku".
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości zawartymi w ustawie o rachunkowości z 29 września 1994 roku (z późn.zm.).
O ile nie wskazano inaczej dane finansowe przedstawione w skróconych sprawozdaniach finansowych oraz wybrane dane finansowe zostały wyrażone w tysiącach złotych.
1. Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol
1.1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF przedstawione zostały w poniższej tabeli:
| od 01.01 do 31.03.2019 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2018 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2019 (EUR) (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2018 (EUR) (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 134 587 | 128 115 | 31 315 | 30 0661 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 847 | 1 767 | 197 | 423 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -584 | 642 | -136 | 154 |
| Zysk (strata) netto | -922 | 419 | -215 | 100 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
-907 | 426 | -211 | 102 |
| Zysk/strata na akcję (zł) | -0,03 | 0,01 | -0,006 | 0,002 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,2978 | 4,1784 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -15 074 | -5 835 | -3 507 | -1 396 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 435 | -1 922 | -334 | -460 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -1 439 | 10 121 | -335 | 2 422 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-17 948 | 2 364 | -4 176 | 566 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,2978 | 4,1784 |
| 31.03.2019 (zł) (niebadane) |
31.12.2018 (zł) (badane) |
31.03.2019 (EUR) (niebadane) |
31.12.2018 (EUR) (badane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Bilans | ||||
| Aktywa | 314 082 | 337 564 | 73 020 | 78 503 |
| Zobowiązania długoterminowe | 70 281 | 66 554 | 16 340 | 15 478 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 140 296 | 166 583 | 32 617 | 38 740 |
| Kapitał własny | 103 505 | 104 427 | 24 064 | 24 285 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
102 922 | 103 938 | 23 928 | 24 172 |
| Kurs zł / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3013 | 4,3000 |
1.2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 roku sporządzonego zgodnie z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.03.2019 (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2018 (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2019 (niebadane) |
od 01.01 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 60 944 | 56 777 | 14 180 | 13 588 |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | 365 | 1 160 | 85 | 278 |
| III. Zysk/strata brutto | -174 | 629 | -41 | 151 |
| IV. Zysk/strata netto | -381 | 426 | -89 | 102 |
| V. Przypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -4 005 | 7 055 | -932 | 1 688 |
| VI. Przypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 800 | -2 949 | -652 | -706 |
| VII. Przypływy pieniężne netto z działalności finansowej | 753 | -3 677 | 175 | -880 |
| VIII. Przypływy pieniężne netto, razem | -6 052 | 429 | -1 408 | 103 |
| IX. Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| X. Zysk podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
-0,17 | 0,01 | -0,04 | 0,002 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.03.2019 (niebadane) |
Stan na 31.12.2018 (badane) |
Stan na 31.03.2019 (niebadane) |
Stan na 31.12.2018 (badane) |
|
| XI. Aktywa razem | 195 914 | 195 509 | 45 548 | 45 467 |
| XII. Zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe i rezerwy długoterminowe |
16 843 | 17 028 | 3 916 | 3 960 |
| XIII. Zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe i rezerwy krótkoterminowe |
55 275 | 54 304 | 12 851 | 12 629 |
| XIV. Kapitał własny | 123 796 | 124 177 | 28 781 | 28 878 |
| XV. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 8 079 | 8 081 |
| XVI. Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 3,56 | 3,57 | 0,83 | 0,83 |
Dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na euro wg kursów przedstawionych w poniższej tabeli:
| Okres bieżący | Okres porównawczy | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | ||
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu – dane bilansu |
4,3013 | 4,3000 | |
| 31.03.2018 | 31.03.2018 | ||
| Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie – dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
4,2978 | 4,1784 |
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2019 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
| Stan na 31.03.2019 (niebadane) |
Stan na 31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 152 980 | 144 519 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne | 4 118 | 4 174 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 135 546 | 131 632 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 865 | 0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 458 | 3 471 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Należności i pożyczki | 257 | 316 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 8 | 8 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 055 | 3 245 |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 161 102 | 193 045 |
| Zapasy | 75 443 | 86 244 |
| Aktywa z tytułu umowy | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 74 864 | 81 244 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 192 | 261 |
| Pożyczki | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 799 | 1 540 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 822 | 22 774 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 982 | 982 |
| AKTYWA RAZEM | 314 082 | 337 564 |
2.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 103 505 | 104 427 |
|---|---|---|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
102 922 | 103 938 |
| Kapitał podstawowy | 34 750 | 34 750 |
| Akcje własne | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 55 891 | 55 891 |
| Pozostałe kapitały | - | - |
| Zyski zatrzymane: | 12 281 | 13 297 |
| - zysk (strata ) z lat ubiegłych | 13 188 | 12 597 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-907 | 700 |
| Udziały niedające kontroli | 583 | 489 |
| II. ZOBOWIĄZANIA | 210 577 | 233 137 |
| Zobowiązania długoterminowe | 70 281 | 66 554 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 37 390 | 38 869 |
| Leasing finansowy | 15 248 | 9 582 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 371 | 7 367 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 929 | 1 251 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 129 | 129 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 9 214 | 9 356 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 140 296 | 166 583 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
74 013 | 105 521 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 143 | 36 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 50 355 | 45 770 |
| Leasing finansowy | 5 027 | 4 002 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 5 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 269 | 8 798 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 4 255 | 1 232 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 674 | 674 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
560 | 545 |
| PASYWA RAZEM | 314 082 | 337 564 |
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCA AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (w zł) |
Stan na 31.03.2019 (niebadane) |
Stan na 31.12.2018 (badane) |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 102 922 | 103 938 |
| Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 2,96 | 2,99 |
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| okres od 01.03.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.03.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 134 587 | 128 115 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 123 149 | 119 617 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 11 438 | 8 498 |
| Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) |
109 675 | 104 122 |
| Koszt sprzedanych produktów i usług | 100 163 | 96 943 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 9 512 | 7 179 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 24 912 | 23 993 |
| Koszty sprzedaży | 12 778 | 12 541 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 790 | 9 387 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 344 | 2 065 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 945 | 1 931 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 442 | 2 229 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 847 | 1 767 |
| Przychody finansowe | 187 | 87 |
| Koszty finansowe | 1 618 | 1 212 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -584 | 642 |
| Podatek dochodowy | 338 | 223 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -922 | 419 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | -922 | 419 |
| - w tym zysk (strata) netto akcjonariuszy podmiotu dominującego |
-907 | 426 |
| - w tym zysk (strata) netto mniejszości | -15 | -7 |
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (zł) | okres od 01.03.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.03.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej : | |||
| - podstawowy | -0,03 | 0,01 | |
| - rozwodniony | -0,03 | 0,01 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| - podstawowy | -0,03 | 0,01 | |
| - rozwodniony | -0,03 | 0,01 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
okres od 01.01.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -922 | 419 |
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | - | - |
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | - | - |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | - | - |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
- | - |
| Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
- | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | -922 | 419 |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | -907 | 426 |
| - podmiotom niekontrolującym | -15 | -7 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2019 r. |
||||||||
| 34 750 | - | 55 891 | - | 13 297 | 103 938 | 489 | 104 427 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.03.2019 |
r. | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program | ||||||||
| płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
||||||||
| mniejszością | - | - | - | - | -109 | -109 | 109 | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | -109 | -109 | 109 | - |
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01. do 31.03.2019 r. |
- | - | - | - | -907 | -907 | -15 | -922 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za |
||||||||
| okres od 01.01 do 31.03.2019 r. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | -907 | -907 | -15 | -922 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | ||||||||
| przeszacowanych środków trwałych) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.03.2019 r. |
34 750 | - | 55 891 | - | 12 281 | 102 922 | 583 | 103 505 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym – cd.
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 r. | ||||||||
| 34 750 | - | 55 891 | - | 12 597 | 103 238 | 496 | 103 734 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.03.2018 | r. | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program | ||||||||
| płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
||||||||
| mniejszością | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01. do 31.03.2018 r. |
- | - | - | - | 426 | 426 | -7 | 419 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za |
||||||||
| okres od 01.01 do 31.03.2018 r. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 426 | 426 | -7 | 419 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | ||||||||
| przeszacowanych środków trwałych) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.03.2018 r. |
34 750 | - | 55 891 | - | 13 023 | 103 664 | 489 | 104 153 |
| okres od 01.01.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 (niebadane |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| (metoda pośrednia) | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -584 | 642 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 3 538 | 3 138 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne |
96 | 89 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy | - | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | -89 | -55 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 10 | 15 |
| Zysk (strata) na sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
- | - |
| Zmiany wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych | ||
| wycenianych przez rachunek zysków i strat | - | - |
| Przychody i koszty z tytułu odsetek oraz dywidend | 1 146 | 1 386 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Odpis ujemnej wartości firmy | - | - |
| Zyski (starty) kursowe | 3 | -20 |
| Inne korekty | - | - |
| Korekty razem | 4 704 | 4 553 |
| Zmiana stanu zapasów | 10 793 | 22 446 |
| Zmiana stanu należności | -139 | 638 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -28 895 | -32 787 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | -777 | - 1 591 |
| Inne korekty | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | -19 018 | -11 294 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów finansowych | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | -176 | 264 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -15 074 | -5 835 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Nabycie jednostki zależnej pomniejszone o przyjęte środki | - | - |
| Pieniężne | ||
| Inne wpływy z aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -1 575 | - 2 230 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 124 | 508 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | -167 |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 16 | 7 |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | |
| Udzielone pożyczki | - | -100 |
| Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek | - | 60 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - |
| Odsetki otrzymane | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności | -1 922 | ||
|---|---|---|---|
| inwestycyjnej | -1 435 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji weksli | - | - | |
| Wykup weksli | - | - | |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 8 819 | 24 035 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -7 778 | -11 369 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -1 353 | -1 260 | |
| Odsetki zapłacone | -1 127 | -1 285 | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | - | - | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | - | - | |
| Inne wpływy finansowe | - | - | |
| Inne wydatki finansowe | - | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -1 439 | 10 121 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-17 948 | 2 364 | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu | 22 761 | 3 258 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
-3 | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 4 813 | 5 622 |
3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2019 r. sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
3.1. Bilans Pamapol S.A.
| stan na 31.03.2019 (niebadane) |
stan na 31.12.2018 (badane) |
stan na 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 127 532 | 125 042 | 114 167 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 2 370 | 2 442 | 2 740 |
| - wartość firmy | - | - | - |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 40 609 | 37 661 | 35 514 |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | - |
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - |
| 3.3. Od pozostałych jednostek | - | - | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 80 430 | 80 616 | 71 539 |
| 4.1. Nieruchomości | 4 267 | 4 453 | 4 422 |
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | - | - | - |
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 76 163 | 76 163 | 67 117 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 76 163 | 76 163 | 67 117 |
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności |
70 833 | 70 833 | 63 698 |
| b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - | - |
| - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
- | - | - |
| - udziały lub akcje w innych jednostkach | - | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 123 | 4 323 | 4 374 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 123 | 4 323 | 4 374 |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| II. Aktywa obrotowe | 68 382 | 70 467 | 76 319 |
| 1. Zapasy | 27 029 | 25 505 | 30 782 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 39 292 | 37 463 | 42 729 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 114 | 91 | 5 641 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - |
| 2.3. Od pozostałych jednostek | 39 178 | 37 372 | 37 088 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 457 | 6 506 | 1 967 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 457 | 6 506 | 1 967 |
| a) w jednostkach powiązanych | 6 | - | 935 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 451 | 6 506 | 1 032 |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 604 | 992 | 841 |
| III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | - |
| IV. Akcje (udziały) własne | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 195 914 | 195 509 | 190 486 |
| stan na 31.03.2019 (niebadane) |
stan na 31.12.2018 (badane) |
stan na 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| I. Kapitał własny | 123 796 | 124 177 | 124 016 |
| 1. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2. Kapitał zapasowy | 88 840 | 88 840 | 86 617 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
56 496 | 56 496 | 56 496 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 587 | - | 2 223 |
| 6. Zysk (strata) netto | -381 | 587 | 426 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 72 118 | 71 332 | 66 470 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 5 660 | 3 286 | 5 447 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 284 | 1 277 | 1 372 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 646 | 1 646 | 1 633 |
| a) długoterminowa | 467 | 467 | 434 |
| b) krótkoterminowa | 1 179 | 1 179 | 1 199 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 2 730 | 363 | 2 442 |
| a) długoterminowe | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | 2 730 | 363 | 2 442 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 13 874 | 14 070 | 15 973 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | - | - | - |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - |
| 2.3. Wobec pozostałych jednostek | 13 874 | 14 070 | 15 973 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 51 233 | 52 629 | 43 819 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 6 591 | 4 809 | 5 318 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - |
| 3.3. Wobec pozostałych jednostek | 44 298 | 47 697 | 38 157 |
| 3.4. Fundusze specjalne | 344 | 123 | 344 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 1 351 | 1 347 | 1 231 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | - | - | - |
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 351 | 1 347 | 1 231 |
| - długoterminowe | 1 218 | 1 214 | 1 177 |
| - krótkoterminowe | 133 | 133 | 54 |
| PASYWA RAZEM | 195 914 | 195 509 | 190 486 |
| Okres od 01.01.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
Okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 60 944 | 56 777 |
| - od jednostek powiązanych | 52 | 890 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 58 416 | 51 619 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 528 | 5 158 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 48 560 | 44 389 |
| - jednostkom powiązanym | 19 | 890 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 46 468 | 39 612 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 092 | 4 777 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 384 | 12 388 |
| IV. Koszty sprzedaży | 6 906 | 6 867 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 4 504 | 4 063 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | 974 | 1 458 |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 100 | 303 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 3 | 154 |
| 2. Dotacje | 12 | 36 |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - |
| 4. Inne przychody operacyjne | 85 | 113 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 709 | 601 |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 355 | 225 |
| 3. Inne koszty operacyjne | 354 | 376 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 365 | 1 160 |
| X. Przychody finansowe | 83 | 83 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| b) od pozostałych jednostek , w tym: | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| 2. Odsetki, w tym: | 48 | 83 |
| - od jednostek powiązanych | 6 | 29 |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - |
| 5. Inne | 35 | - |
| XI. Koszty finansowe | 622 | 614 |
| 1. Odsetki, w tym: | 520 | 458 |
| - dla jednostek powiązanych | 19 | - |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - |
| 4. Inne | 102 | 156 |
| XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - |
| XIII. Zysk (strata) brutto | -174 | 629 |
| XIV. Podatek dochodowy | 207 | 203 |
| a) część bieżąca | - | 73 |
| b) cześć odroczona | 207 | 130 |
| XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - |
| XVI. Zysk (strata) netto | -381 | 426 |
3.2. Rachunek zysków i strat Pamapol S.A.
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (w zł)
| Zysk (strata) netto | -381 | 426 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | -767 | 2 943 |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 750 050 | 34 750 050 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,01 | 0,01 |
| Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,02 | 0,08 |
3.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A.
| okres od 01.01.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 (badane) |
okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu ( BO ) | 124 177 | 123 590 | 123 590 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| I.a Kapitał własny na początek okresu ( BO ), po uzgodnieniu do | |||
| danych porównywalnych | 124 177 | 123 590 | 123 590 |
| 1.Kapitał zakładowy na początek okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| - umorzenia akcji (udziałów) | - | - | - |
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2.Kapitał zapasowy na początek okresu | 88 840 | 86 617 | 86 617 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 2 223 | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 2 223 | - |
| - z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej | - | - | - |
| - z podziału zysku (ustawowo) | - | - | - |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość | |||
| minimalną) | - | 2 223 | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu pokrycia straty) | - | - | - |
| - pokrycia straty | - | - | - |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 88 840 | 88 840 | 86 617 |
| 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | - | - | - |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | - | - | - |
| 5.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 587 | 2 223 | 2 223 |
| 5.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 587 | 2 223 | 2 223 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| 5.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych | |||
| porównawczych | 587 | 2 223 | 2 223 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | 2 223 | - |
| - podział zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | 2 223 | - |
| 5.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 587 | - | 2 223 |
| 5.4.Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
|---|---|---|---|
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - |
| 5.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych | - | - | - |
| porównywalnych | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - |
| 5.6.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 5.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | 2 223 |
| 6.Wynik netto | -381 | 587 | 426 |
| a) zysk netto | - | 587 | 426 |
| b) strata netto | -381 | - | - |
| c) odpisy z zysku | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 123 796 | 124 177 | 124 016 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
123 796 | 124 177 | 124 016 |
3.4. Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A
| okres od 01.03.2019 do 31.03.2019 (niebadane) |
okres od 01.03.2018 do 31.03.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | -381 | 426 |
| II. Korekty razem: | -3 624 | 6 629 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - |
| 2. Amortyzacja | 1 378 | 1 486 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 3 | -20 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 545 | 504 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 7 | -139 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 2 374 | 1 644 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -1 523 | 7 975 |
| 8. Zmiana stanu należności | -1 777 | 10 646 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-4 207 | -15 003 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -424 | -464 |
| 11. Inne korekty | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I +/- II ) | -4 005 | 7 055 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 112 | 161 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
96 | 63 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
16 | 7 |
| 3. Z aktywów finansowych , w tym: | - | 91 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | 91 |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | 60 |
| - odsetki | - | 31 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - |
|---|---|---|
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| - odsetki | - | - |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| II. Wydatki | 2 912 | 3 110 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
2 912 | 2 423 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | 167 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym : | - | 520 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | 520 |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | 520 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I - II ) | -2 800 | - 2 949 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 6 257 | 1 998 |
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 6 257 | 1 998 |
| 3.Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | 5 504 | 5 675 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 4 291 | 710 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 382 | 866 |
| 8. Odsetki | 514 | 524 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 317 | 3 575 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I - II ) | 753 | -3 677 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III ) | -6 052 | 429 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -6 055 | 428 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -3 | -1 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 494 | 580 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym: | 442 | 1 009 |
4. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 roku
4.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Pamapol jest Pamapol S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą"]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 listopada 1997 r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2 w Ruścu (kod pocztowy: 97-438 Rusiec).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu,
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu,
- produkcja wyrobów z mięsa, wyłączając wyroby z mięsa drobiowego,
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw,
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań,
- prowadzenie działalności handlowej (wyroby własne i towary),
- świadczenie usług składowania i przechowywania towarów,
- świadczenie usług związanych z uprawami warzyw i ich zbiorem,
- świadczenie usług z tytułu przerobu warzyw,
- uprawy rolne, warzywnictwo, ogrodnictwo,
- działalność usługowa związana z produkcją roślinną,
- wynajem maszyn i urządzeń rolniczych,
- działalność usługowa związana z przetwórstwem i konserwowaniem warzyw i owoców,
- produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików,
- produkcja mięsa z drobiu i królików,
- produkcja konserw, przetworów z mięsa, podrobów mięsnych i krwi,
- działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów z mięsa,
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa.
Opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w punkcie 6.1. niniejszego raportu okresowego.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | 31.03.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| WZPOW Sp. z o.o. | Kwidzyn | 97,13 % * | 96,45% |
| MITMAR Sp. z o.o. | Głowno | 100,00% | 100,00% |
* W dniu 29 listopada 2018 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitał zakładowego tej spółki z kwoty 30 095 600,00 zł do kwoty 37 230 600,00,00 zł, to jest o kwotę 7 135 000,00 zł poprzez utworzenie 142 700 nowych udziałów, każdy o wartości 50,00 zł.
Nowe udziały w WZPOW objęła Pamapol S.A. i pokryła je w całości wkładem gotówkowym. Udziały zostały objęte po wartości nominalnej, za łączną kwotę 7 135 000,00 zł, to jest po 50,00 zł za każdy udział.
Po objęciu przez Pamapol S.A. nowych udziałów kapitał zakładowy WZPOW wynosi 37.230.600,00 zł, a Pamapol S.A. posiada 723.246 udziałów, stanowiących 97,13% kapitału zakładowego, uprawniających do 723.246 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiących 97,13% udziału w ogólnej liczbie głosów.
W dniu 11 stycznia 2019 r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie o rejestracji podwyższonego w ten sposób kapitału zakładowego WZPOW.
4.2. Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2019 roku zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku, opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2019 r. w ramach skonsolidowanego raportu rocznego Pamapol S.A.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2018 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I kwartał zakończony 31.03.2018 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki prowadzące działalność, wchodzące w skład Grupy. W stosunku do ostatnio opublikowanego raportu okresowego (za rok 2018), nie uległy zmianie czynniki dotyczące sytuacji spółki zależnej WZPOW i prowadzonego procesu naprawczego mającego na celu zwiększenie rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania.
Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie finansowe
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 zgodnie z datą wejścia standardu w życie, tj. 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 r. W związku z tym dane porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostaną przekształcone (zmodyfikowane podejście retrospektywne).
Zgodnie z MSSF 16, w zakresie umów ujmowanych uprzednio zgodnie z obowiązującym dotychczas MSR 17 jako "leasing operacyjny", Grupa rozpoznała dodatkowe zobowiązanie z tytułu leasingu.Wartość zobowiązania wyceniono w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 (tj. 1 stycznia 2019) zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, obliczonej na bazie krańcowej stopy procentowej Grupy na dzień wdrożenia standardu (tj. 1 stycznia 2019 r.)
Wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej:
Poniżej przedstawiony został szacunkowy wpływ wdrożenia MSSF 16 na ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz związanych z nimi zobowiązań finansowych:
| Wyszczygólnienie | 31.12.2018 bez efektu leasingu |
Efekt ujęcia dodatkowych umów leasingowych |
01.01.2019 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 144 519 | 5 094 | 149 613 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | - | 5 094 | 5 094 |
| AKTYWA | 337 564 | 5 094 | 342 658 |
| ZOBOWIĄZANIA | 210 577 | 5 094 | 215 671 |
| Leasing finansowy długoterminowy | 9 582 | 917 | 10 499 |
| Leasing finansowy krótkoterminowy | 4 002 | 4 177 | 8 179 |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 337 564 | 5 094 | 342 658 |
4.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekt błędów dotyczących lat poprzednich.
4.4. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 r. do 31 marca 2019 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 r.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2018 sporządzone zostało również zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31.12.2018 r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 30 maja 2019 r.
4.5. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca nietypowe czynności i zdarzenia, które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
4.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły niezwykłe kwoty ze względu na ich rodzaj lub wywierany wpływ na aktywa, pasywa i wynik finansowy.
W bieżącym okresie nie zawierano istotnych transakcji walutowych, które miałyby wpływ na wynik skonsolidowany.
4.7. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
W niniejszym rozdziale przedstawiono umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej Pamapol zawarte przez Emitenta i jego jednostki zależne w okresie od 1 stycznia 2019 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu.
4.7.1 Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r.
W okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r. Emitent i jego jednostki zależne nie zawierały umów mających istotne znaczenie dla działalności Grupy Kapitałowej.
4.7.2 Umowy zawarte po dacie bilansowej
Zawarcie przez Emitenta i Spółki zależne Aneksu do Umowy Kredytu Konsorcjalnego
W dniu 15 maja 2019 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Banki) doszło do podpisania aneksu (Aneks) do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. (Umowa Kredytu).
O zawarciu Umowy Kredytu oraz realizacji warunków jej wykonania Emitent informował w treści raportów nr 18/2017, 21/2017, 22/2017, 23/2017, 24/2017, 29/2017, 2/2018 i 34/2018. W ramach zawartej Umowy Kredytu Banki udzieliły w dniu 21 września 2017 r.:
-
Pamapol, WZPOW oraz Mitmar kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym w złotych do łącznej kwoty równej 13 mln zł,
-
Pamapol, WZPOW oraz Mitmar kredytu obrotowego nieodnawialnego w złotych do łącznej kwoty równej 50 mln zł,
-
WZPOW kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) w złotych do łącznej kwoty równej 25 mln zł,
-
Mitmar kredytu obrotowego odnawialnego w złotych, EUR, USD do łącznej kwoty równej 12 mln zł.
Aneks wprowadza możliwość finansowania inwestycyjnego, zwiększenie wysokości kredytu skupowego oraz zawiera zgodę na podwyższenie limitów leasingowych. Okres spłaty wskazanych powyżej kredytów nie ulega zmianie - w umowie z 21 września 2017 r. określony został na 48 miesięcy (tj. do dnia 21 września 2021 r.) z zastrzeżeniem, że kredyt w rachunku bieżącym jest udzielany na okres 12 miesięcy a kredyty obrotowe odnawialne na okres odpowiednio 12 lub 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców. O wydłużeniu przez Banki okresów dostępności ww. kredytów po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców Emitent informował raportem bieżącym nr 34/2018 z dnia 21 września 2018 r.
Zgodnie z treścią Aneksu w ramach zawartej Umowy Kredytu Banki zobowiązały się udzielić dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 21 mln zł, w tym wysokość zaangażowania z tytułu tego kredytu została określona dla Pamapol do kwoty równej 7,725 mln zł, dla WZPOW do kwoty równej 7,275 mln zł, dla Mitmar do kwoty równej 6 mln zł lub równowartości tej kwoty w EUR (Kredyt Inwestycyjny).
Celem przeznaczenia Kredytu Inwestycyjnego jest finasowanie lub refinansowanie kosztów związanych z zakupem, dostawą i instalacją, montażem i uruchomieniem maszyn i urządzeń, służących w szczególności poprawie procesów produkcyjnych oraz zmniejszeniu zużycia czynników energetycznych w każdej ze spółek.
Data ostatecznej spłaty Kredytu Inwestycyjnego dla Pamapol i Mitmar wyznaczona została do 31 grudnia 2025 r. a dla WZPOW do 31 grudnia 2026 r. Kredyt Inwestycyjny będzie udostępniony w okresie do 31 grudnia 2019 r. i będzie spłacany począwszy od stycznia 2020 r., w równych miesięcznych ratach kapitałowych z zastrzeżeniem, iż w przypadku pozyskania przez Pamapol dotacji zewnętrznych, 2 mln zł kwoty dotacji zostanie przeznaczone na jego wcześniejszą spłatę.
Ponadto, podwyższeniu ulegnie wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) udzielonego WZPOW z kwoty 25 mln zł do kwoty 35 mln zł (Kredyt Skupowy). Celem przeznaczenia Kredytu Skupowego jest finasowanie bieżącej działalności WZPOW.
Oprocentowanie Kredytu Inwestycyjnego i Kredytu Skupowego oparte będzie na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR, EURIBOR, powiększone o marże Banków.
Zabezpieczenia ustanowione na podstawie obowiązującej Umowy Kredytu będą również zabezpieczały Kredyt Inwestycyjny oraz zwiększoną kwotę Kredytu Skupowego z zastrzeżeniem, iż zostaną dostosowane do zwiększonej kwoty finansowania i okresu finansowania.
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
-
przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-
weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-
pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców,
-
zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW,
-
hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar,
-
zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-
zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego,
-
umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol.
Pierwsza wypłata Kredytu Inwestycyjnego nastąpi po spełnieniu oddzielnie przez każdego z Kredytobiorców warunków wstępnych obejmujących w szczególności:
-
zawarciu aneksów do umów zabezpieczeń, a w przypadku hipoteki - potwierdzeniu złożenia prawidłowo wypełnionego i opłaconego wniosku o wpis do właściwego sądu,
-
przedstawienie wstępnego raportu niezależnego doradcy technicznego, zaakceptowanego przez Bank, potwierdzającego m.in. realność kosztowo-czasowo-rzeczową budżetu inwestycji,
-
potwierdzenie możliwości sfinansowanie części nakładów w formie leasingu (wstępne promesy leasingowe) bądź w innej formie (np. pożyczki) odpowiednio przez każdą ze spółek, - wniesienie wymaganego wkładu własnego.
Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia wszystkich Kredytobiorców z tytułu umów leasingu do kwoty nie wyższej niż 25 mln zł. Ponadto, dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł.
W dniu 24 maja 2019 r. spółka WZPOW wypełniła wszystkie warunki umożliwiające pierwsze uruchomienie kredytu inwestycyjnego. W przypadku pozostałych spółek trwają czynności potwierdzające wypełnienie warunków wstępnych.
4.8. Cykliczność, sezonowość działalności
Przychody ze sprzedaży spółek Grupy Kapitałowej Pamapol charakteryzują się sezonowością. W Pamapol S.A. najwyższa sprzedaż występuje w okresie letnim, natomiast najniższa sprzedaż w ubiegłych latach odnotowywana była w okresie I kwartału. W 2018 r. najniższa sprzedaż odnotowana była w II kwartale, co związane było z realizacją w I kwartale kontraktu z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa (KOWR). Różnica w spadku przychodów ze sprzedaży pomiędzy najlepszym i najsłabszym kwartałem wynosiła ponad 30% (w 2017 r. do 26%).
Z kolei w WZPOW okres zwiększonej sprzedaży występował w okresie zimowym, szczególnie przed świętami Bożego Narodzenia oraz przed Wielkanocą. Niższy wolumen sprzedaży jest odnotowywany z kolei w miesiącach letnich. Różnica w spadku przychodów ze sprzedaży pomiędzy najlepszym i najsłabszym kwartałem w poprzednich latach nie przekraczała 33% (największe różnice - na poziomie 33% - wystąpiły w 2017 r.). Prowadzone działania operacyjne oraz rozwój procesu zwiększenia skali sprzedaży w spółce wpłynęły na zmianę wielkości sprzedaży w poszczególnych kwartałach, prowadząc do zwiększenia wolumenu sprzedaży także w miesiącach letnich.
W przypadku MITMAR wahania w poziomie generowanych przychodów ze sprzedaży w ciągu roku między miesiącem o najwyższej i miesiącem o najniższej sprzedaży w poprzednich latach nie były znaczące, za wyjątkiem roku 2017 gdzie różnica przychodów ze sprzedaży pomiędzy najlepszym i najsłabszym kwartałem wynosiła 32%. Wzrost przychodów ze sprzedaży w poprzednich okresach sprawozdawczych zauważalny był w okresach przedświątecznych oraz w okresach letnich.
4.9. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałową. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów, wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- żywność przetworzona
- ⎯ kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, mrożonki warzywne, warzywa konserwowe,
- mięso nieprzetworzone
- ⎯ kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy).
Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów
Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki:
- żywność przetworzona Pamapol S.A. Rusiec i WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn
- mięso nieprzetworzone MITMAR Sp. z o.o. Głowno
Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów.
Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach.
Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli.
| w tys. zł | Żywność przetwo rzona |
Mięso nieprzetwo -rzone |
Pozostałe towary |
Pozostałe usługi |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.03.2019 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 93 385 | 35 523 | 3 944 | 1 735 | 134 587 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 2 468 | 5 762 | 55 | 270 | 8 555 |
| Przychody ogółem | 95 853 | 41 285 | 3 999 | 2 005 | 143 142 |
| Wynik operacyjny segmentu Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych |
224 286 510 |
169 -216 -47 |
314 -34 280 |
191 -87 104 |
898 -51 847 |
| za okres od 01.01 do 31.03.2018 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 87 398 | 37 874 | 1 857 | 986 | 128 115 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 3 375 | 7 308 | 84 | 461 | 11 228 |
| Przychody ogółem | 90 773 | 45 182 | 1 941 | 1 447 | 139 343 |
| Wynik operacyjny segmentu | +1 291 | +335 | +98 | +84 | 1 808 |
SEGMENTY OPERACYJNE – UZGODNIENIE WYNIKU OPERACYJNEGO
| Wyłączenie wyniku z transakcji między | +471 | -310 | - | -202 | -41 |
|---|---|---|---|---|---|
| segmentami Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu |
1 762 | 25 | 98 | -118 | 1 767 |
| transakcji wspólnych |
Poniższa tabela prezentuje syntetyczne zestawienie przychodów i wyników operacyjnych dwóch segmentów.
SEGMENTY OPERACYJNE
| w tys. zł | Żywność | Mięso | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| przetworzona | nieprzetworzone | |||
| Za okres od 01.01 do 31.03.2019 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 93 385 | 35 523 | 128 908 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 510 | -47 | 463 | |
| Aktywa segmentu | 325 175 | 74 167 | 399 342 | |
| Za okres od 01.01 do 31.03.2018 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 87 398 | 37 874 | 125 272 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 1 762 | 25 | 1 787 | |
| Aktywa segmentu | 308 938 | 78 463 | 387 401 |
UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 | od 01.01 do 31.03.2018 |
|---|---|---|
| Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych |
143 142 | 139 343 |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | -8 555 | -11 228 |
| Przychody ze sprzedaży | 134 587 | 128 115 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 898 | 1 808 |
| Korekty inne | -51 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostki zależnej | ||
| Wyłączenie wyniku transakcji pomiędzy segmentami | -41 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 847 | 1 767 |
| Przychody finansowe | 187 | 87 |
| Koszty finansowe (-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-1 618 -584 |
-1 212 642 |
Segmenty geograficzne
Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne:
- sprzedaż krajowa,
- sprzedaż wewnątrzunijna,
- sprzedaż eksportowa.
Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży.
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| od 01.01 do 31.03.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska | Unia | Kraje spoza | Ogółem | |
| Europejska | Unii | ||||
| Europejskiej | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 77 370 | 34 922 | 22 295 | 134 587 | |
| Koszty własne sprzedaży | 63 396 | 29 604 | 16 675 | 109 675 |
| Wynik segmentu | 13 974 | 5 318 | 5 620 | 24 912 |
|---|---|---|---|---|
| Nieprzypisane przychody | - | - | - | 1 132 |
| Nieprzypisane koszty | - | - | - | 26 628 |
| Zysk/Strata brutto | - | - | - | -584 |
Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami, jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej.
4.10. Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej
Poniżej zaprezentowano podstawowe wskaźniki finansowe wyliczone na podstawie sprawozdania skonsolidowanego Grupy:
| LP | wskaźnik | Definicja wskaźnika | I kw. 2019 |
I kw. 2018 |
I kw. 2017 |
2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | wskaźnik ogólnego zadłużenia | zobowiązania ogółem / pasywa ogółem |
0,67 | 0,63 | 0,65 | 0,71 |
| 2 | wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi |
kapitały własne + zobowiązania długoterminowe / aktywa trwałe |
1,14 | 1,24 | 0,92 | 1,18 |
| 3 | wskaźnik płynności bieżącej | aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe |
1,15 | 1,29 | 0,93 | 1,16 |
| 4 | wskaźnik płynności szybkiej | aktywa obrotowe – zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / zobowiązania krótkoterminowe |
0,58 | 0,75 | 0,50 | 0,63 |
| 5 | wskaźnik rotacji zapasów w dniach | zapasy x liczba dni w okresie / koszt własny sprzedaży * |
62 | 53 | 64 | 76 |
| 6 | wskaźnik rotacji należności w dniach | stan należności handlowych x liczba dni w okresie / przychody ze sprzedaży netto * |
50 | 39 | 62 | 58 |
| 7 | wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie / koszt własny sprzedaży * |
61 | 48 | 72 | 93 |
| 8 | wskaźnik rentowności sprzedaży | zysk (strata) netto / przychody ze sprzedaży |
-0,7% | 0,3% | -0,1% | 0,1% |
| 9 | wskaźnik rentowności operacyjnej | zysk na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży netto |
0,6% | 1,4% | 1,0% | 1,1% |
| 10 | wskaźnik rentowności aktywów | zysk (strata) netto / aktywa ogółem |
-0,3% | 0,1% | -0,02% | 0,2% |
* liczba dni w okresie w okresach I kw. 2019 r., I kw. 2018 r., I kw. 2017 to 90 dni, a w przypadku roku 2018 to 365 dni.
W okresie I kw. 2019 roku skonsolidowane przychody Grupy Pamapol wyniosły 134.587 tys. zł i były o 5 % wyższe w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedzającego (128.115 tys. zł).
Wynik brutto ze sprzedaży Grupy w okresie sprawozdawczym był również wyższy w stosunku do I kwartału 2018 r. (o 919 tys. zł r/r). Wynik EBITDA Grupy we wskazanym okresie wyniósł 4.481 tys. zł i był o 513 tys. zł niższy niż w analogicznym okresie poprzedniego roku.
W pierwszym kwartale 2018 r. Grupa Pamapol osiągnęła stratę netto w kwocie 922 tys. zł (w analogicznym okresie I kw. 2018 był wypracowany zysk netto w wysokości 419 tys. zł).
Poszczególne spółki Grupy Pamapol w okresie sprawozdawczym kontynuowały działania operacyjne i inwestycyjne mające na celu poprawę efektywności, obniżenie kosztów operacyjnych i wzrost generowanej marży, pracując jednocześnie nad nowymi konceptami i kategoriami produktowymi.
Wpływ na wyniki Grupy oraz Emitenta w okresie sprawozdawczym miały uwarunkowania dotyczące surowca warzywnego i mięsnego, z uwagi na ubiegłoroczne czynniki atmosferyczne (susza) skutkujące istotnym zmniejszeniem wydajności (plonu) z warzyw o ok. 30% w stosunku do lat ubiegłych oraz mniejszą dostępnością surowca, a także zmieniające się ceny i dostępność surowca mięsnego. W przypadku wieprzowiny istotnym czynnikiem mającym wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość jest sytuacja dotycząca wykrytych przypadków choroby afrykańskiego pomoru świń (ASF) zarówno w kraju (aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i przekroczyły już granicę Wisły) jak i na świecie, w szczególności w Chinach (po spadkach pogłowia świń w Chinach, rośnie w tym kraju zapotrzebowanie importowe na wieprzowinę, ponadto zauważalny jest tam wzrost popytu na mięso drobiowe – zdarzenia te wpływają na aktualny poziom cen surowca).
Zarząd Emitenta obserwując bieżącą sytuację na rynku surowcowym, podejmuje działania mające na celu zmniejszenie oddziaływania negatywnych uwarunkowań rynkowych na Emitenta, niemniej jednak dostrzega ryzyko, iż sytuacja ta może mieć wpływ na wyniki Spółki i Grupy w kolejnym okresie sprawozdawczym (II kwartał 2019 r).
W przypadku Spółki WZPOW podkreślenia wymaga fakt, iż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie widzi zagrożeń ze strony braku surowców rolnych dla tegorocznej kampanii, gdyż posiada podpisane stosowne umowy kontraktacyjne gwarantujące dostępność surowców oraz prowadzone są zgodnie z planem siewy warzyw do gruntu, których przebieg i jakość Spółka ocenia pozytywnie (stopień zaawansowania zasiewów nie wskazuje na chwilę obecną na pojawienie się takiego zagrożenia).
Wpływ MSSF 16 na wskaźniki finansowe opisany został w pkt 4.2 niniejszego sprawozdania.
Poniżej zaprezentowano zestawienie podstawowych pozycji danych finansowych spółek zależnych Emitenta:
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I kw. 2019* | I kw. 2018 | I kw. 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 39 940 | 37 363 | 33 564 | 147 246 |
| Marża brutto ze sprzedaży | 7 305 | 6 477 | 5 832 | 28 203 |
| EBITDA | 1 797 | 1 559 | 1 617 | 6 994 |
| EBIT | 231 | 172 | 322 | 1 092 |
| Zysk/strata netto | -575 | -246 | -381 | -357 |
| Aktywa trwałe | 46 748 | 45 302 | 47 624 | 46 849 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 65 356 | 55 047 | 62 415 | 81 184 |
| Zapasy | 37 121 | 24 176 | 35 480 | 47 501 |
| Należności krótkoterminowe | 23 682 | 25 644 | 22 524 | 27 040 |
| Aktywa razem | 112 104 | 100 349 | 110 039 | 128 032 |
WZPOW
| Kapitał własny | 13 318 | 9 786 | 15 807 | 13 893 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na zobowiązania | 2 888 | 3 157 | 2 054 | 2 602 |
| Zobowiązania długoterminowe | 36 589 | 33 779 | 1 453 | 35 967 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 56 246 | 50 294 | 86 994 | 72 459 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 062 | 3 333 | 3 731 | 3 111 |
| Pasywa razem | 112 104 | 100 349 | 110 039 | 128 032 |
Prezentacja powyższych danych WZPOW dotyczy okresu od 01.01.2019 r. do 31.03.2019 r. Zgodnie z uchwałą o zmianie okresu obrachunkowego z 29 maja 2015 r. bieżący rok obrotowy tej Spółki obejmuje okres od 1 czerwca 2018 r. do 31 maja 2019 r.
Wyniki spółki WZPOW w bieżącym roku obrotowym w porównaniu do okresu poprzedzającego przedstawiają się następująco:
| WZPOW | ||
|---|---|---|
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | 01.06.2018 - 31.03.2019 |
01.06.2017 - 30.03.2018 |
| Przychody ze sprzedaży | 128 459 | 101 399 |
| Marża brutto ze sprzedaży | 27 175 | 18 380 |
| EBITDA | 8 577 | 2 759 |
| EBIT | 3 407 | -1 874 |
| Zysk/strata netto | 1 180 | -3 627 |
MitMar
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I kw. 2019 | I kw. 2018 | I kw. 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 42 242 | 45 204 | 36 176 | 176 975 |
| Marża brutto ze sprzedaży | 5 282 | 5 164 | 4 501 | 21 010 |
| EBITDA | 712 | 888 | 1 051 | 3 374 |
| EBIT | 302 | 471 | 627 | 1 714 |
| Zysk/strata netto | 73 | 265 | 463 | 458 |
| Aktywa trwałe | 26 863 | 26 438 | 26 123 | 27 014 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 30 979 | 35 617 | 31 257 | 41 195 |
| Zapasy | 11 794 | 11 822 | 7 945 | 13 378 |
| Należności krótkoterminowe | 15 212 | 21 167 | 21 886 | 17 228 |
| Aktywa razem | 57 842 | 62 055 | 57 380 | 68 209 |
| Kapitał własny | 15 386 | 15 199 | 14 243 | 15 313 |
| Rezerwy na zobowiązania | 1 271 | 710 | 1 338 | 1 171 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 499 | 4 820 | 3 394 | 3 744 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 653 | 35 068 | 31 637 | 41 867 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 6 033 | 6 339 | 6 768 | 6 114 |
| Pasywa razem | 57 842 | 62 055 | 57 380 | 68 209 |
4.11. Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych. Działania dotyczące planów wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym
W I kwartale 2019 r. nie miały miejsca żadne emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych.
Emitent jest stroną postępowania sądowego w związku z wniesieniem pozwu przez grupę 21 akcjonariuszy mniejszościowych do Sądu Okręgowego w Łodzi, X Wydział Gospodarczy (Sąd) w zakresie stwierdzenia nieważności uchwały nr 5 z dnia 17 sierpnia 2018 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie zniesienia dematerializacji akcji oraz wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym (podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (Uchwała), ewentualnie o jej uchylenie. Powodowie wnieśli również o zabezpieczenie ich roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały do czasu prawomocnego zakończenia postępowania.
Szczegółowe informacje przedstawione zostały przez Emitenta w pkt 4.8 sprawozdania zarządu z działalności Pamapol SA i Grupy Kapitałowej Pamapol za okres 01.01.2018 r. do 31.12.2018r.
W bieżącym roku (2019) prowadzone są przez Sąd czynności procesowe.
Ponadto w związku z przystąpieniem Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego do powyższego postępowania Spółka powzięła wiedzę o stanowisku Przewodniczącego, w którym wskazano, iż rozstrzygnięcie Sądu stwierdzające, że cenę w wezwaniu poprzedzającym podejmowanie uchwał o cofnięciu dematerializacji akcji należy ustalić jako cenę godziwą, mimo możliwości ustalenia jej na podstawie średniej ceny rynkowej, jest sprzeczne z art. 79 ust. 1 Ustawy o ofercie. O powyższym zdarzeniu Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 3/2019 z dnia 7 maja 2019 r.
Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego postępowanie jest w toku i nie został wydany żaden wyrok w tej sprawie.
4.12. Informacje dotyczące dywidendy
W okresie sprawozdawczym spółka Pamapol S.A. nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidend.
W ramach zawartej w dniu 21 września 2017 r. umowy kredytu konsorcjalnego (umowa opisana w pkt 3.4.2.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r.) Kredytobiorcy tj. Emitent, WZPOW oraz MITMAR zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, dotyczących m.in. zakazu wypłaty przez Kredytobiorcę dywidendy bez uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców.
4.13. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zawarto żadnych istotnych wartości opartych na profesjonalnym osądzie.
4.14. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
| Zysk na jedną akcję (w zł) | Okres od 01.01.2019 do 31.03.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza | ||
| Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 |
| – podstawowy z zysku za okres (w zł) | -0,03 | 0,01 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | -0,03 | 0,01 |
4.15. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia pozycje składające się na wartość firmy Grupy Kapitałowej.
WARTOŚĆ FIRMY
| w tys. zł | 31.03.2019 | 31.03.2018 |
|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | 1 673 | 1 673 |
| Razem wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
4.16. Rzeczowe aktywa trwałe
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.03.2019 roku |
||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku |
14 291 | 67 260 | 39 729 | 4 642 | 1 074 | 4 636 | 131 632 | |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 1 169 | 3 419 | 230 | 385 | 5 345 | 10 548 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | -38 | -182 | - | - | -220 | |
| Amortyzacja (-) | - | -926 | -1 905 | -333 | -106 | - | - 3 270 |
|
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | -30 | - | - | - | - | -30 | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | -3 114 | -3 114 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2019 roku |
14 291 | 67 473 | 41 205 | 4 357 | 1 352 | 6 868 | 135 546 | |
| za okres od 01.01 do 31.03.2018 roku |
||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku | 14 291 | 70 596 | 35 780 | 4 310 | 1 211 | 3 536 | 129 725 | |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 2 081 | 685 | 843 | 39 | 1 922 | 5 570 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | -30 | -200 | -125 | -2 331 | -2 686 | |
| Amortyzacja (-) | - | -806 | -1 946 | -335 | -114 | - | -3 200 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | -14 | -14 | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2018 roku |
14 291 | 71 871 | 34 489 | 4 618 | 1 011 | 3 113 | 129 393 |
4.17. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.03.2019 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku |
2 044 | - | 327 | - | 1 782 | 20 | 4 173 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | - | 48 | 48 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | -77 | - | -26 | - | - | - | -103 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2019 roku |
1 967 | - | 301 | - | 1 782 | 68 | 4 118 |
| za okres od 01.01 do 31.03.2018 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku |
2 312 | - | 247 | - | 1 782 | 20 | 4 361 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 100 | - | - | 7 | 107 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | -6 | -6 |
| Amortyzacja (-) | -73 | - | -20 | - | - | - | -93 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2018 roku |
2 239 | - | 327 | - | 1 782 | 21 | 4 369 |
4.18. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego (w tys. zł) | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
|
| Aktywa: | 104 342 | 104 342 | |||
| Pożyczki | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 75 120 | 81 847 | 81 560 | 81 560 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | |
| Papiery dłużne | - | - | - | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | 8 | 8 | 8 | 8 | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 822 | 4 822 | 22 774 | 22 774 | |
| Zobowiązania: | 203 749 | 203 749 | |||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 80 042 | 80 042 | 71 246 | 71 246 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 5 758 | 5 758 | 11 284 | 11 284 | |
| Pożyczki | 1 945 | 1 945 | 2 109 | 2 109 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 20 275 | 15 410 | 13 584 | 13 584 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 5 | 5 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 74 013 | 80 739 | 105 521 | 105 521 |
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
4.19. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 651 | 1 289 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 230 | 778 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | -829 |
| Inne zmiany (wykorzystanie odpisów) | - | -587 |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - |
| Stan na koniec okresu | 881 | 651 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 634 | 5 258 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 311 | 863 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie | -49 | - |
| Odpisy wykorzystane | -161 | -487 |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - |
| Stan na koniec okresu | 5 735 | 5 634 |
4.20. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | długoterminowe świadczenia pracownicze |
sprawy sądowe |
inne | razem | ||
| za okres od 01.01 do 31.03.2019 roku | ||||||
| Stan na początek okresu | 1 250 | 529 | 832 | 1 361 | ||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 3 218 | 3 218 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | -180 | - | - | - | ||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -195 | -195 | ||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | ||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
-141 | - | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 31.03.2019 roku | 929 | 529 | 3 855 | 4 384 | ||
| za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | ||||||
| Stan na początek okresu | 1 627 | 819 | 991 | 1 810 | ||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | -377 | 400 | 1 419 | 1 819 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | -606 | -374 | -980 | ||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | -84 | -1 204 | -1 288 | ||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | ||
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2018 roku | 1 250 | 529 | 832 | 1 361 |
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
Zwiększenie poziomu rezerw w bieżącym okresie wynika głównie z szacunkowych kosztów sprzedaży, których rozliczenie będzie dokonane w następnych okresach sprawozdawczych.
4.21. Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.03.2019 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.03.2019 (w tys.) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2018 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 (w tys) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu gotówkowego | Poręczenie w formie zastawu rejestrowego na zbiorze maszyn i urządzeń |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Paweł Szataniak | PKO BP SA | 4 000,00 zł | 1 828,40 zł | 4 000,00 zł | 1 828,40 zł |
| Umowa kredytu gotówkowego | Poręczenie w formie zastawu rejestrowego na zbiorze maszyn i urządzeń |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Mariusz Szataniak | PKO BP SA | 4 000,00 zł | 1 618,00 zł | 4 000,00 zł | 1 618,00 zł |
| Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP Faktoring | 20 000,00 zł | 2 377,08 zł | 20 000,00 zł | 1 021,44 zł |
| Poręczenie wekslowe |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP Faktoring | 20 000,00 zł | 7 621,07 zł | 20 000,00 zł | 8 532,77 zł | |
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
BARTER S.A. | 250,00 zł | 0,00 zł | 250,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej (ZPOW - RPPH Ziębice) |
Poręczenie weksla In blanco |
Pamapol S.A. | ZPOW Ziębice sp. z o.o. |
RPPH Ziębice | 2 835,00 zł | 0,00 zł | 2 835,00 zł | 0,00 zł |
| Porozumienie w sprawie zobowiązań podatkowych | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Miasto Kwidzyn | 0,00 zł | 0,00 zł | 446,16 zł | 0,00 zł |
| Poręczenie umowy sprzedaży energii elektrycznej | Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PGE Obrót SA | 0,00 zł | 0,00 zł | 1500,00 zł | 1 272,36 zł |
| Umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
950,00 zł | 493,50 zł | 950,00 zł | 534,00 zł |
| Umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
1 800,00 zł | 1 258,00 zł | 1 800,00 zł | 1 336,00 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
BARTEX S.A. | 1 659,20 zł | 0,00 zł | 1 659,20 zł | 0,00 zł |
| Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack |
GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Can Pack General Line sp. z o.o. |
€ 2 000,00 |
915,45 zł | € 2 000,00 |
4 113,24 zł |
| Umowa zakupu grochu przez WZPOW Kwidzyn od Van Waveren |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Van Waveren Saaten GMBH |
€ 147,07 |
631,43 zł | € 59,57 |
0,00 zł |
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. |
Gwarancja płatności | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Monsanto Polska Sp. z o.o. |
1 300,00 zł | 958,11 zł | 1 300,00 zł | 350,40 zł |
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski |
Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Floraland Andrzej Pawelski |
€ 208,33 |
0,00 zł | € 208,33 |
0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 15/012591 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Raiifeisen Leasing Polska (obecnie PKO Leasing) |
275,89 zł | 135,51 zł | 275,89 zł | 153,42 zł |
| Umowa leasingu nr 42752 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
0,00 zł | 0,00 zł | 45,14 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 42749 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
0,00 zł | 0,00 zł | 101,94 zł | 0,00 zł |
| Porozumienie w sprawie dostaw surowca WZPOW - Przedsiębiorstwo Rolno Usługowe LICHNOWY sp. z o.o. |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Przedsiębiorstwo Rolno Usługowe LICHNOWY sp. z o.o. |
0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 61150 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
169,43 zł | 109,14 zł | 169,43 zł | 114,79 zł |
| Umowa leasingu nr 61148 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
106,40 zł | 125,70 zł | 106,40 zł | 132,21 zł |
| Umowa leasingu nr 59312 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Sp.z o.o. |
0,00 zł | 0,00 zł | 34,00 zł | 0,00 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
60 000,00 zł | 55 675,25 zł | 60 000,00 zł | 54 112,51 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
20 000,00 zł | 15 821,07 zł | 20 000,00 zł | 15 132,28 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
20 000,00 zł | 14 123,78 zł | 20 000,00 zł | 12 110,52 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
20 000,00 zł | 15 821,07 zł | 20 000,00 z ł |
15 132,28 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
20 000,00 zł | 14 123,78 zł | 20 000,00 zł | 12 110,52 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
60 000,00 zł | 55 675,25 zł | 60 000,00 zł | 54 112,51 zł |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych |
MPSZ sp.z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA |
60 000,00 zł | 55 675,25 zł | 60 000,00 zł | 54 112,51 zł |
| Umowa leasingu nr 18/008545 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 1 360,00 zł | 1 102,83 zł | 1 360,00 zł | 1 144,94 zł |
| Umowa leasingu nr 18/008545 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 1 360,00 zł | 1 102,83 zł | 1 360,00 zł | 1 144,94 zł |
| Umowa leasingu nr 18/009224 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 110,00 zł | 70,41 zł | 110,00 zł | 73,33 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu nr 18/009224 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 110,00 zł | 70,41 zł | 110,00 zł | 73,33 zł |
| Umowa leasingu nr 18/008547 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 626,03 zł | 520,48 zł | 626,03 zł | 539,73 zł |
| Umowa leasingu nr 18/008547 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 626,03 zł | 520,48 zł | 626,03 zł | 539,73 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027488 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 193,50 zł | 172,87 zł | 193,50 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027488 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 193,50 zł | 172,87 zł | 193,50 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027491 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 313,90 zł | 276,90 zł | 313,90 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027491 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 313,90 zł | 276,90 zł | 313,90 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027494 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 385,90 zł | 344,76 zł | 385,90 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027494 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 385,90 zł | 344,76 zł | 385,90 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027497 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 602,00 zł | 538,66 zł | 602,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 18/027497 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 602,00 zł | 538,66 zł | 602,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa kontraktacji | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Agro-Cisy sp. z o.o. | 0,00 zł | 0,00 zł | 2 000,00 zł | 299,10 zł |
| Umowa kontraktacji | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
POL001 Jazowa sp. z o.o. |
0,00 zł | 0,00 zł | 2 650,00 zł | 289,69 zł |
| Umowa kontraktacji | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Rolnis sp. z o.o. | 0,00 zł | 0,00 zł | 350,00 zł | 8,16 zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu nr 72214/Wr/18 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 923,98 zł | 1 211,95 zł | 1 923,98 zł | 1 258,12 zł |
| Umowa leasingu nr 72214/Wr/18 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 923,98 zł | 1 211,95 zł | 1 923,98 zł | 1 258,12 zł |
| Umowa leasingu nr 19/005410 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 232,40 zł | 207,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 19/005410 | Poręczenie wekslowe |
Mitmar sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
PKO Leasing SA | 232,40 zł | 207,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 77363/Wr/19 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
85,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Umowa leasingu nr 77364/Wr/19 | Poręczenie wekslowe |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
51,60 zł | 48,50 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.03.2019 (w tys. zł) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.03.2019 (w tys. zł) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2018 (w tys. zł) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 (w tys. zł) |
|
|---|---|---|---|---|
| 163.230,21 zł |
169 988,45 zł |
|||
| 2.355,40 € |
2 267,91 € |
|||
| Zobowiązania warunkowe | ∑ 173.361,50 zł |
∑ 108.185,86 zł |
∑ 179 740,44 zł |
∑ 105 975,41 zł |
| Należności warunkowe | ∑ 60 000,00 zł |
∑ 55.675,25 zł |
∑ 60 000,00 zł |
∑ 54 112,51 zł |
| Rodzaj gwarancji | Spółka | Nazwa instytucji | Kwota | Kwota zobowiązania na dzień 31.03.2019 (w tys) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2018 (w tys) |
Okres obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gwarancja ubezpieczeniowa właściwego usunięcia wad i usterek nr 998A431620 |
Pamapol S.A. | Uniqa Towarzystwo Ubezpieczeń SA |
38 893,78 zł | 38,89 zł | 38,89 zł | od 02.01.2017 do 01.07.2019 |
| Gwarancja dobrego wykonania 280000158452 (KOWR) |
Pamapol S.A. | STU Ergo Hestia SA | 4 325 744,14 zł | 4 325,74 zł | 4 325,74 zł | od 24.08.2018 do 30.08.2019 |
| Gwarancja dobrego wykonania PO/00833455/2018 (KOWR) |
Pamapol S.A. | Generali TU SA | 1 253 411,58 zł | 1 253,41 zł | 1 253,41 zł | od 24.08.2018 do 30.08.2019 |
| Gwarancja dobrego wykonania PO/00833453/2018 (KOWR) |
WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Generali TU SA | 1 397 361,52 zł | 1 397,36 zł | 1 397,36 zł | od 24.08.2018 do 30.08.2019 |
| suma | 7 015,41 | 7 015,41 |
4.22. Działalność zaniechana
W bieżącym okresie sprawozdawczym tj. od 01.01.2019 r. do 31.03.2019 r. nie wyodrębniono działalności zaniechanej.
4.23. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji.
INFORMACJA NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 | od 01.01 do 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||||||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 406 | 4 504 | ||||
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - | ||||
| Pozostałe świadczenia | - | - | ||||
| Razem | 1 406 | 4 504 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI
| w tys. zł | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
31.03.2019 | 31.12.2018 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | 163 | - |
| Razem | - | - | 163 | - |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA
| Zakup | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
31.03.2019 | 31.12.2018 |
| Zakup od: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 32 | 18 | 32 | - |
| Razem | 32 | 18 | 32 | - |
4.24. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
Informacje dotyczące procesu zniesienia dematerializacji akcji zawarte są w pkt 4.11 niniejszego raportu okresowego.
Informacje dotyczące zawartego aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego zawarte są w pkt 4.7 oraz w pkt 6.7 niniejszgo sprawozdania.
Po dniu bilansowym 31 marca 2019 r. nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
5. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za I kwartał 2019 roku
5.1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim. Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości i zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Pamapol S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r. opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2019 r. i nie uległy zmianie.
5.2. Zmiany wartości szacunkowych
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
| w tys. zł | Rezerwy na długoterminowe |
Pozostałe rezerwy, w tym na: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| świadczenia pracownicze |
sprawy sądowe |
inne | razem | ||
| za okres od 01.01 do 31.03.2019 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 466 | 363 | 363 | ||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 2 404 | 2 404 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | -37 | -37 | ||
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 31.03.2019 roku | 466 | - | 2 730 | 2 730 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 434 | 84 | 703 | 787 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 32 | - | 338 | 338 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -367 | -367 | |
| Zyski (-) lub straty (+) z tytułu aktualizacji | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie rezerw | - | -84 | -311 | -395 | |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2018 roku | 466 | - | 363 | 363 |
5.3. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 277 | 1 382 |
| Zwiększenia | 7 | 163 |
| Zmniejszenia | - | -268 |
| Stan na koniec okresu | 1 284 | 1 277 |
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 31.03.2019 |
od 01.01 do 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 323 | 4 514 |
| Zwiększenia | - | 183 |
| Zmniejszenia | -200 | -374 |
| Stan na koniec okresu | 4 123 | 4 323 |
Spółka posiada istotne aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów jest plan działalności oraz zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet.
5.4. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
| w tys. zł | 31.12.2018 | Zmiana | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia dla spółek powiązanych | 94 928 | -11 933 | 82 995 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy i inne poręczenia dla podmiotów zewnętrznych |
5 618 | 0 | 5 618 |
| Ogółem | 100 546 | -11 933 | 88 613 |
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI POZABILANSOWYCH
| w tys. zł | 31.12.2018 | Zmiana | 31.03.2019 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia od spółek powiązanych | 20 643 | 1 102 | 21 745 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy od podmiotów zewnętrznych |
5 618 | 0 | 5 618 |
| Ogółem | 26 261 | 1 102 | 27 363 |
6. Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał 2019 r.
6.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta i ich skutki
Grupa Kapitałowa Pamapol prowadzi działalność w branży przetwórstwa spożywczego. Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol S.A. wiodący na rynku polskim producent dań mięsno-warzywnych, a w szczególności dań gotowych, którego początki działalności w branży sięgają 1993 roku. Oferta produktowa Spółki obejmuje ponadto konserwy mięsne, pasztety, zupy oraz pasty. Wyroby Spółki sprzedawane są zarówno pod markami własnymi sieci, jak również pod brandami ,,Pamapol", ,,Spichlerz Rusiecki" "Sorella" oraz "Healthy Mind".
W strukturze Grupy Pamapol znajdują się Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), które są producentem warzyw konserwowych i mrożonych. Produkty pod marką "Kwidzyn" oferowane są na rynku polskim i zagranicznym od 1934 r. Podstawowe pozycje obejmują groch, kukurydzę, fasolę, brokuł i kalafior.
Podmiotem wchodzącym w skład Grupy jest także MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie. Podstawową działalnością spółki jest sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa na rynku krajowym i rynkach zagranicznych. Ponadto spółka świadczy usługi przechowalnicze, logistyczne oraz rozwija działalność produkcyjną w zakresie pozyskania elementów surowca drobiowego i wieprzowego.
Struktura Grupy Kapitałowej Pamapol S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu (30.05.2019 r).
Sprawozdania finansowe wszystkich wymienionych wyżej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, objęte były konsolidacją pełną.
6.2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy Kapitałowej na 2019 r.
6.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień opublikowania poprzedniego raportu okresowego (raport roczny za rok 2018), tj. na dzień 30 kwietnia 2019 r., wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:
Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiada bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadają pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowi 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawnia do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowi 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A.
W okresie od opublikowania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 30 kwietnia 2019 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł.
6.4. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
W okresie od opublikowania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 30 kwietnia 2019 r., stan posiadana akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące nie uległ zmianie i przedstawia się następująco:
Członkowie Zarządu nie posiadają akcji Pamapol S.A.
Piotr Kamiński – Członek Rady Nadzorczej posiada 10.100 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej – Pan Waldemar Frąckowiak i Pan Krzysztof Urbanowicz (Członkowie Niezależni) nie posiadają akcji Pamapol S.A.
Stany posiadania akcji Pamapol S.A. przez Przewodniczącego i Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Pana Pawła Szataniaka i Mariusza Szataniaka zostały przedstawione powyżej w punkcie Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby […].
Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji Pamapol S.A. ani udziałów w jednostkach powiązanych Pamapol S.A.
6.5. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostek od niego zależnych.
Informacja dotycząca postępowania związanego z procesem zniesienia dematerializacji akcji Pamapol S.A. zawarta została w pkt 4.11 niniejszego raportu.
6.6. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe
Pomiędzy spółkami Grupy Pamapol występują liczne wzajemne rozrachunki handlowe, oparte na zasadach rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
6.7. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje
Kredyty
W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Pamapol nie zawierały nowych umów kredytowych i faktoringowych.
W dniu 15 maja 2019 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Banki) doszło do podpisania aneksu (Aneks) do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. (Umowa Kredytu).
Aneks wprowadza możliwość finansowania inwestycyjnego, zwiększenie wysokości kredytu skupowego oraz zawiera zgodę na podwyższenie limitów leasingowych.
Zgodnie z treścią Aneksu w ramach zawartej Umowy Kredytu Banki zobowiązały się udzielić dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 21 mln zł, w tym wysokość zaangażowania z tytułu tego kredytu została określona dla Pamapol do kwoty równej 7,725 mln zł, dla WZPOW do kwoty równej 7,275 mln zł, dla Mitmar do kwoty równej 6 mln zł lub równowartości tej kwoty w EUR (Kredyt Inwestycyjny).
Celem przeznaczenia Kredytu Inwestycyjnego jest finasowanie lub refinansowanie kosztów związanych z zakupem, dostawą i instalacją, montażem i uruchomieniem maszyn i urządzeń, służących w szczególności poprawie procesów produkcyjnych oraz zmniejszeniu zużycia czynników energetycznych w każdej ze spółek.
Data ostatecznej spłaty Kredytu Inwestycyjnego dla Pamapol i Mitmar wyznaczona została do 31 grudnia 2025 r. a dla WZPOW do 31 grudnia 2026 r. Kredyt Inwestycyjny będzie udostępniony w okresie do 31 grudnia 2019 r. i będzie spłacany począwszy od stycznia 2020 r, w równych miesięcznych ratach kapitałowych z zastrzeżeniem, iż w przypadku pozyskania przez Pamapol dotacji zewnętrznych, 2 mln zł kwoty dotacji zostanie przeznaczone na jego wcześniejszą spłatę.
Ponadto, podwyższeniu ulegnie wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) udzielonego WZPOW z kwoty 25 mln zł do kwoty 35 mln zł (Kredyt Skupowy). Celem przeznaczenia Kredytu Skupowego jest finasowanie bieżącej działalności WZPOW.
Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia wszystkich Kredytobiorców z tytułu umów leasingu do kwoty nie wyższej niż 25 mln zł. Ponadto, dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł.
W dniu 24 maja 2019 r. spółka WZPOW wypełniła wszystkie warunki umożliwiające pierwsze uruchomienie kredytu inwestycyjnego. W przypadku pozostałych spółek trwają czynności potwierdzające wypełnienie warunków wstępnych.
Pozostałe informacje dotyczące Umowy zawarte zostały w pkt 4.7.2 niniejszego sprawozdania. O powyższym zdarzeniu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 4/2019.
Pożyczki
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie otrzymały / nie udzieliły pożyczek łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących pożyczek jest znacząca.
Poręczenia
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły poręczeń łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących poręczeń jest znacząca.
Gwarancje
W okresie objętym sprawozdaniem i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących gwarancji jest znacząca.
Pozostałe informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zamieszczone zostały w punkcie 4.21 niniejszego raportu okresowego.
6.8. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w składzie organów spółki zależnej wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej Emitenta.
W dniu 12 marca 2019 r. Pani Małgorzata Antczak-Moszczyńska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu w spółce Mitmar ze skutkiem na dzień 31 marca 2019 r. W tym samym dniu Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie powołania ze skutkiem na dzień 1 kwietnia 2019 r. w skład Zarządu Mitmar Pana Roberta Słoninę powierzając mu sprawowanie z tym dniem funkcji Członka Zarządu.
6.9. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Działalność spółek Grupy warunkują zarówno czynniki zewnętrzne, niezależne od spółek i Grupy, jak i czynniki wewnętrzne, związane bezpośrednio z ich działalnością.
Wśród czynników, które zdaniem Zarządu Spółki Dominującej mają największy wpływ na perspektywy rozwoju spółek Grupy należy wymienić:
-
czynniki zewnętrzne, w tym:
-
a) sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy,
- b) kształtowanie się cen surowca występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując bieżącą sytuację na rynku surowcowym, przedstawioną w pkt. 4.10 niniejszego raportu okresowego, podejmuje działania mające na celu zmniejszenie oddziaływania negatywnych uwarunkowań rynkowych na Emitenta, niemniej jednak dostrzega ryzyko, iż sytuacja ta może mieć wpływ na wyniki Spółki i Grupy w kolejnym okresie sprawozdawczym (II kwartał 2019 r).
- c) sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego,
- d) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę,
- e) liczba gospodarstw jednoosobowych, opierających się o inny model zakupowy niż gospodarstwa kilkuosobowe, aktywność zawodowa kobiet, programy rządowe wsparcia rodzin, trend convenience, wzrost świadomości konsumentów i zwiększenie ich oczekiwań, patriotyzm konsumencki, udział zakupów on-line,
- f) zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia konkurencyjności cenowej.
-
- czynniki wewnętrzne, w tym:
- a) projekty inwestycyjne zorientowane na wprowadzanie zmian dążących do wzrostu nowoczesności i konkurencyjności przedsiębiorstwa - wdrażanie nowych technologii w ramach infrastruktury produkcyjnej i dystrybucyjnej, efektywniejsze wykorzystanie wiedzy i umiejętności pracowników, rozwój sieci informacyjnych wpływa na budowanie przewagi konkurencyjnej spółek Grupy,
- b) optymalizacja procesów produkcyjnych oraz kontrola kosztów operacyjnych sterowanie procesami produkcyjnymi, wprowadzanie zmian w obszarze organizacji firmy z uwagi na fakt, iż wzrost m.in. kosztów energii, materiałów, wynagrodzeń pracowniczych wpływa na poziom rentowności spółek Grupy,
- c) realizacja projektów rozwojowych w ramach wszystkich kategorii produktowych obsługiwanych przez spółki Grupy – innowacyjność, zarządzanie procesami implementacji innowacji, podnoszenie poziomu konkurencyjności produktów celem dostosowania oferty do oczekiwań rynkowych,
- d) działania marketingowo-reklamowe aktywne reakcje na potrzeby i wymagania rynku, budowanie i wsparcie sprzedaży produktów poprzez zwiększenie świadomości marki i rozpoznawalności brandu, dobór narzędzi zapewniających komercjalizowanie nowych produktów i rozwiązań, kształtowanie kanałów dystrybucji oraz relacji z klientami.
7. Podpisy osób uprawnionych
| Krzysztof Półgrabia | - Wiceprezes Zarządu |
…………………………… |
|---|---|---|
| Igor Fortuna | - Wiceprezes Zarządu | …………………………… |
| Aleksandra Smorawa | - Członek Zarządu | …………………………… |
| Małgorzata Bednarek | - Członek Zarządu | …………………………… |
| Tomasz Brandt | - Członek Zarządu | …………………………… |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Wioleta Bogdała - Główny Księgowy ……………………………