Regulatory Filings • Jun 24, 2019
Regulatory Filings
Open in ViewerOpens in native device viewer
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 3 | |
|---|---|---|
| Aktywa | 16 | |
| Pasywa | 17 | |
| Rachunek zysków i strat | 18 | |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | ਰੇ | |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 20 | |
| Nota Nr 1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2018r. | 21 | |
| Nota Nr 2 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r. | 22 | |
| Nota Nr 4 | Instrumenty finansowe - aktywa | 23 |
| Nota Nr 5 | Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2018r. | 24 |
| Nota Nr 6 | Należności krótkoterminowe | 24 |
| Nota Nr 7 – Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 24 | |
| Nota Nr 8 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego | 25 | |
| Nota Nr 9 Proponowany podział wyniku finansowego | 25 | |
| Nota Nr 10 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne | ਡੇਟ | |
| Nota Nr 11 Zobowiązania długoterninowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie splaty | ||
| 26 | ||
| Nota Nr 12 Instrumenty finansowe zabezpieczające | 28 | |
| Nota Nr 13 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa | ਹੈਕੇ | |
| Nota Nr 14 Pozostałe przychody operacyjne | 29 | |
| Nota Nr 15 Pozostałe koszty operacyjne | 29 | |
| Nota Nr 16 Przychody finansowe | 31 | |
| Nota Nr 17 Koszty finansowe | 31 | |
| Nota Nr 18 Podatek dochodowy | 32 | |
| Nota Nr 19 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe | 33 | |
| Nota Nr 20 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych | 34 | |
| Nota Nr 21 Zatrudnienie | ਤੇ ਤੇ | |
| Nota Nr 22 Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorczych | રેક | |
| Nota Nr 23 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popelnionych w roku | ||
| obrotowym na kapitał (fundusz) własny | રેક | |
| Nota Nr 24 Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąplły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu | ||
| finansowym | 36 | |
| Nota Nr 25 – Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym | 36 | |
| Nota Nr 26 Porównywalność danych finansowych | 36 | |
| Nota Nr 27 | Transakcje z jednostkami powiązanymi | 37 |
| Nota Nr 28 Możliwość kontynuacji działalności | 38 | |
| Nota Nr 29 Pozostałe istotne informacje | 38 | |
| Podpisy osób zatwierdzających Sprawozdanie Finansowe | ਤਰ |
Stosowane przez Spólkę zasody rachunkovości dostosowane są do przepisów wynikających z Ustawy z dnia 29 wześnia 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2001 pos. 351 z późn. zn.). W zakresie pozycji spelnicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2001 roku z poli. Zin., w zakese pozyl spennych, metro manente ministrative sosobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2001 r. Ní 149 poz. 1674 z późn. zm.).
Za wartości niematerialne i prawne uznaje śwówyczone we wiasnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów twałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodaczego wykorzystania o okresie ekonomicznej użyteczności dluższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiązane zakupem, nalizone do dnia przekazania do używania (w tym oplały notarialne, słarbowe, odsetki wyliczone wę zamortycowanego kosztu, różnie kursowej, pomniejszona o podatek od towarów na podstawe odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spólki.
Koszt wytworzenia we własnym zakresłe jest to koszów poniesonych przez jednostkę w okresie worzenia warcości niematerialnych do dnia przyjecia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT ocaz podatek nlenderlander polycznia o and przyzetych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzglęchiający różnice kursowe pomiejszone o przychy) y tata todu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena spredaży takiego y rene wojech w wodział w odowanycia, ciyba, że umowa darowizny albo unowa o nieddpiatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za stanu technia waża się cene stosowaną na aktywnym ryku w obrocie składnikani tego samego rodzaju, zatunku z względnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustałeniu kosztu wytworzerlałnej jej wartość pozątkową ustała biegły reszoznawca z względnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
leżeli przy zakupie watości niematerialnej i prawnej uzysta przyjnuje uproszczenie, że za odroczony termin platności stem przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
z uwag na fakt, że w zakresie wartości niemateriałnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne roszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spelniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się wyworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy anortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzcyjnych dokonuje się drogą systenatycznego, płanowanego rozkowej na ustalowej na ustalowej na ustalowy okres anortyzacji. Rozpozecie odpadwa i niecyjnych wzielie w wywania, a jej zakończenie – nie później niż z chwią zrównania wartości odpisów amotyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu anortyzacjinej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNP na określenie, którego wpływają w szczególności:
wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się że wartość) niematerialnych i prawnych wyrosi zero).
Stosowane okresy amortyzacji zostały opisane w dałszej ześci. Jeśnostka na obowązek zaprawność stosowanych okresów amoryzacji
Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych i umozeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Wartości niemateriałne i prawne o wartej 3.500 zł Spółka amortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wzekaznia ich do użytkowania, natomiast o wartości równej lub niższej 3.500 zł wprowadza się do rejestu watości niematerialnych i prawnych i umarza jednorazowo w miesiącu zakupu w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Koszty zakończonych prac rowodzonych przez jednostkę na własne potred zastosowaniem technologii, zalica się do warości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy wynikającą z przejecia innejo się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego potniotu pomniejszonym o amotyzacje i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
W ramach innych wartości niemateriałnych i prawnych spółka wykazuje:
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
lednostka ujmuje zgodnie z zasadani opisatyni w zęści ujęcie początkowe wartość związanych z tworzeniem wartości niematerialnych we własnym zakresie, w szczególności koszty związane z wdrażaniem oprogramowania.
Kosty finasowania zewętrznego powiększąją cenę nabyca (koszty wytworzenia) wartości niematerialnych i prawnych da wszystkich aktywów w trakże okresu tworzenia, przy założeniu, że
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kostów finansowaria zewnętrznego zaprzestaje się, zdy zasadniczo wzystkie czynność riezbedne do stadnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone.
Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba, że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne ujnuje przekazanej zaplaty. Przekazane zaliczki wyrzóne w walucłe obcej nie podlegają wycenie na dzień biłansowy
Środki trwale to zeczowe aktywa trwale i zrównane z nimi o przewidziej użyteczości dlużzym niż 1 rok, korpletne, zdate do użyku i przeznaczone na potrzeby Spółk. Stodki trwale oddane do użytkowania na podstawie unowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron unowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Początkowe ujęcie zeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia – kwota należna sprzedającemu, powiączne zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym kosty transportu, załadunku, wyładunku, słoznia w drodze, nortażu, opłaty nożariałne, skarbowe, odsetki wyjiczone wy zamoryzowanego kosztu, różnice kurszowe, ch, akcyzę ito.), pomniejszona o podatek od towarów i na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Kost, wytworzenia we własnym zakrese jest to kostów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, motażu, przystosowania i ulepszenta poniesionych do dnia majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcızowy, a także kost obsługi zaciągnięch w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzęlędniający różnice kusowe pomniejszone o przychody do kosztu wytworzenia nie zalica się kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernego zużycia robocizny i imych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabych w drodze spadku lub darowiny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwalych stanowi cena spredaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia że unowa darowizny albo unowa o nieddatnym przekzaniu określa tę wartość w niższej wysokość; za cenę rykową waża się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z względnieniem ich stanu technicznero i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustalenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość pozątkową ustala biegły zecoznawca z uwzylędnienien cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
leżeli przy zakupie środka trwałego uzyskuje się odroczony termin płatnostka przyjnuje uproszcenie, że za odroczony ternin platności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego kost stanowi eksinie pomiędzy ekwiwalestem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą odkowitej platności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
ieżeł środki trwale uległącemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, zdapacji lub modernizacji, to wartość pocątkowa środka trwałego powięksa się o sunę wydatków poniesowe. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. zł to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie na charakteru odrebne się je jako osobny środek trwały i anortyzuje przez okres jego ekonomizanej wytaczosó. W takim przypadku koniezanego środka twalego części podlegającej wynianie i usunięciu z aktywów w wartość odpowiadającej jego watość początkowej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Na dzień biłanswy środki trwale wycenia się wedwczenia lub wartości przeszcowanej pomniejscotych o umozenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amotyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozkowej na ustalowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpozęcie amortyzacji następującym po miesiącu przyjęcia środka trwalego do użytkowania, ajej zakończenie – nie później niż z chwią zownania wartości odpisów anortyzacyjnych lub umorzenia początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdenia jego niedobou, z ewentualnym uwzględnieniem przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwalego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacjinej względnia się okres ekonomicznej użyteczości środka trwalego na określenie, którego wpiącz w szczególności:
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwalych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
Grunty własne – nie podlegają amortyzacji Grunty {prawo wieczystego użytkowania gruntów) - przez okres obowiązywania prawa Budynki i budowle - 5-40 lat Urzadzenia techniczne i maszyny - 5-20 lat Šrodki transportu - 3-20 lat Inne - 5-20 lat
Spólka na obowiązek raz w roku weryfkować poprawnsk okresów anortyzacji powodując odpowiednią korektę dzkonywanych w następnych latech obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Spółka prowadzi odrębna ewidencję nalizzonych odpisów amorzeniowych dla środków trwalych w ujęciu podatkowym.
środki trwale o wartości powyżej 3.500 zł Spółka anortyzuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazań ich do użytkowania, natomiast o wartości równej 3.500 zł wprowadza do rejestu środków trwara jednorzowo w niestącu zakupu w ciężar koszów bieżącego okresu.
Przymuje się, iż watość końcowa środków pcłacze, łokonotywy) jest istotna być uwzątędniona w kakułacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabyca w oparciu o średną cenę złonu niewsadowego (po pomniejszeniu o kozty oczyszczeń) oraz wagę jednostki. Spółka na obowiązek raz w roku wertość oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych łatach obrotowych odpisów anortyzacym nie uznaje się za istotną zmianę watości końcowej zmianę wynikającą z wałania ceny zlonu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostalych środków trwałych przyjnuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynost zero.
Srodii trwale w budowie wycenia się w wysokości ogólu nakadów pozostających w bezpośrednim związkiem, w ym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczany ogół kosztów poniesionych w bezpórecych w bezpośrednim związku z wytwozeniem środka twalego, w szczególności:
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
Kozty finansowania zewnętrznego powiąkoszy wytworenia) zeczowych aktywów trwałych dla wzystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że
stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednika z zastosowania stopy kapitalizacji (starowiącej średni ważony koszt kredytów i pożyczek).
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
Aktywowania kostów finansowania zewnętrznego zaprzestkie czynnóści niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone.
Kostów finansowania zewnętrnego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dluższy okres dzialań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne i przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwale w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazane zaliczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Leasing kłasyfikuje się jako leasing finach zawatej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz rzyko wynkające z posiadania przedniotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na feasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu firansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
Kozt (cena nabycia lub kost wytwozenia) środka twalego uzyskane umowy leasingu finansowego wycenia się w kwocie starowiącej sumę niższej z dwóch kwot:
Aktywa utrzynywane na podstawie unowy lesię przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takićn samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie na wystarczającej pewnóść zostanie przeniesiona na końec okresu iesingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch ołresów przez okres leasingu lub ich ekononicznej przy zym wartość pozątkowa środka trwalego jest równa wartości bieżącej minimalych płatności łeasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wytarcająca pewność żostanie przeniesiona na koniec okresu leasinęu, aktyw są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej ri – jedniejo krycznące unowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedniotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia arzewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przekraczącym 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usłog, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Należności dlugoterninowe ujmuje się i wycenia z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisatymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych vynkających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywideni pozytków, a w szcególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niemateriahe i prawne, które nie są użykowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujnuje się itrzymywania przekraczającym 12 niesięcy.
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzględnieni kosztów przeprowadzenia transakcji nabycia.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie związane z transakcją nabycia (oplata za obsśwę prawną, podatek od zakupu, itp.)
eżeli przy zakupie nieruchomóci uzykuje się odroczony termin platności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczowy termin płatorsze silkres scedi przy Lakopie nerelisze się z styskotowaniu. Różnię pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowiej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania.
W sytuacji gdy nierochomość jest częściowo wykorywch a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielnia i odrębnej w z rodaj jednanio jist z który zała jakły cała nieruchomóć była wykorzytywana dla jednego celu – inwestyczynego lub użytku na własne potrzeby w zależności, od tego która z tych funkcji jest dominująca.
leżeli nastąpla zmiana kłasylikacji nieruchomości inwestycyjnej to cały elekt rekłasylikacji ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjnuje się, że nie ma konleczności przeprowadzenia niezależności, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 nilion złowania przypadku jednostka ocenia czyniki nogace mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, że wartość godzednie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czyników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na kaźdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zniany wartości ujmuje się w wyniku za okres, w kórym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszy operacyjne.
lnwestycje w jednostkach zależnych i stowaczyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyącone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
hwestycje w jednostkach zależnych i stowaczyszonych wycenia się pozątkowo wedlug ceny nabycią, stanowiącej wartość godzwą na dzień wymiany aktywów wydanych, zobowiązań zaciągnie na siebie (w tym zaplaty watunkowej, która nastąpi z dużym prawdopodobieśstwem i można ją wiarygodnie ustalić) oraz instrumentów kapitalowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszekie koszty bezpośrednio zwiększają wartość inwestycji. Ponozone koszy transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobwym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji bilassowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Kozty bezpośrednio związane z przejeciem obejtym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczonawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach wspózałeżnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o lączne odpisy z tytutu utraty wartości.
W ranach innych dlugoterninowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałch ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącyni aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji "Udziały i akcje w pozostały, w kórych Spółka posiada trwale zaargażowanie w kapitale, w jednostkach zakwalitkowane jako przedaży, w tym udiały i akcje w jednostach, w których Spółka powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wplywu na tą jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się udzieli w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dzia biłansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujnuje z zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ranach innych dugoterminowych aktywów i jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (p. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe dlugoterminowe aktywa finansowe ujmie z zasodnie z zasodnii dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ramach pozostałych dugoterninowych jednostka ujnuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczeji w okresie dlużsym niż 12 miesiecy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Bo dlugoterninowych rozliczeń międzyokresowe kostów, których temin rozliczenia rozliczenia rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterninowych rozliczeń niedzych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowych i podobych, jednostek pływających i środków transportu kolej portowej w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniestowane renont klasowy przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokonać oceny czy w ranach przegłądu nle nastąpila istotra modernizacja środka wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrebnienie warosci godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Uiecie poczatkowe
Materiały ujmuje się według cen nabycia.
Cena nabycia - kwota należna sprzedającemu, powiązane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszy transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze), pomniejszona o podatek od towarów na podstawie odrębnych przepisów.
Cześci zamienne o wartości jednostkowej powyżej 50 tys. zł ujmuje się na osobnym koncie.
Na dzień bilansowy materialy wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartość i ujęcia odpisu aktualizujeszo w cięża pozostałych kosztów operacyjnych.
pozodnym naszynowej materiały, a wartość ich podlega zalizeniu do koszów zużycia materiałów, które bezpórednio po zakupie zostają wydane do zużycia,
Rozchodu materiałów dokonuje się w oparciu o metodę FIFO.
Towary ujmuje sie według cen nabycia
Cena nabycia - kwota należna sprzedającena o kosty związane z zakupem, nalizzone do dnia przekazania do używania (w tym koszy transportu, celił naujcie moda naczania pomiejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów
Na dzień bilansowy towary wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualnyjącego w cięża pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozchodu towarów dokonuje się w oparciu o metodę FIFO.
Zaliczki na nateriały, towary i usługi przełazanej zapłaty. Przełazne załczki wyrażone w walucie obcej nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
W ramach tej pazycji ujmuje się należności o zapłaty do 12 niesięcy z wyjatkiem naleźności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usiug związanych z działalności oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należnej się i tytulu rum: nostał i tycho dostar rodzie w kategori pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opsanymi w punkcje instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności.
W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane na dzień bilansowy należności z tego tytuju o ile termin wymagalności nie przekraca 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi
lıne należności oraz naleźności z tytułu dostaw i udalności inwestycyną nie są kłasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należości wynikające z ustalenia przychodów z nieżycznych umow o usiugi różnicy przychoden ustalonym według procentu robenost wynadycz ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu załakurowanego. w przypadku traku nożiwość oszacowania realizowanej na usłudze maży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest w dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków oraz inne należności i nansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podaku dochodowego stanowią kwotę podlegającego zwotowi z tytulu nadplaty podałku za dany okres.
Aktywa z tytułu biziącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Należności dochodzone na droże sądowej ujnowane są i wyceniane na zasadach ogólnych, przy czym objęce są w wartości zero.
Odpis od powyżsych należności nie jest dokonywany, jeśli przed dnia finasowego Zarząd posiada włarygodne informacje, z których wynika, iż ich zapłata jest wysoce prawdopodobna, między innymi poprzez zeczywiste otrzymanie zapłaty lub sprzedaż tych wierzytelności.
Przez inwestycje rozunie się aktywa posiadację w celu osągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikówych z przyrostu warcej identy rzekania przychodów w fornie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użyklowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy.
łnwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
W ramach innych krótkoterninowych aktywów i jednostka ujnuje aktywa finansowe zakwalifikowane, jako przedziy w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach z zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmuje się udziej w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterninowe ujmuje z zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finanswe
W ranach innych kłótkoterninowych jedostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozotale krótkoterninowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zasadani dotyczącymi aktywów finansowych opisanym w punkcie instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje stora odpowiada ich wartości noninalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
W ranach pozostałych kółkoterminowych aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczeń w okresie do 12 miesie od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzych zaliczenia międzyokresowe kosztów, których ternin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ranach kótkoterniaowych ozliczeń niego się kwoty nakadów poniesionych w związku z tzw. renontami klasowymi i podobych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego i obsługi portowej w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorzowa wartość poniesłowych zakadów przekracza 100 tys. zł jednostka powinna dokoneć oceny czy w ranach przegładu w przypia istorna nodernizacja środka twalego (np. wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o lle możliwe jest wyobrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego, kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji "naleźne dopłaty na kapitał rezerwowy".
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapítał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z uchwalani organów jednostki lub z doplat wspólników w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartością nominalną udżiałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowó w odrębnej pozycji kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniecia z biłansu środków trwałych, w kwocie, która upzednio zwiększyła wartość tego środka trwałęgo na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
W pozycji 203a prezentuje się dodatkowo skutki pozycji wycenianych w wartości godziwej przez kapital. z uwagi na fakt, iż przyjęto zasadę wyceny aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży przez rachunek zysków i strat, pozycja ta powinna wynosić zero.
W ramach kapitalu z rozliczenia jednostka ujmuje kąpitający z rozliczenia połącenia jednostki z iną jednostką w opaciu o netodę tączenia udziałów opisaną w punkcie
Rezeny tworone są w przypadku, kiedy na jednoste ciąży istniejący obowłązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający z zdarzeń przezych i rozez prawdopodobe jest, że wypelnienie tego obowiązkowe konieczność wyplywu środków uosabiących korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w załeżności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujnovana kwola cezerwy odzwierciedla możliwiejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżęcego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzglednienien ryzyka i niepewności z wyzypadku wyceny rezerwy netodą szacunkowych przepływów pienieżnych koniecznych koniecznych koniecznych koniecznych do z otwartenienia riepromowa wyczość bilansowa odpowiada watości bieżącej tych przępywów (w przypadku, edy wolyw pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że części ekonomizanych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, sesir zanieda "prawowe, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym:
W załeżności od pzewidywanego terminu realizacji rezerwy dziej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
(u z niesięcy od ulia białowch i rozwiązuje w dobro tych koszów. w jednym roku zawiązanie i rozwiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykauje się zawsze per saldo. w przypadku razwązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnię, różnię, różnię, różnię, różnię, różnię, ró się w pozostałe przychody operacyjne.
Kumulowane platne nieobecności, do których uprawnienia przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszlości, jeśl w bieżącym okresie nie zostały w pelni wykorzystane (przykładanie są: niewykorzystane urlopy, uropy szkoleniowe), w związku ze skumulowanymi platnymi nieobecnościanii ujmuje się zobowiązanie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenie się w dodatkowej kwocie pozostającej do związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesłąca.
Świadczeniami po okresle zatrudnienia są wszystkie się z tytulu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy enerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparch o wycenę zoomięznie z tytur przypadku istotnych zmian w wiekości zatudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wyplacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartalu.
lnne długoterninowe świadczenia przekie długoterninowe świadczenia, takie jak: nagrody jublieuszowe, systeny premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w konywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynarodzenia płatne názniej ni 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownie związana z nimi prace. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przepravadzoną ra w roku. w przypadku istotnych wiekość zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikoji zasad wypiaconia świadczeń reecwy takie powiny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykorywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniani platnymi w monencie rozwiązania stosunkiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości, zdysłontowanej według stopy dyskontą, o ile świadzenia te przypadają w terminie duższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania się na podstawie itczy pracowników, którzy zgodnie z przyną ofertę dobrowolnego zwolnienia.
Przyjnuje się zasadę, ze rezerwę na proku tworzy się przez pierwsze sześć miesięcy każdego roku, a na premię wyplacaną na koiec roku tworzy się przez drugie sześć miesięcy każdego roku, przy zalożeniu, że spełnione są definicje rezerwy opisane wyżej.
W ranach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania wcześniej w tym z tytułu umów rodących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W załeżność od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część dugoterninową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowąg (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Pozotale rezerwy tworzy się w cięża pozostałych i ub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. w jednym roku zawiązanie i rozwiązanie i rozwiązanie i rozwiązanie i rozwi rodował rezerwy wytorzy w odownych wazow operwyjki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdże wykazano ich zawiązane, różnie rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Bieżące zobowązania wynikające z unów rodzącenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za unowe rodącą obciążenia uważa się umowę zawaria przez bleżące zobowązania wynkojece z movi rodzęcii oprawnych, którch wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerva na koszty restrukturyzacji ujnowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczęgólowy i formalny plan restraktim neżel w a kosty i chomalia jez rodowne zabzenia. Wycena rezerwy restukturyzacyjnej obejmuje wytacznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przekraczającym 12 niesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagainości wykazywane są, jako krótkoterminowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się dlugoterminową część kredytów podmiotów. Zobowiązania te ktsyfitoware są, jako instrumenty w romacii tej pozyje okopiazania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się dbygoternia z tytułu wyenitowanych obligacji. Zobowiązania te kasyfkowane są, jako instrumenty w zaniach tej pozycji – zynaje z zasadani opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
W ranach dlugoterninowych z bowiązań finansowych z tytułu leasingu i w części przypadającej do zaplaty w okresie dlużsym niż 12 miesiecy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów ieasingu finansowego wyceniane są wedlug niższej z następujących wartości:
Platności leasingowe dzielone są na część odsekową i zmiejszenie z tytułu leasinęu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowania była Patnosti lessingowe odnosi się bezposzednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpósrednio przypoządkoweć do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się dlugoternia z tytułu wystawionych weksii. Zobowązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zaplaty przekraczającym 12 niesięcy, Zobowiazania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ranach tej pozycji ujmuje się zobowązania o kresię zapłaty do 12 miesięcy z wyjakiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezaleźnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania związane z dzialności operacyjną jednosti oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane z tytułu dostaw iusig i kłasyfikowane są, jako instrumenty finasowe w kategorii pozostałe są zodnie z zasadani opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się krótkoterninową część kredytów podniotów. Zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostale zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ranach tej pozycji ujmuje się krótkoterninową część zobowiązania te klasyfikowane są, jako instrumenty (w ninowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
W ramach tei pozycii uimowane są następujące pozycje
W ranach kótkoterniaowych z tytulu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zaplaty w okresie kótszym niż 22 miesiecy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego wyceniane są według niższej z następujących wartości:
Platności leasingowe dzielone są na część odsewiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Kosty finansowe odnosi się bezpoście i strat, chyba, że można je bezpośrednio przypoządkować do odpowiednich aktywów.
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzynane zaliczki usług, dla których nie nastąpilo rozpozęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
W ranach tej pozycji ujmuje się długoternia z tytułu wystawionych weksii. Zobowązania wekslowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu podatków, cel, ubezpiecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bleźące zobowązanie z tytułu podatku dochodowego do zapiacenia od dochodu do opodatkowania csiągnięcego w daym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest oblicawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawcego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku zwążku zwączeniem przychodów przejściowo niepodlegąjących opodatkowaniu i koszów przyšdowo niestanowiących kostów uzyskańa przychodów oraz pozycji kosztów i przychotów, które nie będą podatkowaniu. Obciążenia podatkove są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty nafeżności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
Zobowiązanie powstające w związku z praz pracownika, wyceńa się według wartości rozliczeniowej, stanowącej niezdyskonowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wyplacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych w okresie do 12 miesłęcy,
W ranach tej pozycji ujmuje się zobowiązań, które nają charakteru zobowiązań finansowych o 12 niesiecy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
W ranach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
iednosła dokonuje biernych roziczeń niędzów w wysokość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawodawczy, wynikających w szcegółności ze świadzeń wykonanie w zaczejednostki ujete, Jako bierne rozliczeńa międzyokresowe i zasody ustalania ich wysokości powisny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemną wartości firny do wysokości nieprzekraczającej watości aktywów trwałych, z wyłączeniem dugoterninowych aktywów finansowych ojemawch na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do niędzych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będacy średnią ważoną orresu ekonomicznej użyteczności nabytych anortyzcji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłąceniem długoterminowych aktywów notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
W ramach dugoterninowych innych roziczeń niednostka ujmuje otrzymane z góry platności dotyczące świadczonych przez jednostę usug o charakterze dlugoterninowym oraz rezerwy na wykonane przez kontrahentów usługi w części przypadajcej do realizacji w okresie dłużcym niż 12 miesięcy od daty biłansowej.
W ramach krótkoterninowych innych roziczeń jednostka ujmuje otrzymane z góry platności dotyczące świadczonych przez jednoskę usług o charakterze diugoterniiowym oraz rezerwy na wykonane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszyn niż 12 miesięcy od daty bilansowej
Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego są kwotami w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na:
Zobowiązanie z tytułs podatku odroczonego stanowi kwotę podatku dochodowego do zaplacenia w przyszłych okresach z tytulu dodatnich różnic prejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnie niędzy wartością bilansową składników aktywów i zobowązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadająca in podstkowania stosowaną do obłiczania wyskości zysku opodakowanego, a także od nierozliczowych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
lstnieja konkretne wymogi dotyczące ujnowania attywów oraz rezerw ztytulu odroczonego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemie różnice przejściowe. Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodwego nie ujmuje się, jeżeli różnia z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytulu odroconego podatku dochodowego wycenia się w kwocie i stawki podatu, której zatosowania ocekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodoje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy werfikuje się możliwość realizacji struku odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość biłanową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłość osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodałkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytulu odroczonego. Wszelkie wcześniej ujęte obniki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego wykazuje ujętych dodatnich różnic przejściowych pomożonych przez stawkę podaku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniani będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. r odateli odoben pomojane w wywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwani z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Jednostka rozlicz się załiczkowo z podatku od osobna księgowana jest jako rozliczenie międzyokresowe czynne w korespondencji ze zobowiązaniami z tytulu podatków, cel i ubeżar rachunku wyników odnoszona jest kwota wylicona wg zakładnej efektywnej stopy podatlowej (w opaciu o rzeczywistą efektywną stopę podatkową w roku poprzednim) w korespondencji z rozliczeniem czynym. w przypadku nadwyźki (1 opiace i tecej nad zaplacy wym, powstaje kredytowe saldo rozliczeń międzyokresowych czynnych, przeciewane iżko rozliczeń a wiedzyckie i niedzyckie i
Kalkułacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesłąca.
leżeli jednostka rozlicz się zaliczkowo z podatych w ciężar rachunku wyników odnoszona jest śwota wyliczona wy zakładanej efektywnej stopy podatkowej (w oparciu o rzeczywistą efektywą w roku popzednim, stanowiąca dopelnienie do kwoty podatku wyliczonej tą metodą a kwotą zaliczki. Różnica pomiędzy kwotą do zapłaty a naliczenia niędzyckie niędzyokresowe czynne lub bierne.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwill, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawacia kontraktu aktywa finasowe wycenia się w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych.
Kosty transakcji przypisywane bezpośrednio do emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiechio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów łub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujecia.
Do aktywów finansovych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte idu powstały w celu uzystania korzyści w wysiku krótkoterninovych (w terminie do trzech miesep) wahań cen oraz akywa înansowe, które niezależnie od powodu, da którego zostały nabyte stanowią gruęę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji w wyniku wałań cen. Instrumenty pochodne będące aktywani zawsze uzaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjatkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Wszekie pożyczki i należności powstałe na skutej stronie unowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka ne przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i naleźności własnych.
Do aktywow finansovych utrzynywanych do uplyw terminu wynagalności Spółka zaktywa finansowe o określenia platnościach bu ustalorym terminie zapadałności, które zanie utczymać w posładaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielowch pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych do sprzeday Spółka zalicza wszekie aktywa finansowe niebędące pożyczkani udzielonymi i należnościani własıymi, aktywani finansowyni utrzymywanymi do upływu terninu zapadałości oraz aktywani finansowyni do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedajy zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotami podporzątkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedziy w kótkim terninie.
Według zanortyzowanego kosztu z uwząlednienie stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagałności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Metoda elektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego i adracji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. rfieldu cianym oracy procentowa szacunkowych przyszych wplywów pieniężnych (w tym wszystkich uiszconych lub otrzymarych opiat i punktów stanowących integralną część elektywnej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) prze. okres progłozowanej użyteczność zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Wediug wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zniany watość jedziwej instrumentów finanowych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody ub kosty finasowe w rachunku zystow i strat w momenie ich wystąpienia. w przypadku aktywów inasowych do sprzedzy, zmiany wartości godzwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe.
Obniżenie wartości inwestycji upzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapital. w pozorałych przypałkach skutki obniżenia wartości inwestych. Wzrost wartości danej inwestycji bezposredno wiązcy się z uprzednim obniżeniem jej wartości, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
W przypadku gdy nie wplywa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenia:
Należności w walutach obcych wyceniane zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Na koniec każdego okresu spraerowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przenaczowch do obrotu celem stwiectenia występowania przesłanek utraty wartości, że nastąpla utraża wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek w jespownie przypiski jednego lub kilku zdace początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszle przęsycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności kótkoterniuowych uwzyjednia się faktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzędniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizujący należności tworzony jest na:
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do zobraczenia pożyczonentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wzekie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Wedlug zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spólka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe.
Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiary wartości godziwej inansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących zabezpieczających ujnuje się jako przychody ub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na zeteiność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczeńe:
ał zobowiązania o krótkim terminie zapadałości (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wę kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zasadami opisanymi w punkcie Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.
Przychody ze sprzedzy wykazuje się w wartości zaplaty z tytułu sprzedaży usug w zwykłym toku działności jednostki.
Przychody prezentowane są po pomniejszeniu oz
Jednostka ujnuje przychodów można wiatygodnie zmierzyci i gdy prawdopodobne jest, że Jednostka uzyska w przyszłości korzyst ekonomiczne.
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wy stopnia zaavansowana – przychody z tytulu swiadczenia uslug, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są r rzyniowane na podstawie sierzonego proporcją poniesionych kostów do całości koszów planowanych. w związku żyną że czaradunku ojnowane na poznaczenia zakrenie okresy sprawozdawcze, w celu zapewnia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego ni wasany potresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych ustuje się na podstawie stopnia zawansowana realizacji. It zarakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytulu umowy ujmuje się w stopniu, w jakin ri rewopodobne, że poniesione w zwyzu z unową koszty związane z umową ujmuje się, jako koszty okresu, w jakim ostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, żekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwicznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finaje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a twota rluchodu da się wierygodnie wycenii. Dochod odsetkowy rozicza się w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitalu i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustala (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieistwo uzysłania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finanowym wycenia się w zdych jest również waluą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie.
Transakcje wyrażone w walutach oboch przelicz się na złoce wedlug kuszu obowiązującego w dniu transakcji, przyjnując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i stracy kursowe z tytułu roziczenia tych wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych ujnuje się w rachunku zysków i strat.
Jednostka przyjela zasadę rozliczeń podmiotów pod wspólną kontrolą metoda łączenia udziałów.
W roku, w kórym niało niejsce polącenie, w rachunuje się przychody i koszty jednostki przejmującej i przejmowanej za cały rokobrobyw
Da celow porównawczych dane za poprzedni rok obrotowy stanowią dane tych jednostek iskby połączenie młalo miejsce na począcej popredniego roku obrotowego, z tym że poszczególne własnych na koniec poprzedniego roku obrotowego powinny zostać wykazane, jako suma roszczególnych składników. W przypadku, gdy wartość sumy bilansowej i przychodów jednostki przejnowanej w roku połączenia nie przekraczają 5% pozoczynych zabalinov i popradow polączeń po dokonaniu wyączeń dopuszca się prezentację dla celów porównawcych za poprzedni rok obrotowy danych wyłącznie jednostki przejmującej
| Lp. | ARTY WU Tytuł |
Nr noty |
Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|---|
| ਕਿ | : AKTYWA TRWAŁE | 1 592 776,91 | 3 847 653,30 | |
| Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 210 069,47 | ||
| inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 210 069,47 | ||
| 11 ह | Rzeczowe aktywa trwale | 821 103,09 | 2 296 688,21 | |
| Srodki trwale | 821 103,09 | 2 296 688,21 | ||
| a | l budynki, lokale, prawa do łokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 158 304,83 | |
| 0 | urządzenia techniczne i maszyny | 5 581,80 | 120 398,79 | |
| C | i środki transportu | 815 521,29 | 2 014 367,57 | |
| ರ | inne środki trwałe | 0,00 | 3 617,02 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 771 673,82 | 1 340 895,62 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | । ਰੇ | 592 516,19 | 475 695,56 | |
| inne rozliczenia międzyokresowe | 179 157,63 | 865 200,06 | ||
| AKTYWA OBROTOWE | 1 171 560,50 | 1 058 347,36 | ||
| Zapasy | 0,000 | 245 855,13 | ||
| Produkty gotowe | 0,00 | 245 855,31 | ||
| Należności krótkoterminowe | 171 553,29 | 180 596.07 | ||
| Należności od pozostalych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z | 13 996,99 | 0,00 | ||
| ਨਾ | i z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 13 996,99 | 0,00 | |
| do 12 miesięcy | 13 996,99 | 0,00 | ||
| 2 | Należności od pozostałych jednostek | 157 556,30 | 180 596,07 | |
| ł z tytulu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 53 111,30 | 180 262,96 | ||
| - do 12 miesięcy | 53 111,30 | 180 262,96 | ||
| ż tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów | 104 445,00 | 0,00 | ||
| publicznoprawnych | ||||
| jinne (w tym wynikające z z ustalenia przychodów z niezakońcoznych umów o usiugi) | 0,00 | 333,11 | ||
| Inwestycje krótkoterminowe | 837 365,31 | 151 982,48 | ||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 837 365,31 | 151 982,48 | ||
| w pozostalych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | 0 | 801 693,81 | 0,00 | |
| - udziełone pożyczki | 801 693,81 | 0.00 | ||
| ם | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 35 671,50 | 151 982,48 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 35 671,50 | 151 982,48 | ||
| IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 162 741,90 | 479 913,70 | ||
| Aktywa razem | 2 764 437.41 | 4 906 000,66 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska .............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
..............................................................................................................................................................................
Bilans
| Pasywa | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytuł | Nr noty |
Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. |
| ਕ | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 1 626 755,86 | 2 623 026,71 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy | 4 043 350,00 | 4 043 350,00 | ||
| Zysk (strata) z lat ubieglych | (1 420 323,49) | (594 266,18) | ||
| Zysk (strata) netto | (996 270,65) | (826 057,11 | ||
| B | 1 137 681,55 | 2 282 973,95 | ||
| Rezerwy na zobowiązania | 139 967,26 | 608 312,24 | ||
| Rezerwa z tytulu odroczonego podatku dochodowego | 139 967,26 | 355 215,34 | ||
| 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 10 | 0,00 | 253 096,90 | |
| - dlugoterminowa | 0,00 | 74 136,87 | ||
| - krótkoterminowa | 0,00 | 178 960,03 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | · 5 546,89 | ||
| Wobec pozostalych jednostek | 0.00 | 5 546,89 | ||
| inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 5 546,89 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 997 714,29 | 1 669 114,82 | ||
| Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | 750 174,61 | |||
| jednostki z grupy kapitalowej) | 90 443,14 | |||
| ł z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 86,947,80 | 750 174,61 | ||
| - do 12 miesięcy | 86 947,80 | 750 174,61 | ||
| 0 | inne | 3 495,34 | 0,00 | |
| 2 | Wobec pozostalych jednostek | 901 607 56 | 918 164,02 | |
| ਹੈ | kredyty i pożyczki | 11 | 313 855,68 | 331 682,65 |
| b | inne zobowłązania finansowe | 11 | 5 546,89 | 9 658,60 |
| ು | j z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 11 | 52,526,64 | 327 413,92 |
| do 12 miesięcy | 52 526,64 | 327 413,92 | ||
| z tytulu podatków, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów | ||||
| publicznoprawnych | 527 337,76 | 172 118,33 | ||
| z tytułu wynagrodzeń | 2 340,59 | 77 290,52 | ||
| Fundusze specjalne | 5 663,59 | 776,19 | ||
| Pasvwa razem | 2 764 437,41 | 4 906 000,66 |
Sporządziła: Danuta Arczyńska .............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
..............................................................................................................................................................................
| Rachunek zysków i strat | Wykonanie za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| lp. | Tytul | Nr noty |
01.01.2018 - 31.12,2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
| ದ | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałow, w tym: | . 13 | 3 109 800,98 | 5 247 794,92 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 2 568 004,04 | 4 893 764,02 | ||
| - od jednostek zależnych, współzałeżnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
6 539,38 | 389 535,84 | ||
| { | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 541 796,94 | 354 030,90 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 3 564 660,50 | 5 198 060,03 | ||
| Koszt wyżworzenia sprzedanych produktów, w tym: | 3 058 300,60 | 4 806 118,98 | ||
| - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej |
173 300,201 | |||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | 206 359'a0 | 391 941,05 | ||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | (454 859,52) | 49 734,89 | |
| D | Koszty sprzedaży | 102 551,17 | 157 844,19 | |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 936 660,60 | 843 692,87 | |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (1 494 071,29) | (951 802,12 | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | . 14 | 690 829,10 | 53 012,31 |
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 550 903,53 | 2 712,93 | ||
| 1 | Dołacje | 0,00 | 0,000 | |
| = | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | |
| 11 | lnne przychody operacyjne | 139 925,57 | 20 294,38 | |
| H | Pozostale koszty operacyjne | . 15 | 480 479,23 | 81 096,53 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 7 280,03 | 0,00 | ||
| 11 | lnne koszty operacyjne | 473 199,20 | 81 096,53 | |
| - | Zysk (strata) z dzialalności operacyjnej (F+G-H) | (1 283 721,42) | (979 886,34 | |
| 1 | Przychody finansowe | 2 390,18 | 61,92 | |
| Odsetki, w tym: | 2 390,18 | 21,73 | ||
| - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne | 1 693,81 | |||
| jednostki z grupy kapitałowej) | 16 | 0,00 | 40,19 | |
| li | lnne | 47 008,12 | 26 058,78 | |
| ાં તા | Koszty tinansowe | 17 | 39 146,61 | 17 728,74 |
| Odsetki, w tym: - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne |
||||
| jednostki z grupy kapitałowej) | 15 569,41 | 0,00 | ||
| II | Inne | 17 | 7 861,51 | 8 330,04 |
| ﺎ | Zysk (strata) brutto (I+J-K) | (1 328 339,36) | (1 005 883,20 | |
| M | Podatek dochodowy | 18, 19 | (332 068,71) | (179 826,09) |
| N | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | |
| 0 | Zysk (strata) netto (L-M-N) | 996 270,65) | (826 057,11) |
Sporządziła: Danuta Arczyńska .............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu:
..............................................................................................................................................................................
...............................................................................................
| Lp. | Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 2 623 026,71 | 3 449 083,82 | |
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 2 623 026,71 | 4 043 350,00 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 4 043 350,00 | 4 043 350,00 | |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 4 043 350,00 | 4 043 350,00 | |
| Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 0.00 | ||
| Zmiany kapitalu (funduszu) zapasowego | 0,00 | ||
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych | 0,00 | ||
| zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | ||
| 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | |||
| IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0.00 0.00 |
0.0 | |
| 1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych V Zysk (strata) z lat ubległych na początek okresu |
(1 420 323,29) | (594 266,18 | |
| 1 Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) | (1 420 323,29) | ||
| 2 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | (1 420 323,29) | 0.00 | |
| 3 Strata z lat ubieglych na koniec okresu | (1 420 323,29) | (594 266,18) | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | (1 420 323,29) | (594 266,18) | |
| M | Wynik netto | (996 270,65) | (826 057,11) |
| jstrata netto {wielkość ujemna} | (996 270,65) | (826 057,11 | |
| B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 1 626 756,06 | 2 623 026,71 |
Podpisy Członków Zarządu:
.
..............................................................................................................................................................................
Miejsce i data sporządzenia: Wrocław,
..............................................................................................................................................................................
metoda pośrednia 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. Tytul Lp. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (996 270,65) (826 057.11) 1 : Zysk (strata) netto 0,00 (657 326,25) Korekty razem 11 679 952,62 1 | Amortyzacja 36 439,84 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (550 903,53) 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (468 344,98) 4 Zmiana stanu rezerw 245 855,11 5 Zmiana stanu zapasów 19 872,78 6 Zmiana stanu należności ... ... ... ... .............................................................................................................................................................. (652 957,19) 7 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -33 434,10 8 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (675,00) 9 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (1 653 596,90) (826 057,11) 0,00 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 2 400 300,00 0,00 -Wpływy 2 400 300,00 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 800 193,63 0,00 ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਦੀ ਸਾਰਤੀ ਅਤੇ ਇਸ ਦੀ ਸਿੱਖ ਦੇ ਮਿਸ il Wydatki | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych 890,00 1 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...................................................................................................... 799 303,63 Inne wydatki inwestycyjne 2 1 600 106,37 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej (1-II) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 1 271 000,00 | Wplywy 1 271 000,00 1 | Kredyty i pożyczki 0,00 1 333 820,45 II Wydatki 1 288 826,97 1 Spłaty kredytów i pożyczek 9 658,60 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 35 334,68 3 Odsetki 0,20 4 0,00 (62 820,45) III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (i-ii) (826 057,11) (116 310,98) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) . : 0,00 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (116 310,98) 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 151 982,48 F Środki pieniężne na początek okresu 35 671,50 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
Sporządziła: Danuta Arczyńska .............................................................................................................................................
Podpisy Członków Zarządu: 1. Paweł Komolko
Noca Ni
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| lp. | Tytul | Koszty zakończonych prac Wartość firmy † rozwojowych |
Razem | Koncesje, patenty i licencje Comments of Children Children w tym oprogra- mowanle |
Inne | Zaliczki | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||||
| ilans plwarcia - 1 min 1 comments of the Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark Mark M Bilans otwarcia |
. 1 . 1 . 1 . 455 618,05 | ||||||
| 2. Tayleksrenia 1990 million 1990 million 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 m 1990 on 1990 on 1990 on | |||||||
| ra | izakup | 890,000 | 890,00 | ||||
| (fatlans zamkni (2008) (2008) (2008) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2006) (2 | |||||||
| Umorzenie | |||||||
| Blans ovvarta | |||||||
| 210 959,47 | 210 959,47 | ||||||
| amortyzacja za okres | |||||||
| 6 Billans zankni (class 2017) 14:45 0,00 2017 10,000 10,000 14,000 14,000 14,455 508,05 1,200 1,200 1,25 508,05 | |||||||
| Wartost netto na pocatek okresu 1978 (1994) και το 19,00) το 1990,000 (1992 - 1992,000 (1992 - 1992,000 - 1992,000 - 199,000 - 1990,000 - 1990,000 - 199,000 - 199,000 - 199 | |||||||
| 8 Wartość netto na koniec okresu |
Zmiany w stanle środków trwałych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| Lp. | Tytul | Grunty {w tym prawo Wieczystego użytkowania gruntów) |
Budyaƙi, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej |
Urządzenia techniczne maszyny |
Srodki transportu |
Inne środki krwale | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | 3 773 966,26 | 60 393,45 | 4 858 996,77 | ||||
| 1 Bilans otwarcia a may a mino a sant mana mana may no sa ka ma |
510 117,29 | 514 519,77 0,00 |
675,00 | 0,00 | 675,00 | ||
| 2 Zwlększenia . |
0,00 . |
0,00 | . 675,00 |
675,01 | |||
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 510 117,29 | . 279 530,10 | 1 943 325,63 | 46 310,45 | 2 779 283,47 | ||
| 3 Zmiejszenla | 0,00 | 279 530,10 | 1 850 469,90 | 2 130 000,00 | |||
| a | i sprzedaż | 92 855,73 | 46 310,45 | 649 283,41 | |||
| b | likwidacja | 0,00 | 0,000 |
234 989,67 | 1 831 315,63 | 14083,00 | 2 080 388,30 |
| Blans zamknięcia | |||||||
| P | Tytuł | Grunty (v tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, šokala ł oblekty źnżynierii ladowej i wodnej |
Urząszenia techniczne ł maszyny |
Srodki transportu |
Inne środki trwałe | Razem |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | |||||||
| 1 Bilans otwarcia - a products a free a comments and the organization of the recommend of |
351 812,45 | : 394 120,98 | 1 359 298,69 | 56 776,43 | 2 562 308,56 | ||
| 2 Zwlększenia | . 0,00 | 158 304,83 | . 74 641,55 | 232 429,75 | · 3 617,02 | : 468 993,15 | |
| amortyzacja za okres | 158 304,83 : | 74 641,55 | 232 429,751 | 3 617,02 | 468 993,15 | ||
| 3 Zmniejszenia - | 0,00 | 510 117,29 : | 239 354,66 | 976 234,10 | 46 310,45 | 1 772 016,50 | |
| 2 | i sprzedaż | 239 354,66 | 976 234,101 . |
. | 1 215 588,76 | ||
| b | illkwidacja | 510 117,29 наприятия страния продавания про- |
46 310.45 | 556 427,74 | |||
| 4 Bilans zamknięcia - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 0.00 and and the program and consistence of the consisted |
100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 |
229 407,87 | 1 015 794,34 | 14 083,00 | 1 259 285,21 | |
| 5 Wartość netto na początek okresu ------------------------------------------ partner for tap for come in program manum in |
0,00 . | 158 304,83 | 120 398,79 | 2 014 367,57 : | 3 617,02 | 2 296 688,21 | |
| 6 Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 5 581,80 | 815 \$21,29 | 0,00 | 821 103,09 |
Wartość netto środków trwałych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżowy lub leosingu
| Stas na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytul | leasing finansowy |
nozostale | leasing finansowy | pozostale |
| Urządzenia techniczne i maszyn . . RATATA |
5 740.00 5 740.00 |
0.00 : | 15 429.64 15 429.64 |
3
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| Lp. | Tytul | Udziały i akcje | Inne papiery wartościowe |
Udzielone pożyczki | inne krótkoterminowa aktywa finansowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| the submit the state of the status the status the status iekszenia i p |
0.00 | 0,000 000 0000 | 801 693,81 : | |||
| i zakup/udzielenie pożyczki naležne odsetki |
800 000.00 . 1 693.81 |
1 693.81 | ||||
| ·Bilans zamknlecla | 0.00 | 0,00 | 801 693,81 | . 0,00 | 801 693,81 |
Specyfikacja umów pożyczek udzielonych
| LD | Nazwa pożyczkobiorcy | Kwota umowna | Wartość należności na dzień 31.12.2018r. |
Cześć krótko- terminowa |
Część długo- terminowa |
Warunkl oprocentowania na dzień bliansowy |
Zabezpleczenie splats |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OT Logistics SA | 800 000.00 | 801 693.81 | 801 693,81 | 3.15 | orak | ||
| Razem | - 800 000.00 | 801 693,81 | 801 693,81 |
Nota Nr 4
Instrumenty finansowe - aktywa
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
| Lp | Rodzaj instrumentu finansowego | Stan na dzień 31.12.2018r. |
Stan na dzień 31,12.2017r. |
|
|---|---|---|---|---|
| Aktywa przeznaczone do obrotu z potu z poticznia i w odpisy najdowania w | 35 671,50 | 151 982. | ||
| Krótkoterminowe: | 35 671,50 | 151 982.48 | ||
| i - środki pienięzne i inne aktywa pieniężne | 35 671,50 | 151 982,48 | ||
| A the contract of the first of the first of the 2 Pożyczki udziełone I należności własne |
||||
| Krótkoterminowe: | 800 000,001 | 0.00 | ||
| - udziełone pożyczki | 800 000,00 | |||
| : Razem | 835 671,50 | 151 982,4 |
Zmiany w stanie odplsów aktualizujących zaposy w okresle od 01.01.2018r. do 31.12.2018r.
| Lp. | Tytul | Odplsy aktualizujące materialy |
Qdp sy aktualizujące produkty gotowe { |
Odpsy aktualizujące : |
i Odpisy aktualizujące pólprodukty i produkty w toku |
Razem odpísy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| State of Waller of the States Zwiekszenia |
0.000 | 7 280,03 | 1. 00,00 1. 0.00 1. 0.000 1.000 1.000 | 7 280,03 | ||
| łutworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostalymi | 7 280,03 | 7 280,03 | ||||
| a | kosztami operacyjnymi | |||||
| 2 : Bilans zamkniecla | 0.02 | 7 280,03 | 0.00 | 0.00 | 7 280,03 |
Nota Nr 6
Należności krótkoterminowe
| Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytul | wartość brutto | odpísy aktualizujące |
wartość netto | wartość brutta | odplsy aktualizujące |
wartość netto |
| i Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca I inne jednostki z grupy kapitałowej}, z tego: |
13 996,99 | 0.00 | 13 996,99 | 0,00 0.00 |
0.00 0.00 |
||
| łz tytulu dostaw I usług, w tym o okresie spłaty: i - do 12 miesięcy |
13 996,99 13 996.99 |
0.00 | 13 996,99 13 996,99 |
0,00 . | 180 595,81 | ||
| : Należności od pozostalych jednostek, z tego: Iz tytulu dostaw i usług, w tym o okresle splaty: |
833 853,61 729 408.61 |
.676 297,31 676 297,31 |
157 556,30 53 111,30 |
180 595,87 180 262,96 |
0,00 | 180 262,96 | |
| i - do 12 miestęcy ż z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i |
729 408,61 | 676 297,31 | 53 111,30 | 180 262,96 | 180 262.91 8.001 |
||
| zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 104 445,00 : | 104 445,00 0.00 |
332.91 | 332.91 | |||
| Inne Razem |
847 850,60 | 676 297,31 : | 171 553,29 | 180 595,87 | 0.00 | 180 595,87 |
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku
| 1p. | Wiek w dnlach | Orolem w wartości brutto |
Odplsy aktualizujące |
Ogólem w wartości netto |
|---|---|---|---|---|
| 1 Bležące, z tego: | 45 330,39. | 0.00 | 45 330,39 | |
| od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
13 499,89 | 33 499,89 | ||
| į od pozostałych jednostek | 31 830,50 | 31 830,50 | ||
| Przeterminowane, z tego: | 698 075,21 . | 676 297,31 | 21 777,90 | |
| ਰ | od pozostałych jednostek powiązanych {jednostka dominująca i inne | 497,10 | 0.00 | 497,10 |
| jednostki z grupy kapitałowej) - do 90 dni |
497,10 | 497.10 | ||
| od pozostalych jednostek | 697 578,11 | 676 297,31 | 21 280,81 | |
| do 90 dni | 11 480,80 | 13 480,86 | ||
| - od 381 do 360 dni | 9 800.00 | 9 800,00 | ||
| - powyžej 360 dni | 676 297,31 | 676 297,31 | 0.00 | |
| Razem | 743 405,60 | 676 297,31 | 67 108,25 |
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2018r. 10 31.12.2018r.
(wg tytułów należności)
| Lp. | Tytul | Odpisy aktualizujące : należności z tytusu dostaw uslug |
w tym od jednostek powiązanych |
Odpisy należności pozostale |
aktralizujące w tym od jednostek : aktualizujące powiązanych |
Razem odpisy należności krótkoterminowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| :Blians otwarclass of ware and the program and the first and the Zwiększenia |
11 - 106 644.14 - 106.644.14 - 10.6 - 10.6 569 653.17 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | . 108 644,14 569 653.17 |
|
| jutworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacy nych |
465 208,103 | 465 208,101 | ||||
| ! wartości podatku VAT z odpisu należności | 104 445,07 | 104 445,07 | ||||
| Bilans zamknięcia | 676 297.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 676 297.31 |
Nota Nr 7
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
| (n. | Tytul | Stan na 31.12.2018r.: | Stan na 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| iremonty klasowe | 179 157.63 | 855 200,06 | |
| Razem | 179 157.63 | 865 200.05 | |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Lp. | Tytul | ! Stan na 31.12.2018r.! | Stan na 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 43 626,51 43 626,51 479 913,70 | ||
| inne | 1951,53 | 1 704.97 | |
| naklady na remonty kłasowe | 41 675,001 | 478 208,73 | |
| 2 Pozostate rozliczenia międzyokresowe | 119 115,39 | 0.00 | |
| remonty kłasowe | 119 115,39 | ||
| - Razem | 162 741,90 - | 479 913,70 |
| KAPITAŁ AKCY3NY (ZAKŁADOWY) | Wartość nominalna Jednej akcji (udziału) = zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/ emisja Lp. |
Rodzaj akcji (udziałów) |
Rodzaj uprzywile Jowania |
Liczba akcji {udziałów} |
Wartość seril/emisji wg : wartości nominalnej |
Sposób pokrycla kapitalu |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|
| 80 867 | 4 043 350,00 | |||||||
| Liczba akcji (udziałów) razem | 80 867,0 | |||||||
| . | 4 043 350.00 | the production of the school and the first of the finance of the consistences |
| CONSULTION OF ESTANCE ANNUS CALLERY CANTAL & BE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE WE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonarlusz / Udziałowiec | udziałów | Wartość akcji/ zakładowym |
Udział % w liczbie głosów |
|
| OT Logistics SA | 4 043 350,00 | 100,00% | 100.00% | ||
| Razem | 4 043 350,00 | 100,00%: | 100,00% |
Proponowany podział wyniku finansowego
| LD. | Tytul | Wartość |
|---|---|---|
| Wynik finansowy za 2018 rok | 996 270,651 | |
| 2 | (1 420 323,29) | |
| : Wynlk niepodzielony | (2 416 593,94) |
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Lp | Tytul | Dlugoterminowe | Krótkoterminowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia | 74 136,87 | 178 960,03 | · 253 096,90 | ||
| Rozwiązania rezerw (tytuły) | 74 136,87 | 178 960,03 | : 253 096,90 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 74 136,87 | 8 193,90 | 82 330,77 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane uriopy | 170 756,13 | 170 766.13 | |||
| Blians zamkniecīa | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie splaty
| Stan na 31.12.2018r. | Stan na 31.12.2017r. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| .p. | Tytuł według pozycji bilansu | do 1 roku* | powyżej 1 powyżej 3 lat roku do 3 lat : |
powyżej 5 łat | do 1 zoku* | powyźej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 lat do 5 lat | i powyžej 5 lat |
| Wobec pozostałych jednostek | 313 855,68 1 1 1 1 1 0,000 1 1 1 1 0,00 1 1 1 1 1 0,000 1 341 341,25 1 | 5 546,89 | 10.000 10.00 1.00 0.00 0.000 | |||||
| kredyty i pożyczki | 313 855,68 | 331 682,65 | ||||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego |
. | 9 658,60 | 5 546.89 | |||||
| Razem | 313 855,68 | 0,00 0,00 |
0,00 341 341,25 546,89 | 0.00 |
*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowlązań krótkoterminowych
Zobowiązania z tytulu leasingu finansowego
| Lp. | Platne w okresie: | Wartošć nominalna mínknalnych oplat leasingowych |
Wartosc bieżaca minimalnych opłat teasingowych, | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018r. 31.12.2017r. | 31.12.2018r. | 31.12.2017r. | |||
| do 1 roku | 5 546,89 | 12 311,43 | 9 658.6 | ||
| i powyżej 1 roku do 3 łat | 6 745,63 | 5 546.89 | |||
| The State Call Comments of Children College of Children College of the Specifical Collection of Children Color 115 205, 41 В МАНДЕЛАНИ ДАДЕ Е ДА ПОСЛЕДАНИЯ ПЛИ ПОД ПОД ПОД ВАДАНИ В А В ПОСЕД С В ПОДЕЛЕ В В В ПОВЕД В В В ПОДЕЛЕ Razem : Razem : |
|||||
| comments of the presentation of promote and the Razem wartość bieżąca minimalnych opiat leasingowych, z tego: |
5546,89 19057,06 | 0.00 0 | 15 205,45 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania
| Lp. | Wiek w dniach | Wartość |
|---|---|---|
| 1 | Bieżące, z tego : | 21 814,91 |
| ł wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy | 17 446,32 | |
| b | wobec pozostałych jednostek | 4 368,59 |
| Przeterminowane, z tego : | 117 659,53 | |
| a | wobec pozostałych jednostek powiązanych (Jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) |
69 501.48 |
| - do 90 dní | 17 901,48 | |
| - od 91 do 180 dni | 51 600,00 | |
| 0 | wobec pozostałych jednostek | 48 158,05 |
| - do 90 dní | 46 119,25 | |
| - od 91 do 180 dni | 1 437,97 | |
| - od 181 do 360 dni | 600,83 | |
| 3 Razem | 139 474,44 |
Zobowiązania finansowe według tytułów
| lo. | Rodzaj zobowiązania | Stan ba 31.12.20185. kwota |
Stan na 31.22.2017r. kwota |
w tym kwota wyceny odniestona na kapital z aktualizacji |
w tym kwota wyceny odniesiona w ciężar wyniku finansowego |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | |||||
| B | kredyty i pożyczki | 313 855,68 331 682,65 | |||
| 2 | Pozostałe zobowlązania finansowe | ||||
| 5 | 5 546,89 | વ 658,60 | |||
| : Razem | 319 402,57 : 341 341,25 | 0,00 | 0.00 |
(komentarz) eta eta eta eta eta eta eta eta eta eta eta batean eta batean eta eta batean eta eta batean e
| Wartosc | Warunki | Zabezpleczenie splaty | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj kredytu/ pożyczki | Nazwa banku/ | Kwola | zobowłązania | Część krółko- | Część dlugo- | oprocentowan | |||
| Lp. | pożyczkodawcy | umowna | na dzień 31.12.2018r. |
terminowa | terminowa | la na dzień bilansowy |
Charakter i forma zabezpleczenia | Wartość | |
| Hipoteka nieruchomościach | |||||||||
| położonych Wrocławku przy | |||||||||
| ul. Kleczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74 |
|||||||||
| mln PLN, cesja praw z polisy | |||||||||
| ubezpieczeniowej dotyczącej | |||||||||
| 1 | kredyt na rachunkach biezących | 333 333,33 | 288 024,99 | 288 024,99 | zabezpieczonych nieruchomości 18,8 mln PŁN, |
||||
| oświadczenie o poddaniu się | |||||||||
| egzekucji | |||||||||
| BNP Paribas | |||||||||
| Bank Polska | |||||||||
| SA | |||||||||
| Hipoteka nieruchomościach | |||||||||
| położonych Wrocławiu przy | |||||||||
| ul. Kieczkowskiej 50 i ul. Kleczkowskiej 52 do kwoty 74 |
|||||||||
| mln PLN, cesja praw z polisy) | |||||||||
| 2 | kredyt na rachunkach biezących | 25 830,69 | 25 830,69 | ubezpieczeniowej dotyczącej | |||||
| zabezpieczonych nieruchomości 18,8 min PLN, |
|||||||||
| oświadczenie o poddaniu się | |||||||||
| egzekucji) | |||||||||
| mBank | |||||||||
| Razem | 313 855,68 | 313 855,68 | 0.000 | 0,00 |
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Spółka narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
Ryzyko kredytowe - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działaności. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z ewentualnym nysłowniem takkch zdarzeń jak niewyplacałność kontrahenta, częściowa splata należności lub znaczące opóźnieńs w zapłacie należności. W celu wysąplenieni takcii zabieli jik newypiecie w nanowa spółka na bieżąco monitoruje stany najerincznia na pobionia poblemia ogranicella zjawsk, które nogyor generowano pokolo na matalogo podawana jest werfikacji i tosovane są zabezpiecenia finansowe co minimalizuje ryzyko niewypłacałności.
Ryzyko płynności - w celu ograniczenia ryzyka utraty piyności finansowej Spółka stałe monitoruje i nadoruje poziom zadlużenia. Spółka narażona jest na nycho prymosy. V celo oraniezne rytulu splaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami (o yprypodnu, jag przepyv polięcie z rotacji naleźności i zobowiązań. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych linii kredytowych w wywącywnia się ze zabonąjen opoznieniami w terminowym regulowaniu naleźności. Spółka w celu zarządzania ryzykiem płyności wykorzystuje dostępne źródla finansowania, w tym kredytu długo i krótkoterminowe oraz możliwość emitowania obligacji.
Ryzwo walutowe – związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Spółki prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut względem złotego może być przyczyną osiągniecia niższych od prowadzi ranisakcje estypt ow wintech obych gromo v z tytulu eksportu należą do normalnego toku działałości spółki. W związku zamerzonych wynikow Transkog Transon Societor 2 vynika 2 zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzeledu na wystepulaca na rynkach eksportowych niepewność są ograniczone.
Ryzyko stopy procentowej – Spólka narażona jest na to ryzyko z tytulu finansowania dzialalności poprzez kredyty bankowe, leasing oraz oblizacje. łyzko stopy procentowej politi narobne jest oprocentowanie ww. zobowązań finansowych, ryzyko to nożna uznać za istotne.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa
| Lp. | . Tytuł |
01,01,2018 - 31.12,2018r. 01.01.2017 - 31,12.2017r. | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: | 2 568 004,04 | 4 893 764,02 | |
| ਰ | transport wodny;tramwaj wodny | 916 793,17 | |
| 0 | usługa wynajmu jednostek pływających | 985 544,89 | 1 293 700,00 |
| C | usługa wydobycie kruszyw {Solbet} | 1 582 459,15 | 2 606 341,16 |
| ರ | pozostałe | 76 929,69 | |
| Przych 2 ody netto |
541 796,94 | 354 030,9 | |
| a | towary | 541 796,94 | 354 030,90 |
| 0 | materialy | ||
| C | Razem | 3 109 800,98 | : 5 247 794,97 |
[komentarz]
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna
| Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018г. ; 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |
|---|---|---|
| 4 893 764 L | ||
| kraj | 4 893 764,0 | |
| 354 030,90 | ||
| a | 541 796,94 | 354 030,90 |
| 5247 794, | ||
| Razem . | 2 568 004,04 i Przychody netto ze sprzedaży produktów (rynki geograficzne) 2 568 004,0 ł Przychody netto ze sprzedaży towarów i materialów (rynki geogroficzne) 3 109 800,98 10 - 1 |
(komentarz) 11 11 11 11
Koszty wedlug rodzaju
| Lp. | Tytuł | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| Koszty wedlug rodzaju: | |||
| d | amortyzacja | 679 952,62 | 279 066,70 |
| zużycie materiałów i energii | 598 264,77 | 934 426,30 | |
| C | uslugi obce | 915 606,31 | 2 103 426,91 |
| d | podatki i oplaty | 42 526,38 | 97 819,43 |
| e | wynagrodzenia | 1 569 526,44 | 1 931 634,87 |
| ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym emerytalne | 60 212,45 | 43 012,51 | |
| pozostałe koszty rodzajowe | 13 923,99 | 58 138,35 | |
| g | 276 385,60 | 269 645,40 | |
| 1 Koszty według rodzaju, razem | 4 156 398,56 | 5 717 170,47 | |
| 2 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (58 886,19) | 90 485,52 | |
| 3 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | |||
| Koszty sprzedaży | (102 551,17) : | (157 844,19) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (936 660,60) | (843 692,82 | |
| 6 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 3 058 300,60 | 4 806 118,98 |
(komentarz)
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01,01.2017 - 31,12.2017r. |
|---|---|---|---|
| 1 Zysk z tytulu rozchodu niefinansowych aktywów trwalych | 550903,53 | : 2 712,93 | |
| ਰ | j środków trwałych i środków trwałych w budowie | 550 903,53 | 2 712,93 |
| 0 | wartości niematerialnych i prawnych | ||
| C | inwestycji | ||
| ರ | |||
| 6 | : Dotacje | ||
| 8 | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0.0 |
| a | nieruchomości Inwestycyjnych | ||
| ದ | inwestycyjne wartości niematerialne I prawne | ||
| C | rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwale i środki trwałe w budowie | ||
| ರ | rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa | ||
| e | pozostałe aktywa niefinansowe | ||
| Pozostałe, w tym: | 139 925,57 | 50 299,3 | |
| 5 | rozwiązanie rezerw pozostałych | 82 330,77 | 6 733,03 |
| D | rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | ||
| C | rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy | 43 566,35 | |
| 0 | zdarzenia losowe | 50 000,00 | |
| 7 594,80 | |||
| Razem | 690 829,10 - - - - | 53 012,31 |
Nota Nr 15
100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
[komentarz]
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |
|---|---|---|---|
| 1 Strata z tylułu rozchodu niefinansowych aktywów trwalych | 2017 10,000 10,000 10,000 100,000 10,000 10,000,000 | ||
| a | |||
| b (wartości niematerialnych i prawnych | |||
| C | jinwestycji niefinansowych | ||
| 2 | 1 280,030 3 280,030 17 280,03 2000 3000 100000 | . . 0,0 | |
| ਰ | środków trwałych i środków trwałych w budowie | ||
| o | ]wartości niemateriałnych i prawnych | ||
| C | inwestycji niefinansowych | ||
| ત | zapasów | 7 280,03 | |
| e | innych aktywów | ||
| 3 | Pozostałe, w tym: | 2 473 199, 473 199,20 1 1 1 3 199,20 1 81 096,53 | |
| ਰ | utworzenie rezerw pozostałych | ||
| b | darowizny | ||
| C | aktualizacja wartości należności | 465 208,10 | 81 096,53 |
| C | zdarzenia fosowe | ||
| e | inne | 7 991,10 | |
| : 1, 11 Razem |
480 479,23 | 81 096,53 | |
| (komentarz) : |
30
| РУкііна) к дазется ка като гол Rodzaj aktywów |
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1p. | Odsetki naliczone i : | Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane | |||
| zreal zowane | do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 mlesięcy | ||||
| : Udzielone pożyczki - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | STATION AND STATES AND | 1693,81 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Comment reduction in the Winds of Mary Designed | ||
| Srodki plentezne Razem |
696.37 696,37 |
1693.81 | 0.00. |
Nota Nr 17
Koszty finansowe
| Rodzaj zobowlązania | Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Odsetki naliczone | Odsetki naliczone lecz niezaplacone | ||||
| zaplacone | do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy | |||||
| 1. iPozostałe zobowiązania krótkolernihowe, w tym jest 11. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1 | ||||||
| kredyty i pożyczki | 37 208.74 | |||||
| izobowiązania finansowe inne | 1 621,28 | was an a manager in the promotive and the may | ||||
| comments with the program of after memore zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
315.59 | |||||
| Razem | 39 146,61 | 0.00: | 0.00 |
Inne kosztu finansawe
| מחר התקנית התקנית המועד המועד | |||
|---|---|---|---|
| LD | |||
| in treodotale, w tym de more of the contraction of the comments of the comments of the mind of the many of the many as a | |||
| vch nad dodatnimi - w tym: | 1 866,65 | 2 645. | |
| , композиции и при седения свое на при при при при при при при по седение по седение по седение по седение по седения . |
седания принами с принами с седания в составляется 1 866,65 |
. 2 645.48 |
|
| ерлеріне безден жана тұрғынының тің тілшінші тің тілімші і тілім ті тілім і істерін іс тілі мен бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір бір сі | 5 994.86 | a manager a sension a some a comments a more a manager a manufacturers and 5218.85 |
|
| средниции се постивности с строительный подприятия по полности политические и седения и страници и по при при | a mann man awarenant career care and as a reas and | . | |
| 405.6. | |||
| করে পারেন। এরপর প্রথম প্রকাশ করে আলোচনা করে আমার প্রকাশ করে আমাকে আমার সামনে আমার মাধ্যমে আমার এক এবং এবং মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ মানুষ ম | |||
| Podatek dochodowy | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Tytul | 01.01.2018 - 31.12.2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. | |||
| 1 | Zysk brutto | (1 328 339,36) | (1 005 883,20) | |||
| 2 | Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu | 719 859,72 | 44 257,30 | |||
| Koszty operacyjne | 315 107,60 | 6 619,24 | ||||
| a | różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową | 483 039,98 | 3 369,24 | |||
| b | skiadki członkowskie | 3 840,00 | 3 250,00 | |||
| C | niewyplacone umowy zlecenia i wynagrodzenia Rady Nadzorczej | 1 681,43 | ||||
| C | rezerwy na premie i bonusy | (170 766,13) | ||||
| e | rezerwy na koszty roku obrotowego | (5 400,00) | ||||
| f | koszty dotyczące przychodów opodatkowanych w następnych okresach | (3,057,23) | ||||
| 2 200,00 | ||||||
| 5 3 |
2 831,08 | |||||
| 738,47 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 398 960,50 | 37 638,01 | ||||
| utworzenie odpisów aktualizujących należności | 463 132,66 | 81 204.4 | ||||
| b | utworzenie odpisów aktualizujących zapasy | (43 566,35 | ||||
| C | darowizny | 8 612,19 | ||||
| て | utworzenie rezerw na świadczenia emerytalne | (82 330,77) | ||||
| utworzenie pozostałych rezerw | 2 075,44 | |||||
| 7 470,98 | ||||||
| Koszty finansowe | 5 791,62 | 0,0 | ||||
| ujemne różnice kursowe z wyceny | 404,19 | |||||
| naliczone odsetki od kredytów i pożyczek | 5,093,34 | |||||
| C | naliczone odsetki od innych zobowiązań | 6,08 | ||||
| C | 290,00 | |||||
| 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | (311,81) | 0,0 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | (311,81) | 0,0 | ||||
| rozwiązanie pozostałych rezerw | (311,81) | |||||
| 4 | (608 167,00) | (961 625,00 | ||||
| 5 Zmiana stanu aktywa z tytulu podatku odroczonego - wartość brutto | (116 820,63) | (179 826,09 | ||||
| Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony | (215 248,08) | |||||
| Bazom nodatak dochodowy wykazany w R71S | (332 058,71) | (179 826,09 |
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
| Lp. | Tytuł | poniesione w biežącym okresie |
planowane do poniesienia |
|
|---|---|---|---|---|
| Naklady na niefinansowe aktywa trwale | 1 1890,000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 | the state of the state of the state of the states and the states of |
| Lp. | Tutul | 01.01.2018 - 31.12,2018r. | 01.01.2017 - 31.12.2017r. |
|---|---|---|---|
| ndir pierigine and the belief the best of the final the final the final the final the final the first of the seat and 1982-1 | |||
| rodki pieniężne w banku | 35 671.50 | 134 570,678 | |
| dki pieniężne w kasle | 17 411,83 | ||
| ದ ಸಂಸ್ಕೃತಿಕೆಯ ಮಾಡಿದೆ. ದಿನ ಒಂದು ಮತ್ತು ಮುದ್ರಿ ಮಾಡಿದೆ. ಮುಂದಿಗೆ ಮುಂದಿಗೆ ಮತ್ತು ಮತ್ತು ಸಾಮಾನ ಮತ್ತು ಸಾಮಾನ ಮತ್ತು ಸಾಮಾನ್ಯ ಸ್ಮಿತ್ಯ ಸಾಮಾ | 35 671.50 | 151 982,48 | |
| Razem |
Informacje o przecietnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
| RICOLINGC/E o BITCClession in roya only storaganeria e barresson no Survious | Przecietne zatrudnienie w roku obrotowym ставности продожения и помощности собство се собство се собство седение в подательности в поставления и подательные по в полности в |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| l.p. | Wyszczegóinlenie | 01.01.2018 - 31.12.2018 01.01.2017 - 31.12.2017 1. | |||
| y Pracownicy ogólem, z tego: przypisy odowy podowy podowy odowania podobie na policy odowania podo | 13.75 13.75 13.75 13.75 13.75 13.75 13.75 1.3.75 | ||||
| a | ( umystow) b |
12.5 |
Nota Nr 22
Informacje o wynagrodzeniem z zysku, wypieconych lub nałeżnych osobowniodzczym w skład organu arazdzającego i lniomacje o wynagrodzenian z zysu, wynkających z zysu, wyprochych iswacitejne w wiedzkojni w okorowy w wysakowienia w wychodzioni w wysakowi wych organów nadzolującego jednostki oraz wszelnich zobowązoniach wymnojących a minarytur simogólem dla każdej kategorii organu.
Iub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emerytu
| Wynagrodzenie wyplacone / należne w roku | Zobowiązania wynikające z emerytur | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | obrotowym kończącym | i świadczeń o nodobnym charakterze | |||
| 31.12.2018r. | 31.12.2017r | 31.12.2018 | 31.12.2017r. | |||
| l Członkowie Zarządu Spółki | 72 930,00 | 0.00 | ||||
| Razem | 0.08 | 72 930,00 |
Nota Nr 23 wora w – EB
Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny nie dotyczy
Nota Nr 24 Noca Ni 24
Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie dotyczy
Nota Nr 25 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym nie bylo
Nota Nr 26 Porównywalność danych finansowych porównywane jest rok obrotowy 2018 do 2017
·
Transakcje z jednostkami powiązanymi
| lp. | . Nazwa jednostki |
Należności | Inwestycle - pożyczki, paplery wartościowe |
Zobowlazania | Przychody operacyjne |
Pozostate przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Koszty i operacy ne |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OT Logistics SA | 13 997,061 | 807 693,81 | 90 443.14 | 1 459,841 | 10 830,00 | 1 693.81 : | 565 726,94 | 15 569,41 | |
| i Deutsche Binnenreederei AG | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9 838.40 | 0.00 | |
| RCI Sp z 0.0. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 079,548 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Razem | 13 997,06 801 693,81 | 90 443,14 | 6 539,38 10 830,00 | 1 693,81 575 565,34 | 15 569,41 |
Możliwość kontynuacji działalności
Zarząd OT Legitrs S.A. jednia 2017 - 10. w dniu 20 zrudnia 2018 roku polątenia Emienta ze spokani zaleinienta ze spokani zakinymi: żeglug ustałonych w Planie Połączenia,
Pozostel Etotne Informacio
Polective in trade of Art Kedalo Politicale de Premierne (entere en televante politic per maner production and Pretisent and E all Patentiale Pro
| Zmlany w Zarządzle | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1p. | Imię i nazwisko | Funkcla | Okres pelnienja funkcji | |||||
| 1 Plotr Zalewski | Prezes Zarządu | 01.12.2017 do 28.09.2018 |
| Zmiany w Radzie Nadzorczej | ||||
|---|---|---|---|---|
| ED. | lmię I nazwisko | Funkcja | Okres pelnienia funkcji | |
| Adam Bartnik | Członek | 28.02.2018 do 30.03.2018 | ||
| 2 | Piotr Ambrozowicz | Wiceprzewodniczący | do 30.01.2018 |
| Podpisy osób reprezentujących Jednostkę: Żegluga Bydgoska Sp. z o.o. | |||
|---|---|---|---|
| lmię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| Paweł Komolko | Prezes Zarządu | ||
| Ewa Gandziarowska | Wiceprezes Zarządu | ||
| Danuta Arczyńska | Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe |
Miejscowość: Wrocław, dnia r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.