Ten Square Games S.A.

Quarterly Report • Aug 28, 2019

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ TEN SQUARE GAMES S.A.

ZA OKRES 1.01.2019 – 30.06.2019

Wrocław, 27.08.2019

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO

DANE SKONSOLIDOWANE W PLN

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019		01.01.2018 - 30.06.2018
	PLN	EUR	PLN	EUR
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Przychody netto	95 181 244	22 197 118	38 270 510	9 027 128
Koszt własny sprzedaży	4 641 503	1 082 440	3 477 926	820 362
Koszty sprzedaży	59 167 783	13 798 457	17 729 952	4 182 086
Koszty ogólnego zarządu	2 977 837	694 458	2 055 119	484 755
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	28 425 772	6 629 145	15 008 027	3 540 046
Zysk (strata) brutto	28 618 466	6 674 083	15 531 416	3 663 502
Zysk (strata) netto	23 409 591	5 459 326	12 526 668	2 954 751
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 236 734	4 252 970	11 850 139	2 795 174
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 891 433	-441 099	-850 775	-200 678
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-27 310 500	-6 369 053	-5 110 193	-1 205 376
Wyszczególnienie	30.06.2019		31.12.2018
	PLN	EUR	PLN	EUR
SKONSOLIDOWANY BILANS
Aktywa trwałe	4 432 741	1 042 507	2 701 316	628 213
Aktywa obrotowe	47 860 542	11 256 007	51 766 242	12 038 661
Kapitał własny	38 583 664	9 074 239	42 084 424	9 787 075
Zobowiązania długoterminowe	587 326	138 129	359 388	83 579
Zobowiązania krótkoterminowe	13 122 293	3 086 146	12 023 746	2 796 220

	2019	2018
Kurs EUR/PLN
- dla danych bilansowych	4,2520	4,3000
- dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów	4,2880	4,2395
pieniężnych

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO	2
INFORMACJE OGÓLNE	5
1. DANE SPÓŁKI	5
2. GRUPA KAPITAŁOWA	5
3. AKCJONARIAT	6
4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2019 ROKU	7
5. FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA	7
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	9
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	9
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	10
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	11
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	13
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI	14
1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI	14
2. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI	14
3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI	14
3.1. Konsolidacja – jednostki zależne	14
3.2. Przychody i koszty działalności operacyjnej	15
3.3. Przychody i koszty działalności finansowej	16
3.4. Podatek dochodowy	16
3.5. Rzeczowe aktywa trwałe	17
3.6. Wartości niematerialne	17
3.7. Instrumenty finansowe	18
3.8. Transakcje w walucie obcej	19
3.9. Rozliczenia międzyokresowe	20
3.10. Kapitały	20
3.11. Płatności w formie akcji	20
3.12. Wypłata dywidend	20
3.13. Rezerwy	20
3.14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach	20
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO	23
1. PRZYCHODY	23
1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych	23
1.2. Przychody – źródło	23
1.3. Przychody – gry	24
1.4. Przychody – kontrahenci	24
1.5. Przychody – kanały dystrybucji	25
1.6. Przychody - podział geograficzny	25
2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	25
3. PRZYCHODY FINANSOWE	26

4.	PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY	26
5.	PODZIAŁ ZYSKU ZA 2018 ROK	27
6.	TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE	28
7.	NALEŻNOŚCI HANDLOWE	30
8.	POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30
9.	ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE	31
10.	REZERWY	31
11.	INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH	31
12. O	INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ	32
13.	SPRAWY SĄDOWE	33
14.	INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA	33
15.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	33
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	34
1.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	34
2.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	35
3.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	36
4.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	37
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO	38
1.	PRZYCHODY	38
	1.1. Przychody – źródło	38
	1.2. Przychody – gry	38
	1.3. Przychody – kontrahenci	38
	1.4. Przychody – kanały dystrybucji	39
	1.5. Przychody - podział geograficzny	39
2.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	39
3.	PRZYCHODY FINANSOWE	40
4.	PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZNY	40
5.	NALEŻNOŚCI HANDLOWE	41
	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	42

INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE SPÓŁKI

Nazwa	Ten Square Games S.A.
Forma prawna	Spółka Akcyjna
Siedziba	ul. Długosza 60, 51-162 Wrocław
Kraj rejestracji	Polska
Podstawowy przedmiot działalności	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z)
Organ prowadzący rejestr	Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS	0000704863
Numer statystyczny REGON	021744780
Numer Identyfikacji Podatkowej	8982196752
Czas trwania spółki	nieoznaczony

Spółka Ten Square Games Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 21 października 2011 roku pod numerem 0000399940. Spółka Ten Square Games S.A. powstała z przekształcenia spółki Ten Square Games Sp. z o.o., co zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w dniu 20 listopada 2017 roku.

2. GRUPA KAPITAŁOWA

Ten Square Games S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółki zależne są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od dnia założenia danej spółki.

3. AKCJONARIAT

Akcjonariusz	liczba akcji na 27.08 .2019	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Maciej Popowicz1 Prezes Zarządu -	2 852 500	39,39%	2 852 500	39,39%
Arkadiusz Pernal2 Wiceprezes Zarządu -	1 365 000	18,85%	1 365 000	18,85%
Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz	25 000	0,35%	25 000	0,35%
NN PTE3*	565 000	7,80%	565 000	7,80%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Zużałek	75 000	1,04%	75 000	1,04%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek	52 500	0,73%	52 500	0,73%
Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński	669	0,01%	669	0,01%
pozostali	2 305 576	31,84%	2 305 576	31,84%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

¹Stan zgodny z raportem bieżącym nr 8 z dnia 11 maja 2018 roku

²Stan zgodny z raportem bieżącym nr 9 z dnia 11 maja 2018 roku

³Stan zgodny z raportem bieżącym nr 10 z dnia 11 maja 2018 roku

* NN Otwarty Fundusz Emerytalny oraz NN Dobrowolny Fundusz Emerytalny – oba fundusze zarządzane przez NN Powszechne Towarzystwo Emerytalne

seria akcji	typ akcji	liczba akcji na 27.08 .2019	wartość nominalna akcji	razem wartość nominalna akcji
A	zwykłe	7 225 000	0,1 PLN	722 500,00
B	zwykłe	16 245	0,1 PLN	1 624,50

Akcjonariusz	liczba akcji na 30.06.2019	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Maciej Popowicz1 Prezes Zarządu -	2 852 500	39,48%	2 852 500	39,48%
Arkadiusz Pernal2 Wiceprezes Zarządu -	1 365 000	18,89%	1 365 000	18,89%
Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz	25 000	0,35%	25 000	0,35%
NN PTE3*	565 000	7,82%	565 000	7,82%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Zużałek	75 000	1,04%	75 000	1,04%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek	52 500	0,73%	52 500	0,73%
Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński	669	0,01%	669	0,01%
pozostali	2 289 331	31,69%	2 289 331	31,69%
RAZEM	7 225 000	100%	7 225 000	100%

seria akcji	typ akcji	liczba akcji na 30.06 .2019	wartość nominalna akcji	razem wartość nominalna akcji
A	zwykłe	7 225 000	0,1 PLN	722 500,00

Akcjonariusz	liczba akcji na 31.12 .2018	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Maciej Popowicz1 Prezes Zarządu -	2 852 500	39,21%	2 852 500	39,21%
Arkadiusz Pernal2 Wiceprezes Zarządu -	1 365 000	18,76%	1 365 000	18,76%
Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz	25 000	0,34%	25 000	0,34%
NN PTE3*	565 000	7,77%	565 000	7,77%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Zużałek	75 000	1,03%	75 000	1,03%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek	52 500	0,72%	52 500	0,72%
Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński	669	0,01%	669	0,01%
pozostali	2 339 331	32,16%	2 339 331	32,16%
RAZEM	7 275 000	100%	7 275 000	100%

seria akcji	typ akcji	liczba akcji na 31.12.2018	wartość nominalna akcji	razem wartość nominalna akcji
A	zwykłe	7 275 000	0,1 PLN	727 500,00

Zmiany w kapitale zakładowym między 31 grudnia 2018 roku a 27 sierpnia 2019 roku wynikają z:

• 1) obniżenia kapitału zakładowego wskutek złożenia wniosku przez akcjonariusza mającego na celu dobrowolne umorzenie akcji (uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy z dni 14 stycznia 2019 roku oraz 17 stycznia 2019 roku), co zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w dniu 22 lutego 2019 roku. Kapitał został obniżony o 50.000 akcji, o łącznej wartości nominalnej 5.000 złotych.
• 2) podjęcia przez Zarząd Spółki w dniu 12 czerwca 2019 roku uchwały w sprawie emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego. Podwyższenie kapitału związane jest z realizacją programu motywacyjnego działającego w Spółce. Kapitał został podwyższony o 16.245 akcji, o łącznej wartości 1.624,50 złotych, co zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w dniu 24 lipca 2019 roku.

4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2019 ROKU

Zarząd:

Maciej Popowicz – Prezes Zarządu;

Arkadiusz Pernal – Wiceprezes Zarządu;

Magdalena Jurewicz – Członek Zarządu (od 1 września 2018 roku).

Między 1.01.2019 a 27.08.2019 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza:

Maciej Zużałek – Przewodniczący Rady Nadzorczej;

Rafał Olesiński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;

Marcin Chruszczyński - Członek Rady Nadzorczej;

Tomasz Drożdżyński - Członek Rady Nadzorczej;

Maciej Marszałek - Członek Rady Nadzorczej;

Milena Olszewska-Miszuris – Członek Rady Nadzorczej;

Wiktor Schmidt - Członek Rady Nadzorczej.

Między 1.01.2019 a 27.08.2019 roku nastąpiła następująca zmiana: Pani Milena Olszewska-Miszuris dołączyła do składu Rady jako Członek Rady Nadzorczej w dniu 14.01.2019 roku.

5. FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki i Grupy Kapitałowej.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2019 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2019 roku do dnia 30.06.2019 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2018 r.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2018 roku do 30.06.2018 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę Kapitałową w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2020 roku. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze 6 miesięcy 2019 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Firma audytorska

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego podlegało przeglądowi przez niezależną firmę audytorską:

PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 477.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży usług	95 181 244	38 270 510
Koszt własny sprzedaży	4 641 503	3 477 926
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	90 539 741	34 792 584
Pozostałe przychody operacyjne	46 119	17 918
Koszty sprzedaży	59 167 783	17 729 952
Koszty ogólnego zarządu	2 977 837	2 055 119
Pozostałe koszty operacyjne	14 468	17 404
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	28 425 772	15 008 027
Przychody finansowe	193 819	543 199
Koszty finansowe	1 125	19 810
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	28 618 466	15 531 416
Podatek dochodowy	5 208 875	3 004 748
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	23 409 591	12 526 668
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	23 409 591	12 526 668
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Suma dochodów całkowitych	23 409 591	12 526 668
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałowcom niekontrolującym	0	2 576
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	23 409 591	12 524 092

Wyliczenie zysku na jedną akcję	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	7 239 444	7 275 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	7 255 689	7 275 000
Zysk netto przypisany podmiotowi dominującemu	23 409 591	12 524 092
zysk netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego
podstawowy za okres obrotowy	3,23 zł	1,72 zł
rozwodniony za okres obrotowy	3,23 zł	1,72 zł

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa trwałe	4 432 741	2 701 316	2 760 754
Rzeczowe aktywa trwałe	446 208	246 799	179 918
Wartości niematerialne	3 543 595	2 186 675	2 210 012
Pozostałe aktywa trwałe	0	68 053	158 789
Pozostałe aktywa finansowe	194 726	0	201 592
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	248 212	199 789	10 443
Aktywa obrotowe	47 860 542	51 766 242	22 552 461
Zapasy	0	0	0
Należności handlowe	15 651 927	10 671 417	8 734 138
Pozostałe należności	2 504 856	540 895	689 669
Rozliczenia międzyokresowe	958 932	803 134	398 113
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28 744 827	39 750 796	12 730 541
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM	52 293 283	54 467 558	25 313 215

PASYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kapitały własne	38 583 664	42 084 424	18 025 998
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	38 583 664	42 084 424	18 022 841
Kapitał zakładowy	722 500	727 500	727 500
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	496 100	496 100	496 100
Pozostałe kapitały	11 894 310	1 776 710	1 658 546
Niepodzielony wynik finansowy	2 061 163	2 616 603	2 616 603
Wynik finansowy bieżącego okresu	23 409 591	36 467 511	12 524 092
Kapitał udziałowców niekontrolujących	0	0	3 157
Zobowiązania długoterminowe	587 326	359 388	507 053
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	587 326	359 388	507 053
Zobowiązania krótkoterminowe	13 122 293	12 023 746	6 780 164
Zobowiązania handlowe	7 195 622	2 735 833	2 701 117
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4 265 473	7 722 652	2 404 165
Pozostałe zobowiązania	238 884	167 920	1 498 949
Pozostałe rezerwy	170 027	176 602	175 933
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 252 287	1 220 739	0
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
PASYWA RAZEM	52 293 283	54 467 558	25 313 215

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariu szy niekontrol ujących	Razem kapitały własne
				6 miesięcy zakończonych 30.06.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	1 776 710	39 084 114	0	42 084 424	0	42 084 424
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości								0
Korekty błędów poprzednich okresów								0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	1 776 710	39 084 114	0	42 084 424	0	42 084 424
Płatności w formie akcji			604 304			604 304		604 304
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000			0		0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego			-204 155			-204 155		-204 155
Podział zysku netto			9 712 451	-9 712 451		0		0
Wypłata dywidendy				-27 310 500		-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych					23 409 591	23 409 591		23 409 591
Kapitał własny na dzień 30.06.2019 r.	722 500	496 100	11 894 310	2 061 163	23 409 591	38 583 664	0	38 583 664
6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2018 r.	727 500	496 100	544 420	9 921 445	0	11 689 465	0	11 689 465
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości								0
Korekty błędów poprzednich okresów								0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	544 420	9 921 445	0	11 689 465	0	11 689 465
Płatności w formie akcji			118 164			118 164		118 164
Podział zysku netto			995 962	-995 962		0		0
Wypłata dywidendy				-6 308 880		-6 308 880		-6 308 880
Suma dochodów całkowitych					12 526 668	12 524 092	3 157	12 527 249
Kapitał własny na dzień 30.06.2018 r.	727 500	496 100	1 658 546	2 616 603	12 526 668	18 022 841	3 157	18 025 998

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariu szy niekontrol ujących	Razem kapitały własne
				12 miesięcy zakończonych 31.12.2018 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2018 r.	727 500	496 100	544 420	9 921 445	0	11 689 465	0	11 689 465
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości								0
Korekty błędów poprzednich okresów								0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	544 420	9 921 445	0	11 689 465	0	11 689 465
wpłata kapitału zakładowego								0
Koszt emisji udziałów								0
Podwyższenie kapitału zakładowego - przekształcenie w spółkę akcyjną								0
Wplata kapitału zakładowego							582	582
Płatności w formie akcji			236 328			236 328		236 328
Podział zysku netto			995 962	-995 962		0		0
Wypłata dywidendy				-6 308 880		-6 308 880		-6 308 880
Suma dochodów całkowitych					36 469 341	36 467 511	1 830	36 469 341
Eliminacja kapitału akcjonariuszy niekontrolujących							-2 412	-2 412
Kapitał własny na dzień 31.12.2018 r.	727 500	496 100	1 776 710	2 616 603	36 469 341	42 084 424	0	42 084 424

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych	za okres 01.01.2019 -	za okres 01.01.2018 -
	30.06.2019	30.06.2018
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	28 618 466	15 531 416
Korekty razem:	-1 887 911	-2 247 424
Amortyzacja	456 014	292 741
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych	40 769	-268 531
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	0
Zysk /strata z działalności inwestycyjnej	0	0
Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych	24 973	65 316
(bez rezerwy na podatek odroczony)
Zmiana stanu zapasów	0	0
Zmiana stanu należności	-7 139 197	-3 952 773
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zobowiązania CIT i dywidendy	4 538 194	1 587 673
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (bez RMK krótkoterminowego dotyczącego płatności w formie akcji)	-314 583	-68 323
Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości niematerialnych)	506 078	114 135
inne korekty	-159	-17 662
Gotówka z działalności operacyjnej	26 730 555	13 283 992
Odsetki zapłacone	0	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-8 493 821	-1 433 853
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 236 734	11 850 139
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	0	0
Wydatki	1 891 433	850 775
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 891 433	850 775
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 891 433	-850 775
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0
Wydatki	27 310 500	5 110 193
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	27 310 500	5 110 193
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-27 310 500	-5 110 193
D. Przepływy pieniężne netto razem	-10 965 199	5 889 171
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-11 005 968	6 157 703
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-40 769	268 531
F. Środki pieniężne na początek okresu	39 827 219	6 661 794
G. Środki pieniężne na koniec okresu	28 862 020	12 550 965

POLITYKA RACHUNKOWOŚCI

1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2018 roku za wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

• a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
• b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. Zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
• c) Zmiany w zakresie referencji do założeń koncepcyjnych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
• d) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
• e) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

2. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Grupa Kapitałowa stosuje wszystkie standardy i zmiany do standardów oraz interpretacje, które mają zastosowanie do okresów zaczynających się od 1 stycznia 2019 roku.

Począwszy od 1 stycznia 2019 roku oraz dla okresów porównywalnych Grupa stosuje nowy standard MSSF 16 Leasing.

MSSF 16 wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.

W zakresie MSSF 16 "Leasing" Grupa jest stroną umów leasingu dotyczących najmu powierzchni biurowych. Posiadane na dzień 1.01.2019 (dzień wejścia w życie MSSF 16) leasingi operacyjne spełniają definicję leasingów krótkoterminowych (tj. poniżej 12 miesięcy okresu trwania umowy), stąd Grupa nie zdecydowała się na prezentację aktywa i zobowiązania wynikającego z tychże umów (dopuszczane przez standard uproszczenie).

Wraz z wprowadzeniem MSSF 16 Grupa dostosowała politykę rachunkowości, natomiast samo wdrożenie standardu nie miało wpływu wartościowego na dane finansowe Grupy.

3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

3.1. Konsolidacja – jednostki zależne

Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Koszty powiązane z przejęciem jednostki gospodarczej ujmowane są jako koszty okresu.

Wewnątrzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach między jednostkami grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również są eliminowane. Tam gdzie było to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zależne zostaną dostosowane tak, aby były zgodne z zasadami rachunkowości grupy.

3.2. Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat udziałowców.

Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Spółek Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup przedmiotów bądź usług w grze, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Spółek Grupy, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółki Grupy warunkach).

Grupa wyróżnia trzy źródła przychodów:

• 1) przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności);
• 2) przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy);

3) przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje).

Przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności)

W ramach gier dostępne są dla użytkowników pakiety premium, które między innymi zawierają banknoty i perły (wirtualna waluta gry). Grający mogą konwertować wirtualną walutę gry na trwałe wirtualne towary (ang. durables), takie jak wędki czy przynęty lub inne akcesoria, aby poprawić parametry sprzętu i tym samym osiągane wyniki w grze bądź też na zużywalne dobra (eng. consumables) – np. wzmacniacze (+x% wagi ryby) czy kolejną możliwość losowania karty. Grupa weryfikuje na każdy dzień sprawozdawczy szacowany średni okres konwersji wirtualnej waluty na dobra w grze dla grupy płacących użytkowników i następnie szacuje kwotę potencjalnego zobowiązania z tytułu realizacji pakietów premium. Kwota takiego zobowiązania pomniejsza przychody danego okresu i jest wykazywana jako rozliczenie międzyokresowe przychodów (pozycja bilansowa).

Grupa nie dokonuje analizy wykorzystania w czasie dóbr trwałych (tj. nie identyfikuje czasu jak długo dany przedmiot jest wykorzystywany przez gracza). Jest to związane z zastosowanymi w grach mechanikami monetyzacji i wielorakimi sposobami konwersji już posiadanych dóbr w inne dobra. W związku z tym Grupa nie dokonuje szacunku kwoty potencjalnego zobowiązania z tytułu udostępnienia trwałego dobra w grze.

W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem portalu Facebook oraz na platformach dystrybucji cyfrowej takich jak Google Play oraz App Store płatności otrzymane od użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są pomniejszane przez dystrybutorów o należne im prowizje. W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem własnej strony internetowej, płatności dokonywane przez użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są natomiast pomniejszane przez agregatorów płatności o należne im prowizje. Zarówno prowizje dystrybutorów, jak i prowizje agregatorów płatności Grupa wykazuje w kosztach sprzedaży.

Przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy)

Przychody z tytułu wyświetlanych reklam Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od pośrednika reklamowego.

Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje)

Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grze Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od partnera (część przychodów z tytułu płatności użytkowników po potrąceniu należnych podatków, uwzględnieniu prowizji, zwrotów i rabatów).

Koszty sprzedanych usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa ujmuje w pozycji koszty wytworzenia usług koszty bezpośrednie i uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z utrzymaniem gier po ich premierze, tj. po tzw. soft launch. W pozycji ujmowane są głównie: koszty utrzymania serwerów, koszty osobowe działów projektowych gier a także amortyzacja kosztów prac rozwojowych (gier) i amortyzacja sprzętu IT.

Koszty sprzedaży – są to głównie koszty związane z reklamą, marketingiem i promocją gier oraz prowizje za pośrednictwo w realizacji transakcji potrącane przez agregatora płatności bądź sklep mobilny.

Koszty zarządu – w pozycji grupowane są głównie koszty osobowe dotyczące Zarządu i działów okołoprojektowych, koszty związane z administracją oraz utrzymaniem funkcjonalności biura.

3.3. Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.

3.4. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej amortyzacji wytworzonych przez Grupę gier.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.

Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywa z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywa długoterminowe.

3.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia.

Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Grupa kierując się zasadą istotności przyjęła zasadę, iż rozpoczyna amortyzację od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.

3.6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:

• 1) Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat,
• 2) Koszty prac rozwojowych do 5 lat.

Prace rozwojowe

Do wartości niematerialnych Grupa wlicza także wartości materialne w budowie (gry), jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne, tj. spełniają łącznie następujące warunki:

a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Grupa traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu.

Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.

Grupa traktuje nakłady na grę za zakończone i przeklasyfikuje je na pozycję koszty prac rozwojowych w momencie tzw. soft launch, czyli wypuszczenia gry na kilku wybranych rynkach.

3.7. Instrumenty finansowe

Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa lub zobowiązania, gdy Grupa staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie obowiązek ich wypłaty.

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie (przesłanki powyżej) lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (przesłanki wskazane powyżej).

Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie z wyjątkiem: zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (jednorazowa decyzja przy początkowym ujęciu, jeżeli jest to dopuszczalne przez MSSF 9), zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.

W celu dokonania analizy statystycznej należności Grupa stosuje podział na następujące kategorie odbiorców:

• 1) Międzynarodowi pośrednicy płatności (sklepy mobilne, agregatorzy płatności);
• 2) Pośrednicy reklamowi;
• 3) Licencjobiorcy.

3.8. Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Wycena

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

Transakcje w ciągu roku

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO).

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

3.9. Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

3.10. Kapitały

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W pozycji pozostałe kapitały Grupa ujmuje zysk okresu przeznaczony zgodnie z uchwałą wspólników na pozostałe kapitały.

3.11. Płatności w formie akcji

W przypadku wystąpienia płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi Grupa wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów.

3.12. Wypłata dywidend

Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw udziałowców Jednostki dominującej do ich otrzymania.

3.13. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długoi krótkoterminowe.

3.14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd:

Moment rozpoczęcia aktywowania kosztów prac rozwojowych

Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

Wartość godziwa płatności w formie akcji

Wartość godziwa to kwota, za jaką dany składnik majątku mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, na warunkach transakcji rynkowej pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi niepowiązanymi ze sobą stronami. Dla transakcji dokonanych przed debiutem Jednostki Dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, tj. do maja 2018 roku, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej była ustalana przy wykorzystaniu metody porównawczej. Do porównania uwzględniane były spółki publiczne o podobnym profilu działalności do Grupy na podstawie najlepszego osądu Spółki. Od maja 2018 roku, tj. od momentu kiedy Jednostka Dominująca stała się jednostką publiczną, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej jest ustalana na podstawie rynkowej wartości akcji.

Charakter sprzedaży usług w sklepie Google Play na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego

W dniu 26 lutego 2018 roku Google Play zaktualizował część umowy dystrybucyjnej w zakresie sprzedaży na terytorium EOG. "Przy założeniu, że Google działa w charakterze przedstawiciela Programisty (tj. Spółki), a Programista w charakterze zleceniodawcy Google, Google jest ostatecznym sprzedawcą Produktów sprzedawanych i udostępnianych użytkownikom na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG). Programista jest ostatecznym sprzedawcą Produktów, które sprzedaje lub udostępnia wszystkim pozostałym użytkownikom w Google Play. Od ceny Produktu podanej przez Programistę zależy kwota płatności, jaką on otrzymuje."

(pełna treść umowy: https://play.google.com/intl/ALL\_pl/about/developer-distribution-agreement.html)

W ocenie Zarządu, zmiana sformułowania typu sprzedaży na terenie EOG nie wpływa na ekonomiczną treść transakcji, tj. Spółka dalej ma obowiązek dostarczyć wirtualne dobra w zamian za otrzymane przez Google Play środki pieniężne. Powyższe implikuje rozpoznawanie 100% kwoty płatności netto w przychodach ze sprzedaży, i 30% kwoty prowizji w kosztach sprzedaży.

Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji aktywów pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. W przypadku zakończonych prac rozwojowych (gier Grupy) szacunek opiera się na weryfikacji kilkunastu parametrów jakościowych gry, które w ocenie Zarządu mają wpływ na zdolność do generowania przyszłych korzyści ekonomicznych dla Grupy, niemniej jednak wraz ze zmianami zachodzącymi na rynku szacunki Zarządu są obarczone niepewnością.

Wykorzystanie pakietów premium w czasie

Grupa szacuje na dzień sprawozdawczy liczbę niewykorzystanych pakietów premium (banknoty i perły) dla aktywnych graczy. Bazą do ustalenia liczby nierozliczonych pakietów jest wskaźnik ich rotacji (średni okres wykorzystania pakietu przez użytkowników aktywnych*) oraz średnie przychody uzyskane ze sprzedaży pakietów premium. Na podstawie analizy szacowany średni okres wykorzystania pakietu wynosi do 7 dni.

W przypadku, gdy szacowane kwoty zobowiązania do wyświadczenia usług w zamian za realizację pakietów premium są znaczące, Grupa ujmuje kwotę zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W momencie uznania, że szacowana kwota zobowiązania do wyświadczenia usług jest znacząca (istotna), Grupa ujmuje także w aktywach koszty prowizji powiązane z przychodem odroczonym w czasie. Prowizje, na podstawie umów zawartych z głównymi pośrednikami (np. sklepami mobilnymi) wynoszą zwyczajowo 30% kwoty płatności.

*Grupa definiuje użytkownika aktywnego jako takiego, który dokonał kiedykolwiek minimum jednej płatności do dnia bilansowego oraz był aktywny w grze (tj. zalogował się minimum 1 raz) w ciągu 30 dni:

• poprzedzających dzień bilansowy i/lub

• po dniu bilansowym.

Ustalenie istotności

Grupa sporządzając sprawozdania finansowe w określonych sytuacjach stosuje zasadę istotności. Zasada istotności wprowadza możliwość stosowania uproszczeń, jeżeli nie wywiera to istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Grupa jako poziom istotności przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania przyjęła kwotę 1 mln PLN ustaloną na bazie wyniku brutto, kwota ta nie powinna przekroczyć 5% oczekiwanego wyniku brutto w ujęciu rocznym.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO

1. PRZYCHODY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione.

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Sprzedaż usług	95 181 244	38 270 510
SUMA przychodów ze sprzedaży	95 181 244	38 270 510
Pozostałe przychody operacyjne	46 119	17 918
Przychody finansowe	193 819	543 199
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	95 421 182	38 831 627
SUMA przychodów ogółem	95 421 182	38 831 627

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Analiza odbywa się wyłącznie na poziomie przychodów.

1.2. Przychody – źródło

Działalność Grupy oparta jest o produkcję i dystrybucję gier w modelu Free to Play (F2P), Grupa osiąga przychody ze sprzedaży związane z wyświetlanymi reklamami w grze, mikropłatnościami w grze oraz na podstawie umów licencyjnych.

typ przychodów	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
mikropłatności	91 220 636	95,8%	32 714 599	85,5%
reklamy	2 413 504	2,5%	3 866 387	10,1%
licencje	1 578 652	1,7%	1 689 524	4,4%
RAZEM PŁATNOŚCI	95 212 792	100,0%	38 270 510	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	95 181 244	N/D	38 270 510	N/D

* pod pojęciem płatności Grupa wykazuje przychody niepomniejszone o przychód odroczony w czasie (tj. w przypadku mikropłatności są to płatności dokonane przez użytkowników w trakcie wskazanego okresu). Kwota przychodu odroczonego w czasie wynika z szacunku niewykorzystania wirtualnej waluty przez aktywnych graczy dokonanego na dzień bilansowy. Kwota tak odroczonego przychodu jest wykazywana w sprawozdaniu finansowym w pozycji bilansowej "rozliczenia międzyokresowe przychodów"

Przychody z mikropłatności i licencji są w całości generowane przez osoby fizyczne, natomiast przepływ środków do Grupy odbywa się poprzez agregatorów płatności, sklepy mobilne bądź licencjobiorców. Użytkownicy zakupują w grze określone pakiety np. pakiet pereł, pakiet przynęt (w grach wędkarskich), ulepszone wędki. Cena pakietu jest stała, ustalana przez Grupę. Przekazanie dóbr użytkownikowi następuje w momencie zarejestrowania płatności przez wskazane podmioty. Mimo iż w przypadku zakupu pakietów premium, tj. pakietów zawierających m.in. wirtualną walutę, transfer waluty na konto użytkownika odbywa się natychmiastowo po dokonaniu płatności, samo wykorzystanie waluty wirtualnej w grze może być odroczone w czasie – jest to zależne każdorazowo od decyzji gracza, który może indywidualnie, w ramach istniejącej między stronami umowy, wybierać moment wymiany waluty wirtualnej na inne dobra wirtualne.

W przypadku przychodów reklamowych, użytkownikom (osobom fizycznym) są wyświetlane reklamy w grach. Wyświetlenie reklamy jest jednocześnie momentem zarachowania przychodu. Za wyświetlenie reklamy płaci reklamodawca, natomiast należna część tego przychodu trafia do Grupy poprzez pośredników reklamowych na podstawie raportów reklamowych.

Rozliczenie z pośrednikami odbywa się na podstawie miesięcznych raportów sprzedażowych, a płatność jest przekazywana zgodnie z terminem określonym w umowie, najczęściej jest to przedział od 1 do 60 dni od zakończenia miesiąca kalendarzowego.

gra	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
Fishing Clash	80 671 006	84,7%	25 094 639	65,6%
Let's Fish	7 411 956	7,8%	7 496 530	19,6%
Wild Hunt	4 533 553	4,8%	1 591 687	4,2%
pozostałe	2 596 277	2,7%	4 087 654	10,7%
RAZEM PŁATNOŚCI	95 212 792	100,0%	38 270 510	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	95 181 244	N/D	38 270 510	N/D

1.3. Przychody – gry

Przychód odroczony w czasie (per saldo) w podziale na gry w odniesieniu do 1 półrocza 2019:

Fishing Clash: -130.969 PLN;

Let's Fish: +80.420 PLN;

Wild Hunt: +19.001 PLN.

Grupa dokonała analizy liczby niewykorzystanych pakietów premium na dzień bilansowy 30 czerwca 2018 roku dla aktywnych, płacących graczy. Analiza wykazała, że pakiety te zostały średnio statystycznie wykorzystane w ciągu kolejnych 4 dni. Potencjalna wartość zobowiązania do wyświadczenia usługi na dzień bilansowy wyniosła ok. 700 tysięcy złotych, co w ocenie Grupy nie było kwotą istotną, stąd też przychody wykazane w sprawozdaniu finansowym nie zostały skorygowane o to zobowiązanie. Grupa zdecydowała się na wprowadzenie przychodu odroczonego w czasie na dzień 31.12.2018 roku i od tego momentu pokazuje per saldo odroczony przychód.

gra	1Q 2018	2Q 2018	3Q 2018	4Q 2018	1Q 2019	2Q 2019
Fishing Clash	7 559 687	17 527 268	28 846 155	34 830 640	37 524 342	43 146 664
Let's Fish	3 704 913	3 748 715	4 317 775	4 681 695	4 095 505	3 316 451
Wild Hunt	668 209	926 445	1 264 693	2 020 821	2 439 365	2 094 188
pozostałe	2 467 083	1 668 189	1 007 841	1 238 266	1 227 884	1 368 393
RAZEM PŁATNOŚCI	14 399 892	23 870 618	35 436 464	42 771 423	45 287 096	49 925 696
przychód odroczony w czasie	0	0	0	-1 220 739	16 544	-48 092
RAZEM PRZYCHODY	14 399 892	23 870 618	35 436 464	41 550 684	45 303 640	49 877 604

1.4. Przychody – kontrahenci

kontrahent	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
Google Inc.	55 533 559	58,3%	18 683 552	48,8%
Apple Distribution International	26 632 684	28,0%	9 271 056	24,2%
pozostali (w tym żaden jednostkowo nie przekracza 10%)	13 046 549	13,7%	10 315 902	27,0%
RAZEM PŁATNOŚCI	95 212 792	100,0%	38 270 510	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	95 181 244	N/D	38 270 510	N/D

1.5. Przychody – kanały dystrybucji

kanał dystrybucji	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
mobilny	84 594 554	88,8%	30 843 438	80,6%
przeglądarki	10 618 239	11,2%	7 427 072	19,4%
RAZEM PŁATNOŚCI	95 212 792	100,0%	38 270 510	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	95 181 244	N/D	38 270 510	N/D

1.6. Przychody - podział geograficzny

Grupa dokonuje przypisania płatności od użytkownika na podstawie IP wykorzystując zewnętrzne bazy danych oraz korzysta z raportów sprzedażowych po krajach dostępnych na wybranych platformach dystrybucji.

region	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
Ameryka Północna	40 486 788	42,5%	15 760 077	41,2%
Europa	38 849 105	40,8%	15 221 561	39,8%
w tym Polska	6 537 476	6,9%	3 318 367	8,7%
Azja	11 325 083	11,9%	4 830 040	12,6%
Ameryka Południowa	1 897 261	2,0%	1 036 571	2,7%
Australia i Oceania	1 816 562	1,9%	968 090	2,5%
Afryka	837 994	0,9%	454 171	1,2%
razem	95 212 792	100,0%	38 270 510	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	95 181 244	N/D	38 270 510	N/D

2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Amortyzacja	456 014	292 741
Zużycie materiałów i energii	290 096	123 718
Usługi obce	62 609 032	20 111 641
Podatki i opłaty	238 922	135 590
Wynagrodzenia	4 148 005	2 899 909
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	661 681	385 874
Pozostałe koszty rodzajowe	43 549	87 158
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	68 447 300	24 036 631
Zmiana stanu produktów	0	0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 660 176	-773 634
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-59 167 783	-17 729 952
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-2 977 837	-2 055 119
Koszt własny sprzedaży	4 641 503	3 477 926

Rozbicie kosztów sprzedaży:

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Koszty sprzedaży	59 167 783	17 729 952
marketing:	29 774 123	6 652 824
- Fishing Clash	29 074 352	6 449 376
- Wild Hunt	606 085	175 011
- pozostałe tytuły, wydarzenia	93 685	28 437
prowizje	26 552 900	9 137 203
revenue share	773 664	757 355
wynagrodzenia, usługi podwykonawców	1 558 362	841 189
pozostałe	508 735	341 381

Wyszczególnienie	1Q 2018	2Q 2018	3Q 2018	4Q 2018	1Q 2019	2Q 2019
Koszty sprzedaży	5 643 579	12 086 373	19 599 257	21 305 935	29 688 819	29 478 964
marketing:	1 719 515	4 933 309	8 762 276	8 616 331	15 487 704	14 286 418
- Fishing Clash	1 619 894	4 829 482	8 609 506	8 350 273	15 060 121	14 014 231
- Wild Hunt	87 552	87 459	130 327	197 001	383 148	222 937
- pozostałe tytuły, wydarzenia	12 069	16 368	22 443	69 057	44 435	49 250
prowizje	3 035 466	6 101 737	9 660 729	11 346 164	12 552 593	14 000 307
revenue share	372 292	385 063	414 537	447 634	441 691	331 973
wynagrodzenia, usługi podwykonawców	348 530	492 659	609 430	709 782	892 588	665 773
pozostałe	167 776	173 605	152 286	186 024	314 243	194 492

3. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Przychody z tytułu odsetek	130 497	19 689
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	63 322	523 510
Razem	193 819	543 199

4. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Bieżący podatek dochodowy	5 029 196	2 764 719
Dotyczący roku obrotowego	5 029 196	2 764 719
Odroczony podatek dochodowy	179 679	240 029
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	179 679	240 029
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	5 208 875	3 004 748

Nazwa	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto	28 618 466	15 531 416
Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP	3 567	-325 464
Spisane należności NKUP	0	3 641
Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej	-6 575	65 316
rozwiązanie rezerwy na koszty poprzedniego okresu	0	-31 200
Odsetki	0	18
Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu	129 800	81 259
Amortyzacja WNiP	334 396	211 924
Kapitalizacja kosztów gier	-1 660 176	-773 634
Płatności w formie akcji	626 988	208 901
Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony w czasie - per saldo	22 082	0
Dochód do opodatkowania	28 046 466	14 972 177

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

Jednostka dominująca wystąpiła w maju 2019 roku o interpretację prawa podatkowego w zakresie stosowania IP Box w swojej działalności. Na dzień wydania niniejszego sprawozdania finansowego Jednostka nie uzyskała jeszcze interpretacji podatkowej. W związku z dane na dzień 30.06.2019 roku nie zawierają potencjalnej ulgi wynikającej z możliwości zastosowania IP Box.

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2019	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 30.06.2018
rezerwa na urlopy	32 305	33 554	10 443
rezerwa na koszty audytu	0	3 877	0
wycena rozrachunków	49 353	0	0
przychód i koszt odroczony w czasie - zużycie wirtualnych dóbr	166 554	162 358	0
Razem	248 212	199 789	10 443

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2019	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 30.06.2018
amortyzacja gier	587 326	358 401	387 645
wycena rozrachunków	0	987	119 408
Razem	587 326	359 388	507 053

5. PODZIAŁ ZYSKU ZA 2018 ROK

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 24.05.2019 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za 2018 rok w wysokości 37.022.951,00 PLN (słownie: trzydzieści siedem milionów dwadzieścia dwa tysiące dziewięćset pięćdziesiąt jeden złotych) w następujący sposób:

• 1) kwotę 27.310.500,00 PLN (słownie: dwadzieścia siedem milionów trzysta dziesięć tysięcy i pięćset złotych) przeznaczono do podziału pomiędzy akcjonariuszy w formie wypłaty dywidendy w wysokości 3,78 PLN (słownie: trzy złote i siedemdziesiąt osiem groszy) na akcję;
• 2) kwotę 9.712.451,00 PLN (słownie: dziewięć milionów siedemset dwanaście tysięcy czterysta pięćdziesiąt jeden złotych) przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.

Dzień dywidendy został wyznaczony na dzień 5 czerwca 2019 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na dzień 19 czerwca 2019 r.

6. TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	4 261 440	493 542	1 036 376	5 791 359
Zwiększenia, z tytułu:	1 248 107	59 480	1 660 176	2 967 763
- nabycia	0	59 480	1 660 176	1 719 657
- reklasyfikacji	1 248 107	0	0	1 248 107
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	1 248 107	1 248 107
- reklasyfikacji	0	0	1 248 107	1 248 107
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019	5 509 547	553 023	1 448 446	7 511 015
Umorzenie na dzień 01.01.2019	1 895 075	448 223	0	2 343 299
Zwiększenia, z tytułu:	334 396	28 340	0	362 736
- amortyzacji	334 396	28 340	0	362 736
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2019	2 229 471	476 563	0	2 706 034
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	1 261 386	0	0	1 261 386
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2019	1 261 386	0	0	1 261 386
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	2 018 690	76 459	1 448 446	3 543 595

Na wartość netto na dzień 30.06.2019 roku wykazaną w pozycji "zakończonych prac rozwojowych" składają się gry Grupy:

• Golf Rush 1.171 tys. PLN, pozostały okres amortyzacji: 45 miesięcy;
• Fishing Clash 340 tys. PLN, pozostały okres amortyzacji: 24 miesiące;
• Silnik bettingowy (część nakładów wykazywanych na grę Fishing Battle) 271 tys. PLN, pozostały okres amortyzacji: 36 miesięcy;
• Wild Hunt 171 tys. PLN, pozostały okres amortyzacji: 22 miesiące;
• Let's Hunt 66 tys. PLN pozostały okres amortyzacji: 5 miesięcy.

Na wartość prac wykazanych na dzień 30.06.2019 roku w pozycji "wartości niematerialne w budowie" składają się produkcje Grupy:

• Gra z obszaru hobby 827 tys. PLN;
• Dwie produkcje z obszaru Games for Women 371 tys. PLN oraz 251 tys. PLN.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018	3 267 546	464 775	361 962	4 094 284
Zwiększenia, z tytułu:	993 894	28 767	773 634	1 796 295
- nabycia	0	28 767	773 634	802 401
- reklasyfikacji	993 894	0	0	993 894
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	993 894	993 894
- reklasyfikacji	0	0	993 894	993 894
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2018	4 261 440	493 542	141 702	4 896 685
Umorzenie na dzień 01.01.2018	1 361 714	390 436	0	1 752 149
Zwiększenia, z tytułu:	211 145	28 098	0	239 243
- amortyzacji	211 145	28 098	0	239 243
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2018	1 572 859	418 534	0	1 991 392
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018	695 280	0	0	695 280
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2018	695 280	0	0	695 280
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2018	1 993 301	75 009	141 702	2 210 012

Uzgodnienie wartości dla okresu 1.01.2018-30.06.2018:

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018-31.12.2018 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień	3 267 546	464 775	361 962	4 094 284
01.01.2018
Zwiększenia, z tytułu:	993 894	28 767	1 668 308	2 690 969
- nabycia	0	28 767	1 668 308	1 697 075
- reklasyfikacji	993 894	0	0	993 894
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	993 894	993 894
- reklasyfikacji	0	0	993 894	993 894
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018	4 261 440	493 542	1 036 376	5 791 359
Umorzenie na dzień 01.01.2018	1 361 714	390 436	0	1 752 150
Zwiększenia, z tytułu:	533 361	57 788	0	591 149
- amortyzacji	533 361	57 788	0	591 149
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2018	1 895 075	448 224	0	2 343 299
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018	695 280	0	0	695 280
Zwiększenia	566 106	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2018	1 261 386	0	0	1 261 386
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018	1 104 979	45 318	1 036 376	2 186 675

7. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Struktura walutowa:

	30.06.2019			31.12.2018			30.06.2018
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
USD	2 159 406	8 062 359	51,51%	1 154 729	4 341 434	40,68%	1 177 552	4 408 755	50,48%
PLN	7 072 770	7 072 770	45,19%	5 718 576	5 718 576	53,59%	3 785 015	3 785 015	43,34%
EUR	47 974	203 985	1,30%	64 678	278 116	2,61%	63 018	274 861	3,15%
RUB	3 946 037	233 605	1,49%	4 893 413	264 734	2,48%	3 935 420	234 945	2,69%
BRL	41 865	40 914	0,26%	38 269	37 071	0,35%	0	0	0%
JPY	260 473	9 031	0,06%	574 227	19 595	0,18%	0	0	0%
pozostałe waluty	-------	29 262	0,19%	-------	11 891	0,11%	-------	30 562	0,34%
RAZEM	-------	15 651 927	100,00%	-------	10 671 417	100,00%	-------	8 734 138	100,00%

Struktura wiekowa:

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
struktura wiekowa - przeterminowanie	wartość należności	wartość należności	wartość należności
nieprzeterminowane	15 489 504	10 641 181	8 722 380
do miesiąca	143 596	18 441	10 090
1-3 miesiące	16 127	10 988	1 668
3-6 miesięcy	2 701	807	0
6-12 miesięcy	0	0	0
powyżej roku	0	0	0
razem należności	15 651 927	10 671 417	8 734 138

Płatności od użytkowników są agregowane przez pośredników (sklepy mobilne, agregatorów płatności, licencjobiorców). Płatności z tytułu wyświetlonych reklam są natomiast kumulowane przez pośredników reklamowych. W strukturze należności największe salda pochodzą od:

Google Inc – 43,6% na 30.06.2019 w porównaniu do 50% na 31.12.2018 oraz 41% na 30.06.2018;

Apple Distribution International – 39,0% na 30.06.2019 w porównaniu do 22,1% na 31.12.2018 oraz 32% na 30.06.2018.

Żaden inny podmiot nie przekroczył 10% udziału w sumie należności na 30.06.2019, 31.12.2018 oraz na 30.06.2018.

Grupa na dzień bilansowy 30.06.2019, 31.12.2018 oraz na 30.06.2018 nie posiadała istotnych kwot należności, co do których oczekiwałaby wystąpienia strat kredytowych.

8. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Pozostałe należności, w tym:	2 504 856	540 895	689 669
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	2 299 425	369 360	689 669
- kaucja z tyt. najmu biura	205 431	171 535	0

Wzrost należności z tytułu podatku VAT na przestrzeni 2019 roku jest związany z otrzymywaniem faktur za reklamę wyświetlaną na kanałach Facebook wystawianych przez polski podmiot, podczas gdy w 2018 roku faktury były wystawiane przez irlandzką spółkę.

9. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Struktura walutowa:

	30.06.2019			31.12.2018			30.06.2018
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
USD	1 657 729	6 189 297	86,01%	516 985	1 943 709	71,04%	546 199	2 044 970	75,70%
PLN	965 130	965 130	13,41%	711 463	711 173	26,00%	619 250	619 250	22,93%
EUR	9 450	40 180	0,56%	18 820	80 925	2,96%	8 460	36 897	1,37%
CAD	356	1 015	0,01%	9	26	0,00%	0	0	0,00%
RAZEM	-------	7 195 622	100,00%	-------	2 735 833	100,00%	-------	2 701 117	100,00%

Struktura wiekowa:

		termin wymagalności
Wyszczególnienie	Razem	przeterminowane:		nieprzeterminowane, płatne do:
		31-90 dni	0 - 30 dni	0 - 30 dni	31 - 60 dni
30.06.2019	7 195 622	4 461	0	7 172 094	19 067
Wobec jednostek powiązanych	12 915	0	0	12 915	0
Wobec jednostek pozostałych	7 182 707	4 461	0	7 159 179	19 067
31.12.2018	2 735 833	13 110	3 692	2 535 369	183 662
Wobec jednostek powiązanych	16 605	0	0	16 605	0
Wobec jednostek pozostałych	2 719 228	13 110	3 692	2 518 764	183 662
30.06.2018	2 701 117	72	1 006	2 550 105	149 934
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	2 701 117	72	1 006	2 550 105	149 934

10. REZERWY

Wyszczególnienie	Stan na 1.01.2019	Zmiany w ciągu roku	Stan na 30.06.2019
		Założenie	Wykorzystanie
rezerwa urlopowa	176 602	170 027	176 602	170 027

11. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa	Kategoria instrumentów finansowych
	30.06.2019	31.12.2018	2019/2018
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	194 726	0	194 726 / 0	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
kaucja	194 726	0	194 726 / 0	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	18 156 783	11 212 312	18 156 783 / 11 212 312	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28 744 827	39 750 796	28 744 827 / 39 750 796	aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej

ZOBOWIĄZANIA	Wartość bilansowa		Wartość godziwa	Kategoria instrumentów finansowych
	30.06.2019	31.12.2018	2019/2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 434 506	2 903 753	7 434 506 / 2 903 753	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

12. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE O WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ

Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych pomiędzy Jednostką Dominującą a podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy:

1. Kadra kierownicza

Osoba powiązana	Zakupy netto		Wynagrodzenia		Dywidenda netto
Okres	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018
Zarząd	144 000	0	69 000	189 000	12 989 687	4 249 713
Maciej Popowicz	81 000	0	27 000	105 000	8 733 785	2 862 410
- Ten Square Games S.A.	81 000	0	27 000	105 000	8 733 785	2 862 410
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0		0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0		0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0		0	0	0
Arkadiusz Pernal	63 000	0	24 000	84 000	4 179 357	1 369 742
- Ten Square Games S.A.	63 000	0	24 000	84 000	4 179 357	1 369 742
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Magdalena Jurewicz	0	0	18 000	0	76 545	17 561
- Ten Square Games S.A.	0	0	18 000	0	76 545	17 561
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Rada Nadzorcza (Ten Square Games S.A.)	0	0	109 500	93 000	392 428	105 364
Maciej Zużałek	0	0	6 000	6 000	229 635	52 682
Rafał Olesiński	0	0	21 000	21 000	2 048	0
Marcin Chruszczyński	0	0	21 000	21 000	0	0
Tomasz Drożdżyński	0	0	18 000	18 000	0	0
Maciej Marszałek	0	0	9 000	9 000	160 745	52 682
Milena Olszewska-Miszuris	0	0	16 500	0	0	0
Wiktor Schmidt	0	0	18 000	18 000	0	0
Kluczowy personel (Ten Square Games S.A.)	0	0	0	53 975	b/d	b/d
Członkowie rodziny kluczowego personelu/Zarządu (Ten Square Games S.A.)	147 712	59 700	0	0	b/d	b/d

Od 1 września 2018 roku Jednostka dominująca kupuje usługi doradcze od Członków Zarządu.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

2. Pozostałe podmioty powiązane

Podmiot powiązany	Sprzedaż netto		Zakupy netto		Odsetki od pożyczki
Okres:	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2018- 30.06.2018
Jednostki zależne:	1 555 175	3 073 807	0	0	0	0
Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	194 151	493 085	0	0	0	0
Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	969 781	2 453 384	0	0	0	0
Fat Lion Games Sp. z o.o.	391 243	127 339	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:	0	0	78 761	76 669	0	0
Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa	0	0	78 761	76 669	0	0

Podmiot powiązany	Należności brutto		Zobowiązania brutto		Pożyczki udzielone
Na dzień:	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Jednostki zależne:	1 485 480	3 588 120	0	0	0	0
Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	108 327	316 581	0	0	0	0
Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	884 989	3 111 473	0	0	0	0
Fat Lion Games Sp. z o.o.	492 163	160 066	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:	0	0	24 483	1 421	0	0
Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa	0	0	24 483	1 421	0	0

Jednostka dominująca sprzedaje jednostkom zależnym gry wyprodukowane we własnym zakresie i w zamian otrzymuje wynagrodzenie z tego tytułu.

Jednostka dominująca korzysta z usług prawnych/podatkowych oferowanych przez kancelarię Olesiński i Wspólnicy Sp.k. w ramach potrzeb, opierając się każdorazowo na wycenie prac pod dany projekt.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

13. SPRAWY SĄDOWE

Grupa nie miała spraw sądowych w toku w 2019 ani w 2018 roku.

14. INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA

Nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia, które nie zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu, a mogłyby mieć wpływ na dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za okres zakończony 30 czerwca 2019 roku.

15. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby mieć wpływ na dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za okres zakończony 30 czerwca 2019 roku.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży usług	94 290 576	37 504 660
Koszt własny sprzedaży	4 635 152	2 962 402
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	89 655 424	34 542 258
Pozostałe przychody operacyjne	88 370	17 914
Koszty sprzedaży	58 957 426	17 625 162
Koszty ogólnego zarządu	2 919 342	1 881 920
Pozostałe koszty operacyjne	62 821	17 397
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	27 804 205	15 035 693
Przychody finansowe	328 253	963 705
Koszty finansowe	14	131
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	28 132 444	15 999 267
Podatek dochodowy	5 125 984	2 914 000
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	23 006 460	13 085 267
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	23 006 460	13 085 267
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Suma dochodów całkowitych	23 006 460	13 085 267

Wyliczenie zysku na jedną akcję	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	7 239 444	7 275 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	7 255 689	7 275 000
Zysk netto	23 006 460	13 085 267
zysk netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy
podstawowy za okres obrotowy	3,18 zł	1,80 zł
rozwodniony za okres obrotowy	3,17 zł	1,80 zł

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa trwałe	4 426 424	2 706 316	2 669 794
Rzeczowe aktywa trwałe	446 208	246 799	114 015
Wartości niematerialne	3 543 595	2 186 675	2 210 012
Pozostałe aktywa trwałe	0	68 053	158 789
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	5 000	5 000	5 000
Pozostałe aktywa finansowe	194 726	0	171 535
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	236 895	199 789	10 443
Aktywa obrotowe	46 708 178	51 019 639	21 772 912
Zapasy	0	0	0
Należności handlowe	16 276 073	11 105 963	11 465 383
Pozostałe należności	2 115 802	172 365	47 084
Rozliczenia międzyokresowe	955 764	799 659	382 477
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27 360 539	38 941 652	9 877 968
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM	51 134 602	53 725 955	24 442 706

PASYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kapitały własne	37 446 689	41 350 580	17 294 732
Kapitał zakładowy	722 500	727 500	727 500
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	496 100	496 100	496 100
Pozostałe kapitały	11 894 310	1 776 710	1 658 546
Niepodzielony wynik finansowy	1 327 319	1 327 319	1 327 319
Wynik finansowy bieżącego okresu	23 006 460	37 022 951	13 085 267
Zobowiązania długoterminowe	587 326	370 540	493 051
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	587 326	370 540	493 051
Zobowiązania krótkoterminowe	13 100 587	12 004 835	6 654 923
Zobowiązania handlowe	7 195 622	2 736 123	2 623 043
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4 251 049	7 710 249	2 391 046
Pozostałe zobowiązania	231 602	161 120	1 464 901
Pozostałe rezerwy	170 027	176 602	175 933
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 252 287	1 220 741	0
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
PASYWA RAZEM	51 134 602	53 725 955	24 442 706

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Niepodzielo ny wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
		6 miesięcy zakończonych 30.06.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	1 776 710	38 350 270	0	41 350 580
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty błędów poprzednich okresów						0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	1 776 710	38 350 270	0	41 350 580
Płatności w formie akcji			604 304			604 304
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000			0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego			-204 155			-204 155
Podział zysku netto			9 712 451	-9 712 451		0
Wypłata dywidendy				-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych					23 006 460	23 006 460
Kapitał własny na dzień 30.06.2019 r.	722 500	496 100	11 894 310	1 327 319	23 006 460	37 446 689
6 miesięcy zakończonych 30.06.2018 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2018 r.	727 500	496 100	544 420	8 632 161	0	10 400 181
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty błędów poprzednich okresów						0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	544 420	8 632 161	0	10 400 181
Płatności w formie akcji			118 164			118 164
Podział zysku netto			995 962	-995 962		0
Wypłata dywidendy				-6 308 880		-6 308 880
Suma dochodów całkowitych					13 085 267	13 085 267
Kapitał własny na dzień 30.06.2018 r.	727 500	496 100	1 658 546	1 327 319	13 085 267	17 294 732

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
		12 miesięcy zakończonych 31.12.2018 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2018 r.	727 500	496 100	544 420	8 632 161	0	10 400 181
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty błędów poprzednich okresów						0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	544 420	8 632 161	0	10 400 181
Emisja udziałów						0
Koszt emisji udziałów						0
Podwyższenie kapitału zakładowego - przekształcenie w spółkę akcyjną						0
Płatności w formie akcji			236 328			236 328
Podział zysku netto			995 962	-995 962		0
Wypłata dywidendy				-6 308 880		-6 308 880
Suma dochodów całkowitych					37 022 951	37 022 951
Kapitał własny na dzień 31.12.2018 r.	727 500	496 100	1 776 710	1 327 319	37 022 951	41 350 580

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	za okres 01.01.2018 - 30.06.2018
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	28 132 444	15 999 267
Korekty razem:	-2 211 251	-4 096 882
Amortyzacja	456 014	282 715
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych	12 303	-235 317
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-124 875	-355 607
Zysk /strata z działalności inwestycyjnej	0	0
Zmiana stanu rezerw (bez rezerwy na podatek odroczony)	24 973	65 316
Zmiana stanu zapasów	0	0
Zmiana stanu należności	-7 308 275	-5 497 425
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zobowiązania CIT i dywidendy	4 537 420	1 605 072
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (bez RMK krótkoterminowego dotyczącego płatności w formie akcji)	-314 889	-57 023
Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości niematerialnych)	506 078	114 135
Inne korekty	0	-18 748
Gotówka z działalności operacyjnej	25 921 193	11 902 386
Odsetki zapłacone	0	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-8 412 945	-1 338 531
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 508 248	10 563 854
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	0	0
Wydatki	1 891 433	774 846
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 891 433	774 846
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 891 433	-774 846
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	124 875	355 607
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	124 875	355 607
Wydatki	27 310 500	5 110 193
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	27 310 500	5 110 193
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-27 185 625	-4 754 586
D. Przepływy pieniężne netto razem	-11 568 810	5 034 422
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-11 581 113	5 269 739
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-12 303	235 317
F. Środki pieniężne na początek okresu	39 017 889	4 685 383
G. Środki pieniężne na koniec okresu	27 449 079	9 719 805

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO

1. PRZYCHODY

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Sprzedaż usług	94 290 576	37 504 660
SUMA przychodów ze sprzedaży	94 290 576	37 504 660
Pozostałe przychody operacyjne	88 370	17 914
Przychody finansowe	328 253	963 705
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	94 707 199	38 486 279
SUMA przychodów ogółem	94 707 199	38 486 279

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

1.1. Przychody – źródło

typ przychodów	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018	udział w płatnościach 2018
mikropłatności	91 164 993	96,7%	32 680 249	87,1%
reklamy	23 304	0,0%	61 081	0,2%
Licencje*	3 133 827	3,3%	4 763 330	12,7%
RAZEM PŁATNOŚCI	94 322 124	100,0%	37 504 660	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	94 290 576	N/D	37 504 660	N/D

*Jednostka Dominująca produkuje gry typu Game Factory, natomiast są one sprzedawane do spółek zależnych i tam wydawane. Spółki zależne w ramach wynagrodzenia przekazują część przychodów (tzw. revenue share) do Jednostki Dominującej – tutaj wykazywane jako licencje.

1.2. Przychody – gry

gra	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018	udział w płatnościach 2018
Fishing Clash	80 671 006	85,5%	25 086 955	66,9%
Let's Fish	7 411 956	7,9%	7 453 628	19,9%
Wild Hunt	4 533 553	4,8%	1 594 654	4,3%
pozostałe	1 705 609	1,8%	3 369 423	9,0%
RAZEM PŁATNOŚCI	94 322 124	100,0%	37 504 660	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	94 290 576	N/D	37 504 660	N/D

1.3. Przychody – kontrahenci

kontrahent	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018*	udział w płatnościach 2018
Google Inc.	55 490 073	58,3%	17 697 681	47,2%
Apple Distribution International	26 620 526	28,0%	9 245 586	24,7%
pozostali (w tym żaden jednostkowo nie przekracza 10% udziału w płatnościach)	12 211 524	12,8%	10 561 392	28,2%
RAZEM PŁATNOŚCI	94 322 124	100,0%	37 504 660	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	94 290 576	N/D	37 504 660	N/D

kanał dystrybucji	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018	udział w płatnościach 2018
mobilny	83 703 886	88,7%	30 077 588	80%
przeglądarki	10 618 239	11,3%	7 427 072	20%
RAZEM PŁATNOŚCI	94 322 124	100,0%	37 504 660	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	94 290 576	N/D	37 504 660	N/D

1.4. Przychody – kanały dystrybucji

1.5. Przychody - podział geograficzny

Spółka dokonuje przypisania płatności od użytkownika na podstawie IP wykorzystując zewnętrzne bazy danych oraz korzysta z raportów sprzedażowych po krajach dostępnych na wybranych platformach dystrybucji. W przypadku przychodów od spółek zależnych Spółka traktuje całość tego przychodu jako polski przychód, niezależnie od tego w jakim kraju pierwotnie ten przychód powstał.

region	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019	płatności 1-6 2018	udział w płatnościach 2018
Europa	39 730 352	42,1%	16 958 400	45,2%
i) w tym Polska	8 046 299	8,5%	6 365 914	17,0%
ii) w tym przychody od spółek zależnych (Polska)	1 555 175	1,6%	3 073 807	8,2%
Ameryka Północna	39 680 511	42,1%	13 861 349	37,0%
Azja	10 553 666	11,2%	4 871 809	13,0%
Ameryka Południowa	1 706 770	1,8%	604 605	1,6%
Australia i Oceania	1 780 181	1,9%	1 019 616	2,7%
Afryka	870 643	0,9%	188 880	0,5%
razem	94 322 124	100,0%	37 504 660	100,0%
przychód odroczony w czasie	-31 548	N/D	0	N/D
RAZEM PRZYCHODY	94 290 576	N/D	37 504 660	N/D

2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Amortyzacja	456 014	282 715
Zużycie materiałów i energii	289 530	123 383
Usługi obce	62 336 629	19 575 444
Podatki i opłaty	238 806	134 151
Wynagrodzenia	4 148 005	2 657 379
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	661 681	385 874
Pozostałe koszty rodzajowe	41 432	84 172
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	68 172 096	23 243 118
Zmiana stanu produktów	0	0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 660 176	-773 634
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-58 957 426	-17 625 162
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-2 919 342	-1 881 920
Koszt własny sprzedaży	4 635 152	2 962 402

3. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Przychody z tytułu odsetek	129 965	14 201
Otrzymane dywidendy	124 875	355 607
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	73 413	593 897
Razem	328 253	963 705

4. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZNY

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Bieżący podatek dochodowy	4 946 305	2 673 971
Dotyczący roku obrotowego	4 946 305	2 673 971
Odroczony podatek dochodowy	179 679	240 029
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	179 679	240 029
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	5 125 984	2 914 000

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Nazwa	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto	28 132 444	15 999 267
Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP	3 567	-555 005
Spisane należności NKUP	0	3 641
Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej	-6 575	65 316
Rozwiązanie rezerwy na koszty poprzedniego okresu	0	-31 200
Odsetki	0	18
Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu	116 996	76 459
Amortyzacja WNiP	334 396	211 924
Kapitalizacja kosztów gier	-1 660 176	-773 634
Płatności w formie akcji	626 988	208 901
Otrzymana dywidenda	-124 875	-355 607
Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony w czasie - per saldo	22 082	0
Dochód do opodatkowania	27 422 765	14 850 080
ulga B+R	1 389 582	776 547
podstawa do opodatkowania	26 033 183	14 073 534
podatek	4 946 305	2 673 971

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2019	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 30.06.2018
rezerwa na urlopy	32 305	33 554	10 443
rezerwa na koszty audytu	0	3 877	0
wycena rozrachunków	38 036	0	0
przychód i koszt odroczony w czasie - zużycie wirtualnych dóbr	166 554	162 358	0
Razem	236 895	199 789	10 443

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2019	Na dzień 31.12.2018	Na dzień 30.06.2018
amortyzacja gier	587 326	358 401	387 645
wycena rozrachunków	0	12 139	105 420
Razem	587 326	370 540	493 065

5. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Należności handlowe	16 276 073	11 105 963	11 465 383
- od jednostek powiązanych	1 485 480	1 177 568	3 588 120
- od pozostałych jednostek	14 790 593	9 928 395	7 877 263
Odpisy aktualizujące	0	0	0
Należności handlowe brutto	16 276 073	11 105 963	11 465 383

Struktura walutowa:

	30.06.2019			31.12.2018			30.06.2018
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
USD	2 254 002	8 415 542	51,70%	1 214 539	4 566 304	41,12%	1 951 779	7 307 458	63,73%
PLN	7 348 488	7 348 488	45,15%	5 957 058	5 957 058	53,64%	3 680 011	3 680 011	32,10%
RUB	3 946 037	233 605	1,44%	4 893 413	264 734	2,38%	3 935 420	234 945	2,05%
EUR	46 856	199 230	1,22%	59 107	254 159	2,29%	48 699	212 405	1,85%
BRL	41 865	40 914	0,25%	38 269	37 071	0,33%	0	0	0%
JPY	260 473	9 031	0,06%	574 227	19 595	0,18%	0	0	0%
pozostałe waluty	----	29 262	0,18%	----	7 042	0,06%	-------	30 564	0,27%
RAZEM	----	16 276 073	100,00%	----	11 105 963	100,00%	-------	11 465 383	100,00%

Struktura wiekowa:

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
struktura wiekowa - przeterminowanie	wartość należności	wartość należności	wartość należności
od jednostek powiązanych:	1 485 480	1 177 568	3 588 120
nieprzeterminowane	692 929	880 046	1 542 801
do miesiąca	415 758	93 797	689 538
1-3 miesiące	170 352	203 725	1 355 781
3-6 miesięcy	170 315	0	0
6-12 miesięcy	36 125	0	0
od pozostałych jednostek:	14 790 593	9 928 395	7 877 263
nieprzeterminowane	14 765 805	9 907 446	7 865 505
do miesiąca	6 222	12 386	10 090
1-3 miesiące	14 040	8 563	1 668
3-6 miesięcy	4 526	0	0
6-12 miesięcy	0	0	0
razem należności	16 276 073	11 105 963	11 465 383

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Ten Square Games S.A. w dniu 27 sierpnia 2019 roku.

		data	podpis
Prezes Zarządu	Maciej Popowicz	27.08.2019
Wiceprezes Zarządu	Arkadiusz Pernal	27.08.2019
Członek Zarządu	Magdalena Jurewicz	27.08.2019