Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 30, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Pszczyna, 29 sierpnia 2019 roku
| SKONSOLIDOWANY BILANS | 4 | |
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 5 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
5 | |
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 6 | |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 7 | |
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA |
||
| FINANSOWEGO | 8 | |
| 1. | Wprowadzenie 8 | |
| 1.1. | Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 8 | |
| 1.2. | Skład Grupy Kapitałowej 8 | |
| 1.3. | Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej 9 | |
| 1.4. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 9 | |
| 1.5. | Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 | |
| 1.6. | Działalność zaniechana, aktywa do zbycia 10 | |
| 1.7. | Kontynuacja działalności 10 | |
| 1.8. | Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | |
| 1.9. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy 10 | |
| 1.10. | Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF 10 | |
| 2. | Opis ważniejszych stosowanych zasad polityki rachunkowości 11 | |
| 2.1. | Stosowanie MSSF 11 | |
| 2.2. | Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 12 | |
| 2.3. | Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 14 | |
| 2.4. | Rzeczowe aktywa trwałe 14 | |
| 2.5. | Leasing 16 | |
| 2.6. | Nieruchomości inwestycyjne 17 | |
| 2.7. | Wartości niematerialne i prawne 18 | |
| 2.8. | Inwestycje kapitałowe 19 | |
| 2.9. | Utrata wartości aktywów niefinansowych 20 | |
| 2.10. | Aktywa finansowe 20 | |
| 2.11. | Instrumenty pochodne i zabezpieczenia 21 | |
| 2.12. | Zapasy 21 | |
| 2.13. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 | |
| 2.14. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 | |
| 2.15. | Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 23 | |
| 2.16. | Kapitał własny 23 | |
| 2.17. | Zobowiązania 24 | |
| 2.18. | Dotacje państwowe 25 | |
| 2.19. | Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy 25 | |
| 2.20. | Rezerwy i świadczenia pracownicze 26 | |
| 2.21. | Rachunek zysków i strat 26 | |
| 2.22. | Przychody 26 | |
| 2.23. | Koszty 27 | |
| 2.24. | Rachunek przepływów środków pieniężnych 28 | |
| 2.25. | Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 28 | |
| 2.26. | Polityka zarządzania ryzykiem 28 | ||
|---|---|---|---|
| 2.27. | Szacunki Zarządu 29 | ||
| 2.28. | Wartość godziwa 30 | ||
| 3. | Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) 31 | ||
| 4. | Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego 33 | ||
| 4.1. | Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne 33 | ||
| 4.2. | Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe 34 | ||
| 4.3. | Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe 39 | ||
| 4.4. | Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 41 | ||
| 4.5. | Nota 5 – Zapasy 43 | ||
| 4.6. | Nota 6 - Środki pieniężne 44 | ||
| 4.7. | Nota 7 – Kapitał własny 45 | ||
| 4.8. | Nota 8 - Kredyty i pożyczki 48 | ||
| 4.9. | Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe 58 | ||
| 4.10. | Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania 60 | ||
| 4.11. | Nota 11- Przychody 61 | ||
| 4.12. | Nota 12 – Koszty 61 | ||
| 4.13. | Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne 63 | ||
| 4.14. | Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne 64 | ||
| 4.15. | Nota 15 - Przychody finansowe 64 | ||
| 4.16. | Nota 16 - Koszty finansowe 65 | ||
| 4.17. | Nota 17 - Podatek dochodowy 65 | ||
| 4.18. | Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności 68 | ||
| 4.19. | Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych 74 | ||
| 4.20. | Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem 75 | ||
| 4.21. | Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe 83 | ||
| 4.22. | Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend 91 | ||
| 4.23. | Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe 91 | ||
| 4.24. | Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania 91 | ||
| 4.25. | Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności 91 | ||
| 4.26. | Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi 92 | ||
| 4.27. | Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz Jednostek Zależnych 94 |
||
| 4.28. | Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 95 |
||
| 4.29. | Nota 29- Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 95 | ||
| 4.30. | Nota 30-Informacja o transakcjach zabezpieczających kursy walut z tytułu przyszłych wpływów ze sprzedaży produktów 95 | ||
| 4.31. | Umowy z biegłym rewidentem 95 | ||
| 4.32. | Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego 96 | ||
| 5. | Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 97 |
||
| 6. | Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego 98 |
| Aktywa dane w tys. PLN |
Nota | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| I.Aktywa trwałe | 84.402 | 86.890 | 93.789 | |
| 1.Wartości niemater. i prawne | 1 | 3.244 | 3.274 | 3.618 |
| 2.Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 76.475 | 76.946 | 78.739 |
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | 3 | 2.286 | 2.286 | 2.684 |
| 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 | 693 | 1.068 | 2.081 |
| 5. Udxiały i akcje w pozostałych jednostach | 3 | 0 | 0 | 2.334 |
| 6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności | 4 | 17 | 192 | 5 |
| 7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu | 4 | 1.687 | 3.124 | 4.328 |
| II.Aktywa obrotowe | 88.297 | 92.630 | 63.833 | |
| 1.Zapasy | 5 | 46.180 | 26.196 | 29.270 |
| 2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4 | 27.208 | 48.793 | 26.110 |
| 3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu | 4 | 5.911 | 7.677 | 6.975 |
| 4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu |
17 | 0 | 129 | 0 |
| 5.Środki pieniężne | 6 | 8.998 | 9.835 | 1.478 |
| Aktywa razem | 172.699 | 179.520 | 157.622 |
| Pasywa dane w tys. PLN |
Nota | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.) | 7 | 98.276 | 94.890 | 89.866 |
| Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej |
97.452 | 94.036 | 89.039 | |
| 1.Kapitał akcyjny (zakładowy) | 7 | 11.800 | 11.800 | 11.800 |
| 2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. | 7 | 6.448 | 6.448 | 6.448 |
| 3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych | 7 | 7.970 | 7.970 | 7.877 |
| 4.Zyski zatrzymane | 7 | 71.234 | 67.818 | 62.914 |
| Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | 7 | 824 | 854 | 827 |
| II.Zobowiązania długoterminowe razem | 25.382 | 29.092 | 27.418 | |
| 1. Kredyty i pożyczki | 8 | 9.028 | 11.563 | 8.329 |
| 2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 9 | 222 | 341 | 493 |
| 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe | 9 | 7.548 | 8.363 | 9.396 |
| 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe | 10 | 185 | 188 | 127 |
| 5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 | 8.399 | 8.637 | 9.073 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe razem | 49.041 | 55.538 | 40.338 | |
| 1. Kredyty i pożyczki | 8 | 22.102 | 24.861 | 19.641 |
| 2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
9 | 23.253 | 27.705 | 15.474 |
| 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe | 9 | 3.487 | 2.953 | 3.771 |
| 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 17 | 180 | 0 | 754 |
| 5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe | 10 | 19 | 19 | 698 |
| Pasywa razem | 172.699 | 179.520 | 157.622 |
| Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN |
Nota | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 11 | 33.412 | 20.891 | 54.085 | 23.606 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 12 | (25.208) | (15.544) | (46.378) | (20.263) |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8.204 | 5.347 | 7.707 | 3.343 | |
| IV. Koszty sprzedaży | 12 | (1.468) | (684) | (1.325) | (655) |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 12 | (3.742) | (2.391) | (2.504) | (1.263) |
| VI. Pozostałe przychody operacyjne | 13 | 2.241 | 1.557 | 2.093 | 763 |
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 14 | (843) | (527) | (1.243) | (652) |
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4.392 | 3.302 | 4.728 | 1.536 | |
| IX. Przychody finansowe | 15 | 318 | 139 | 641 | 421 |
| X. Koszty finansowe | 16 | (1.007) | (432) | (846) | (508) |
| XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3.703 | 3.009 | 4.523 | 1.449 | |
| XII. Podatek dochodowy | 17 | (273) | (209) | (814) | (242) |
| XIII. Zysk (strata) netto | 3.430 | 2.800 | 3.709 | 1.207 | |
| Dodatkowe informacje | |||||
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 3.476 | 2.845 | 3.661 | 1.171 | |
| Udziałom niekontrolującym | (46) | (45) | 48 | 36 | |
| Średnia ważona liczba akcji w sztukach | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | |
| Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN): |
|||||
| podstawowy | 0,12 | 0,09 | 0,13 | 0,04 | |
| rozwodniony | 0,12 | 0,09 | 0,13 | 0,04 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN |
Nota | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk ( strata ) netto | 3.430 | 2.800 | 3.709 | 1.207 | |
| Inne całkowite dochody, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowity dochód ogółem | 3.430 | 2.800 | 3.709 | 1.207 | |
| Dodatkowe informacje: | |||||
| Całkowite dochody ogółem przypadające: | |||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 3.476 | 2.845 | 3.661 | 1.171 | |
| Udziałom niekontrolującym | (46) | (45) | 48 | 36 |
| Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Nota dane w tys. PLN |
Kapitał akcyjny (zakładowy ) |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Ogółem | Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące |
Razem kapitał (fundusz) własny |
|
| Stan na 01 stycznia 2019 roku | 11.800 | 6.448 | 7.970 | 67.850 | 94.068 | 778 | 94.846 | |
| Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowity dochód ogółem | 0 | 0 | 0 | 3.384 | 3.384 | 46 | 3.430 | |
| Stan na 30 czerwca 2019 roku | 11.800 | 6.448 | 7.970 | 71.234 | 97.452 | 824 | 98.276 | |
| Stan na 01 stycznia 2018 roku | 11.800 | 6.448 | 7.877 | 59.253 | 85.378 | 779 | 86.157 | |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowity dochód ogółem | 0 | 0 | 93 | 8.565 | 8.658 | 75 | 8.733 | |
| Stan na 31 grudnia 2018 roku | 11.800 | 6.448 | 7.970 | 67.818 | 94.036 | 854 | 94.890 | |
| Stan na 01 stycznia 2018 roku | 11.800 | 6.448 | 7.877 | 59.253 | 85.378 | 779 | 86.157 | |
| Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowity dochód ogółem | 0 | 0 | 0 | 3.661 | 3.661 | 48 | 3.709 | |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 11.800 | 6.448 | 7.877 | 62.914 | 89.039 | 827 | 89.866 |
| Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN |
6 miesięcy okres od Nota 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność operacyjna | |||||
| Zysk (strata) netto | 3.384 | 2.753 | 3.697 | 1.207 | |
| Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych | 46 | 47 | 12 | 0 | |
| Amortyzacja | 4.203 | 2.054 | 3.762 | 1.856 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (47) | (47) | 166 | 154 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 460 | 58 | 324 | 28 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (59) | (59) | (4) | 0 | |
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
(248) | (311) | (393) | (274) | |
| Zmiana stanu zapasów | (19.984) | (13.005) | (4.286) | (4.907) | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych |
20.300 | (11.108) | (12.803) | 7.238 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw | (3.225) | 13.112 | 2.587 | (6.674) | |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 330 | 330 | 54 | 36 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy bieżący z rachunku zysków i strat | 180 | 180 | 1.136 | 461 | |
| Podatek dochodowy bieżący zapłacony | 309 | 309 | 739 | 739 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5.649 | (5.687) | (5.009) | (136) | |
| Działalność inwestycyjna | |||||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 13 | (108) | 847 | 2 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (3.899) | (2.830) | (4.755) | (525) | |
| Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe do jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Udzielone pożyczki do jednostek pozostałych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spłata pożyczek udzielonych jednostkom zależnym | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 0 | (188) | 375 | 187 | |
| Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek | 316 | 316 | 22 | 21 | |
| Otrzymane odsetki od udzielnych jednostkom zależnym pożyczek | 0 | (1) | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3.570) | (2.811) | (3.511) | (315) | |
| Działalność finansowa | |||||
| Wpływy netto z emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 1.926 | 1.839 | 15.613 | 7.435 | |
| Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (7.220) | 8.282 | (14.314) | (11.987) | |
| Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Otrzymane dotacje do aktywów | 3.203 | 1.940 | 0 | (421) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (45) | (29) | 7.847 | 7.929 | |
| Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego | 0 | 0 | (178) | (1.929) | |
| Zapłacone odsetki | (780) | (375) | (631) | (335) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2.916) | 11.657 | 8.337 | 692 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem | (837) | 3.159 | (183) | 241 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (837) | 3.159 | (183) | 241 | |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu | 9.835 | 5.839 | 1.661 | 1.237 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 8.998 | 8.998 | 1.478 | 1.478 |
Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca)
Siedziba: Pszczyna
Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki Dominującej.
Rejestracja: Spółka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka Dominująca jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.
NIP: 638-14-35-033.
REGON: 273585931.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92 Z – "Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa".
Spółka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. powstała w dniu 18 maja 2011 roku poprzez powołanie Spółki Zależnej PATENTUS Strefa S.A. z siedzibą w Stalowej Woli przy ul. Kwiatkowskiego 1. Spółka ta została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19 maja 2011 roku pod numerem KRS 0000386630 z kapitałem zakładowym w wysokości 100 tys. PLN. W dniu 18 lipca 2011 roku uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podwyższono kapitał zakładowy o 1.900 tys. PLN tj. do kwoty 2.000 tys. PLN w drodze emisji akcji, które w całości objęła PATENTUS SA. Podwyższenie to zostało wpisane do KRS w dniu 22 grudnia 2011 roku. W dniu 19.12.2012 roku została podpisana umowa objęcia akcji przez PATENTUS S.A. w liczbie 5 050 000 sztuk o wartości nominalnej 1 PLN każda. W dniu 22.01.2013 roku zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenie kapitału zakładowego PATENTUS Strefa S.A. do kwoty 7 050 tys. PLN (uchwała Walnego Zgromadzenia z dnia 19.12.2012 roku). W dniu 17.04.2015 roku została podpisana umowa objęcia akcji przez PATENTUS S.A. w liczbie 2 950 000 sztuk o wartości nominalnej 1 PLN każda. 09 lipca 2015 roku podwyższenie kapitału zakładowego PATENTUS Strefa S.A. do kwoty 10 000 tys. PLN zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
W dniu 02 stycznia 2012 r. Zarząd PATENTUS S.A. objął 3.740 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MONTEX Spółka z o.o. z siedzibą w Będzinie. Wartość nominalna jednego udziału wynosiła 500 PLN, co dało łączną wartość nominalną 1.870 tys. PLN. Całość kwoty została pokryta wkładem pieniężnym. Objęte udziały stanowiły 70,62 % kapitału zakładowego Spółki Montex Sp. z o.o. Podwyższenie kapitału zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13 marca 2012 roku. Za datę objęcia kontroli nad Spółką MONTEX Sp. z o.o. przyjęto dzień 2 stycznia 2012 roku z uwagi na fakt, iż w tym dniu objęte udziały w podwyższonym kapitale podstawowym zostały opłacone przez PATENTUS S.A. Z dniem 13 marca 2012 roku siedziba tej spółki zależnej została zmieniona na Świętochłowice.
W dniu 3 kwietnia 2012 roku miało miejsce Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MONTEX Sp. z o.o., na którym m.in. zmieniono nazwę Spółki na Zakład Konstrukcji Spawanych MONTEX Sp. z o.o. Dnia 19 kwietnia 2012 roku Sąd Rejonowy w Katowicach wpisał zmianę nazwy w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 28 maja 2013 roku Spółka objęła 3.740 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Montex Sp. z o.o. o wartości nominalnej 500 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1.870 tys. PLN, które w całości pokryła wkładem pieniężnym. W sumie objęte przez Patentus S.A. udziały w Spółce Montex Sp. z o.o. stanowią obecnie 82,78 % kapitału zakładowego tej Spółki.
Spółka Zależna Montex Sp. z o.o. specjalizuje się w budowie konstrukcji stalowych, kontenerów, zbiorników ciśnieniowych itp. oraz elektrod dla energetyki. Celem objęcia udziałów w/w Spółce jest dalsze poszerzanie Grupy Kapitałowej PATENTUS w celu zwiększenia potencjału produkcyjnego, rozszerzenie asortymentu produktów oraz ograniczanie zlecania produkcji na zewnątrz.
W związku z ogłoszeniem upadłości przez Patentus Strefa SA w październiku 2016 roku Patentus SA utraciła kontrolę nad tą jednostką.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi Jednostka Dominująca PATENTUS S.A. i Jednostka Zależna Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o., w której Jednostka Dominująca posiada 82,78 % udziału w kapitale zakładowym.
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie realizowano wspólnych przedsięwzięć.
W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji.
Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i spółek zależnych jest nieoznaczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki Dominującej wchodzili:
Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2017 do 23.05.2022 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:
Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 29 sierpnia 2019 roku.
Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Istnieje ryzyko braku kontynuacji działalności jednostki zależnej Patentus Strefa S.A. w związku ze złożonym wnioskiem o ogłoszenie upadłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.
Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest PLN.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.
Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. za półroczny okres sprawozdawczy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1b ustawy o rachunkowości.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z zasadami, które stosuje do sporządzania sprawozdań finansowych jednostka dominująca tj. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie. Sprawozdanie finansowe Spółki Montex Sp. z o.o. jest konsolidowane ze sprawozdaniem jednostki dominującej.
Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu opublikowane 7 lutego 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).
Zarząd przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.
Zarząd nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2018, poza zmianami wynikającymi z przyjęcia nowych standardów które opisano poniżej.
Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą wyceny aktywów finansowych z tzw. prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, zamiast wyceniania według wartości godziwej przez zysk lub stratę. Zmiany nie mają wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności spółki lub jej wyników finansowych.
Zmiany do MSR 19 Zmiany, ograniczenia oraz rozliczenia programów świadczeń pracowniczych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą programów określonych świadczeń, wprowadzając wymóg ustalania kosztów bieżących świadczeń oraz odsetek netto z zastosowaniem założeń przyjętych do wyceny zobowiązania lub aktywa z tytułu określonych świadczeń dla okresu po zmianie planów. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej lub jej wyników finansowych.
W bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupa Kapitałowa po raz pierwszy zastosowała MSSF 16 Leasing, który zastąpił MSR 17 Leasing. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zasadnicza zmiana w podejściu do leasingu wynikająca z nowych regulacji polega na odejściu w odniesieniu do leasingobiorcy od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Według nowych zasad wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego. Tym samym wprowadzenie standardu wpływa głównie na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz pozostałych zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz na spadek kosztów operacyjnych i wzrost kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych następuje spadek wydatków z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz wzrost wydatków z tytułu działalności finansowej. Wejście w życie nowego standardu ma największy wpływ na prezentację umów najmu budynków zawartych na czas określony, które ze względu na treść ekonomiczną kwalifikowane były pod rządami MSR 17 jako umowy leasingu operacyjnego.
Grupa Kapitałowa zastosowała praktyczne rozwiązanie przewidziane przez punkt C10 lit. c) MSSF 16. Zgodnie z tą regulacją jednostki mogą nie stosować wymogów dotyczących wyceny na dzień pierwszego wdrożenia nowego standardu w odniesieniu do leasingów wcześniej klasyfikowanych jako operacyjne, których okres leasingu kończy się przed upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania. Tym samym Grupa Kapitałowa prezentuje te leasingi jako krótkoterminowe, ujmując opłaty leasingowe jako koszty systematycznie przez okres trwania leasingu.
Jeśli chodzi o leasingi, które klasyfikowane były jako leasingi finansowe zgodnie z poprzednio obowiązującym MSR 17, na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 wartość bilansowa składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu tych leasingów, została przyjęta w kwocie odpowiadającej wartości bilansowej składników aktywów objętych leasingiem i zobowiązania z tytułu leasingu z dnia bezpośrednio poprzedzającego wdrożenie nowego standardu, wycenioną zgodnie z MSR 17.
W ciągu 2019 r. do tych umów stosowane są już postanowienia nowego standardu MSSF 16. Grupa Kapitałowa nie stosuje regulacji MSSF 16 dotyczących leasingu w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 tego standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy.
W odniesieniu do pozostałych umów, które nie były klasyfikowane ani jako leasing finansowy ani operacyjny pod rządami MSR 17, w tym do umów prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanych jako odrębne aktywa, Grupa Kapitałowa skorzystała z innego praktycznego rozwiązania przewidzianego przez punkt C3 przepisów przejściowych standardu MSSF 16. Zgodnie z tą regulacją jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego jego zastosowania, a zamiast tego może nie stosować standardu MSSF 16 do umów, których zgodnie z wcześniej obowiązującymi przepisami nie zidentyfikowała jako leasingi. W rezultacie Grupa Kapitałowa stosować będzie wymogi nowego standardu jedynie do umów, które zawrze (lub zmieni) w dniu pierwszego zastosowania MSSF 16 lub po tym dniu.
Grupa Kapitałowa skorzystała także z możliwości jaką daje paragraf 4 MSSF 16 i nie stosuje postanowień tego standardu do aktywów niematerialnych.
Zmiany do MSR 28 Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiana dotyczy ujmowania długoterminowych inwestycji w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, które stanowią część inwestycji netto w te jednostki, w stosunku do których nie stosuje się metody praw własności. Zgodnie z nowymi wytycznymi inwestycje takie należy ujmować zgodnie z regulacjami nowego standardu MSSF 9 w szczególności, jeśli chodzi o wymogi dotyczące utraty wartości. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej lub jej wyników finansowych.
Zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą czterech standardów: MSR 12 Podatek dochodowy w zakresie ujmowania wpływu podatku dochodowego na dywidendę, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie modyfikowanych składników aktywów przygotowywanych do planowego wykorzystania lub sprzedaży, MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć w zakresie przejęcia kontroli nad podmiotem stanowiącym wspólne operacje oraz MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne w zakresie braku sprawowania kontroli przez uczestnika nad wspólnym działaniem. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej lub jej wyników finansowych.
Obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Interpretacja KIMSF 22 dotyczy wyjaśnienia jaki kurs przeliczenia powinien być stosowany do transakcji w walutach obcych, które wiążą się z otrzymaniem bądź wydatkowaniem zaliczkowej zapłaty księgowanej przed ujęciem odpowiedniego składnika aktywów, kosztu lub przychodu wynikającego z tej transakcji. Interpretacja nie ma zastosowania, jeżeli początkowe ujęcie odpowiedniego składnika aktywów, kosztu lub przychodu następuje według wartości godziwej. Interpretacja nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej lub jej wyników finansowych.
Obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Interpretacja zawiera wyjaśnienia, w jaki sposób należy stosować wymogi dotyczące ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 Podatek dochodowy w przypadku, gdy występuje niepewność co do sposobu ujęcia tego podatku. Niepewne ujęcie podatkowe to ujęcie, w przypadku którego występuje wątpliwość co do tego, czy zostanie ono zaakceptowane przez organy podatkowe. Jeżeli jednostka uzna wątpliwości dotyczące ujęcia podatkowego za istotne, powinna odzwierciedlić skutki tej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym takie ustalenia zostały poczynione, na przykład poprzez ujęcie dodatkowego zobowiązania podatkowego lub zastosowanie wyższej stawki podatku. Pomiaru skutków tej niepewności powinno się dokonać albo metodą najbardziej prawdopodobnej kwoty, albo metodą przewidywanej wartości. Interpretacja nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej lub jej wyników finansowych.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie "Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)".
Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe.
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia/koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).
W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "kapitał z aktualizacji wyceny". Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów "zyski zatrzymane" w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu.
Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów.
Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego.
Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.
W użytkowanych w Grupie Kapitałowej środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.
Umowę, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu własności przysługują Spółkom Grupy Kapitałowej, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.
W przypadku, kiedy Grupa Kapitałowa zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Spółka Dominująca jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.
Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.
Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny:
podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;
Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:
MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
MSW 3. Operat szacunkowy.
Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:
ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.
Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych.
Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)
Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.
Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.
Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.
Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:
Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.
Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.
Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.
Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".
Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy Spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.
W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli.
Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Grupa Kapitałowa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.
Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.
Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji
W 2014 roku jednostka zależna zawierała transakcje na walutowych instrumentach pochodnych typu forward. Transakcje na instrumentach pochodnych są zawierane w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe.
Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.
Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO ("pierwsze weszło – pierwsze wyszło"), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.
Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej.
Do pozostałych należności zalicza się:
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:
przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych". Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów lub grupy do zbycia jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie odpisu do wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" na poniższe kategorie:
Statut Spółki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W latach 2009-2014 Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:
Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:
Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".
Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.
Spółka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9.
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych.
Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej.
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.
Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej.
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe.
Do pozostałych kosztów operacyjnych Grupa Kapitałowa zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.
Skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.
Zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym.
Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:
Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.
Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.
Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na wzrastającą wielkość obrotów w walutach obcych w spółce zależnej – w 2014 roku podjęto decyzję o zawieraniu transakcji na walutowych instrumentach pochodnych typu forward. Transakcje na instrumentach pochodnych są zawierane w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.
Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.
Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów.
Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów.
Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Grupa Kapitałowa opierała się na opiniach niezależnych ekspertów.
W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:
obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.
Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.
Transakcje na walutowych instrumentach pochodnych są zawierane z Bankami finansującymi. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych mają na celu nie ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Tego typu transakcje nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.
Otwarte na dzień bilansowy transakcje na walutowych instrumentach pochodnych zostały wycenione przez Bank finansujący, z którym zostały zawarte transakcje. Wycena walutowych instrumentach pochodnych została przeprowadzona z uwzględnieniem danych pochodzących z rynku notowań kursów walut oraz stóp procentowych.
Wartość godziwa walutowych instrumentach pochodnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.
Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.
Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| Okres | Kurs średni EUR w okresie |
Kurs najniższy EUR w okresie |
Kurs najwyższy EUR w okresie |
Kurs EUR na ostatni dzień okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| kolumna 1 | kolumna 2 | kolumna 3 | kolumna 4 | kolumna 5 | |
| od 01.01.2019 | |||||
| do 30.06.2019 | 4,2940 | 4,2520 | 4,3402 | 4,2520 | |
| od 01.04.2019 | |||||
| do 30.06.2019 | 4,2843 | 4,2520 | 4,3128 | 4,2520 | |
| od 01.01.2018 | |||||
| do 31.12.2018 | 4,2617 | 4,1423 | 4,3978 | 4,3000 | |
| od 01.01.2018 | |||||
| do 30.06.2018 | 4,2201 | 4,1423 | 4,3616 | 4,3616 | |
| od 01.04.2018 | |||||
| do 30.06.2018 | 4,2615 | 4,1582 | 4,3616 | 4,3616 |
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| w tys. PLN | w tys.EURO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
| I.Przychody netto ze sprzedaży | 33.412 | 20.891 | 54.085 | 23.606 | 7.781 | 4.876 | 8.548 | 4.162 |
| II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 4.392 | 3.302 | 3.878 | 1.425 | 1.023 | 771 | 746 | 182 |
| III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3.703 | 3.009 | 3.878 | 1.425 | 862 | 702 | 717 | 166 |
| IV.Zysk (strata) netto | 3.430 | 2.800 | 3.064 | 1.183 | 799 | 654 | 554 | 118 |
| V.Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
3.476 | 2.845 | 3.661 | 1.171 | 810 | 664 | 566 | 139 |
| VI.Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym |
(46) | (45) | 48 | 36 | (11) | (11) | (12) | (20) |
| VII.Całkowity dochód ogółem | 3.430 | 2.800 | 3.709 | 1.207 | 799 | 654 | 554 | 118 |
| VIII.Całkowity dochód ogółem przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
3.476 | 2.845 | 3.661 | 1.171 | 810 | 664 | 566 | 139 |
| IX.Całkowity dochód ogółem przypadający udziałom niekontrolującym |
(46) | (45) | 48 | 36 | (11) | (11) | (12) | (20) |
| X.Średnia ważona liczba akcji w sztukach | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 |
| XI. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) | 3,30 | 3,30 | 3,02 | 3,02 | 0,77 | 1,00 | 0,68 | 1,00 |
| VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( w PLN/EUR ) |
0,12 | 0,09 | 0,10 | 0,04 | 0,03 | 0,02 | 0,02 | 0,00 |
| XIII.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5.649 | (5.687) | (5.009) | (136) | 1.316 | (1.327) | 9 | (49) |
| XIV.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3.570) | (2.811) | (3.511) | (315) | (831) | (656) | 107 | 33 |
| XV.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2.916) | 11.657 | 8.337 | 692 | (679) | 2.721 | (28) | 196 |
| XVI.Przepływy pieniężne netto, razem | (837) | 3.159 | (183) | 241 | (195) | 737 | 88 | 180 |
| kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych | 4,2940 4,2843 |
4,2201 | 4,2615 |
| w tys.PLN | w tys.EURO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów |
Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
| XVII.Aktywa trwałe | 84.402 | 86.890 | 93.789 | 19.850 | 20.207 | 24.639 | |
| XVIII.Aktywa obrotowe | 88.297 | 92.630 | 63.833 | 20.766 | 21.542 | 11.113 | |
| XIX.Aktywa razem | 172.699 | 179.520 | 157.622 | 40.616 | 41.749 | 35.752 | |
| XX.Zobowiązania długoterminowe | 25.382 | 29.092 | 27.418 | 5.969 | 6.766 | 7.046 | |
| XXI.Zobowiązania krótkoterminowe | 49.041 | 55.538 | 40.338 | 11.534 | 12.916 | 8.238 | |
| XXII. Kapitał własny | 98.276 | 94.890 | 89.866 | 23.113 | 22.067 | 20.468 | |
| XXIII. Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym |
824 | 94.036 | 827 | 194 | 21.869 | 165 | |
| XXIV Kapitał akcyjny (zakładowy) | 11.800 | 11.800 | 11.800 | 2.775 | 2.744 | 2.792 | |
| XXV Kapitały przypadające na udziały niekontrolujace | 824 | 854 | 827 | 194 | 199 | 165 | |
| kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów | 4,3000 | 4,3616 |
Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję akcjonariusza Jednostki Dominującej przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.
Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.
Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: | 3.244 | 3.274 | 3.618 |
| Koszty prac rozwojowych | 1.460 | 2.103 | 2.742 |
| Programy komputerowe | 766 | 814 | 836 |
| Prace rozwojowe w toku | 1.018 | 357 | 40 |
| Dodatkowe informacje: | |||
| Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego |
0 | 0 | 0 |
Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.
W latach 2015 i 2016 Jednostka Dominująca ponosiła wydatki na prace rozwojowe, które na dzień bilansowy zostały wykazane w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Zgodnie z oświadczeniem Zarządu w/w prace rozwojowe zakończą się wynikiem pozytywnym.
W badanym okresie oraz w roku poprzednim Jednostka Dominująca ponosiła wydatki na prace badawcze. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania był to koszt w wysokości 6 283 tys. PLN, a w 2018 roku 5 593 tys. PLN. Na poniesione wydatki Jednostka Dominująca otrzymała w bieżącym roku dotacje w kwocie 979 tys. PLN oraz 421 tys. PLN w roku poprzednim.
Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej.
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:
| Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 | Koszty prac rozwojowych |
Programy komputerowe |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na poczatek okresu | 2.460 | 814 | 3.274 |
| Wartość brutto na początek okresu | 6.749 | 2.581 | 9.330 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| nabycie | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6.749 | 2.581 | 9.330 |
| Umorzenia na początek okresu | (4.639) | (1.767) | (6.406) |
| Zwiększenia umorzeń | (650) | (48) | (698) |
| Zmniejszenia umorzeń | 0 | 0 | 0 |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (5.289) | (1.815) | (7.104) |
| Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 |
| Prace rozwojowe w toku | 1.018 | 0 | 1.018 |
| Wartośc netto na koniec okresu | 2.478 | 766 | 3.244 |
| Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | Koszty prac rozwojowych |
Programy komputerowe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na poczatek okresu | 3.415 | 882 | 4.297 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6.738 | 2.552 | 9.290 | |
| Zwiększenia, w tym: | 8 | 29 | 37 | |
| nabycie | 8 | 29 | 37 | |
| korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
(3) | 0 | (3) | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6.749 | 2.581 | 9.330 | |
| Umorzenia na początek okresu | (3.352) | (1.670) | (5.022) | |
| Zwiększenia umorzeń | (1.287) | (97) | (1.384) | |
| Zmniejszenia umorzeń | 0 | 0 | 0 | |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (4.639) | (1.767) | (6.406) | |
| Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | |
| Prace rozwojowe w toku | 350 | 0 | 350 | |
| Wartośc netto na koniec okresu | 2.460 | 814 | 3.274 |
| Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 | Koszty prac rozwojowych |
Programy komputerowe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na poczatek okresu | 3.415 | 882 | 4.297 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6.738 | 2.552 | 9.290 | |
| Zwiększenia, w tym: | 3 | 1 | 4 | |
| nabycie | 3 | 1 | 4 | |
| Zmniejszenia | 3 | 0 | 3 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6.738 | 2.553 | 9.291 | |
| Umorzenia na początek okresu | (3.352) | (1.670) | (5.022) | |
| Zwiększenia umorzeń | (644) | (47) | (691) | |
| Zmniejszenia umorzeń | 0 | 0 | 0 | |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (3.996) | (1.717) | (5.713) | |
| Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | |
| Prace rozwojowe w toku | 40 | 0 | 40 | |
| Wartośc netto na koniec okresu | 2.782 | 836 | 3.618 |
Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego.
Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.
Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 74.162 |
|
|---|---|---|---|---|
| Środki trwałe netto, w tym: | 74.499 | 76.860 | ||
| grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym: |
12.059 | 12.059 | 11.944 | |
| prawo uzytkowania wieczystego gruntu | 7.945 | 7.878 | 7.878 | |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 26.827 | 27.646 | 28.349 | |
| urządzenia techniczne i maszyny | 31.929 | 33.269 | 30.648 | |
| środki transportu | 1.405 | 1.405 | 1.161 | |
| inne środki trwałe | 2.279 | 2.481 | 2.060 | |
| Środki trwałe w budowie | 1.976 | 86 | 4.577 | |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym |
76.475 | 76.946 | 78.739 | |
| Dodatkowe informacje: | ||||
| Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego |
947 | 755 | 1.227 |
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:
| Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 | Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 12.059 | 27.646 | 33.269 | 1.405 | 2.481 | 76.860 |
| Wartość brutto na początek okresu | 12.697 | 49.192 | 74.017 | 3.550 | 7.065 | 146.521 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 1.542 | 60 | 0 | 1.602 |
| nabycie | 0 | 0 | 1.542 | 60 | 0 | 1.602 |
| aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | (32) | (163) | (37) | 0 | (232) |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | (32) | (163) | (37) | 0 | (232) |
| odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 12.697 | 49.160 | 75.396 | 3.573 | 7.065 | 147.891 |
| korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011 |
(38) | (442) | (55) | (11) | (3) | (549) |
| Umorzenia na początek okresu | (600) | (21.104) | (40.693) | (2.134) | (4.581) | (69.112) |
| Zwiększenia umorzenia | 0 | (808) | (2.804) | (60) | (202) | (3.874) |
| Zmniejszenia umorzeń, w tym: | 0 | 21 | 85 | 37 | 0 | 143 |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | 21 | 85 | 37 | 0 | 143 |
| korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (600) | (21.891) | (43.412) | (2.157) | (4.783) | (72.843) |
| w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | |||||
| Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu | 12.059 | 26.827 | 31.929 | 1.405 | 2.279 | 74.499 |
| w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu | 10.121 | 10.121 | ||||
| Środki trwałe w budowie na koniec okresu | 0 | 186 | 1.775 | 0 | 15 | 1.976 |
| Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu | 76.475 |
za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 11.944 | 29.145 | 32.530 | 958 | 2.179 | 76.756 |
| Wartość brutto na początek okresu | 12.582 | 49.076 | 69.036 | 3.203 | 6.477 | 140.374 |
| Zwiększenia, w tym: | 115 | 116 | 5.885 | 610 | 588 | 7.314 |
| nabycie | 0 | 116 | 5.885 | 610 | 588 | 7.199 |
| aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" | 115 | 0 | 0 | 0 | 0 | 115 |
| odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (904) | (263) | 0 | (1.167) |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | (904) | (263) | (1.167) | |
| odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 12.697 | 49.192 | 74.017 | 3.550 | 7.065 | 146.521 |
| korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011 |
(38) | (442) | (55) | (11) | (3) | (549) |
| Umorzenia na początek okresu | (600) | (19.489) | (36.451) | (2.234) | (4.295) | (63.069) |
| Zwiększenia umorzenia | 0 | (1.615) | (4.926) | (118) | (286) | (6.945) |
| Zmniejszenia umorzeń, w tym: | 0 | 0 | 684 | 218 | 0 | 902 |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 684 | 218 | 0 | 902 |
| korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (600) | (21.104) | (40.693) | (2.134) | (4.581) | (69.112) |
| w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu | 12.059 | 27.646 | 33.269 | 1.405 | 2.481 | 76.860 |
| w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu | 0 | |||||
| Środki trwałe w budowie na koniec okresu | 0 | 86 | 0 | 0 | 0 | 86 |
| Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu | 76.946 |
| Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 | Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 11.944 | 29.145 | 32.530 | 958 | 2.179 | 76.756 |
| Wartość brutto na początek okresu | 12.582 | 49.076 | 69.036 | 3.203 | 6.477 | 140.374 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 12 | 761 | 258 | 0 | 1.031 |
| nabycie | 0 | 12 | 761 | 258 | 0 | 1.031 |
| aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (844) | 0 | 0 | (844) |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | (844) | 0 | 0 | (844) |
| odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 12.582 | 49.088 | 68.953 | 3.461 | 6.477 | 140.561 |
| korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011 |
(38) | (442) | (55) | (11) | (3) | (549) |
| Umorzenia na początek okresu | (600) | (19.489) | (36.451) | (2.234) | (4.295) | (63.069) |
| Zwiększenia umorzenia | 0 | (808) | (2.435) | (55) | (119) | (3.417) |
| Zmniejszenia umorzeń, w tym: | 0 | 0 | 636 | 0 | 0 | 636 |
| likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 636 | 0 | 0 | 636 |
| korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem umorzenia na koniec okresu | (600) | (20.297) | (38.250) | (2.289) | (4.414) | (65.850) |
| w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości | 0 | |||||
| Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu | 11.944 | 28.349 | 30.648 | 1.161 | 2.060 | 74.162 |
| w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu | 9.989 | 9.989 | ||||
| Środki trwałe w budowie na koniec okresu | 0 | 48 | 4.529 | 0 | 0 | 4.577 |
| Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu | 78.739 |
Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja "Kapitał z aktualizacji wyceny").
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "nadwyżkę z przeszacowania". Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2016 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 50 tys. PLN.
Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.
Spółka Dominująca wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka Dominująca traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.
Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.
W związku ze złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku Spółki zależnej Patentus Strefa S.A. utworzono odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych. Odpis dotyczy nieruchomości, maszyn i środków trwałych w budowie. Wartość odzyskiwalna nieruchomości to wartość na poziomie ceny możliwej do odzyskania ze sprzedaży wymuszonej określonej przez rzeczoznawcę jako 5 900 tys. PLN.
Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych Spółki Dominującej.
Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Część maszyn i urządzeń Jednostka Dominująca użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.
Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego) |
184 | 184 | 184 |
| Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego |
81 | 153 | 66 |
Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych |
63.038 | 74.126 | 96.801 |
| Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych i zapasów w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych |
29.223 | 29.648 | 42.216 |
| Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów |
92.261 | 103.774 | 139.017 |
| Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA |
11.088 | 11.088 | 11.088 |
| Razem | 103.349 | 114.862 | 150.105 |
W dniu 07.12.2011 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w wysokości 425 tys. PLN.
W dniu 14.09.2012 r. Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono kwotę 3 117 tys. PLN.
W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:
Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem" .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 1 958 tys. PLN.
Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej" . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 2 055 tys. PLN.
W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia 30 czerwca 2019 roku Spółka otrzymała dofinansowanie na prace badawcze w kwocie 2 974 tys. PLN z czego do 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 2 894 tys. PLN.
Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego |
2.286 | 2.684 | 2.684 |
| Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: | 0 | (398) | 0 |
| zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej | 0 | (398) | 0 |
| Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego |
2.286 | 2.286 | 2.684 |
W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne.
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) | 196 | 223 | 89 |
| Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych | (20) | (50) | (18) |
| Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości |
176 | 173 | 71 |
Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 8 Kredyty i pożyczki.
Inwestycje w jednostki obce:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu | |||
| obrotowego | 0 | 2.334 | 2334 |
| Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: | 0 | (2.334) | 0 |
| udziały i akcje | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | (2.334) | 0 |
| Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych | |||
| na koniec okresu | 0 | 0 | 2.334 |
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 91 |
| Udziały w Spółce Patentus Strefa SA w upadłości nad którą utracono kontrolę | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | 0 | 0 | (91) |
| Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych | 17 | 192 | 5 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
| Razem należności niefinansowe długoterminowe netto | 17 | 192 | 5 |
| Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto | 17 | 192 | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) | 85 | 9 | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) | 21.204 | 40.681 | 19.895 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 120 | 150 | 1.359 |
| Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | (120) | (129) | (886) |
| Odpisy aktualizujące | (971) | (1.077) | (2.265) |
| Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto | 20.318 | 39.634 | 18.108 |
| Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów | 2.561 | 1.226 | 4.220 |
| Należności z tytułu podatków | 1.757 | 559 | 1.152 |
| Pozostałe należności | 1.812 | 6.801 | 1.880 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 760 | 573 | 750 |
| Odpisy aktualizujace | 0 | 0 | 0 |
| Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto | 6.890 | 9.159 | 8.002 |
| Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto | 27.208 | 48.793 | 26.110 |
| Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe | 27.225 | 48.985 | 26.115 |
Na dzień 30 czerwca 2019 r. Spółka Dominująca wykazuje należności z tytułu zawartych następujących umów pożyczek:
Umowa z 16 marca 2010 roku z P.W. "ROTEKS" Bożena Bujak na kwotę 150 tys. PLN z oprocentowaniem 8% w stosunku rocznym i terminem spłaty do dnia 30.09.2013 r. Aneksem z dnia 30 września 2015 roku przesunięty został termin spłaty na dzień 30 września 2017 roku. W związku z brakiem spłaty pożyczki we wskazanym terminie w dniu 30 grudnia 2016 roku podpisano ugodę – uznanie długu w której dłużnik zobowiązuje się do spłaty pożyczki wraz z odsetkami w terminie do dnia 30.11.2019 roku. Na dzień 30.06.2019 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 103 tys. PLN. W związku z zagrożeniem, że w/w pożyczka nie zostanie spłacona Spółka utworzyła odpis aktualizujący na całość pożyczki wraz z odsetkami.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług bieżące | 16.678 | 18.054 | 14.772 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: | 4.611 | 22.636 | 5.128 |
| do 30 dni | 1.915 | 10.645 | 3.006 |
| od 31 do 60 dni | 208 | 6.453 | 469 |
| od 61 do 90 dni | 343 | 1.724 | 177 |
| od 91 do 180 dni | 803 | 2.201 | 21 |
| od 181 do 365 dni | 141 | 311 | 0 |
| powyżej 365 dni | 1.201 | 1.302 | 1.455 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 21.289 | 40.690 | 19.900 |
| Odpisy aktualizujace należności na początek okresu | (976) | (2.464) | (2.464) |
| Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ | 0 | (7) | 0 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności | 0 | 485 | 0 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty | 5 | 909 | 199 |
| Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu | (971) | (1.077) | (2.265) |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 20.318 | 39.613 | 17.635 |
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.
Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni nie pochodzących od dłużników będących w stanie likwidacji lub upadłości i systematycznie spłacanych przez dłużników Spółka Dominująca nie utworzyła odpisów aktualizujących uznając, iż spłata tych należności nie jest zagrożona oraz ze względu na fakt zawarcia porozumienia z kontrahentami w sprawie płatności ratalnych.
Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: | 20.318 | 39.613 | 17.635 |
| Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) | 20.288 | 39.583 | 17.546 |
| Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) | 30 | 30 | 89 |
Spółka Dominująca ma podpisaną umowę leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach . W umowie Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy wraz z dostawą dwóch przenośników zgrzebłowych ścianowych dla potrzeb KWK Piast-Ziemowit Ruch Ziemowit wyprodukowanych przez Spółkę. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 24 891 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 18 506 tys. PLN, odsetki w wysokości 1 731 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 4 654 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oba przenośniki zostały wyprodukowane i przekazane do użytkowania do kopalni.
W dniu 30.04.2018 roku został przekazany kolejny przenośnik zgrzebłowy podścianowy zgodnie z podpisaną w dniu 06.11.2017 roku trzecią umową leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach, którego odbiorcą była KWK Bolesław Śmiały. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 5 390 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 3 917 tys. PLN, odsetki w wysokości 462 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 011 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności.
Saldo należności z tytułu w/w umów leasingowych na dzień 30.06.2019 wynosi 7 598 tys. PLN.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:
| Wyszczególnienie/dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu | 10.801 | 14.381 | 14.381 |
| Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) | 0 | 3.918 | 3.917 |
| Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) | (3.203) | (7.498) | (6.995) |
| Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym: | 7.598 | 10.801 | 11.303 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu | 5.911 | 7.677 | 6.975 |
| Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu | 1.687 | 3.124 | 4.328 |
| Dodatkowe informacje : | |||
| Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu |
592 | 985 | 985 |
| Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) |
0 | 461 | 462 |
| Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) | (254) | (854) | (430) |
| Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-) |
0 | 0 | 0 |
| Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym: |
338 | 592 | 1.017 |
| Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie/dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: |
7.936 | 11.393 | 12.320 |
| do 1 roku | 6.734 | 8.077 | 7.488 |
| od 1 roku do 5 lat | 1.202 | 3.316 | 4.832 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) | (338) | (592) | (1.017) |
| Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie: |
7.598 | 10.801 | 11.303 |
| do 1 roku | 5.911 | 7.677 | 6.975 |
| od 1 roku do 5 lat | 1.687 | 3.124 | 4.328 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Dodatkowe informacje: | |||
| Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy | 0 | 0 | 0 |
Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zapasy brutto, w tym: | 46.133 | 26.145 | 29.276 |
| Materiały | 23.210 | 17.785 | 14.441 |
| Półprodukty i produkty w toku | 20.266 | 5.864 | 12.419 |
| Wyroby gotowe | 1.258 | 980 | 1.085 |
| Towary | 1.399 | 1.516 | 1.331 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: | 47 | 51 | (6) |
| Towary | 17 | 2 | (2) |
| Materiały | 4 | 13 | (2) |
| Półprodukty i produkty w toku | 18 | 41 | 0 |
| Wyroby gotowe | 8 | (5) | (2) |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: | 46.180 | 26.196 | 29.270 |
| Materiały | 23.214 | 17.798 | 14.439 |
| Półprodukty i produkty w toku | 20.284 | 5.905 | 12.419 |
| Wyroby gotowe | 1.266 | 975 | 1.083 |
| Towary | 1.416 | 1.518 | 1.329 |
| Dodatkowe informacje: | |||
| Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie | 23.636 | 57.125 | 22.418 |
Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.11. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie.
Zapasy stanowią zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej numer 889/2015/0000771/00 zawartej z ING Bank Śląski w Katowicach (z limitem kredytowym w kwocie 7.000 tys. PLN) do kwoty 12.000 tys. PLN.
Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.
Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne, w tym: | 8.998 | 9.835 | 1.478 | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie | 8.856 | 276 | 608 | |
| Lokaty krótkoterminowe | 142 | 9.559 | 870 | |
| Inne ekwiwalenty środków pieniężnych | 0 | 0 | 0 | |
| Dodatkowe informacje: | ||||
| Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) | 8.578 | 41 | 30 | |
| Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 | 0 |
Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.
Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/dane w tys.PLN | Koniec okresu | Koniec okresu | Koniec okresu |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-) |
0 | 0 | 0 |
Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) Jednostki Dominującej oraz emisji akcji na dzień 30 czerwca 2017 roku przedstawiono w poniższej tabeli:
| Stan na dzień 30.06.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria | Liczba akcji w szt. |
Wartość niminalna w PLN |
Data rejestracji w KRS |
Sposób Prawo do dywidendy pokrycia |
Rodzaj akcji | Liczba głosów |
||
| A | 5.000.000 | 2.000.000 03.06.1997 | brak szczegółowych postanowień |
gotówka | imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ |
10.000.000 | ||
| B | 7.500.000 | 3.000.000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005 | gotówka | imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ |
15.000.000 | |||
| C | 5.625.000 | 2.250.000 14.11.2007 | począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 |
rozliczenie wierzytelności |
imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ |
11.250.000 | ||
| D | 5.250.000 | 2.100.000 14.11.2007 | począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 |
rozliczenie wierzytelności |
zwykłe, na okaziciela |
5.250.000 | ||
| E | 3.125.000 | 1.250.000 25.03.2008 | począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 |
gotówka | zwykłe, na okaziciela |
3.125.000 | ||
| F | 3.000.000 | 1.200.000 29.10.2009 | począwszy od wypłat z zysku za rok 2008 |
gotówka | zwykłe, na okaziciela |
3.000.000 | ||
| RAZEM | 29.500.000 11.800.000 | 47.625.000 |
Na dzień 30 czerwca 2019 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy).
Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej.
W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.
W dniu 3 listopada 2009 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą "PATENTUS" i oznaczeniem "PAT". Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.
Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej według wiedzy emitenta na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco:
| Na dzień 30.06.2019 | Na dzień 31.12.2018 | Na dzień 30.06.2018 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | Liczba akcji % akcji | Liczba głosów |
% głosów Liczba akcji % akcji | Liczba głosów |
% głosów Liczba akcji % akcji | Liczba głosów |
% głosów | |||||
| Duda Małgorzata (z domu Wąs) | 7.804.675 26,46% 13.846.350 | 29,07% 7.804.675 26,46% 13.846.350 | 29,07% 7.804.675 26,46% 13.846.350 | 29,07% | ||||||||
| Duda Józef | 4.325.175 14,66% 7.679.350 | 16,12% 4.325.175 14,66% 7.679.350 | 16,12% 4.325.175 14,66% 7.679.350 | 16,12% | ||||||||
| Duda Małgorzata (z domu Wiktor) | 3.619.300 12,27% 6.306.800 | 13,24% 3.619.300 12,27% 6.306.800 | 13,24% 3.619.300 12,27% 6.306.800 | 13,24% | ||||||||
| Gotz Urszula | 4.829.150 16,37% 8.183.300 | 17,18% 4.829.150 16,37% 8.183.300 | 17,18% 4.829.150 16,37% 8.183.300 | 17,18% | ||||||||
| Gotz Henryk | 2.962.500 10,04% 5.650.000 | 11,86% 2.962.500 10,04% 5.650.000 | 11,86% 2.962.500 10,04% 5.650.000 | 11,86% | ||||||||
| Pozostałe osoby fizyczne i prawne posiadające łącznie |
5.959.200 20,20% 5.959.200 | 12,53% | 5.959.200 20,20% 5.959.200 | 12,53% | 5.959.200 20,20% 5.959.200 | 12,53% | ||||||
| Razem | 29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00% |
W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu: |
6.448 | 6.448 | 6.448 |
| Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym : |
0 | 0 | 0 |
| Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej |
0 | 0 | 0 |
| Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu: |
6.448 | 6.448 | 6.448 |
Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : | 7.970 | 7.877 | 7.877 | |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: | 0 | 93 | 0 | |
| Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych |
0 | (39) | 0 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami |
0 | 132 | 0 | |
| korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : | 7.970 | 7.970 | 7.877 |
Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Zyski zatrzymane, na które składają się:
W dniu 10 maja 2019 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2018 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu zysku netto za 2018 rok w kwocie 8 203 tys. PLN na kapitał zapasowy Spółki tworzonego dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił 59 286 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą Nr 6 Zwyczajne Walne Zgromadzenia zatwierdziło roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2018 rok.
Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor Polski B". Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w "Monitorze Sądowym i Gospodarczym".
Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art396.1 Ksh |
Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem |
Strata jednostek zależnych do odliczenia z przyszłych zysków |
Zysk powstały w wyniku zmiany proporcji posiadanych udziałów w kapitale spółki zależnej |
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF |
Razem zyski zatrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01 stycznia 2019 roku | 3.933 | 55.352 | (116) | 116 | 8.565 | 67.850 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF |
0 | 8.565 | 0 | 0 | (8.565) | 0 |
| Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF |
0 | 0 | 0 | 0 | 3.384 | 3.384 |
| Stan na 30 czerwca 2019 roku | 3.933 | 63.917 | (116) | 116 | 3.384 | 71.234 |
| Stan na 01 stycznia 2018 roku | 3.933 | 53.685 | (323) | 116 | 1.843 | 59.254 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF |
0 | 1.667 | 175 | 0 | (1.842) | 0 |
| Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenie związane ze zmianą proporcji posiadanych udziałów w kapitale spółki zależnej ( z 70,6% do 82,8% ) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF |
0 | 0 | 0 | 0 | 8.565 | 8.565 |
| Stan na 31 grudnia 2018 roku | 3.933 | 55.352 | (148) | 116 | 8.565 | 67.818 |
| Stan na 01 stycznia 2018 roku | 3.933 | 53.685 | (323) | 116 | 1.843 | 59.254 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF |
0 | 1.667 | 175 | 0 | (1.842) | 0 |
| Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF |
0 | 0 | 0 | 0 | 3.661 | 3.661 |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 3.933 | 55.352 | (148) | 116 | 3.661 | 62.914 |
Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 30 czerwca 2019 roku wynosił 824 tys. PLN.
Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe długoterminowe | 9.028 | 11.563 | 8.329 | |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe | 22.102 | 24.861 | 19.641 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w okresie: |
31.130 | 36.424 | 28.077 | |
| do 1 roku | 22.102 | 24.861 | 19.965 | |
| od 1 do 3 lat | 4.339 | 4.998 | 2.999 | |
| od 3 do 5 lat | 4.689 | 6.565 | 5.330 |
W 2019 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych 11 415 tys. PLN stanowią kredyty w rachunku bieżącym, które są spłacane bieżącymi wpływami na rachunki bankowe. W 2018 roku była to kwota 14 228 tys. PLN.
Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe w PLN | 29.520 | 36.424 | 28.077 | |
| Kredyty bankowe w walutach obcych ( po przeliczeniu na PLN) | 1.610 | 0 | 0 | |
| Razem kredyty na koniec okresu | 31.130 | 36.424 | 28.077 |
Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu | Koniec okresu | Koniec okresu |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-) |
(41) | 112 | 166 |
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na poniższym poziomie:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN | 7,50% | 7,35% | 7,74% | |
| Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR | 4,68% | 4,68% | 4,67% |
Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej" numer PBS3/B5/45/2015– szczegółowo opisane w nocie 12.
Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15 – szczegółowo opisana w nocie 2.
W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej" nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania projekt został zatwierdzony i Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 129 tys. PLN, która to kwota w całości została rozliczona.
Nie występują.
Specyfikacja udzielonych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych zaciągniętych przez Spółkę Dominującą jak również Jednostki Zależne została zawarta w tabelach poniżej.
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia | umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy |
Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
|||||||||
| 1 | Raiffeisen Bank | 18.11.2011 z późniejszymi zmianami |
Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 kredyt w rachunku bieżącym |
0 WIBOR 1M + Limit 142 PLN 0 31.12.2019 marża banku |
Kaucja środków pieniężnych złożona w Banku w wysokości kwoty PLN 142 PLN | |||||||
| 2 | Raiffeisen Bank | 28.09.2011 | Umowa ramowa dla klienta korporacyjnego - rachunek bieżący i lokat terminowych |
0 | EUR | 0 | 0 | bezterminowo | 0,00 | |||
| 3 | Deutsche Bank Polska S.A. |
02.10.2012 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501** |
7.592 | PLN | 706 | 4.090 WIBOR 1M + marża banku |
30.09.2027 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
|||
| 4 | Deutsche Bank Polska S.A. |
17.12.2012 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 |
1.700 | PLN | 192 | 444 WIBOR 1M + marża banku |
02.01.2023 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
|||
| 5 | ING Bank Śląski SA |
22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami |
Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00* |
Limit 6 306 PLN | 3.503 | 0 | 29.11.2019 | a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) zastaw rejestrowy na zapasach materiałów , wyrobów gotowych, półproduktów oraz towarów do kwoty 12.000 tys. PLN, d) cesja z praw polisy w/w zapasów, e) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji, f) weksel in blanco |
||||
| 6 | Deutsche Bank Polska S.A. |
26.08.2016 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa kredytowa nr KON/1619068** |
1.000 | PLN | 86 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
31.07.2019 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e) zastaw rejestrowy w wysokości 820 tys.PLN na zbiorze maszyn i urządzeń zlokalizowanych pod adresami P-na ul. Górnośląska 11 i Jankowice ul. Złote Łany 52B |
Ciąg dalszy na następnej stronie
| Nazwa jednostki / L.p. osoby |
Data zawarcia | umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy | w tys. | Kwota kredytu wg umowy waluta |
Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN krótko długo |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 Raiffeisen Bank |
23.12.2016 z późniejszymi zmianami |
Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11) |
2.334 | PLN | terminowe 0 |
terminowe | 0 WIBOR 1M + marża banku |
30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń |
a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN |
| Alior Leasing Sp. z 8 o.o. |
20.02.2018 | Umowa pożyczki numer 133258/18/3 | 922 | EUR | 635 | 2.407 EURIBOR 3M + marża banku |
20.01.2025 | a) zastaw rejestrowy na maszynie do metalu obrabiarce -centro obróbcze OKUMA VTM-1200YB do kwoty 1 353.208,50 EUR, b) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 3 270 161,79 PLN, c) weksel in blanco bez poreczenia, d) inne zabezpieczenia niż wymienione |
|
| Getin Noble Bank 9 SA |
09.08.2018 | Umowa kredytowa nr 129595/KO/2018 |
12.000 | PLN | 5.517 | 0 WIBOR 3M + marża banku |
10.02.2020 | a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku prowadzonym przez Getin Noble Bank SA, b) weksel własny in blanco, c) zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, d) hipoteka umowna w kwocie 20 400 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Jankowicach dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00044542/8 wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, e) cesja wierzytelności z umowy leasingowej na dwa przenośniki dla KWK Piast Ziemowit Ruch Ziemowit, f) cesja wierzytelności z umowy na dostawę dwóch przenośników dla KWK Murcki Staszic |
|
| Towarzystawo Inwestycji 10 Społeczno Ekonomicznych SA Warszawa |
12.10.2018 | Umowa pożyczki nr 42178 | 1.000 | PLN | 167 | 738 | stała stawka procentowa |
17.10.2025 | a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych |
Ciąg dalszy na następnej stronie
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia | umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy |
Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN krótko długo |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | terminowe | terminowe | ||||||||
| 11 Getin Noble Bank SA |
21.11.2018 | Umowa kredytowa nr 130795/MF/2018 o kredyt w rachunku bieżącym |
9.000 | PLN | 7.912 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
20.11.2019 | a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 17 000 tys. PLN na nieruchomości objętej KW KA1P/00022605/8 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Pszczynie V Wydział Ksiąg Wieczystych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej na kwotę nie niższą niz 6.300 tys. PLN, która stanowi również zabezpieczenie Umowy kredytowej nr 445/LG/2018 Linii Gwarancji Bankowych z 21.11.2018, c) pełnomocnictwo do dysponowania środkami przez Bank na rachunku bieżącym kredytobiorcy |
|||
| 12 Getin Noble Bank SA |
21.11.2018 | Umowa linii gwarancyjnej banku nr 445/LG/2018 |
Limit 1.000 PLN | 0 | 0 | x | 20.11.2019 | j.w. | |||
| 13 Kuke Finanse S.A. | 01.03.2018 | Umowa zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018 |
Limit 4000 PLN | 1.371 | 1.132 WIBOR 1M + marża banku |
30.04.2021 | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu |
||||
| 14 PKO Leasing S.A. | 26.04.2019 | Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 | 1.209 | EUR | 1.167 | 0 | odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki |
26.10.2025 | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej |
||
| 15 PKO Leasing S.A. | 26.04.2019 | Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 | 126 | EUR | 226 | 217 | odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki |
26.07.2025 | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR |
||
| Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 30.06.2019 | 21.482 | 9.028 | |||||||||
| 16 Pekao Leasing Sp. z | 22.12.2015 | * w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN *wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN Umowa Leasingu Finansowego nr |
1.400 | PLN | 30.510 411 |
0 WIBOR 1M | 12.01.2021 | a) weksel własny in blanco Korzystającego | |||
| o.o. 17 Coface Poland Factoring Sp. z o.o. |
31.08.2017 zpóźniejszymi |
50/0130/15 Umowa faktoringowa 1638/2017 |
Limit 5000 PLN | 0 | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej | |||||
| zmianami | 18 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 * Umowa faktoringu nr 0096/2017 * |
Limit 26 000 PLN **** | 10.095 | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, d) globalna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej numer RW/OP/1400013949/2018 |
|||||
| Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 30.06.2019 | 31.988 | 9.028 | |||||||||
| 41.016 **** limit umowy wynosi 14 000 PLN . Do w/w umowy w dniu 24.07.2018 r. została zawarta umowa polisy obrotowej numer RW/OP/14/00013949/2018 z dodatkowym limitem 5.000 PLN do dnia 31.12.2018 oraz 8.000 PLN na czas nieokreślony |
|||||||||||
| Strona 52 z 98 |
| 16 Pekao Leasing Sp. z o.o. |
22.12.2015 | Umowa Leasingu Finansowego nr 50/0130/15 |
1.400 PLN |
411 | 0 WIBOR 1M | 12.01.2021 | a) weksel własny in blanco Korzystającego | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17 Coface Poland Factoring Sp. z o.o. |
31.08.2017 zpóźniejszymi zmianami |
Umowa faktoringowa 1638/2017 | Limit 5000 PLN | 0 | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej | |||
| 18 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 * Umowa faktoringu nr 0096/2017 * |
Limit 26 000 PLN **** | 10.095 | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, d) globalna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej numer RW/OP/1400013949/2018 |
||||
| Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 30.06.2019 | 9.028 |
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy |
Kwota kredytu wg umowy |
Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 r w tys. PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Uwagi | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
||||||||
| 1 | ING BANK ŚLĄSKI S.A. |
22.04.2015 | Umowa o kredyt obrotowy odnawialny 889/2015/00000771/00 |
900 | PLN | 667 | 0 Wibor 1M + marża banku |
20.11.2018 | a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00 zł, b) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji, d) weksel in blanco |
||
| Razem zobowiazania z tytułu kredytów na 30.06.2018 r. | 667 | 0 |
| L.p. Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
|||||||
| 1 | Raiffeisen Bank | 18.11.2011 z późniejszymi zmianami |
Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 kredyt w rachunku bieżącym |
Limit 8.644 PLN | 0 Wibor 1 M + | 30.11.2018 | a)pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytowych w banku b) hipoteka kaucyjna na nieruchomości w P-nie ul.Górnośląska 11 KW 22605, c)cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia d) hipoteka do kwoty 9 000 tys. PLN na nieruchomości zlokalizowanej w Stalowej Woli przy ul. Kwiatkowskiego, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS STREFA S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr TB1S/00058985/9 wraz z cesja z polisy (przedmiotowa hipotek jest zabezpieczeniem również kredytów CRD835677/11; CRD/35678/11 ORAZ CRD/45141/15 udzielonych PATENTUS STREFA S.A.) e) hipoteka do kwoty 15 450 tys. PLN na nieruchomości |
|||
| Limit 142 PLN | 4.565 | marża banku | 31.12.2019 | zlokalizowanej w Jankowicach przy ul. Złote Łany, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr KA1P/00037544/0 oraz księgę wieczysta KW numer KA1P/00040317/4 wraz z cesja z polisy f) hipoteka do kwoty 15 450 tys. PLN na nieruchomości zlokalizowanej w Pszczynie przy ul. Górnośląskiej, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr KA1P/00040503/5 g) zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń na najwyższą sumę zabezoieczenia 15 450 tys. PLN h) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do kwoty 15450 tys. PLN. |
||||||
| 2 | Raiffeisen Bank | 18.11.2011 z późniejszymi zmianami |
Umowa nr CRD/L/36366/11 o udzielenie gwarancji |
Limit 2.000 PLN | 0 | 31.12.2019 | jak wyżej | |||
| 3 | Raiffeisen Bank | 28.09.2011 | Umowa ramowa dla klienta korporacyjnego - rachunek bieżący i lokat terminowych |
0 | EUR | 0 0 |
bezterminowo 0,00 | |||
| 4 | Deutsche Bank Polska S.A. |
02.10.2012 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501** |
7.592 | PLN | 724 | 4.647 WIBOR 1M + marża banku |
30.09.2027 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
|
| 5 | Deutsche Bank Polska S.A. |
17.12.2012 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 |
1.700 | PLN | 197 | 616 WIBOR 1M + marża banku |
02.01.2023 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
|
| 6 | m Bank Spółka Akcyjna |
28.09.2012 z późniejszymi zmianami |
Umowa kredytowa nr 16/074/12/Z/FT o kredyt technologiczny |
5.963 | PLN | 321 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
28.08.2019 | a)cesja przyszłej wierzytelności; b) pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki w Banku c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty nie większej niż 6 600 tys. PLN d)weksel in blanco z deklaracja wekslowa e) zastaw rejestrowy w wysokości 6.600 tys. PLN na zakupionych maszynach i urządzeniach f)cesja praw z polisy |
|
| 7 | m Bank Spółka Akcyjna |
28.09.2012 z późniejszymi zmianami |
Umowa kredytowa nr 16/075/12/Z/FT o kredyt technologiczny |
5.955 | PLN | 367 | 17 WIBOR 1M + marża banku |
28.08.2019 | a)cesja przyszłej wierzytelności; b) pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki w Banku c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty nie większej niż 6 600 tys. PLN d)weksel in blanco z deklaracja wekslowa e) zastaw rejestrowy w wysokości 6.600 tys. PLN na zakupionych maszynach i urządzeniach f)cesja praw z polisy |
Ciąg dalszy na następnej stronie
| L.p. Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
|||||||
| 8 Bank Pekao S.A. | 12.04.2013 z późniejszymi zmianami |
Umowa eFinancing o finansowanie dostawców nr 85/eF/KR/2013 ( faktoring) - Umowa restrukturyzacyjna nr 3/2017 z 28.03.2017 |
Limit 1838 PLN | 1.068 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
01.03.2020 | a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku Odbiorcy, b) weksel własny in blanco, c) zastaw rejestrowy na środkach trwałych: freazarcka Correa Diana 20; tokarka Poręba TR135/4m; frezarka Heller BEA3; frezarka Frejoth International ACM3000; maszyna pomiarowa Zeiss Accura; suwnica Famak Kluczbork; oczyszczarka MBJ S.C. R0A-8; przecinarka plazmowa AJAN SHP 260; walce AK BEND AWK20/30; obrabiarka Wotan Werke GmbH Dusseldorf; komora lakiernicza Yoki Star YS 8/E na łączną wartość 4.497.139,41 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. |
|||
| Limit 6 506 PLN | 30.07.2018 | |||||||||
| Limit 6 456 PLN | 30.08.2018 | a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty | ||||||||
| 9 | ING Bank Śląski SA |
22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami |
Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00* |
Limit 6 406 PLN | 2.403 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
29.09.2018 | 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) zastaw rejestrowy na zapasach materiałów , wyrobów gotowych, półproduktów oraz towarów do kwoty 12.000 tys. PLN, d) cesja z praw polisy w/w zapasów, e) |
||
| Limit 6 356 PLN | 30.10.2018 | oświadczenie o poddaniu sie egzekucji, f) weksel in blanco | ||||||||
| Limit 6 306 PLN | 29.11.2018 | |||||||||
| 10 | Fundusz Górnośląski |
20.03.2014 z późniejszymi zmianami |
Umowa pożyczki numer SFP/P/71/03/2014 |
584 | PLN | 112 | 0 | stała stawka procentowa |
20.03.2019 | a)weksel własny in blanco, b) zastaw rejestrowy ustanowiony na zakupionych w ramach projektu środkach trwałych, c) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej, d) pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| 11 | Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej |
01.12.2015 | Umowa pożyczki numer 307/2015/60/OA/al./P |
126 | PLN | 29 | 33 | stopa redyskontowa weksli |
15.07.2020 | a) umowa o przelew wierzytelności z lokaty terminowej w wysokości 128 tys. PLN oraz przyszłych wierzytelności w wysokości 128 tys. PLN wynikajacych z rachunków lokat terminowych otwartych na kolejne okresy wraz z przyjeciem przez bank do wiadomości i realizacji dokonanych przelewów wierzytelności, b) 2 weksle in blanco |
| 12 | Deutsche Bank Polska S.A. |
26.08.2016 z późniejszymi zmianami*** |
Umowa kredytowa nr KON/1619068** |
1.000 | PLN | 389 | 72 WIBOR 1M + marża banku |
31.07.2019 | a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e) zastaw rejestrowy w wysokości 820 tys.PLN na zbiorze maszyn i urządzeń zlokalizowanych pod adresami P-na ul. Górnośląska 11 i Jankowice ul. Złote Łany 52B |
|
| 13 Raiffeisen Bank | 23.12.2016 z późniejszymi zmianami |
Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11) |
2.334 | PLN | 1.789 | 0 WIBOR 1M + marża banku |
30.11.2018 | a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN |
Ciąg dalszy na następnej stronie
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
|||||||
| 14 Alior Bank S.A. | 19.10.2017 | Umowa kredytowa nr U0003244757585 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżacej działalności |
Limit 9000 PLN | 0 WIBOR 3M + 6.192 10.10.2019 marża banku |
a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w Bankach; b)gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis - gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego; c) hipoteka umowna do kwoty 13 500 000,00 PLN ustanowiona na zabezpieczenie kapitału kredytu, roszczeń o odsetki, należności ubocznych w tym opłat i prowizji na rzecz Banku, na przysługującym Kredytobiorcy prawie własności do nieruchomości, położonej w miejscowości Jankowice, gmina Pszczyna, obejmującej działki nr 2518/125 oraz 2793/2017 o łącznej powierzchni 0,6964 ha, dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00044542/8; d) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej; cesja potwierdzona z umowy leasingu finansowego zawartej z Polską Grupą Górniczą Sp. z o.o. na rzecz Banku;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego z oznaczeniem daty, do kiedy bank jest uprawniony do złożenia wniosku o nadanie klauzuli wykonalności tj. do dnia 10.10.2017 roku wraz z oznaczeniem maksymalnej kwoty zapłaty tj. 18 000 000,00 PLN. |
|||||
| 15 Alior Leasing Sp. z o.o. |
20.02.2018 | Umowa pożyczki numer 133258/18/3 | 922 | EUR | 818 | 2.944 EURIBOR 3M | 20.01.2025 | a) zastaw rejestrowy na maszynie do metalu obrabiarce -centro obróbcze OKUMA VTM-1200YB, b) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej, c) weksel in blanco bez poreczenia, d) inne zabezpieczenia niż wymienione |
||
| Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 30.06.2018 | 18.974 | 8.329 |
27.303
* w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu
** jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN
***wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
||||||||
| 16 Pekao Leasing Sp. z o.o. |
22.12.2015 | Umowa Leasingu Finansowego nr 50/0130/15 |
1.400 | PLN | 649 | 0 WIBOR 1M | 12.01.2021 | a) weksel własny in blanco Korzystającego | |||
| 17 | Coface Poland Factoring Sp. z o.o. |
31.08.2017 | Umowa faktoringowa 1638/2017 | Limit 5000 PLN | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej | |||||
| 18 | Kuke Finanse S.A. |
29.11.2017 | Umowa faktoringu nr 0096/2017 | Limit 14000 PLN | 239 | 0 WIBOR 1M | czas nieokreślony a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
||||
| 19 | Kuke Finanse S.A. |
01.03.2018 | Umowa zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018 |
Limit 4000 PLN | 1.443 | 2.366 WIBOR 1M | 30.01.2021 | a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu |
|||
| Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 30.06.2018 | 21.305 | 10.695 |
| L.p. | Nazwa jednostki / osoby |
Data zawarcia umowy / aneksu |
Forma zobowiązania/ Numer umowy |
Kwota kredytu wg umowy |
Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 r w tys. PLN |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Uwagi | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. | waluta | krótko terminowe |
długo terminowe |
||||||||
| 1 | ING BANK ŚLĄSKI S.A. |
22.04.2015 | Umowa o kredyt obrotowy odnawialny 889/2015/00000771/00 |
900 | PLN | 667 | 0 Wibor 1M + marża banku |
20.11.2018 | a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00 zł, b) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji, d) weksel in blanco |
||
| Razem zobowiazania z tytułu kredytów na 30.06.2018 r. | 667 | 0 |
Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: | 222 | 341 | 493 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 222 | 341 | 493 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym: |
23.253 | 27.705 | 15.474 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 6 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek | 22.369 | 26.890 | 14.669 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 346 | 324 | 330 |
| Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń | 538 | 485 | 475 |
| Wycena instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy walut ze sprzedaży produktów |
0 | 0 | 0 |
| Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe |
23.475 | 28.046 | 15.967 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące | 19.758 | 21.898 | 12.876 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: | 2.611 | 4.998 | 1.793 |
| do 30 dni | 2.282 | 3.154 | 522 |
| od 31 do 60 dni | 173 | 1.538 | 821 |
| od 61 do 90 dni | (42) | 107 | 364 |
| od 91 do 180 dni | 36 | 155 | 42 |
| od 181 do 365 dni | 151 | 15 | 43 |
| powyżej 365 dni | 11 | 29 | 1 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22.369 | 26.896 | 14.669 |
Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.
Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: | 22.369 | 26.896 | 14.669 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej | 22.283 | 26.819 | 14.622 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych | 86 | 77 | 47 |
W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco.. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową
oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 30 czerwca 2019 roku saldo z tytułu umowy leasingowej wynosi 411 tys. PLN.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu |
665 | 988 | 988 |
| Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) | 68 | 0 | 0 |
| Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) | (165) | (323) | (165) |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu |
568 | 665 | 823 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu | 346 | 320 | 330 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu | 222 | 345 | 493 |
| Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu |
29 | 73 | 73 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) |
5 | 0 | 0 |
| Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) | (13) | (44) | (18) |
| Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu | 21 | 29 | 55 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: |
589 | 694 | 878 |
| do 1 roku | 331 | 332 | 320 |
| od 1 do 5 lat | 258 | 362 | 558 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) | (21) | (29) | (55) |
| Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie: |
568 | 665 | 823 |
| do 1 roku | 346 | 324 | 330 |
| od 1 do 5 lat | 222 | 341 | 493 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa nie ma podpisanych żadnych umów leasingowych.
Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: | 7.548 | 8.363 | 9.396 |
| Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) | 7.548 | 8.363 | 9.396 |
| Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: | 3.487 | 2.953 | 3.771 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 1.117 | 749 | 819 |
| Inne zobowiązania i rozliczenia | 505 | 262 | 996 |
| Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) | 1.865 | 1.942 | 1.956 |
| Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe |
11.035 | 11.316 | 13.167 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu |
10.305 | 12.597 | 12.597 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 |
| Otrzymane dotacje w okresie (+) | 979 | 458 | 421 |
| Rozliczenie dotacji w okresie (-) | (1.871) | (2.750) | (1.666) |
| Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach |
9.413 | 10.305 | 11.352 |
Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 921 Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na zobowiązania, w tym: | 204 | 207 | 825 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe | 185 | 188 | 127 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe | 12 | 12 | 31 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 | 7 | 667 |
Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Stopa dyskontowa | 2,9% | 2,9% | 3,7% |
| Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 0,0% | 0,0% | 0,5% |
| Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat | 0,0% | 0,0% | 0,5% |
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.
Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.
Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki ZKS MONTEX SP. z o.o. uznał, że zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie dokonano oszacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.
Okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy.
Zdaniem Zarządu Spółki ZKS MONTEX SP. z o.o. występują inne czynniki i zdarzenia wynikające z działalności lat ubiegłych, które wskazują na konieczność utworzenia rezerw z tytułu :
odsetek od nieterminowo regulowanych zobowiązań
kosztów postępowań komorniczych i egzekucyjnych
Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: | 33.412 | 20.891 | 54.085 | 23.606 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 32.527 | 21.472 | 51.313 | 22.246 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 739 | -650 | 2.446 | 1.206 |
| Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości |
146 | 69 | 326 | 154 |
| Dodatkowe informacje: | ||||
| Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:
Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: | 33.412 | 20.891 | 54.085 | 23.606 |
| Przychody ze sprzedaży w kraju | 33.028 | 20.707 | 53.425 | 23.577 |
| Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) | 384 | 184 | 660 | 29 |
W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.
Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów |
25.208 | 15.544 | 46.378 | 20.263 |
| Koszty sprzedaży | 1.468 | 684 | 1.325 | 655 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3.742 | 2.391 | 2.504 | 1.263 |
| Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) | 30.418 | 18.619 | 50.207 | 22.181 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 4.203 | 2.054 | 3.762 | 1.856 |
| Zużycie materiałów i energii | 26.512 | 15.887 | 25.700 | 11.163 |
| Usługi obce | 5.484 | 2.473 | 13.389 | 6.986 |
| Podatki i opłaty | 833 | 9 | 869 | 23 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 5.783 | 3.455 | 4.371 | 2.211 |
| Pozostałe koszty | 340 | 99 | 267 | 82 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem Koszty rodzajowe | 43.155 | 23.977 | 48.358 | 22.321 |
| Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku | (14.968) | (6.672) | 771 | (773) |
| Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby | (1) | (1) | (3) | (3) |
| Koszt sprzedaży towarów i materiałów | 2.232 | 1.315 | 1.081 | 636 |
| Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu |
30.418 | 18.619 | 50.207 | 22.181 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | 5.783 | 3.455 | 4.371 | 2.211 |
| Wynagrodzenia | 4.883 | 2.999 | 3.560 | 1.811 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników | 900 | 456 | 811 | 400 |
| Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych |
0 | 0 | 0 | 0 |
W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym ( umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-094/11-00 ). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w kwocie 2 857 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 3 206 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Do dnia 30 czerwca 2019 roku w ramach drugiego wniosku otrzymano dotację w kwocie 5 452 tys. PLN z czego rozliczono kwotę 5 122 tys. PLN.
W dniu 31stycznia 2014 roku PATENTUS S.A. wraz Politechniką Warszawską (Beneficjentem) złożył wniosek o numerze 246715 w ramach Programu Badań Stosowanych, Konkurs 3 ścieżka A Nauki Chemiczne pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej opartej o metody odlewnicze, technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej. Wartość dofinansowania całego projektu wynosi 2 035 tys. PLN dla Politechniki Warszawskiej i 942 tys. PLN dla PATENTUS S.A., całkowity koszt projektu wynosi 2 035 tys. PLN po stronie Politechniki Warszawskiej oraz 2 084 tys. PLN po stronie PATENTUS S.A. W dniu 06 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała informację, iż projekt został rekomendowany do wsparcia, a w dniu 11 maja 2015 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer PBS3/B5/45/2015. Od początku projektu Politechnika Warszawska przekazała na konto PATENTUS S.A. zaliczki w kwocie 862 tys. PLN i cała kwota została rozliczona. W ramach w/w projektu powstało stanowisko badawcze do badań kół zębatych w warunkach rzeczywistych .W dniu 20 grudnia 2018 roku Spółka zakończyła realizację projektu i złożyła raport końcowy.
W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono kwotę 2 113 tys. PLN.
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych.
Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy.
Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie.
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.
Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 2.241 | 1.557 | 2.093 | 763 |
| Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 58 | 10 | 4 | 0 |
| Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych |
971 | 486 | 1.005 | 503 |
| Dotacje z funduszy UE rozliczane równolegle do ponoszonych kosztów | 899 | 868 | 660 | 120 |
| Otrzymane pozostałe dotacje | 62 | 62 | 50 | (36) |
| Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty | 11 | 1 | 109 | 14 |
| Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należny zwrot kosztów postępowania sądowego | 5 | 0 | 50 | 47 |
| Otrzymane odszkodowania | 1 | 1 | 209 | 114 |
| Inne przychody operacyjne | 234 | 129 | 6 | 1 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | 843 | 527 | 1.243 | 652 |
| Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów | 99 | 99 | 1 | 1 |
| Odpis aktualizujący wartość środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty postępowania sądowego | 11 | 9 | 30 | 16 |
| Przekazane darowizny | 9 | 7 | 7 | 4 |
| Rezerwa na zobowiazanie gwarancyjne i poręczenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw powypadkowych | 42 | 26 | 16 | 12 |
| Inne koszty operacyjne | 682 | 386 | 1.189 | 619 |
Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody finansowe, w tym: | 318 | 139 | 641 | 421 |
| Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności | 3 | 1 | 141 | 140 |
| Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności z tytułu odsetek w wyniku zapłaty |
0 | 0 | 38 | 38 |
| Odsetki od lokat bankowych | 12 | 3 | 1 | 1 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 5 | 2 | 27 | 12 |
| Odsetki od należności z tytułu umów leasingu | 298 | 133 | 431 | 229 |
| Dodatnie różnice kursów walut | 0 | 0 | 3 | 1 |
| Inne przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty finansowe, w tym: | 1.007 | 432 | 846 | 508 |
| Odsetki od zobowiązań budżetowych | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Odsetki od kredytów bankowych | 376 | 167 | 329 | 154 |
| Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań | 1 | 1 | 2 | 1 |
| Odsetki od umów leasingu finansowego | 75 | 75 | 140 | 77 |
| Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu | 325 | 92 | 177 | 123 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu odsetek od należności | 4 | 2 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ujemne różnice kursów walut | 59 | 45 | 129 | 117 |
| Inne koszty finansowe | 167 | 50 | 65 | 36 |
Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.
Bieżący podatek dochodowy Jednostki Dominującej był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku dokonano kompensaty salda aktywów na odroczony podatek dochodowy z rezerwami na odroczony podatek dochodowy. W bilansie wykazano rezerwę na odroczony podatek dochodowy, która jest nadwyżką salda rezerw nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Jednostka zależna Patentus Strefa S.A. prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz posiada zwolnienia z tytułu podatku dochodowego.
Rok podatkowy i rok bilansowy Grupy Kapitałowej pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Ustawowa stawka podatku dochodowego | 19% | 19% | 19% |
| Bieżący podatek dochodowy | 180 | 1.850 | 1.136 |
| Odroczony podatek dochodowy, w tym: | 93 | 233 | (322) |
| Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy | 331 | 1.067 | (54) |
| Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy | (238) | (834) | (392) |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 273 | 2.083 | 814 |
W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 3.703 | 10.723 | 4.523 | |
| Zysk z okazjonalnego nabycia udziałów | 0 | 0 | 0 | |
| Wynik finansowy stanowiący podstawę do naliczenia efektywnej stawki podatkowej |
3.703 | 10.723 | 4.523 | |
| Efektywna stawka podatkowa | 7,37% | 19,43% | 18,00% | |
| Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej | 273 | 2.083 | 814 | |
| Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej | 704 | 2.037 | 859 | |
| Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych |
(422) | 1.417 | (113) | |
| Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych |
252 | (640) | (20) | |
| Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat |
(261) | (731) | 88 | |
| Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej | 273 | 2.083 | 814 |
Jednostka Zależna działa na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej (w skrócie: SSE). Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi Spółka Zależna nie może uwzględnić w rozliczeniach strat podatkowych poniesionych w roku podatkowym. Zgodnie z uzyskanym zezwoleniem na działalność w SSE Spółka zależna ma prawo do ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. Wielkość ulgi w podatku dochodowym jest uzależniona od poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe. Należna ulga w podatku dochodowym jest wykazywana drugostronnie jako rozliczenie międzyokresowe w pasywach (przychody przyszłych okresów) i może być wykorzystana w kolejnych latach.
W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej:
za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Bilans | Rachunek zysków i strat | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu |
Koniec okresu |
Koniec okresu |
Koniec okresu |
Koniec okresu |
Koniec okresu 30.06.2018 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe | 174 | 176 | 453 | 0 | 243 | (34) |
| Różnice kursów walut | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 9 | (10) | 1 | (19) | 7 | (4) |
| Straty podatkowe do rozliczenia w następnych okresach | 442 | 842 | 1.564 | 326 | 767 | (45) |
| Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki od zobowiązań do zapłaty | 0 | 0 | 8 | 0 | 9 | 0 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne | 35 | 34 | 28 | 0 | (7) | 0 |
| Korekta kosztów do zapłaty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZUS i wynagrodzenia zapłacone po terminie | 30 | 22 | 24 | (6) | 48 | (8) |
| Inne pozycje | 3 | 4 | 3 | 30 | 0 | 37 |
| Ulga w podatku dochodowym z tytułu inwestycji w strefie ekonomicznej (rozliczana z przychodami przyszłych okresów) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 693 | 1.068 | 2.081 | 331 | 1.067 | (54) |
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 | 0 | x | x | x |
| Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie |
693 | 1.068 | 2.081 | x | x | x |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||||
| Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w | 399 | 399 | 475 | 0 | (76) | 0 |
| nieruchomości | ||||||
| Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek | 1 | 0 | 4 | 1 | (2) | 2 |
| Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia należności (kopalnie) |
59 | 60 | 206 | (1) | (316) | (170) |
| Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków | ||||||
| trwałych | 4.666 | 4.686 | 4.006 | (27) | (85) | (78) |
| Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie | 165 | 271 | 377 | (106) | (213) | (115) |
| leasingu | ||||||
| Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objętych dotacją |
0 | 1.192 | 0 | 0 | (68) | 0 |
| Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją |
1.137 | 1.931 | (55) | 0 | (37) | |
| Odsetki od leasingu | 56 | 113 | 193 | (57) | 74 | 6 |
| Inne pozycje korekty z lat poprzednich | 43 | 43 | 42 | 7 | (148) | 0 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym |
6.526 | 6.764 | 7.234 | (238) | (834) | (392) |
| Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny) |
1.873 | 1.873 | 1.839 | x | x | x |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie |
8.399 | 8.637 | 9.073 | x | x | x |
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 | 0 | x | x | x |
| Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie |
8.399 | 8.637 | 9.073 | x | x | x |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: | 8.637 | 9.243 | 9.243 |
| Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny |
0 | 22 | 0 |
| Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym |
(238) | (628) | (170) |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 |
| Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: |
8.399 | 8.637 | 9.073 |
| Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny |
1.873 | 1.873 | 1.851 |
| Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym |
6.526 | 6.764 | 7.222 |
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 | 0 |
| Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku |
8.399 | 8.637 | 9.073 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu | 1.068 | 1.930 | 2.135 |
| Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości |
0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym | (375) | (862) | (54) |
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu | 693 | 1.068 | 2.081 |
| Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 | 0 |
| Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku |
693 | 1.068 | 2.081 |
W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie | 180 | 1.850 | 1.136 |
| Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres | 0 | 0 | 0 |
| Saldo rozliczenia bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu : | |||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 129 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 180 | 0 | 754 |
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.
Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.
Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.
Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej.
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Grupy Kapitałowej w okresie kończącym się 30.06.2019:
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku |
Wyroby i usługi | Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 29.977 | 3.289 | 146 | 33.412 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | (23.002) | (2.206) | 0 | (25.208) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6.975 | 1.083 | 146 | 8.204 |
| Koszty sprzedaży | (838) | (597) | (33) | (1.468) |
| Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne | (307) | 0 | (2.037) | (2.344) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5.830 | 486 | (1.924) | 4.392 |
| Przychody finansowe | 2 | 0 | 316 | 318 |
| Koszty finansowe | (78) | 0 | (929) | (1.007) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5.754 | 486 | (2.537) | 3.703 |
| Podatek dochodowy | 19 | 0 | (292) | (273) |
| Zysk (strata) netto | 5.773 | 486 | (2.829) | 3.430 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku |
Wyroby i usługi | Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto | 68.264 | 4.957 | 6.498 | 79.719 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 2.286 | 2.286 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe |
0 | 0 | 2.397 | 2.397 |
| Zapasy | 44.766 | 1.414 | 0 | 46.180 |
| Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) | 19.372 | 420 | 526 | 20.318 |
| Nieprzypisane aktywa obrotowe | 0 | 0 | 21.799 | 21.799 |
| Razem aktywa | 132.402 | 6.791 | 33.506 | 172.699 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21.762 | 652 | -45 | 22.369 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 9.413 | 9.413 |
| Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 0 | 0 | 31.698 | 31.698 |
| Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy | 0 | 0 | 10.944 | 10.944 |
| Razem zobowiązania i rezerwy | 21.762 | 652 | 52.010 | 74.424 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku |
Wyroby i usługi | Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe informacje | ||||
| Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
1.449 | 3 | 21 | 1.473 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
(69) | 0 | 0 | (69) |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 4.108 | 35 | 60 | 4.203 |
| Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) |
92 | 7 | 0 | 99 |
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w okresie kończącym się 31.12.2018:
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 126.026 | 8.670 | 410 | 135.106 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | (109.513) | (5.897) | 0 | (115.410) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 16.513 | 2.773 | 410 | 19.696 |
| Koszty sprzedaży | (1.521) | (1.196) | (72) | (2.789) |
| Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne | (711) | 0 | (3.618) | (4.329) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 14.281 | 1.577 | (3.280) | 12.578 |
| Przychody finansowe | 2 | 0 | 908 | 910 |
| Koszty finansowe | (57) | 0 | (2.708) | (2.765) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 14.226 | 1.577 | (5.080) | 10.723 |
| Podatek dochodowy | (100) | 0 | (1.983) | (2.083) |
| Zysk (strata) netto | 14.126 | 1.577 | (7.063) | 8.640 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 68.728 | 4.950 | 6.542 | 80.220 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 2.286 | 2.286 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe |
195 | 0 | 4.189 | 4.384 |
| Zapasy | 25.002 | 1.194 | 0 | 26.196 |
| Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) | 36.963 | 2.201 | 449 | 39.613 |
| Nieprzypisane aktywa obrotowe | 49 | 0 | 26.772 | 26.821 |
| Razem aktywa | 130.937 | 8.345 | 40.238 | 179.520 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26.276 | 561 | 59 | 26.896 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 10.305 | 10.305 |
| Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 100 | 0 | 36.324 | 36.424 |
| Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy | 1.698 | 0 | 9.307 | 11.005 |
| Razem zobowiązania i rezerwy | 28.074 | 561 | 55.995 | 84.630 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe informacje | ||||
| Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
6.699 | 165 | 372 | 7.236 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
0 | 0 | 115 | 115 |
| Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 7.543 | 61 | 118 | 7.722 |
| Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | (398) | (398) |
| Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) |
49 | 2 | 0 | 51 |
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w okresie kończącym się 30.06.2018:
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 48.768 | 4.991 | 326 | 54.085 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | (42.720) | (3.658) | 0 | (46.378) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6.048 | 1.333 | 326 | 7.707 |
| Koszty sprzedaży | (678) | (596) | (51) | (1.325) |
| Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne | 0 | 0 | (1.654) | (1.654) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5.370 | 737 | (1.379) | 4.728 |
| Przychody finansowe | 3 | 0 | 638 | 641 |
| Koszty finansowe | (36) | 0 | (810) | (846) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5.337 | 737 | (1.551) | 4.523 |
| Podatek dochodowy | 62 | 0 | (876) | (814) |
| Zysk (strata) netto | 5.399 | 737 | (2.427) | 3.709 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 71.044 | 4.889 | 6.424 | 82.357 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 2.684 | 2.684 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe |
19 | 0 | 8.729 | 8.748 |
| Zapasy | 13.839 | 15.431 | 0 | 29.270 |
| Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) | 15.061 | 839 | 1.735 | 17.635 |
| Nieprzypisane aktywa obrotowe | 145 | 0 | 16.783 | 16.928 |
| Razem aktywa | 100.108 | 21.159 | 36.355 | 157.622 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14.161 | 508 | 0 | 14.669 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 11.352 | 11.352 |
| Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 1.490 | 0 | 27.303 | 28.793 |
| Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy | 272 | 0 | 12.670 | 12.942 |
| Razem zobowiązania i rezerwy | 15.923 | 508 | 51.325 | 67.756 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku |
Wyroby i usługi Handel hurtowy | Pozycje nie przypisane do segmentów |
Razem Spółka | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe informacje | ||||
| Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
777 | 0 | 258 | 1.035 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
(841) | 0 | 0 | (841) |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 3.673 | 31 | 58 | 3.762 |
| Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) |
0 | 0 | 0 | 0 |
W powyższych tabelach wprowadzono zmianę w prezentacji danych dotyczących kosztów i przychodów operacyjnych z tytułu otrzymanych dotacji oraz kosztów wytworzenia na własne potrzeby, które poprzednio były prezentowane jako pozycje nie przypisane do segmentów. W aktualnym sprawozdaniu pozycje te zostały zaprezentowane w kolumnie wyroby i usługi. Jednocześnie dokonano stosownej poprawy w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| dane w tys.PLN | dane w % | dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy: |
33.412 | 100,00% | 135.106 | 100,00% | 54.085 | 100,00% |
| Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. | 7.029 | 21,04% | 32.077 | 23,74% | 2.882 | 5,33% |
| w tym faktoring KUKE* | 0 | 14.266 | 0 | |||
| PGG SP.Z O.O. | 16.727 | 50,06% | 49.489 | 36,63% | 10.709 | 19,80% |
| w tym faktoring KUKE* | 0 | 5.717 | 0 | |||
| Fabryka Pojazdów Szynowych Cegielski | 570 | 1,71% | 1.526 | 1,13% | 419 | 0,77% |
| SMS METALLURGY | 501 | 1,50% | 429 | 0,32% | 200 | 0,37% |
| FAMUR | 41 | 0,12% | 31.467 | 23,29% | 29.242 | 54,07% |
| UNGAREX | 3.445 | 10,31% | 3.940 | 2,92% | 1.702 | 3,15% |
| BECKER WARKOP | 820 | 2,45% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Pozostali Odbiorcy | 4.279 | 12,81% | 16.178 | 11,97% | 8.931 | 16,51% |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 | Koniec okresu 31.12.2018 | Koniec okresu 30.06.2018 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| dane w tys.PLN | dane w % | dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % | ||||
| Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec | 20.318 | 100,00% | 39.613 | 100,00% | 17.635 | 100,00% |
| okresu ogółem, w tym: | ||||||
| Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. | 449 | 2,21% | 5.188 | 13,10% | 183 | 1,04% |
| PGG SP.Z O.O. | 15.428 | 75,93% | 10.093 | 25,48% | 3.950 | 22,40% |
| Fabryka Pojazdów Szynowych Cegielski | 1.031 | 5,07% | 500 | 1,26% | 160 | 0,91% |
| SMS METALLURGY | 193 | 0,95% | 223 | 0,56% | 99 | 0,56% |
| FAMUR | 29 | 0,14% | 866 | 2,19% | 9.593 | 54,40% |
| UNGAREX | 923 | 4,54% | 343 | 0,87% | 326 | 1,85% |
| BECKER WARKOP | 1.008 | 4,96% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Pozostali Odbiorcy | 1.257 | 6,19% | 22.400 | 56,55% | 3.324 | 18,85% |
| w tym faktoring KUKE* | 0 | 19.983 | 0 |
Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy: |
dane w tys.PLN % udział w | sprzedaży | dane w tys.PLN % udział w | sprzedaży dane w tys.PLN % udział w | sprzedaży | |
| PPHU Mirpol Mirosław Kobiór | 5.512 | 16,50% | 17.721 | 13,12% | 10.976 | 20,29% |
| Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o. | 1.149 | 3,44% | 2.908 | 2,15% | 1.740 | 3,22% |
| ZARMEN | 1.371 | 4,10% | 1.147 | 0,85% | 477 | 0,88% |
| MEGA STEEL | 1.157 | 3,46% | 2.734 | 2,02% | 1.591 | 2,94% |
| Pioma Odlewnia Sp.z o.o. | 0 | 0,00% | 9.322 | 6,90% | 3.427 | 6,34% |
| HUTA MAŁAPANEW | 1.161 | 3,47% | 1.845 | 1,37% | 0 | 0,00% |
| DAMEL | 1.290 | 3,86% | 1.732 | 1,28% | 0 | 0,00% |
| TRENT | 1.097 | 3,28% | 1.141 | 0,84% | 183 | 0,34% |
| PGO S.A | 2.061 | 6,17% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| ELGÓR+HANSEN SA | 3.230 | 9,67% | 472 | 0,35% | 0 | 0,00% |
UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna "dane w %") obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 | Koniec okresu 31.12.2018 | Koniec okresu 30.06.2018 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| dane w tys.PLN | dane w % | dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym: |
22.369 | 100,00% | 26.896 | 100,00% | 14.669 | 100,00% |
| PPHU Mirpol Mirosław Kobiór | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o. | 97 | 0,43% | 425 | 1,58% | 729 | 4,97% |
| ZARMEN | 813 | 3,63% | 363 | 1,35% | 168 | 1,15% |
| MEGA STEEL | 448 | 2,00% | 191 | 0,71% | 567 | 3,87% |
| Pioma Odlewnia Sp.z o.o. | 0 | 0,00% | 5.472 | 20,35% | 1.209 | 8,24% |
| HUTA MAŁAPANEW | 843 | 3,77% | 638 | 2,37% | 116 | 0,79% |
| DAMEL | 1.587 | 7,09% | 1.269 | 4,72% | 0 | 0,00% |
| TRENT | 373 | 1,67% | 700 | 2,60% | 77 | 0,52% |
| PGO S.A | 1.669 | 7,46% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| ELGÓR+HANSEN SA | 3.973 | 17,76% | 581 | 2,16% | 0 | 0,00% |
| Pozostali Dostawcy | 12.566 | 56,18% | 17.257 | 64,16% | 11.803 | 80,46% |
Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. oraz Umową zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018 z Kuke Finanse SA Jednostka Dominująca mogła wykorzystać na dzień 30 czerwca 2019 roku kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 10 306 tys. PLN. Natomiast zgodnie z umowami faktoringowymi numer 1638/2017 z Coface Poland Factoring Sp. z o.o. oraz numer 0096/2017 z Kuke Finanse SA Jednostka Dominująca mogła na dzień 30 czerwca 2019 roku wykorzystać limit faktoringu w kwocie 31 000 tys. PLN.
Na dzień 30.06.2019 roku Jednostka Dominująca wykorzystała limit kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 6 006 tys. PLN oraz limit faktoringu w kwocie 10 095 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanych limitów w kwocie 25 205 tys. PLN.
Zgodnie z umową zawartą przez Spółkę Zależną Montex z ING Bank Śląski SA (numer 889/2015/000000771/00) o kredyt obrotowy odnawialny Spółka może wykorzystać kredyt do kwoty 700 tys. PLN. Na dzień 30.06.2019 roku Spółka dysponuje wolnymi środkami w kwocie 620 tys. PLN
W sumie Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych może dodatkowo dysponować kwotą 25 285 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w rachunkach bieżących oraz niewykorzystanego limitu umów faktoringowych.
Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: | (51) | (10) | (4) | 0 |
| Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych |
16 | (10) | (212) | 0 |
| wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3) |
(67) | 0 | 208 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13) |
0 | 0 | 0 | 0 |
za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: |
67 | 6 | (430) | (328) |
| Zmiana stanu rezerwy na zobowiązania (zgodnie z Notą 10) | (3) | (3) | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) |
(245) | (129) | (376) | (201) |
| Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) |
315 | 138 | (54) | (127) |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym: |
(2.461) | 13.872 | 2.099 | (7.163) |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) |
(119) | (59) | (147) | (89) |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) |
(815) | (352) | (1.192) | (532) |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) |
(2.899) | 13.654 | 3.764 | (5.701) |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) |
536 | (250) | 162 | (807) |
| Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9) |
(188) | (128) | (116) | (58) |
| Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9) |
45 | 28 | 49 | 24 |
| Korekta o otrzymane w danym okresie dotacje do aktywów (wykazane w odrębnej pozycji rachunku przepływów z działalnosci finansowej - zgodnie z Nota 9) |
979 | 979 | (421) | 0 |
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | 6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym: |
(3.900) | (2.995) | (4.755) | (697) |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2) |
(1.602) | (1.006) | (1.033) | (642) |
| Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2) |
(2.551) | (2.078) | (4.067) | (227) |
| Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4) |
(177) | (219) | 0 | 0 |
| Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych | 362 | 240 | 345 | 172 |
| Inne korekty | 68 | 68 | 0 | 0 |
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Nota | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
0 | 0 | 2.334 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: | 20.318 | 39.634 | 18.199 | |
| Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) | 4 | 20.318 | 39.613 | 17.635 |
| Udzielone pozyczki | 4 | 0 | 21 | 564 |
| Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego | 4 | 7.598 | 10.801 | 11.303 |
| Środki pieniężne | 6 | 8.998 | 9.835 | 1.478 |
| Razem aktywa według kategorii | 36.914 | 60.270 | 33.314 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
9 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające |
0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: |
54.605 | 64.470 | 43.937 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 | 22.369 | 26.896 | 14.669 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9 | 538 | 485 | 475 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 8 | 31.130 | 36.424 | 27.970 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 9 | 568 | 665 | 823 |
| Razem zobowiązania według kategorii | 54.605 | 64.470 | 43.937 |
Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Nota | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 4 | 20.318 | 39.613 | 19.969 |
| Udzielone pożyczki | 4 | 0 | 21 | 564 |
| Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego | 4 | 7.598 | 10.801 | 11.303 |
| Środki pienięzne | 6 | 8.998 | 9.835 | 1.478 |
| Razem aktywa według klas | 36.914 | 60.270 | 33.314 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
9 | 22.369 | 26.896 | 14.669 |
| Instrumenty pochodne walutowe | 9 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 9 | 538 | 485 | 475 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 8 | 31.130 | 36.424 | 27.970 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 9 | 568 | 665 | 823 |
| Razem zobowiązania finansowe według klas | 54.605 | 64.470 | 43.937 |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Nota | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne" |
||||
| Przychody, (koszty) z tytułu odsetek | 15 | 20 | 52 | 169 |
| Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu | 15 | 298 | 182 | 431 |
| Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych | 15,16 | (2) | 14 | 4 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 4 | 0 | (7) | 0 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | 4 | 5 | 909 | 199 |
| Razem zysk (strata) netto | 321 | 1.150 | 803 | |
| Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego" |
||||
| Przychody, (koszty) z tytułu odsetek | 16 | 763 | (1.019) | 306 |
| Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych | 15,16 | (45) | (97) | 109 |
| Razem zysk (strata) netto | 718 | (1.116) | 415 |
Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.
W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:
Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują:
ryzyko płynności.
Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M. W związku z tym Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową zostało ujawnione w Nocie 8.
W przypadku podwyższenia wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu | Koniec okresu | Koniec okresu |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Grupa Kapitałowa w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy |
311 | 364 | 280 |
W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.
W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu | Koniec okresu | Koniec okresu |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Grupa Kapitałowa w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych |
161 | 0 | 0 |
Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym.
Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się wzrost aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy Kapitałowej w przyszłości.
Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Grupy Kapitałowej pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółki Grupy Kapitałowej kalkulują oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.
W styczniu 2018 roku Spółka podpisała umowę na dostawę i modernizację czterech przenośników taśmowych o szerokości taśmy 1200 mm dla rejonów eksploatacyjnych poniżej poziomu 800 m dla Polskiej Grupy Górniczej KWK ROW Ruch Marcel. Wartość umowy opiewa na 27.900 tys. PLN netto. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wystawiono już faktury na łączną kwotę 11.789 tys. PLN netto. W pierwszym kwartale 2019 roku Spółka podpisała dwie umowy na dostawy przenośników zgrzebłowych ścianowych i podścianowych, kruszarek, urządzeń podścianowych oraz wyposażenia elektrycznego z Polską Grupą Górniczą S.A. na łączna kwotę 66 822 tys. PLN netto. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wystawiono już faktury na łączną kwotę 15.537 tys. PLN netto. W kwietniu 2019 roku została podpisana umowa z Jastrzębską Spółką Węglową SA KWK Knurów Szczygłowice Ruch Szczygłowice na dostawę czterech przenośników taśmowych o łącznej wartości 26 124 tys. PLN netto. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko przetargowe Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.
Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranych przez Grupę Kapitałową kontraktów. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.
Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 73 % przychodów Spółki w badanym okresie 2019 roku oraz 81% w analogicznym okresie 2018 roku było zrealizowane na rzecz takich odbiorców jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa Górnicza, Becker Warkop. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.
Dostawcą usług w okresie sprawozdawczym była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Grupy Kapitałowej, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Grupy. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Grupa Kapitałowa dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług.
Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych - ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.
Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 30 110 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).
Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych oraz zapasach. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje.
Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej.
Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. W Nocie 18 przedstawiono sumę sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla największych kontrahentów według stanu na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz dla porównywalnego okresu tj. 30 czerwca 2018 roku. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Powyższa analiza wskazuje na ryzyko kredytowe Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Grupy Kapitałowej maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.
Grupa nie wykazuje w bilansie na dzień 30 czerwca 2019 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki oraz należne odsetki. Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4.
Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4. Zdaniem Zarządu Spółki – ustanowione zabezpieczenia są wystarczające i nie zachodzi konieczność tworzenia odpisu aktualizującego na wykazywane w bilansie należności z tytułu pożyczki.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.
Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania.
Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej:
| Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień | Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego | Wartość | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2019 w tys.PLN | do 3 miesięcy | 3-12 miesięcy | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | wykazana w bilansie |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22.369 | 0 | 0 | 0 | 22.369 | 22.369 |
| Inne zobowiązania finansowe | 538 | 0 | 0 | 0 | 538 | 538 |
| Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 13.994 | 8.110 | 6.079 | 5.372 | 33.555 | 31.130 |
| Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) |
89 | 245 | 299 | 0 | 633 | 568 |
| Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki) |
36.990 | 8.355 | 6.378 | 5.372 | 57.095 | 54.605 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 8.998 | 0 | 0 | 0 | 8.998 | 8.998 |
| Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym | 25.285 | 0 | 0 | 0 | 25.285 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni |
18.987 | 0 | 0 | 45 | 19.032 | 19.032 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto |
1.174 | 17 | 95 | 0 | 1.286 | 1.286 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) |
1.984 | 4.669 | 1.126 | 0 | 7.779 | 0 |
| Razem planowane wpływy w okresie | 56.428 | 4.686 | 1.221 | 45 | 62.380 | 29.316 |
| Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie |
19.438 | (3.669) | (5.157) | (5.327) | 5.285 | (25.289) |
| Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień | Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego | Razem | Wartość | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 w tys.PLN | do 3 miesięcy | 3-12 miesięcy | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | wykazana w bilansie |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26.896 | 0 | 0 | 0 | 26.896 | 26.896 |
| Inne zobowiązania finansowe | 485 | 0 | 0 | 0 | 485 | 485 |
| Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 15.439 | 8.269 | 5.984 | 5.340 | 35.032 | 36.424 |
| Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) |
135 | 258 | 293 | 0 | 686 | 665 |
| Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki) |
42.955 | 8.527 | 6.277 | 5.340 | 63.099 | 64.470 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 9.835 | 0 | 0 | 0 | 9.835 | 9.835 |
| Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym | 12.997 | 0 | 0 | 0 | 12.997 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni |
16.888 | 0 | 45 | 0 | 16.933 | 36.916 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto |
2.697 | 0 | 0 | 0 | 2.697 | 2.697 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) |
153 | 0 | 0 | 0 | 153 | 150 |
| Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) |
1.705 | 4.965 | 1.568 | 0 | 8.238 | 7.645 |
| Razem planowane wpływy w okresie | 44.275 | 4.965 | 1.613 | 0 | 50.853 | 57.243 |
| Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie |
1.320 | (3.562) | (4.664) | (5.340) | (12.246) | (7.227) |
| Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień | Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego | Wartość | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 w tys.PLN | do 3 miesięcy | 3-12 miesięcy | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | wykazana w bilansie |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14.669 | 0 | 0 | 0 | 14.669 | 14.669 |
| Inne zobowiązania finansowe | 475 | 0 | 0 | 0 | 475 | 475 |
| Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 16.845 | 2.865 | 6.213 | 3.680 | 29.603 | 27.303 |
| Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) | 0 | 667 | 0 | 0 | 667 | 667 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) |
89 | 245 | 545 | 0 | 879 | 823 |
| Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki) |
32.078 | 3.777 | 6.758 | 3.680 | 46.293 | 43.937 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 1.478 | 0 | 0 | 0 | 1.478 | 1.478 |
| Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym | 11.223 | 0 | 0 | 0 | 11.223 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni |
17.457 | 0 | 0 | 45 | 17.502 | 17.502 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto |
21 | 17 | 95 | 0 | 133 | 133 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) |
163 | 313 | 0 | 0 | 476 | 473 |
| Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) |
1.777 | 5.146 | 5.371 | 0 | 12.294 | 11.303 |
| Razem planowane wpływy w okresie | 32.119 | 5.476 | 5.466 | 45 | 43.106 | 30.889 |
| Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie |
41 | 1.699 | (1.292) | (3.635) | (3.187) | (13.048) |
Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,6. Na dzień 30.06.2019 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,57.
Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,7. Na dzień 30.06.2019 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1,84.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej) |
|||
| Kapitał własny | 98.276 | 94.890 | 89.866 |
| Suma bilansowa | 172.699 | 179.520 | 157.622 |
| Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów | 0,57 | 0,53 | 0,57 |
| Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA) |
|||
| Zysk z działalności operacyjnej | 4.392 | 12.600 | 4.728 |
| Amortyzacja | 4.203 | 7.722 | 3.762 |
| EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) | 8.595 | 20.322 | 8.490 |
| Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego | 31.698 | 37.089 | 28.793 |
| Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została |
Spółka Dominująca nie zawierała w bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w porównywalnym okresie umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.
uśredniona dla całego roku) 1,84 1,83 1,70
Łączna wartość otrzymanych poręczeń na koniec każdego okresu została przedstawiona w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - hipoteka na nieruchomości |
0 | 1.100 | 1.100 |
| Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - zastaw rejestrowy na środkach trwałych |
0 | 2.200 | 2.200 |
| Należność z tytułu gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez Spółki |
0 | 0 | 0 |
| Razem należności warunkowe | 0 | 3.300 | 3.300 |
Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: | 73.928 | 100.515 | 82.490 | |
| kredyty bankowe | 41.992 | 55.778 | 44.078 | |
| zobowiązania leasingowe | 829 | 881 | 1.189 | |
| otrzymane dotacje z funduszy UE | 30.110 | 41.719 | 35.208 | |
| inne (odrębna specyfikacja) | 997 | 2.137 | 2.015 | |
| Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: | 197.599 | 198.426 | 329.663 | |
| Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych |
74.126 | 74.126 | 96.801 | |
| Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych |
19.223 | 19.648 | 42.216 | |
| Zabezpieczenie na zapasach | 10.000 | 10.000 | 12.000 | |
| Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej | 46.908 | 47.310 | 64.668 | |
| Cesja przyszłej wierzytelności od BGK | 0 | 0 | 11.445 | |
| Dobrowolne poddanie się egzekucji | 47.342 | 47.342 | 102.533 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 271.527 | 298.941 | 412.153 |
Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.
Spółka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.
W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.
W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych . Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 17).
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na | 180 | 1.562 | 1.312 | |
| zlecenie Spółki | ||||
| Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne | 0 | 251 | ||
| podmioty na zlecenie Spółki | 251 | |||
| Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie | 494 | |||
| Spółki | 840 | 466 | ||
| Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez | 0 | |||
| inne podmioty na zlecenie Spółki | 0 | 0 | ||
| Suma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań | ||||
| przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A | 0 | 110 | 111 | |
| udzielonej przez Jednostkę Dominującą | ||||
| Suma poręczeń udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczających | ||||
| spłatę zobowiazań zaciągniętych przez jednostki zależne na rzecz | 0 | 0 | 0 | |
| klientów | ||||
| Łączna wartości udzielonych gwarancji | 1.020 | 2.389 | 2.168 |
Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka Dominująca oraz Spółki Zależne przekazały innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych:
| L.p. | Data wydania weksla |
zwrot weksla | Rodzaj weksla |
Posiadacz weksla | Opis umowy handlowej | Uwagi | Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 26.04.2012 | 16.04.2019 | weksel in blanco |
Górnośląska Agencja Rozwoju Regionalnego SA Katowice |
Dotacja do umowy o dofinansowanie nr UDA POIG.01.04.00-24-100/11-00 (materiały lane) |
30.06.2017 | do kwoty 3.267 tys. PLN + odsetki |
54 | 166 |
| 2 | 26.04.2012 | weksel in blanco |
Górnośląska Agencja Rozwoju Regionalnego SA Katowice |
Dotacja do umowy o dofinansowanie nr UDA POIG.01.04.00-24-094/11-00 (przekładnie) |
30.09.2018 | do kwoty 5.517 tys. PLN + odsetki |
330 | 577 | |
| 3 | 28.09.2012 | 06.03.2019 | weksel in blanco |
mBank S.A. | Umowa kredytowa nr 16/075/12/Z/FT |
28.08.2019 | suma zadłużenia + odsetki i koszty do dnia spłaty |
0 | 385 |
| 4 | 28.09.2012 | 06.03.2019 | weksel in blanco |
mBank S.A. | Umowa kredytowa nr 16/074/12/Z/FT |
28.08.2019 | suma zadłużenia + odsetki i koszty do dnia spłaty |
0 | 321 |
| 5 | 02.10.2012 | weksel in blanco |
Deutche Bank Polska S.A. |
Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1219501 |
30.09.2027 | 7592 tys.PLN | 4.796 | 5.371 | |
| 6 | 13.12.2012 | weksel in blanco |
Orlen Petro Tank Sp. z o.o. |
Umowa współpracy nr 158/PO/2012 |
150 tys. PLN | 0 | 0 | ||
| 7 | 17.12.2012 | weksel in blanco |
Deutche Bank Polska S.A. |
Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1228558 |
02.01.2023 | 1 700 tys. PLN | 636 | 813 | |
| 8 | 16.11.2012 | weksel in blanco |
Bank Gospodarstwa Krajowego Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIG.04.03.00-00-954/11 - koła stożkowe |
31.08.2017 | do kwoty 3.976 tys. Pln + odsetki |
1.951 | 2.342 | |
| 9 | 16.11.2013 | weksel in blanco |
Bank Gospodarstwa Krajowego Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIG.04.03.00-00-950/11 - wielogabarytowe elementy zespoły napędowe |
31.08.2017 | do kwoty 3.970 tys. Pln + odsetki |
1.880 | 2.274 |
ciąg dalszy na następnej stronie
| L.p. | Data wydania weksla |
zwrot weksla | Rodzaj weksla |
Posiadacz weksla | Opis umowy handlowej | Uwagi | Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | 25.04.2013 | 26.02.2019 | weksel in blanco |
Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIG.04.06-00-24-007/12 - mechatroniczny zespół nepedowy przenośnika - pilotaż |
30.06.2017 | do kwoty 7.592 tys. Pln + odsetki |
4.456 | 5.005 |
| 11 | 27.05.2014 | weksel in blanco |
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIG.01.04.00-24.057/13 rynny tras |
30.12.2018 | do kwoty 2.297 tys.Pln + odestki |
78 | 130 | |
| 12 | 20.01.2015 | weksel in blanco |
Fundusz Górnośląski | Umowa pożyczki numer SFP/P/71/03/2014 | 20.03.2019 | do kwoty 584 tys. PLN + odsetki |
0 | 112 | |
| 13 | 22.12.2015 | weksel in blanco |
PEKAO LEASING So. z o.o. Warszawa |
Umowa leasingu finansowego nr 50/0130/15 |
12.01.2021 | do kwoty 1.520 tys.PLN + odsetki |
411 | 649 | |
| 14 | 26.08.2016 | weksel in blanco |
Deutche Bank Polska S.A. |
Umowa kredytowa nr KON/1619068 |
31.07.2019 | do kwoty 1.000 tys.PLN | 86 | 461 | |
| 15 | 29.06.2016 | weksel in blanco |
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00-0064/15-00 elementy uzębione |
30.09.2023 | do kwoty 8.589 tys. PLN | 80 | 0 | |
| 16 | 28.03.2017 | 16.10.2018 | weksel in blanco |
Pekao S.A. | Umowa restrukturyzacyjna nr 3/2017 do faktoringu** |
01.03.2020 | do kwoty 1.868 tys. PLN | 0 | 1.068 |
| 17 | 25.04.2016 | weksel in blanco |
ING Bank Śląski SA | Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 |
29.11.2018 | do kwoty 6.000 tys. PLN | 3.502 | 2.403 | |
| 18 | 31.08.2017 | weksel in blanco |
Coface Poland Factoring Sp. zo.o. |
umowa faktoringowa 1638/2017 | czas nieokreślony do kwoty 5.000 tys. PLN | 0 | 0 | ||
| 19 | 29.11.2017 | weksel in blanco |
Kuke Finanse SA | umowa faktoringowa 0096/2017 | czas nieokreślony do kwoty 14.000 tys.PLN | 1.226 | 239 |
ciąg dalszy na następnej stronie
| L.p. | Data wydania weksla |
zwrot weksla | Rodzaj weksla |
Posiadacz weksla | Opis umowy handlowej | Uwagi | Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 | 20.02.2018 | weksel in blanco |
Alior Leasing sp. z o.o. |
umowa pożyczki numer 133258/18/3 | 20.01.2025 | do kwoty 1.065 tys. Euro | 3.042 | 3.760 | |
| 21 | 01.03.2018 | weksel in blanco |
Kuke Finanse SA | umowa zarządzania wierzytelnościami 0110/2018 |
30.04.2021 | do kwoty 4.500 tys. PLN | 2.503 | 3.809 | |
| 22 | 09.08.2018 | weksel in blanco |
Getin Noble Bank SA | umowa kredytowa 129595/KO/2018 | 10.02.2020 | do kwoty 12.000 tys. PLN | 5.517 | 0 | |
| 23 | 03.09.2018 | weksel in blanco |
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa |
Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04- 00-0081/17-00 RED-DYN |
01.07.2021 | do kwoty 5.761 tys PLN | 0 | 0 | |
| 24 | 12.10.2018 | weksel in blanco |
Towarzystwo Inwestycji Społeczno Ekonomicznych SA Warszawa |
Umowa pożyczki nr 42178 | 12.10.2025 | do kwoty 1.200 tys. PLN | 905 | 0 | |
| 25 | 06.11.2018 | weksel in blanco |
Pioma Odlewnia Sp. z o.o. |
umowa przekazu | do kwoty 4 000 tys. PLN | 0 | 0 | ||
| 26 | 26.04.2019 | weksel in blanco |
PKO Leasing SA | umowa pożyczki nr 00622/EI/19 | do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki |
1.167 | 0 | ||
| 27 | 26.04.2019 | weksel in blanco |
PKO Leasing SA | umowa pożyczki nr 00623/EI/19 | do kwoty 126 tys. Euro + odsetki | 443 | 0 | ||
| Razem | 33.063 | 29.885 |
| L.p. | Data wydania weksla |
Zwrot weksla |
Rodzaj weksla |
Posiadacz weksla | Opis umowy handlowej | Uwagi | Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN |
Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN |
Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01.07.2008 | weksel in blanco |
Poczta Polska | umowa 411/PH-1/2008/S/K/EP | suma w wysokości zobowiązania wynikajacego z umowy + odsetki na dzien płatności weksla + koszty |
0 | 0 | ||
| 2 | 22.03.2011 | weksel in blanco |
Deutche Bank Polska S.A. |
umowa ramowa nr NRM/2010060167 na zabezpieczenie wierzytelności banku z tytułu transakcji w walucie obcej |
do wysokości 200 tys. Euro | 0 | 0 | ||
| 3 | 01.09.2011 | 5 weksli in blanco |
Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. |
umowa o udzielenie gwarancji kontraktowych nr 0468/06/2011 |
do kwoty 5.000 tys. PLN | 0 | 0 | ||
| 4 | 10.09.2015 | weksel in blanco |
GENERALI T.U. S.A. |
umowa ramowa o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UG |
do kwoty 2.000 tys. PLN | 711 | 1.871 | ||
| 5 | 23.08.2017 aneks z 28.03.2019 |
5 weksli in blanco |
Ergo Hestia S.A. | umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu gwarancyjnego 40/2017/GL50 |
czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN | 166 | 44 | ||
| Razem | 877 | 1.915 |
| L.p. | Data wydania weksla |
zwrot weksla |
Rodzaj weksla |
Posiadacz weksla | Opis umowy handlowej | Uwagi | Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w tys.PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN |
Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2016-04-25 | in blanco | ING Bank Ślaski SA |
Umowa Wieloproduktowa 889/2015/00000771/00 |
700 | 620 | 667 | ||
| 2 | 2018-03-08 | in blanco | NYSTAL S.A. | Zabezpieczenie należności z tytułu sprzedaży towarów handlowych |
100 | 106 | 99 | ||
| 3 | 23.05.2013 | in blanco | Raiffeisen Leasing S.A. |
Umowa leasingu finansowego 01449/LF/13 |
190 | 0 | 6 | ||
| 4 | 10.07.2015 | in blanco | Raiffeisen Leasing S.A. |
Umowa leasingu finansowego 01313/LF/15 |
350 | 102 | 166 | ||
| 5 | 2018-10-02 | in blanco | Konsorcjum Przedsiębiorstw HPR Dąbrowa Górnicza S.A. |
Zabezpieczenie roszczeń HPR Dąbrowa Górnicza S.A. z tytułu nalezytego wykonania zam. Z/1038/2018 |
20 | 55 | 0 | ||
| Razem 883 |
938 |
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku.
| Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN | Koniec okresu 30.06.2019 |
Koniec okresu 31.12.2018 |
Koniec okresu 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) | 29.500.000 | 29.500.000 | 29.500.000 |
| Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) | 3.430 | 8.640 | 3.709 |
| Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN): |
|||
| podstawowy | 0,12 | 0,29 | 0,13 |
| rozwodniony | 0,12 | 0,29 | 0,13 |
Spółka Dominująca nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2018 roku.
W dniu 10 maja 2019 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2018 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu zysku netto za 2018 rok w kwocie 8 203 tys. PLN na kapitał zapasowy Spółki tworzonego dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił 59 286 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą Nr 6 Zwyczajne Walne Zgromadzenia zatwierdziło roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2018 rok.
Zarząd Spółki Dominującej planuje przeznaczyć zysk netto wypracowany w bieżącym roku na powiększenie kapitału zapasowego tworzonego zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej.
Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego.
Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Nie wystąpiły.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są:
Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego.
Spółka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale jednostki zależnej Patentus Strefa SA z siedzibą w Stalowej Woli oraz 82,78 % udziałów w kapitale podstawowym jednostki zależnej Zakład Konstrukcji Spawalniczych "Montex" Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.
W związku z upadłością jednostki zależnej Patentus Strefa SA Spółka Dominująca utraciła kontrolę nad tą jednostką.
Zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmuje transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą utworzenia Grupy Kapitałowej występują również transakcje z podmiotem wchodzącym w skład grupy. Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:
| Pozostałe podmioty | Funkcja lub charakter | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| powiązane Dane w tys.PLN |
powiązania | Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
| Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na | 0 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | |
| koniec okresu, w tym: | |||||||
| Duda Małgorzata (Wiktor) | prokurent-akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Bąk Joanna | córka siostry prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Helf S.C. Pszczyna | współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Duda-Szymczak Joanna | córka prokurenta-akcjonariusza dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Duda Małgorzata (Wąs) | dyrektor finansowy. Akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna |
współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Szymczak Jakub MAK | zięć prokurenta - akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs) |
0 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Transakcje ze spółkami zależnymi i |
Rodzaj transakcji | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stowarzyszonymi Dane w tys.PLN |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
|
| Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na koniec okresu, w tym: |
140 | 3.825 | 9 | 3.748 | 208 | 3.874 | |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
udziały w kapitale zakładowym | 0 | 3.740 | 0 | 3.740 | 0 | 3740 |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
naliczone odsetki od pożyczek | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
pozostałe należności | 140 | 85 | 8 | 8 | 207 | 134 |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
należności ze sprzedazy środków trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie zakupu usług, materiałów i zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:
| Pozostałe podmioty | Funkcja lub charakter | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| powiązane Dane w tys.PLN |
powiązania | Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
| Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym: |
33 | 6 | 74 | 6 | 35 | 0 | |
| Helf S.C. Pszczyna | współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda |
32 | 6 | 74 | 6 | 35 | 0 |
| Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna |
współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN |
1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje ze spółkami zależnymi i |
Rodzaj transakcji | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stowarzyszonymi Dane w tys.PLN |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
|
| Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym: |
3.393 | 1.600 | 124 | 124 | 2.815 | 277 | |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
zobowiazania z tytułu dostaw towarów |
3.393 | 1.600 | 124 | 124 | 2815 | 277 |
| Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. |
należności z tytułu zapłaconych zaliczek |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie zakupu usług, materiałów i zobowiązań w stosunku do podmiotów nad którymi utracono kontrolę przedstawia tabela poniżej:
| Transakcje ze spółkami zależnymi i |
Rodzaj transakcji | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stowarzyszonymi Dane w tys.PLN |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
Wartość transakcji |
Saldo na koniec okresu |
|
| Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na koniec okresu, w tym: |
0 | 0 | (2.334) | 0 | 0 | 2.334 | |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
akcje w kapitale zakładowym | 0 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości |
0 | 0 | (2.334) | (10.000) | 0 | (7.666) |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 838 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (838) |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
naliczone odsetki od pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (48) |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 290 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (290) |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
pozostałe należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.678 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.678) |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
należności ze sprzedazy środków trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje ze spółkami zależnymi i Rodzaj transakcji |
Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stowarzyszonymi Dane w tys.PLN |
Wartość | Saldo na | Wartość | Saldo na | Wartość | Saldo na koniec | |
| transakcji | koniec okresu | transakcji | koniec okresu | transakcji | okresu | ||
| Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
zakup wyrobów, towarów i usług | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Patentus Strefa S.A. w upadłości |
zaliczki na dostawy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy.
| Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN |
Rodzaj świadczenia | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| W jednostce dominującej | wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia | 1.649 | 1.285 | 618 |
| W jednostach zależnych | wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia | 127 | 230 | 119 |
| Łączne wynagrodzenia i innych świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego | 1.776 | 1.515 | 737 |
Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominującej nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:
| Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN |
Rodzaj świadczenia | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 |
Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
|---|---|---|---|---|
| W jednostce dominującej | wynagr.za pełnienie funkcji członka RN | 20 | 18 | 10 |
| wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia | 40 | 72 | 36 | |
| W jednostkach zależnych | wynagr.za pełnienie funkcji członka RN | 18 | 36 | 18 |
| wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia | 0 | 0 | 0 | |
| Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN | 38 | 54 | 28 | |
| Razem wynagrodzenia z tytułu umów o pracę | 40 | 72 | 36 |
W badanym okresie Spółka Dominująca nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w okresach sprawozdawczych:
| Wyszczególnienie według grup zawodowych | Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ogółem | w tym kobiety | Ogółem | w tym kobiety | Ogółem | w tym kobiety | |
| Zatrudnienie razem, w tym: | 138 | 35 | 137 | 34 | 135 | 31 |
| Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych |
70 | 2 | 68 | 2 | 69 | 2 |
| Pracownicy obsługi | 35 | 10 | 38 | 10 | 37 | 8 |
| Zarząd i administracja | 33 | 23 | 31 | 22 | 29 | 21 |
Nie występują.
Spółka Dominująca w dniu 08 sierpnia 2019 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej ul. Paderewskiego 4/1b o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2019 i 2020, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz 30 czerwca 2020 roku. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego określono na kwotę 35 tys. PLN netto za 2019 rok oraz tyle samo za rok 2020.
Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki Dominującej, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.
| Data | Imię i Nazwisko Stanowisko |
Podpis | |
|---|---|---|---|
| 29 sierpnia 2019 roku | Józef Duda | Prezes Zarządu | |
| 29 sierpnia 2019 roku | Stanisław Duda | Wiceprezes Zarządu | |
| 29 sierpnia 2019 roku | Krystyna Ligas | Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych |
Pieczęć firmowa Spółki
Według naszej najlepszej wiedzy półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy Kapitałowej.
Półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. , w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|---|
| 29 sierpnia 2019 roku | Józef Duda | Prezes Zarządu | |
| 29 sierpnia 2019 roku | Stanisław Duda | Wiceprezes Zarządu |
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Jednostki Dominującej
Pieczęć firmowa Spółki
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 19 listopada 2018 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 oraz 2020 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|---|
| 29 sierpnia 2019 roku | Józef Duda | Prezes Zarządu | |
| 29 sierpnia 2019 roku | Stanisław Duda | Wiceprezes Zarządu |
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Jednostki Dominującej.
Pieczęć firmowa Spółki
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.