PATENTUS S.A.

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 29 sierpnia 2019 roku

BILANS		4
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	5
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	5
	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	6
	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	7
	INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	8
1.	Wprowadzenie 8
1.1.	Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 8
1.2.	Czas trwania działalności 8
1.3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 8
1.4.	Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 9
1.5.	Działalność zaniechana, aktywa do zbycia 9
1.6.	Kontynuacja działalności 9
1.7.	Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego 9
1.8.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy 10
1.9.	Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF 10
2.	Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 10
2.1.	Stosowanie MSSF 10
2.2.	KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczek 12
2.3.	Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 13
2.4.	Rzeczowe aktywa trwałe 13
2.5.	Leasing 15
2.6.	Nieruchomości inwestycyjne 16
2.7.	Wartości niematerialne i prawne 17
2.8.	Inwestycje kapitałowe 18
2.9.	Utrata wartości aktywów niefinansowych 19
3.	Aktywa finansowe 19
3.1.	Instrumenty pochodne i zabezpieczenia 20
3.2.	Zapasy 20
3.3.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21
3.4.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22
3.5.	Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 22
3.6.	Kapitał własny 22
3.7.	Zobowiązania 23
3.8.	Dotacje państwowe 24
3.9.	Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy 24
3.10.	Rezerwy i świadczenia pracownicze 24
3.11.	Rachunek zysków i strat 25
3.12.	Przychody 25
3.13.	Koszty 26
3.14.	Rachunek przepływów środków pieniężnych 26
3.15.	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 26
3.16.	Polityka zarządzania ryzykiem 27

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	3.17.	Szacunki Zarządu 28
	3.18.	Wartość godziwa 29

4.		Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) 29
5.		Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego 32
	5.1.	Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne 32
	5.2.	Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe 33
	5.3.	Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe 38
	5.4.	Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 42
	5.5.	Nota 5 – Zapasy 45
	5.6.	Nota 6 - Środki pieniężne 46
	5.7.	Nota 7 – Kapitał własny 46
	5.8.	Nota 8 - Kredyty i pożyczki 49
	5.9.	Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe 58
	5.10.	Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania 61
	5.11.	Nota 11- Przychody 62
	5.12.	Nota 12 – Koszty 63
	5.13.	Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne 65
	5.14.	Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne 65
	5.15.	Nota 15 - Przychody finansowe 65
	5.16.	Nota 16 - Koszty finansowe 66
	5.17.	Nota 17 - Podatek dochodowy 66
	5.18.	Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności 69
	5.19.	Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych 75
	5.20.	Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem 77
	5.21.	Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe 85
	5.22.	Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend 91
	5.23.	Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe 91
	5.24.	Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania 91
	5.25.	Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności 91
	5.26.	Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi 91
	5.27.	Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej 94
	5.28.	Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 95
	5.29.	Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 95
	5.30.	Umowy z biegłym rewidentem 95
	5.31.	Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego 96
6.		Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego 97
7.		Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego 98

BILANS

Aktywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
I.Aktywa trwałe		82.421	84.771	91.571
1.Wartości niemater. i prawne	1	3.226	3.254	3.595
2.Rzeczowe aktywa trwałe	2	70.909	71.302	73.028
3. Nieruchomości inwestycyjne	3	2.286	2.286	2.684
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	3a	3.740	3.740	3.740
5. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	3b	0	0	2.334
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	558	873	1.857
7. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	4	15	192	5
8.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	4	1.687	3.124	4.328
II.Aktywa obrotowe		87.271	91.245	62.278
1.Zapasy	5	45.374	25.641	28.522
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4	26.989	47.974	25.336
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	4	5.911	7.677	6.975
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	17	0	129	0
5.Środki pieniężne	6	8.997	9.824	1.445
Aktywa razem		169.692	176.016	153.849

Pasywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
I.Kapitał (fundusz) własny		96.834	93.670	88.805
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	7	11.800	11.800	11.800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln.	7	6.448	6.448	6.448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	7	7.933	7.933	7.840
4.Zyski zatrzymane	7	70.653	67.489	62.717
II.Zobowiązania długoterminowe razem		24.580	28.291	26.605
1. Kredyty i pożyczki	8	9.028	11.563	8.329
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	9	157	277	396
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	9	7.548	8.363	9.396
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	10	168	168	119
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	7.679	7.920	8.365
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem		48.278	54.055	38.439
1. Kredyty i pożyczki	8	21.482	24.230	18.974
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	9	23.586	27.074	14.570
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	9	3.018	2.739	3.458
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17	180	0	754
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	10	12	12	683
Pasywa razem		169.692	176.016	153.849

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	11	33.130	21.871	53.031	23.233
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	12	(25.937)	(17.114)	(46.136)	(20.385)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		7.193	4.757	6.895	2.848
IV. Koszty sprzedaży	12	(1.125)	(576)	(1.237)	(612)
V. Koszty ogólnego zarządu	12	(3.356)	(2.179)	(2.154)	(1.077)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	13	2.191	1.524	2.089	763
VII. Pozostałe koszty operacyjne	14	(824)	(520)	(1.238)	(649)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		4.079	3.006	4.355	1.273
IX. Przychody finansowe	15	316	139	639	420
X. Koszty finansowe	16	(977)	(423)	(811)	(492)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3.418	2.722	4.183	1.201
XII. Podatek dochodowy	17	(254)	(191)	(752)	(201)
XIII. Zysk (strata) netto		3.164	2.531	3.431	1.000
Dodatkowe informacje
Średnia ważona liczba akcji w sztukach		29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)		0,11	0,09	0,12	0,03
Nie wystąpiła działalność zaniechana

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Zysk ( strata ) netto		3.164	2.531	3.431	1.000
Inne całkowite dochody, w tym:		0	0	0	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych		0	0	0	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	17	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		3.164	2.531	3.431	1.000

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN	Kapitał akcyjny (zakładowy )	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny

Dane na 01 stycznia 2019 roku	11.800	6.448	7.933	67.489	93.670
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem	0	0	0	3.164	3.164
Dane na 30 czerwca 2019 roku	11.800	6.448	7.933	70.653	96.834
Dane na 01 stycznia 2018 roku	11.800	6.448	7.840	59.286	85.374
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji					0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej					0
Całkowity dochód ogółem			93	8.203	8.296
Dane na 31 grudnia 2018 roku	11.800	6.448	7.933	67.489	93.670
Dane na 01 stycznia 2018 roku	11.800	6.448	7.840	59.286	85.374
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem	0	0	0	3.431	3.431
Dane na 30 czerwca 2018 roku	11.800	6.448	7.840	62.717	88.805

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od Nota 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto	3.164	2.531	3.431	1.000
Amortyzacja	4.073	1.989	3.626	1.789
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(47)	(47)	166	154
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	447	51	307	29
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(55)	(10)	(4)	0
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(241)	(304)	(384)	(261)
Zmiana stanu zapasów	(19.733)	(12.569)	(4.863)	(4.843)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych	22.262	(9.016)	(12.572)	7.698
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw	(4.144)	12.187	2.876	(7.170)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	315	315	0	0
Inne korekty	0	0	0	0
Podatek dochodowy bieżący z rachunku zysków i strat	180	180	1.136	461
Podatek dochodowy bieżący zapłacony	309	309	739	739
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6.530	(4.384)	(5.542)	(404)
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(69)	(110)	847	2
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(3.839)	(2.998)	(4.705)	(690)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	177	135	(5)	(5)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych	0	0	0	0
Udzielone pożyczki	0	0	0	0
Spłata udzielonych pożyczek	0	(188)	445	257
Spłata udzielonych pożyczek podmiotom zależnym	0	0	0	0
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek	316	315	22	21
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3.415)	(2.846)	(3.396)	(415)
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji	0	0	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	1.926	1.902	15.613	7.442
Spłata kredytów i pożyczek	(7.209)	8.293	(14.011)	(11.684)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe	(979)	(979)	421	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(120)	(60)	(129)	(71)
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego	3.203	1.880	7.426	5.675
Zapłacone odsetki	(763)	(366)	(597)	(319)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3.942)	10.670	8.723	1.043
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem	(827)	3.440	(215)	224
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych	0	0	0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(827)	3.440	(215)	224
Stan środków pieniężnych na początek okresu	9.824	5.557	1.660	1.221
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	8.997	8.997	1.445	1.445
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki.

Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – "Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa".

Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań.

1.2. Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki wchodzili:

Józef DUDA Prezes Zarządu;
Stanisław DUDA Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2017 do 23.05.2022 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:

Bartłomiej NIEMIEC
Łukasz DUDA
Anna GOTZ
Jakub SZYMCZAK
Edyta Głombek

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły inne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.4. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 29 sierpnia 2019 roku.

Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.

1.5. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną.

1.6. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.7. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. za półroczny okres sprawozdawczy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia 29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.

Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

dla określenia "sprawozdania z sytuacji finansowej" używana jest dotychczasowa nazwa "bilans";
dla określenia "sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres" używana jest dotychczasowa nazwa "zestawienie zmian w kapitale własnym";
dla określenia "sprawozdania z przepływów pieniężnych" używana jest dotychczasowa nazwa "rachunek przepływów pieniężnych";
"sprawozdanie z całkowitych dochodów" składa się z dwóch elementów, to jest "rachunku zysków i strat" oraz odrębnego "sprawozdania z całkowitych dochodów".

1.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.9. Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):

MSSF 16 "Leasing" opublikowany 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" opublikowane 12 kwietnia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
Zmiany do MSSF 4: zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" łącznie z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane 12 września 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
Zmiany do MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych opublikowane 19 stycznia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później),
Zmiany do MSR 7: Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji opublikowane 29 stycznia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowany 18 maja 2017 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
KIMSF Interpretacja 22: Transakcje w walutach obcych oraz zaliczki opublikowana 8 grudnia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później), • KIMSF Interpretacja 23: Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego opublikowana 7 czerwca 2017 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku),
Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji opublikowane 20 czerwca 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2014 2016 wydane 8 grudnia 2016 roku (zmiany do MSSF 12 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później),
Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej opublikowane 8 grudnia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
Zmiany do MSSF 9: Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą opublikowane 12 października 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
Zmiany do MSR 28: Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach opublikowane 12 października 2017 (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2015 2017 wydane 12 grudnia 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później),
Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu opublikowane 7 lutego 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).

Zarząd przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji.

2.1.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018, poza zmianami wynikającymi z przyjęcia nowych standardów które opisano poniżej.

2.1.2. MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą wyceny aktywów finansowych z tzw. prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, zamiast wyceniania według wartości godziwej przez zysk lub stratę. Zmiany nie mają wpływu na stosowane przez jednostkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności spółki lub jej wyników finansowych.

2.1.3. MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zmiany do MSR 19 Zmiany, ograniczenia oraz rozliczenia programów świadczeń pracowniczych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą programów określonych świadczeń, wprowadzając wymóg ustalania kosztów bieżących świadczeń oraz odsetek netto z zastosowaniem założeń przyjętych do wyceny zobowiązania lub aktywa z tytułu określonych świadczeń dla okresu po zmianie planów. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Jednostkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Jednostki lub jej wyników finansowych.

2.1.4. MSSF 16 "Leasing"

W bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka po raz pierwszy zastosowała MSSF 16 Leasing, który zastąpił MSR 17 Leasing. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zasadnicza zmiana w podejściu do leasingu wynikająca z nowych regulacji polega na odejściu w odniesieniu do leasingobiorcy od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Według nowych zasad wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego. Tym samym wprowadzenie standardu wpływa głównie na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz pozostałych zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz na spadek kosztów operacyjnych i wzrost kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych następuje spadek wydatków z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz wzrost wydatków z tytułu działalności finansowej. Wejście w życie nowego standardu ma największy wpływ na prezentację umów najmu budynków zawartych na czas określony, które ze względu na treść ekonomiczną kwalifikowane były pod rządami MSR 17 jako umowy leasingu operacyjnego.

Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie przewidziane przez punkt C10 lit. c) MSSF 16. Zgodnie z tą regulacją jednostki mogą nie stosować wymogów dotyczących wyceny na dzień pierwszego wdrożenia nowego standardu w odniesieniu do leasingów wcześniej klasyfikowanych jako operacyjne, których okres leasingu kończy się przed upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania. Tym samym Grupa prezentuje te leasingi jako krótkoterminowe, ujmując opłaty leasingowe jako koszty systematycznie przez okres trwania leasingu.

Jeśli chodzi o leasingi, które klasyfikowane były jako leasingi finansowe zgodnie z poprzednio obowiązującym MSR 17, na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 wartość bilansowa składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu tych leasingów, została przyjęta w kwocie odpowiadającej wartości bilansowej składników aktywów objętych leasingiem i zobowiązania z tytułu leasingu z dnia bezpośrednio poprzedzającego wdrożenie nowego standardu, wycenioną zgodnie z MSR 17.

W ciągu 2019 r. do tych umów stosowane są już postanowienia nowego standardu MSSF 16. Grupa nie stosuje regulacji MSSF 16 dotyczących leasingu w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 tego standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy.

W odniesieniu do pozostałych umów, które nie były klasyfikowane ani jako leasing finansowy ani operacyjny pod rządami MSR 17, w tym do umów prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanych jako odrębne aktywa, Spółka skorzystała z innego praktycznego rozwiązania przewidzianego przez punkt C3 przepisów przejściowych standardu MSSF 16. Zgodnie z tą regulacją jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego jego zastosowania, a zamiast tego może nie stosować standardu MSSF 16 do umów, których zgodnie z wcześniej obowiązującymi przepisami nie zidentyfikowała jako leasingi. W rezultacie Spółka stosować będzie wymogi nowego standardu jedynie do umów, które zawrze (lub zmieni) w dniu pierwszego zastosowania MSSF 16 lub po tym dniu.

Spółka skorzystała także z możliwości jaką daje paragraf 4 MSSF 16 i nie stosuje postanowień tego standardu do aktywów niematerialnych.

2.1.5. MSR 28 " Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych"

Zmiany do MSR 28 Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiana dotyczy ujmowania długoterminowych inwestycji w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, które stanowią część inwestycji netto w te jednostki, w stosunku do których nie stosuje się metody praw własności. Zgodnie z nowymi wytycznymi inwestycje takie należy ujmować zgodnie z regulacjami nowego standardu MSSF 9 w szczególności, jeśli chodzi o wymogi dotyczące utraty wartości. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

2.1.6. Poprawki do MSSF (2015-2017)

Zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Zmiany dotyczą czterech standardów: MSR 12 Podatek dochodowy w zakresie ujmowania wpływu podatku dochodowego na dywidendę, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego w zakresie modyfikowanych składników aktywów przygotowywanych do planowego wykorzystania lub sprzedaży, MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć w zakresie przejęcia kontroli nad podmiotem stanowiącym wspólne operacje oraz MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne w zakresie braku sprawowania kontroli przez uczestnika nad wspólnym działaniem. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

2.2. KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczek

Obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Interpretacja KIMSF 22 dotyczy wyjaśnienia jaki kurs przeliczenia powinien być stosowany do transakcji w walutach obcych, które wiążą się z otrzymaniem bądź wydatkowaniem zaliczkowej zapłaty księgowanej przed ujęciem odpowiedniego składnika aktywów, kosztu lub przychodu wynikającego z tej transakcji. Interpretacja nie ma zastosowania, jeżeli początkowe ujęcie odpowiedniego składnika aktywów, kosztu lub przychodu następuje według wartości godziwej. Interpretacja nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

2.2.1. KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

Obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r. Interpretacja zawiera wyjaśnienia, w jaki sposób należy stosować wymogi dotyczące ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 Podatek dochodowy w przypadku, gdy występuje niepewność co do sposobu ujęcia tego podatku. Niepewne ujęcie podatkowe to ujęcie, w przypadku którego występuje wątpliwość co do tego, czy zostanie ono zaakceptowane przez organy podatkowe. Jeżeli jednostka uzna wątpliwości dotyczące ujęcia podatkowego za istotne, powinna odzwierciedlić skutki tej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym takie ustalenia zostały poczynione, na przykład poprzez ujęcie dodatkowego zobowiązania podatkowego lub zastosowanie wyższej stawki podatku. Pomiaru skutków tej niepewności powinno się dokonać albo metodą najbardziej prawdopodobnej kwoty, albo metodą przewidywanej wartości. Interpretacja nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie "Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)".

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom,
przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

grunty własne,
prawo wieczystego użytkowania gruntów,
budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
maszyny, urządzenia, środki transportu,
inne ruchome środki trwałe,
ulepszenia w obcych środkach trwałych,
środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "kapitał z aktualizacji wyceny". Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów "zyski zatrzymane" w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu.

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
Środki transportu: 6-15 lat,
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.5. Leasing

Umowę, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu własności przysługują Spółce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka jako producent maszyn objętych umowa leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

2.6. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny:

podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;

Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:

MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
MSW 3. Operat szacunkowy.

Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:

ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.

Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych.

Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)

Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.

Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.

Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.

Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).

2.7. Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

nabyte oprogramowanie komputerowe,
nabyte prawa majątkowe koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.

Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
Koszty prac rozwojowych 2-5 lat.

Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.8. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

wartością godziwą lub
wartością użytkową.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób

W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.

Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.

3. Aktywa finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,

inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

3.1. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych.

Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.

3.2. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe.

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO ("pierwsze weszło – pierwsze wyszło"), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

3.3. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki.

Do pozostałych należności zalicza się:

inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;
inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.
rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności,
kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot,
przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

3.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych". Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

3.5. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie odpisu do wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.

3.6. Kapitał własny

Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" na poniższe kategorie:

Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem;
Zyski zatrzymane, na które składają się:
- Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
- Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
- Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;

Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W latach 2009-2013 Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

3.7. Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów),
inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych;
otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie "Dotacje państwowe".

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

3.8. Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej, do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.

Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

3.9. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

3.10. Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

świadczenia pracownicze i podobne,
skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych;
udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

3.11. Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

3.12. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej.

3.13. Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty sprzedaży,
koszty ogólnego zarządu.

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

3.14. Rachunek przepływów środków pieniężnych

Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

3.15. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym.

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.

3.16. Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
ryzyko płynności,
ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.

Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów.

3.17. Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty". Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

3.18. Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

4. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Okres	Kurs średni EUR w okresie	Kurs najniższy EUR w okresie	Kurs najwyższy EUR w okresie	Kurs EUR na ostatni dzień okresu
kolumna 1	kolumna 2	kolumna 3	kolumna 4	kolumna 5
od 01.01.2019
do 30.06.2019	4,2940	4,2520	4,3402	4,2520
od 01.04.2019				4,2520
do 30.06.2019	4,2843	4,2520	4,3128
od 01.01.2018
do 31.12.2018	4,2617	4,1423	4,3978	4,3000
od 01.01.2018				4,3616
do 30.06.2018	4,2201	4,1423	4,3616
od 01.04.2018
do 30.06.2018	4,2615	4,1582	4,3616	4,3616

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

	w tys. PLN				w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
I.Przychody netto ze sprzedaży	33.130	21.871	53.031	23.233	7.715	5.105	12.566	5.452
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4.079	3.006	4.355	1.273	950	702	1.032	299
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3.418	2.722	4.183	1.201	796	635	991	282
IV.Zysk (strata) netto	3.164	2.531	3.431	1.000	737	591	813	235
V.Całkowity dochód ogółem	3.164	2.531	3.431	1.000	737	591	813	235
VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR )	3,28	3,28	3,01	3,01	0,76	0,62	0,71	0,71
VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )	0,11	0,09	0,12	0,03	0,04	0,01	0,03	0,01
IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6.530	(4.384)	(5.542)	(404)	1.521	(1.023)	(1313)	(95)
X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3.415)	(2.846)	(3.396)	(415)	(795)	(664)	(805)	(97)
XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3.942)	10.670	8.723	1.043	(918)	2.490	2067	245
XII.Przepływy pieniężne netto, razem	(827)	3.440	(215)	224	(193)	803	(51)	53
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych					4,2940	4,2843	4,2201	4,2615

	w tys.PLN			w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
XIII.Aktywa trwałe	82.421	84.771	91.571	19.384	19.714	20.995
XIV.Aktywa obrotowe	87.271	91.245	62.278	20.525	21.220	14.279
XV.Aktywa razem	169.692	176.016	153.849	39.909	40.934	35.274
XVI.Zobowiązania długoterminowe	24.580	28.291	26.605	5.781	6.579	6.100
XVII.Zobowiązania krótkoterminowe	48.278	54.055	38.439	11.354	12.571	8.813
XVIII. Kapitał własny	96.834	93.670	88.805	22.774	21.784	20.361
XIX Kapitał akcyjny (zakładowy)	11.800	11.800	11.800	2.775	2.744	2.705
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów					4,3000	4,3616

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

5. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

5.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym:	3.226	3.254	3.595
Koszty prac rozwojowych	1.460	2.103	2.742
Programy komputerowe	748	794	813
Prace rozwojowe w toku	1.018	357	40
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego	0	0	0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W badanym okresie oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania był to koszt w wysokości 6 283 tys. PLN, a w 2018 roku 5 593 tys. PLN. Na poniesione wydatki Spółka otrzymała w bieżącym roku dotacje w kwocie 979 tys. PLN oraz 421 tys. PLN w roku poprzednim.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	2.460	794	3.254
Wartość brutto na początek okresu	6.743	2.385	9.128
Zwiększenia, w tym:	0	0	0
nabycie	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	6.743	2.385	9.128
Umorzenia na początek okresu	(4.640)	(1.591)	(6.231)
Zwiększenia umorzeń	(643)	(46)	(689)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(5.283)	(1.637)	(6.920)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	1.018	0	1.018
Wartośc netto na koniec okresu	2.478	748	3.226

Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	3.415	858	4.273
Wartość brutto na początek okresu	6.738	2.357	9.095
Zwiększenia, w tym:	8	28	36
nabycie	8	28	36
Zmniejszenia	(3)	0	(3)
Wartość brutto na koniec okresu	6.743	2.385	9.128
Umorzenia na początek okresu	(3.352)	(1.499)	(4.851)
Zwiększenia umorzeń	(1.288)	(92)	(1.380)
Zmniejszenia umorzeń	0		0
Razem umorzenia na koniec okresu	(4.640)	(1.591)	(6.231)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	357	0	357
Wartośc netto na koniec okresu	2.460	794	3.254

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	3.415	858	4.273
Wartość brutto na początek okresu	6.738	2.357	9.095
Zwiększenia, w tym:	3	0	3
nabycie	3	0	3
Zmniejszenia	3	0	3
Wartość brutto na koniec okresu	6.738	2.357	9.095
Umorzenia na początek okresu	(3.352)	(1.499)	(4.851)
Zwiększenia umorzeń	(644)	(45)	(689)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(3.996)	(1.544)	(5.540)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	40	0	40
Wartośc netto na koniec okresu	2.782	813	3.595

Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.

5.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018 68.484
Środki trwałe netto, w tym:	68.963	71.246
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym:	11.714	11.714	11.599
prawo użytkowania wieczystego gruntu	7.600	7.533	7.533
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	22.496	23.275	23.995
urządzenia techniczne i maszyny	31.190	32.509	29.819
środki transportu	1.300	1.291	1.043
inne środki trwałe	2.263	2.457	2.028
Środki trwałe w budowie	1.946	56	4.544
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym	70.909	71.302	73.028
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego	443	583	723

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.714	23.275	32.509	1.291	2.457	71.246
Wartość brutto na początek okresu	11.714	35.121	66.132	2.867	5.929	121.763
Zwiększenia, w tym:	0	0	1.413	60	0	1.473
nabycie	0	0	1.413	60	0	1.473
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	(32)	0	(37)	0	(69)
likwidacja i sprzedaż	0	(32)	0	(37)	0	(69)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	11.714	35.089	67.545	2.890	5.929	123.167
Umorzenia na początek okresu	0	(11.846)	(33.623)	(1.576)	(3.472)	(50.517)
Zwiększenia umorzenia	0	(768)	(2.732)	(51)	(194)	(3.745)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	21	0	37	0	58
likwidacja i sprzedaż	0	21	0	37	0	58
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(12.593)	(36.355)	(1.590)	(3.666)	(54.204)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.714	22.496	31.190	1.300	2.263	68.963
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	10.121					10.121
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	156	1.775	0	15	1.946
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						70.909

Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.599	24.763	31.670	831	2.138	71.001
Wartość brutto na początek okresu	11.599	35.073	61.202	2.526	5.341	115.741
Zwiększenia, w tym:	115	48	5.834	604	588	7.189
nabycie	0	48	5.834	604	588	7.074
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	115	0	0	0	0	115
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(904)	(263)	0	(1.167)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(904)	(263)	0	(1.167)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	11.714	35.121	66.132	2.867	5.929	121.763
Umorzenia na początek okresu	0	(10.310)	(29.532)	(1.695)	(3.203)	(44.740)
Zwiększenia umorzenia	0	(1.536)	(4.775)	(99)	(269)	(6.679)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	684	218	0	902
likwidacja i sprzedaż	0	0	684	218	0	902
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0		0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(11.846)	(33.623)	(1.576)	(3.472)	(50.517)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.714	23.275	32.509	1.291	2.457	71.246
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	10.121					10.121
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	56	0	0	0	56
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						71.302

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.599	24.763	31.670	831	2.138	71.001
Wartość brutto na początek okresu	11.599	35.073	61.202	2.526	5.341	115.741
Zwiększenia, w tym:	0	0	715	258	0	973
nabycie	0	0	715	258	0	973
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(844)	0	0	(844)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(844)	0	0	(844)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-"	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0		0
Wartość brutto na koniec okresu	11.599	35.073	61.073	2.784	5.341	115.870
Umorzenia na początek okresu	0	(10.310)	(29.532)	(1.695)	(3.203)	(44.740)
Zwiększenia umorzenia	0	(768)	(2.358)	(46)	(110)	(3.282)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	636	0	0	636
likwidacja i sprzedaż	0	0	636			636
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	0	(11.078)	(31.254)	(1.741)	(3.313)	(47.386)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.599	23.995	29.819	1.043	2.028	68.484
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.989					9.989
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	15	4.529	0	0	4.544
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						73.028

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja "Kapitał z aktualizacji wyceny").

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "nadwyżkę z przeszacowania". Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2016 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 50 tys. PLN.

Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.

Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych Spółki.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego)	184	184	184
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego	81	153	66

Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	52.538	52.538	75.213
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych i zapasów w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	29.223	29.649	42.216
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów	81.761	82.187	117.429
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA	11.088	11.088	11.088
Razem	92.849	93.275	128.517

W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/00). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w wysokości 425 tys. PLN.

W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono kwotę 3 117 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem" .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 1 958 tys. PLN.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej" . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 2 055 tys. PLN.

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia 30 czerwca 2019 roku Spółka otrzymała dofinansowanie na prace badawcze w kwocie 2 974 tys. PLN z czego do 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 2 894 tys. PLN.

5.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego	2.286	2.684	2.684
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	(398)	0
zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych	0	0	0
zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	(398)	0
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego	2.286	2.286	2.684

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz)	196	223	89
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	(20)	(50)	(18)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości	176	173	71

Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 8 Kredyty i pożyczki.

Inwestycje kapitałowe

Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu obrotowego	3.740	3.740	3.740
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	0	0
przekwalifikowanie do innych aktywów finansowych w związku z utratą kontroli	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec okresu	3.740	3.740	3.740

Inwestycje w jednostki pozostałe zaprezentowano w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu	0	2.334	2.334
obrotowego
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	(2.334)	0
udziały i akcje	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	(2.334)	0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na	0	0	2.334
koniec okresu

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Nazwa Jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Łączny udział w kapitale zakładowym %	Łączny udział procentowy posiadanych praw głosu %	Wartość bilansowa akcji/udziałów w tys. PLN
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.	Świętochłowice	produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń	82,78	82,78	3.740

* W związku z ogłoszeniem upadłości przez Patentus Strefa SA w październiku 2016 roku Patentus SA utraciła kontrolę nad tą jednostką.

	Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
I.Aktywa trwałe	5.721	5.859	5.753
1.Wartości niemater. i prawne	18	20	23
2.Rzeczowe aktywa trwałe	5.566	5.644	5.711
3. Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	135	195	19
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	2	0	0
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0
II.Aktywa obrotowe	2.711	1.517	1.959
1.Zapasy	806	555	748
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1.904	951	1.178
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	0	0	0
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	0	0	0
5.Środki pieniężne	1	11	33
Aktywa razem	8.432	7.376	7.712
I.Kapitał (fundusz) własny	5.181	4.960	4.801
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	4.518	4.518	4.518
2.Pozostałe kapitały	0	0	0
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	53	53	53
4.Zyski zatrzymane	610	389	230
II.Zobowiązania długoterminowe razem	802	801	608
1. Kredyty i pożyczki	0	0	0
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	65	64	97
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	0	0	0
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	17	20	8
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	720	717	503
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem	2.449	1.615	2.303
1. Kredyty i pożyczki	620	631	667
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	1.352	763	1.307
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	470	214	314
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	0 7	0 7	0 15
Pasywa razem	8.432	7.376	7.712

	Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o.
Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	3.167	1.877	2.062	217
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(2.156)	(1.287)	(1.680)	(304)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1.011	590	382	(87)
IV. Koszty sprzedaży	(343)	(108)	(286)	(197)
V. Koszty ogólnego zarządu	(386)	(212)	(337)	(163)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	50	33	6	3
VII. Pozostałe koszty operacyjne	(19)	(7)	(22)	(22)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	313	296	(257)	(466)
IX. Przychody finansowe	2	0	0	0
X. Koszty finansowe	(30)	(9)	(46)	(22)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	285	287	(303)	(488)
XII. Podatek dochodowy	(19)	(18)	1	(3)
XIII. Zysk (strata) netto	266	269	(302)	(491)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach	9.036	9.036	9.036	9.036
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN)	29,44	29,77	(33,42)	(54)
Całkowity dochód ogółem	266	269	(302)	(491)

5.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe w jednostkach pozostałych	0	0	91
Udzielone pożyczki długoterminowe w jednostkach powiązanych	0	0	0
Odpisy aktualizujące	0	0	(91)
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto	0	0	0
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych	15	192	5
Odpisy aktualizujące	0	0	0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto	15	192	5
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto	15	192	5
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto)	85	9	134
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto)	21.103	39.899	18.992
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	120	250	1.359
Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych	0	0	0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki	(120)	(100)	(886)
Odpisy aktualizujące	(971)	(976)	(2.153)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto	20.217	38.982	17.446
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów	0	1.226	4.220
Należności z tytułu podatków	4.301	553	1.141
Pozostałe należności	1.809	6.798	1.872
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	662	544	657
Odpisy aktualizujace	0	0	0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto	6.772	9.121	7.890
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto	26.989	48.103	25.336
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe	27.004	48.295	25.341

Na dzień 30 czerwca 2019 r. Spółka wykazuje należności z tytułu zawartych następujących umów pożyczek:

Umowa z 16 marca 2010 roku z P.W. "ROTEKS" Bożena Bujak na kwotę 150 tys. PLN z oprocentowaniem 8% w stosunku rocznym i terminem spłaty do dnia 30.09.2013 r. Aneksem z dnia 30 września 2015 roku przesunięty został termin spłaty na dzień 30 września 2017 roku. W związku z brakiem spłaty pożyczki we wskazanym terminie w dniu 30 grudnia 2016 roku podpisano ugodę – uznanie długu w której dłużnik zobowiązuje się do spłaty pożyczki wraz z odsetkami w terminie do dnia 30.11.2019 roku. Na dzień 30.06.2019 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 103 tys. PLN. W związku z zagrożeniem, że w/w pożyczka nie zostanie spłacona Spółka utworzyła odpis aktualizujący na całość pożyczki wraz z odsetkami.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące	16.577	17.693	14.384
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	4.611	22.115	4.742
do 30 dni	1.915	10.312	2.815
od 31 do 60 dni	208	6.404	469
od 61 do 90 dni	343	1.724	94
od 91 do 180 dni	803	2.162	21
od 181 do 365 dni	141	311	0
powyżej 365 dni	1.201	1.202	1.343
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)	21.188	39.808	19.126
Odpisy aktualizujace należności na początek okresu	(976)	(2.352)	(2.352)
Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+	0	(7)	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności	0	485	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty	5	898	199
Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu	(971)	(976)	(2.153)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	20.217	38.832	16.973

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni nie pochodzących od dłużników będących w stanie likwidacji lub upadłości i systematycznie spłacanych przez dłużników Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących uznając, iż spłata tych należności nie jest zagrożona oraz ze względu na fakt, iż Spółka zawarła porozumienia z kontrahentami w sprawie płatności ratalnych.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym:	20.217	38.832	16.973
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto)	20.187	38.802	16.950
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto)	30	30	23

Spółka ma podpisaną umowę leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach . W umowie Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy wraz z dostawą dwóch przenośników zgrzebłowych ścianowych dla potrzeb KWK Piast-Ziemowit Ruch Ziemowit wyprodukowanych przez Spółkę. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 24 891 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 18 506 tys. PLN, odsetki w wysokości 1 731 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 4 654 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oba przenośniki zostały wyprodukowane i przekazane do użytkowania do kopalni.

W dniu 30.04.2018 roku został przekazany kolejny przenośnik zgrzebłowy podścianowy zgodnie z podpisaną w dniu 06.11.2017 roku trzecią umową leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach, którego odbiorcą była KWK Bolesław Śmiały. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 5 390 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 3 917 tys. PLN, odsetki w wysokości 462 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 011 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności.

Saldo należności z tytułu w/w umów leasingowych na dzień 30.06.2019 wynosi 7 598 tys. PLN.

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu	10.801	14.381	14.381
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+)	0	3.918	3.917
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-)	(3.203)	(7.498)	(6.995)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym:	7.598	10.801	11.303
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	5.911	7.677	6.975
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu	1.687	3.124	4.328
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	592	985	985
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	461	462
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(254)	(854)	(430)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-)	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym:	338	592	1.017
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres	0	0	0

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	7.936	11.393	12.320
do 1 roku	6.734	8.077	7.488
od 1 roku do 5 lat	1.202	3.316	4.832
powyżej 5 lat	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	(338)	(592)	(1.017)
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie:	7.598	10.801	11.303
do 1 roku	5.911	7.677	6.975
od 1 roku do 5 lat	1.687	3.124	4.328
powyżej 5 lat	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	0	0	0

5.5. Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Zapasy brutto, w tym:	45.327	25.590	28.538
Materiały	22.750	17.489	14.124
Półprodukty i produkty w toku	19.925	5.613	12.009
Wyroby gotowe	1.248	980	1.080
Towary	1.404	1.508	1.325
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym:	47	51	(16)
Materiały	17	13	(14)
Towary	4	2	(4)
Wyroby gotowe	18	41	3
Półprodukty i produkty w toku	8	(5)	(1)
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym:	45.374	25.641	28.522
Materiały	22.767	17.502	14.110
Półprodukty i produkty w toku	19.933	5.654	12.008
Wyroby gotowe	1.266	975	1.083
Towary	1.408	1.510	1.321
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie	22.432	54.773	11.646

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.11. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie.

Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Spółka musi utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów.

Zapasy stanowią zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej numer 889/2015/0000771/00 zawartej z ING Bank Śląski w Katowicach (z limitem kredytowym w kwocie 7.000 tys. PLN) do kwoty 12.000 tys. PLN.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że moce produkcyjne w latach 2011 do 2013 są na zbliżonym poziomie jak w latach 2014 i 2015 w przeliczeniu na faktycznie przepracowany czas pracy. Spadek wartości przychodów wynika z niższej marży oraz z faktu, iż w poprzednich latach było sprzedawanych więcej dużych przenośników które wymagały zarówno dużego nakładu pracy i jak pochłaniały dużo materiałów i podzespołów. W latach 2016 i 2017 zmienił się asortyment sprzedaży. W 2019 roku Spółka sprzedała kilka dużych przenośników co wpłynęło na wzrost przychodów, a co za tym idzie na poprawę wyniku finansowego Spółki.

5.6. Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Środki pieniężne, w tym:	8.997	9.824	1.445
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie	8.855	268	713
Lokaty krótkoterminowe	142	9.556	732
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN)	8.578	41	0
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)	0	0	0

5.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji na dzień 30 czerwca 2016 roku przedstawiono w poniższej tabeli:

Stan na dzień 30.06.2019
Seria	Liczba akcji w szt.	Wartość niminalna w PLN	Data rejestracji w KRS	Prawo do dywidendy	Sposób pokrycia	Rodzaj akcji	Liczba głosów
A	5.000.000		2.000.000 03.06.1997	brak szczegółowych postanowień	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	10.000.000
B	7.500.000			3.000.000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	15.000.000
C	5.625.000		2.250.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	11.250.000
D	5.250.000		2.100.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	zwykłe, na okaziciela	5.250.000
E	3.125.000		1.250.000 25.03.2008	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.125.000
F	3.000.000		1.200.000 29.10.2009	począwszy od wypłat z zysku za rok 2008	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.000.000
RAZEM		29.500.000 11.800.000					47.625.000

Na dzień 30 czerwca 2019 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada 2009 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą "PATENTUS" i oznaczeniem "PAT". Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta:

				Na dzień 31.12.2018
Akcjonariusze	Liczba akcji % akcji	Liczba	% głosów Liczba akcji % akcji	Liczba	% głosów Liczba akcji % akcji	Liczba	% głosów
		głosów		głosów		głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs)	7.804.675	26,46% 13.846.350	29,07% 7.804.675	26,46% 13.846.350	29,07% 7.804.675	26,46% 13.846.350	29,07%
Duda Józef	4.325.175	14,66% 7.679.350	16,12% 4.325.175	14,66% 7.679.350	16,12% 4.325.175	14,66% 7.679.350	16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)	3.619.300	12,27% 6.306.800	13,24% 3.619.300	12,27% 6.306.800	13,24% 3.619.300	12,27% 6.306.800	13,24%
Gotz Urszula	4.829.150	16,37% 8.183.300	17,18% 4.829.150	16,37% 8.183.300	17,18% 4.829.150	16,37% 8.183.300	17,18%
Gotz Henryk	2.962.500	10,04% 5.650.000	11,86% 2.962.500	10,04% 5.650.000	11,86% 2.962.500	10,04% 5.650.000	11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i prawne
posiadające łącznie	5.959.200	20,20% 5.959.200	12,53% 5.959.200	20,20% 5.959.200	12,53% 5.959.200	20,20% 5.959.200	12,53%
Razem			29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000 100,00%

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu:	6.448	6.448	6.448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym :	0	0	0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego	0	0	0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu:	6.448	6.448	6.448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu :	7.933	7.840	7.840
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym:	0	93	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych	0	(39)	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	0	132	0
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu :	7.933	7.933	7.840

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane, na które składają się:

Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 10 maja 2019 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2018 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu zysku netto za 2018 rok w kwocie 8 203 tys. PLN na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił 59 286 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor Polski B". Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w "Monitorze Sądowym i Gospodarczym".

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art396.1 Ksh	Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem	Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	Razem zyski zatrzymane
Dane na 01 stycznia 2019 roku	3.933	55.353	8.203	67.489
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	8.203	(8.203)	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	3.164	3.164
Dane na 30 czerwca 2019 roku	3.933	63.556	3.164	70.653

Dane na 01 stycznia 2018 roku	3.933	53.656	1.697	59.286
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	1.697	(1.697)	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	8.203	8.203
Dane na 31 grudnia 2018 roku	3.933	55.353	8.203	67.489

Dane na 01 stycznia 2018 roku	3.933	53.656	1.697	59.286
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	1.697	(1.697)	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	3.431	3.431
Dane na 30 czerwca 2018 roku	3.933	55.353	3.431	62.717

5.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kredyty bankowe długoterminowe	9.028	11.563	8.329
Kredyty bankowe krótkoterminowe	21.482	24.230	18.974
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym
wymagalne w okresie:	30.510	35.793	27.303
do 1 roku	21.482	24.230	18.974
od 1 do 3 lat	4.339	4.998	2.999
od 3 do 5 lat	4.689	6.565	5.330

W 2019 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych 11 415 tys. PLN stanowią kredyty w rachunku bieżącym, które są spłacane bieżącymi wpływami na rachunki bankowe. W 2018 roku była to kwota 14 228 tys. PLN.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Kredyty bankowe w PLN	28.900	35.793	27.303
Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN)	1.610	0	0
Razem kredyty na koniec okresu	30.510	35.793	27.303

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu. Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)	(41)	112	166

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN	7,50%	7,35%	7,74%
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR	4,68%	4,68%	4,67%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej" numer PBS3/B5/45/2015– szczegółowo opisane w nocie 12.

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15 – szczegółowo opisana w nocie 2.

W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej" nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania projekt został zatwierdzony i Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 129 tys. PLN, która to kwota została w całości rozliczona.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej:

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 0,85 do 5,00 pp.

Kredyty według stanu na 30 czerwca 2019 roku

	L.p. Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN				Warunki oprocentowania
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
1	Raiffeisen Bank	18.11.2011 z późniejszymi zmianami	Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 kredyt w rachunku bieżącym	Limit 142 PLN		0		0 WIBOR 1M + marża banku	31.12.2019	Kaucja środków pieniężnych złożona w Banku w wysokości kwoty PLN 142 PLN
2	Raiffeisen Bank	28.09.2011	Umowa ramowa dla klienta korporacyjnego - rachunek bieżący i lokat terminowych	0	EUR	0	0		bezterminowo	0,00
3	Deutsche Bank Polska S.A.	02.10.2012 z późniejszymi zmianami***	Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501**	7.592	PLN	706		4.090 WIBOR 1M + marża banku	30.09.2027	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
4	Deutsche Bank Polska S.A.	17.12.2012 z późniejszymi zmianami***	Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558	1.700	PLN	192		444 WIBOR 1M + marża banku	02.01.2023	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
5	ING Bank Śląski SA	22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami	Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00*	Limit 6 306 PLN		3.503	0		29.11.2019	a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) zastaw rejestrowy na zapasach materiałów , wyrobów gotowych, półproduktów oraz towarów do kwoty 12.000 tys. PLN, d) cesja z praw polisy w/w zapasów, e) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji, f) weksel in blanco
6	Deutsche Bank Polska S.A.	26.08.2016 z późniejszymi zmianami***	Umowa kredytowa nr KON/1619068**	1.000	PLN	86		0 WIBOR 1M + marża banku	31.07.2019	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e) zastaw rejestrowy w wysokości 820 tys.PLN na zbiorze maszyn i urządzeń zlokalizowanych pod adresami P-na ul. Górnośląska 11 i Jankowice ul. Złote Łany 52B

Ciąg dalszy na następnej stronie

	L.p. Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
7	Raiffeisen Bank	23.12.2016 z późniejszymi zmianami	Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11)	2.334	PLN	0		0 WIBOR 1M + marża banku	30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń	a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
	8 Alior Leasing Sp. z o.o.	20.02.2018	Umowa pożyczki numer 133258/18/3	922	EUR	635		2.407 EURIBOR 3M + marża banku	20.01.2025	a) zastaw rejestrowy na maszynie do metalu obrabiarce -centro obróbcze OKUMA VTM-1200YB do kwoty 1 353.208,50 EUR, b) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 3 270 161,79 PLN, c) weksel in blanco bez poreczenia, d) inne zabezpieczenia niż wymienione
	9 Getin Noble Bank SA	09.08.2018	Umowa kredytowa nr 129595/KO/2018	12.000	PLN	5.517		0 WIBOR 3M + marża banku	10.02.2020	a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku prowadzonym przez Getin Noble Bank SA, b) weksel własny in blanco, c) zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, d) hipoteka umowna w kwocie 20 400 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Jankowicach dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00044542/8 wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, e) cesja wierzytelności z umowy leasingowej na dwa przenośniki dla KWK Piast Ziemowit Ruch Ziemowit, f) cesja wierzytelności z umowy na dostawę dwóch przenośników dla KWK Murcki Staszic
10	Towarzystawo Inwestycji Społeczno Ekonomicznych SA Warszawa	12.10.2018	Umowa pożyczki nr 42178	1.000	PLN	167		738 stała stawka procentowa	17.10.2025	a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2019 w tys.PLN				Warunki Termin spłaty oprocentowania
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
	11 Getin Noble Bank SA	21.11.2018	Umowa kredytowa nr 130795/MF/2018 o kredyt w rachunku bieżącym	9.000	PLN	7.912		0 WIBOR 1M + marża banku	20.11.2019	a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 17 000 tys. PLN na nieruchomości objętej KW KA1P/00022605/8 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Pszczynie V Wydział Ksiąg Wieczystych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej na kwotę nie niższą niz 6.300 tys. PLN, która stanowi również zabezpieczenie Umowy kredytowej nr 445/LG/2018 Linii Gwarancji Bankowych z 21.11.2018, c) pełnomocnictwo do dysponowania środkami przez Bank na rachunku bieżącym kredytobiorcy
	12 Getin Noble Bank SA	21.11.2018	Umowa linii gwarancyjnej banku nr 445/LG/2018	Limit 1.000 PLN		0	0	x	20.11.2019	j.w.
	13 Kuke Finanse S.A.	01.03.2018	Umowa zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018	Limit 4000 PLN		1.371		1.132 WIBOR 1M + marża banku	30.04.2021	a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu
	14 PKO Leasing S.A.	26.04.2019	Umowa pożyczki numer 00622/EI/19	1.209	EUR	1.167	0	odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki	26.10.2025	a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej
	15 PKO Leasing S.A.	26.04.2019	Umowa pożyczki numer 00623/EI/19	126	EUR	226	217	odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki	26.07.2025	a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR
			Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 30.06.2019			21.482	9.028
30.510

* w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu

** jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN

***wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN

16 Pekao Leasing Sp. z o.o.	22.12.2015	Umowa Leasingu Finansowego nr 50/0130/15	1.400	411		0 WIBOR 1M	12.01.2021	a) weksel własny in blanco Korzystającego
17 Coface Poland Factoring Sp. z o.o.	31.08.2017 zpóźniejszymi zmianami	Umowa faktoringowa 1638/2017	Limit 5000 PLN	0		0 WIBOR 1M		czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej
18 Kuke Finanse S.A.		29.11.2017 * Umowa faktoringu nr 0096/2017 *	Limit 26 000 PLN ****	10.095		0 WIBOR 1M	czas nieokreślony	a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, d) globalna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej numer RW/OP/1400013949/2018
		Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 30.06.2019		31.988	9.028
				41.016

**** limit umowy wynosi 14 000 PLN . Do w/w umowy w dniu 24.07.2018 r. została zawarta umowa polisy obrotowej numer RW/OP/14/00013949/2018 z dodatkowym limitem 5.000 PLN do dnia 31.12.2018 oraz 8.000 PLN na czas nieokreślony

Kredyty według stanu na 30 czerwca 2018 roku

	L.p. Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy			Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
		18.11.2011 z późniejszymi zmianami	Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 kredyt w rachunku bieżącym	Limit 8.644 PLN				Wibor 1 M +	30.11.2018	a)pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytowych w banku b) hipoteka kaucyjna na nieruchomości w P-nie ul.Górnośląska 11 KW 22605, c)cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia d) hipoteka do kwoty 9 000 tys. PLN na nieruchomości zlokalizowanej w Stalowej Woli przy ul. Kwiatkowskiego, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS STREFA S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr TB1S/00058985/9 wraz z cesja z polisy (przedmiotowa hipotek jest zabezpieczeniem również kredytów CRD835677/11; CRD/35678/11 ORAZ CRD/45141/15 udzielonych PATENTUS STREFA S.A.) e) hipoteka do kwoty 15 450 tys. PLN na nieruchomości zlokalizowanej w
1	Raiffeisen Bank			Limit 142 PLN		4.565	0	marża banku	31.12.2019	Jankowicach przy ul. Złote Łany, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr KA1P/00037544/0 oraz księgę wieczysta KW numer KA1P/00040317/4 wraz z cesja z polisy f) hipoteka do kwoty 15 450 tys. PLN na nieruchomości zlokalizowanej w Pszczynie przy ul. Górnośląskiej, będącej w użytkowaniu wieczystym firmy PATENTUS S.A. dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW nr KA1P/00040503/5 g) zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń na najwyższą sumę zabezoieczenia 15 450 tys. PLN h) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do kwoty 15450 tys. PLN.
2	Raiffeisen Bank	18.11.2011 z późniejszymi zmianami	Umowa nr CRD/L/36366/11 o udzielenie gwarancji	Limit 2.000 PLN		0			31.12.2019 jak wyżej
3	Raiffeisen Bank	28.09.2011	Umowa ramowa dla klienta korporacyjnego - rachunek bieżący i lokat terminowych	0	EUR		0 0		bezterminowo 0,00
4	Deutsche Bank Polska S.A.	02.10.2012 z późniejszymi zmianami***	Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501**	7.592	PLN	724		4.647 WIBOR 1M + marża banku	30.09.2027	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
5	Deutsche Bank Polska S.A.	17.12.2012 z późniejszymi zmianami***	Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558	1.700	PLN	197		616 WIBOR 1M + marża banku	02.01.2023	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
6	m Bank Spółka Akcyjna	28.09.2012 z późniejszymi zmianami	Umowa kredytowa nr 16/074/12/Z/FT o kredyt technologiczny	5.963	PLN	321		0 WIBOR 1M + marża banku	28.08.2019	a)cesja przyszłej wierzytelności; b) pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki w Banku c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty nie większej niż 6 600 tys. PLN d)weksel in blanco z deklaracja wekslowa e) zastaw rejestrowy w wysokości 6.600 tys. PLN na zakupionych maszynach i urządzeniach f)cesja praw z polisy
7	m Bank Spółka Akcyjna	28.09.2012 z późniejszymi zmianami	Umowa kredytowa nr 16/075/12/Z/FT o kredyt technologiczny	5.955	PLN	367		17 WIBOR 1M + marża banku	28.08.2019	a)cesja przyszłej wierzytelności; b) pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki w Banku c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty nie większej niż 6 600 tys. PLN d)weksel in blanco z deklaracja wekslowa e) zastaw rejestrowy w wysokości 6.600 tys. PLN na zakupionych maszynach i urządzeniach f)cesja praw z polisy Ciąg

dalszy na następnej stronie

	L.p. Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
	8 Bank Pekao S.A.	12.04.2013 z późniejszymi zmianami	Umowa eFinancing o finansowanie dostawców nr 85/eF/KR/2013 ( faktoring) - Umowa restrukturyzacyjna nr 3/2017 z 28.03.2017	Limit 1838 PLN		1.068		0 WIBOR 1M + marża banku	01.03.2020	a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku Odbiorcy, b) weksel własny in blanco, c) zastaw rejestrowy na środkach trwałych: freazarcka Correa Diana 20; tokarka Poręba TR135/4m; frezarka Heller BEA3; frezarka Frejoth International ACM3000; maszyna pomiarowa Zeiss Accura; suwnica Famak Kluczbork; oczyszczarka MBJ S.C. R0A-8; przecinarka plazmowa AJAN SHP 260; walce AK BEND AWK20/30; obrabiarka Wotan Werke GmbH Dusseldorf; komora lakiernicza Yoki Star YS 8/E na łączną wartość 4.497.139,41 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej.
		22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami	Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00*	Limit 6 506 PLN Limit 6 456 PLN Limit 6 406 PLN Limit 6 356 PLN				30.07.2018
	ING Bank Śląski SA							0 WIBOR 1M + marża banku	30.08.2018	a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) zastaw rejestrowy na zapasach materiałów , wyrobów gotowych, półproduktów oraz towarów do kwoty 12.000 tys.
9						2.403			29.09.2018
									30.10.2018	PLN, d) cesja z praw polisy w/w zapasów, e) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji, f) weksel in blanco
				Limit 6 306 PLN					29.11.2018
10	Fundusz Górnośląski	20.03.2014 z późniejszymi zmianami	Umowa pożyczki numer SFP/P/71/03/2014	584	PLN		112 0	stała stawka procentowa		20.03.2019 a)weksel własny in blanco, b) zastaw rejestrowy ustanowiony na zakupionych w ramach projektu środkach trwałych, c) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej, d) pełnomocnictwo do rachunku bankowego
11	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej	01.12.2015	Umowa pożyczki numer 307/2015/60/OA/al./P	126	PLN	29	33	stopa redyskontowa weksli	a) umowa o przelew wierzytelności z lokaty terminowej w wysokości 128 tys. PLN oraz przyszłych wierzytelności w wysokości 128 tys. PLN wynikajacych z rachunków lokat terminowych otwartych na kolejne 15.07.2020 okresy wraz z przyjeciem przez bank do wiadomości i realizacji dokonanych przelewów wierzytelności, b) 2 weksle in blanco
	12 Deutsche Bank Polska S.A.	26.08.2016 z późniejszymi zmianami***	Umowa kredytowa nr KON/1619068**	1.000	PLN	389		72 WIBOR 1M + marża banku	31.07.2019	a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e) zastaw rejestrowy w wysokości 820 tys.PLN na zbiorze maszyn i urządzeń zlokalizowanych pod adresami P-na ul. Górnośląska 11 i Jankowice ul. Złote Łany 52B	Ciąg

dalszy na następnej stronie

L.p.	Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
				w tys.	waluta	krótko terminowe	długo terminowe
	13 Raiffeisen Bank	23.12.2016 z późniejszymi zmianami	Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11)	2.334	PLN	1.789		0 WIBOR 1M + marża banku	30.11.2018	a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
	14 Alior Bank S.A.	19.10.2017	Umowa kredytowa nr U0003244757585 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżacej działalności	Limit 9000 PLN		6.192		0 WIBOR 3M + marża banku	10.10.2019	a) pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w Bankach; b)gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis - gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego; c) hipoteka umowna do kwoty 13 500 000,00 PLN ustanowiona na zabezpieczenie kapitału kredytu, roszczeń o odsetki, należności ubocznych w tym opłat i prowizji na rzecz Banku, na przysługującym Kredytobiorcy prawie własności do nieruchomości, położonej w miejscowości Jankowice, gmina Pszczyna, obejmującej działki nr 2518/125 oraz 2793/2017 o łącznej powierzchni 0,6964 ha, dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00044542/8; d) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej; cesja potwierdzona z umowy leasingu finansowego zawartej z Polską Grupą Górniczą Sp. z o.o. na rzecz Banku;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego z oznaczeniem daty, do kiedy bank jest uprawniony do złożenia wniosku o nadanie klauzuli wykonalności tj. do dnia 10.10.2017 roku wraz z oznaczeniem maksymalnej kwoty zapłaty tj. 18 000 000,00 PLN.
	15 Alior Leasing Sp. z o.o.	20.02.2018	Umowa pożyczki numer 133258/18/3	922	EUR	818		2.944 EURIBOR 3M	20.01.2025	a) zastaw rejestrowy na maszynie do metalu obrabiarce -centro obróbcze OKUMA VTM-1200YB, b) cesja z praw polisy ubezpieczeniowej, c) weksel in blanco bez poreczenia, d) inne zabezpieczenia niż wymienione
Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 30.06.2018							8.329

* w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu

** jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN

***wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN

L.p.	Nazwa jednostki / osoby	Data zawarcia umowy / aneksu	Forma zobowiązania/ Numer umowy	Kwota kredytu wg umowy		krótko	Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 30.06.2018 w tys.PLN długo	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
	16 Pekao Leasing Sp.		Umowa Leasingu Finansowego nr	w tys.	waluta	terminowe	terminowe
17	z o.o. Coface Poland Factoring Sp. z	22.12.2015 31.08.2017	50/0130/15 Umowa faktoringowa 1638/2017	1.400 Limit 5000 PLN	PLN	649 0		0 WIBOR 1M 0 WIBOR 1M	12.01.2021	a) weksel własny in blanco Korzystającego czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej
18	o.o. Kuke Finanse S.A.	29.11.2017	Umowa faktoringu nr 0096/2017	Limit 14000 PLN		239		0 WIBOR 1M		czas nieokreślony a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
19	Kuke Finanse S.A.	01.03.2018	Umowa zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018	Limit 4000 PLN		1.443		2.366 WIBOR 1M	30.01.2021	a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu
			Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 30.06.2018			21.305	10.695

										Strona 57 z 98

5.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe

Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym:	157	277	396
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne	157	277	396
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym:	23.586	27.074	14.570
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	6	0	2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek	22.877	26.410	13.923
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	254	254	254
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń	449	410	391
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe	23.743	27.351	14.966

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące	20.331	21.412	12.313
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	2.552	4.998	1.612
do 30 dni	2.232	3.154	341
od 31 do 60 dni	173	1.538	821
od 61 do 90 dni	(42)	107	364
od 91 do 180 dni	27	155	42
od 181 do 365 dni	151	15	43
powyżej 365 dni	11	29	1
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22.883	26.410	13.925

Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.

Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	22.883	26.410	13.925
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej	22.797	26.333	13.878
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych	86	77	47

W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 30 czerwca 2019 roku saldo z tytułu umowy leasingowej wynosi 411 tys. PLN.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu	531	766	766
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-)	(120)	(235)	(116)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu	411	531	650
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	254	254	254
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu	157	277	396
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	22	46	46
Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(9)	(24)	(13)
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu	13	22	33

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	424	553	683
do 1 roku	259	259	260
od 1 do 5 lat	165	294	423
powyżej 5 lat	0	0	0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	(13)	(22)	(33)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie:	411	531	0
do 1 roku	254	254	254
od 1 do 5 lat	157	277	396
powyżej 5 lat	0	0	0

Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym:	7.548	8.363	9.396
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE)	7.548	8.363	9.396
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym:	3.018	2.739	3.458
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0	0
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	679	546	520
Inne zobowiązania i rozliczenia	474	251	982
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE)	1.865	1.942	1.956
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe	10.566	11.102	12.854

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13).

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu	10.305	12.597	12.597
Otrzymane dotacje do środków trwałych (+)	0	0	0
Otrzymane dotacje do kosztów (+)	979	458	421
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+)	0	0	0
Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-)	(972)	(2.009)	(1.005)
Rozliczenie dotacji do kosztów (-)	(899)	(741)	(661)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach	9.413	10.305	11.352

Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych , stopnia ich zaawansowania oraz wysokości otrzymanych dotacji i zaliczek obrazuje poniższa tabela:

		termin	data	kwota dotacji	rozliczono	saldo na		okres
LP	nazwa i numer projektu	realizacji	dotacji/zaliczki	/zaliczki	w tys.PLN	30.06.2019	etap realizacji	utrzymania wskaźników	do kiedy
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu :
	zakup wypalarki do blach oraz podnośnika	12.2004
1	widłowego	06.2005	15.12.2005	224	224		0 zakończone	5 lat	2010
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu :	06.2005
2	zakup tokarki CNC	06.2006	06.12.2006	577	577		0 zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu :
	zakup zrobotyzowanego stanowiska	09.2005
3	spawalniczego	09.2006	22.12.2006	739	739		0 zakończone	5 lat	2011
	Umowa o dofinansowanie nr
	SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu :	01.04.2006
4	zakup oczyszczarki przelotowej	31.12.2007	31.03.2008	393	393		0 zakończone	5 lat	2012
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł	01.05.2009
5	projektu : usługi doradcze	30.11.2010	26.10.2011	37	37		0 zakończone	3 lata	2013
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł	01.09.2009
6	projektu : zakup komór lakierniczych	28.02.2010	27.10.2010	515	405		110 zakończone	5 lat	2015
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł	01.02.2011
7	projektu : zakup systemu metrologicznego	31.07.2011	26.06.2012	750	601		149 zakończone	3 lata	2014
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł		z lat poprzednich
	projektu: Innowacyjna technologia		do kosztów	2.672	2.672
	produkcji elementów cięgnowych
	systemów transportowych wykorzystująca	26.04.2012	z lat poprzednich
8	materiały lane	31.03.2014	do środków	588	534		54 zakończone	5 lat	2019
	Umowa o dofinansowanie nr UDA		z lat poprzednich
	POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł		do kosztów	4.216	4.216
	projektu: Opracowanie innowacyjnej		z lat poprzednich
	proekologicznej specjalizowanej		do środków	924
	przekładni zębatej zintegrowanej z	26.04.2012	z bieżącego roku
9	układem diagnostycznym	30.09.2015	do środków	312	906		330 zakończone	5 lat	2020
	Umowa o dofinansowanie nr UDA
	RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł
	projektu: Wzrost konkurencyjności i
	rozwój Patentus S.A. poprzez
	wprowadzenie do oferty innowacyjnej	04.01.2013
10	usług pomiarowych kół zębatych	28.06.2013	16.04.2014	750	425		325 zakończone	5 lat	2018

Ciąg dalszy na następnej stronie

LP	nazwa i numer projektu	termin realizacji	data dotacji/zaliczki	kwota dotacji /zaliczki	rozliczono	saldo na 30.06.2019	etap realizacji	okres utrzymania	do kiedy
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu: Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych				w tys.PLN			wskaźników
11	wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem	16.11.2012 31.08.2014		3.909	1.958		1.951 zakończone	3 lata	2017
12	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł projektuWdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej	16.11.2012 31.08.2014		3.935	2.055		1.880 zakończone	3 lata	2017
13	Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06- 00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy	25.04.2013 30.06.2014	z lat poprzednich do środków	7.573	3.117		4.456 zakończone	3 lata	2017
			z lat poprzednich do kosztów	1.884	1.884
	Umowa o dofinansowanie nr POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł projektu:Opracowanie innowacyjnej		z bieżącego roku do kosztów	47	47
14	technologii wytwarzania rynien tras przenośników wykorzystującej metody zrobotyzowane.	20.02.2014 31.12.2015	z bieżącego roku do środków	260	182		78 zakończone	3 lata	2018
	Umowa o dofinansowanie nr PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu: Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii		z lat poprzednich do kosztów	840	840
15	wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej	01.03.2015 28.02.2018	z bieżącego roku do kosztów	22	22	0	w trakcie realizacji	5 lat	2023
16	Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja sysytemu grzewczego w budynku produkcyjno-socjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B		z lat poprzednich do kosztów	13	13		0 zakończone
	Umowa o dofinansowanie nr		z lat poprzednich do kosztów	1.995	1995
	POIR.04.01.04-00-0064/15 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami		z bieżącego roku do kosztów	979	899
	powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych		z lat poprzednich do środków	0	0
17	do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych	01.04.2016 30.09.2020	z bieżącego roku do środków	0		80	w trakcie realizacji	3 lata	2023
			z lat poprzednich do kosztów	0	0
	Umowa o dofinansowanie nr		z bieżącego roku do kosztów	129	129
	POIR.04.01.04-00-0081/17-00 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnych przenosników zgrzebłowych o zwiekszonej		z lat poprzednich do środków	0	0
18	podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej	02.07.2018 01.07.2021	z bieżącego roku do środków			0	w trakcie realizacji	3 lata	2024
			razem	34.283	24.870	9.413	x	x	x

5.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania

Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92¹ Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Rezerwy na zobowiązania, w tym:	180	180	802
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	168	168	119
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	12	12	23
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	0	0	660

Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Stopa dyskontowa	2,9%	2,9%	3,7%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	0,0%	0,0%	0,5%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat	0,0%	0,0%	0,5%

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.

Spółka udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości na koniec 2016 roku utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje bankowe w kwocie 660 tys. PLN. Przewidywane jest rozłożenie w czasie wydatków z tego tytułu i możliwa jest zmiana kwot lub momentu wystąpienia tych zdarzeń.

Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.

5.11. Nota 11- Przychody

Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym:	33.130	21.871	53.031	23.233
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	29.695	19.890	47.714	20.722
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	3.289	1.912	4.991	2.357
Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości	146	69	326	154
Dodatkowe informacje:
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych	125	100	188	17

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:

Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.

Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym:	33.130	21.871	53.031	23.233
Przychody ze sprzedaży w kraju	32.746	21.687	52.819	23.233
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT)	384	184	212	0

W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

5.12. Nota 12 – Koszty

Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	25.937	17.114	46.136	20.385
Koszty sprzedaży	1.125	576	1.237	612
Koszty ogólnego zarządu	3.356	2.179	2.154	1.077
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny)	30.418	19.869	49.527	22.074

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Amortyzacja	4.073	1.989	3.626	1.789
Zużycie materiałów i energii	25.421	15.216	24.292	10.454
Usługi obce	7.572	4.706	13.160	6.870
Podatki i opłaty	707	8	726	14
Koszty świadczeń pracowniczych	4.934	3.003	3.531	1.775
Pozostałe koszty	302	92	248	80
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów	0	0	0	0
Razem Koszty rodzajowe	43.009	25.014	45.583	20.982
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku	(14.797)	(6.434)	286	(715)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby	0	0	0	0
Koszt sprzedaży towarów i materiałów	2.206	1.289	3.658	1.807
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	30.418	19.869	49.527	22.074

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:	4.934	3.003	3.531	1.775
Wynagrodzenia	4.168	2.618	2.860	1.447
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników	766	385	671	328
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	0	0	0	0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych	0	0	0	0

W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym ( umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-094/11-00 ). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono dotację w kwocie 3 206 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Do dnia 30 czerwca 2019 roku w ramach drugiego wniosku otrzymano dotację w kwocie 5 452 tys. PLN z czego rozliczono kwotę 5 122 tys. PLN.

W dniu 31stycznia 2014 roku PATENTUS S.A. wraz Politechniką Warszawską (Beneficjentem) złożył wniosek o numerze 246715 w ramach Programu Badań Stosowanych, Konkurs 3 ścieżka A Nauki Chemiczne pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej opartej o metody odlewnicze, technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej. Wartość dofinansowania całego projektu wynosi 2 035 tys. PLN dla Politechniki Warszawskiej i 942 tys. PLN dla PATENTUS S.A., całkowity koszt projektu wynosi 2 035 tys. PLN po stronie Politechniki Warszawskiej oraz 2 084 tys. PLN po stronie PATENTUS S.A. W dniu 06 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała informację, iż projekt został rekomendowany do wsparcia, a w dniu 11 maja 2015 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer PBS3/B5/45/2015. Od początku projektu Politechnika Warszawska przekazała na konto PATENTUS S.A. zaliczki w kwocie 862 tys. PLN i cała kwota została rozliczona. W ramach w/w projektu powstało stanowisko badawcze do badań kół zębatych w warunkach rzeczywistych .W dniu 20 grudnia 2018 roku Spółka zakończyła realizację projektu i złożyła raport końcowy.

W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2019 roku rozliczono kwotę 2 113 tys. PLN.

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych.

Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy.

Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS).

Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.

Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.

5.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne

Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	2.191	1.524	2.089	763
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	55	10	4	0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych	971	486	1.005	503
Dotacje z funduszy UE rozliczane równolegle do ponoszonych kosztów	899	868	660	120
Otrzymane pozostałe dotacje	62	62	50	(36)
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty	5	1	109	14
Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów	0	0	0	0
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego	0	0	50	47
Otrzymane odszkodowania	1	1	209	114
Inne przychody operacyjne	198	96	2	1
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości	0	0	0	0

5.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne

Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	824	520	1.238	649
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	0	0	0
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności	0	0	0	0
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów	99	99	1	1
Rezerwa na zobowiazania gwarancyjne	0	0	0	0
Koszty postępowania sądowego	7	5	30	16
Przekazane darowizny	9	7	7	4
Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Zapłacone odszkodowanie	30	26	16	12
Inne koszty operacyjne	679	383	1.184	616

5.15. Nota 15 - Przychody finansowe

Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Przychody finansowe, w tym:	316	139	639	420
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności	1	1	141	140
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności z tytułu odsetek w wyniku zapłaty	0	0	38	38
Odsetki od lokat bankowych	12	3	1	1
Odsetki od udzielonych pożyczek	5	2	28	12
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu	298	133	431	229
Dodatnie różnice kursów walut	0	0	0	0
Inne przychody finansowe	0	0	0	0

5.16. Nota 16 - Koszty finansowe

Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Koszty finansowe, w tym:	977	423	811	492
Odsetki od zobowiązań budżetowych	0	0	1	0
Odsetki od kredytów bankowych	362	160	307	144
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań	1	1	1	0
Odsetki od umów leasingu finansowego	75	75	134	75
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu	325	92	177	123
Odpisy aktualizujące z tytułu odsetek od należności	0	0	0	0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki, utrata wartości udziałów, należności w jednostce zależnej Strefa)	0	0	0	0
Ujemne różnice kursów walut	47	45	129	117
Inne koszty finansowe	167	50	62	33

5.17. Nota 17 - Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.

Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.

Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz nie posiada zwolnienia z tytułu podatku dochodowego. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Ustawowa stawka podatku dochodowego	19%	19%	19%
Bieżący podatek dochodowy	180	1.850	1.136
Odroczony podatek dochodowy, w tym:	74	133	(384)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy	(315)	(984)	768
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy	241	851	(384)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	254	1.983	752

W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Zysk brutto przed opodatkowaniem	3.418	10.186	4.183
Efektywna stawka podatkowa	7,43%	19,47%	17,98%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	254	1.983	752

Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej	649	1.935	795
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych	(461)	1.417	(149)
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych	251	(640)	(21)
Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat	(185)	(729)	127
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	254	1.983	752

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Bilans			Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec	Koniec	Koniec	Koniec	Koniec
	okresu	okresu	okresu	okresu	okresu	Koniec okresu 30.06.2018
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe	156	157	432	1	241	(34)
Różnice kursów walut	0	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący wartość zapasów	9	(10)	1	(19)	7	(4)
Strata podatkowa	340	680	1.375	340	695	0
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych	0	0	0	0	0	0
Odsetki od zobowiązań do zapłaty	0	0	8	0	8	0
Rezerwy na świadczenia pracownicze	34	34	27	0	(7)	0
Korekta kosztów do zapłaty	0	0	0	0	0	0
ZUS zapłacony po terminie	19	12	14	(7)	40	38
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	558	873	1.857	315	984	0
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo	0	0	0	x	x	x
rezerw na odroczony podatek dochodowy
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku	558	873	1.857	x	x	x
dochodowego wykazana w bilansie
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w	399	399	475	0	(76)	0
nieruchomości
Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności	1	0	4	1	(2)	2
(kopalnie)	59	60	206	(1)	(316)	(170)
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych	3.958	3.981	4.006	(23)	(103)	(78)
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie
umów leasingu	165	271	377	(106)	(213)	(107)
Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od	0	0	0	0	0	0
leasingu - odsetki nie zapłacone)
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją	1.137	1.192	1.223	(55)	(68)	(37)
Odsetki od leasingu	56	113	193	(57)	(74)	6
Inne pozycje korekty z lat poprzednich	43	43	42	0	0	0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
rozliczana z wynikiem finansowym	5.818	6.059	6.526	(241)	(852)	(384)
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej	1.861	1.861	1.839	x	x	x
(rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	7.679	7.920	8.365	x	x	x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	0	0	0	x	x	x
Razem ( per saldo ) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	7.679	7.920	8.365	x	x	x
Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy	x	x	x	74	132	(384)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu:	7.920	8.749	8.749
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	0	22	0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym	(241)	(851)	(384)
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym:	7.679	7.920	8.365
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	1.861	1.861	1.839
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym	5.818	6.059	6.526
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	0	0	0
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	7.679	7.920	8.365

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu	873	1.857	1.857
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym	(315)	(984)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu	558	873	1.857
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	0	0	0
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	558	873	1.857

W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie	180	1.850	1.136
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres	180	0	0
Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	(180)	129	(754)
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	0	129	0
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu	180	0	754

5.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.

Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.

Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki.

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 30.06.2019:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	29.695	3.289	146	33.130
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(23.731)	(2.206)	0	(25.937)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	5.964	1.083	146	7.193
Koszty sprzedaży	(495)	(597)	(33)	(1.125)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(2.037)	(2.037)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5.469	486	(1.924)	4.031
Przychody finansowe	0	0	316	316
Koszty finansowe	0	0	(929)	(929)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5.469	486	(2.537)	3.418
Podatek dochodowy	0	0	(254)	(254)
Zysk (strata) netto	5.469	486	(2.791)	3.164

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto	62.695	4.957	6.498	74.150
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.286	2.286
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	5.985	5.985
Zapasy	43.960	1.414	0	45.374
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	19.271	420	526	20.217
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	21.680	21.680
Razem aktywa	125.926	6.791	36.975	169.692
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22.276	652	-45	22.883
Przychody przyszłych okresów	0	0	9.413	9.413
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	0	0	30.510	30.510
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	10.052	10.052
Razem zobowiązania i rezerwy	22.276	652	49.930	72.858

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	1.449	3	21	1.473
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(69)	0	0	(69)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	3.978	35	60	4.073
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	92	7	0	99

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2018:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	123.246	8.670	410	132.326
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(108.323)	(5.897)	0	(114.220)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	14.923	2.773	410	18.106
Koszty sprzedaży	(1.234)	(1.196)	(42)	(2.472)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(3.626)	(3.626)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	13.689	1.577	(3.258)	12.008
Przychody finansowe	0	0	235	235
Koszty finansowe	0	0	(2.057)	(2.057)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	13.689	1.577	(5.080)	10.186
Podatek dochodowy	0	0	(1.983)	(1.983)
Zysk (strata) netto	13.689	1.577	(7.063)	8.203

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	63.256	4.950	6.542	74.748
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.286	2.286
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	7.737	7.737
Zapasy	24.447	1.194	0	25.641
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	36.182	2.201	449	38.832
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	26.772	26.772
Razem aktywa	123.885	8.345	43.786	176.016
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	25.790	561	59	26.410
Przychody przyszłych okresów	0	0	10.305	10.305
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	0	0	36.324	36.324
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	9.307	9.307
Razem zobowiązania i rezerwy	25.790	561	55.995	82.346

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	6.573	165	372	7.110
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	115	115
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	7.274	61	118	7.453
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	(398)	(398)
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	49	2	0	51

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 30.06.2018:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	47.714	4.991	326	53.031
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(42.478)	(3.658)	0	(46.136)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	5.236	1.333	326	6.895
Koszty sprzedaży	(590)	(596)	(51)	(1.237)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(1.303)	(1.303)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4.646	737	(1.028)	4.355
Przychody finansowe	0	0	639	639
Koszty finansowe	0	0	(811)	(811)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4.646	737	(1.200)	4.183
Podatek dochodowy	0	0	(752)	(752)
Zysk (strata) netto	4.646	737	(1.952)	3.431

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	65.310	4.889	6.424	76.623
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.684	2.684
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	0	0	12.264	12.264
Zapasy	13.091	15.431	0	28.522
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	14.399	839	1.735	16.973
Nieprzypisane aktywa obrotowe	0	0	16.783	16.783
Razem aktywa	92.800	21.159	39.890	153.849
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13.417	508	0	13.925
Przychody przyszłych okresów	0	0	11.352	11.352
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	0	0	27.303	27.303
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	0	0	12.464	12.464
Razem zobowiązania i rezerwy	13.417	508	51.119	65.044

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	718	0	258	976
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(841)	0	0	(841)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	3.537	31	58	3.626
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	0	0	0	0

W powyższych tabelach wprowadzono zmianę w prezentacji danych dotyczących kosztów i przychodów operacyjnych z tytułu otrzymanych dotacji oraz kosztów wytworzenia na własne potrzeby, które poprzednio były prezentowane jako pozycje nie przypisane do segmentów. W aktualnym sprawozdaniu pozycje te zostały zaprezentowane w kolumnie wyroby i usługi. Jednocześnie dokonano stosownej poprawy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019		Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:	33.130	100,00%	132.326	100,00%	53.031	100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	7.029	21,22%	32.077	24,24%	2.882	5,43%
w tym faktoring KUKE*	0		14.266		0
PGG SP.Z O.O.	16.727	50,49%	49.489	37,40%	10.709	20,19%
w tym faktoring KUKE*	0		5.717		0
Fabryka Pojazdów Szynowych Cegielski	570	1,72%	1.526	1,15%	419	0,79%
SMS METALLURGY	501	1,51%	429	0,32%	200	0,38%
FAMUR	41	0,12%	31.467	23,78%	29.242	55,14%
UNGAREX	3.445	10,40%	3.940	2,98%	1.702	3,21%
BECKER WARKOP	820	2,48%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	3.997	12,06%	13.398	10,12%	7.877	14,85%

	Koniec okresu 30.06.2019		Koniec okresu 31.12.2018		Koniec okresu 30.06.2018
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym:	20.217	100,00%	38.832	100,00%	16.973	100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	449	2,22%	5.188	13,36%	183	1,08%
PGG SP.Z O.O.	15.428	76,31%	10.093	25,99%	3.950	23,27%
Fabryka Pojazdów Szynowych Cegielski	1.031	5,10%	500	1,29%	160	0,94%
SMS METALLURGY	193	0,95%	223	0,57%	99	0,58%
FAMUR	29	0,14%	866	2,23%	9.593	56,52%
UNGAREX	923	4,57%	343	0,88%	326	1,92%
BECKER WARKOP	1.008	4,99%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	1.156	5,72%	21.619	55,67%	2.662	15,68%
w tym faktoring KUKE*	0		19.983		0

Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN		Okres od 01.01.2019 do Okres od 01.01.2018 do 30.06.2019 31.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy:	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	5.512	16,64%	17.721	13,39%	10.976	20,70%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	1.149	3,47%	2.908	2,20%	1.740	3,28%
ZARMEN	1.371	4,14%	1.147	0,87%	477	0,90%
MEGA STEEL	1.157	3,49%	2.734	2,07%	1.591	3,00%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	0	0,00%	9.322	7,04%	3.427	6,46%
HUTA MAŁAPANEW	1.161	3,50%	1.845	1,39%	0	0,00%
DAMEL	1.290	3,89%	1.732	1,31%	0	0,00%
TRENT	1.097	3,31%	1.141	0,86%	183	0,35%
PGO S.A	2.061	6,22%	0	0,00%	0	0,00%
ELGÓR+HANSEN SA	3.230	9,75%	472	0,36%	0	0,00%

UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna "dane w %") obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku.

	Koniec okresu 30.06.2019		Koniec okresu 31.12.2018		Koniec okresu 30.06.2018
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:	22.883	100,00%	26.410	100,00%	13.925	100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	97	0,42%	425	1,61%	729	5,24%
ZARMEN	813	3,55%	363	1,37%	168	1,21%
MEGA STEEL	448	1,96%	191	0,72%	567	4,07%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	0	0,00%	5.472	20,72%	1.209	8,68%
HUTA MAŁAPANEW	843	3,68%	638	2,42%	116	0,83%
DAMEL	1.587	6,94%	1.269	4,80%	0	0,00%
TRENT	373	1,63%	700	2,65%	77	0,55%
PGO S.A	1.669	7,29%	0	0,00%	0	0,00%
ELGÓR+HANSEN SA	3.973	17,36%	581	2,20%	0	0,00%
Pozostali Dostawcy	13.080	57,16%	16.771	63,50%	11.059	79,42%

5.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych

Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. oraz Umową zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018 z Kuke Finanse SA Spółka mogła wykorzystać na dzień 30 czerwca 2019 roku kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 10 306 tys. PLN. Natomiast zgodnie z umowami faktoringowymi numer 1638/2017 z Coface Poland Factoring Sp. z o.o. oraz numer 0096/2017 z Kuke Finanse SA Spółka mogła na dzień 30 czerwca 2019 roku wykorzystać limit faktoringu w kwocie 31 000 tys. PLN.

Na dzień 30.06.2019 roku Spółka wykorzystała limit kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 6 006 tys. PLN oraz limit faktoringu w kwocie 10 095 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanych limitów w kwocie 25 205 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym:	(55)	(10)	(4)
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych	(66)	(10)	(212)
Wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych	11	0	208
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14)	0	0	0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13)	0	0	0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13)	0	0	0

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:	74	11	(384)	(261)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10)	0	0	0	0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	(241)	(127)	(384)	(206)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	315	138	0	(55)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym:	(3.285)	13.106	2.339	(7.228)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(120)	(60)	(116)	(58)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(815)	(368)	(1.192)	(547)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(3.488)	12.944	3.746	(5.834)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	279	(329)	438	(731)
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)	(120)	(60)	(116)	(58)
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9)	0	0	0	0
Korekta o otrzymane w danym okresie dotacje do aktywów (wykazane w odrębnej pozycji rachunku przepływów z działalnosci finansowej - zgodnie z Nota 9)	979	979	(421)	0

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	3 miesięce okres od 01.04.2019 do 30.06.2019	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesiące okres od 01.04.2018 do 30.06.2018
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym:	(3.839)	(2.998)	(4.705)	(690)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)	(1.473)	(879)	(976)	(627)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2)	(2.551)	(2.140)	(4.074)	(235)
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)	(177)	(219)	0	0
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych (konto 40099)	362	240	345	172
Inne korekty	0	0	0	0

5.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody		0	0	2.334
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:		20.337	38.982	18.423
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto)	4	20.217	38.832	16.973
Udzielone pozyczki	4	120	150	1.450
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	7.598	10.801	11.303
Środki pieniężne	6	8.997	9.824	1.445
Razem aktywa według kategorii		36.932	59.607	33.505
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody		0	0	0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające		0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:		54.253	63.144	42.269
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	22.883	26.410	13.925
Pozostałe zobowiązania finansowe	9	449	410	391
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	30.510	35.793	27.303
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne	9	411	531	650
Razem zobowiązania według kategorii		54.253	63.144	42.269

Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	4	20.217	38.832	19.307
Udzielone pożyczki	4	120	150	1.450
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	7.598	10.801	11.303
Środki pienięzne	6	8.997	9.824	1.445
Razem aktywa według klas		36.932	59.607	33.505
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	9	22.883	26.410	13.925
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	9	449	410	391
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	30.510	35.793	27.303
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne	9	411	531	650
Razem zobowiązania finansowe według klas		54.253	63.144	42.269

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN		Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu 30.06.2018
		30.06.2019	31.12.2018
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	15	18	53	208
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu	15	298	182	431
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych	15,16	(2)	13	13
Utworzenie odpisów aktualizujących	4	0	(7)	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących	4	5	898	199
Razem zysk (strata) netto		319	1.140	851
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	16	763	(1.098)	620
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych	15,16	(45)	(96)	(142)
Razem zysk (strata) netto		718	(1.195)	478

Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.

W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:

na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11)
nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)

Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.

Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują:

ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
ryzyko kredytowe;
ryzyko płynności.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M.W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.

W przypadku podwyższenia wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy	305	358	273

W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.

W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych	161	0	0

Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym.

Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym.

Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się wzrost aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w przyszłości.

Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.

W styczniu 2018 roku Spółka podpisała umowę na dostawę i modernizację czterech przenośników taśmowych o szerokości taśmy 1200 mm dla rejonów eksploatacyjnych poniżej poziomu 800 m dla Polskiej Grupy Górniczej KWK ROW Ruch Marcel. Wartość umowy opiewa na 27.900 tys. PLN netto. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wystawiono już faktury na łączną kwotę 11.789 tys. PLN netto. W pierwszym kwartale 2019 roku Spółka podpisała dwie umowy na dostawy przenośników zgrzebłowych ścianowych i podścianowych, kruszarek, urządzeń podścianowych oraz wyposażenia elektrycznego z Polską Grupą Górniczą S.A. na łączna kwotę 66 822 tys. PLN netto. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wystawiono już faktury na łączną kwotę 15.537 tys. PLN netto. W kwietniu 2019 roku została podpisana umowa z Jastrzębską Spółką Węglową SA KWK Knurów Szczygłowice Ruch Szczygłowice na dostawę czterech przenośników taśmowych o łącznej wartości 26 124 tys. PLN netto. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko przetargowe Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.

Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Spółki.

Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.

Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 74 % przychodów Spółki w badanym okresie 2019 roku oraz 81% w analogicznym okresie 2018 roku było zrealizowane na rzecz takich odbiorców jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa Górnicza, Becker Warkop. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.

Największym dostawcą usług w okresie sprawozdawczym była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Spółka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług.

Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych współpracy ze Spółką, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych - ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.

Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 30 110 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).

Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych oraz zapasach. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje.

Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej.

Ryzyko kredytowe

Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. W Nocie 18 przedstawiono sumę sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla największych kontrahentów według stanu na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz dla porównywalnego okresu tj. 30 czerwca 2018 roku. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.

Spółka nie wykazuje w bilansie na dzień 30 czerwca 2019 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki oraz należne odsetki. Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.

Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Pewnym zagrożeniem jest silna koncentracja kredytów w jednym banku.

Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.

Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej:

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień	Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego					Wartość
30.06.2019 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22.883	0	0	0	22.883	22.883
Inne zobowiązania finansowe	449	0	0	0	449	449
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	13.829	6.997	4.782	3.430	29.038	30.510
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	165	493	1.297	1.942	3.897	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	67	194	164	0	425	411
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	37.393	7.684	6.243	5.372	56.692	54.253
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	8.997	0	0	0	8.997	8.997
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	25.205	0	0	0	25.205	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	19.043	0	0	0	19.043	19.043
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	1.174	0	0	0	1.174	1.174
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	0	0	0	0	0	0
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.984	4.669	1.126	0	7.779	7.598
Razem planowane wpływy w okresie	56.403	4.669	1.126	0	62.198	36.812
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	19.010	(3.015)	(5.117)	(5.372)	5.506	(17.441)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień		Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego			Razem	Wartość wykazana w
31.12.2018 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat		bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26.286	0	0	0	26.286	26.286
Inne zobowiązania finansowe	410	0	0	0	410	410
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	15.424	7.611	5.984	5.340	34.359	35.793
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	65	194	293	0	552	531
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	42.185	7.805	6.277	5.340	61.607	63.020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	9.824	0	0	0	9.824	9.824
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	12.986	0	0	0	12.986	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	36.138	0	0	0	36.138	36.138
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	2.694	0	0	0	2.694	2.694
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	153	0	0	0	153	150
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.705	4.965	1.568	0	8.238	10.801
Razem planowane wpływy w okresie	63.500	4.965	1.568	0	70.033	59.607
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	21.315	(2.840)	(4.709)	(5.340)	8.426	(3.413)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień		Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego				Wartość
30.06.2018 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13.576	0	0	0	13.576	13.925
Inne zobowiązania finansowe	391	0	0	0	391	391
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	16.845	2.198	6.213	3.680	28.936	27.303
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	67	194	410	0	671	650
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	30.879	2.392	6.623	3.680	43.574	42.269
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1.445	0	0	0	1.445	1.445
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	10.990	0	0	0	10.990	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	16.952	0	0	0	16.952	16.952
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	21	0	0	0	21	21
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	163	313	0	0	476	473
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.777	5.146	5.371	0	12.294	11.303
Razem planowane wpływy w okresie	31.348	5.459	5.371	0	42.178	30.194
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	469	3.067	(1.252)	(3.680)	(1.396)	(12.075)

Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 30.06.2019 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,57

Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 30.06.2019 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1, 90.

Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny	96.834	93.670	88.805
Suma bilansowa	169.692	176.016	153.849
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów	0,57	0,53	0,58
Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA) Zysk z działalności operacyjnej	4.079	12.008	4.355
Amortyzacja	4.073	7.453	3.626
EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji)	8.152	19.461	7.981
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego	30.921	36.324	27.953
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku)	1,90	1,87	1,75

5.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe

W badanym okresie Spółka nie zawierała umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Łączna wartość otrzymanych poręczeń na koniec każdego okresu została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - hipoteka na nieruchomości	1.100	1.100
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - zastaw rejestrowy na środkach trwałych	2.200	2.200
Razem należności warunkowe	3.300	3.300

Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym:	72.690	99.465	80.850
kredyty bankowe	41.292	55.078	43.078
zobowiązania leasingowe	411	531	649
otrzymane dotacje z funduszy UE	30.110	41.719	35.208
inne (odrębna specyfikacja)	877	2.137	1.915
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym:	167.140	167.968	297.163
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	63.626	63.626	86.301
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	19.223	19.649	42.216
Zabezpieczenie na zapasach	10.000	10.000	12.000
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	36.408	36.810	57.668
Cesja przyszłej wierzytelności od BGK	0	0	11.445
Dobrowolne poddanie się egzekucji	37.883	37.883	87.533
Razem zobowiązania warunkowe	239.830	267.433	378.013

Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.

Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.

W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 17).

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	180	1.562	1.312
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	0	251	0
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	840	0	494
Suma gwarancji z tytułu rękojmi i gwarancji jakości udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	0	466	0
Zobowiazanie gwarancyjne na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. za PATENTUS STREFA przejście z zobowiązania warunkowego na bezwarunkowe	0	110	111
Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających spłatę zobowiązań podmiotów zależnych	0	0	0
Suma gwarancji należytego wykonania kontraktu	0	0	251
Łączna wartości udzielonych gwarancji	1.020	2.389	2.168

Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych:

Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie

								Stan zobowiązań	Stan zobowiązań
	Data wydania weksla			Posiadacz weksla			Maksymalna wartość zobowiązania	zabezpieczonych	zabezpieczonych
			Rodzaj		Opis umowy handlowej	Uwagi	wekslowego wynikające z deklaracji	wykazanych w	wykazanych w
L.p.		zwrot weksla	weksla				wekslowej lub umowy.	bilansie na dzień	bilansie na dzień
							Dane w PLN	30.06.2019 r.	30.06.2018 r.
								Dane w tys. PLN	Dane w tys. PLN
				Górnośląska Agencja	Dotacja do umowy o
1	26.04.2012	16.04.2019	weksel in	Rozwoju	dofinansowanie nr UDA	30.06.2017	do kwoty 3.267 tys. PLN +	54	166
			blanco	Regionalnego SA	POIG.01.04.00-24-100/11-00		odsetki
				Katowice	(materiały lane)
				Górnośląska Agencja	Dotacja do umowy o				577
2	26.04.2012		weksel in	Rozwoju	dofinansowanie nr UDA	30.09.2018	do kwoty 5.517 tys. PLN +	330
			blanco	Regionalnego SA	POIG.01.04.00-24-094/11-00		odsetki
				Katowice	(przekładnie)
3	28.09.2012	06.03.2019	weksel in	mBank S.A.	Umowa kredytowa nr	28.08.2019	suma zadłużenia + odsetki i koszty	0	385
			blanco		16/075/12/Z/FT		do dnia spłaty
4	28.09.2012	06.03.2019	weksel in	mBank S.A.	Umowa kredytowa nr	28.08.2019	suma zadłużenia + odsetki i koszty	0	321
			blanco		16/074/12/Z/FT		do dnia spłaty
5	02.10.2012		weksel in	Deutche Bank Polska	Umowa o kredyt inwestycyjny	30.09.2027	7592 tys.PLN	4.796	5.371
			blanco	S.A.	KIN/1219501
6	13.12.2012			weksel in Orlen Petro Tank Sp. z	Umowa współpracy nr		150 tys. PLN	0	0
			blanco	o.o.	158/PO/2012
7	17.12.2012		weksel in	Deutche Bank Polska	Umowa o kredyt inwestycyjny	02.01.2023	1 700 tys. PLN	636	813
			blanco	S.A.	KIN/1228558
			weksel in	Bank Gospodarstwa	Dofinansowanie do umowy		do kwoty 3.976 tys. Pln +		2.342
8	16.11.2012		blanco	Krajowego Warszawa	POIG.04.03.00-00-954/11 -	31.08.2017	odsetki	1.951
					koła stożkowe Dofinansowanie do umowy
				weksel in Bank Gospodarstwa blanco Krajowego Warszawa	POIG.04.03.00-00-950/11 -	31.08.2017	do kwoty 3.970 tys. Pln +
9	16.11.2013							1.880	2.274
					wielogabarytowe elementy		odsetki
					zespoły napędowe

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Data wydania weksla	zwrot weksla	Rodzaj weksla	Posiadacz weksla	Opis umowy handlowej	Uwagi	Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN	Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN	Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN
10	25.04.2013	26.02.2019	weksel in blanco	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Warszawa	Dofinansowanie do umowy POIG.04.06-00-24-007/12 - mechatroniczny zespół nepedowy przenośnika - pilotaż	30.06.2017	do kwoty 7.592 tys. Pln + odsetki	4.456	5.005
11	27.05.2014		weksel in blanco	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa	Dofinansowanie do umowy POIG.01.04.00-24.057/13 rynny tras	30.12.2018	do kwoty 2.297 tys.Pln + odestki	78	130
12	20.01.2015		weksel in blanco	Fundusz Górnośląski	Umowa pożyczki numer SFP/P/71/03/2014	20.03.2019	do kwoty 584 tys. PLN + odsetki	0	112
13	22.12.2015		weksel in blanco	PEKAO LEASING So. z o.o. Warszawa	Umowa leasingu finansowego nr 50/0130/15	12.01.2021	do kwoty 1.520 tys.PLN + odsetki	411	649
14	26.08.2016		weksel in blanco	Deutche Bank Polska S.A.	Umowa kredytowa nr KON/1619068	31.07.2019	do kwoty 1.000 tys.PLN	86	461
15	29.06.2016		weksel in blanco	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa	Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00-0064/15-00 elementy uzębione	30.09.2023	do kwoty 8.589 tys. PLN	80	0
16	28.03.2017	16.10.2018	weksel in blanco	Pekao S.A.	Umowa restrukturyzacyjna nr 3/2017 do faktoringu**	01.03.2020	do kwoty 1.868 tys. PLN	0	1.068
17	25.04.2016		weksel in blanco	ING Bank Śląski SA	Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00	29.11.2018	do kwoty 6.000 tys. PLN	3.502	2.403
18	31.08.2017		weksel in blanco	Coface Poland Factoring Sp. zo.o.	umowa faktoringowa 1638/2017	czas nieokreślony	do kwoty 5.000 tys. PLN	0	0
19	29.11.2017		weksel in blanco	Kuke Finanse SA	umowa faktoringowa 0096/2017	czas nieokreślony	do kwoty 14.000 tys.PLN	1.226	239

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Data wydania weksla	Rodzaj weksla	Posiadacz weksla	Opis umowy handlowej	Uwagi	Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN	Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN	Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN
20	20.02.2018	weksel in blanco	Alior Leasing sp. z o.o.	umowa pożyczki numer 133258/18/3	20.01.2025	do kwoty 1.065 tys. Euro	3.042	3.760
21	01.03.2018	weksel in blanco	Kuke Finanse SA	umowa zarządzania wierzytelnościami 0110/2018	30.04.2021	do kwoty 4.500 tys. PLN	2.503	3.809
22	09.08.2018	weksel in blanco	Getin Noble Bank SA	umowa kredytowa 129595/KO/2018	10.02.2020	do kwoty 12.000 tys. PLN	5.517	0
23	03.09.2018	weksel in blanco	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa	Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00-0081/17-00 RED DYN	01.07.2021	do kwoty 5.761 tys PLN	0	0
24	12.10.2018	weksel in blanco	Towarzystwo Inwestycji Społeczno Ekonomicznych SA Warszawa	Umowa pożyczki nr 42178	12.10.2025	do kwoty 1.200 tys. PLN	905	0
25	06.11.2018	weksel in blanco	Pioma Odlewnia Sp. z o.o.	umowa przekazu		do kwoty 4 000 tys. PLN	0	0
26	26.04.2019	weksel in blanco	PKO Leasing SA	umowa pożyczki nr 00622/EI/19		do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki	1.167	0
27	26.04.2019	weksel in blanco	PKO Leasing SA	umowa pożyczki nr 00623/EI/19		do kwoty 126 tys. Euro + odsetki	443	0
	Razem							29.885

Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe

L.p.	Data wydania weksla	Rodzaj weksla	Posiadacz weksla	Opis umowy handlowej	Uwagi	Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN	Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2019 r. Dane w tys. PLN	Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2018 r. Dane w tys. PLN
1	01.07.2008	weksel in blanco	Poczta Polska	umowa 411/PH-1/2008/S/K/EP	suma w wysokości zobowiązania wynikajacego z umowy + odsetki na dzien płatności weksla + koszty		0	0
2	22.03.2011	weksel in blanco	Deutche Bank Polska S.A.	umowa ramowa nr NRM/2010060167 na zabezpieczenie wierzytelności banku z tytułu transakcji w walucie obcej		do wysokości 200 tys. Euro	0	0
3	01.09.2011	5 weksli in blanco	Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A.	umowa o udzielenie gwarancji kontraktowych nr 0468/06/2011		do kwoty 5.000 tys. PLN	0	0
4	10.09.2015	weksel in blanco	GENERALI T.U. S.A.	umowa ramowa o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UG		do kwoty 2.000 tys. PLN	711	1.871
5	23.08.2017 aneks z 28.03.2019	5 weksli in blanco	Ergo Hestia S.A.	umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu gwarancyjnego 40/2017/GL50	czas nieokreślony	do kwoty 2.000 tys. PLN	166	44
	Razem							1.915

5.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2019	Koniec okresu 31.12.2018	Koniec okresu 30.06.2018
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach)	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN)	3.164	8.203	3.431
Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	0,11	0,28	0,12

W dniu 10 maja 2019 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2018 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu zysku netto za 2018 rok w kwocie 8 203 tys. PLN na kapitał zapasowy Spółki tworzonego dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił 59 286 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego PATENTUS S.A.

5.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe

Spółka nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.

Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

5.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania.

Nie wystąpiły.

5.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności

5.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki są:

Akcjonariusze Spółki. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne

podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą.

Inne jednostki, w tym jednostki zależne.

Spółka nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników jednostki lub innego podmiotu powiązanego.

Spółka posiada akcje w jednostce zależnej Patentus Strefa SA z siedzibą w Stalowej Woli oraz udziały w kapitale podstawowy w Zakładzie Konstrukcji Spawanych "Montex" Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.

W związku z upadłością jednostki zależnej Patentus Strefa SA Spółka utraciła kontrolę nad tą jednostką.

Zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą założenia spółki zależnej w 2011 roku oraz objęcia udziałów w kolejnej spółce zależnej w 2012 roku wystąpiły również transakcje z tymi podmiotami. Zarząd oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiają tabele poniżej:

Pozostałe podmioty powiązane	Funkcja lub charakter	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019		Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
Dane w tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto, w tym:	0	1	1	1	2	1
Duda Małgorzata (Wiktor)	prokurent-akcjonariusz	0	0	0	0	1	0
Bąk Joanna	córka siostry prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	0	0	0	0	1	0
Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	0	0	0	0	0	0
Duda - Szymczak Joanna	córka prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	0	0	0	0	0	1
Duda Małgorzata (Wąs)	prokurent-akcjonariusz, Dyrektor Finansowy	0	0	0	0	0	0
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	0	0	0	0	0	0
Szymczak Jakub MAK	zięć prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	0	1	1	1	0	0

Pozostałe podmioty powiązane Dane w tys.PLN	Funkcja lub charakter powiązania	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019		Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto, w tym:		33	6	74	6	35	0
Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	32	6	74	6	35	0
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	1	0	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019			Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / saldo należności brutto na koniec okresu, w tym:		140	3.825	9	3.748	208	3.874
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o. udziały w kapitale zakładowym		0	3.740	0	3.740	0	3.740
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o. udzielone pożyczki		0	0	0	0	0	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o. naliczone odsetki od pożyczek		0	0	1	0	1	0
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o. pozostałe należności		140	85	8	8	207	134
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019		Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na koniec okresu, w tym:		3.393	1.600	124	124	2.815	277
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	zakup wyrobów, towarów i usług	3.393	1.600	124	124	2.815	277
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. zo.o.	zaliczki na dostawy	0	0	0	0	0	0

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji z podmiotami nad którymi utracono kontrolę przedstawiają tabele poniżej:

Transakcje z podmiotami zależnymi nad którymi	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019			Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
utracono kontrolę Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / saldo należności brutto na koniec okresu, w tym:	0	0	(2.334)	0	0	2.334
Patentus Strefa S.A. w upadłości	akcje w kapitale zakładowym	0	0	0	10.000	0	10.000
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujacy z tytułu trwałej utraty wartości	0	0	(2.334)	(10.000)	0	(7.666)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	udzielone pożyczki	0	0	0	0	0	838
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	0	0	0	0	(838)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	naliczone odsetki od pożyczek	0	0	0	0	0	48
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	0	0	0	0	(48)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0	0	0	290
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	0	0	0	0	(290)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	pozostałe należności	0	0	0	0	0	1.678
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	0	0	0	0	(1.678)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	0	0	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi nad którymi Rodzaj transakcji utracono kontrolę Dane w tys.PLN		Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 Saldo na transakcji koniec okresu		Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018 Wartość Saldo na transakcji koniec okresu		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 Wartość Saldo na transakcji koniec okresu
Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na koniec okresu, w tym:		0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A. w upadłości	zakup wyrobów, towarów i usług	0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A. w upadłości	zaliczki na dostawy	0	0	0	0	0	0

5.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej

Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na 0 0 0 0 0 koniec okresu, w tym: zakup wyrobów, towarów i usług Patentus Strefa S.A. w 0 0 0 0 0 upadłości zaliczki na dostawy Patentus Strefa S.A. w 0 0 0 0 0 upadłości Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego Nadzorczej W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy. Spółka wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Wynagrodzenia ze stosunku pracy oraz Kluczowy Personel Okres od Okres od Okres od Zarządzający Dane w tys. Funkcja Rodzaj świadczenia 01.01.2019 do 01.01.2018 do PLN 30.06.2019 31.12.2018 30.06.2018 wynagrodzenie ze stosunku pracy 210 370 Prezes Zarządu Duda Józef akcjonariusz wynagrodzenie za pełnienie funkcji 318 0 wynagrodzenie ze stosunku pracy 208 370 Duda Stanisław Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie za pełnienie funkcji 318 0 wynagrodzenie ze stosunku pracy 116 213 Duda Małgorzata /Wiktor/ Prokurent-akcjonariusz wynagrodzenie za pełnienie funkcji 150 0 wynagrodzenie ze stosunku pracy 112 209 Dyrektor finansowy Duda Małgorzata /Wąs/ akcjonariusz wynagrodzenie za pełnienie funkcji 150 0 wynagrodzenie ze stosunku pracy 67 123 Krystyna Ligas Główna Księgowa inne świadczenia pracownicze 0 0 Razem wynagrodzenia dla Zarządu 418 740 Razem wynagrodzenia dla Dyrektorów i Prokurentów 295 545 Razem wynagrodzenie za pełnienie funkcji 936 0 Razem inne świadczenia pracownicze dla Dyrektorów 0 0 Łączne wynagrodzenia i innych świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego 1.649 1.285	tys.PLN	Saldo na koniec okresu
		0
		0
		0
inne świadczenia pracownicze wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela poniżej:	5.27.	i Rady

		01.01.2018 do
		182 0
		182
Do innych świadczeń pracowniczych zaliczono wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz zwrot kosztów okresowych badań lekarskich. Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.		0 96
		0 96
		0 62
		0 364
		254
		0
		0 618
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:
		Strona 94 z 98

Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN	Funkcja	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Okres od 01.01.2018 do 31.12.2018	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
Gotz Anna	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	4	2
		inne świadczenia	0	0	0
		wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym	40	72	36
Duda Łukasz	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	4	2
Szymczak Jakub	Członek RN	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	4	2
Niemiec Bartłomiej	Członek RN**	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	3	2
Saller-Pawełczyk Alicja	Członek RN**	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	0	1	1
Głombek Edyta	Członek RN***	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	4	2	1
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN	20	18	10
Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę	40	72	36

** członek RN od 24.05.2018

5.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.

5.29. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Spółki w okresach sprawozdawczych:

	Okres od 01.01.2019 do 30.06.2019		Okres od 01.01.2018 do 30.12.2018		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
Wyszczególnienie według grup zawodowych	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym:	113	29	112	28	108	26
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych	57	2	57	2	56	2
Pracownicy obsługi	30	9	30	9	28	7
Zarząd i administracja	26	18	25	17	24	17

5.30. Umowy z biegłym rewidentem

Spółka podpisała w dniu 8 sierpnia 2019. roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej ul. Paderewskiego 4/1b o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2019 i 2020, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz 30 czerwca 2020 roku. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego określono na kwotę 35 tys. PLN netto za 2019 rok oraz tyle samo za rok 2020.

Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.

5.31. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data Imię i Nazwisko		Stanowisko
29 sierpnia 2019 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
29 sierpnia 2019 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu
29 sierpnia 2019 roku	Krystyna Ligas	Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Pieczęć firmowa Spółki

6. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Według naszej najlepszej wiedzy półroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską czyli zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PATENTUS S.A. oraz wynik finansowy Spółki.

Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
29 sierpnia 2019 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
29 sierpnia 2019 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Pieczęć firmowa Spółki

7. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 19 listopada 2018 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 oraz 2020 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.

Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:

− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

− w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,

− Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
29 sierpnia 2019 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
29 sierpnia 2019 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Pieczęć firmowa Spółki

AI Terminal

Patentus S.A.

5750_rns_2019-08-30_1c2c6349-0727-4993-af5a-6f4b3dac9f9c.pdf

PATENTUS S.A.

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

BILANS

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

REGON: 273585931.

1.2. Czas trwania działalności

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

1.5. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

1.6. Kontynuacja działalności

1.7. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

1.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

1.9. Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

2.1.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

2.1.2. MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

2.1.3. MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

2.1.4. MSSF 16 "Leasing"

2.1.5. MSR 28 " Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych"

2.1.6. Poprawki do MSSF (2015-2017)

2.2. KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczek

2.2.1. KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

2.4. Rzeczowe aktywa trwałe

2.5. Leasing

2.6. Nieruchomości inwestycyjne

2.7. Wartości niematerialne i prawne

2.8. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Jednostki stowarzyszone

2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych

3. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

3.1. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

3.2. Zapasy

3.3. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

3.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3.5. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

3.6. Kapitał własny

3.7. Zobowiązania

3.8. Dotacje państwowe

3.9. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

3.10. Rezerwy i świadczenia pracownicze

3.11. Rachunek zysków i strat

3.12. Przychody

3.13. Koszty

3.14. Rachunek przepływów środków pieniężnych

3.15. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

3.16. Polityka zarządzania ryzykiem

3.17. Szacunki Zarządu

3.18. Wartość godziwa

4. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

5. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

5.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

5.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

5.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Inwestycje kapitałowe

Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

5.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.5. Nota 5 – Zapasy

5.6. Nota 6 - Środki pieniężne

5.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej