AI Terminal
APS Energia S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 30, 2019
5504_rns_2019-08-30_589fdb19-dfeb-4d77-b947-06d6ec8782c0.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2019 | 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2019 | 01.01 -30.06.2018 | |
| Przychody ze sprzedaży | 48 821 | 53 874 | 11 385 | 12 708 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -3 657 | 5 099 | - 853 | 1 203 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 041 | 4 483 | - 942 | 1 057 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-3 900 | 1 930 | - 910 | 455 |
| Zysk (strata) netto | -3 900 | 1 930 | - 910 | 455 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -3 900 | 1 930 | - 910 | 455 |
| Suma dochodów całkowitych | -3 525 | 1 715 | - 822 | 405 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-3 525 | 1 715 | - 822 | 405 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-36 | 8 692 | - 8 | 2 050 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
293 | 20 824 | 68 | 4 912 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 976 | -22 442 | - 461 | -5 294 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 719 | 7 074 | - 401 | 1 669 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,14 | 0,07 | -0,03 | 0,02 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,14 | 0,07 | -0,03 | 0,02 |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 43 404 | 43 224 | 10 208 | 10 052 |
| Aktywa obrotowe | 53 402 | 57 542 | 12 559 | 13 382 |
| Aktywa razem | 96 806 | 100 766 | 22 767 | 23 434 |
| Zobowiązania długoterminowe | 22 297 | 23 115 | 5 244 | 5 376 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 34 329 | 31 409 | 8 074 | 7 304 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
40 180 | 46 242 | 9 450 | 10 754 |
| Kapitały własne | 40 180 | 46 242 | 9 450 | 10 754 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2019 | 01.01 -30.06.2018 | 01.01 -30.06.2019 | 01.01 -30.06.2018 | |
| Przychody ze sprzedaży | 24 565 | 21 774 | 5 729 | 5 136 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 648 | 1 141 | -618 | 269 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 683 | 3 094 | -626 | 730 |
| Zysk (strata) netto | -2 489 | 1 442 | -580 | 340 |
| Suma dochodów całkowitych | -2 489 | 1 442 | -580 | 340 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-3 189 | 2 487 | -744 | 587 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
4 237 | 22 189 | 988 | 5 234 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 035 | -22 514 | -475 | -5 311 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -987 | 2 162 | -230 | 510 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,09 | 0,05 | -0,02 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,09 | 0,05 | -0,02 | 0,01 |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 36 681 | 37 005 | 8 627 | 8 606 |
| Aktywa obrotowe | 30 709 | 32 628 | 7 222 | 7 588 |
| Aktywa razem | 67 390 | 69 633 | 15 849 | 16 194 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 027 | 19 749 | 4 475 | 4 593 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 571 | 12 066 | 3 662 | 2 806 |
| Kapitały własne | 32 792 | 37 818 | 7 712 | 8 795 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| przez NBP | 30 czerwca 2019 | 31 grudnia 2018 | 30 czerwca 2018 | ||
| Średni kurs w okresie | 4,2880 | 4,2669 | 4,2395 | ||
| Kurs na koniec okresu | 4,2520 | 4,3000 | 4,3616 |
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A., sporządzone na dzień 30 czerwca 2019 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. oraz ich wyniki finansowe.
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
| DATA | IMIĘ I NAZWISKO | STANOWISKO/FUNKCJA | PODPIS |
|---|---|---|---|
| 30 sierpnia 2019 | Piotr Szewczyk | Prezes Zarządu | |
| 30 sierpnia 2019 | Paweł Szumowski | Wiceprezes Zarządu |
Spis treści
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 7 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 | ||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 | ||
| 1. | Informacje ogólne 11 | |
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 12 | |
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 12 | |
| 4. | Zasady rachunkowości 13 | |
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 13 | |
| 6. | Zastosowane kursy walut 13 | |
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów 14 | ||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | |
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 15 | ||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 16 | |
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | |
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | ||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 16 | ||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 17 | ||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 18 | |
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy 18 | |
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne 19 | |
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 | |
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21 | |
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 21 | |
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 22 | |
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 22 | |
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 22 | |
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 24 | |
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 25 | |
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25 | |
| Nota 9. | ZAPASY 25 | |
| Nota 10. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26 | |
| Nota 11. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 26 | |
| Nota 12. | KAPITAŁ ZAKŁADOWY 27 | |
| Nota 13. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 27 | |
| Nota 14. | KREDYTY I POŻYCZKI 27 | |
| Nota 15. | REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 28 | |
| Nota 16. | POZOSTAŁE REZERWY 29 | |
| Nota 17. | POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29 | |
| Nota 18. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 29 | |
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | |
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | ||
| sądowych 30 |
||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych 31 | |
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | |
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 32 | ||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | |
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 32 |
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 33 | |
|---|---|---|
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | |
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Grupy Kapitałowej 34 | ||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | |
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 34 | ||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | |
| zmiany 34 |
||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 35 | |
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | |
| prognoz wyników na dany rok 35 | ||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | |
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 35 | ||
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 36 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW36 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ37 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 38 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | ||
| INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO40 | ||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów 40 | ||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 40 | ||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 42 | |
| Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 42 |
||
| Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 42 |
||
| Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 42 |
||
| Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 43 |
||
| Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 44 |
||
| Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE 45 |
||
| Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 45 |
||
| Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 46 |
||
| Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 46 |
||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 48 | |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 48 821 | 53 874 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 27 479 | 27 526 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 411 | 10 469 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 9 931 | 15 879 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 39 142 | 39 412 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 30 364 | 27 608 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 778 | 11 804 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 9 679 | 14 462 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 902 | 710 |
| Koszty sprzedaży | 5 091 | 3 923 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 498 | 6 015 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 1 649 | 135 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -3 657 | 5 099 | |
| Przychody finansowe | 4 | 296 | 48 |
| Koszty finansowe | 4 | 680 | 664 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 041 | 4 483 | |
| Podatek dochodowy | 5 | -141 | 2 553 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -3 900 | 1 930 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | -3 900 | 1 930 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | - 3 900 | 1 930 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
375 | -215 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 375 | -215 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
|||
| Suma dochodów całkowitych | -3 525 | 1 715 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | - 3 525 | 1 715 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 43 404 | 43 224 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 36 012 | 36 541 |
| Wartości niematerialne | 7 | 4 340 | 4 235 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 291 | 261 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 761 | 2 187 |
| Aktywa obrotowe | 53 402 | 57 542 | |
| Zapasy | 7,9 | 19 137 | 14 758 |
| Należności handlowe | 7 | 26 206 | 29 982 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 13 | 2 | |
| Pozostałe należności | 10 | 1 590 | 1 101 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 396 | 1 629 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 3 428 | 5 719 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 632 | 4 351 | |
| AKTYWA RAZEM | 96 806 | 100 766 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 40 180 | 46 242 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 40 180 | 46 242 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 24 795 | 20 422 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - 1 867 | -2 242 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 5 687 | 5 756 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | - 3 900 | 6 841 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 22 297 | 23 115 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 1 117 | 1 557 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 955 | 2 737 |
| Zobowiązania finansowe | 15 536 | 15 872 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 205 | 2 399 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 346 | 346 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 138 | 204 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 34 329 | 31 409 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 7 562 | 5 540 |
| Zobowiązania finansowe | 1 221 | 1 127 | |
| Zobowiązania handlowe | 18 940 | 17 828 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 | 64 | |
| Pozostałe zobowiązania | 5 135 | 4 477 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 353 | 494 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 819 | 1 410 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 297 | 469 |
| PASYWA RAZEM | 96 806 | 100 766 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | |||||||
| Sześć miesięcy | zakończonych 30 czerwca 2019 |
r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. |
5 637 | 9 828 | 20 422 | -2 242 | 5 756 | 6 841 | 46 242 | - | 46 242 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 20 422 | -2 242 | 5 756 | 6 841 | 46 242 | - | 46 242 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 4 373 | - | 98 | -4 204 | 267 | - | 267 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | -167 | -2 637 | -2 804 | - | -2 804 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 375 | - | -3 900 | -3 525 | - | -3 525 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 24 795 | -1 867 | 5 687 | -3 900 | 40 180 | - | 40 180 |
| Sześć miesięcy | zakończonych 30 czerwca 2018 |
r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. |
5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 563 | 6 872 | -2 893 | 40 080 | - | 40 880 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 563 | 6 872 | -2 893 | 40 080 | - | 40 880 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | -1 777 | - | -1 116 | 2 893 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -215 | - | 1 930 | 1 715 | - | 1 715 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 20 422 |
-1 778 |
5 756 | 1 930 | 41 795 | - | 41 795 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.06.2019 NOTA (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 041 | 4 483 |
| Korekty razem | 4 293 | 5 616 |
| Amortyzacja | 1 544 | 1 348 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 331 | -215 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 662 | 624 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 4 | -103 |
| Zmiana stanu rezerw | -828 | -214 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 379 | -4 136 |
| Zmiana stanu należności | 3 231 | 6 737 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 771 | 2 554 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 2 292 | -692 |
| Inne korekty | -335 | -287 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 252 | 10 099 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -288 | -1 407 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-36 | 8 692 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 1 303 | 23 971 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 100 | 23 971 |
| trwałych Inne wpływy inwestycyjne |
1 203 | - |
| Wydatki | 1 010 | 3 147 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 1 010 | 975 |
| trwałych Inne wydatki inwestycyjne |
- | 2 172 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
293 | 20 824 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 851 | 755 |
| Kredyty i pożyczki | 1 851 | 428 |
| Inne wpływy finansowe | - | 327 |
| Wydatki | 3 827 | 23 197 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 269 | 13 604 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 359 | 8 969 |
| Odsetki | 662 | 624 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 2 537 | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 976 | -22 442 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-1 719 | 7 074 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-1 719 | 7 074 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
4 351 | 5 059 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
2 632 | 12 133 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Na dzień 30 czerwca 2019 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 7 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby | Przedmiot działalności | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | ||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg | Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Narsułtan | dystrybucja oraz serwis urządzeń wykonywanie instalacji |
100% | 100% | 100% |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne | elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Henryk Malesa | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Artur Sieradzki | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Tomasz Szewczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | Członek Rady Nadzorczej |
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy APS Energia.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku i 30 czerwca 2018 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku i 30 czerwca 2018 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2018.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku oraz 30 czerwca 2018 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2018 roku zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2018 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2018 została wydana w dniu 29 marca 2019 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2018 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2019 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
Przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2019 r.
- Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" wycena inwestycji długoterminowych
-
Roczny program poprawek 2015-2017
-
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – wycena udziałów we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli
-
Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – brak wyceny we wspólnej działalności w momencie objęcia współkontroli
-
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – ujęcie konsekwencji podatkowych z tytułu wypłaty dywidendy
-
MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego" – kwalifikacja zobowiązań zaciągniętych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, w sytuacji, gdy działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży są zakończone
-
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – zmiany do programu określonych świadczeń
Przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2020 r.
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia
- Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 definicja terminu "istotny"
Przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r.
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"
Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
str. 13
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | (1) 30 czerwca 2019 |
(2) 31 grudnia 2018 |
|---|---|---|
| AZN | 2,2116 | 2,2151 |
| KZT | 0,0099 | 0,0101 |
| UAH | 0,1427 | 0,1357 |
| CZK | 0,1672 | 0,1673 |
| RUB | 0,0592 | 0,0541 |
| TRY | 0,6481 | 0,7108 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2019 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2018 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - 30.06.2019(1) |
01.01 - 30.06.2018(2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,2402 | 2,0621 |
| KZT | 0,0100 | 0,0107 |
| UAH | 0,1413 | 0,1324 |
| CZK | 0,1669 | 0,1659 |
| RUB | 0,0585 | 0,0591 |
| TRY | 0,6743 | 0,8599 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2019 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- MSSF 16 "Leasing"
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem".
- KIMSF 23 "Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego"
MSSF 16 określa zasady ujmowania leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Grupa wdrożyła nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard został zastosowany w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia 2019 roku. Zastosowanie nowego Standardu zostało dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Grupa dokonała wdrożenia MSSF 16 przy zastosowaniu zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, które polega na tym, że nie ma konieczności przekształcania danych porównawczych za 2018 rok, a skumulowane skutki zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy przedstawia się jako korektę bilansu otwarcia zysków zatrzymanych.
Grupa zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed dniem 1 stycznia 2019 roku zdecydowała o zastosowaniu zwolnienia praktycznego przewidzianego w MSSF 16, zgodnie z którym nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem i czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Według oceny Grupy nowa definicja leasingu nie spowodowałaby istotnych zmian w dotychczasowej klasyfikacji umów jako umowy leasingu, które wcześniej ujmowane były zgodnie z zapisami MSR 17. Dodatkowo Grupa zdecydowała, że skorzysta ze zwolnień przewidzianych
przez MSSF 16 dotyczący umów najmu, których okres obowiązywania na dzień pierwszego zastosowania wynosi do 12 miesięcy oraz niskowartościowych.
8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej
Przyjęcie Strategii rozwoju Grupy APS Energia
W dniu 12 lutego 2019 r. Zarząd przyjął uchwałą "Strategię rozwoju Grupy APS Energia 2019-2021", po podjęciu przez Radę Nadzorczą Spółki uchwały o pozytywnym zaopiniowaniu projektu założeń do strategii rozwoju dla Grupy APS Energia na lata 2019-2021. Poniżej wskazano najważniejsze cele strategiczne Grupy, natomiast pozostałe informacje znajdują się w dokumencie "Strategia rozwoju Grupy APS Energia 2019-2021", który stanowi załącznik do opublikowanego przez Spółkę raportu bieżącego nr 2 z dnia 12 lutego 2019 roku.
Celem strategicznym Grupy APS Energia jest:
-
umacnianie pozycji istotnego gracza na rynku przemysłowych systemów zasilania gwarantowanego w Polsce, również poprzez rozwój biznesowej działalności serwisowej i projektowej;
-
prowadzenie rozwoju geograficznego na wybranych rynkach w Europie, Azji i USA w ramach układów konsorcjalnych oraz podwykonawstwa;
-
wzmocnienie pozycji oraz rozszerzenie oferty produktowej w dziedzinie energetyki atomowej;
-
dywersyfikowanie struktury portfela produktów poprzez dalszy rozwój oferty w dziedzinie Transportu&Trakcji: pojazdy szynowe, tramwaje, autobusy, metro, infrastruktura trakcyjna;
-
prowadzenie rozwoju technologii w obszarach magazynów energii, elektromobilności, infrastruktury trakcyjnej oraz pochodnych nisz technologicznych;
-
zwiększanie zyskowności poprzez działania optymalizacyjne w obszarze produktywności i zakupów;
-
uporządkowanie funkcjonowania znaczącej części aktywności biznesowej na obszarze krajów Europy Środkowej i Wschodniej, a w szczególności rozważenie opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej OOO APS Energia Rus;
-
budowanie wartości dodanej dla akcjonariuszy dzięki generowaniu dodatniej EVA (Economic Value Added) dla całej Grupy APS Energia w każdym okresie rocznym.
Celem Grupy jest osiągnięcie średniorocznego wzrostu organicznego przychodów na poziomie do 20% r/r.
Przyjęcie kolejnych zamówień na dostawę towarów do H. Cegielski – Fabryka Pojazdów Szynowych sp. z o.o. w ramach umowy ramowej
W pierwszym kwartale 2019 roku Zarząd APS Energia S.A. przyjął do realizacji zamówienia na dostawę wielosystemowych przetwornic statycznych podwagonowych wraz z systemem diagnostyki oraz rejestratorów ciśnień do wagonów do H. Cegielski – Fabryka Pojazdów Szynowych Sp. z o.o. (FPS), w ramach podpisanej na czas nieokreślony umowy ramowej z FPS na dostawę towarów.
Przyjęte do realizacji dwa zamówienia urządzeń są o wartości netto 13 695 tys. zł oraz 2 849 tys. zł tj. łącznie 16 544 tys. zł netto. Przyjęcie zamówienia o wyższej wartości uzyskało zgodę Rady Nadzorczej, zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej. Harmonogram dostaw dla urządzeń ustalony został na około 24 miesiące od podpisania zamówienia, natomiast pierwsze komplety urządzeń będą dostarczone we wrześniu 2019 r.
W dniu 18 lipca 2019 roku w raporcie bieżącym nr 13/2019 Zarząd Spółki poinformował o przyjęciu kolejnych zamówień do H. Cegielski – Fabryka Pojazdów Szynowych sp. z o.o. (FPS), w ramach umowy ramowej.
Przyjęto do realizacji trzy zamówienia urządzeń o wartości netto 6 890 tys. zł , 510 tys. zł i 1 530 tys. zł tj. łącznie 8 930 tys. zł. Harmonogram dostaw dla pierwszego z zamówień został określony na około 18 miesięcy od podpisania zamówienia, natomiast pierwsze komplety urządzeń będą dostarczone w marcu 2020r. Harmonogram pozostałych dwóch zamówień został określony na około 9 miesięcy od podpisania zamówienia, a pierwsze komplety urządzeń będą dostarczone w styczniu 2020 r.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwsze półrocze cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. Należy jednak stwierdzić, iż w prezentowanym okresie śródrocznym nie zanotowano w tym zakresie zmian, mogących istotnie wpływać na osiągnięte wyniki.
10. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszym półroczu 2019 roku wyniosły 48 821 tys. zł i były niższe o 5 053 tys. zł od przychodów osiągniętych w porównywalnym okresie 2018 roku. Redukcja przychodów wynika z przesunięcia istotnej części dostaw na kolejne okresy i jednocześnie mniejszej sprzedaży na rynku rosyjskim, niezrównoważonej w pełni dynamicznym wzrostem na rynku polskim. Pierwsze dwa kwartały pod względem wyników tradycyjnie należą do najsłabszych w roku. W strukturze sprzedażowej utrzymany został wzrost udziału nowych grup produktowych charakteryzujących się niższą marżowością. Na zmniejszenie rentowności miał także wpływ zwiększony udział sprzedaży spółki zależnej ENAP S.A., oferującej usługi o niższych marżach niż przeciętne w Grupie.
W pierwszym półroczu 2019 roku Grupa odnotowała stratę z działalności operacyjnej, która wyniosła -3 657 tys. zł, natomiast w analogicznym okresie 2018 roku Grupa osiągnęła zysk w wysokości 5 099 tys. zł. Skonsolidowany wynik operacyjny, skorygowany o amortyzację (EBITDA) był ujemny i wyniósł -2 113 tys. zł w bieżącym okresie sprawozdawczym, natomiast w okresie porównawczym był dodatni i wyniósł 6 447 tys. zł.
Udział przychodów osiągniętych w segmencie zasilania wzrósł z 51,1% w pierwszym półroczu 2018 roku do 56,3% w bieżącym okresie sprawozdawczym, przy czym marża na powyższym segmencie spadła z 35,8% do 25,9%. Marża w segmencie usług dla energetyki przemysłowej wzrosła z 6,9% do 14,9% r/r. Marża na sprzedaży towarów i materiałów w bieżącym okresie spadła z 26% do 11,6%, przy zmniejszonym udziale w sprzedaży z poziomu 29,5% do 20,3% r/r.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku Grupa APS Energia odnotowała stratę netto w wysokości -3 900 tys. zł. W pierwszym półroczu 2018 roku wynik finansowy netto był dodatni i wyniósł 1 930 tys. zł.
Jednostka dominująca za pierwsze półrocze 2019 roku wykazała stratę netto w wysokości -2 489 tys. zł, co było spowodowane przede wszystkim wzrostem udziału zrealizowanych projektów o niższej marżowości (strata z działalności operacyjnej jednostki dominującej wyniosła –2 648 tys. zł). Koszty ogólnego zarządu nieznacznie wzrosły w porównaniu do kosztów z pierwszego półrocza 2018 roku, koszty sprzedaży pozostały na poziomie zbliżonym do kosztów poniesionych w pierwszym półroczu 2018 roku.
Na wyniki mają wpływ również odpisy dotyczące należności Emitenta na poziomie 1 098 tys. zł, w tym dochodzonych na drodze sądowej.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej i operacyjnej zostały opisane z Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
-
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
-
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
-
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W pierwszym półroczu 2019 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W dniu 29 kwietnia 2019 roku ZWZ Emitenta podjęło uchwałę nr 16/2019 w przedmiocie wyrażenia zgody i upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia w oparciu o program odkupu. Zgodnie z Programem Zarząd Emitenta jest upoważniony do nabycia nie więcej niż 4 515 494 akcji Spółki. Łączna kwota za jaką mogą zostać nabyte akcje własne wyniesie nie więcej niż suma części zysków Spółki, za okres od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., przeznaczanych, zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia, na utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Spółki w celu umorzenia. Cena za jedną akcję własną będzie się mieścić w przedziale 0,20 - 5,00 zł.
13. Informacje dotyczące dywidendy
W dniu 1 kwietnia 2019 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2018. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2018 w kwocie 6 833 tys. zł został przeznaczony na:
1) utworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wykup akcji własnych Spółki kwotę 4 296 tys. zł,
2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 2 537 tys. zł, co stanowi 9 groszy na jedną akcję Emitenta.
Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2019 w ramach obowiązującej Strategii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 37% zysku netto Emitenta na wypłatę dywidendy, a pozostałej jego części na utworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wykup akcji własnych Spółki jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki.
W dniu 19 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2018 r. w kwocie 2 537 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.
W dniu 29 kwietnia 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 15/2019 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2018 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2018 r. w kwocie 6 833 tys. zł przeznaczyć na:
1) utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia: kwotę 4 296 tys. zł,
2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki: kwotę 2 537 tys. zł, co stanowi 9 groszy na 1 akcję Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień Dywidendy datę 10 maja 2019 r. oraz dzień wypłaty Dywidendy datę 20 maja 2019 r.
W dniu 20 maja 2019 roku Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 15/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 kwietnia 2019.
14. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
- systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
- usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolnopomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
- pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | Pozostałe | |||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 27 479 | 10 990 | 10 352 | - | 902 | 49 723 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
27 479 | 10 990 | 10 352 | - | 902 | 49 723 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
20 355 | 9 348 | 9 439 | - | 12 589 | 51 731 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 649 | 1 649 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 7 124 | 1 642 | 913 | - | -13 336 | -3 657 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | Pozostałe | |||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 27 526 | 10 102 | 16 246 | - | 710 | 54 584 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
27 526 | 10 102 | 16 246 | - | 710 | 54 584 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
17 676 | 9 407 | 12 329 | - | 9 938 | 49 350 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 135 | 135 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 9 850 | 695 | 3 917 | - | -9 363 | 5 099 |
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe Europa poza |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Afryka | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
22 286 | 26 535 | 5 650 | 20 536 | 340 | 9 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. (niebadane)
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE | Europa poza UE |
Azja | Ameryka Północna |
Australia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
15 836 | 38 038 | 6 167 | 30 287 | 1 095 | 479 | 10 |
15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 27 479 | 27 526 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 411 | 10 469 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 9 931 | 15 879 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 48 821 | 53 874 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 902 | 710 |
| Przychody finansowe | 296 | 48 |
| Suma przychodów ogółem | 50 019 | 54 632 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 544 | 1 348 |
| Zużycie materiałów i energii | 18 331 | 15 628 |
| Usługi obce | 8 923 | 8 012 |
| Podatki i opłaty | 341 | 298 |
| Wynagrodzenia | 14 314 | 12 034 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 598 | 3 103 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 860 | 2 206 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 48 911 | 42 629 |
| Zmiana stanu produktów | -5 742 | -2 687 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -216 | -2 396 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -5 091 | -3 923 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -7 498 | - 6 015 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 30 364 | 27 608 |
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 44 | 103 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 611 | 53 |
| Uzyskane odszkodowania | 14 | |
| Dotacje rządowe | 140 | 469 |
| Pozostałe | 107 | 71 |
| RAZEM | 902 | 710 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 269 | 36 |
| Pozostałe | 380 | 99 |
| RAZEM | 1 649 | 135 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 37 | 44 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 257 | - |
| Pozostałe | 2 | 4 |
| RAZEM | 296 | 48 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 663 | 605 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 38 |
| Pozostałe | 17 | 21 |
| RAZEM | 680 | 664 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 223 | 976 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 223 | 976 |
| Odroczony podatek dochodowy | -364 | 1 577 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -364 | 1 577 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i | ||
| strat | -141 | 2 553 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -31.12.2018 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 187 | 1 682 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 675 | 1 175 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 30 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 3 | 36 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 55 |
| Pozostałe rezerwy | - | 47 |
| Pozostałe aktywa | 207 | 18 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 791 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 6 | 62 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 263 | 108 |
| Odpisy aktualizujące należności | 196 | 27 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 103 | 669 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 16 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 54 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 15 | 60 |
| Pozostałe rezerwy | - | 25 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 3 |
| Kontrakty długoterminowe | 73 | 391 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 8 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 1 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 42 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 11 | 52 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 17 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 2 | -1 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 761 | 2 187 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -31.12.2018 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 737 | 718 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 303 | 2 630 |
| Różnica okresu amortyzacji | 5 | 26 |
| Leasing | - | 1 620 |
| Pozostałe aktywa | 60 | 156 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 238 | 828 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 89 | 609 |
| Różnica okresu amortyzacji | 6 | 18 |
| Leasing | 34 | 31 |
| Pozostałe aktywa | 49 | 101 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 459 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 4 | -2 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 955 | 2 737 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku przez APS Energia S.A. dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości w 2018 roku powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 761 | 2 187 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 955 | 2 737 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -194 | -550 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -3 900 | 1 930 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia: |
-3 900 - |
1 930 - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-3 900 | 1 930 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,14 | 0,07 |
|---|---|---|
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | Należności | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | - | - | 2 217 | 940 | 3 157 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 194 | 1 269 | 1 463 |
| - utworzenie | - | - | 194 | 1 269 | 1 463 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 115 | 579 | 694 |
| - rozwiązanie | - | - | 115 | 576 | 691 |
| - wykorzystanie | - | - | - | 3 | 3 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 28 | 28 |
| Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane) | - | - | 2 296 | 1 658 | 3 954 |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | - | - | 2 154 | 1 158 | 3 312 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 190 | 43 | 233 |
| - utworzenie | - | - | 190 | 43 | 233 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 17 | 582 | 599 |
| - rozwiązanie | - | - | 17 | 53 | 70 |
| - wykorzystanie | - | - | - | 529 | 529 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -3 | -3 |
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | - | - | 2 327 | 616 | 2 943 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 czerwca 2019 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu Nieruchomości (opisanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2018, nota 8) wyniosło łącznie 14 923 tys. zł, w tym: leasing gruntu 3 264 tys. zł, leasing budynku 11 659 tys. zł.
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2019 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 26 159 tys. zł, na co składają się:
-
Budynki 19 900 tys. zł,
-
Grunty 3 808 tys. zł,
-
Urządzenia techniczne i maszyny 229 tys. zł,
-
Środki transportu 1 937 tys. zł,
-
Inne środki trwałe 285 tys. zł.
Nota 9. ZAPASY
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 6 231 | 6 485 | |
| Półprodukty i produkty w toku | 8 568 | 4 427 | |
| Produkty gotowe | 3 311 | 2 073 | |
| Towary | 1 027 | 1 773 | |
| Zapasy ogółem, w tym: | 19 137 | 14 758 | |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 7 900 | 5 500 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | 1 749 | 159 | 247 | 62 | 2 217 |
| Zwiększenia w tym: | 167 | 14 | 13 | - | 194 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
167 | 14 | 13 | - | 194 |
| Zmniejszenia w tym: | 28 | - | 84 | 3 | 115 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
28 | - | 84 | 3 | 115 |
| Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane) | 1 888 | 173 | 176 | 59 | 2 296 |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | 1 517 | 151 | 438 | 48 | 2 154 |
| Zwiększenia w tym: | 154 | 11 | 25 | - | 190 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
154 | 11 | 25 | - | 190 |
| Zmniejszenia w tym: | 11 | 4 | 1 | 1 | 17 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
11 | 4 | 1 | 1 | 17 |
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | 1 660 | 158 | 462 | 47 | 2 327 |
Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 590 | 1 101 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 200 | 342 |
| - z tytułu ceł | 28 | 243 |
| - inne | 362 | 516 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 1 590 | 1 101 |
Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 71 | 118 |
| - koszty przyszłych okresów | 709 | 52 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 2 574 | 5 521 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 74 | 28 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 428 | 5 719 |
Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i aport |
18.01.2010 |
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | gotówka | 18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kapitał zapasowy | 18 397 | 18 321 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 2 101 |
| RAZEM | 24 795 | 20 422 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia .
Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 6 798 | 4 948 |
| Kredyty bankowe | 1 881 | 2 149 |
| Pożyczki | - | - |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 8 679 | 7 097 |
| - długoterminowe | 1 117 | 1 557 |
| - krótkoterminowe | 7 562 | 5 540 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 7 562 | 5 540 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 1 117 | 1 557 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 1 082 | 1 137 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 35 | 420 |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 8 679 | 7 097 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest spółka z Grupy Kapitałowej, bądź jej jednostki zależne.
Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 372 | 372 | |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 793 | 747 | |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 637 | |
| Razem, w tym: | 1 165 | 1 756 | |
| - długoterminowe | 346 | 346 | |
| - krótkoterminowe | 819 | 1 410 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na | Rezerwy na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| odprawy | Rezerwy na | pozostałe | |||
| emerytalne i | nagrody | Rezerwy na urlopy | świadczenia | ||
| rentowe | jubileuszowe | wypoczynkowe | pracownicze | ||
| Stan na 01.01.2019 r. (badane) | 372 | - | 747 | 637 | |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 279 | - | |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - | 255 | 698 | |
| Różnice kursowe | - | - | 22 | 61 | |
| Stan na 30.06.2019 r. (niebadane) | 372 | - | 793 | - | |
| - długoterminowe | 346 | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | 26 | - | 793 | - | |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | 299 | - | 752 | 509 | |
| Utworzenie rezerwy | 158 | - | 508 | 636 | |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 6 | - | 418 | 457 | |
| Rozwiązanie rezerwy | 79 | - | 81 | - | |
| Różnice kursowe | - | - | -14 | -51 | |
| Stan na dzień 31.12.2018 r. (badane) | 372 | - | 747 | 637 | |
| - długoterminowe | 346 | - | - | - | |
| - krótkoterminowe | 26 | - | 747 | 637 |
Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 r. (badane) | 488 | 53 | 132 | 673 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 143 | 23 | - | 166 |
| Wykorzystane | 224 | 53 | 127 | 404 |
| Rozwiązane | - | - | - | - |
| Stan na 30.06.2019 r. (niebadane) | 407 | 23 | 5 | 435 |
| - długoterminowe | 138 | - | - | 138 |
| - krótkoterminowe | 269 | 23 | 5 | 297 |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | 516 | 53 | 39 | 608 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 626 | 76 | 127 | 829 |
| Wykorzystane | 315 | 76 | 12 | 403 |
| Rozwiązane | 339 | - | 22 | 361 |
| Stan na dzień 31.12.2018 r. (badane) | 488 | 53 | 132 | 673 |
| - długoterminowe | 204 | - | - | 204 |
| - krótkoterminowe | 284 | 53 | 132 | 469 |
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Pożyczki udzielone, w tym: | 20 | - | 20 | - |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 667 | - | 1 870 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 687 | - | 1 890 | - |
| - długoterminowe | 291 | - | 261 | - |
| - krótkoterminowe | 396 | - | 1 629 | - |
Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
5 768 | 5 087 | |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 170 | 173 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 5 938 | 5 260 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (135 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (35 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| Udzielone w | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | walucie | 30.06.2019 | 31.12.2018 |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 1 472 | 1 706 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | 163 |
| gwarancja bankowa dla Elemont | PLN | 34 | 34 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 117 | 117 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | 174 | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 3 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | 143 | 143 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 83 | 83 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A. | PLN | 6 | 6 |
| gwarancja należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek THALES Polska Sp. z o.o. |
PLN | 25 | 25 |
| gwarancja bankowa Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. | PLN | 15 | - |
| gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o. | PLN | 184 | - |
| gwarancja rękojmi Doosan | PLN | - | 62 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Rafako | PLN | - | 179 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Polimex Mostostal | PLN | - | 120 |
| gwarancja rękojmi i jakości Plesmar | PLN | 18 | 18 |
| gwarancja należytego wykonania umowy ETP | PLN | - | 124 |
| gwarancja wadialna Elektrociepłownia Stalowa Wola | PLN | - | 100 |
| gwarancja rękojmi Alstal | PLN | 19 | 19 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Polimex Energetyka | PLN | 565 | 179 |
| gwarancja rękojmi Enea Wytwarzanie | PLN | 109 | 51 |
| gwarancja rękojmi Polimex Mostostal | PLN | 109 | 74 |
| gwarancja wadialna Elektrociepłownia Stalowa Wola | PLN | - | 50 |
| gwarancja należytego wykonania INTEC | PLN | 26 | - |
| gwarancja bankowa ZRE KATOWICE SA | PLN | 136 | - |
| gwarancja należytego wykonania Grupa AZOTY ZA Puławy | PLN | 67 | - |
| gwarancja wadialna Nowe Jaworzno | PLN | 136 | - |
| gwarancja bankowa МОСИНЖПРОЕКТ | RUB | 84 | 77 |
| gwarancja bankowa ГИПРОКИСЛОРОД | RUB | - | 485 |
| gwarancja bankowa ТЭК МОСЭНЕРГО | RUB | - | 197 |
| gwarancja bankowa Русатом Оверсиз | RUB | 799 | 731 |
| gwarancja bankowa НПО ИСКРА | RUB | 551 | - |
| gwarancja bankowa НПО ИСКРА | RUB | 563 | - |
| Razem w PLN | 5 768 | 5 087 |
16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
17. Informacja o instrumentach finansowych
| Stan na 30.06.2019 r. | Stan na 31.12.2018 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu - należności z tytułu dostaw i |
493 | 27 990 | 28 483 | 679 | 32 194 | 32 873 | |
| usług - pożyczki udzielone |
202 - |
26 004 20 |
26 206 20 |
418 - |
29 564 20 |
29 982 20 |
|
| - pozostałe należności | - | 1 590 | 1 590 | - | 1 001 | 1 001 | |
| - pozostałe aktywa finansowe | 291 | 376 | 667 | 261 | 1 609 | 1 870 | |
| 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - | |
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - | |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 2 632 | 2 632 | - | 4 351 | 4 351 |
| Stan na 30.06.2019 r. | Stan na 31.12.2018 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - | |
| - pochodne instrumenty | - | - | - | - | - | - | |
| finansowe | |||||||
| 2. Zobowiązania finansowe | |||||||
| wyceniane wg | 1 117 | 26 502 | 27 619 | 1 557 | 23 368 | 24 925 | |
| zamortyzowanego kosztu - oprocentowane kredyty i pożyczki |
1 117 | 7 562 | 8 679 | 1 557 | 5 540 | 7 097 | |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 18 940 | 18 940 | - | 17 828 | 17 828 | |
| 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu |
15 536 | 1 221 | 16 757 | 15 872 | 1 127 | 16 999 | |
| leasingu | 15 536 | 1 221 | 16 757 | 15 872 | 1 127 | 16 999 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2019 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 30% salda tej pozycji.
Depozyty bankowe
Na dzień 30 czerwca 2019 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 667 tys. zł (długoterminowe w wysokości 291 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 376 tys. zł.)
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 8 679 tys. zł na dzień 30 czerwca 2019 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
- kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 6 798 tys. zł,
- kredyty inwestycyjne na kwotę 1 856 tys. zł,
- pozostałe 25 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2019 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 8 770 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na połowę 2020 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 1 972 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2019 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 15% salda tej pozycji.
18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 czerwca 2019 r. oraz na dzień 31 grudnia 2018 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2019 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2018 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego).
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
329 | 251 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
188 | 222 |
| Razem | 517 | 473 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 179 | 142 |
| Razem | 179 | 142 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
W lipcu 2019 r. do Spółki wpłynęły kolejne zamówienia dostaw do H. Cegielski – Fabryka Pojazdów Szynowych sp. z o.o., w ramach umowy ramowej, o czym mowa raporcie bieżącym nr 13/2019 oraz w pkt. 8 powyżej. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 30 sierpnia 2019 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 29 marca 2019 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Osoby nadzorujące | ||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - | - |
| Artur Sieradzki | 24 106 | - | - | 24 106 |
| Tomasz Szewczyk | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 20 maja 2019 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
24. Poręczenia i gwarancje
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu byłaby znacząca.
25. Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2019.
W dniu 27 sierpnia 2019 r. w raporcie bieżącym nr 14/2019 Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości wstępne wyniki finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia za I półrocze 2019 r. Przedstawione wyniki nie różnią się od wyników ostatecznych publikowanych w niniejszym raporcie okresowym.
26. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.06.2019 |
01.01 - 30.06.2018 |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 24 565 | 21 774 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 21 925 | 19 523 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 828 | 1 015 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 812 | 1 236 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 20 619 | 15 969 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 18 587 | 14 890 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 032 | 1 079 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 946 | 5 805 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 186 | 571 |
| Koszty sprzedaży | 2 431 | 2 455 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 176 | 2 714 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 1 173 | 66 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 648 | 1 141 | |
| Przychody finansowe | 3 | 561 | 2 583 |
| Koszty finansowe | 3 | 596 | 630 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 683 | 3 094 | |
| Podatek dochodowy | 4 | -194 | 1 652 |
| Zysk (strata) netto | -2 489 | 1 442 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- - - |
- - - |
|
| Suma dochodów całkowitych | -2 489 | 1 442 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2019 | 31.12.2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 36 681 | 37 005 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 29 968 | 30 577 | ||
| Wartości niematerialne | 3 709 | 3 491 | ||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 771 | 1 869 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 233 | 1 068 | |
| Aktywa obrotowe | 30 709 | 32 628 | ||
| Zapasy | 6 | 13 459 | 9 642 | |
| Należności handlowe | 6 | 13 639 | 15 002 | |
| Pozostałe należności | 7 | 1 152 | 3 229 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 418 | 1 616 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 1 132 | 1 243 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 909 | 1 896 | ||
| AKTYWA RAZEM | 67 390 | 69 633 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitały własne | 32 792 | 37 818 | ||
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | ||
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | ||
| Pozostałe kapitały | 19 816 | 15 520 | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | - | - | ||
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -2 489 | 6 833 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 19 027 | 19 749 | ||
| Kredyty i pożyczki | 858 | 1 003 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 672 | 1 699 | |
| Zobowiązania finansowe | 15 169 | 15 578 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 948 | 1 023 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 242 | 242 | ||
| Pozostałe rezerwy | 138 | 204 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 571 | 12 066 | ||
| Kredyty i pożyczki | 3 380 | 1 709 | ||
| Zobowiązania finansowe | 936 | 955 | ||
| Zobowiązania handlowe | 7 974 | 6 160 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 2 367 | 2 312 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 150 | 151 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 471 | 456 | ||
| Pozostałe rezerwy | 293 | 323 | ||
| PASYWA RAZEM | 67 390 | 69 633 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny |
Niepodzielony | Wynik finansowy | Kapitał | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | wynik finansowy | bieżącego okresu | własny ogółem | |
| Sześć miesięcy zakończonych | 30 czerwca 2019 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. | 5 637 | 9 828 | - | 15 520 | - | 6 833 | 37 818 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - | 15 520 | - | 6 833 | 37 818 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 4 296 | - | -4 296 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -2 537 | -2 537 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | -2 489 | -2 489 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | - | 19 816 | - | -2 489 | 32 792 |
| Sześć miesięcy zakończonych | 30 czerwca 2018 | r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. | 5 637 | 9 828 | - | 17 493 | - | -1 973 | 30 985 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - | 17 493 | - | -1 973 | 30 985 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | -1 973 | - | 1 973 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 1 442 | 1 442 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 |
- | 15 520 | - | 1 442 | 32 427 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -30.06.2018 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 683 | 3 094 |
| Korekty razem | -506 | -607 |
| Amortyzacja | 1 039 | 901 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 213 | -2 095 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 60 | -38 |
| Zmiana stanu rezerw | -82 | -260 |
| Zmiana stanu zapasów | -3 817 | -3 835 |
| Zmiana stanu należności | 220 | 5 645 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 824 | 45 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 112 | -567 |
| Inne korekty | -75 | -403 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -3 189 | 2 487 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-3 189 | 2 487 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 4 724 | 25 179 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 39 | 23 970 |
| Z aktywów finansowych | 3 488 | 1 209 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 197 | - |
| Wydatki | 487 | 2 990 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 487 | 513 |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | 2 477 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
4 237 | 22 189 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 642 | 327 |
| Kredyty i pożyczki | 1 642 | - |
| Inne wpływy finansowe | - | 327 |
| Wydatki | 3 677 | 22 841 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 2 537 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 116 | 13 442 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 544 | 8 928 |
| Odsetki | 480 | 471 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 035 | -22 514 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-987 | 2 162 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-987 | 2 162 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -3 | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
1 896 | 910 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
909 | 3 072 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2019 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- MSSF 16 "Leasing"
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem".
- KIMSF 23 "Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego"
MSSF 16 określa zasady ujmowania leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Spółka wdrożyła nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard został zastosowany w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia 2019 roku. Zastosowanie nowego Standardu zostało dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Spółka dokonała wdrożenia MSSF 16 przy zastosowaniu zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, które polega na tym, że nie ma konieczności przekształcania danych porównawczych za 2018 rok, a skumulowane skutki zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy przedstawia się jako korektę bilansu otwarcia zysków zatrzymanych.
Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed dniem 1 stycznia 2019 roku zdecydowała o zastosowaniu zwolnienia praktycznego przewidzianego w MSSF 16, zgodnie z którym nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem i czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Według oceny Spółki nowa definicja leasingu nie spowodowałaby istotnych zmian w dotychczasowej klasyfikacji umów jako umowy leasingu, które wcześniej ujmowane były zgodnie z zapisami MSR 17. Dodatkowo Spółka zdecydowała, że skorzysta ze zwolnień przewidzianych przez MSSF 16 dotyczący umów najmu, których okres obowiązywania na dzień pierwszego zastosowania wynosi do 12 miesięcy oraz niskowartościowych.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
3. Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | ||
| Amortyzacja | 1 039 | 901 | |
| Zużycie materiałów i energii | 14 650 | 10 337 | |
| Usługi obce | 2 356 | 2 957 | |
| Podatki i opłaty | 260 | 215 | |
| Wynagrodzenia | 7 689 | 6 495 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 908 | 1 553 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 698 | 629 | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 28 600 | 23 087 | |
| Zmiana stanu produktów | -4 190 | -2 685 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -216 | -343 | |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 431 | -2 455 | |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -3 176 | -2 714 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 18 587 | 14 890 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2019 (niebadane) |
01.01-30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 39 | 101 |
| Dotacje rządowe | 75 | 403 |
| Pozostałe | 72 | 67 |
| RAZEM | 186 | 571 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2019 (niebadane) |
01.01-30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 098 | 2 |
| Pozostałe | 75 | 64 |
| RAZEM | 1 173 | 66 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01-30.06.2019 (niebadane) |
01.01-30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 68 | 14 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 226 | - |
| Dywidendy otrzymane | 267 | 2 566 |
| Pozostałe | - | 3 |
| RAZEM | 561 | 2 583 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 ROKU (w tys. PLN)
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01-30.06.2019 (niebadane) |
01.01-30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 486 | 454 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 101 |
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | 11 | 12 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 99 | 63 |
| RAZEM | 596 | 630 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-30.06.2019 (niebadane) |
01.01-30.06.2018 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | -194 | 1 652 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -194 | 1 652 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | -194 | 1 652 |
| 01.01 - | 01.01 - | |
|---|---|---|
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 068 | 977 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 259 | 302 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 10 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 3 | 19 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 55 |
| Pozostałe rezerwy | - | 14 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 5 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 102 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 6 | 9 |
| Odpisy aktualizujące udziały | 18 | 18 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 32 | 49 |
| Odpisy aktualizujące należności | 196 | 21 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 94 | 211 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 35 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 15 | 60 |
| Pozostałe rezerwy | - | 22 |
| Pozostałe aktywa | 4 | - |
| Kontrakty długoterminowe | 73 | 42 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 8 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 4 |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 17 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 2 | 1 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 22 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 233 | 1 068 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2019 (niebadane) |
01.01 -31.12.2018 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 699 | 106 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 12 | 1 631 |
| Różnica okresu amortyzacji | 10 | 12 |
| Leasing środków trwałych | - | 1 619 |
| Pozostałe aktywa | 2 | - |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 39 | 38 |
| Różnica okresu amortyzacji | 6 | 7 |
| Leasing środków trwałych | 33 | 31 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 672 | 1 699 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości w 2018 roku powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 233 | 1 068 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 672 | 1 699 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -439 | -631 |
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01- 30.06.2019 |
01.01- 30.06.2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -2 489 | 1 442 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku | ||
| przypadającego na jedną akcję | -2 489 | 1 442 |
| Efekt rozwodnienia | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku | ||
| przypadającego na jedną akcję | -2 489 | 1 442 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01- 30.06.2019 |
01.01- 30.06.2018 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 - 30.06.2019 |
01.01 - 30.06.2018 |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,09 | 0,05 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności handlowe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | - | - | 1 776 | 649 | 2 425 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 194 | 1 098 | 1 292 |
| - utworzenie | - | - | 194 | 1 098 | 1 292 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 35 | 3 | 38 |
| - rozwiązanie | - | - | 35 | 3 | 38 |
| Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane) | - | - | 1 935 | 1 744 | 3 679 |
| Stan na dzień 01.01.2018 r. (badane) | - | - | 1 524 | 679 | 2 203 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 131 | 12 | 143 |
| - utworzenie | - | - | 131 | 12 | 143 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 4 | - | 4 |
| - rozwiązanie | - | - | 4 | - | 4 |
| Różnice kursowe z wyceny | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.06.2018 r. (niebadane) | - | - | 1 651 | 691 | 2 342 |
Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 152 | 3 229 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 898 | 74 |
| - z tytułu dywidend | - | 3 112 |
| - inne | 254 | 43 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 1 152 | 3 229 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 65 | 63 |
| - koszty przyszłych okresów | 162 | 24 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 883 | 1 150 |
| - pozostałe | 22 | 6 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 132 | 1 243 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 10 272 | 10 273 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
3 941 | 3 991 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 5 960 | 5 705 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 170 | 173 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 20 343 | 20 142 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (135 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (35 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| udzielone | |||
|---|---|---|---|
| w walucie | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM) | EUR | 1 276 | 1 290 |
| poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA | PLN | 4 600 | 4 600 |
| poręczenie za spłatę limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym Enap SA | PLN | 3 000 | 3 000 |
| poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy | CZK | 1 672 | 1 673 |
| poręczenie za spłatę limitu na spłatę kredytu w rachunku bieżącym w AB Enap SA | PLN | 4 000 | 4 000 |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 1 472 | 1 706 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | 163 |
| APS RUS poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | RUB | 2 960 | 2 705 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin) | EUR | 80 | 80 |
| gwarancja bankowa dla Elemont | PLN | 34 | 34 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 117 | 117 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | 174 | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 3 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | 143 | 143 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 83 | 83 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A. | PLN | 6 | 6 |
| gwarancja należytego wykonania THALES Polska Sp. z o.o. | PLN | 25 | 25 |
| gwarancja bankowa Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. | PLN | 15 | - |
| gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o. | PLN | 184 | - |
| Razem w PLN | 20 174 | 19 969 |
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Dywidenda | Koszty finansowe |
Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | ||||||||
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 8 844 | 606 | - | 34 | - | - | 3 848 | 548 |
| TOO APS Energia Kazachstan |
114 | - | 7 | - | - | - | 357 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 496 | - | 9 | - | 167 | - | 664 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 8 | - | - | 16 | - | - | 240 | 21 |
| ENAP S.A. | 17 | 133 | 2 | - | 100 | - | - | 55 |
| APS Energia TURK | - | - | - | - | - | - | - | - |
| okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2018 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 17 371 | 645 | - | 18 | 8 104 | - | 4 984 | 158 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 1 047 | - | - | 3 | - | - | 443 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 267 | 2 | 17 | 9 | - | - | 27 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 7 | 35 | - | 25 | - | - | 231 | - |
| ENAP S.A. | 82 | 120 | 25 | 32 | 170 | 18 | 27 | 4 |
| APS Energia TURK | 98 | 45 | - | - | - | - | - | - |
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 8 459 | 603 | - | - | 2 396 | - | 2 733 | 536 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 395 | - | - | - | - | - | 325 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 169 | 1 | 9 | - | - | - | 9 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | - | 35 | - | 12 | - | - | 227 | - |
| ENAP S.A. | 16 | 82 | 18 | - | 170 | - | 159 | - |
| APS Energia TURK | 98 | - | - | - | - | - | 22 | - |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| 30.06.2019 (niebadane) |
31.12.2018 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| a) | Jednostki zależne | 407 | 337 | |
| OOO APS Energia Ukraina | 407 | 337 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 12 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 czerwca 2019 roku wyniosła 70 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 roku: 58 tys. zł).
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | ||
|---|---|---|---|
| Jednostki zależne | (niebadane) | (badane) | |
| a) Poręczenia |
|||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 | |
| Enap S.A. - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 000 | 3 000 | |
| Enap S.A. – poręczenie spłaty limitu kredytu w rachunku bieżącym | 4 000 | 4 000 | |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 672 | 1 673 | |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 2 960 | 2 705 | |
| b) Gwarancje bankowe |
|||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 276 | 1 290 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 17 508 | 17 268 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku oraz 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Piotr Szewczyk ………………………………………………… |
|
|---|---|
| Prezes Zarządu | |
| Paweł Szumowski …………………………………………………. |
|
| Wiceprezes Zarządu | |
| Jolanta Murawska ……………………………………………………. |
|
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.
Stanisławów Pierwszy, dnia 30 sierpnia 2019 r.