Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

Złotniki, 04 września 2019 r.

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Atrem	3
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	4 5 6 7 8
Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Informacje o jednostce dominującej 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Atrem 3. Skład organów spółki dominującej 4. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania do	9 9 10 11
publikacji 5. Oświadczenie o zgodności 6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 7. Zasady konwersji złotych na EUR 8. Założenie kontynuacji działalności 9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10. Zmiana stosowanych zasad rachunkowości wynikająca z nowych standardów	11 11 11 12 12 16
11. Korekta błędów oraz zmiany prezentacji i porównywalności danych 12. Sprawozdawczość segmentów operacyjnych 13. Przychody i koszty działalności operacyjnej 14. Pozostałe przychody operacyjne 15. Pozostałe koszty operacyjne 16. Przychody finansowe 17. Koszty finansowe 18. Koszty według rodzajów 19. Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 20. Koszty świadczeń pracowniczych 21. Podatek dochodowy 22. Podatek odroczony 23. Zysk przypadający na jedną akcję 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 25. Rzeczowe aktywa trwałe 26. Wartości niematerialne 27. Należności pozostałe długoterminowe 28. Pozostałe aktywa finansowe 29. Zapasy 30. Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 31. Aktywa z tytułu umów 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33. Rozliczenia międzyokresowe czynne 34. Kapitał podstawowy 35. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 36. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37. Rezerwy	18 21 24 25 25 25 26 26 27 27 27 28 30 31 31 32 32 32 32 33 33 34 34 34 35 36 37
38. Umowy o budowę 39. Sezonowość działalności 40. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 41. Działalność zaniechana 42. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok obrotowy	38 40 40 40 40

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

43. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, wynik netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i	41
częstotliwość
44. Istotne postępowania sądowe, których stroną jest Emitent	41
45. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego	43
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi	44
47. Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej	47
48. Zatrudnienie	45
49. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym	45
50. Oświadczenia zarządu	45

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

	w tys. złotych		w tys. EUR
Za okres do:	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Przychody ze sprzedaży	61 024	57 345	14 226	13 526
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	3 717	5 278	866	1 245
Zysk/strata operacyjny	(3 590)	(2 239)	(837)	(528)
Zysk/strata brutto	(3 962)	(2 527)	(924)	(596)
Zysk/strata netto	(4 255)	(2 413)	(992)	(569)
Zysk/strata netto akcjonariuszy
jednostki dominującej	(4 255)	(2 413)	(992)	(569)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(13 947)	(5 168)	(3 251)	(1 219)
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	(170)	(478)	(40)	(113)
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej	8 875	4 025	2 069	949
Przepływy pieniężne netto - razem	(5 242)	(1 621)	(1 222)	(382)
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Zysk/strata należny akcjonariuszom
jednostki dominującej na jedną akcję	(0,46)	(0,26)	(0,11)	(0,06)
zwykłą (w zł/EUR) Rozwodniony zysk/strata należny
akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,46)	(0,26)	(0,11)	(0,06)
na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
Dywidenda na jedną akcję zwykłą	–	–	–	–
(w zł/EUR)

	w tys. złotych		w tys. EUR
Za okres do:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa razem	78 572	76 386	18 479	17 764
Zobowiązania długoterminowe	1 315	749	309	174
Zobowiązania krótkoterminowe	43 895	38 019	10 323	8 842
Kapitał własny ogółem	33 362	37 618	7 846	8 748
Kapitał akcjonariuszy jednostki
dominującej	33 362	37 618	7 846	8 748
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	1 085	1 073
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje
zwykłe (w tys. szt.)	–	–	–	–
Wartość księgowa na jedną akcję
należna akcjonariuszom jednostki
dominującej (w zł/EUR)	3,61	4,08	0,85	0,95
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	3,61	4,08	0,85	0,95

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
		Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
		miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	Noty	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
		2019	2018	2019	2018
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		–	103	–	12
Przychody ze sprzedaży usług	13	61 024	57 242	33 011	27 388
Przychody ze sprzedaży		61 024	57 345	33 011	27 400
Wartość sprzedanych towarów		–	(84)	–	(11)
i materiałów
Koszt własny sprzedaży usług	13	(57 307)	(51 983)	(30 583)	(24 592)

Zysk (strata) brutto ze		3 717	5 278	2 428	2 797
sprzedaży

Pozostałe przychody operacyjne	14	473	440	238	181
Koszty sprzedaży	13	(811)	(965)	(701)	(650)
Koszty ogólnego zarządu	13	(5 909)	(6 209)	(2 737)	(3 169)
Pozostałe koszty operacyjne	15	(124)	(194)	(47)	(94)
Zysk/strata z tytułu oczekiwanych	30,31	(936)	(589)	(936)	(589)
strat kredytowych

Zysk (strata) z działalności		(3 590)	(2 239)	(1 755)	(1 524)
operacyjnej

Przychody finansowe	16	5	30	3	26
Koszty finansowe	17	(377)	(318)	(225)	(143)
Zysk (strata) brutto		(3 962)	(2 527)	(1 977)	(1 641)

Podatek dochodowy	22	293	(114)	71	(315)
Zysk (strata) netto		(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)

Działalność zaniechana		–	–	–	–
Zysk (strata) netto		(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)

Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki		(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)
dominującej
Akcjonariuszom niesprawującym kontroli		–	–	–	–


Zysk (strata) na jedną akcję przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej
– podstawowy	23	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)
– rozwodniony	23	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE DOCHODÓW	ŚRÓDROCZNE	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE				Z CAŁKOWITYCH
		Okres 6	Okres 6	Okres 3		Okres 3
		miesięcy	miesięcy		miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony	zakończony		zakończony
		30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca		30 czerwca
		2019	2018		2019	2018
		(niebadane)	(niebadane)		(niebadane)	(niebadane)
Zysk/strata netto		(4 255)	(2 413)		(2 048)	(1 326)
	Inne całkowite dochody
	Podlegające przekwalifikowaniu w
	późniejszym terminie do wyniku	–	–		–	–
finansowego
	Podatek dochodowy odnoszący się do
	elementów innych całkowitych dochodów	–	–		–	–
	podlegających przekwalifikowaniu do
wyniku finansowego
Nie podlegające
	przekwalifikowaniu w późniejszym	–	–		–	–
	terminie do wyniku finansowego
	Podatek dochodowy odnoszący się
	do elementów innych całkowitych
	dochodów niepodlegających	–	–		–	–
	przekwalifikowaniu do wyniku
finansowego
	Całkowite dochody razem	(4 255)	(2 413)		(2 048)	(1 326)

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

(BILANS)	Nota	30 czerwca	31 grudnia
		2019	2018
		(niebadane)	(przekształcone)
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		28 259	28 356
Rzeczowe aktywa trwałe	25	25 519	26 189
Wartości niematerialne	26	729	969
Pożyczki udzielone		313	–
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	10	6	11
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe	28	130	259
Należności pozostałe długoterminowe	27	1 347	778
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	33	215	150
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	22	–	–
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		50 006	47 720
Zapasy	29	1 226	1 496
Należności handlowe oraz pozostałe należności	30	21 425	19 801
Aktywa z tytułu umów	31	26 349	20 269
Pożyczki udzielone		11	10
Rozliczenia międzyokresowe	33	586	622
Inwestycje krótkoterminowe	28	129	–
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32	280	5 522
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako		307	310
przeznaczone do sprzedaży
SUMA AKTYWÓW		78 572	76 386

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

PASYWA
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej		33 362	37 618
Kapitał podstawowy	34	4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		19 457	19 457
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466
Kapitał zapasowy		5 212	5 212
Kapitał rezerwowy		11 678	16 162
Zyski zatrzymane/niepokryte straty		(9 066)	(9 294)
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących
kontroli		–	–
Kapitał własny ogółem		33 362	37 618
Zobowiązania długoterminowe		1 315	749
Pozostałe zobowiązania		636	587
Zobowiązania z tytułu leasingu	10	214	–
Rezerwy	37	155	145
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	310	17
Zobowiązania krótkoterminowe		43 895	38 019
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	36	26 963	28 926
Zobowiązania z tytułu umów	11	668	1 784
Oprocentowane kredyty i pożyczki	35	11 940	2 866
Zobowiązania z tytułu leasingu	10	10	–
Rezerwy	37	4 314	4 443
Zobowiązania razem		45 210	38 768
SUMA PASYWÓW		78 572	76 386

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2019	2018
		(niebadane)	(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) netto		(4 255)	(2 413)

Korekty o pozycje:		(9 692)	(2 755)
Amortyzacja	18	1 063	1 097
Odsetki netto	16,17	184	121
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		–	–
	14	(61)	(78)
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej - środki trwałe i wartości niematerialne
	30	(2 305)	310
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zapasów	29	270	(137)
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i	36	(2 029)	(956)
pożyczek)	33	(29)	(761)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu rezerw	37	308	486
Zmian stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	11,31	(7 109)	(3 302)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności		(13 947)	(5 168)
operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości		146	80
niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości		(325)	(567)
niematerialnych
Odsetki otrzymane		5	3
Spłata/udzielenie pożyczek		4	6
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności		(170)	(478)
inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(10)	–
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		9 074	4 149
Spłata pożyczek/kredytów		–	–
Odsetki zapłacone		(189)	(124)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności		8 875	4 025
finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów		(5 242)	(1 621)
Różnice kursowe netto		–	–
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków
	32	5 522	2 487
pieniężnych
na początek okresu
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków
pieniężnych	32	280	866
na koniec okresu

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	powyżej ich wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze	Płatności w formie akcji własnych nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	zyski/niepokryte Niepodzielone straty	Razem	niekontrolujące Udziały	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2019	4 615	19 457	1 466	5 212	16 161	(4 483)	42 429	–	42 429
Korekta błędu	–	–	–	–	–	(4 811)	(4 811)	–	(4 811)
1 stycznia 2019 po korekcie (przekształcone)	4 615	19 457	1 466	5 212	16 161	(9 294)	37 618	–	37 618
Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	(4 255)	(4 255)	–	(4 255)
Inne całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	(4 255)	(4 255)	–	(4 255)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Podział wyniku finansowego	–	–	–	–	(4 483)	4 483	–	–	–
30 czerwca 2019 (niebadane)	4 615	19 457	1 466	5 212	11 678	(9 066)	33 362	–	33 362

1 stycznia 2018	4 615	19 457	1 466	10 288	18 286	(7 201)	46 911	–	46 911
Korekt błędu	–	–	–	–	–	(4 395)	(4 395)	–	(4 395)
1 stycznia 2018 (przekształcone)	4 615	19 457	1 466	10 288	18 286	(11 596)	42 516	–	42 516
Zysk/strata netto za okres	–	–	–	–	–	(2 413)	(2 413)	–	(2 413)
Inne całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem całkowite dochody za okres	–	–	–	–	–	(2 413)	(2 413)	–	(2 413)
Emisja akcji	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Inne korekty	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Podział wyniku finansowego	–	–	–	(7 201)	–	7 201	–	–	–
30 czerwca 2018 (niebadane)	4 615	19 457	1 466	3 087	18 286	(6 808)	40 103	–	40 103

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Grupa Kapitałowa Atrem ("Grupa") składa się z jednostki dominującej Atrem S.A. i spółki zależnej Contrast sp. z o.o.

Atrem S.A. ("Spółka Dominująca", "Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem Sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A nr 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym spółki Atrem S.A. jest Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4 (62-002 Suchy Las). Spółce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

W dniu 09 maja 2019 roku, Spółka Dominująca otrzymała zawiadomienie od spółki Grupa Kapitałowa Immobile S.A., na podstawie art. 6 § 1 w zw. z art. 4 § 1 pkt 4 kodeksu spółek handlowych, że w związku z nabyciem w dniu 09 maja 2019 r. w wyniku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Atrem S.A. z dnia 11.02.2019 r. łącznie 6.091.852 akcji spółki Atrem S.A. z siedzibą w Złotnikach, w tym 4.655.600 akcji imiennych które w wyniku nabycia utraciły uprzywilejowanie oraz 1.436.252 akcji zwykłych na okaziciela, stan posiadania przez spółkę Grupa Kapitałowa Immobile S.A. akcji spółki Atrem S.A. wynosi 66% w kapitale zakładowym Atrem S.A., co odpowiada 66% ogółu głosów na Walnym Zgromadzeniu Atrem S.A. Tym samym z dniem 09 maja 2019 r. doszło do powstania stosunku dominacji pomiędzy spółką Grupa Kapitałowa Immobile S.A., jako spółką dominującą, a Atrem S.A. jako spółką zależną. Grupa Kapitałowa Immobile S.A jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000033561. Nadano jej numer statystyczny REGON 090549380.

2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa Atrem prowadzi działalność w następujących podstawowych segmentach:

Automatyka (Atrem S.A.)
- Elektroenergetyka (Contrast sp. z o.o.)

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM
Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot	Procentowy udział Spółki Dominującej w kapitale
		działalności	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
Contrast sp. z o.o.	Ostrów Wlkp.	Elektroenergetyka	100,0%	100,0%

Na dzień 30 czerwca 2019 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Atrem S.A. w jednostce zależnej jest równy udziałowi Atrem S.A. w kapitale tej jednostki.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

W dniu 25 lipca 2019 roku Nadzwyczajne Zgromadzenia Wspólników Contrast sp. z o. o oraz Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Atrem S.A. podjęły uchwałę w sprawie połączenia spółki ATREM S.A. (jako Spółki Przejmującej) ze spółką CONTRAST Spółka z o.o. (jako Spółki Przejmowanej). Połączenie spółek nastąpi stosownie do treści art. 492 § 1 ust. 1 kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (połączenie przez przejęcie) bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, wobec tego, że Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w Spółce Przejmowanej.

3. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej przedstawiał się następująco:

Andrzej Goławski	Prezes Zarządu
Marek Korytowski	Wiceprezes Zarządu
Przemysław Szmyt	Członek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych

W okresie od 01 stycznia 2019 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. do publikacji nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

W dniu 15 marca 2019 r. Pan Konrad Śniatała złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Atrem S.A. z dniem 16 marca 2019 r.

W dniu 15 marca 2019 r. Rada Nadzorcza Atrem S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 16 marca 2019 r. Pana Andrzeja Goławskiego na stanowisko Prezesa Zarządu Atrem S.A.

W dniu 27 maja 2019 r. Pan Łukasz Kalupa złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Atrem S.A. z dniem złożenia oświadczenia.

RADA NADZORCZA

W okresie od 01 stycznia 2019 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Dariusz Grzybek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	do 27.05.2019
Gabriela Śniatała	Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej	do 27.05.2019
Mikołaj Śniatała	Sekretarz Rady Nadzorczej	do 27.05.2019
Barbara Będowska - Sójka	Członek Rady Nadzorczej	do 27.05.2019
Radosław Mrowiński	Członek Rady Nadzorczej do 26.05.2019
Piotr Tański	Członek Rady Nadzorczej	do 27.05.2019
Rafał Jerzy	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	od 27.05.2019
Piotr Fortuna	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 27.05.2019
Dariusz Skrocki	Członek Rady Nadzorczej	od 27.05.2019
Tomasz Jankowski	Członek Rady Nadzorczej	od 27.05.2019
Paweł Mirski	Sekretarz Rady Nadzorczej	od 27.05.2019
Konrad Śniatała	Członek Rady Nadzorczej	od 27.05.2019 do 24.07.2019
Sławomir Winiecki	Członek Rady Nadzorczej	od 25.07.2019

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

KOMITET AUDYTU

W okresie od 01 stycznia 2019 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu Emitenta uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Barbara Będowska - Sójka	Przewodnicząca Komitetu Audytu	do 27.05.2019
Mikołaj Śniatała	Członek Komitetu Audytu	do 27.05.2019
Radosław Mrowiński	Członek Komitetu Audytu	do 26.05.2019
Tomasz Jankowski	Przewodniczący Komitetu Audytu	od 27.05.2019
Dariusz Skrocki	Członek Komitetu Audytu	od 27.05.2019
Piotr Fortuna	Członek Komitetu Audytu	od 27.05.2019

4. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Atrem S.A. w dniu 04 września 2019 r.

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw z 2018 r., poz. 757) Grupa jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Atrem za 2018 rok.

6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy.

Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

7. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
- średni kurs NBP z dnia 30.06.2019 r.: 1 EUR=4,2520 zł;
- średni kurs NBP z dnia 31.12.2018 r.: 1 EUR=4,3000 zł;
- średni kurs NBP z dnia 30.06.2018 r.: 1 EUR=4,3616 zł;
- dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat oraz pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r.: 4,2897 zł,
za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r.: 4,2395 zł.

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej wszystkich spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Założenie to Zarząd opiera na:

posiadaniu przez Grupę dodatniego kapitału pracującego netto w wysokości ponad 6,1 mln PLN,
zmienionej sytuacji własnościowej pozytywny wpływ Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. przejawiający się poprzez:
- o zwiększenie możliwości pozyskania przez Grupę finansowania bankowego,
- o możliwość uzyskania wsparcia finansowego ze strony GK IMMOBILE S.A. w postaci np. pożyczek lub poręczeń,
- Po dniu bilansowym jedna ze spółek należących do GK IMMOBILE S.A. udzieliła pożyczki Grupie Kapitałowej Atrem w kwocie ogółem 2,2 mln zł do dnia 24.09.2019 r.,
- o synergii operacyjnych związanych z funkcjonowaniem w ramach Grupy GK IMMOBILE S.A, w szczególności w zakresie budownictwa przemysłowego.
odnowieniu w czerwcu 2019 r. linii kredytowej do 31.01.2020 roku oraz linii gwarancyjnych w mBank S.A. ,
posiadanych otwartych linii na gwarancje ubezpieczeniowe,
portfelu rentownych zamówień zapewniających przychody Grupy na poziomie ponad 100 mln PLN rocznie.

Dodatkowo w ocenie możliwości kontynuacji działalności Zarząd uwzględnił rozpoczęty proces reorganizacji Grupy i ograniczenia kosztów funkcjonowania jej struktury w celu poprawy rentowności działalności operacyjnej jak i ewentualne negatywne rozstrzygnięcie prowadzonych spraw spornych.

9. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:

Utrata wartości aktywów trwałych i obrotowych

Grupa dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wypływających na wartość. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości w stosunku do wcześniejszych wycen lub kosztu nabycia dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów.

Przychody z umów z klientami

Zastosowana w MSSF 15 metoda pięciu kroków wymaga od Grupy zastosowania szeregu subiektywnych ocen wpływających na wielkość ujawnionych przychodów. Oceny te dotyczą zarówno terminu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jak i ceny transakcyjnej.

W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Grupa spełnia w miarę upływu czasu stosuje się metodę opartą na ponoszonych nakładach. Przychody w tym przypadku rozpatrywane są proporcjonalnie do ponoszonych nakładów, a Grupa dokonuje oceny zgodności poniesionych nakładów z przyjętym budżetem związanym z danym zobowiązaniem do wykonania świadczenia oraz ocenę prawdopodobieństwa osiągnięcia planowanego przychodu.

Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Grupy, iż ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi nakładami. Jednocześnie odbiorca dóbr i usług otrzymuje korzyść związaną z poniesionymi nakładami.

W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych przez Grupę w określonym momencie, przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i usługami kieruje się zarówno faktem fizycznego przekazania dobra lub wyświadczenia usługi jak i uwarunkowaniami prawnymi (np. momentem ustalenia prawa do zapłaty lub przejścia tytułu prawnego na nabywcę).

Przy określeniu cen transakcyjnych Grupa opiera się przede wszystkim na zapisach umów (umów indywidualnych, ogólnych warunków zamówienia itp.) z klientami i ich analizie ekonomiczno-prawnej, oceniając czynniki wpływające na ewentualną zmienność wynagrodzenia, prawo do wynagrodzenia dodatkowego lub uwzględnienie innych czynników, takich jak zmiana wartości pieniądza w czasie itp. Podział możliwej do uzyskania ceny transakcyjnej na poszczególne zobowiązania do wykonania świadczenia (jeżeli występuje więcej niż jedno zobowiązanie) dokonywany jest w oparciu o analizę cen rynkowych na podobne dobra i usługi, a w przypadku trudności w dokonaniu takiej oceny na podstawie poniesionych nakładów. To samo dotyczy także elementów wynagrodzenia zmiennego (np. upustów).

Odpis aktualizujący należności

Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących zostały przedstawione w nocie 30.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Dokonując reklasyfikacji aktywów do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Grupa ocenia stopień prawdopodobieństwa sprzedaży tych składników w okresie jednego roku od dnia reklasyfikacji. Reklasyfikacji dokonuje się jedynie w przypadkach, gdy sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień sprawozdawczy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym okresie finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne

(dotyczy skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego)

Zarząd Spółki dominującej dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostce zależnej uwzględniając złożoność powiązań, salda wzajemnych należności i zobowiązań. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyniku operacyjnego i związanej z tym prognozy przepływów finansowych generowanej przez jednostkę zależną, oraz poddaje ocenie posiadane przez dany podmiot aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz i testu zostały przedstawione w nocie 31 jednostkowego sprawozdania finansowego zakończonego 31 grudnia 2018 roku.

Na dzień 30 czerwca 2019 roku zweryfikowano założenia przyjęte do testów na dzień 31 grudnia 2018 roku do wykonania przez Contrast sp. z o.o. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku i na podstawie weryfikacji tych założeń Spółka nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkę zależną , w związku z tym odstąpiła od przeprowadzenia testu na utratę wartości na dzień 30 czerwca 2019 roku. Wartość inwestycji została przedstawiona w nocie 20 skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Atrem S.A.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny przesłanek utraty wartości rzeczowych składników trwałych i wartości aktywów niematerialnych. Poprzez przesłanki utraty wartości rozumie się zdarzenia wskazujące, iż mogło nastąpić obniżenie możliwych przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych ze składnika aktywów trwałych. W przypadku zidentyfikowania przesłanek utraty wartości ustalana jest wartość odzyskiwalna. Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i w związku z tym odstąpiła od przeprowadzenia testu na utratę wartości na dzień 30 czerwca 2019 roku. Szczegóły dotyczące dokonanych w roku poprzednim odpisów aktualizujących zostały przedstawione w nocie 25.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęta na koniec 2018 roku metodologia w okresie sprawozdawczym nie uległa zmianie. W okresie sprawozdawczym nie zmieniły się wskaźniki finansowe będące podstawą szacunku na koniec czerwca

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Odpisy aktualizujące zapasy

2019 roku.

Na dzień bilansowy Grupa ustala, czy nie nastąpiła utrata wartości zapasów wskutek niemożliwości wykorzystania w procesie produkcji lub sprzedaży po cenie przewyższającej wartość księgową. W takich

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

przypadkach Zarząd Jednostki Dominującej w oparciu o indywidualną analizę dokonuje kwantyfikacji odpisu aktualizującego mającego na celu doprowadzenie wyceny zapasów do wartości możliwej do uzyskania ze sprzedaży.

Zarząd Jednostki Dominującej ponadto weryfikuje te zapasy niewykorzystane w procesie produkcji przez ponad 12 miesięcy. W takim przypadku nierotujące zapasy również podlegają aktualizacji do momentu ich ewentualnego zużycia w procesie produkcji. Odpisy aktualizujące zostały przedstawione w nocie 29.

Umowy o usługę budowlaną

Grupa stosuje metodę opartą na ponoszonych nakładach przy zobowiązaniach do wykonania świadczenia, które Grupa spełnia w miarę upływu czasu (kontrakty budowlane). Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z utworzonymi rezerwami

Grupa tworzy rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, które jest w stanie w sposób wiarygodny oszacować w tym rezerwy na naprawy gwarancyjne, które są tworzone w następstwie oszacowania spodziewanych i możliwych do oszacowania kosztów napraw, prac i robót gwarancyjnych związanych ze sprzedanymi wyrobami i świadczonymi usługami. Informacje na temat utworzonych rezerw zostały zaprezentowane w nocie 37.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi, jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja Grupy.

10. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI WYNIKAJĄCA Z NOWYCH STANDARDÓW

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji i zmian standardów oraz zmian w prezentacji danych opisanych w nocie 12.

MSSF 16 "Leasing"

Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing ("MSSF 16"). Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2019 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Wpływ MSSF 16 na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (zwiększenie /zmniejszenie) na dzień pierwszego zastosowania, tj. 1 stycznia 2019 roku:

Aktywa	31 grudnia 2018	Korekta MSSF 16	1 stycznia 2019 (przekształcone)
Aktywa trwałe	969	224	1 193
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	–	315	315
Wartości niematerialne	969	(91)	878
Aktywa razem	969	224	1 193

Pasywa	31 grudnia 2018	Korekta MSSF 16	1 stycznia 2019 (przekształcone)
Zobowiązania długoterminowe	–	214	214
Zobowiązania z tytułu leasingu	–	214	214
Zobowiązania krótkoterminowe	–	10	10
Zobowiązania z tytułu leasingu	–	10	10
Pasywa razem	–	224	224

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

Grupa wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Na koniec 2018 roku Grupa była stroną PWUG, do których mają zastosowanie nowe zasady ujmowania leasingów. W lipcu 2019 roku natomiast Grupa zawarła umowę leasingu dotyczącą wynajmu samochodów. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu leasingu, wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych poprzez zastosowanie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Grupa rozpoznała odpowiadający zobowiązaniu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej bezpośrednio przed dniem pierwszego zastosowania. Taka metoda zastosowania standardu nie spowodowała korekty zysków zatrzymanych w momencie początkowego ujęcia.

Grupa dokonała następujących założeń przy kalkulacji wpływu MSSF 16 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

przyjęte stopa procentowa to 4,5 p. p.
długość okresu PWUG, zgodny z okresem z umowy, bez opcji wykupu/przedłużenia.

Pozostałe:

Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Zmiana polega na dopuszczeniu kwalifikowania do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie takich instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie).

Grupa szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami.

Zmiana ma wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Wpływ MSSF 9 na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na rok pierwszego zastosowania, tj. 31 grudnia 2018 roku pokazano w nocie 11.

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Zastosowana w standardzie metoda pięciu kroków wymaga zastosowania szeregu subiektywnych ocen wpływających na wielkość ujawnionych przychodów. Oceny te dotyczą zarówno terminu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jak i ceny transakcyjnej.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowa KIMSF 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu"

Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno w pierwszej kolejności ocenić, czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez organy podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Grupa powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Zmiana standardu uściśla, że do instrumentów finansowych innych, niż wyceniane metodą praw własności, w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach należy stosować MSSF 9 nawet jeśli instrumenty te stanowią element inwestycji netto w takiej jednostce.

Zmiana nie ma wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Zmiany MSR 12 "Podatek dochodowy", MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego", MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" i MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2015 – 2017):

MSR 12: Rada MSR uściśliła sposób ujmowania podatku dochodowego będącego konsekwencją dywidend. Podatek ujmowany jest w momencie ujęcia zobowiązania do wypłaty dywidendy jako obciążenie wyniku lub pozostałych całkowitych dochodów lub kapitałów w zależności od tego, gdzie ujęto przeszłe transakcje, które wygenerowały wynik.
MSR 23: Doprecyzowano, że zadłużenie pierwotnie przeznaczone na finansowanie składnika aktywów, który został już ukończony, zostaje zaliczone do zadłużenia ogólnego, którego koszt może być później kapitalizowany w wartości innych aktywów.
MSSF 3: Rada MSR doprecyzowała, że zasady dotyczące rozliczania połączenia przedsięwzięć realizowanego etapami, w tym konieczność wyceny udziałów, dotyczą również posiadanych wcześniej udziałów we wspólnych działalnościach.
MSSF 11: Rada doprecyzowała, że wspólnik wspólnej działalności, niesprawujący wspólnej kontroli, w sytuacji, gdy uzyska wspólną kontrolę nad wspólną działalnością będącą przedsięwzięciem, nie powinien ponownie wyceniać udziałów w tej wspólnej działalności.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ:

Grupa nie jest stroną transakcji będących przedmiotem zmiany MSR 12,
wszystkie dostosowania składnika aktywów o istotnej wartości są finansowane przez Grupę ze środków pozyskiwanych z zewnątrz specjalnie w tym celu,
Grupa nie prowadzi wspólnej działalności w rozumieniu MSSF 11.

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zgodnie z wprowadzoną zmianą jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie netto z tytułu programu określonych świadczeń są ponownie wyceniane w wyniku zmian, ograniczenia lub rozliczenia, jednostka powinna:

ustalić koszty bieżącego zatrudnienia i odsetki netto za okres po ponownej wycenie stosując założenia wykorzystane przy ponownej wycenie oraz
określić odsetki netto za pozostały okres na podstawie przecenionego aktywa lub zobowiązania netto.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

11. KOREKTA BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY PREZENTACJI I PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH

Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku Zarząd ATREM S.A. zidentyfikował następujące błędy poprzednich okresów:

a/ brak rozpoznania rezerwy na zobowiązania z tytułu opóźnienia w realizacji jednego z kontraktów budowlanych, w którym ATREM S.A. była członkiem konsorcjum,

Wartość oszacowanej przez Zarząd korekty wyniosła 4,4 mln zł oraz wpływa na następujące pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

Zyski zatrzymane/straty niepodzielone (-)4,4 mln zł,
Rezerwy (krótkoterminowe) (+)3,3 mln zł,

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Należności handlowe oraz pozostałe należności (-)1,1 mln zł,

Powyższe korekty nie mają wpływu na skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych. Wpływ na kapitał własny został przedstawiony w skróconym śródrocznym skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale.

Zarząd argumentuje ujęcie rezerwy jako korektę lat ubiegłych (z efektem na początek okresu porównywalnego), faktem, iż roszczenia ze strony Zamawiającego powstały już w 2016 roku, natomiast sam kontrakt został zakończony w 2017 roku. Ponadto Konsorcjum, w skład którego wchodziła Spółka wystąpiło z roszczeniem wobec Zamawiającego (również w 2016 roku), o czym szerzej opisano w nocie 44. Zdaniem Zarządu fakt istnienia wzajemnych roszczeń nie jest przesłanką, w związku z którą nie było obowiązku rozpoznania rezerwy.

Szacując korektę danych porównawczych, w tym rezerwę na zobowiązanie z tytułu powyższego roszczenia Zarząd uwzględnił następujące fakty i okoliczności:

Zamawiający wystąpił z roszczeniem w 2016 roku, które wynikało z zawartej przez Konsorcjum Umowy,
Zarząd ocenił prawdopodobny wypływ środków na bazie swojego doświadczenia w rozwiązaniu podobnych sporów oraz przyczyn opóźnień w realizacji kontraktu, w tym niezależnych od Konsorcjum, w skład którego wchodziła Spółka,
Zarząd uwzględnił udział Spółki w umowie Konsorcjum, a także ewentualne obciążenia z tytułu odpowiedzialności solidarnej wynikającej z kontraktu,
Podejmując decyzję o korekcie bilansu otwarcia, Zarząd wziął pod uwagę, że w latach 2018-2019 nie nastąpiły żadne istotne zmiany w odniesieniu do roszczenia Zamawiającego a istotne okoliczności sporu były już znane w poprzednich okresach sprawozdawczych

Ze względu na istotę sporu oraz niepewność co do terminu jego rozwiązania Zarząd zaklasyfikował rezerwę jako krótkoterminową.

b/ brak ujęcia wyceny należności handlowych oraz aktywów z tytułu kontraktów zgodnie z MSSF 9.

Wpływ danej korekty na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdanie z sytuacji finansowej , sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało zaprezentowane w tabeli poniżej w nocie 11.

c/ pozostałe:

ujęcie aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej , pozycje pokazywane dotychczas w szyku rozwartym podlegają obecnie kompensacie,
przeniesiono zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów z rezerw krótkoterminowych do zobowiązań pozostałych,

Ponadto w 2019 roku oraz okresie porównywalnym dokonano zmian w prezentacji danych:

wyodrębniono aktywa i zobowiązania z tytułu umów z pozycji: należności handlowe i pozostałe oraz zobowiązania handlowe i pozostałe,

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ korekt na prezentowane wyniki w poszczególnych okresach sprawozdawczych oraz zmiany prezentacji:

Aktywa	31 grudnia 2018	Korekta 11a	Korekta 11b	Korekta 11c	Zmiany prezentacji	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Aktywa trwałe	33 209	–	98	(4 951)	–	28 356
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4 853	–	98	(4 951)	–	–
Aktywa obrotowe	49 292	(1 059)	(513)	–	–	–
Należności handlowe oraz pozostałe należności	41 642	(1 059)	(367)	–	(20 415)	19 801
Aktywa z tytułu umów	–	–	(146)	–	20 415	20 269
Aktywa razem	82 812	(1 059)	(415)	(4 951)	–	76 386

Pasywa	31 grudnia 2018	Korekta 11a	Korekta 11b	Korekta 11c	Zmiany prezentacji	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Kapitał własny	42 429	(4 395)	(415)	–	–	37 618
Zyski zatrzymane/straty niepodzielone	(4 483)	(4 395)	(415)	–	–	(9 294)
Zobowiązania długoterminowe	5 700	–	–	(4 951)	–	749
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	4 968	–	–	(4 951)	–	17
Zobowiązania krótkoterminowe	34 683	3 336	–	–	–	38 019
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	29 909	–	–	801	(1 784)	28 926
Zobowiązania z tytułu umów	–	–	–	–	1 784	1 784
Rezerwy	1 908	3 336	–	(801)	–
Zobowiązania razem	40 383	3 336	–	–	–	38 768
Pasywa razem	82 812	(1 059)	(415)	( 4 951)	–	76 386

Rachunek zysków i strat	30 czerwca 2018 (niebadane)	Korekta 11b	Zmiany prezentacji	30 czerwca 2018 (przekształcone)
Zysk brutto ze sprzedaży	5 278	–	–	5 278
Pozostałe przychody operacyjne	505		(65)	440
Pozostałe koszty operacyjne	(274)	–	80	(194)
Zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	–	(574)	(15)	(589)
Zysk/strata z działalności operacyjnej	(1 665)	(574)	–	(2 239)
Zysk/strata brutto	(1 953)	(574)	–	(2 527)
Podatek dochodowy	5	109	–	114
Zysk/strata netto	(1 948)	(465)	–	(2 413)

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	30 czerwca 2018 (niebadane)	Korekta 11b	Zmiany prezentacji	30 czerwca 2018 (przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto	(1 948)	(465)	–	(2 413)
Korekty o pozycje:	(3 220)	465	–	(2 755)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych	(2 941)	391	3 251	701
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	–	183	(3 302)	(3 119)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych	(1 007)	–	51	(956)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(761)	(109)	–	(870)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	(5 168)	–	–	(5 168)

12. SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty w oparciu o kryterium wytwarzanych produktów i świadczonych usług.

W Grupie Kapitałowej Atrem istnieją następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

Segment automatyki – zajmuje się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, informatyki, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji, wentylacji i ogrzewania.

Segment elektroenergetyki – świadczy usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Wynik segmentu odzwierciedla kalkulację wyników działalności segmentu zweryfikowaną przez Zarząd (będący głównym decydentem w sprawach operacyjnych).

Kalkulacja ta różni się od kwot przedstawionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF w następujących obszarach:

Przychody finansowe przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się przychodów finansowych, gdyż nie wynikają one z podstawowej działalności żadnego z prezentowanych segmentów,
Koszty finansowe koszty finansowe (w tym korekty związane z dyskontowaniem rezerw) nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
Wyłączenie zysku z transakcji między segmentami przy ustalaniu wyniku segmentu uwzględnia się skutki transakcji dokonanych między segmentami.

Z wyjątkiem wyłączenia przychodów z transakcji dokonywanych pomiędzy segmentami, nie ma różnicy między przychodami segmentów ogółem i przychodami skonsolidowanymi.

Z aktywów segmentu wyłączono aktywa z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego uznając, iż aktywa te mają charakter ogólno - korporacyjny i w związku z tym nie należy ich przypisywać do poszczególnych segmentów operacyjnych.

Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązań z tytułu podatków, kredytów bankowych, ponieważ te zobowiązania zarządzane są na poziomie Grupy.

Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Przychody i zyski operacyjne segmentów Grupy pochodzą ze sprzedaży na terenie Polski, a w 2018 roku również ze sprzedaży usług świadczonych na Słowacji. Wszystkie aktywa segmentów Grupy są zlokalizowane w Polsce.

Nakłady inwestycyjne segmentu stanowią łączne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, które mają być użytkowane przez ponad jeden rok.

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

W poniższych tabelach zostały przedstawione przychody i zyski poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2019 i 2018 roku.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Przychody przypisane do segmentów	20 696	40 328	61 024
Koszt sprzedanych usług przypisany do	19 250	38 057	(57 307)
segmentu Wynik segmentu (zysk brutto ze sprzedaży)	1 446	2 271	3 717
Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu	(330) (4 102)	(481) (1 807)	(811) (5 909)
Wynik segmentu (zysk/strata ze sprzedaży)	(2 986)	(17)	(3 003)
Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych			473 (124) (936)
Wynik segmentu z działalności operacyjnej			(3 590)
Przychody finansowe			5
Koszty finansowe			(377)
Zysk/strata przed opodatkowaniem			(3 962)
Aktywa niealokowane do segmentów			2 189
Aktywa segmentu sprawozdawczego	35 586	40 797	76 383

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 (niebadane)	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Przychody przypisane do segmentów	37 411	19 934	57 345
Koszt sprzedanych usług przypisany do segmentu	33 142	18 925	52 067
Wynik segmentu	4 269	1 009	5 278
(zysk brutto ze sprzedaży)
Koszty sprzedaży	(587)	(378)	(965)
Koszty ogólnego zarządu	(4 376)	(1 833)	(6 209)
Wynik segmentu	(694)	(1 202)	(1 896)
(zysk/strata ze sprzedaży)
Pozostałe przychody operacyjne			440
Pozostałe koszty operacyjne			(194)
Strata z tytułu oczekiwanych strat			(589)
kredytowych

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku

Aktywa segmentu operacyjnego 43 037 31 046 74 083

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wynik segmentu z działalności	(2 239)
operacyjnej
Przychody finansowe	30
Koszty finansowe	(318)
Zysk/strata przed opodatkowaniem	(2 527)
Aktywa segmentów na 31.12.2018 roku (przekształcone)
Aktywa nie alokowane do segmentów	2 303

Przychody ze sprzedaży usług w podziale na kraje:

	30 czerwca 2019 (niebadane)	30 czerwca 2018 (niebadane)
Polska	61 024	45 199
Słowacja	–	12 146
Ogółem	61 024	57 345

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

Poniższa tabela przedstawia zobowiązania operacyjne segmentów na 30 czerwca 2019 r. w porównaniu z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego 2018 r. (31 grudnia 2018 r.)

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Automatyka	12 448	21 781
Elektroenergetyka	18 807	10 922
Zobowiązania segmentów razem	31 255	32 703
Podatek odroczony	310	17
Podatki bieżące	1 705	3 182
Kredyty i pożyczki	11 940	2 866
Zobowiązania operacyjne skonsolidowane razem	45 210	38 768

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

W poniższej tabeli zostały przedstawione nakłady inwestycyjne i amortyzacja poszczególnych segmentów Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca odpowiednio 2019 i 2018 r.

	I półrocze 2019	I półrocze 2019	I półrocze 2018	I półrocze 2018
	Automatyka	Elektroenergetyka	Automatyka	Elektroenergetyka
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Nakłady inwestycyjne	95	230	472	72
Amortyzacja	643	420	675	422

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

13. PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY USŁUG

Przychody ze sprzedaży usług w Grupie wyniosły w I półroczu 2019 r. 61.024 tys. zł i były o 3.679 tys. zł tj.: o 6,4% wyższe, niż w analogicznym okresie 2018 r.

Przychody ze sprzedaży podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności związanej z rynkiem usług budowlano-montażowych, czynnikiem wpływającym na przebieg prac są warunki atmosferyczne, które mogą tym samym wpływać na poziom osiąganych przychodów ze sprzedaży.

Stosowana przez Grupę strategia zakłada pozyskiwanie kontraktów o rosnącej wartości jednostkowej, co przyczynia się do niwelowania sezonowości przychodów, zapewniając ich bardziej równomierny rozkład w trakcie roku obrotowego.

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

Przychody od spółki Budimex S.A. w kwocie 10.071 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment elektroenergetyki w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r.

Przychody od spółki TAURON Dystrybucja S.A. w kwocie 7.642 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment elektroenergetyki w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r.

Przychody od spółki Enea Operator sp. z o.o. w kwocie 6.127 tys. zł zostały wykazane w zakresie sprzedaży dokonywanej przez segment elektroenergetyki w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r.

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

Grupa ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym i w układzie kalkulacyjnym. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych wyrobów i usług oraz nabyciem sprzedanych towarów i materiałów.

Koszt własny sprzedanych wyrobów i usług za okres 6 miesięcy 2019 roku wyniósł 57.307 tys. zł i był o 5.240 tys. zł tj.: o 10,06% wyższy niż w analogicznym okresie 2018 roku z uwagi na wzrost wysokości zrealizowanych kontraktów, a także wzrost cen materiałów i usług podwykonawców.

KOSZTY SPRZEDAŻY

Koszty sprzedaży za okres 6 miesięcy 2019 roku wyniosły 811 tys. zł i były niższe o 154 tys. zł, tj.: o 16% niż w analogicznym okresie 2018 roku z uwagi na spadek kosztów napraw dokonywanych w okresie gwarancji.

KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

Koszty ogólnego zarządu za okres 6 miesięcy 2019 roku wyniosły 5.909 tys. zł i były niższe o 300 tys. zł, tj.: 4,8% niż w analogicznym okresie 2018 roku z uwagi na spadek kosztów wynagrodzeń administracji, amortyzacji.

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

14. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3

	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Zyski ze zbycia aktywów	61	78	26	37
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	61	78	26	37

Pozostałe przychody operacyjne	412	362	212	144
Otrzymane odszkodowania	154	172	75	63
Sprzedaż pozostała,	246	142	134	68
w tym:
Najem pomieszczeń	154	54	79	29
Zwrot kosztów użytkowania	65	80	55	39
samochodów służbowych
Pozostałe pozycje	12	48	3	13
Ogółem	473	440	238	181

15. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Utworzone odpisy aktualizujące:	50	100	33	32
Zapasy	50	100	33	32
Pozostałe koszty operacyjne	74	94	14	62
Naprawy powypadkowe	49	80	12	56
Pozostałe pozycje	25	14	2	6
Ogółem	124	194	47	94

16. PRZYCHODY FINANSOWE

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody odsetkowe	5	3	3	1
Lokaty bankowe	5	3	3	1
Pozostałe odsetki	–	–	–	–
Pozostałe przychody finansowe	–	27	–	25
Zysk na różnicach kursowych (saldo)	–	26	–	24
Pozostałe pozycje	–	1	–	1
Ogółem	5	30	3	26

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

17. KOSZTY FINANSOWE

	Okres 6	Okres 6	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Koszty odsetkowe	194	124	112	66
Odsetki od kredytów bankowych	184	124	107	66
Pozostałe koszty odsetkowe	10	–	5	–
Pozostałe koszty finansowe	183	194	113	77
Strata na różnicach kursowych (saldo)	6	–	3	–
Pozostałe pozycje	177	194	110	77
(w tym prowizje i gwarancje bankowe)
Ogółem	377	318	225	143

18. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Amortyzacja	1 063	1 097	527	549
Zużycie materiałów i energii	30 687	25 200	15 087	9 669
Usługi obce, w tym:	17 759	19 398	11 142	11 291
Usługi podwykonawców	16 751	18 583	10 342	10 723
Usługi informatyczne	171	228	88	125
Usługi prawne	180	164	120	84
Naprawa, eksploatacja samochodów	177	185	85	92
Podatki i opłaty	205	189	113	82
Koszty świadczeń pracowniczych	13 862	12 979	6 748	6 620
Pozostałe koszty rodzajowe	659	894	329	459
Wartość sprzedanych towarów	–	91	–	12
Koszty według rodzajów ogółem, w	64 235	59 848	33 946	28 682
tym:
Pozycje ujęte w koszcie własnym	57 307	52 067	30 583	24 603
sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	811	965	701	650
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego	5 909	6 209	2 737	3 169
zarządu
Zmiana stanu produktów	208	607	(71)	260

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH i WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

	Okres 6 miesięcy zakończony	Okres 6 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2019 (niebadane)	30 czerwca 2018 (niebadane)	30 czerwca 2019 (niebadane)	30 czerwca 2018 (niebadane)
Amortyzacja środków trwałych	914	888	453	445
Amortyzacja wartości niematerialnych	149	209	74	104
Razem	1 063	1 097	527	549

20. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenia	11 549	10 822	5 665	5 528
Koszty ubezpieczeń społecznych	2 047	1 855	988	927
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	266	302	95	165
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	13 862	12 979	6 748	6 620

21. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy za okres śródroczny zakończony 30 czerwca 2019 roku został określony na podstawie szacowanej stawki podatkowej na poziomie 7,10% (stawka podatku dochodowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. określona została na poziomie 0,26%).

Główne składniki obciążenia podatkowego wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	–	–	–	–
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	–	–	–	–
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego
z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy	293	(114)	71	(315)
Związany z powstaniem i odwróceniem się	293	(114)	71	(315)
różnic przejściowych
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku	293	(114)	71	(315)
zysków i strat

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem	(3 962)	(2 527)
Koszt podatku dochodowego według 19% stawki podatkowej	(753)	(480)
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych	–	–
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów według przepisów podatkowych	(177)	(64)
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	930	544
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
Podatek odroczony	293	(114)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	–	–
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	293	(114)

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

Nie wystąpiły.

22. PODATEK ODROCZONY

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego na 30.06.2019 r.:

	1 stycznia 2019	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2019 (niebadane)
Niezapłacone wynagrodzenia i
świadczenia ZUS	148	(4)	–	144

Rezerwa na naprawy gwarancyjne	210	(47)	–	163
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	89	3	–	92
Rezerwa na odprawy emerytalne	27	2	–	29
Rezerwa na straty na kontraktach	–	23	–	23
długoterminowych
Rezerwa na przewidywane koszty	61	21	–	82
Wycena kontraktów długoterminowych	3 805	610	–	4 415
Wycena należności handlowych	386	167	–	553
Wycena zapasów handlowych	121	8	–	129
Pozostałe	3	–	–	3
Korekty konsolidacyjne	3	-	–	3
Ogółem	4 853	783	–	5 636

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 30.06.2019 r.:

	1 stycznia 2019	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2019 (niebadane)
Rzeczowe aktywa trwałe	1 149	2	–	1 151
Wycena kontraktów długoterminowych	3 710	1 078	–	4 788
Wycena pozostałych pozycji bilansowych	11	(4)	–	7
Ogółem	4 870	1 076	–	5 946

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2018 r.:

	01 stycznia 2018	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	31 grudnia 2018
Niezapłacone wynagrodzenia i	143	5	–	148
świadczenia ZUS
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	131	79	–	210
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	94	(5)	–	89
Rezerwa na odprawy emerytalne	22	5	–	27
Rezerwa na przewidywane koszty	18	43	–	61
Rezerwa na straty na kontraktach	–	–	–	–
Wycena kontraktów długoterminowych	1 672	2 133	–	3 805
Wycena należności handlowych	857	(471)	–	386
Odpisy aktualizujące zapasy	79	42	–	121
Strata podatkowa	–	–	–	–
Pozostałe pozycje bilansowe	12	(9)	–	3
Korekty konsolidacyjne	44	(41)	–	3
Ogółem	3 072	1 781	–	4 853

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2018 r.:

	1 stycznia 2018	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	31 grudnia 2018
Rzeczowe aktywa trwałe	1 224	(75)	–	1 149
Wycena kontraktów długoterminowych	2 093	1 617	–	3 710
Wycena pozostałych pozycji bilansowych	19	(8)	–	11
Ogółem	3 238	1 632	–	4 870

Pozycje ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po kompensacie

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	–	–
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	310	17

W związku z tym, iż w I półroczu 2019 roku Spółka Dominująca oraz jednostka zależna poniosły stratę podatkową, przyjmując podejście ostrożnościowe, zdecydowano o nietworzeniu na dzień 30 czerwca 2019 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych za lata 2015-2019. Łączna wartość nieujętego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych na 30.06.2019 roku wyniosła 4.761 tys. zł

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Ostateczne terminy rozliczenia strat:

rok	2020	2021	2022	2023	2024
Strata podatkowa	5 168	6 657	6 862	1 473	4 894
Podatek dochodowy	982	1 265	1 304	280	930

W powyższej tabeli pokazano rok , który jest ostatnim z możliwych do odliczenia straty i w jakiej wysokości, aby wygenerowana strata podatkowa nie przepadła.

Dodatkowo Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego od odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i wartości niematerialnych.

23. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) za okres sprawozdawczy
przypadający akcjonariuszom jednostki	(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)
dominującej
Inne	–	–	–	–
Zysk(strata) wykorzystywany do obliczenia
podstawowego zysku przypadającego na	(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)
jedną akcję
Zysk wykorzystywany do wyliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję z	(4 255)	(2 413)	(2 048)	(1 326)
działalności kontynuowanej

Zysk wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję nie różni się od tego wykorzystanego do obliczenia zwykłego zysku na akcję.

	Okres zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Okres zakończony 30 czerwca 2018
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	9 230 079	9 230 079

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)
Podstawowy zysk na jedna akcję	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)
ogółem
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)
Rozwodniony zysk na jedna	(0,46)	(0,26)	(0,22)	(0,14)
akcję ogółem

24. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W związku z wykazaną w sprawozdaniu finansowym Atrem S.A. za rok 2018 r. stratą Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2018 nie podjęło uchwały odnośnie ustalenia i wypłaty dywidendy.

25. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Wartość początkowa brutto	47 372	47 408
Umorzenie na początek okresu	(21 183)	(19 736)
Wartość bilansowa na początek okresu	26 189	27 672
Zwiększenia stanu, w tym:	431	1 252
Środki transportu	55	184
Maszyny i urządzenia	258	455
Środki trwałe w budowie	30	477
Zmniejszenia stanu	(38)	(499)
Koszty amortyzacji	(1 063)	(1 600)
Utworzenie odpisu z tytułu trwałej utraty
wartości	–	(636)
Wartość bilansowa na koniec okresu	25 519	26 189

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las obciążona jest hipoteką łączną umowną do kwoty 27.250 tys. zł ustanowioną na rzecz mBank S.A. w celu zabezpieczenia Umów Ramowych zawartych przez spółki Grupy w przedmiocie udostępnienia linii na gwarancję nr 06/088/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. z późniejszymi zmianami oraz Umowy Ramowej na udostępnienie linii na gwarancję nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami.

Na będącej w użytkowaniu wieczystym Contrast sp. z o.o. nieruchomości gruntowej oraz będącej własnością Contrast sp. z o.o. nieruchomości budynkowej położonej w Ostrowie Wielkopolskim, gmina Ostrów Wielkopolski, przy ulicy ks. Ignacego Jana Skorupki 1B dla której prowadzone są księgi wieczyste o numerach: KZ1W/00070553/0 i KZ1W/00078835/7 ustanowiona została hipoteka umowna łączna do kwoty 4.800 tys. zł na rzecz mBank S.A. z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie kwoty wierzytelności Banku z tytułu zawartej przez spółki Grupy umowy kredytowej nr 06/131/07/Z/VU z dnia 4 września 2007 r. wraz z późniejszymi zmianami.

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Na dzień 30 czerwca 2019 r. występowały nadal przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych, w związku z powyższym Grupa utrzymała odpis aktualizujący dokonany w 2018 roku w kwocie 636 tys. zł.

26. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Oprogramowanie, licencje	730	877
Koszty prac rozwojowych	513	606
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty	(514)	(514)
wartości
Wartość bilansowa na koniec okresu	729	969

27. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Kwoty zatrzymane (kaucje)	1 347	778
Należności pozostałe długoterminowe ogółem	1 347	778

Kwoty zatrzymane to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów oraz które nie są płacone, aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek. Należności uwarunkowane wykonaniem umów to kwoty naliczone za pracę wykonaną w ramach umowy, niezależnie od tego, czy zostały zapłacone przez zamawiającego czy też nie.

Wszystkie należności długoterminowe są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego

28. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe	129	258
Inwestycje krótkoterminowe	129	–
Ogółem aktywa finansowe	258	258

Pozostałe aktywa finansowe stanowią lokaty będące zabezpieczeniem gwarancji UWiU. W pozostałych aktywach finansowych wykazano lokatę z datą obowiązywania do 08.11.2020 r. , natomiast w ramach inwestycji krótkoterminowych znajduje się lokata zawarta do dnia 10.12.2019 r. nie objęta już cesją, jednakże z uwagi na korzystne oprocentowanie Grupa postanowiła utrzymać ją do upływu terminu ważności.

29. ZAPASY

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Materiały (według ceny nabycia)	1 025	1 403
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	732	620
Produkty gotowe (według kosztu wytworzenia)	147	107
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(678)	(634)
Ogółem zapasy netto	1 226	1 496

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek na dzień 30 czerwca 2019 r.

30. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Należności handlowe brutto	26 327	23 668
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych	(8 257)	(7 379)
Należności handlowe netto	18 070	16 289
Należności publiczno-prawne	2 189	2 304
Pozostałe należności od osób trzecich, z tego:	1 166	1 208
Zabezpieczenie roszczeń	967	797
Wadium	32	367
Pozostałe	167	44
Ogółem należności handlowe i pozostałe	21 425	19 801

Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług, ich wartość godziwa jest szacowana jako zbliżona do wartości księgowej.

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 30 do 60-dniowy termin płatności.

Zgodnie z przyjętą przez spółki Grupy polityką sprzedaż dokonywana jest tylko na rzecz zweryfikowanych klientów. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności, właściwy dla należności handlowych Grupy.

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH

Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w sprawozdaniu z całkowitych dochodów została wyodrębniona pozycja: straty/zyski z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności. W I półroczu 2019 odpis z tego tytułu ujęty w wyniku z działalności operacyjnym wyniósł 936 tys. zł ( w okresie porównywalnym 589 tys. zł)

ZABEZPIECZENIA USTANOWIONE NA NALEŻNOŚCIACH GRUPY

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach Grupy wyniosły na dzień 30 czerwca 2019 r. 9.626 tys. zł brutto (na 30 czerwca 2018 r.: 6.940 tys. zł brutto) i są związane z zabezpieczeniem kredytu zaciągniętego przez Grupę.

31. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Aktywa z tytułu umów brutto	26 522	20 415
Odpis z tytułu utraty wartości	(173)	(146)
Aktywa z tytułu umów netto	26 349	20 269

Aktywa z tytułu umów to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra i usługi , które Grupa przekazała klientowi.

Aktywa z tytułu umów z klientami (dotychczas prezentowane jako należności z tytułu wyceny kontraktów w ramach należności handlowych i pozostałych należności) wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów budowlanych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia aktywa z tytułu umów od należności z tytułu dostaw i usług.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Każdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego osądu polegającego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji realizowanych kontraktów w stosunku do wystawionych faktur.

Grupa doszła do wniosku, że posiadane aktywa z tytułu umów z klientami są narażone na ryzyko kredytowe, w związku z tym utworzyła odpisy na oczekiwane straty kredytowe związane z tymi aktywami w kwocie 173 tys. zł na dzień 30 czerwca 2019 roku.

32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Środki pieniężne w banku i w kasie	280	2 750
Lokaty krótkoterminowe	–	2 772
Ogółem	280	5 522

Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018
Prenumerata	6	9
Podatek od nieruchomości	136	–
Ubezpieczenia majątkowe	211	159
Ubezpieczenia samochodowe	20	24
Rozliczenia informatyczne	115	270
Prowizje i gwarancje bankowe	277	289
Pozostałe	36	21
Ogółem	801	772
Krótkoterminowe	586	622
Długoterminowe	215	150

34. KAPITAŁ PODSTAWOWY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 30.06.2019 r.

Seria	Rodzaj akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość nominalna w zł
A	Imienne	4 655 600	2 327 800,00
A	na okaziciela	1 370 000	685 000,00
B	na okaziciela	209 800	104 900,00
C	na okaziciela	2 994 679	1 497 339,50

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

ZMIANY LICZBY AKCJI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (W SZTUKACH)

Akcje wyemitowane i w pełni opłacone	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018
Liczba akcji wyemitowana na początek okresu	9 230 079	9 230 079
Zwiększenia/zmniejszenia	–	–
Liczba akcji wyemitowanych na koniec okresu	9 230 079	9 230 079

Na dzień przekazania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji następujący akcjonariusze mogli wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% udział w kapitale zakładowym	% udział w liczbie głosów na WZA	Liczba głosów na WZA
Grupa Kapitałowa Immobile S.A.(*)	6 091 852	66,0%	66,0%	6 091 852
Nationale-Nederlanden OFE() Konrad Śniatała(*)	826 900 513 000	8,96% 5,56%	8,96% 5,56%	826 900 513 000
Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (****)	502 688	5,45%	5,45 %	502 688

(*) Stan posiadania Grupa Kapitałowa Immobile S.A. zgodnie z zawiadomieniem z dnia 09 maja 2019 r. otrzymanym na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

(**) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 09 lipca 2019 r., zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh. Spółka dokonała przeliczenia udziałów z uwzględnieniem obniżenia liczby głosów Spółki na skutek zniesienia uprzywilejowania co do głosu akcji serii A.

(***) Stan posiadania Pana Konrada Śniatały na dzień 11 maja 2019 r., zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh.

(****) Stan posiadania Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A na dzień 9 lipca 2019 r., zgodnie z wygenerowanym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazem akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 406[3] ust. 6 ksh. Spólka dokonała zsumowania liczby akcji posiadanych przez fundusze: QUERCUS Parasolowy SFIO, QUERCUS Absolute Return FIZ oraz Acer Aggressive FIZ

35. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wierzyciel	Kwota kredytu/ pożyczki	Termin spłaty	Warunki oprocentowania	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018
Krótkoterminowe
mBank SA	Kredyt w rachunku bieżącym	31.01.2020	WIBOR O/N plus marża banku	11 940	2 866
Razem kredyty krótkoterminowe				11 940	2 866

W okresie sprawozdawczym marża realizowana przez kredytodawcę Grupy kształtowała się na poziomie około 2%.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Zabezpieczenia kredytu bankowego na dzień 30 czerwca 2019 r. przedstawiają się następująco:

Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A. (Umbrella Facility) z wykorzystaniem Atrem S.A., Contrast sp. z o.o.

weksel in blanco wystawiony przez Atrem S.A., awalowany przez Contrast sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim,
cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Atrem S.A. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/055/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;
cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast sp. z o.o. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/056/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;
hipoteka umowna łączna do kwoty 4.800 tys. zł (słownie: cztery miliony osiemset tysięcy złotych 00/100) na będącej w użytkowaniu wieczystym nieruchomości gruntowej oraz będącej własnością Contrast sp. z o.o. nieruchomości budynkowej położonej w Ostrowie Wielkopolskim, gmina Ostrów Wielkopolski, przy ulicy ks. Ignacego Jana Skorupki 1B.
poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. do kwoty 15.000 tys. zł z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2020 roku.

36. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Zobowiązania handlowe	22 507	22 907
Rozrachunki publiczno-prawne	1 705	3 182
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 283	1 200
Pozostałe zobowiązania	1 468	1 637
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane)	795	951
Zobowiązania pracownicze z tyt. urlopów wypoczynkowych	482	465
Kaucje pozostałe	119	139
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń	17	18
Pozostałe	55	64
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	26 963	28 926

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).

Zobowiązania handlowe są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 90-dniowych. Zobowiązania publiczno-prawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa.

Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane w terminie do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń.

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Kwoty zatrzymane, stanowią kwoty pieniężne otrzymane od kontrahentów (podwykonawców, dostawców, usługodawców spółek Grupy), w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywiązania się ze zobowiązań wynikających z umów długoterminowych.

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

37. REZERWY

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa na kary	Razem
1 stycznia 2019 (przekształcone)	1 105	145	2	3 336	4 588
Utworzone w ciągu okresu	546	10	119	–	675
Wykorzystane	(551)	–	–	–	(551)
Rozwiązane	(243)	–	–	–	(243)
30 czerwca 2019 (niebadane)	857	155	121	3 336	4 469
Krótkoterminowe	857	–	121	3 336	4 314
Długoterminowe	–	155	–	–	155

Zmiany stanu rezerw w roku zakończonym 31 grudnia 2018 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa na kary	Razem
1 stycznia 2018 (przekształcone)	690	114	20	3 336	4 160
Utworzone w ciągu okresu	1 338	31	–	–	1 799
Wykorzystane	(923)	–	(18)	–	(1 161)
Rozwiązane	–	–	–	–	(26)
31 grudnia 2018	1 105	145	2	3 336	4 588
Krótkoterminowe	1 105	–	2	3 336	4 443
Długoterminowe	–	145	–	–	145

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym po dniu bilansowym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat napraw w okresie gwarancyjnym sprzedanych usług. Zmiany poziomu danej rezerwy zostały uwzględnione w kosztach sprzedaży.

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA

Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka, na podstawie dokonanej wyceny, tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Założenia przyjęte do wyceny rezerw na wypłatę odpraw emerytalnych na dzień 30 czerwca 2019 r. są następujące: stopa dyskontowa 3,0%, przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń powyżej inflacji 2,5%, przewidywana inflacja 1,2%.

38. UMOWY O BUDOWĘ

Grupa rozpoznaje w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15.

W aktywach w pozycji "Aktywa z tytułu umów", a w pasywach "Zobowiązania z tytułu umów" prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży.

Poniżej zaprezentowano przychody z umów z klientami rozpoznawane zgodnie z MSSF 15, w tym:

Okres 6	Okres 6
miesięcy	miesięcy
zakończony	zakończony
30 czerwca	30 czerwca
2019	2018
(niebadane)	(niebadane)
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie:
Automatyka 7 444	4 665
Elektroenergetyka 635	506
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu:
Automatyka 13 252	32 746
Elektroenergetyka 39 693	19 428
Stan na koniec okresu 61 024	57 345

W tabeli poniżej natomiast przedstawiono informacje na temat łącznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione ( lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego.

	2019 r.	2020 r.	2021 r.
Automatyka	10 750	704	–
Elektroenergetyka	21 631	53 746	4 560
Stan na koniec okresu	32 381	54 450	4 560

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku

	Okres 6 miesięcy	Okres 12 miesięcy
	zakończony	zakończony 31 grudnia
	30 czerwca 2019	2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Całkowity przychód związany z umowami długoterminowymi ujęty w rachunku zysków za okres sprawozdawczy	55 292	120 711
Umowy długoterminowe w trakcie realizacji na dzień bilansowy
Koszty poniesione plus ujęte zyski minus straty poniesione do dnia bilansowego	99 580	82 612
Minus: faktury wystawione zgodnie z postępem prac	(74 449)	(64 310)
Saldo netto dla umów w trakcie realizacji	25 131	18 302
Ujęte w sprawozdaniu finansowym jako kwoty należne:
Aktywa z tytułu umów	26 522	20 415
Odpis na aktywa z tytułu umów	(173)	(146)
Zobowiązania z tytułu umów	668	1 784
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów
długoterminowych (aktywa)	2 314	1 575
- krótkoterminowe	967	797
- długoterminowe	1 347	778
Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa)	1 431	1 538
- krótkoterminowe	795	951
- długoterminowe	636	587

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (aktywa) to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek. Należności uwarunkowane wykonaniem umów to kwoty naliczone za pracę wykonaną w ramach umowy, niezależnie od tego, czy zostały zapłacone przez zamawiającego, czy też nie. Należności długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

Kwoty zatrzymane z tytułu realizacji prac wynikających z umów długoterminowych (pasywa) stanowią zobowiązanie do zwrotu tych kwot, uwarunkowane prawidłowym wykonaniem umów. Kwoty te nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek.

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

39. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Przychody ze sprzedaży Grupy podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych.

Stosowana przez Grupę Kapitałową Atrem polityka zakłada pozyskiwanie kontraktów o zróżnicowanej wartości jednostkowej oraz zróżnicowanym charakterze, co przyczynia się do niwelowania sezonowości przychodów, zapewniając ich bardziej równomierny rozkład w trakcie roku obrotowego.

40. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

41. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Atrem nie zaniechała wykonywania żadnej z prowadzonych działalności.

42. ZMIANY W GŁÓWNYCH ROSZCZENIACH I SPRAWACH SĄDOWYCH, ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH WARUNKOWYCH OD DNIA KOŃCZĄCEGO POPRZEDNI ROK OBROTOWY

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Należności warunkowe
Od pozostałych jednostek (z tytułu)	2 676	2 943
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	891	737
- weksli otrzymanych pod zabezpieczenie	1 367	1 788
- spraw sądowych	418	418
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	46 405	31 506
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	28 803	23 289
- poręczeń wekslowych, poręczeń według prawa cywilnego	855	855
- weksli wystawionych pod zabezpieczenie	16 747	7 362
Pozycje pozabilansowe razem	49 081	34 449

W pozycjach pozabilansowych należności warunkowych Grupa Kapitałowa Atrem ujmuje głównie otrzymane od podwykonawców, dostawców gwarancje bankowe, ubezpieczeniowe, weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi, które służą zabezpieczeniu realizowanych umów handlowych.

Zobowiązania warunkowe Grupy to głównie gwarancje bankowe, gwarancje ubezpieczeniowe wniesione przez spółki Grupy Kapitałowej Atrem na rzecz podmiotów publicznych, niepublicznych oraz konsorcjantów tytułem zabezpieczenia realizowanych zadań oraz weksle in blanco wystawione w szczególności na rzecz instytucji finansowych, tj. banków i zakładów ubezpieczeniowych.

Grupa Kapitałowa Atrem dokonuje wyłączeń konsolidacyjnych w pozycjach pozabilansowych w zakresie poręczeń i weksli udzielonych jednostkom powiązanym, objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

43. ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Działalność operacyjna Grupy podlega regulacjom prawnym i administracyjnym, Grupa jest stroną postępowań prawnych i umów handlowych związanych z działalnością operacyjną.

Na dzień 30 czerwca 2019 r. Zarząd Emitenta dokonał oceny ryzyk związanych z toczącymi się i potencjalnymi postępowaniami i nie uznał za konieczne tworzenia nowych rezerw związanych z potencjalnymi postępowaniami.

44. ISTOTNE POSTĘPOWANIA SĄDOWE, KTÓRYCH STRONĄ JEST EMITENT

• W dniu 15 lutego 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn.: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwartozamkniętym" (zwanej dalej Umową), odpowiadającą wartości nienależnego świadczenia. Spółki wchodzące w skład Konsorcjum, w ramach przedmiotowego postępowania, dochodzą od pozwanej osobnych roszczeń zgodnie z procentowym podziałem zakresu Zamówienia, odpowiadającym następującym wartościom: Techmadex S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, Atrem S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, GP Energia Sp. z o. o.: 20% wartości przedmiotu sporu. W ocenie Atrem S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. W trakcie realizacji Umowy, Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta zostało zmuszone do wykonania szeregu prac dodatkowych, nieprzewidzianych w SIWZ, z przyczyn spowodowanych wadami dokumentacji przetargowej oraz wystąpieniem okoliczności niemożliwych do przewidzenia przez strony na etapie zawierania Umowy. Emitent wszelkie działania związane ze skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego poprzedził dogłębną analizą stanu faktycznego oraz zasadności roszczeń Emitenta. Podczas rozprawy w dniu 13 marca 2019 r. postępowanie zostało zawieszone na skutek zgodnej woli stron, w związku z rozpoczęciem negocjacji ugodowych. W dniu 17 czerwca 2019 r. Konsorcjum skierowało do Sądu wniosek o podjęcie zawieszonego postępowania. Powodowie i pozwany prowadzą rozmowy ugodowe, niemniej z uwagi na czas potrzebny do wypracowania warunków ugody, w szczególności niezbędność uzyskania opinii i ekspertyz podmiotów trzecich, powodowie uznali za zasadne równoległe kontynuowanie postępowania sądowego. Sąd dokonał podjęcia zawieszonego postępowania postanowieniem z dnia 02 lipca 2019 roku.

www.atrem.pl • W dniu 22 lutego 2018 r. członkowie Konsorcjum z udziałem Emitenta: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum) oraz Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) złożyli w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający) o zapłatę kwoty 2.647.000,00 zł (słownie złotych: dwa miliony sześćset czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100) tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia uzyskanego kosztem członków Konsorcjum przez Zamawiającego bez podstawy prawnej, na skutek dokonania wypłaty wskazanej powyżej kwoty przez spółkę InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (Gwarant) na rzecz Zamawiającego, z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania kontraktu i usunięcia wad i usterek (Gwarancja) wniesionej przez Lidera Konsorcjum tj. Techmadex S.A. działającej w imieniu członków Konsorcjum w składzie Techmadex S.A., Atrem S.A. oraz GP Energia sp. o. o., zgodnie z żądaniem Zamawiającego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2017. Spłata kwoty wypłaconej przez Gwaranta dokonana została przez Techmadex S.A. w części obejmującej 60% oraz przez Atrem S.A. w części obejmującej 40%. Zamawiający uzasadnił żądanie wypłaty środków z Gwarancji, nienależytym wykonaniem przez Konsorcjum zamówienia pn. "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce" w ramach realizacji projektu pn.: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto-zamkniętym" i naliczeniem z tego powodu kary umownej w wysokości 9.767.430,00 zł, o nałożeniu której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2016. Wartość przedmiotu sporu wynosi 2.647.000,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100). Żądanie pozwu dotyczy zasądzenia kwoty 1.588.200,00 zł (słownie złotych: jeden milion pięćset osiemdziesiąt osiem tysięcy dwieście złotych 00/100) na rzecz Techmadex S.A. oraz kwoty 1.058.800,00 zł (słownie złotych: jeden milion pięćdziesiąt osiem tysięcy osiemset złotych 00/100) na rzecz Emitenta, co odpowiada wysokości kwot uiszczonych przez tych Uczestników Konsorcjum na rzecz Gwaranta, tj. w następujących udziałach: Techmadex S.A.: 60%, Atrem S.A.: 40%. W ocenie Emitenta roszczenie objęte przedmiotowym pozwem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Emitent kwestionuje w całości roszczenia Zamawiającego z tytułu kar umownych, uznając je za całkowicie bezpodstawne, w związku z czym domaga się zwrotu przypadającej na Spółkę części kwoty wypłaconej przez Gwaranta na rzecz Zamawiającego z Gwarancji. Celem postępowania jest odzyskanie kwoty uzyskanej przez Zamawiającego kosztem

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Powodów, w tym Emitenta bez podstawy prawnej. Pismami z dnia 19 marca 2019 r. i 20 marca 2019 r. strony wniosły o zawieszenie postępowania sądowego na mocy art. 178 kodeksu postępowania cywilnego, celem przystąpienia do negocjacji ugodowych. W dniu 24 lipca 2019 r. Konsorcjum skierowało do Sądu wniosek o podjęcie zawieszonego postępowania. Powodowie i pozwany prowadzą rozmowy ugodowe, niemniej z uwagi na czas potrzebny do wypracowania warunków ugody, w szczególności niezbędność uzyskania opinii i ekspertyz podmiotów trzecich, powodowie uznali za zasadne równoległe kontynuowanie postępowania sądowego. Aktualnie Emitent oczekuje na wydanie przez Sąd postanowienia w zakresie w.w. wniosku.

W związku z powyższymi sprawami sądowymi, Zarząd Spółki dokonał 100% odpisu aktualizującego wartość należności wynikającej ze zrealizowanej gwarancji ubezpieczeniowej w kwocie 1.059 tys. zł oraz utworzył rezerwę na kwotę 3.336 tys. zł , co szerzej zostało opisane w nocie nr 11.

Zarząd podkreśla, iż dokonanie odpisu aktualizującego jak i zawiązanie rezerwy podyktowane jest wyłącznie w celu zapewnienia obiektywnego, uwzględniającego ocenę ryzyka, przedstawienia w sprawozdaniach finansowych Spółki stanu należności i zobowiązań i nie zmienia stanowiska Zarządu co do pełnej zasadności wnoszonych przez ATREM S.A. w ramach Konsorcjum roszczeń wobec GAZ-SYSTEM i dalszego prowadzenia spraw sądowych.

• W dniu 07 października 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez Emitenta pozwem kwoty spółka Atrem S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114,26 zł (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z przysługującą Atrem S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Emitent przedstawił argumentację potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę poniższych kwot: - 1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych

96/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 20 czerwca 2016 roku, wystawionej tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie;

2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 roku, wystawionej tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

www.atrem.pl Odnosząc się do poszczególnych not obciążeniowych wystawionych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, należy podkreślić, iż w treści pisma przewodniego do noty wystawionej na kwotę 1.666.251,96 zł, Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o., wskazał, iż nota została wystawiona tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Z treści noty obciążeniowej wynika, że wartość szkody obejmuje wartość utraconego dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, wartość zastępczego usuwania domniemywanych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o. wad oraz szkodę odpowiadającą wartości rzekomo niewykonanych prac. W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Na podstawie stosunku prawnego łączącego Emitenta ze spółką Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o., a także wobec zaistniałego w trakcie realizacji przedmiotowego zamówienia stanu faktycznego, nie sposób przypisać Emitentowi odpowiedzialności za ewentualną utratę przez Zamawiającego dofinansowania. Emitent wskazuje także, że nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne wystąpienie po stronie spółki Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o.o. pozostałych szkód wskazanych w treści pisma uzasadniającego wystawienie noty obciążeniowej. Emitent kwestionuje zatem zasadność

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

obciążenia Spółki kwotą wskazaną w nocie obciążeniowej wystawionej przez Port Lotniczy Poznań Ławica sp. z o. o. Nota z dnia 20 czerwca 2016 r. została odesłana do Zamawiającego bez księgowania jako wystawiona bezpodstawnie.

Druga z not księgowych wystawiona została przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 2.576.862,30 zł tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie Umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Emitent wykonywał swoje obowiązki umowne zgodnie z postanowieniami Kontraktu. Przez przystąpienie do usuwania wad należy rozumieć pierwszą czynność zmierzającą do jej usunięcia czy uznania za bezzasadną, czyli w szczególności dokonanie oceny charakteru zgłaszanej nieprawidłowości, potwierdzenie jej zaistnienia oraz ustalenie przyczyn jej powstania, a tym samym podmiotu ponoszącego odpowiedzialność za jej zaistnienie. Należy dodać, iż strony umieszczając w umowie zapis dotyczący możliwości obciążenia Wykonawcy karą umowną za nieterminowe przystąpienie do usuwania wad posłużyły się określeniem "zwłoka". Tym samym, strony zgodnie przyjęły, że podstawą do nałożenia kar umownych jest zawinienie Spółki. W odniesieniu do przedstawianych przez Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. nieprawidłowości, nie sposób jest przypisać Spółce niedotrzymania terminu wyznaczonego umową na przystąpienie do usuwania wad, a tym samym winy w jego niedotrzymaniu. W ocenie Emitenta nota księgowa z dnia 21 lipca 2016 roku została wystawiona bezpodstawnie i jako taka została odesłana do Zamawiającego, bez księgowania.

Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

Z uwagi na bardzo niskie, w ocenie Zarządu, prawdopodobieństwo przegrania sporu w powyżej opisanych sprawach, Spółka nie ujęła w księgach potencjalnych zobowiązań wynikających z powyżej przedstawionych not księgowych.

• W dniu 30 listopada 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403,43 zł (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Wykonane przez Emitenta roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie Atrem S.A. roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

W I półroczu 2019 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia związane z postępowaniami sądowymi.

45. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r. nie miało miejsca połączenie jednostek, utrata kontroli nad inwestycjami długoterminowymi, zakup nowych udziałów oraz zaniechanie działalności.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

46. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Dominującą, a jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe).

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych.

W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

POŻYCZKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

INNE TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU

Nie wystąpiły.

47. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w Spółce Dominującej:

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony 30	zakończony 30
	czerwca 2019	czerwca 2018
	(niebadane)	(niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	852	875
Pozostałe świadczenia pracownicze	20	20
Razem	872	895

Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych:

	Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
	zakończony 30 czerwca	zakończony
	2019	30 czerwca 2018
	(niebadane)	(niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	280	289
(wynagrodzenia i narzuty)
Z tytułu członkostwa w Radach Nadzorczych	25	31
Łączna kwota wynagrodzenia	305	320

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki Dominującej:
Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca	zakończony
2019	30 czerwca 2018
(niebadane)	(niebadane)
Rada Nadzorcza 155	143
Razem 155	143

48. ZATRUDNIENIE

Na 30 czerwca 2019 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Atrem wynosiło: 252 osoby ( 30.06.2018 r.: 265), w tym w spółce Atrem S.A. pracowało:131 osób (30.06.2018 r.:140), w spółce Contrast sp. z o.o.:121 osób (30.06.2018 r.:125)

49. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 25 lipca 2019 roku Nadzwyczajne Zgromadzenia Wspólników Contrast sp. z o. o oraz Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Atrem S.A. podjęły uchwałę w sprawie połączenia spółki ATREM S.A. (jako Spółki Przejmującej) ze spółką CONTRAST Spółka z o.o. (jako Spółki Przejmowanej).

Połączenie spółek nastąpi stosownie do treści art. 492 § 1 ust. 1 kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (połączenie przez przejęcie) bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, wobec tego, że Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w Spółce Przejmowanej.

Po dniu bilansowym jedna ze spółek należących do GK IMMOBILE S.A. udzieliła pożyczki Grupie Kapitałowej Atrem w kwocie 2,2 mln zł z terminem zwrotu do dnia 24 września 2019 r.

50. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Dane te odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy. Półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zarząd Atrem S.A. oświadcza, że firma audytorska, dokonująca przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Atrem zawierającego skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Atrem S.A. za I półrocze 2019 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten, oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Atrem S.A. i skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Atrem zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

ATREM S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 ROKU

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe Atrem S.A.	48
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Skrócony śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat	49
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	50
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans)	51
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	52
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	53
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Informacje o jednostce	54
2. Oświadczenie o zgodności	54
3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza	55
4. Zasady konwersji złotych na EUR	55
5. Założenie kontynuacji działalności	55
6. Zmiana stosowanych zasad rachunkowości wynikająca z nowych standardów	55
7. Korekta błędów oraz zmiany prezentacji i porównywalności danych	58
8. Przychody i koszty działalności operacyjnej	60
9. Pozostałe przychody operacyjne	61
10. Pozostałe koszty operacyjne	62
11. Przychody finansowe	62
12. Koszty finansowe	63
13. Koszty według rodzajów	64
14. Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	64
15. Koszty świadczeń pracowniczych	64
16. Podatek dochodowy	66
17. Podatek odroczony	67
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty	68
19. Rzeczowe aktywa trwałe	69
20. Wartości niematerialne i udziały w jednostce zależnej	69
21. Należności pozostałe długoterminowe	69
22. Zapasy	69
23. Należności handlowe i pozostałe należności	70
24. Aktywa z tytułu umów	70
25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	71
26. Rozliczenia międzyokresowe czynne	71
27. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	71
28. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	71
29. Rezerwy	72
30. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach i aktywach warunkowych	73
od dnia kończącego poprzedni rok obrotowy
31. Działalność zaniechana	73
32. Sprawy sądowe	73
33. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym	73

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE ATREM S.A,

		w tys. złotych	w tys. EUR
Za okres do:	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Przychody ze sprzedaży	20 714	37 427	4 829	8 828
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	1 446	4 269	337	1 007
Zysk/strata z działalności operacyjnej	(3 212)	(820)	(749)	(193)
Zysk/strata brutto	(3 412)	(946)	(795)	(223)
Zysk/strata netto	(3 396)	(929)	(792)	(219)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(12 372)	1 033	(2 884)	244
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(63)	(424)	(15)	(100)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	7 258	(240)	1 692	(57)
Przepływy pieniężne netto - razem	(5 177)	369	(1 207)	87
Zysk/strata netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,37)	(0,11)	(0,09)	(0,03)
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,37)	(0,11)	(0,09)	(0,03)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	3,72	4,09	0,88	0,95
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	3,72	4,09	0,88	0,95

		w tys. złotych	w tys. EUR
Na dzień:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa razem	55 117	62 043	12 963	14 429
Zobowiązania długoterminowe	575	540	135	126
Zobowiązania krótkoterminowe	20 199	23 764	4 750	5 527
Kapitał własny ogółem	34 343	37 739	8 077	8 777
Kapitał podstawowy	4 615	4 615	1 085	1 073
Liczba akcji (w tys. szt.)	9 230	9 230	9 230	9 230
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.)	–	–	–	–

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ATREM S.A.

		Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	Noty	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
		2019 (niebadane)	2018 (niebadane)	2019 (niebadane)	2018 (niebadane)

Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów		–	98	–	–
Przychody ze sprzedaży usług	8	20 714	37 329	11 686	16 836
Przychody ze sprzedaży		20 714	37 427	11 686	16 836
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		–	(79)	–	–
Koszt własny sprzedaży	8	(19 268)	(33 079)	(10 422)	(14 445)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		1 446	4 269	1 264	2 391

Pozostałe przychody operacyjne	9	290	276	108	98
Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu	8 8	(330) (4 103)	(587) (4 376)	(317) (1 900)	(416) (2 263)
Pozostałe koszty operacyjne	10	(94)	(91)	(57)	(25)
Zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych		(421)	(311)	(365)	(311)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(3 212)	(820)	(1 267)	(526)

Przychody finansowe	11	5	54	1	49
Koszty finansowe	12	(205)	(180)	(141)	(72)
Zysk (strata) brutto		(3 412)	(946)	(1 407)	(549)
Podatek dochodowy	17	16	17	3	40
Zysk (strata) netto		(3 396)	(929)	(1 404)	(509)


Zysk (strata) netto		(3 396)	(929)	(1 404)	(509)
Zysk/strata netto na jedną akcję
– podstawowy z zysku (straty)		(0,37)	(0,10)	(0,15)	(0,06)
z działalności kontynuowanej
– rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej		(0,37)	(0,10)	(0,15)	(0,06)

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ATREM S.A.

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Zysk/strata netto	(3 396)	(929)	(1 404)	(509)

Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku	–	–	–	–
finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów
podlegających przekwalifikowaniu do	–	–	–	–
wyniku finansowego
Nie podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku	–	–	–	–
finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów
podlegających przekwalifikowaniu do	–	–	–	–
wyniku finansowego
Całkowite dochody razem	(3 396)	(929)	(1 404)	(509)

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE SRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

ATREM S.A.

	Noty	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)

AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)		37 018	37 513
Rzeczowe aktywa trwałe	19	17 456	17 882
Wartości niematerialne	20	697	837
Udziały w jednostkach zależnych		17 683	17 683
Udzielone pożyczki		1	3
Należności długoterminowe	21	410	347
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	26	25	32
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	17	746	729
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		18 099	24 530
Zapasy	22	517	1 009
Należności handlowe oraz pozostałe należności	22	8 796	11 854
Udzielone pożyczki		3	2
Aktywa z tytułu umów	24	8 468	6 085
Rozliczenia międzyokresowe	26	273	361
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	25	42	5 219
SUMA AKTYWÓW		55 117	62 043

PASYWA

Kapitał własny		34 343	37 739
Kapitał podstawowy		4 615	4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		19 457	19 457
Kapitał zapasowy (płatności w formie akcji)		1 466	1 466
Kapitał zapasowy		9 704	9 704
Kapitał rezerwowy		7 192	12 247
Zyski zatrzymane/niepokryte straty	(8 091)	(9 750)
Zobowiązania długoterminowe		575	540
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		506	476
Rezerwy	29	69	64
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	–	–
Zobowiązania krótkoterminowe		20 199	23 764
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	27	8 069	18 150
Zobowiązania z tytułu umów		638	1 566
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek	28	7 359	–
Rezerwy	29	4 133	4 048
Zobowiązania razem		20 774	24 304
SUMA PASYWÓW		55 117	62 043

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ATREM S.A.

	Noty	Okres 6	Okres 6
		miesięcy	miesięcy
		zakończony	zakończony
		30 czerwca	30 czerwca
		2019	2018
		(niebadane)	(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto za okres		(3 462)	(929)
Korekty o pozycje:		(8 910)	1 962
Amortyzacja	14	643	676
Przychody i koszty odsetkowe netto	11,12	100	98
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe		(14)	(78)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych	23	3 043	2 888
Zmiana stanu zapasów	22	492	19
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych	27	(9 574)	259
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	26	63	(433)
Zmiana stanu rezerw	29	(386)	(131)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	24	(3 277)	(1 336)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(12 372)	1 033
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych		(95)	(507)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		30	80
Odsetki otrzymane		1	1
Udzielenie pożyczek		–	–
Spłata pożyczek		1	2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(63)	(424)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów	28	7 359	–
Spłata pożyczek/kredytów		–	(140)
Odsetki zapłacone		(101)	(100)
Pozostałe		–	–
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		7 258	(240)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych		(5 177)	369
Różnice kursowe netto		–	–
Środki pieniężne na początek okresu		5 219	168
Środki pieniężne na koniec okresu		42	537

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	podstawowy Kapitał	powyżej wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze nominalnej	formie akcji) (płatności w zapasowy Kapitał	zapasowy Kapitał	rezerwowy Kapitał	zatrzymane/strat y niepokryte Zyski	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2019 Korekta błędu 1 stycznia 2019 po korekcie	4 615 – 4 615	19 457 – 19 457	1 466 – 1 466	9 704 – 9 704	12 247 – 12 247	(5 055) (4 695) (9 750)	42 434 (4 695) 37 739
Zysk/strata netto za okres Inne całkowite dochody za okres Razem całkowite dochody	– – –	– – –	– – –	– – –	– – –	(3 396) – (3 396)	(3 396) – (3 396)
Podział wyniku 30 czerwca 2019 (niebadane)	– 4 615	– 19 457	– 1 466	– 9 704	(5 055) 7 192	5 055 (8 091)	– 34 343

	podstawowy Kapitał	powyżej wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze nominalnej	(płatności w formie akcji) zapasowy Kapitał	zapasowy Kapitał	rezerwowy Kapitał	zatrzymane/strat y niepokryte Zyski	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2018 Korekta błędu	4 615 –	19 457 –	1 466 –	9 704 –	14 371 –	(2 124) (4 395)	47 489 (4 395)
1 stycznia 2018 po korekcie	4 615	19 457	1 466	9 704	14 371	(6 519)	43 094
Zysk/strata netto za okres Inne całkowite dochody za	– –	– –	– –	– –	– –	(929) –	(929) –
okres
Razem całkowite dochody	–	–	–	–	–	(929)	(929)
Podział wyniku	–	–	–	–	(2 124)	2 124	–
30 czerwca 2018	4 615	19 457	1 466	9 704	12 247	(5 324)	41 025
(przekształcone)

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE

Atrem S.A. ("Spółka", "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A. nr. 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4, 62-002 Suchy Las.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest świadczenie kompleksowych usług w zakresie szeroko rozumianego zaplecza inżynieryjnego dużych projektów infrastrukturalnych i budowlanych, tj. automatyki, telemetrii, regulacji, elektroniki, metrologii, teletechniki, informatyki oraz klimatyzacji.

Spółka nie posiada oddziałów.

2. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Atrem S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami,

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw z 2018 r., poz. 757) Spółka jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Atrem S.A. stanowi część niniejszego raportu, ponieważ zgodnie z paragrafem 62 ust. 3 i 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku Emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego raportu półrocznego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie półrocznym półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF, dlatego należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Atrem S.A. za 2018 rok.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

3. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy.

Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

4. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:
- średni kurs NBP z dnia 30.06.2019 r.: 1 EUR=4,2520 zł;
- średni kurs NBP z dnia 31.12.2018 r.: 1 EUR=4,3000 zł;
- średni kurs NBP z dnia 30.06.2018 r.: 1 EUR=4,3616 zł;

• dla pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat oraz pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r.: 4,2897 zł,
za okres 6 miesięcy od 01 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r.: 4,2395 zł.

5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Założenie to Zarząd opiera na:

zmienionej sytuacji własnościowej pozytywny wpływ Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. przejawiający się poprzez:
- o zwiększenie możliwości pozyskania przez Grupę finansowania bankowego,
- o możliwość uzyskania wsparcia finansowego ze strony GK IMMOBILE S.A. w postaci np. pożyczek lub poręczeń.
  - Po dniu bilansowym jedna ze spółek należących do GK IMMOBILE S.A. udzieliła pożyczki Spółce w kwocie 0,9 mln zł do dnia 24.09.2019 r.,
- o synergii operacyjnych związanych z funkcjonowaniem w ramach Grupy GK IMMOBILE S.A, w szczególności w zakresie budownictwa przemysłowego.
odnowieniu w czerwcu 2019 r. linii kredytowej do 31.01.2020 r. oraz linii gwarancyjnych w mBank S.A.,
posiadanych otwartych linii na gwarancje ubezpieczeniowe.

Dodatkowo w ocenie możliwości kontynuacji działalności Zarząd uwzględnił rozpoczęty proces reorganizacji Spółki i ograniczenia kosztów funkcjonowania jej struktury w celu poprawy rentowności działalności operacyjnej jak i ewentualne negatywne rozstrzygnięcie prowadzonych spraw spornych.

6. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI WYNIKAJĄCA Z NOWYCH STANDARDÓW

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok

www.atrem.pl

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

zakończony 31 grudnia 2018 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji i zmian standardów oraz zmian w prezentacji danych opisanych w nocie 12.

MSSF 16 "Leasing"

Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing ("MSSF 16"). Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2019 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

Spółka na dzień wdrożenia nowego standardu oraz dzień 30 czerwca 2019 r. nie występuje w charakterze leasingobiorcy, dlatego zmiana nie ma wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe.

W lipcu 2019 roku została zawarta umowa leasnigu wynajmu samochodów, dlatego od kolejnego kwartału Spółka rozpozna leasing zgodnie z wymogami nowego standardu.

Pozostałe

Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami.

Zmiana ma wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowa KIMSF 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu"

Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno w pierwszej kolejności ocenić, czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez ograny podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Grupa

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Zmiana standardu uściśla, że do instrumentów finansowych innych, niż wyceniane metodą praw własności, w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach należy stosować MSSF 9 nawet jeśli instrumenty te stanowią element inwestycji netto w takiej jednostce.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany MSR 12 "Podatek dochodowy", MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego", MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" i MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2015 – 2017):

MSR 12: Rada MSR uściśliła sposób ujmowania podatku dochodowego będącego konsekwencją dywidend. Podatek ujmowany jest w momencie ujęcia zobowiązania do wypłaty dywidendy jako obciążenie wyniku lub pozostałych całkowitych dochodów lub kapitałów w zależności od tego, gdzie ujęto przeszłe transakcje, które wygenerowały wynik.
MSR 23: Doprecyzowano, że zadłużenie pierwotnie przeznaczone na finansowanie składnika aktywów, który został już ukończony, zostaje zaliczone do zadłużenia ogólnego, którego koszt może być później kapitalizowany w wartości innych aktywów.
MSSF 3: Rada MSR doprecyzowała, że zasady dotyczące rozliczania połączenia przedsięwzięć realizowanego etapami, w tym konieczność wyceny udziałów, dotyczą również posiadanych wcześniej udziałów we wspólnych działalnościach.
MSSF 11: Rada doprecyzowała, że wspólnik wspólnej działalności, niesprawujący wspólnej kontroli, w sytuacji, gdy uzyska wspólną kontrolę nad wspólną działalnością będącą przedsięwzięciem, nie powinien ponownie wyceniać udziałów w tej wspólnej działalności.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ:

a/ Spółka nie jest stroną transakcji będących przedmiotem zmiany MSR 12,

b/ wszystkie dostosowania składnika aktywów o istotnej wartości są finansowane przez Spółkę ze środków pozyskiwanych z zewnątrz specjalnie w tym celu,

c/ Spółka nie prowadzi wspólnej działalności w rozumieniu MSSF 11.

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

a/ ustalić koszty bieżącego zatrudnienia i odsetki netto za okres po ponownej wycenie stosując założenia wykorzystane przy ponownej wycenie oraz

b/ określić odsetki netto za pozostały okres na podstawie przecenionego aktywa lub zobowiązania netto.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

7. KOREKTA BŁĘDÓW ORAZ ZMANY PREZENTACJI I PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH

Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku Zarząd ATREM S.A. zidentyfikował następujące błędy poprzednich okresów:

a/ brak rozpoznania rezerwy na zobowiązania z tytułu opóźnienia w realizacji jednego z kontraktów budowlanych, w którym ATREM S.A. była członkiem konsorcjum

Wartość oszacowanej przez Zarząd korekty wyniosła 4,4 mln złotych oraz wpływa na następujące pozycje Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

Zyski zatrzymane/straty niepodzielone (-)4,4 mln złotych
Rezerwy (krótkoterminowe) (+) 3,3 mln złotych
Należności handlowe i pozostałe (-) 1,1 mln złotych.

Powyższa korekta nie ma wpływu na Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych. Wpływ na kapitał własny został przedstawiony w Skróconym śródrocznym skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale.

Zarząd argumentuje ujęcie rezerwy jako korektę lat ubiegłych (z efektem na początek okresu porównywalnego), faktem, iż roszczenia ze strony Zamawiającego powstały już w 2016 roku, natomiast sam kontrakt został zakończony w 2017 roku. Ponadto Konsorcjum, w skład którego wchodziła Spółka, wystąpiło z roszczeniem wobec Zamawiającego (również w 2016 roku), o czym szerzej napisano w nocie 44 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego . Zdaniem Zarządu fakt istnienia wzajemnych roszczeń nie jest przesłanką, w związku z którą nie było obowiązku rozpoznania rezerwy.

Szacując korektę danych porównawczych, w tym rezerwę na zobowiązanie z tytułu powyższego roszczenia Zarząd uwzględnił następujące fakty i okoliczności:

Zamawiający wystąpił z roszczeniem w 2016 roku, które wynikało z zawartej przez Konsorcjum Umowy,
Zarząd ocenił prawdopodobny wypływ środków na bazie swojego doświadczenia w rozwiązaniu podobnych sporów oraz przyczyn opóźnień w realizacji kontraktu, w tym niezależnych od Konsorcjum, w skład którego wchodziła Spółka,
Zarząd uwzględnił udział Spółki w umowie Konsorcjum, a także ewentualne obciążenia z tytułu odpowiedzialności solidarnej wynikającej z kontraktu,
Podejmując decyzję o korekcie bilansu otwarcia, Zarząd wziął pod uwagę, że w latach 2018-2019 nie nastąpiły żadne istotne zmiany w odniesieniu do roszczenia Zamawiającego a istotne okoliczności sporu były już znane w poprzednich okresach sprawozdawczych

Ze względu na istotę sporu oraz niepewność co do terminu jego rozwiązania Zarząd zaklasyfikował rezerwę jako krótkoterminową.

b/ brak ujęcia wyceny należności handlowych oraz aktywów z tytułu kontraktów zgodnie z MSSF 9.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Wpływ danej korekty na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdanie z sytuacji finansowej , sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało zaprezentowane w tabeli poniżej w nocie 07.

c/ pozostałe:

ujęcie aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej , pozycje pokazywane dotychczas w szyku rozwartym podlegają obecnie kompensacie,
przeniesiono zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów z rezerw krótkoterminowych do zobowiązań pozostałych,

Ponadto w 2019 roku oraz okresie porównywalnym dokonano zmian w prezentacji danych:

wyodrębniono aktywa i zobowiązania z tytułu umów z pozycji: należności handlowe i pozostałe oraz zobowiązania handlowe i pozostałe,

W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ korekt na prezentowane wyniki w poszczególnych okresach sprawozdawczych oraz zmiany prezentacji:

Aktywa	31 grudnia 2018	Korekta 11a	Korekta 11b	Korekta 11c	Zmiany prezentacji	31 grudnia 2018
						(przekształcone)
Aktywa trwałe	38 947	–	70	(1 504)	–	37 513
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 163	–	70	(1 504)	–	729
Aktywa obrotowe	25 959	(1 059)	(370)	–	–	24 530
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19 368	(1 059)	(260)	–	(6 195)	11 854
Aktywa z tytułu umów	–	–	(110)	–	6 195	6 085
Aktywa razem	64 906	(1 059)	(300)	(1 504)	–	62 043

Pasywa	31 grudnia 2018	Korekta 11a	Korekta 11b	Korekta 11c	Zmiany prezentacji	31 grudnia 2018 (przekształco
						ne)
Kapitał własny	42 434	(4 395)	(300)	–	–	37 739
Zyski zatrzymane/straty niepodzielone	(5 055)	(4 395)	(300)	–	–	(9 750)
Zobowiązania długoterminowe	2 044	–	–	(1 504)	–	540
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	1 504	–	–	(1 504)	–	-
Zobowiązania krótkoterminowe	20 428	3 336	–	–	–	38 019
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	19 241	–	–	475	(1 566)	18 150
Zobowiązania z tytułu umów	–	–	–	–	1 566	1 566
Rezerwy	1 187	3 336	–	(475)	–	4 048
Zobowiązania razem	22 472	3 336	–	–	–	38 768
Pasywa razem	64 906	(1 059)	(300)	( 1 504)	–	62 043

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Rachunek zysków i strat	30 czerwca 2018 (niebadane)	Korekta 11b	Zmiany prezentacji	30 czerwca 2018 (przekształcone)
Zysk brutto ze sprzedaży	4 269	–	–	4 269
Pozostałe przychody operacyjne	339	–	(63)	276
Pozostałe koszty operacyjne	(150)	–	59	(91)
Zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	–	(315)	4	(311)
Zysk/strata z działalności operacyjnej	(505)	(315)	–	(820)
Zysk/strata brutto	(631)	(315)	–	(946)
Podatek dochodowy	(43)	60	–	(17)
Zysk/strata netto	(674)	(255)	–	(929)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	30 czerwca	Korekta 11b	Zmiany	30 czerwca 2018
	2018 (niebadane)		prezentacji	(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk/strata netto	(674)	(255)	–	(929)
Korekty o pozycje:	1 707	255	–	1 962
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych	542	200	2 146	2 888
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	–	115	(1 451)	(1 336)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych	617	–	(358)	259
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(373)	(60)	–	(433)
Zmiana stanu rezerw	206		(337)	(131)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	1 033	–	–	1 033

8. PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WYROBÓW I USŁUG

Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług Atrem S.A. wyniosły w I półroczu 2019 r. 20.714 tys. zł i były o 16.713 tys. zł tj.: o 44,7% niższe, niż w analogicznym okresie 2018 r. Spółka świadczyła usługi w okresie sprawozdawczym wyłącznie na rynku polskim.

Przychody ze sprzedaży Spółki podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody są realizowane na terytorium Polski.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności związanej z rynkiem usług budowlanomontażowych, czynnikiem wpływającym na przebieg prac są warunki atmosferyczne, które mogą tym samym wpływać na poziom osiąganych przychodów ze sprzedaży.

Stosowana przez Spółkę strategia zakłada pozyskiwanie kontraktów o rosnącej wartości jednostkowej, co przyczynia się do niwelowania sezonowości przychodów, zapewniając ich bardziej równomierny rozkład w trakcie roku obrotowego.

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

Koszt własny sprzedanych wyrobów i usług wyniósł za okres 6 miesięcy 2019 roku 19.268 tys. zł i był o 13.811 tys. zł tj.: o 41,75% niższy niż w analogicznym okresie 2018 roku z uwagi na znaczący spadek wartości realizowanych kontraktów.

KOSZTY SPRZEDAŻY

Koszty sprzedaży wyniosły za okres 6 miesięcy 2019 roku 330 tys. zł i były o 257 tys. zł tj.: o 43,8% niższe niż w analogicznym okresie 2018 roku z powodu utworzenia niższej rezerwy na gwarancję.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

Koszty ogólnego zarządu wyniosły za okres 6 miesięcy 2019 roku 4.103 tys. zł i były o 273 tys. zł tj.: o 6,2% niższe niż w analogicznym okresie 2018 roku z powodu niższych kosztów wynagrodzeń pracowników administracyjnych, spadku kosztów amortyzacji oraz niższe koszty usług informatycznych.

9. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 (niebadane)
Zyski ze zbycia aktywów	14	80	–	11
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	14	80	–	11
Pozostałe przychody operacyjne	276	244	108	87
Otrzymane odszkodowania	64	58	35	22
Sprzedaż pozostała, w tym:	212	140	73	55
Najem powierzchni	114	15	29	7
Zwrot kosztów użytkowania pojazdów	37	48	14	23
Sprzedaż usług pozostałych w ramach Grupy	61	39	30	25
Pozostałe pozycje	–	46	–	10
Ogółem	290	276	108	98

10. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Utworzone odpisy	50	42	33	2
aktualizujące:
Zapasy	50	42	33	2

Pozostałe koszty operacyjne	44	49	24	23
Naprawy powypadkowe	22	42	8	18
Pozostałe pozycje	22	7	16	5
Ogółem	94	91	57	25

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

11. PRZYCHODY FINANSOWE

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Przychody odsetkowe	1	1	–	–
Lokaty bankowe	1	1	–	–

Pozostałe przychody finansowe	4	53	1	49
Zysk na różnicach kursowych (saldo)	–	46	–	45
Pozostałe pozycje	4	7	1	4
Ogółem	5	54	1	49

12. KOSZTY FINANSOWE

	Okres 6	Okres 6	Okres 6	Okres 6
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)

Koszty odsetkowe	101	100	65	34
Odsetki od kredytów bankowych	101	100	65	34

Pozostałe koszty finansowe	104	80	76	38
Strata na różnicach kursowych (saldo)	6	–	3	–
Pozostałe pozycje (w tym prowizje i	98	80	73	38
gwarancje bankowe)
Ogółem	205	180	141	72

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

13. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Amortyzacja	643	676	320	342
Zużycie materiałów i energii	5 875	14 794	2 793	3 601
Usługi obce, w tym:	9 321	14 815	5 742	9 217
Usługi podwykonawców	8 426	13 816	5 355	8 611
Usługi informatyczne	137	195	63	92
Usługi prawne	135	109	27	69
Naprawy, eksploatacja samochodów	101	100	49	47
Podatki i opłaty	118	113	69	45
Koszty świadczeń	7 613	7 531	3 651	3 876
pracowniczych
Pozostałe koszty rodzajowe	315	372	154	191
Wartość sprzedanych towarów	–	79	–	–
i materiałów
Koszty według rodzajów	23 885	38 380	12 729	17 272
ogółem, w tym:
Pozycje ujęte w koszcie	19 268	33 158	10 422	14 445
własnym sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach	330	587	317	416
sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach	4 103	4 376	1 900	2 263
ogólnego zarządu
Zmiana stanu produktów	184	259	90	148

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

14. AMORTYZACJA	I	UTRATA	WARTOŚCI	ŚRODKÓW	TRWAŁYCH	i	WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Amortyzacja środków trwałych	504	479	251	244
Amortyzacja wartości	139	197	69	98
niematerialnych
Utrata wartości	–	–	–	–
ogółem	643	676	320	342

15. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenia	6 323	6 278	3 050	3 228
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 130	1 096	521	540
Pozostałe koszty świadczeń	160	157	80	108
pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	7 613	7 531	3 651	3 876

16. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy za okres śródroczny zakończony 30 czerwca 2019 roku został określony na podstawie szacowanej stawki podatkowej na poziomie 0,90% (stawka podatku dochodowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r. określona została na poziomie 6,38%).

Główne składniki obciążenia podatkowego wykazane w skróconym śródrocznym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Okres 6	Okres 6	Okres 3	Okres 3
	miesięcy	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	–	–	–	–
Bieżące obciążenie z tytułu podatku	–	–	–	–
dochodowego
Korekty dotyczące bieżącego podatku	–	–	–	–
dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy	16	17	3	40
Związany z powstaniem i odwróceniem się
różnic przejściowych	16	17	3	40
Obciążenie podatkowe wykazane w
rachunku zysków i strat	16	17	3	40

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:

	Rok	Rok
	zakończony	zakończony
	30 czerwca	30 czerwca
	2019	2018
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem	(3 412)	(946)

Koszt podatku dochodowego według 19% stawki podatkowej	(648)	(180)
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych	–	–
Podatkowe skutki trwałych róznic pomiędzy zyskiem brutto, a dochodem do opodatkowania	88	42
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	560	138
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	–	–
Podatek odroczony	16	17
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	–	–
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	16	17

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

Nie wystąpiły.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

17. PODATEK ODROCZONY

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego na 30.06.2019 r.:

	1 stycznia 2019	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2019 (niebadane)
Niezapłacone wynagrodzenia i	94	(12)	–	82
świadczenia ZUS
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	135	(43)	–	92
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	41	(2)	–	39
Rezerwa na odprawy emerytalne	12	1	–	13
Rezerwa na straty na kontraktach długoterminowych	–	2	–	2
Rezerwa na przewidywane koszty	46	(30)	–	16
Wycena kontraktów długoterminowych	1 338	388	–	1 726
Wycena należności handlowych	386	95	–	481
Wycena zapasów handlowych	91	9	–	100
Pozostałe	3	-		3
Ogółem	2 233	359	–	2 592

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 30.06.2019 r.:

	1 stycznia 2019	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	30 czerwca 2019 (niebadane)
Rzeczowe aktywa trwałe	320	6)	–	314
Wycena kontraktów długoterminowych	1 173	353	–	1 526
Wycena pozostałych pozycji bilansowych	11	(5)	–	6
Ogółem	1 504	342	–	1 846

Różnice przejściowe dotyczące składników aktywów z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2018 r.:

	01 stycznia 2018	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	31 grudnia 2018
Niezapłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS	90	4	–	94
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	77	58	–	135
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	53	(12)	–	41
Rezerwa na odprawy emerytalne	11	1	–	12
Rezerwa na przewidywane koszty	13	33	–	46
Wycena kontraktów długoterminowych	805	533	–	1 338
Wycena należności handlowych	531	(145)	–	386
Odpisy aktualizujące zapasy	39	52	–	91
Pozostałe pozycje bilansowe	11	(8)	–	3
Ogółem	1 630	603	–	2 233

www.atrem.pl

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Różnice przejściowe dotyczące składników rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2018 r.:

	1 stycznia 2018	Odniesione w dochód	Odniesione na kapitał własny	31 grudnia 2018
Rzeczowe aktywa trwałe	435	(115)	–	320
Wycena kontraktów długoterminowych	833	340	–	1 173
Wycena pozostałych pozycji	17	(6)	–	11
bilansowych
Ogółem	1 285	219	–	1 504

Pozycje po kompensacie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
	30 grudnia 2018	30 czerwca 2019 (niebadane)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	729 –	746 –

W związku z tym, iż w I półroczu 2019 roku Atrem S.A poniósł stratę podatkową za 6 miesięcy 2019 r., przyjmując podejście ostrożnościowe, zdecydowano o nietworzeniu na dzień 30 czerwca 2019 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych za lata 2015-2019 pozostałych do rozliczenia. Łączna wartość nieujętego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych na 30.06.2019 roku wyniosła 2.791 tys. zł

Ostateczne terminy rozliczenia strat:

rok	2020	2021	2022	2023	2024
Strata podatkowa	5 168	3 922	2 654	1 473	1 473
Podatek dochodowy	982	745	504	280	280

W powyższej tabeli pokazano rok , który jest ostatnim z możliwych do odliczenia straty i w jakiej wysokości, aby wygenerowana strata podatkowa nie przepadła.

Spółka ponadto nie rozpoznałą aktywa z tytułu podatku odroczonego od odpisów aktualizujących wartość środków trwałych i wartości niematerialnych.

18. DYWIDENDY ZAPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W związku z wykazaną w sprawozdaniu finansowym Atrem S.A. za rok 2018 r. stratą netto w kwocie: 5.055 tys. zł, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2018 nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.

za I półrocze 2019 roku

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 (niebadane)	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018
Wartość początkowa brutto	29 716	29 962
Umorzenie na początek okresu	(11 198)	(10 734)
Wartość bilansowa netto na początek okresu	17 882	19 228
Zwiększenia stanu, w tym:	93	770
Środki transportu	41	125
Maszyny i urządzenia	–	81
Inne środki trwałe	45	25
Środki trwałe w budowie	–	477
Zmniejszenia stanu	(15)	(843)
Koszty amortyzacji	(504)	(987)
Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	–	(636)
Wartość bilansowa netto na koniec okresu	17 456	17 882

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las obciążona jest hipoteką łączną umowną do kwoty 27.250 tys. zł ustanowioną na rzecz mBank S.A. w celu zabezpieczenia Umów Ramowych zawartych przez spółki Grupy w przedmiocie udostępnienia linii na gwarancję nr 06/088/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. z późniejszymi zmianami oraz nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami.

Na dzień 30 czerwca 2019 r. wystąpiły nadal przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych, w związku z powyższym Spółka utrzymała odpis aktualizujący dokonany w 2018 roku w kwocie 636 tys. zł.

20. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Oprogramowanie, licencje	698	745
Koszty prac rozwojowych	513	606
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości	(514)	(514)
Wartość bilansowa na koniec okresu	697	837

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku amortyzacja wyniosła 139 tys. zł

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Udziały w jednostce zależnej	17 683	17 683

Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spóła przeprowadziłą test na utratę wartości posiadanych udziałów w jednostce zależnej Contrast sp. z o.o. Wyniki testu zostały przedstawione w nocie 31 dodatkowych not objaśniających do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku.

Zarząd Spółki na dzień 30 czerwca 2019 roku dokonał analizy przesłanek utraty wartości posiadanych udziałów w oparciu o bieżący i przewidywany portfel zamówień segmentu

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

elektroenergetyki i jego oczekiwaną rentowność oraz faktyczną realizację prognoz na 2019 rok przyjętych w teście na utratę wartości sporządzonym na 31 grudnia 2018 roku.

Na podstawie przeprowadzonych procedur Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnych przesłanek , które mogłyby wskazywać na zagrożenie niezrealizowania przez Spółkę założeń biznesowych ustalonych w teście sporządzonym na 31 grudnia 2018 roku, a tym samym nie stwierdził przesłanek większej utraty wartości udziałów niż wykazana na 31 grudnia 2018 roku i konieczności przeprowadzenia testu na utratę wartości na dzień 30 czerwca 2019 roku.

21. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Kwoty zatrzymane (kaucje)	410	347
Należności długoterminowe ogółem	410	347

Wszystkie należności długoterminowe są wymagalne w okresie do pięciu lat od dnia bilansowego

22. ZAPASY

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)	(przekształcone)
Materiały	713	1 182
Półprodukty i produkty w toku	184	197
Produkty gotowe	147	107
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(527)	(477)
Zapasy netto ogółem	517	1 009

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek na dzień 30 czerwca 2019 r.

23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)

Należności handlowe (jednostki pozostałe)	13 100	16 027
Należności handlowe (jednostki powiązane)	41	30
Należności handlowe brutto	13 141	16 057
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(5 790)	(5 356)
Należności handlowe netto	7 351	10 701
Należności z tytułu podatków	795	421
Wadium	8	18
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane)	642	668
Inne pozostałe należności	–	46
Należności handlowe i pozostałe ogółem	8 796	11 854

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH

Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w sprawozdaniu z całkowitych dochodów została wyodrębniona pozycja: straty/zyski z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności. W I półroczu 2019 odpis z tego tytułu ujęty w wyniku z działalności operacyjnej wyniósł 421 tys. zł

24. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Aktywa z tytułu umów brutto	8 545	6 174
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości	(77)	(89)
Aktywa z tytułu umów netto	8 468	6 085

Aktywa z tytułu umów to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra i usługi , które jednostka przekazała klientowi.

Aktywa z tytułu umów z klientami (dotychczas prezentowane jako należności z tytułu wyceny kontraktów w ramach należności handlowych i pozostałych należności) wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów budowlanych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia aktywa z tytułu umów od należności z tytułu dostaw i usług.

Każdorazowo Spółka dokonuje profesjonalnego osądu polegającego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji realizowanych kontraktów w stosunku do wystawionych faktur.

Spółka doszła do wniosku, że posiadane aktywa z tytułu umów z klientami są narażone na ryzyko kredytowe, w związku z tym utworzyła odpis na oczekiwane straty kredytowe związane z tymi aktywami w kwocie 77 tys. zł na 30 czerwca 2019 roku.

25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Środki pieniężne w banku i w kasie	42	2 447
Lokaty krótkoterminowe	–	2 772
Środki pieniężne ogółem	42	5 219

Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

26. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
	(niebadane)
Prenumerata	1	1
Podatek od nieruchomości	78	–
Ubezpieczenia majątkowe	92	114
Rozliczenia informatyczne	101	223
Pozostałe	26	55
Rozliczenia międzyokresowe ogółem	298	393
Krótkoterminowe	273	361
Długoterminowe	25	32

27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018 (przekształcone)
Zobowiązania handlowe (jednostki pozostałe)	5 259	13 649
Zobowiązania handlowe (jednostki powiązane)	–	34
Zobowiązania handlowe ogółem	5 259	13 683
Bieżące zobowiązania podatkowe	966	2 488
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	731	718
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	205	213
wypoczynkowych
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane)	730	870
Inne pozostałe zobowiązania	178	178
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem	8 069	18 150

28. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wierzyciel	Kwota kredytu/ pożyczki	Termin spłaty	Warunki oprocentowania	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018
Krótkoterminowe
mBank SA	Kredyt w rachunku bieżącym	31.01.2020	WIBOR O/N plus marża banku	7 359	–
	Kredyty krótkoterminowe razem			7 359	–

W okresie sprawozdawczym marża realizowana przez kredytodawcę Spółki kształtowała się na poziomie około 2%.

Zabezpieczenia kredytu bankowego na dzień 30 czerwca 2019 r. przedstawiają się następująco:

Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A. (Umbrella Facility) z wykorzystaniem Atrem S.A., Contrast sp. z o.o.

weksel in blanco wystawiony przez Atrem S.A., awalowany przez Contrast sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim,
cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Atrem S.A. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/055/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Contrast sp. z o.o. zgodnie z Umową o cesję globalną nr 06/056/13 z dnia 22 lipca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami;
hipoteka umowna łączna do kwoty 4.800 tys. zł na będącej w użytkowaniu wieczystym nieruchomości gruntowej oraz będącej własnością Contrast sp. z o.o. nieruchomości budynkowej położonej w Ostrowie Wielkopolskim, gmina Ostrów Wielkopolski, przy ulicy ks. Ignacego Jana Skorupki 1B.
poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową Immobile S. A. do kwoty 15.000 tys. zł z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2020 roku.

29. REZERWY

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na straty na kontraktach	Rezerwa na kary	Razem
1 stycznia 2019 (przekształcone)	712	64	–	3 336	4 112
Utworzone w ciągu okresu	212	14	16	–	3 698
Wykorzystane	(316)	–	(8)	–	(561)
Rozwiązane	(122)	(9)		–	(186)
30 czerwca 2019 (niebadane)	486	69	8	3 336	4 202
Krótkoterminowe	486	–	8	3 336	4 133
Długoterminowe	–	69	–	–	69

Zmiany stanu rezerw w roku zakończonym 31 grudnia 2018 r.

	Rezerwa na naprawy gwarancyjne		Rezerwa na kary	Razem
1 stycznia 2018 (przekształcone)	404	56	3 336	3 796
Utworzone w ciągu okresu	976	10	–	1 275
Wykorzystane	(668)	–	–	(835)
Rozwiązane	–	(2)	–	(30)
31 grudnia 2018	712	64	3 336	4 112
Krótkoterminowe	712	–	3 336	4 048
Długoterminowe	–	64	–	64

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym po dniu bilansowym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat napraw w okresie gwarancyjnym sprzedanych usług. Zmiany poziomu danej rezerwy zostały ujęte w kosztach sprzedaży.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka, na podstawie dokonanej wyceny, tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

30. ZMIANY W GŁÓWNYCH ROSZCZENIACH I SPRAWACH SĄDOWYCH, ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH WARUNKOWYCH OD NIA KOŃCZĄCEGO POPRZEDNI ROK OBROTOWY

	30 czerwca 2019 (niebadane)	31 grudnia 2018
Należności warunkowe	1 371	1 674
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	205	209
- weksli otrzymanych pod zabezpieczenie	786	1 085
- spraw sądowych	380	380

Zobowiązania warunkowe	24 145	19 191
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	8 463	7 440
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych	3 625	3 942
- weksli wystawionych pod zabezpieczenie	12 057	7 809

Pozycje pozabilansowe razem	25 516	20 865

W pozycjach pozabilansowych należności warunkowych Spółka ujmuje głównie otrzymane od podwykonawców, dostawców gwarancje bankowe, ubezpieczeniowe, weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi, które służą zabezpieczeniu realizowanych umów handlowych.

Zobowiązania warunkowe Spółki to głównie gwarancje bankowe, gwarancje ubezpieczeniowe wniesione przez Spółkę na rzecz podmiotów publicznych, niepublicznych oraz konsorcjantów tytułem zabezpieczenia realizowanych zadań oraz weksle in blanco wystawione w szczególności na rzecz instytucji finansowych, tj. banków i zakładów ubezpieczeniowych.

31. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała wykonywania żadnej z prowadzonych działalności.

32. SPRAWY SĄDOWE

Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 44 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

33. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Połączenie spółek nastąpi stosownie do treści art. 492 § 1 ust. 1 kodeksu spółek handlowych,

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (połączenie przez przejęcie) bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, wobec tego, że Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w Spółce Przejmowanej.

Po dniu bilansowym jedna ze spółek należąca do GK IMMOBILE S.A. udzieliła pożyczki Atrem S.A. w kwocie ogółem 0,3 mln zł z terminem zwrotu do dnia 24.09.2019 r.

za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Żaneta Łukaszewska-Kornosz Główny Księgowy Grupy Kapitałowej ……………………

Żaneta Łukaszewska-Kornosz +02'00'

Elektronicznie podpisany przez Żaneta Łukaszewska-Kornosz Data: 2019.09.04 22:33:14

Złotniki, dnia 04 września 2019 r.

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku (dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

AI Terminal

Atrem S.A.

5521_rns_2019-09-05_56b6bc2b-4538-48e9-9763-fcfeee30f20c.pdf

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

3. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

RADA NADZORCZA

KOMITET AUDYTU

4. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

7. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

9. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

Utrata wartości aktywów trwałych i obrotowych

Przychody z umów z klientami

Odpis aktualizujący należności

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Niepewność szacunków i założeń

Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Odpisy aktualizujące zapasy

Umowy o usługę budowlaną

Stawki amortyzacyjne

Niepewność związana z utworzonymi rezerwami

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

10. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI WYNIKAJĄCA Z NOWYCH STANDARDÓW

MSSF 16 "Leasing"

Pozostałe:

Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Nowa KIMSF 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu"

Zmiana MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

11. KOREKTA BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY PREZENTACJI I PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH

c/ pozostałe:

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

12. SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

Przychody ze sprzedaży usług w podziale na kraje:

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY USŁUG

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY

KOSZTY SPRZEDAŻY

KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

14. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

15. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

16. PRZYCHODY FINANSOWE

17. KOSZTY FINANSOWE

18. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

19. AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH i WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

20. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

21. PODATEK DOCHODOWY

BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

22. PODATEK ODROCZONY

Ostateczne terminy rozliczenia strat:

23. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

24. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

25. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Raport śródroczny Grupy Kapitałowej Atrem za I półrocze 2019 roku

26. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

27. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE

28. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE