OPTeam S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 12, 2019

RAPORT PÓŁROCZNY

OPTeam SPÓŁKA AKCYJNA

zawierający

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2019 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

TAJĘCINA, DNIA 12 WRZEŚNIA 2019 ROKU

SPIS TREŚCI

A. WYBRANE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY 2019 ROKU OPTEAM S.A. 4
B.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTEAM S.A. ZA OKRES PIERWSZYCH SZEŚCIU MIESIĘCY 2019 ROKU. 5
B.1.	Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
B.2.	Sprawozdanie zysków i strat 7
B.3.	Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów 8
B.4.	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
B.5.	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
C.	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. SPORZĄDZONEGO NA 30 CZERWCA 2019 ROKU 12
C.1.	Informacje ogólne i przedmiot działalności 12
C.2.	Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej 12
C.3.	Notowania na rynku regulowanym 13
C.4.	Znaczący akcjonariusze 13
C.5.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek
	zależnych i inwestycji długoterminowych 14
C.6.	Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 14
C.7.	Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 14
C.8.	Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne 14
C.9.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 14
C.10.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 15
C.11.	Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz stosowane zasady rachunkowości 15
C.12.	Zmiany prezentacji 19
C.13.	Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik lat ubiegłych 19
C.14.	Korekty wynikające z błędów 19
C.15.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 19
C.16.	Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR 20
C.17.	Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów 20
C.18.	Wartość firmy 21
C.19.	Inne wartości niematerialne 22
C.20.	Rzeczowe aktywa trwałe 23
C.21.	Aktywa finansowe 24
C.22.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 25
C.23.	Zapasy 25
C.24.	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 26
C.25.	Inne zobowiązania finansowe 27
C.26.	Koszty działalności operacyjnej 27
C.27.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy
	netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub
	częstotliwość 28
C.28.	Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 28
C.29.	Podmioty powiązane 29
C.30.	Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa 30
C.31.	Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym 31
C.32.	Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym 31
C.33.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do
	wyników prognozowanych. 31
C.34.	Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 31
C.35.	Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami
	powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 31
C.36.	Segmenty działalności 31
C.37.	Zobowiązania warunkowe, umowy gwarancji finansowej 31

C.38. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń
kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej
od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 32
C.39. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 33
C.40. Instrumenty finansowe 33
C.41. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki 35
C.42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym. 35
C.43. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. 35
C.44. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 35
C.45. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 36
C.46. Zatwierdzenie do publikacji 36

A . W y b r a n e d a n e f i n a n s o w e ś r ó d r o c z n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a o k r e s s z e ś c i u m i e s i ę c y 2 0 1 9 r o k u O P T e a m S . A .

		w tys. PLN		w tys. EUR
L. p.	Wybrane dane finansowe	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
I	Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów	22 074	26 886	5 148	6 342
II	Zysk (strata) na sprzedaży	-2 581	-845	-602	-199
III	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-2 334	-643	-544	-152
IV	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 257	87	760	20
V	Zysk (strata) netto	2 229	210	520	50
VI	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	982	870	229	205
VII	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 128	-441	-263	-104
VIII	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	328	128	76	30
IX	Przepływy pieniężne netto razem - zmiana stanu środków pieniężnych	182	557	42	131
X	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR )	0,31	0,03	0,07	0,01
		Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.
XI	Aktywa razem	50 817	54 158	11 951	12 595
XII	Długoterminowe zobowiązania i rezerwy	7 591	6 833	1 785	1 589
XIII	Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy	11 978	18 306	2 817	4 257
XIV	Kapitał własny	31 248	29 019	7 349	6 749
XV	Kapitał zakładowy	730	730	172	170
XVI	Średnia ważona liczba akcji w szt.	7 299 666	7 299 666	7 299 666	7 299 666
XVII	Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(PLN/ EUR)	4,28	3,98	1,01	0,92

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu dziennego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:

w dniu 30 czerwca 2019 roku 1 EUR = 4,2520 PLN

w dniu 31 grudnia 2018 roku 1 EUR = 4,3000 PLN

pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:

w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. 1 EUR = 4,2880 PLN

w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r. 1 EUR = 4,2395 PLN

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej

B . Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e O P T e a m S . A . z a o k r e s p i e r w s z y c h s z e ś c i u m i e s i ę c y 2 0 1 9 r o k u .

B.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Stan na 30.06.2019 r	Stan na 31.12.2018 r	Stan na 30.06.2018 r
A. Aktywa trwałe	38 662 486,56	33 090 792,92	32 178 980,28
1. Wartość firmy	184 193,99	184 193,99	184 193,99
2. Inne wartości niematerialne	2 764 327,62	3 340 897,39	4 116 961,21
3. Rzeczowe aktywa trwałe	16 122 367,07	16 474 321,66	15 661 637,32
4. Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
5. Należności długoterminowe	110 533,36	118 606,74	94 738,47
6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	16 374 918,94	9 944 112,80	8 890 500,11
7. Aktywa finansowe	2 835 148,48	2 835 148,48	2 835 148,48
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	270 997,10	193 511,86	395 800,70
9. Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-	-
B. Aktywa obrotowe	12 154 046,13	21 066 880,23	14 946 301,73
1. Zapasy	3 129 661,12	2 211 125,15	2 617 120,30
2. Należności z tytułu dostaw i usług	6 694 395,64	17 195 233,81	9 877 652,76
3. Aktywa z tytułu umów z klientami 4. Należności pozostałe	1 084 486,23 36 428,77	611 045,24 59 735,33	885 307,95 67 188,74
5. Należności z tytułu podatku dochod od osób prawn.	-	-	-
6. Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł, ub.społ.	97 245,88	228 121,31	133 996,52
7. Aktywa finansowe	-	-	-
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	670 874,76	489 119,76	940 178,23
9. Rozliczenia międzyokresowe	440 953,73	272 499,63	424 857,23
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	-	-	-
RAZEM AKTYWA	50 816 532,69	54 157 673,15	47 125 282,01
PASYWA	Stan na	Stan na	Stan na
	30.06.2019 r	31.12.2018 r	30.06.2018 r
A. Kapitał własny	31 248 208,88	29 018 890,37	27 820 446,22
1. Kapitał akcyjny 2. Akcje własne (wielkość ujemna)	730 000,00 - 1 095,46	730 000,00 - 1 095,46	730 000,00 - 1 095,46
3. Kapitał zapasowy	22 663 178,45	22 089 513,06	22 089 513,06
4. Kapitał rezerwowy	5 626 807,38	5 626 807,38	5 611 807,38
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-	- 819 822,45	- 819 822,45
6. Zyski (strata) netto	2 229 318,51	1 393 487,84	210 043,69
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego	-	-	-
B. Zobowiązania długoterminowe	7 590 642,74	6 832 527,49	6 705 702,59
1. Kredyty bankowe	-	-	-
2. Zobowiązania finansowe	417 478,87	528 494,96	232 690,40
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-
4. Zobowiązania pozostałe	-	-	-
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	1 640 793,24	537 119,60	468 967,39
6. Rezerwy na inne zobowiązania	81 966,85	75 863,57	60 864,64
7. Rozliczenia międzyokresowe	5 450 403,78	5 691 049,36	5 943 180,16
C. Zobowiązania krótkoterminowe	11 977 681,07	18 306 255,29	12 599 133,20
1. Kredyty bankowe	4 322 424,16	3 747 196,98	2 822 772,07
2. Zobowiązania finansowe	452 524,25	502 464,80	142 390,75
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 839 364,27	11 152 344,69	7 001 017,98
4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochod od osób praw.	648 513,95 -	473 853,78 -	385 813,33 -
6. Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania	795 724,26	1 491 573,28	1 181 154,14
7. Rezerwy na zobowiązania	426 401,11	434 654,66	499 251,60
8. Rozliczenia międzyokresowe	492 729,07	504 167,10	566 733,33
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych			-
- - przeznaczonych do zbycia
RAZEM PASYWA	50 816 532,69	54 157 673,15	47 125 282,01

B.2. Sprawozdanie zysków i strat

Sprawozdanie zysków i strat	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	22 073 813,52	26 886 098,49
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	10 720 492,36	15 589 609,85
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	11 353 321,16	11 296 488,64
II. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, w tym:	19 889 057,17	22 580 851,61
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	10 440 182,52	13 805 443,08
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	9 448 874,65	8 775 408,53
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 184 756,35	4 305 246,88
1. Koszty sprzedaży	2 145 103,97	2 488 082,88
2. Koszty ogólnego zarządu	2 620 450,76	2 662 601,03
IV. Zysk (strata) netto ze sprzedaży	-2 580 798,38	-845 437,03
1. Pozostałe przychody operacyjne	523 617,09	481 429,23
2. Pozostałe koszty operacyjne	276 884,70	278 659,89
V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-2 334 065,99	-642 667,69
1. Przychody finansowe	3 450,60	2 124 879,82
2. Koszty finansowe	113 633,50	68 609,31
3. Wycena inwestycji wycenianej metodą praw własności	5 701 518,80	-1 327 136,00
VI. Zysk (strata) brutto – przed opodatkowaniem	3 257 269,91	86 466,82
1. Podatek dochodowy	1 027 951,40	-123 576,87
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 229 318,51	210 043,69
B. Działalność zaniechana	0,00	0,00
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy	2 229 318,51	210 043,69
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	2 229 318,51	210 043,69
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach)	7 299 666	7 299 666
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych)	0,31	0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	7 859 666	7 299 666
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	0,28	0,03

B.3. Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018
I. Zysk (strata) netto	2 229 318,51	210 043,69
II. Inne całkowite dochody	0,00	0,00
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0,00	0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0,00	0,00
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0,00	0,00
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0,00	0,00
III. Całkowite dochody ogółem	2 229 318,51	210 043,69

B.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres	Za okres
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	3 257 269,91	86 466,82
II. Korekty razem	-2 275 631,21	783 512,93
1. Amortyzacja	1 391 467,96	1 369 344,83
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	86 277,13	68 504,78
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-5 716 812,42	-767 316,80
4. Zmiana stanu rezerw	-2 150,27	-143 607,17
5. Zmiana stanu zapasów	-967 596,18	550 227,77
6. Zmiana stanu należności	10 189 652,55	1 089 763,75
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych. z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-6 834 169,27	85 474,72
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 9. Zapłacony podatek dochodowy	-420 537,71 -1 763,00	-649 056,50 0,00
10. Inne korekty	0,00	-819 822,45
IIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II)	981 638,70	869 979,75
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	17 309,64	47 213,32
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	17 232,90	47 213,32
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00 76,74	0,00 0,00
3. Zbycie aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II. Wydatki	1 145 110,01	488 658,20
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	415 822,67	100 749,20
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe	729 287,34	387 909,00
4. Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 127 800,37	-441 444,88
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	575 227,18	371 750,79
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrumentów kapitałowych	0,00	0,00
2. Kredyty i pożyczki	575 227,18	371 750,79
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4. Inne wpływy finansowe- dotacje do aktywów	0,00	0,00
II Wydatki	247 310,51	242 860,52
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00 0,00	0,00 0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	160 956,64	174 355,74
8. Odsetki	86 353,87	68 504,78
9. Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	327 916,67	128 890,27
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	181 755,00	557 425,14
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	181 755,00	557 425,14
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	489 119,76	382 753,09
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:	670 874,76	940 178,23
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

B.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2019 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Odpisy z zysku nett w ciągu roku obrotowego	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	730 000,00	-1 095,46	22 089 513,06	5 626 807,38	573 665,39	0,00	0,00	29 018 890,37
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:	0,00	0,00	573 665,39	0,00	-573 665,39	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	0,00	0,00	573 665,39	0,00	-573 665,39	0,00	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2 229 318,51	0,00	2 229 318,51
Stan na 30 czerwca 2019 r.	730 000,00	-1 095,46	22 663 178,45	5 626 807,38	0,00	2 229 318,51	0,00	31 248 208,88

2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2018 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Odpisy z zysku nett w ciągu roku obrotowego	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2018 roku	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-5 460 043,03	0,00	0,00	28 430 224,98
Skutki wdrożenia MSSF 9 i MSSF 15	0,00	0,00	0,00	0,00	-819 822,45	0,00	0,00	- 819 822,45
Stan na 1 stycznia 2018 – po ujęciu wpływu wdrożenia MSSF 15 i MSSF 9	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-6 279 865,48	0,00	0,00	27 610 402,53

Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:	0,00	0,00	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	0,00	0,00	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto roku obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1 393 487,84	0,00	1 393 487,84
Koszt wynagrodzeń programu motywacyjnego za 2018 rok na kapitał rezerwowy	0,00	0,00	0,00	15 000,00	0,00	0,00	0,00	15 000,00
Stan na 31 grudnia 2018 r.	730 000,00	-1 095,46	22 089 513,06	5 626 807,38	- 819 822,45	1 393 487,84	0,00	29 018 890,37

3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2018 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Odpisy z zysku nett w ciągu roku obrotowego	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2018 roku	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-5 460 043,03	0,00	0,00	28 430 224,98
Przekształcenie danych porównywalnych wynikających z wdrożenia MSSF 15 i MSSF 9	0,00	0,00	0,00	0,00	-819 822,45	0,00	0,00	- 819 822,45
Stan na 1 stycznia 2018 – po ujęciu wpływu wdrożenia MSSF 15 i MSSF 9	730 000,00	-1 095,46	27 549 556,09	5 611 807,38	-6 279 865,48	0,00	0,00	27 610 402,53
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych na:	0,00	0,00	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00	0,00
- kapitał zapasowy	0,00	0,00	-5 460 043,03	0,00	5 460 043,03	0,00	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody ogółem - zysk netto r. obr.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	210 043,69	0,00	210 043,69
Stan na 30 czerwca 2018 r.	730 000,00	-1 095,46	22 089 513,06	5 611 807,38	- 819 822,45	210 043,69	0,00	27 820 446,22

C . W y b r a n e i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s k r ó c o n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o O P T e a m S . A . s p o r z ą d z o n e g o n a 3 0 c z e r w c a 201 9 r o k u

C.1. Informacje ogólne i przedmiot działalności

OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku.

Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Spółka OPTeam S.A. jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych pod numerem 000160492 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka posiada numer statystyczny REGON 008033000 oraz numer NIP 813 03 34 531.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej SSE na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
• działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
• działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,
• pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
• przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
• sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
• wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
• naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
• usługi outsorcingu HR,
• pozaszkolne formy edukacji.

C.2. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład Zarządu OPTeam S.A. wchodzili;

Tomasz Ostrowski	Prezes Zarządu
Jacek Błahut	Wiceprezes Zarządu
Rafał Gnojnicki	Wiceprezes Zarządu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 12 września 2019 roku skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Marcin Lewandowski jako przewodniczący oraz Wiesław Zaniewicz i Piotr Kołodziejczyk jako członkowie.

C.3. Notowania na rynku regulowanym

Giełda	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
	Ul. Książęca 4
	00-498 Warszawa
Symbol na GPW	OPM
Sektor na GPW	Informatyka
Rynek Równoległy	5 PLUS
Indeksy	WIG
System depozytowo - rozliczeniowy	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
	Ul. Książęca 4
	00-498 Warszawa

C.4. Znaczący akcjonariusze

Według stanu na dzień 30 czerwca 2019 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA
Janusz Bober	1 372 523	18,80 %
Andrzej Pelczar	1 372 523	18,80 %
Ryszard Woźniak	1 386 525	18,99 %
Wacław Irzeński	1 372 523	18,80 %
ZM Invest S.A.	450 000	6,16 %
Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA	1 345 906	18,44 %
Razem kapitał akcyjny	7 300 000	100,00 %

* Na dzień publikacji oraz na 31.12..2018 i 30.06.2018 roku Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych

C.5. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych

Połączenie spółek

W okresie pierwszego półrocza 2019 roku w strukturze Emitenta nie miały miejsca połączenia, przejęcia ani sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych.

C.6. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 27 maja 2019 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. za lata 2019 - 2020 oraz do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocze 2019 i pierwsze półrocze 2020 roku. Wybranym audytorem jest firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. - z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704.

Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skróconego sprawozdania za I półrocze 2019 roku, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

C.7. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania wg umowy	42 000,00	41 500,00
Inne usługi poświadczające	0,00	0,00
Pozostałe usługi	0,00	0,00
Razem	42 000,00	41 500,00

C.8. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za pierwsze półrocze 2019 roku z danymi porównywalnymi, w tym:

• według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2018 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) i dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• za pierwsze półrocze 2018 roku dla Sprawozdania zysków i strat, Sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych.

C.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

OPTeam S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane finansowe utworzonej spółki zależnej (LLCD Sp. z o.o.) są nieistotne dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.

C.10. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPTeam S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy licząc od dnia 30 czerwca 2019 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.

C.11. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz stosowane zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) Spółka jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Stosowane zasady rachunkowości

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku zostało sporządzone z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku, w którym to sprawozdaniu znajduje się opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez OPTeam.

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 roku.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki, za wyjątkiem przyjętego nowego standardu rachunkowości tj. MSSF 16 "Leasing", którego oczekiwany wpływ na sprawozdanie finansowe został opisany w punkcie B12 w rozdziale B. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2018, podanym do publicznej wiadomości w dniu 29 kwietnia 2019 roku.

Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2019 roku.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2019 rok:

• 1. MSSF 16 "Leasing" . Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.
• 1. Zmiana MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Zmiana polega na dopuszczeniu kwalifikowania do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie takich instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie). Ponadto Rada doprecyzowała Uzasadnienie Wniosków w taki sposób, że w przypadku modyfikacji zobowiązań finansowych

niepowodujących ich usunięcia z bilansu należy je ponownie wycenić ujmując różnicę w wyniku finansowym (ta zmiana wchodzi z dniem wejścia w życie MSSF 9). Zmiana zaakceptowana przez Komisję Europejską 22 marca 2018 roku, obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2019 roku lub później,

• 1. Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Zmiany do MSR 19 obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Poprawki do standardu określają wymogi związane z ujęciem księgowym modyfikacji, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń.
• 1. Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach". Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" wyjaśniają, że w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, do których nie stosuje się metody praw własności, spółki stosują MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała również przykład ilustrujący zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu.
• 1. Interpretacja nowa KIMSF 23 "Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego" ("Uncertainty over Income Tax Treatments"). Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno w pierwszej kolejności ocenić, czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez ograny podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8. Spółka szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie przeprowadza transakcji, których zmiany dotyczą. Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• 1. Roczne zmiany "Poprawki do MSSF (cykl 2015 – 2017)". Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2017 r. "Roczne zmiany MSSF 2015-2017", które wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", MSR 12 "Podatek dochodowy" oraz MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Wyżej wymienione nowe standardy (poza MSSF 16 "Leasing"), zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za I półrocze 2019 roku.

MSSF 16 "Leasing" – zastosowanie po raz pierwszy

MSSF 16 Leasing Spółka wdrożyła z dniem 1 stycznia 2019 roku. Standard wprowadził jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy - w ogólności MSSF 16 zakłada ujęcie wszystkich umów leasingu w modelu podobnym do modelu ujęcia leasingu finansowego zgodnie z MSR 17. Nowy standard MSSF 16 Leasing zastępuje dotychczas obowiązujący standard MSR 17 oraz interpretacje KIMSF 4, SKI 15 oraz SKI 27. Spółka zastosowała MSSF 16 retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu pierwszego zastosowania niniejszego standardu jako korektę bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres czasu w zamian za wynagrodzenie.

Na dzień przejścia na MSSF 16 Spółka ujęła składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka oddzielnie ujmuje koszt odsetek i amortyzację.

Stosując niniejszy standard retrospektywnie Spółka skorzystała z poniższych zwolnień :

• Spółka nie stosuje niniejszego standardu do umów, które wcześniej nie zostały zidentyfikowane jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4,
• Spółka zastosuje pojedynczą stopę dyskontową do portfela leasingów o podobnym charakterze,
• Umowy leasingu operacyjnego, z pozostałym okresem leasingu krótszym niż 12 miesięcy na dzień 1 stycznia 2019 roku potraktowane zostały jako leasing krótkoterminowy i tym samym ujęcie tych umów nie ulegnie zmianie,
• Umowy leasingu operacyjnego, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość (np. wyposażenie biurowe) nie zostały przeliczone i ich ujęcie nie uległo zmianie,
• Spółka nie wydzieliła elementów leasingowych i nie leasingowych.

Na dzień 1 stycznia 2019 r. Spółka jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych według krańcowych stóp procentowych Spółki oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu.

Spółka podjęła decyzję o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością Spółki (leasingobiorcy).W związku z zastosowaniem MSSF 16 Spółka nie zidentyfikowała do rozpoznania i ujęcia kwot z tytułu prawa do korzystania oraz kwot zobowiązań z tytułu leasingu, które winna zaprezentować w sprawozdaniu finansowym na dzień pierwszego zastosowania tj. na 01.01.2019 roku, poza aktywami leasingowymi i zobowiązaniami z tytułu leasingu, które ujmowała już w sprawozdaniu finansowym na podstawie wytycznych MSR 17 z uwagi na klasyfikację umów jako leasingi finansowe. W związku z tym nie występują różnice w wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2018 oraz na dzień 1.1.2019 (dzień pierwszego zastosowania).

MSSF 16 "Leasing"– zasady (polityka) rachunkowości

Z dniem 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 "Leasing" wprowadził jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy podobny do dotychczasowego modelu ujęcia leasingu finansowego zgodnie z MSR 17. Nowy standard zastąpił dotychczas obowiązujący standard MSR 17 oraz interpretacje KIMSF 4, SKI 15 oraz SKI 27.

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres czasu w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli przechodzi na leasingobiorcę na mocy zawartej umowy, jeśli przez cały okres użytkowania dysponuje on łącznie:

• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Wszystkie więc prawa wynikające z umów najmu, dzierżawy, użytkowania, które spełniają powyższą definicję od dnia 1 stycznia 2019 roku Spółka wycenia i ujmuje w swoim bilansie w odrębnej pozycji w ramach aktywów trwałych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania (bazowego składnika aktywów).

Zobowiązania z tytułu leasingu – początkowe ujęcie i późniejsza wycena

Na moment pierwszego ujęcia Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej płatności leasingowych należnych leasingodawcy w okresie leasingu zdyskontowanych krańcową stopą pożyczkową charakterystyczną dla danego składnika aktywów. W skład płatności leasingowych wchodzą:

• stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia trwania umowy;
• kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.

Po początkowym ujęciu Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania – początkowe ujęcie

Od dnia 1 stycznia 2019 roku dla umów zidentyfikowanych jako leasing Spółka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu.

Spółka ujmuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania w tej samej wysokości co zobowiązanie, skorygowanej o wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe oraz powiększone o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.

Późniejsza wycena aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez szacowany okres ekonomicznego użytkowania. W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Spółkę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że Spółka zrealizuje opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Spółka amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach Spółka amortyzuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat: daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu.

Do oszacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje przepisy MSR 36 Utrata wartości aktywów.

Uproszczenia dotyczące umów krótkoterminowych i aktywów o niskiej wartości

Spółka OPTeam stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów najmu oraz umów o podobnym charakterze zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu.

Wyjątek dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości jest stosowany w Spółce dla wynajmu sprzętu IT i pozostałego wyposażenia o niskiej wartości początkowej - zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości można uznać przedmioty, których wartość nie przekracza 5 tys. USD.

Wyłączenia od stosowania zapisów MSSF 16

Spółka nie stosuje zapisów MSSF 16 do umów najmu lub umów o podobnym charakterze, których przedmiotem są aktywa ujmowane w pozycji wartości niematerialnych i prawnych. MSSF 16 nie ma tez zastosowania do umów, których przedmiotem są licencje własności intelektualnej, ponieważ obszar ten objęty jest zakresem MSSF 15.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• 1. MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• 1. MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• 1. Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• 1. Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• 1. Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• 1. Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

C.12. Zmiany prezentacji

W skróconym śródrocznym sprawozdaniu OPTeam S.A. sporządzonym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły zmiany prezentacji.

C.13. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik lat ubiegłych

W sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2019 roku nie wystąpiły w Spółce zdarzenia ujmowane przez wynik lat ubiegłych.

C.14. Korekty wynikające z błędów

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu, w sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2019 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich.

C.15. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą OPTeam S.A. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych i groszach, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością w tysiącach złotych.

C.16. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR

Okres sprawozdawczy 01.01.2019 – 30.06.2019		Okres porównywalny 01.01.2018– 30.06.2018
Tab. nr 22 z dn. 31.01.2019	4,2802	Tab. nr 22 z dn. 31.01.2018	4,1488
Tab. nr 42 z dn. 28.02.2019	4,3120	Tab. nr 42 z dn. 28.02.2018	4,1779
Tab. nr 63 z dn. 29.03.2019	4,3013	Tab. nr 64 z dn. 30.03.2018	4,2085
Tab. nr 84 z dn. 30.04.2019	4,2911	Tab. nr 84 z dn. 30.04.2018	4,2204
Tab. nr 105 z dn. 31.05.2019	4,2916	Tab. nr 104 z dn. 30.05.2018	4,3195
Tab. nr 124 z dn. 28.06.2019	4,2520	Tab. nr 125 z dn. 29.06.2018	4,3616
*Średni arytmetyczny kurs w okresie	4,2880	*Średni arytmetyczny kurs w okresie 4,2395

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:

*kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy

w dniu 30 czerwca 2019 roku 1 EUR = 4,2520 PLN

w dniu 31 grudnia 2018 roku 1 EUR = 4,3000 PLN

w dniu 30 czerwca 2018 roku 1 EUR = 4,3616 PLN

pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym

w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. 1 EUR = 4,2880 PLN

w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r. 1 EUR = 4,2395 PLN

C.17. Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów

Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:

• przychody stopień zaawansowania, kary,
• stawki amortyzacyjne,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• podatek odroczony

Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2018 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem:

• zwiększenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy wynikający głównie z istotnego zwiększenia w okresie sprawozdawczym wartości inwestycji wycenianej metodą praw własności (udziały w aktywach netto Spółki PeP S.A.), oraz
• zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności nieściągalnych) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności.

Zmiany te nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny.

Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

Tytuł	Stan na 30.06.2019	Stan na 31.12.2018	Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	270 997,10	193 511,86	77 485,24
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	1 640 793,24	537 119,60	1 103 673,64
Rezerwa na koszty personalne	508 367,96	525 518,23	-17 150,27
Pozostałe rezerwy	0,00	0,00	0,00
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami	2 687 191,07	3 001 378,67	-314 187,60
Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia	303 787,29	204 863,54	98 923,75

C.18. Wartość firmy

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019	Stan na 31.12.2018	Stan na 30.06.2018
Elektra Sp. z o.o.	184 193,99	184 193,99	184 193,99
Razem wartość firmy	184 193,99	184 193,99	184 193,99

Wartość firmy obejmuje wartość firmy Elektra Sp. z o.o. przejętej przez OPTeam S.A. w dniu 3.01.2011 roku. Test na utratę wartości firmy Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2018 roku, który nie wykazał konieczności utworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Na dzień 30 czerwca 2019 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek świadczących o konieczności przeprowadzenia dodatkowego testu. Ponowny test na utratę wartości aktywów zostanie przeprowadzony na zakończenie bieżącego roku obrotowego, tj. na dzień 31.12.2019 roku.

C.19. Inne wartości niematerialne

Inne wartości niematerialne - struktura

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019	Stan na 31.12.2018	Stan na 30.06.2018
Koszty zakończonych prac rozwojowych	2 529 275,02	2 931 553,40	3 502 185,02
Licencje do oprogramowania	235 052,60	409 343,99	614 776,19
Razem inne wartości niematerialne	2 764 327,62	3 340 897,39	4 116 961,21

Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą zrealizowanych przez OPTeam S.A. kilku projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie internetowych platform B2B i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki.

Licencje obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

	Koszty	Inne wartości niematerialne
Wyszczególnienie	zakończonych prac rozwojowych	Prawa autorskie	Know-how	Licencje do oprogramowania	Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na 1 stycznia 2019	8 993 877,41	0,00	0,00	3 757 303,59	12 751 181,00
Zwiększenia	168 353,15	0,00	0,00	0,00	168 353,15
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 30 czerwca 2019	9 162 230,56	0,00	0,00	3 757 484,25	12 919 534,15
Skumulowane umorzenie
Stan na 1 stycznia 2019	6 062 324,01	0,00	0,00	3 347 959,60	9 410 283,61
Amortyzacja za rok 2019	570 631,53	0,00	0,00	174 291,39	744 922,92
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 30 czerwca 2019	6 632 955,54	0,00	0,00	3 522 250,99	10 155 206,53
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2019 r.	2 529 275,02	0,00	0,00	235 052,60	2 764 327,62

C.20. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym:	16 122 367,07	16 474 321,66	15 661 637,32
a) środki trwałe, w tym:	16 117 867,07	16 469 821,66	15 657 137,32
- grunty	531 342,00	531 342,00	531 342,00
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	13 276 073,82	13 450 984,35	13 610 807,95
- urządzenia techniczne i maszyny	822 182,19	727 046,09	820 646,07
- środki transportu	1 430 929,81	1 694 241,32	618 478,36
- inne środki trwałe	57 339,25	66 207,90	75 862,94
b) środki trwałe w budowie i zaliczki	4 500,00	4 500,00	4 500,00

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Spółka posiada:

• działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1,
• nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2019 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości ocenionej a podstawie operatu szacunkowego. Budynek ten, został ujęty w sprawozdaniu finansowym, sporządzonym po raz pierwszy zgodnie z MSSF w wartości godziwej, bazującej na wycenie rzeczoznawcy z tamtego okresu. Dla budynku tego została określona wartość rezydualna, której wysokość (określona na poziomie jego wartości bilansowej) spowodowała, iż nie były od niego dokonywane odpisy amortyzacyjne.

Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	ŚT w budowie i zaliczki	Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na 1 stycznia 2019	531 342,00	16 263 565,50	7 070 147,17	4 801 644,28	1 029 729,29	4 500,00	29 700 928,24
Zwiększenia	0,00	0,00	290 426,14	0,00	6 103,59	0,00	296 529,73
Zmniejszenia	0,00	0,00	8 379,37	72 045,99	35 859,25	0,00	116 284,61
Stan na 30 czerwca 2019	531 342,00	16 263 565,50	7 352 193,94	4 729 598,29	999 973,63	4 500,00	29 881 173,36
Skumulowane umorzenie
Stan na 1 stycznia 2019	0,00	2 812 581,15	6 343 101,08	3 107 402,96	963 521,39	0,00	13 226 606,58
Amortyzacja za rok 2019	0,00	174 910,53	193 350,76	263 311,51	14 972,24	0,00	646 545,04
Zmniejszenia	0,00	0,00	6 440,09	72 045,99	35 859,25	0,00	114 345,33
Stan na 30 czerwca 2019	0,00	2 987 491,68	6 530 011,75	3 298 668,48	942 634,38	0,00	13 758 806,29
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2019	531 342,00	13 276 073,82	822 182,19	1 430 929,81	57 339,25	4 500,00	16 122 367,07

Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku

Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 30 czerwca 2019 r.

	Umowa	Zabezpieczenia na środkach trwałych
1	mBank S.A., Umowa o kredyt do 4 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami.	Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. ­ Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, ­ weksel in blanco ­
2	ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 5 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 2 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami od 1-10, ostatni z dnia 6.08.2019 r.	Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ ­ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości, ­ weksel in blanco ­
3	ING Bank Śląski S.A.-Umowa o kredyt inwestycyjny 2,4 mln, nr umowy 887/2019/00001096/00 z dn. 29.05.2019r.	Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: - hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 3 600 000,00 zł, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości

C.21. Aktywa finansowe

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Aktywa finansowe ogółem	2 835 148,48	2 835 148,48	2 835 148,48
Akcje Spółek	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	2 435 148,48	2 435 148,48	2 435 148,48
Inne długoterminowe aktywa finansowe (lokaty pow. 12 m-cy)	400 000,00	400 000,00	400 000,00
w tym:
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00	0,00	0,00
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	0,00	0,00	0,00

Lokata stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł.

C.22. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem	16 374 918,94	9 944 112,80	8 890 500,11
Udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane metodą praw własności (PeP S.A.)	15 645 631,60	9 944 112,80	8 890 500,11
Udziały w LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie	729 287,34	0,00	0,00

Spółka OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2019 r. w swoich aktywach finansowych posiada 20,6 % udziału w kapitale zakładowym spółki Polskie ePłatności SA( PeP) oraz 20,6 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Akcje PeP S.A. wycenione zostały metodą praw własności. Informacje na temat subiektywnych ocen i założeń przyjętych przez Spółkę na temat uzyskania na dzień 30 czerwca 2016 roku znaczącego wpływu na spółkę Polskie ePłatności S.A. zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na 31 grudnia 2016 roku.

Z uwagi na fakt, że akcje spółki Polskie ePłatności SA nie są notowane na aktywnym rynku, koszt nabycia posiadanego 20,6 % pakietu akcji tej spółki porównano z 20,6 % wartości jej aktywów netto na dzień 30 czerwca 2019 roku, a różnicę udziału w aktywach netto ponad cenę nabycia inwestycji ujęto w wyniku finansowym w pozycji: Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności.

Spółka OPTeam objęła 70 % udziałów w nowoutworzonej technologicznej spółce pod firmą LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. Udziały w spółce LLCD Sp. z o.o. objęte za wkład pieniężny wycenione zostały w cenie nabycia.

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Zapasy w bilansie ogółem, w tym;	3 129 661,12	2 211 125,15	2 617 120,30
Produkcja w toku – usługi informatyczne, oprogramowanie wytwarzane	302 295,00	186 367,85	195 303,57
Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie do odsprzedaży	2 789 536,97	2 001 361,78	2 420 810,73
Zaliczki na dostawy	37 829,15	23 395,52	1 006,00

C.23. Zapasy

W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:

• półprodukty i produkty w toku w koszcie wytworzenia,
• materiały i towary według ceny zakupu.

W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi umowami na świadczenie usług informatycznych. Produkcja w toku dotyczy szczególnych przypadków niedużych projektów wdrożeniowych IT (umowy do 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód jest rozpoznawany zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania.

Towary w dominującej części stanowi sprzęt i licencje obce zakupione pod realizowane projekty informatyczne.

C.24. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2019 r.

Bank / Pożyczkodawca	Siedziba	Kredyt wg umowy		Kwota pozostała do spłaty		Terminy	Zabezpieczenia
		Waluta	w zł	Waluta	w zł	spłaty
ING Bank Śląski S.A.: umowa wieloproduktowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 roku wraz z aneksami nr 1- 10, ostatni z 3.08.2019; odnawialny limit kredytowy w wysokości 7 mln zł, w tym sublimity na: kredyt obrotowy w rachunku bankowym - do wysokości 5 mln zł, gwarancje bankowe wadialne i gwarancje dobrego wykonania kontraktu - do wysokości 2 mln zł.	Katowice	-	5 000 000,00	-	2 963 141,11	16.10.2019	- hipoteka kaucyjna na nieruchomości położone w Tajęcinie objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000.00 zł - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości weksel własny in blanco -
mBank S.A.: Umowa nr 20/062/18/Z/VV z dnia 22.06.2018 r. o kredyt w rachunku bieżącym. Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 – limit 4 mln zł do 10.02.2020; limit 3 mln od 11.02.2020 do 18.06.2020 r.	Warszawa	-	4 000 000,00	-	1 359 283,05	18.06.2020	- hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości - - weksel własny in blanco
ING Bank Śląski S.A.-Umowa o kredyt inwestycyjny 2,4 mln, nr umowy 887/2019/00001096/00 z dn. 29.05.2019 r.	Katowice		2 400 000,00	-	0,00	31.12.2021	hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w - Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 3 600 000,00 zł., - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
Razem			11 400 000,00		4 322 424,16

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018r.	Stan na 30.06.2018r.
Kredyty i pożyczki	4 322 424,16	3 747 196,98	2 822 727,07
- długoterminowe	0,00	0,00	0,00
- krótkoterminowe	4 322 424,16	3 747 196,98	2 822 727,07

C.25. Inne zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	870 003,12	1 030 959,76	375 081,15
Długoterminowe – z tytułu leasingu	417 478,87	528 494,96	232 690,40
Krótkoterminowe- z tytułu leasingu	452 524,25	502 464,80	142 390,75
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kontraktów forward	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe ogółem	870 003,12	1 030 959,76	375 081,15

OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2019 roku posiada umowy leasingu finansowego na korzystanie z samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 1 373 414,61 zł, suma rat pozostała do spłaty wraz z odsetkami wynosi 899 443,84 zł.

C.26. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja	1 391 467,96	1 369 344,83
Zużycie materiałów i energii, w tym:	1 746 971,73	2 507 771,24
- zużycie materiałów bezpośrednich	1 117 685,26	1 947 605,59
- zużycie materiałów pośrednich	419 221,92	416 980,69
- zużycie energii	210 064,55	143 184,96
Usługi obce, w tym:	4 540 288,91	7 939 790,31
- najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej	54 755,90	106 043,49
- usługi telekomunikacyjne	58 688,07	65 717,63
- usługi remontowe i transportowe	184 646,61	228 582,23
- usługi podwykonawców	3 495 381,46	6 711 361,40
- usługi pozostałe	746 816,87	828 085,56

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. za okres od 1.01.2019 do 30.06.2019 roku
( wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Podatki i opłaty	172 921,60	193 188,45
Wynagrodzenia	5 987 776,57	5 354 283,28
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	1 329 232,59	1 300 165,46
- składki ZUS	1 025 862,20	947 458,88
Pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	592 068,10	654 613,56
- podróże służbowe	107 934,36	126 748,18
- reklama i reprezentacja	272 673,87	281 435,38
- ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne	148 834,27	175 206,38
- pozostałe koszty rodzajowe	62 625,60	71 223,62
Razem koszty według rodzaju	15 760 727,46	19 319 157,13
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	4 765 554,73	5 150 683,91
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 554 990,21 oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki		363 030,14
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	10 440 182,52	13 805 443,08

C.27. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Na dzień 30 czerwca 2019 roku i w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i częstotliwość, za wyjątkiem istotnego wzrostu wartości inwestycji wycenianej metodą praw własności, w tym: w sprawozdaniu "Rachunek zysków i strat" jest to kwota 5,7 mln w pozycji "Udział w wyniku netto jednostki wycenianej metodą praw własności", oraz w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" wzrost prezentowany jest w pozycji "Inwestycje w jednostkach podporządkowanych".

Zmiana wartości inwestycji wycenianej metodą praw własności wynika ze wzrostu wartości aktywów netto wycenianej Spółki spowodowanych:

• osiągniętym zyskiem Spółki PeP S.A. w okresie półrocza 2019 roku,
• podwyższenie kapitałów własnych PeP S.A związanych z objęciem akcji przez akcjonariusza większościowego po cenie wyższej od nominalnej.

C.28. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Dłużne papiery wartościowe.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym ani w latach poprzednich dłużnych papierów wartościowych.

Emisja akcji.

Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym akcji.

C.29. Podmioty powiązane

Podmiotami powiązanymi Spółki OPTeam są: Spółka Polskie ePłatności S.A. oraz Spółka LLCD Sp. z o.o. Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób.

Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi kapitałowo

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na zasadach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką stowarzyszoną Polskie ePłatności S.A. i spółką LLCD Sp. z o.o. (w LLCD udziały objęto w 2019 roku) ujawnione zostały poniżej:

	Przychody –sprzedaż towarów i usług	Zakup towarów i usług	Zobowiązania	Należności
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A.	1 883 967,12	25 853,19	12 755,58	348 826,04
LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie	54 931,09	-	-	12 526,60

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku pomiędzy OPTeam S.A., a spółką powiązaną Polskie ePłatności S.A. ujawnione zostały poniżej:

	Przychody –sprzedaż towarów i usług	Zakup towarów i usług	Zobowiązania	Należności
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A.	1 731 271,09	20 787,94	0,00	763 242,45

Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo w pierwszym półroczu 2019 roku.

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług	Zakup usług	Sprzedaż towarów	Zakup towarów	Zobowiązania	Należności
Elżbieta Jolanta Pelczar; poprzez P. Andrzeja Pelczara	0,00	19 188,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kancelaria Adwokacka W. Zaniewicz, H. Zaniewicz s.c.; poprzez P. Wiesława Zaniewicza	123,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. za okres od 1.01.2019 do 30.06.2019 roku ( wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

Tomasz Ostrowski	282,23	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Jacek Błahut	0,00	0,00	29,52	0,00	0,00	0,00
Rafał Gnojnicki	0,00	0,00	16,00	0,00	0,00	0,00
Razem	405,23	19 188,00	45,52	0,00	0,00	0,00

Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo w pierwszym półroczu 2018 roku.

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług	Zakup usług	Sprzedaż towarów	Zakup towarów	Zobowiązania	Należności
Elżbieta Jolanta Pelczar; poprzez P. Andrzeja Pelczara	0,00	19 188,00	120,54	0,00	0,00	0,00
Kancelaria Adwokacka W. Zaniewicz, H. Zaniewicz s.c.; poprzez P. Wiesława Zaniewicza	325,95	0,00	1 310,29	0,00	0,00	0,00
JB GROUP.; poprzez P. Janusza Bobera	0,00	0,00	1 073,00	0,00	0,00	0,00
Central Europe Trust Polska; poprzez P. Piotra Kołodziejczyka	0,00	25 665,80	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	325,95	44 853,80	2 503,83	0,00	0,00	0,00

C.30. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa

Wynagrodzenia wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Emitenta ogółem:

Wyszczególnienie	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Wynagrodzenie wypłacone razem, w tym:	849 606,50	906 177,46
- Zarządu	599 483,84	633 800,00
- Rady Nadzorczej	250 122,66	272 377,46
Wynagrodzenie należne razem, w tym:	819 606,50	669 554,88
- Zarządu	569 483,84	433 800,00
- Rady Nadzorczej	250 122,66	235 754,88

C.31. Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym

Spółka OPTeam objęła 70 % udziałów w nowoutworzonej technologicznej spółce pod firmą LLCD Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie, która została wpisana w dniu 21 stycznia 2019 roku w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu śródrocznym.

C.32. Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym

Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT, przychody ze sprzedaży OPTeam S.A. podlegają efektowi sezonowości. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.

C.33. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych

w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych.

Spółka OPTeam S.A. nie publikowała prognoz na rok 2019.

C.34. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Na dzień 30 czerwca 2019 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności. Według wiedzy Zarządu w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Spółce istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Spółka prowadzi kilkanaście spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.

C.35. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji

z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały

zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Emitent informuje, że w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem Spółka OPTeam S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe.

C.36. Segmenty działalności

Emitent prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych wraz z dostawą sprzętu komputerowego. Prawie całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Emitent nie przedstawił za pierwsze półrocze 2019 roku i w okresach porównywalnych podziału na segmenty działalności.

OPTeam S.A. nie uzyskała przychodów przekraczających 10 % ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży do jednego nabywcy w okresie sześciu miesięcy 2019 i 2018 roku.

C.37. Zobowiązania warunkowe, umowy gwarancji finansowej

W ramach działalności handlowej OPTeam wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi firmami, instytucjami i podmiotami administracji. Otrzymane gwarancje warunkowe obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.

Otrzymane gwarancje

Zobowiązania warunkowe	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na:	1 281 121,22	1 417 970,79	2 883 275,19
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu	1 281 121,22	1 317 970,79	1 833 275,19
- na wadium w ramach przetargu publicznego	0,00	100 000,00	1 050 000,00
Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na:	1 329 594,13	1 523 633,47	1 852 912,68
- na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu	1 014 594,13	1 351 633,47	1 418 912,68
- na wadium w ramach przetargu publicznego	315 000,00	172 000,00	434 000,00

C.38. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

Umowy gwarancji finansowej

Podmiot	Regon	Rodzaj zobowiązania	Kwota zobowiązania ( PLN)	Okres poręczenia od – do
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. z siedzibą w Rzeszowie - zabezpieczenie spłaty wierzytelności mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 18, wynikających z Umowy kredytu z dnia 24 kwietnia 2017 r, wraz aneksem nr 1 z dnia 10 maja 2017 r.	180523400	zabezpieczenie zobowiązań – zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na wszystkich akcjach PeP S.A.	zabezpieczenie do kwoty 142 500 000 PLN	Od 16.05.2017 r. do upływu okresu zabezpieczenia, nie później niż 24 kwietnia 2026 roku.
Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. z siedzibą w Rzeszowie (poprzednio poręczenie było dla NeoTu Spółka z o.o. z siedzibą w Kielcach, której Spółka Polskie ePłatności S.A. była właścicielem 100 % udziałów.) - zabezpieczenie wierzytelności firmy P4 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Play"), wynikających z umowy dostawy towarów dla PeP S.A.(poprzednio NeoTu) .	9512120077	poręczenie zobowiązań z tytułu dostaw towarów	Poręczenie do kwoty 9 600 000 PLN	Dotyczy zobowiązań powstałych od 13.09.2017 roku do 30.06.2019 roku, poręczenie wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym okresie przez P4 Spółka z o.o.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz w 2018 roku Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie ePłatności S.A. na bieżąco wywiązywało się ze swoich zobowiązań.

C.39. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018
Dywidendy wypłacone (razem)	0,00	0,00
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki	0,00	0,00
Dywidenda za rok zakończony 31 grudnia	0,00	0,00

Emitent nie dokonywał wypłaty akcjonariuszom dywidendy w okresie sześciu miesięcy 2019 roku oraz w 2018 roku.

Uchwałą nr 7/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam S.A. z dnia 6 czerwca 2019 roku w sprawie sposobu podziału zysku OPTeam S.A. za rok obrotowy 2018, przeznaczona została na kapitał zapasowy cała kwota zysku tj. 1 393 478,84 zł.

C.40. Instrumenty finansowe

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2019 r.	Stan na 31.12.2018 r.	Stan na 30.06.2018 r.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem), w tym:	10 347 381,01	20 697 844,12	13 814 906,68
Aktywa trwałe, w tym:	2 945 681,84	2 953 755,22	2 929 886,95
- należności długoterminowe	110 533,36	118 606,74	94 738,47
- aktywa finansowe	2 835 148,48	2 835 148,48	2 835 148,48
Aktywa obrotowe, w tym:	7 401 699,17	17 744 088,90	10 885 019,73
- należności z tytułu dostaw i usług	6 694 395,64	17 195 233,81	9 877 652,76
- należności pozostałe	36 428,77	59 735,33	67 188,74
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty	670 874,76	489 119,76	940 178,23
Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem), w tym:	10 121 378,38	16 022 227,92	10 288 090,87
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	417 478,87	528 494,96	232 690,40
- zobowiązania finansowe	417 478,87	528 494,96	232 690,40
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	9 703 899,51	15 493 732,96	10 055 400,47
- kredyty bankowe	4 322 424,16	3 747 196,98	2 822 772,07
- zobowiązania finansowe	452 524,25	502 464,80	142 390,75
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 839 364,27	11 152 344,69	7 001 017,98
- pozostałe zobowiązania	89 586,83	91 726,49	89 219,67

Przeklasyfikowanie aktywów

Na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz w okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu.

Wyłączenie aktywów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyk lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.

Zabezpieczenie zobowiązań i zobowiązań warunkowych na aktywach finansowych

W pierwszym półroczu 2019 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.

Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań

Spółka posiada zarówno na dzień 30 czerwca 2019 roku jak i na dzień 30 czerwca 2018 roku, utworzoną w 2014 roku lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej zabezpieczenie jest kontynuowana w 2019 roku na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Umowa	Zabezpieczenia na aktywach finansowych
Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku wraz aneksami, ostatni aneks nr 17 z dnia 25.03.2019 roku. – limit zaangażowania 3 500 000 zł.	Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, opłatami i innymi kosztami.

Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki

Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.

Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:

Przychody odsetkowe	od 01.01.2019	od 01.01.2018
	do 30.06.2019	do 30.06.2018

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OPTeam S.A. za okres od 1.01.2019 do 30.06.2019 roku ( wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej)

Odsetki bankowe	76,74	0,04
Odsetki od kontrahentów	3 373,86	7 006,45
Razem	3 450,60	7 006,49
- w tym od aktywów, które utraciły wartość	0	0,00

Koszty odsetkowe	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Odsetki z tytułu kredytów	72 466,40	62 325,81
Odsetki z tytułu leasingu	13 887,47	6 178,97
Pozostałe odsetki	1 114,93	104,53
Razem	87 468,80	68 609,31

Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych

Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych	od 01.01.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2018 do 30.06.2018
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	106 697,22	79 806,63
Zobowiązania finansowe	0,00	0,00
Razem	106 697,22	79 806,63

C.41. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.

OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie za okres od stycznia do czerwca 2019 roku.

C.42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego lub ujawnione w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

C.43. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie występują w niniejszym sprawozdaniu różnice danych w stosunku do danych ujawnionych w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych.

C.44. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie występują inne zdarzenia i informacje mające istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową i finansową Spółki. Emitent na bieżąco realizuje zaciągnięte zobowiązania.

C.45. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Emitent nie wskazuje czynników, które miałyby istotny wpływ na wyniki OPTeam S.A. w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

C.46. Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 12 września 2019 r.

Dobrosława Rączka Dyrektor Finansowy – Główny Księgowy

Dobrosława Rączka Elektronicznie podpisany przez

Dobrosława Rączka Data: 2019.09.12 06:59:35 +02'00'