Energoinstal S.A.

Quarterly Report • Sep 17, 2019

ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za I półrocze 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 16 września 2019 r.

I. INFORMACJE OGÓLNE 4
INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL 4 PODSTAWA SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 5
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 7
TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 7 ZASADY ( POLITYKA ) RACHUNKOWOŚCI 8
INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY. 8
KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH. 8
III. WYBRANE DANE FINANSOWE 9
IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10
V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 11
VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12
VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15
VIII. INNE IFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 16
NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 16
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań 16
NOTA 2. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. 17
NOTA 3. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 17
Nota 3.2 Udzielone pożyczki długoterminowe 18 NOTA 4. ZAPASY 18
NOTA 5. KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 19
Nota 5.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 19
Nota 5.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie
spłaty 19
Nota 5.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w
okresie 20
NOTA 6. AKTYWA DŁUGOTERMINOWE SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 20
NOTA 7. KAPITAŁ WŁASNY 21
Nota 7.1 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów 22
NOTA 8. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 22
NOTA 9. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 22
NOTA 10. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 22
NOTA 11. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 23
Nota 11.1 Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 24
NOTA 12. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA 24
Nota 12.1 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna 24
NOTA 13. UMOWY O BUDOWĘ 25
NOTA 14. KOSZTY RODZAJOWE 25
NOTA 15. POZOSTAŁE PRZYCHODY 25
NOTA 16. POZOSTAŁE KOSZTY 26
NOTA 17. PRZYCHODY FINANSOWE 26
NOTA 18. KOSZTY FINANSOWE 26
NOTA 19. DOTACJE PAŃSTWOWE 27
NOTA 20. PODATEK DOCHODOWY 27
Nota 20.1 Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 27
Nota 20.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym jako zyski i straty 27
Nota 20.3 Odroczony podatek dochodowy 28
NOTA 21. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W
POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES PÓŁROCZNY 28

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 22. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 29
NOTA 23. DYWIDENDY 30
NOTA 24. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 30
NOTA 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 30
Nota 25.1 Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi 30
NOTA 26. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 31
NOTA 27. INSTRUMENTY FINANSOWE 32
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 32
NOTA 29. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 34
NOTA 30. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH
CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ENERGOINSTAL S.A 34
Nota 30.1 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych
osobom Wyższej Kadry Kierowniczej: 34
NOTA 31. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W ENERGOINSTAL S.A., Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE34
NOTA 32. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 34
NOTA 33. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO,
A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 34
NOTA 34. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI,
Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA
STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI ENERGOINSTAL S.A. OSIĄGNĘŁA LUB
PRZEKROCZYŁA 100% 34
NOTA 35. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI. 35
NOTA 36. INFORMACJE NA RODZAJU ORAZ KWOT POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ,
WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ,
WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 35
NOTA 37. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT
OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 35
NOTA 38. INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. 35
NOTA 39. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
ENERGOINSTAL S.A. 35

Katowice,16 września 2019 r.

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL

ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku.

Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 roku została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa - INSTAL Spółka Akcyjna.

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z).

Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny. Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki jest:

• Produkcja:
  • o Kotły energetyczno-przemysłowe, a w szczególności odzyskiwalne do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe;
  • o Palniki gazowo-olejowe;
  • o Stacje regulacyjno-pomiarowe;
  • o Ściany membranowe;
  • o Konstrukcje stalowe;
  • o Rury ożebrowane, rurociągi energetyczne;
  • o Przewody wentylacyjne i odpylające;
  • o Kanały powietrza i spalin oraz klapy;
  • o Zbiorniki ciśnieniowe;
  • o Nietypowe urządzenia przemysłowe;
  • o Maszyny i urządzenia elektryczne.
• Usługi montażowe i remontowe:
  • o Kotły energetyczne parowe;
  • o Kotły energetyczne wodne;
  • o Rurociągi energetyczne;
  • o Kompletne kotłownie;
  • o Konstrukcje nośne kotłów i obiektów przemysłowych;
  • o Instalacje i urządzenia ochrony środowiska;
  • o Instalacje centralnego ogrzewania, ciepła technologicznego, wodnokanalizacyjne, wody lodowej;
  • o Instalacje wentylacji i klimatyzacji;
  • o Instalacje i produkty ze stali szlachetnych.

ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery:

• numer identyfikacji podatkowej NIP: 634-012-88-77

• statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705

Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.: Adres siedziby:Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon:+48 32 735 72 00 Numer telefaksu:+48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej:energoinstal@energoinstal.pl Strona internetowa:www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba. Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

Firmy Oddziału:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld.

Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1,

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna

Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel.

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 30.06.2019 r.:

Prezes Zarządu – Michał Więcek,

Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek,

21 stycznia 2019 roku Pan Lucjan Noras złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENERGOINSTAL S.A. z dniem 31 stycznia 2019 r.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:

Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka- Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej.

Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych

Skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 i MSSF. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2019, tj. za okres od: 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF").

Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy.

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku, jak również dane porównywalne za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Standardy i interpretacje wchodzące przyjęte przez RMSR oraz UE, które weszły w życie

MSSF 16 Leasing – na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Spółka jako leasingobiorca

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania.

Spółka prezentuje prawo do użytkowania aktywów w odrębnej linii sprawozdania z sytuacji finansowej. W ramach tej pozycji spółka prezentuje grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, z których Spółka korzysta w zamian za wynagrodzenie.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjecie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia opłat z tytułu użytkowania,
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany.

Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu prawa do użytkowania gruntów obliczona została z zastosowaniem stopy dyskonta. Stopa dyskonta przyjęta do wyceny zobowiązania wyniosła 3,15%.

Efekt wdrożenia MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku zaprezentowano poniżej:

AKTYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	60 051	1 176	61 192
Prawo do użytkowania aktywów	702	989	1 691
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 925	187	4 112
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	31 769	(35)	31 769
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	5 644	(35)	5 609
Aktywa razem	91 820	1 141	92 961
PASYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Kapitał własny	48 062	-	48 062
B. Zobowiązania długoterminowe	12 877	1 168	14 045
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 947	187	4 134
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	2 355	981	3 336
C. Zobowiązania krótkoterminowe	30 881	(27)	30 854
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	542	8	550
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 501	(35)	18 466
Pasywa razem	91 820	1 141	92 961

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wdrożenie MSSF 16 ma również wpływ na strukturę sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. W okresie 6 miesięcy 2019 roku w związku z implementacją nowego standardu nastąpił wzrost amortyzacji o 6 970,41 zł, wynik na działalności operacyjnej wzrósł o 10 537,89 zł, natomiast wynik przed opodatkowaniem spadł o 31 144,39 zł.

Standardy i interpretacje, które nie spowodowały zmian w stosowanej przez Spółkę Polityce Rachunkowości:

• Zmiany do MSSF 9 " Instrumenty finansowe" – Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 23 " Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

• Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku).

• Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 i MSR 23 (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku).

• Zmiany do MSR 19 " Świadczenia Pracownicze" – (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku),

Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji miało znaczący wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości oraz niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej). W ocenie Zarządu Spółki zatwierdzenie przez UE poniższych standardów nie spowoduje konieczności istotnej modyfikacji zasad rachunkowych stosowanych przez Spółkę:

• Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8: "Zasady (polityka) rachunkowości , zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

• MSSF 17 " Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie).

Według szacunków ENERRGOINSTAL S.A. wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Energoinstal SA rozliczył finansowo kontrakt nr 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka zawartego z PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W związku z powyższą sytuacją wygasły przesłanki w zakresie naliczenia kar za opóźnienia w realizacji kontraktu. Zarząd sporządził dla oceny płynności finansowej plan, z którego wynika, że Spółka będzie posiadała wystarczające środki finansowe na kontynuowanie działalności w 2019 i latach następnych. W 2019 r. ENERGOINSTAL SA planuje kontynuacje działalności we wszystkich dotychczasowych obszarach aktywności z wyłączeniem produkcji silników i elementów do silników prowadzonej w lokalizacji Piechowice. Zarząd Spółki nie przewiduje jednak samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka nie wyklucza natomiast swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A.

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji spółki ENERGOINSTAL S.A.

Zasady ( polityka ) rachunkowości

Spółka stosuje zasady - politykę rachunkowości, zgodną z zasadami przyjętymi do sporządzania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Szczegółowe zasady omówione zostały w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

W ENERGOINSTAL S.A. w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie dokonano zmian okresów użytkowania dla składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni

z danymi sprawozdania za okres bieżący.

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2019 r. – 30.06.2019 r. są porównywalne z okresem 01.01.2018 r. – 30.06.2018 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 30.06.2019 r. są porównywalne ze stanem na 30.06.2018 r. i 31.12.2018 r.

Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych.

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
WYBRANE DANE FINANSOWE	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	21 533	49 246	5 022	11 616
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	694	(3 823)	162	(902)
III. Zysk (strata) brutto	1 216	(193)	284	(46)
IV. Zysk (strata) netto	1 216	(224)	284	(53)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 274)	5 940	(530)	1 401
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 180	1 727	275	407
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(987)	(10 208)	(230)	(2 408)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(2 081)	(2 541)	(485)	(600)
IX. Aktywa razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	78 727	91 820	18 515	21 353
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	29 445	43 758	6 925	10 176
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	12 775	12 877	3 004	2 995
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	16 670	30 881	3 921	7 182
XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	49 282	48 062	11 590	11 177
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	1 800	1 800	423	419
XV. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,07	(0,01)	0,02	0,00
XVII. Rozwodniona liczba akcji	-	-	-	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	2,74	2,70	0,64	0,62
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-

Średni kurs w okresie			Kurs na dzień kończący okres sprawozdawczy
01.01. - 30.06.2019	4,2880	30.06.2019	4,2520
01.01. - 30.06.2018	4,2395	31.12.2018	4,3000

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	58 269	60 051	63 256
1. Rzeczowe aktywa trwałe	38 738	40 688	42 661	1, 1.1,21
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	1 683	702	701
3. Inne wartości niematerialne	123	139	155
4. Długoterminowe aktywa finansowe	12 529	12 529	13 046	3
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 898	3 925	3 775	20.3, 21
6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	1 298	2 068	2 918	5, 21
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	20 458	31 769	43 813
1. Zapasy	3 658	5 128	7 837	4, 21
2. Należności z tytułu dostaw i usług	10 047	17 444	26 830	5, 5.1, 5.2, 5.3
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	5 425	5 644	7 184	5, 5.1, 5.2, 5.3
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	328	472	315
5. Udzielone pożyczki	-	-	-
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 000	3 081	1 647
C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	617	6
Aktywa razem	78 727	91 820	107 686
PASYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	Numer noty
A. Kapitał własny	49 282	48 062	48 668
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	1 800	7, 7.1
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	46 339	46 335	46 251	8
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	617	617	617	8
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(69 670)	(70 886)	(70 196)
B. Zobowiązania długoterminowe	12 775	12 877	13 854
1. Rezerwy	476	476	539	21
2. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 920	3 947	3 778	20.3, 21
3. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	2 503	2 355	2 671	15, 27
4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	5 876	6 099	6 866	11
C. Zobowiązania krótkoterminowe	16 670	30 881	45 164
1. Rezerwy	393	393	514	21
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	309	1 475	5 997	10, 27
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	1 257	542	442	27
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 011	18 501	24 454	11, 11.1
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	3 700	9 970	13 757	11,11.1, 21
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	20,20.1,20.2
7. Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-
Pasywa razem	78 727	91 820	107 686

V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	Numer noty
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	21 533	49 246	12,12.1,13
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	19 202	49 764	13, 14
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	2 331	(518)
D. Koszty sprzedaży	166	418	14
E. Koszty ogólnego zarządu	3 937	4 514	14
F. Pozostałe przychody	10 609	4 863	15
G. Pozostałe koszty	8 143	3 236	16
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	694	(3 823)
I. Przychody finansowe	1 710	5 344	17
J. Koszty finansowe	1 188	1 714	18
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)	1 216	(193)
L. Podatek dochodowy	-	31	20, 20.1, 20.2, 20.3
M. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-	-
N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)	1 216	(224)
O. Zysk/strata netto za rok obrotowy	1 216	(224)
P. Pozostałe dochody całkowite	4	11
1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	-	-
2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	4	11	-
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	4	11	-
R. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-
S. Całkowite dochody ogółem	1 220	(213)

	01.01-30.06.2019	01.01-30.06.2018
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,07	(0,01)
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,07	(0,01)

VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2019	1 800	70 196	46 335	617	(70 886)	48 062
Dochody całkowite razem w okresie 1.01.- 30.06.2019	-	-	4	-	1 216	1 220
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	4	-	4	4
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	1 216	1 216
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 30.06.2018	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2019	1 800	70 196	46 339	617	(69 670)	49 282

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	46 240	617	(69 972)	48 881
Dochody całkowite razem w okresie 01.01- 31.12.2018	-	-	95	-	(914)	(819)
Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	108	-	-	108
Podatek dochodowy od zysków/strat aktuarialnych	-	-	(20)	-	-	(20)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(914)	(914)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01- 31.12.2018	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 31.12.2018	1 800	70 196	46 335	617	(70 886)	48 062

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	46 240	617	(69 972)	48 881
Dochody całkowite razem w okresie 1.01.- 30.06.2018	-	-	11	-	(224)	(213)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	11	-	-	11
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(224)	(224)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 30.06.2018	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2018	1 800	70 196	46 251	617	(70 196)	48 668

VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto	1 216	(224)
Korekty o pozycje:	(3 490)	6 164
Amortyzacja środków trwałych	1 901	2 110
Amortyzacja wartości niematerialnych	38	38
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	(12)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	567	1 197
Przychody z tytułu dywidend	(1 633)	(1 563)
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(1 805)	5 093
Zmiana stanu rezerw	(27)	(3 007)
Zmiana stanu zapasów	1 470	(5 392)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	10 551	35 037
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(14 557)	(27 348)
Inne korekty	5	11
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(2 274)	5 940
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 734	42
Wpływy z tytułu dywidend	461	1 523
Wpływy netto ze sprzedaży aktywów finansowych	-	82
Wpływy z tytułu odsetek	-	17
Spłaty udzielonych pożyczek	(1 015)	158
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	(60)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-
Udzielone pożyczki	-	(35)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	1 180	1 727
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	6 020
Spłata kredytów i pożyczek	(1 165)	(14 837)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	744	(178)
Zapłacone odsetki	(566)	(1 213)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(987)	(10 208)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(2 081)	(2 541)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	3 081	4 188
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	1 000	1 647

VIII. INNE IFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01.-30.06.2019	Grunty w tym praw. wieczystego użytkowania	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	903	39 216	4 432	52 274	5 865	102 690
Zwiększenia	989	-	119	-	-	1 108
-nabycie	-	-	119	-	-	119
-wieczyste użytkowanie gruntu	989	-	-	-	-	989
-inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	201	3 091	894	441	15	4 642
-zbycie	201	3 091	882	-	-	4 174
-inne	-	-	12	441	15	468
Wartość brutto na koniec okresu	1 691	36 125	3 657	51 833	5 850	99 156
Wartość umorzenia na początek okresu	-	15 808	3 458	34 408	5 619	59 293
Zwiększenia	8	683	297	884	30	1 902
Zmniejszenia	-	1 302	892	422	17	2 633
Wartość umorzenia na koniec okresu	8	15 189	2 863	34 870	5 632	58 562
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	201	1 806	-	-	-	2 007
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	156	-	156
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości	-	1 789	-	-	-	1 789
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	17	-	156	-	173
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	8	15 206	2 863	35 026	5 632	58 735
Wartość netto na koniec okresu	1 683	20 919	794	16 807	218	40 421

ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu.

Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 30.06.2019, 31.12.2018, 30.06.2018 odpowiednio 1 358 622,37 złotych, 1 610 019,07 złotych i 1 978 724,36 złotych.

W okresie 01.01. - 30.06.2019 r. nie dokonano zakupu maszyn urządzeń, narzędzi. Zakupiono środki transportu w kwocie 119 350,00 zł

Część środków trwałych znajdujących się w lokalizacji Piechowice została przekazana do dzierżawy do spółki zależnej Enitec Sp. z o.o. Wartość środków trwałych przeznaczonych do dzierżawy wg wartości księgowej na dzień 30.06.2019 r. wynoszą 145 618,87 zł.

Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Hipoteka	67 415	75 271	78 271
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	27 668	27 668	26 045
Razem	95 083	102 939	104 316

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 30.06.2019 r.:

a. Hipoteka umowna do wysokości 7.414.642,86 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.*

b. Hipoteka umowna do wysokości 60.000.000,00 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku **

*Dnia 07.05.2019 podpisano Aneks 25 z bankiem PKO BP SA zmieniający zapisy dotyczące zabezpieczenia hipotecznego KW nr CZ1Z/00049889/2 oraz KW nr JG1J/00037540/3 . Pozostaje w mocy wpis w wysokości 7 414 642,86 PLN (słownie złotych: siedem milionów czterysta czternaście tysięcy sześćset czterdzieści dwa 86/100) na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2, dla której prowadzona jest KW nr CZ1Z/00049889/2. Wpisu dokonano 10.06.2019r

** Dnia 21.05.2019 wpłynęły do Spółki zawiadomienia z KW nr JG1J/00037540/3 o wykreśleniu hipoteki na nieruchomości położonej w Piechowicach na ul Przemysłowej 11.

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 30.06.2019 r.:

• 1. Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy jako zabezpieczenie do umowy w formie linii na finansowanie bieżącej działalności zawartej z mBANK S.A. na kwotę 8.434.616,93 zł.
• 1. Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na kwotę 6.243.530,56 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia Umowy Ugody 2018
• 1. Zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 12.989.180,87 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40 1020 2313 0000 3402 0370 0690 (Aneks 23)

Nazwa jednostki	SIEDZIBA SPÓŁKI	Udział w kapitale podstawowym (%)		Udział w prawach głosu (%)
		30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
ENERGOINSTAL Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	CZECHOWICE DZIEDZICE	100%	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL GOR Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	100%	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	66%	66%	66%	66%
ENITEC Sp. z o.o. *	KATOWICE	100%	100%	100%	100%
ENITECH TL Sp. z o.o. *	KATOWICE	100%	100%	100%	100%

Nota 2. Inwestycje w jednostkach zależnych.

*Zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 r. zostały utworzone spółki Enitec Sp. z o.o. oraz Enitech Sp. z o.o. Udziały w kapitale zakładowym spółek Enitec Sp. z o.o. oraz Enitech Sp. z o.o. zostały objęte przez Energoinstal SA. W dniu 11.07.2017 r. zostały w całości pokryte wkładem pieniężnym w kwocie po 50.000,00 zł w każdej ze spółek. Wnioski o wpis do KRS zostały złożone w przypadku obydwu podmiotów.

Nota 3. Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) od jednostek powiązanych (z tytułu)	12 529	12 529	13 046
- udziały lub akcje	12 529	12 529	13 046
- pożyczki	-	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	-	-	-
- pożyczki	-	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe	12 529	12 529	13 046
c) odpisy aktualizujące wartość	4 160	4 160	7 875
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	16 689	16 689	20 921

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:

a) od jednostek powiązanych - na. 30.06.2019 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach powiązanych:

wartość brutto udziałów na 30.06.2019 r.: 12.528.549,00 zł

a/ Energoinstal Spółka z o.o. : 100.000,00 zł (100% udziału w kapitale)

b/ ZEC Energoservice Spółka. z o.o. : 8.267.018,00 zł (100% udziału w kapitale)

c/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. : 2.138.459,32 zł. (100% udziału w kapitale)

d/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Spółka. z o.o. : 1.923.071,68 zł (66% udziału w kapitale)

e/ Enitec Sp z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki)

f/ Enitech TL Sp z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki)

wartość netto udziałów na 30.06.2019 r.: 12.528.549,00 zł.

b) od pozostałych jednostek - na. 30.06.2019 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach pozostałych:

wartość brutto akcji/udziałów na 30.06.2019 r. 3 910 158,00 zł

• a/ Enipro Sp. z o.o.: 620.158,00 zł
  • b/ WRJ Sp. z o.o. : 3.290.000,00 zł

odpisy aktualizujące na 30.06.2019 r. wynosiły 3 910 158,00 zł, w tym: 620.158,00 zł – (92,54% udziału w kapitale Enipro Sp. z o.o.) oraz 3.290.000,00 zł – (100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o.)

wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 30.06.2019 r.: 0,00 zł.

Nota 3.2 Udzielone pożyczki długoterminowe

Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki z jednostką powiązaną Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 30.06.2019 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 250.000,00 zł, natomiast należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 538.652,25 zł.

odpisy aktualizujące na 30.06.2019 r. wynosiły 788.652,25 zł

Nota 4. Zapasy

	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów wartości zmniejsza jących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - )	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- )	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + )	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu
	01.01. - 30.06.2019
Materiały	1 492	725	1728	1 114	153	767	2 936	725
Półprodukty i produkty w toku	2 933	2 933	-	-	-	-	16 266	2 933
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	4 425	3 658	1 728	1 114	153	767	19 202	3 658

Zapasy na dzień 30.06.2019 r. nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Nota 5. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług:	17 209	26 217	35 544
- część długoterminowa	1 732	1 690	1 718
- część krótkoterminowa	15 477	24 527	33 826
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych:	2 329	718	768
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	2 329	718	768
Przedpłaty:	0	5	1 302
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	0	5	1 302
Pozostałe należności:	14 601	16 259	14 680
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	14 601	16 259	14 680
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	4 135	3 721	5 772
- część długoterminowa	1 044	1 808	2 589
- część krótkoterminowa	3 091	1 913	3 183
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	1 050	2 236	2 727
- część długoterminowa	253	260	329
- część krótkoterminowa	797	1 976	2 398
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	39 324	49 156	60 793
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	24 000	21 833	21 833
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	1 576	207	207
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	130	2 374	2 235
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	22 554	24 000	23 861
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	16 770	25 156	36 932

Nota 5.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w walucie polskiej	28 417	41 257	53 671
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	10 907	7 899	7 122
b1. jednostka/waluta EURO	2 523	1 795	1 590
tys. zł	10 729	7 716	6 934
b2. jednostka/waluta HUF	40	40	40
tys. zł	1	1	1
b3. jednostka/waluta GBP	37	38	38
tys. zł	177	182	187
Pozostałe waluty w tys. zł	-	-	-
Należności krótkoterminowe, razem	39324	49 156	60 793

Nota 5.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) do 1 miesiąca	460	1 651	1 522
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	423	4 646	20 759
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0	1 010	-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	676	-	-
e) powyżej 1 roku	1 733	1 690	1 718
f) należności przeterminowane	16 246	17 938	12 313
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	19 538	26 935	36 312
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	9 491	9 491	9 483
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	10 047	17 444	26 829

Nota 5.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie:	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) do 1 miesiąca	3 915	5 412	2 281
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 344	2 547	149
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	220	237	219
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	19	20	35
e) powyżej 1 roku	9 748	9 722	9 629
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	16 246	17 938	12 313
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	9 491	9 491	9 483
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	6 755	8 447	2 830

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 30.06.2019 r. wyniosło 253.950,61 zł. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 149.614,55 zł, z tytułu gwarancji w kwocie 94.748,76 zł, z tytułu usług pozostałych w kwocie 9.587,30 zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień 30.06.2019 obejmują głównie VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił na koniec 30.06.2019 roku 225.867,97 złotych. Wydatki związane z ubezpieczeniami majątkowymi wynosiły na dzień 30.06.2019 roku 134.277,44 zł. Naliczony odpis na ZFŚS wynosił na 30.06.2019 r. 53.348,30 złotych. Wydatki na prowizje od gwarancji bankowych i akredytyw według stanu na 30.06.2019 roku wykazywały saldo 6.216,83 złotych. Nierozliczone koszty usług obcych na dzień 30.06.2019 roku wykazywały saldo 5.921,84 zł. Pozostałe koszty na dzień 30.06.2019 stanowiły kwotę 119.896,51 złotych.

Nota 6. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nazwa składnika aktywów trwałych(lub grupy)	30.06.2019		30.06.2018
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość brutto	Umorzenie
Udziały w przeznaczonej do sprzedaży Spółce zależnej Eniway Sp. z o.o	-	-	-	-
Wieczyste użytkowanie gruntów	-	-	617	-
Budynki i budowle	-	-	287	287
Urządzenia techniczne	-	-	8	8
Razem	-	-	912	295

Nota 7. Kapitał własny

30.06.2019	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	Brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	Brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	Brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	Brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem			18 000 000
Kapitał zakładowy, razem					1 800

W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 7.1 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych.

Nota 8. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.-30.06.2019	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów	Razem
Saldo na początek okresu	46 230	100	5	trwałych 617	46 952
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	4	-	4
Saldo na koniec okresu	46 230	100	9	617	46 956

Nota 9. Kredyty i pożyczki długoterminowe

Na dzień 30.06.2019 nie występowały kredyty i pożyczki długoterminowe

Nota 10. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

Krótkoterminowe	Termin spłaty	30.06.2019	30.06.2018
mBank SA Kredyt 1,5 mln zł w rachunku bieżącym	31-08-2020*	309	5 996
Suma		309	5996

*Termin z Aneksu 27/19 z dnia 27.08.2019

Na dzień 30.06.2019 r. oraz po dniu bilansowym ENERGOINSTAL S.A. posiadał następujące umowy kredytowe i o współpracy :

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 14 września 2005 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z PKO BP S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 7.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Dnia 07.05.2019 podpisano Aneks 25 z bankiem PKO BP SA zmieniający zapisy dotyczące zabezpieczenia hipotecznego KW nr CZ1Z/00049889/2 oraz KW nr JG1J/00037540/3 . Pozostaje w mocy wpis w wysokości 7 414 642,86 PLN (słownie złotych: siedem milionów czterysta czternaście tysięcy sześćset czterdzieści dwa 86/100) na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2, dla której prowadzona jest KW nr CZ1Z/00049889/2. Wpisu dokonano 10.06.2019r.

b) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Na dzień 30.06.2019 obowiązywały zapisy określone w Aneksie nr 25/19 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, który został zawarty w dniu 25.04.2019 zgodnie z zawartym Aneksem, Bank przedłużył Spółce prawo do korzystania z produktów, w ramach limitu Linii do maksymalnej kwoty 3.500.000,00 PLN (słownie złotych: trzy miliony pięćset tysięcy złotych do dnia 31.07.2019r.

z następującymi sublimitami produktowymi:

1/ kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.500.000,00 PLN (słownie PLN złotych: jeden milion pięćset tysięcy złotych) z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej Spółki,

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

2) sublimit na gwarancje do kwoty 3.500.000,00 PLN z zastrzeżeniem, że kwota maksymalna pojedynczej gwarancji nie może przekroczyć 3.500.000,00 PLN oraz z zastrzeżeniem, iż sublimit na gwarancje zabezpieczające zobowiązania spółek z Grupy Kapitałowej Energoinstal SA. do kwoty 3.500.000,- PLN

Na dzień 30.06.2019 zabezpieczenie spłaty wierzytelności banku, związanych z wykorzystaniem limitu stanowiły: (i) weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniem o poddaniu się egzekucji z weksla, (ii) hipoteka kaucyjna do kwoty 25.000.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Katowicach przy Al. Roździeńskiego 188D, wpisanej do księgi wieczystej KW nr 48709, prowadzonej przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, (iii) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dla wymienionej nieruchomości, (iv) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy,

Dnia 22.07.2019r podpisano Aneks 26/19 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, Bank przedłużył Spółce prawo do korzystania z produktów, w ramach limitu Linii do maksymalnej kwoty 3.500.000,00 PLN (słownie złotych: trzy miliony pięćset tysięcy złotych) do dnia 30.08.2019r.

c) Umowa o limit wierzytelności zawarta z Raiffeisen Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 20 marca 2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z Raiffeisen Bank Polska SA umowę limitu wierzytelności, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 5.000.000,00 PLN na gwarancje bankowe , w tym na zobowiązania warunkowe firmy ENIQ do kwoty 3.000.000,00PLN.

Dnia 10.05.2019r podpisano porozumienie wypowiadające warunki umowy o limit wierzytelności nr CRD/L/41407/14 z dnia 20.03.2014 r z późniejszymi zmianami.

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	7 446	13 678	20 111
- część długoterminowa	2 918	3 117	4 650
- część krótkoterminowa	4 528	10 561	15 461
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	3 565	4 823	4 343
- część długoterminowa	270	270	243
- część krótkoterminowa	3 295	4 553	4 100
Przedpłaty:	185	255	832
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	185	255	832
Pozostałe zobowiązania:	1 536	2 852	8 230
- część długoterminowa	-	-	543
- część krótkoterminowa	1 536	2 852	7 687
Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-	-
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	6 323	10 798	10 651
- część długoterminowa	5 876	6 099	6 323
- część krótkoterminowa	447	4 699	4 328
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	1 532	2 164	910
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	1 532	2 164	910
Razem	20 587	34 570	45 077

Nota 11. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 30.06.2019 r. wynoszą 1.097.614,79 złotych. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, które na 30.06.2019 r., wynoszą 360.213,64 złotych, oraz rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty w kwocie 1.170.545,26 złotych. Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zobowiązań z tytułu spłaty poręczenia wierzytelności przypadającej PKO BP S.A. w kwocie 209.876,95 zł.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów na 30.06.2019 wynoszą 6.322.720,47 zł. Obejmują one w kwocie 5.909.713,56 zł otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania oraz otrzymane dofinansowanie w kwocie 365.895,83 zł. do prac związanych z opracowaniem technologii spawania laserem. Pozostała kwota 47.111,08 zł. obejmuje dochody z tyt. sprzedaży środków trwałych, a przyjętych jako leasing operacyjny- uznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy.

W związku z udzielonym dnia 14.04.2017 r. poręczeniem przez ENERGOINSTAL S.A. za zadłużenie P.B.U. "INTERBUD-WEST" Sp. z o.o. w kwocie 4.123.464,12 zł wraz z późniejszymi odsetkami wobec PKO BP z tytułu umowy kredytu wielocelowego, dnia 31.01.2018 r została podpisana Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami. Na dzień 30.06.2019 r. zobowiązanie wraz z odsetkami wynosiło 209.876,95 zł i jest zaprezentowane w zobowiązaniach pozostałych w części krótkoterminowej.

Nota 11.1 Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
a) w walucie polskiej	19 065	32 688	42 168
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 522	1 882	2 909
b1. jednostka/waluta EURO	358	438	667
tys. zł	1 522	1 882	2 909
b2. jednostka/waluta GBP	-	-	-
tys. zł	-	-	-
b3. jednostka/waluta USD	-	-	-
tys. zł	-	-	-
b4. jednostka/waluta CZK	-	-	-
tys. zł	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	20 587	34 570	45 077

Nota 12. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
a) produkty	5 971	7 877
b) usługi	15 233	40 980
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	21 204	48 857
- w tym: od jednostek powiązanych	5 172	4 288
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
a) materiały	329	389
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	329	389
- w tym: od jednostek powiązanych	204	294

Nota 12.1 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
a) kraj	12 126	38 475
b) eksport	9 078	10 382
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	21 204	48 857
- w tym: od jednostek powiązanych	5 172	4 288
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
a) kraj	329	389
b) eksport	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	329	389
- w tym: od jednostek powiązanych	204	294

Przychody ze sprzedaży w I półroczu 2019 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego spadły o 56,3%. W głównym segmencie działalności Spółki tj. w segmencie montażu.

Również w segmencie wytwarzania odnotowano spadek sprzedaży o 24,20%, na skutek mniejszej ilości realizowanych kontraktów, co jest związane z silną konkurencję cenową w branży.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 13. Umowy o budowę

	01.01.-30.06.2019	01.01.-30.06.2018
Łączna kwota poniesionych kosztów	3 561	32 255
Łączna kwota ujętych zysków i strat	2 791	340
	30.06.2019	30.06.2018
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	1 581	16 546
	01.01.-30.06.2019	01.01.-30.06.2018
Przychody z wyceny	4 272	(53 730)
Przychody zrealizowane	2 080	86 325
Przychody razem	6 352	32 595

ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółki, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. zł

W okresie 01.01. – 30.06.2019 r. spółka ENERGOINSTAL S.A. wykonywała znaczące kontrakty budowlane w kraju i za granicą, które zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Energoinstal S.A. w punkcie 3.2.2.

Nota 14. Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Amortyzacja środków trwałych	1 901	2 110
Amortyzacja wartości niematerialnych	38	38
Koszty świadczeń pracowniczych	3 647	7 655
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	4 605	5 363
Koszty usług obcych	11 431	44 026
Koszty podatków i opłat	492	807
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	544	(5 905)
Pozostałe koszty	338	218
Razem koszty rodzajowe	22 996	54 312
Koszty marketingu i dystrybucji	166	418
Koszty ogólnego zarządu	3 937	4 514
Koszty sprzedanych produktów	18 893	49 380
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	309	384
Razem	23 305	54 696

Nota 15. Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Dotacje rządowe	217	217
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	1 114	153
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	2 012	1 703
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	1 576	207
Otrzymane kary i grzywny	5 468	1
Odszkodowania i refundacje	25	27
Różnice inwentaryzacyjne	7	-
Zwrot kosztów sądowych	-	11
Rozwiązane rezerwy na odszkodowania	-	262
Przychody z tytułu zwrotów za szkolenia	-	1
Odpisane zobowiązania	87	103
Przychody z tytułu otrzymanych kar i grzywien	-	-

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności	-	-
Pozostałe	103	2 178
Razem	10 609	4 863

Do pozostałych przychodów spółka akcyjna ENERGOINSTAL zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów oraz odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności oraz odszkodowania i refundacje.

Nota 16. Pozostałe koszty

Pozostałe koszty	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	268	539
Rezerwa na roszczenia z tytułu poręczenia	7 107	57
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	153	28
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	156	-
Różnice inwentaryzacyjne	2	-
Darowizny	5	-
Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności	130	2 235
Odpisane należności	-	-
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	-	7
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	16	26
Koszty postępowania sądowego	22	1
Zobowiązania podatkowe	195	-
Koszty zaniechanej działalności	41	343
Pozostałe	48
Razem	8 143	3 236

Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje stratę ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, koszty napraw pokryte odszkodowaniem oraz koszty postępowania sądowego.

Nota 17. Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	77	141
a) bankowe	-	-
b) od pożyczek	-	2
c) handlowe	77	139
Przychody z dywidend	1 633	1 563
Przychody z inwestycji	-	3 464
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	176
Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych wartości udziałów i dopłat do kapitału	-	-
Razem	1 710	5 344

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu dywidend.

Nota 18. Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	19	150
a) kredytów bankowych	19	150
Odsetki dla kontrahentów, w tym:	293	367
a)handlowe	56	363
b)budżetowe	237	4
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu	353	521
Koszty z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 miesięcy	72	149
Strata z tytułu różnic kursowych	120	-
Odpis aktualizujący wartość udziałów	-	-
Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych	194	527
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Pozostałe	137
Razem	1 188	1 714

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych, strata z tytułu różnic kursowych oraz odpisy aktualizujące wartość udziałów. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

Nota 19. Dotacje państwowe

W okresie 01.01-30.06.2019 Spółka nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych.

Nota 20. Podatek dochodowy

Nota 20.1 Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
Bieżący podatek dochodowy	-	31
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	31
Odroczony podatek dochodowy	-	-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	-	31
- przypisane działalności kontynuowanej	-	31

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.

Nota 20.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	1 216	(193)
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	1 216	(193)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	231	(37)
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(9 209)	1 051
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	9 650	15 576
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	7 595	57 273
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	151	50 442
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	11 415	7 694
Odliczenia straty	(7 582)	1 185
Odliczenia od dochodu	(411)	(328)
Wynik podatkowy	-	1
Podatek dochodowy Oddział Niemcy	-	31
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty	-	31

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 20.3 Odroczony podatek dochodowy

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Zyski i straty
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	01.01. - 30.06.2019	01.01. - 30.06.2018
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
środki trwałe	2 517	2 457	2 446	60	4
niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych	-	-	-	-	-
środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	-	1	-	1
należności - różnice kursowe	-	5	17	(5)	17
zobowiązania - różnice kursowe	1	-	-	1	(12)
naliczone odsetki	69	40	49	29	(20)
wycena walutowych instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
wieczyste użytkowanie gruntów	187	-	-	187	-
naliczone kary	1 146	1 445	1 265	(299)	(172)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 920	3 947	3 778	(27)	(182)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	-	-	-	(4)
należności	1 972	1 976	1 950	(4)	419
należności - różnice kursowe	2	1	-	1	(10)
zobowiązania	1	1	12	-	8
zobowiązania - różnice kursowe	1	2	7	(1)	7
rezerwa na świadczenia pracownicze	156	148	159	8	(60)
pozostałe rezerwy	261	363	89	(102)	(15)
zapasy	146	329	321	(183)	(45)
wynagrodzenia wypłacone w następnym roku	22	34	48	(12)	(45)
wycena walutowych instrumentów finansowych	37	1	8	36	(14)
korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych ( leasing zwrotny )	219	226	229	(7)	(174)
strata podatkowa	12 493	11 050	9 641	1 443	(225)
strata z wyceny kontraktów długoterminowych	-	1 855	2 850	(1 855)	1 688
nie zapłacone zobowiązania	7	11	11	(4)	-
zobowiązanie z tyt. wieczystego użytkowania gruntów	187	-	-	187	-
odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	(11 583)	(12 049)	(11 547)	466	(1 712)
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 921	3 948	3 778	(27)	(182)
obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	(23)	(23)	(3)	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie :	3 898	3 925	3 775	-	-

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości.

Nota 21. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres półroczny

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

• Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

• Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Energoinstal S.A. weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

• Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

• Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2018 r. przedstawione zostały poniżej:

	30.06.2019	31.12.2018	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	28 893	33 156	(4 263)
- wartości niematerialne	700	722	(22)
- środki trwałe	173	1 806	(1 633)
- prawo użytkowania wieczystego gruntu	-	201	(201)
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	4 699	4 699	-
- zapasy	767	1 728	(961)
- należności długo- i krótkoterminowe	22 554	24 000	(1 446)
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	73 819	71 879	1 940
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 898	3 925	(27)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	3 920	3 947	(27)
Rezerwy:	869	869	-
- na naprawy gwarancyjne	362	362	-
- na przyszłe straty	-	-
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	507	507	-
- odprawy emerytalne i rentowe	141	141	-
- urlopy	366	366	-
- inne	-	-	-
- pozostałe rezerwy:	-	-	-
- rezerwy na przełomie roku	-	-	-
Wycena kontraktów długoterminowych:	253	(4 019)	4 272
- rozliczenia międzyokresowe czynne	-	-	-
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	253	(4 019)	4 272

Nota 22. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2018- 30.06.2018
Zysk netto z działalności kontynuowanej	1 216	(914)	(224)
Zysk/strata na działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk netto przypadający(a) na akcjonariuszy	1 216	(914)	(224)
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	1 216	(914)	(224)

	01.01.2019-	01.01.2018-	01.01.2018-
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia	-	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000

Zysk na jedną akcję:	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2018- 30.06.2018
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,07	(0,05)	(0,01)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-	-

Nota 23. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym ENERGOINSTAL S.A. w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 30.06.2019 roku, 31.12.2018 oraz 30.06.2018 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

Nota 24. Niepewność kontynuacji działalności

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występuje niepewność co do kontynuowania działalności ENERGOINSTAL SA.

Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2019 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

• ENERGOINSTAL Sp. z o.o.,
• W.A.M. Consulting Sp. z o.o.,
• ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. ,
• Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.,
• Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.,
• ENIZO Sp. z o.o.,
• Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
• W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki).
• Enitec Sp.z o.o.
• Enitech TL Sp.z o.o.

Nota 25.1 Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany	SPRZEDAŻ		ZAKUPY		NALEŻNOŚCI		ZOBOWIĄZANIA
	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018 *	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018 *	30.06.2019	30.06.2018*	30.06.2019	30.06.2018*
Jednostki zależne	5 055	4 520	5 979	11 894	3 457	1 809	2 606	3 538
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki	278	9 965	1 100	1 548	3 165	1 658	501	114
Pozostałe podmioty powiązane	42	24	499	443	4	1	542	713
Razem	5 375	14 509	7 578	13 885	6 626	3 468	3 649	4 365

* W okresie od 01.01-28.02.2018 transakcje z jednostkami zależnymi obejmowały również Spółkę Eniq Sp. z o.o.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01.01.-30.06.2019 270.898,93 złotych,

w okresie 01.01.-30.06.2018 9.958.508,60 złotych, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A.

wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

• w okresie 01.01.-30.06.2019 1.099.506,00 złotych,
• w okresie 01.01.-30.06.2018 1.533.005,81 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01.01.-30.06.2019 6.788,88 złotych.

w okresie 01.01.-30.06.2018 6.692,40 złotych. Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

• w okresie 01.01-30.06.2019 0,00 złotych,
• w okresie 01.01-30.06.2018 15.000,00 złotych.

Przedmiotem transakcji był najem.

Nota 26. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego stanowi 42,2% ogółu przychodów) spółka akcyjna ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Spółka. Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych, realizowanych przez ENERGOINSTAL S.A., których udział w przychodach ogółem w okresie od 01.01.-30.06.2019 stanowił 22,9 %.

Ryzyko walutowe występuje również z zakresie zakupu materiałów, urządzeń i usług u kontrahentów zagranicznych dla projektów realizowanych na rynku krajowym jako Generalny Realizator Inwestycji. W przypadku tego typu zakupów Spółka zabezpiecza przyszły kurs zakupu waluty za pośrednictwem kontraktów terminowych Forward na poziomie nie gorszym niż ujęty w budżetach poszczególnych projektów.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Spółka z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy, z uwagi na niskie stopy procentowe oraz niewielką zmienność w tym zakresie.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 27. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

a) środki pieniężne,

b) pożyczki udzielone,

c) udziały lub akcje,

d) zobowiązania z tytułu kredytów,

e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

W poniższej tabeli przedstawiono wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

30.06.2019	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie
zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 257	551	596	388	4	964	3 760
- kredyty bankowe	309	-	-	-	-	-	309

Porównanie wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej i godziwych instrumentów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa przedstawione zostało w nocie dotyczącej długoterminowych aktywów finansowych.

Nota 28. Zobowiązania warunkowe

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
1. Zobowiązania warunkowe	26 912	38 461	94 059
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	26 912	38 461	94 059
- udzielonych gwarancji i poręczeń *	26 912	38 461	94 059
- wekslowe	-	-	-
2. Inne	-	-	-
- nie uznane przez Energoinstal S.A. roszczenia z tytułu realizowanych kontraktów	-	-	-
Pozycje warunkowe razem	26 912	38 461	94 059

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 30.06.2019 wyniosły 26 912 tys zł, co oznacza spadek w stosunku do końca 2018 roku o 11 549 tys zł.

Główna pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji .

W zobowiązaniach warunkowych zawarte w kwocie 26 912 tys zł jest poręczenie cywilnoprawne w postaci gwarancji korporacyjnej wystawionej za Enipro Sp. z o.o. na rzecz BSPiR Energoprojekt Katowice.

Na dzień 30.06.2019 r. Energoinstal S.A. udzielił poręczenia na kwotę 500 tys. zł w związku z kredytem w rachunku bieżącym do 500 tys. zaciągniętego przez Enizo Sp. z o.o. – oraz udzielił poręczenia do kwoty 4.000 tys. zł za spłatę zadłużenia przez P.B.U "Interbud-West" Sp. z o.o. z tytułu umowy limitu kredytowego wielocelowego.*

* W związku z udzielonym dnia 14.04.2017 poręczeniem przez ENERGOINSTAL S.A.za zadłużenie PBU INTERBUD-WEST Sp.z o.o. wobec PKO BP z tytułu umowy kredytu wielocelowego, dnia 31.01.2018r została podpisana Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami.

Powyższa Umowa Ugody spłacana jest zgodnie z obowiązującym harmonogramem.

Na dzień 30.06.2019 roku zobowiązanie wraz z odsetkami wynosiło 209 876,95 zł i jest zaprezentowane w krótkoterminowych zobowiązaniach pozostałych w kwocie 209 876,95 zł.

Zabezpieczenie poręczenia wierzytelności, stanowi:

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Dłużnika i zlokalizowanych na dzień zawarcia Ugody w nieruchomości należącej do Dłużnika, położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 opisanej KW nr CZ1Z/00049889/2, w wysokości 6 243 530,56 zł PLN wartość księgowa netto na dzień 31 grudnia 2017 roku Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia środków trwałych objętych zastawem,

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w myśl zapisów art. 777 § 1 pkt 4) Kodeksu postępowania cywilnego do wydania rzeczy objętych zastawem rejestrowym na rzecz PKO BP SA (treść oświadczenia musi zostać zaakceptowana przez PKO BP SA) z terminem upoważniającym PKO BP SA do wystąpienia o nadanie klauzuli wykonalności temu aktowi notarialnemu do dnia 30.11.2021 r.

Wystawione gwarancje kooperacyjne:

Nazwa	Data wystawienia	Ważność gwarancji	Kwota	Waluta		Beneficjent
ENERGOINSTAL	02-09-2014	14.11.2019	27 675	PLN	należyte wyk, wady+usterki	BSPiR Energoprojekt Katowice

W zakresie wierzytelności największym toczącym się postępowaniem było to o zapłatę przeciwko Panu Aleksandrowi Ćwikowi. Pozwem wniesionym do sądu w dniu 24.09.2015 r. powód (ENERGOINSTAL S.A.) żąda zasądzenia od pozwanego Aleksandra Ćwika kwoty 8.475.403,57 zł wraz odsetkami ustawowymi, liczonymi od dnia 11.08.2015 r. Dochodzona kwota związana jest z poręczeniem przez Aleksandra Ćwika weksla wystawionego przez Katowickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego BUDUS S.A. w upadłości likwidacyjnej na rzecz ENERGOINSTAL S.A. na zabezpieczenie m.in. prawidłowego wykonania projektów – umów zawartych z KGHM Polska Miedź S.A. Sąd Okręgowy w Katowicach w dniu 06.10.2015 r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, zasądzając żądanie powoda w całości. Sygn. akt sprawy: II Nc 463/15. Pozwany złożył zarzuty od nakazu zapłaty. Postępowanie sądowe jest w toku. Brak zmian w ocenie sytuacji procesowej spółki. Powód jest przekonany, że pozew jest konieczny i uzasadniony.

Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejna rozprawa była wyznaczona na dzień 12 września 2019, na której byli przesłuchiwani kolejni świadkowie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.

Nota 29. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 29 lipca 2019 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Energoinstal Sp. z o. o. (spółka zależna Energoinstal S. A.). Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników postanowiło Uchwałą nr 1 rozwiązać z dniem 29 lipca 2019 roku Spółkę pod firmą: Energoinstal Sp. z o. o. i otworzyć jej likwidację.

W dniu 29 lipca 2019 Uchwałą nr 2 powołano likwidatora Spółki.

Nota 30. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A.

Wysokość wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie 01-06.2019 r. zawiera poniższa tabela:

	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2019 do 30.06.2019)
Zarząd*	245 000,00
Rada Nadzorcza**	62 500,00
Razem	307 500,00

* wynagrodzenie z tytułu powołania.

** wynagrodzenie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji oraz ze stosunku pracy

Nota 30.1 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej:

Nie udzielano pożyczek osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółkę.

Nota 31. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w Energoinstal S.A. została przedstawiona w Sprawozdaniu z działalności Energoinstal S.A. w punkcie 2.6.

Nota 32. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

Nota 33. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Nota 34. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego jednostkowego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności ENERGOINSTAL S.A. osiągnęła lub przekroczyła 100%

ENERGOINSTAL S.A. nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 35. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności.

Działalność ENERGOINSTAL S.A. nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością.

Nota 36. Informacje na rodzaju oraz kwot pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, nietypowych ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 37. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Spółce w pierwszym półroczu 2019 roku, w stosunku do roku 2018 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Nota 38. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych.

Informacje na temat szczegółów umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego zostały opisane w punkcie 13 Sprawozdania z działalności spółki.

Nota 39. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A.

Korekty błędów nie wystąpiły.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek - Prezes Zarządu

…………………….. Podpis

Jarosław Więcek - Wiceprezes Zarządu

…………………….. Podpis

Agata Gierczak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej ……………………..

Podpis

Katowice, 16 września 2019 r.