Magna Polonia S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 26, 2019

Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2019 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	15
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	15
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	16
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	17
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	18
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	19
1. SEGMENTY OPERACYJNE	19
2. PRZYCHODY	21
3. KOSZTY RODZAJOWE	21
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	22
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	22
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	22
7. PRZYCHODY FINANSOWE	23
8. KOSZTY FINANSOWE	23
9. DYWIDENDY	23
10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	24
11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	25
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	26
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	26
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	27
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	28
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	28
17. AKTYWA FINANSOWE	28
18. KAPITAŁY	30
19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31
20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	32
21. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	33
22. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	33
23. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	33
24. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	34
25. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	36
26. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	37

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2019-	01.01.2018-	01.01.2019-	01.01.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	2 619	3 051	611	720
Pozostałe przychody operacyjne	1 283	512	299	121
Przychody finansowe	667	883	156	208
Zysk/Strata* z działalności operacyjnej	633	-817	148	-193
Zysk/Strata* brutto	654	-514	153	-121
Zysk/Strata* netto z działalności kontynuowanej	595	-369	139	-87
Zysk/Strata* netto ogółem	595	-369	139	-87
Zysk/Strata* netto dla akcjonariuszy	557	-369	130	-87
Całkowity dochód netto	595	-369	139	-87
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	557	-369	130	-87
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 178	-1 540	-275	-363
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	597	38	139	9
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	298	1 477	69	348
Przepływy pieniężne netto, razem	-283	-25	-66	-6
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)*	0,0400	-0,0265	0,0093	-0,0063
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa razem	27 852	28 645	6 550	6 662
Zobowiązania razem	7 297	8 685	1 716	2 020
Zobowiązania długoterminowe	2 193	2 022	516	470
Zobowiązania krótkoterminowe	5 104	6 663	1 200	1 550
Kapitał własny	20 555	19 960	4 834	4 642
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	20 057	19 500	4 717	4 535
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 274	3 238
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	3 274 218	3 237 669
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	3 274 218	3 237 669
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)**	1,44	1,40	0,34	0,33

*Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz straty netto przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w bieżącym okresie wynosiła 13 921 975 oraz w okresie porównawczym 13 921 975.

** Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,2880 PLN, a w okresie porównawczym - 4,2395 PLN,

• pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 czerwca 2019 roku - 4,2520 PLN; na dzień 31 grudnia 2018 roku - 4,3000 PLN.

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96
	00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

• 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,
• 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

• 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,
• 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
• 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,

13) działalność holdingów finansowych.

Numer rejestru: KRS 0000019740 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2019 ROKU

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Mirosław Skrycki	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 26 listopada 2013 roku do 27 czerwca 2019 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 9 czerwca 2016 roku
	(od 21 listopada 2015 roku do 10 grudnia 2015 roku - Członek Rady Nadzorczej)
	(od 11 grudnia 2015 roku do 8 czerwca 2016 roku - Sekretarz Rady Nadzorczej)
Bogusław Piwowar	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Piotr Brudnicki	Członek Rady Nadzorczej od 16 grudnia 2016 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 8 września 2017 roku
Cezary Gregorczuk	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku

W dniu 29 lipca 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Cezaremu Gregorczukowi, funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Przemysławowi Wiplerowi oraz funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej Panu Bogusławowi Piwowarowi.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:

Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku

Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku

Piotr Brudnicki – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 29 lipca 2019 roku dokonała wyboru członków Komitetu Audytu w osobach: Pan Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu, Pan Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu i Pan Cezary Gregorczuk – Członek Komitetu Audytu.

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 29 lipca 2019 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku wybrano podmiot:

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku wynosi 49 tys. PLN netto.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 26 września 2019 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 192 845	RG Ventures Sp. z o.o.	22,93%	3 192 845

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Skonsolidowane sprawozdaniefinansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą jednostki zależne oraz stowarzyszone. Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Lp.	Nazwa spółki	Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym	Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów)
1	Magna Inwestycje	Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej.	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków
		jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
2	Magna Inwestycje	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o. S.K.A.	Jednostki Dominującej. [pełna]
3	Magna Polonia	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Jednostki Dominującej. [pełna]
4	Corponet	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i	0,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka
		Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
5	Polskie Sieci Cyfrowe	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO –	33,00%	33,00%
	Sp. z o.o.	(wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej
		działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji]
6	Agroimmoinvest	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem	30,10%	30,10%
	Sp. z o.o.	nieruchomości. [metoda praw własnosci]
7	Imagis S.A.	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System	0,00%	66,20%
		Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż lcencji
		na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż
		oprogramowania GIS. [pełna]
8	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży	0,00%	100,00%
		systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz
		mperatorów monitoringu. [pełna]
9	mapGO24 S.A.	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii	0,00%	58,80%
	w likwidacji	informatycznych i komputerowych.
		[wyłączona z konsolidacji]

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki następujące spółki nie zostały objęta konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Imagis S.A. Posiadane akcje spółki przez Imagis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.'

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2019 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2019 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych, b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

• wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),

• wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,

• wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 marca 2018 roku,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 czerwca 2019 roku na udziałowców mniejszościowych,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 czerwca 2019 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,

• wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,

• oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę

Rzeczowe aktywa trwałe

To środki trwałe:

• które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług, lub też w celach administracyjnych,

• którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest powiększany o planowane koszty demontażu, rozbiórki, utylizacji po okresie użytkowania. Koszty te są określane przez służby techniczne na podstawie informacji dostępnych na dzień przyjęcia środka do użytkowania. Koszty demontażu/utylizacji poniżej 1 tys. PLN traktuje się jako nieistotne i nie ujmuje w wartości początkowej środka trwałego. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich środków trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartość rezydualną) po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

• budynki od 5 do 20 lat,
• inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
• sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
• maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 14 lat,
• środki transportu od 3 do 5 lat,
• inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Funduszu.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Aktywa finansowe

Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu.

Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

• postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

- Pozostałe aktywa

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje , które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

• Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

• Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

• zobowiązania z tytułu pożyczek
• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

• skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
• udzielone gwarancje, poręczenia,

• przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,

• koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

• pozostałe kapitały obejmujące:

• kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

• zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano

w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

MSSF 15 wprowadza nowe wymogi w zakresie prezentacji i ujawnień. Realizując postanowienia standardu w tym zakresie Spółka prezentować będzie dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Spółka dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Spółka uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku telekomunikacyjnym. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa finansowe - obligacje

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych w postaci obligacjii w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

• oczekiwane zużycie fizyczne,
• technologiczną utratę przydatności,
• okres użytkowania podobnych aktywów,
• okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY I INTERPRETACJE MAJĄCE ZASTOSOWANIE PO RAZ PIERWSZY ZA OKRESY SPRAWOZDAWCZE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ DNIA 1 STYCZNIA 2019 ROKU

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2019 rok:

• MSSF 16 Leasing ("MSSF 16") opublikowany w Dz. Urz. UE, który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu.

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie ujmował wszystkie umowy leasingowe z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.

Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 16 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16.

Na moment przejścia Grupa skorzystała z praktycznego rozwiązania zgodnie z którym Grupa nie jest zobowiązana do ponownej oceny czy wcześniej sklasyfikowane umowy zawierają leasing. Grupa oszacowała potencjalny wpływ nowych regulacji i uznała, że byłby on nieistotny. W rezultacie Spółka stosować będzie wymogi nowego standardu jedynie do umów, które zawrze (lub zmieni) w dniu pierwszego zastosowania MSSF 16 lub po tym dniu.

Grupa wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej tj. z łącznym efektem pierwszego zastosowania MSSF 16 ujętym w dniu 1 stycznia 2019 roku oraz bez przekształcania danych porównawczych za poprzednie okresy sprawozdawcze.

• Zmiana do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" – prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem.

• KIMSF 23 "Niepewność w sposobie ujmowania podatku dochodowego".

• Zmiana do MSR 28 " Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach".
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 dotyczące standardów MSSF 3, MSSF 11, MSR 12, MSR 23.
• Zmiany do MSR 19 "Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu".

Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE WYDANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI LUB KOMITET DS.. INTERPRETACJI MIĘDZYNARODOWEJ SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ, ALE JESZCZE NIEZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE:

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 "Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami" – termin wejścia w życie został odroczony na czas nieokreślony. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone

• Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych". Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia

1 stycznia 2020 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja terminu "istotny".

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 30 czerwca 2019 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2019 ROKU DO 30 CZERWCA 2019 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

W pierwszym półroczu 2019 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 2 619 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -14,2% w stosunku do analogicznego półrocza 2018. Grupa Kapitałowa uzyskała zysk netto w wysokości 595 tys. PLN w porównaniu do straty 369 tys. PLN w pierwszym półroczu 2018 roku.

Na wyniki Grupy osiągnięte w pierwszym półroczu 2019 roku w stosunku do roku poprzedniego istotny wpływ miały zdarzenia, które wystąpiły w jednostce dominującej. W I półroczu 2018 roku Emitent dokonał transakcji sprzedaży lokalu biurowego przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejsc postojowych w garażu usytuowanych w kondygnacji podziemnej budynku przy ul. Grzybowskiej 4 w Warszawie. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w wysokości 2 350 tys. PLN. Koszt pozostałej nieumorzonej wartości nieruchomości wynosi 1 518 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na 832 tys. PLN.

W I półroczu 2019 roku Magna Polonia S.A. dokonała wykupu wszystkich 800 szt. obligacji serii T o łącznej wartości nominalnej 800 tys. PLN za łączną kwotę wykupu 922 tys. PLN.

Ponadto na wyniki Grupy wpływ miały czynniki występujące w spółce Emapa S.A. tj. brak przychodów barterowych oraz finalizacja projektu realizowanego w oparciu o dotację NCBiR. Spółka koncentruje się obecnie na wdrożeniu prowadzonych prac rozwojowych, a także dalszym rozwoju algorytmów i rozwiązań VRP.

W II kwartale 2019 roku Imagis S.A. zrealizowała zobowiązania wobec Magna Polonia Sp. z o.o. spłaty odsetek (spłata łącznie 57 tys. PLN) wynikające z umowy zawartej w sierpniu 2018 roku regulującej status wymagalnych wierzytelności Magna Polonia Sp. z o.o. wobec Imagis S.A. na kwotę ponad 4,5 mln PLN nieobjętych układem z Wierzycielami.

W I półroczu 2019 roku Magna Polonia S.A. otrzymała od Corponet Sp. z o.o. środki w łącznej wysokości 270 tys. PLN z tytułu spłaty obligacji serii D i E. Ponadto w czerwcu 2019 roku Magna Polonia S.A. udzieliła Corponet Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 274 tys. PLN z terminem spłaty do 31 grudnia 2020 roku.

W zakresie sporów sądowych, których stroną jest Magna Polonia S.A, w sprawie przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w I kwartale 2019 roku wpłynęła do sądu opinia biegłego sądowego powołanego m.in. na okoliczność wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia S.A.

W styczniu 2019 roku spółka Corponet Sp. z o.o. jako pożyczkobiorca zawarła umowę pożyczki na kwotę 250 tys. PLN z podmiotem spoza grupy kapitałowej Magna Polonia S.A., oprocentowanej w wysokości 12% w skali roku. Pożyczka została spłacona w II kwartale 2019

W dniu 28 marca 2019 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych SA w Warszawie postanowił na mocy uchwały nr 258/2019 zakwalifikować akcje Magna Polonia S.A. po raz ósmy z rzędu do segmentu Lista Alertów i zawiesić obrót akcjami Emitenta w okresie od dnia 1 kwietnia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku. W dniu 26 czerwca 2019 roku obrót akcjami Magna Polonia SA został po raz kolejny zawieszony przez Zarząd Giełdy w okresie od dnia 1 lipca 2019 do dnia 30 września 2019 roku (Uchwała Nr 647/2019).

W dniu 24 kwietnia 2019 roku wygasła umowa kredytowa zawarta przez Emapa S.A. z Alior Bank S.A. na kredyt w rachunku bieżącym, na kwotę 500 tys. PLN. W dniu 8 maja 2019 roku Emapa S.A. podpisała porozumienie z Alior Bank S.A. w sprawie spłaty kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 445 tys. PLN. Zgodnie z porozumieniem, spłata będzie realizowana w formie miesięcznych rat, poczynając od podpisania porozumienia do 15 maja 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 27 czerwca 2019 roku Walne Zgromadzenie Magna Polonia S.A. powołało Radę Nadzorczą na kolejną trzyletnią kadencję w składzie:

• 1. Pan Cezary Gregorczuk;
• 1. Pan Łukasz Wielec;
• 1. Pan Bogusław Piwowar;
• 1. Pan Przemysław Wipler;
• 1. Pan Piotr Brudnicki.

Pan Bogusław Piwowar, Pan Przemysław Wipler, Pan Łukasz Welec i Pan Piotr Brudnicki pełnili funkcje w Radzie Nadzorczej Spółki poprzedniej kadencji.

18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.

19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 19 niniejszego sprawozdania finansowego.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

Emapa S.A. zobowązana jest wypłacić Imagis S.A. dywidendę w kwocie 531 tys. PLN.

21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie conajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.

Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 3 610 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 696 tys. PLN oraz aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w kwocie 6 100 tys. PLN.

Grupa na dzień 30 czerwca 2019 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 104 tys. PLN, z czego 183 tys. PLN zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 444 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 26 września 2019 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018	01.04.2019- 30.06.2019	01.04.2018- 30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2	2 619	3 051	1 126	1 337
Koszt własny sprzedaży	3	-1 504	-1 472	-767	-540
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		1 115	1 579	359	797
Koszty sprzedaży	3	-299	-1 121	-109	-712
Koszty ogólnego Zarządu	3	-1 390	-1 776	-804	-1 026
Zysk / Strata ze sprzedaży		-574	-1 318	-554	-941
Pozostałe przychody operacyjne	5	1 283	512	1 169	245
Pozostałe koszty operacyjne	6	-76	-11	0	-1
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		633	-817	615	-697
Przychody finansowe	7	667	883	340	318
Koszty finansowe	8	-658	-577	-290	-293
Wynik wyceny metodą praw własności		12	-3	7	2
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		654	-514	672	-670
Podatek dochodowy bieżący	10	-24	-6	-24	11
Podatek dochodowy odroczony	10	-35	151	-101	108
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		595	-369	547	-551
Zysk /Strata netto		595	-369	547	-551
Całkowity dochód netto		595	-369	547	-551
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		557	-369	547	-551
na udziały niekontrolujące		38	0	0	0
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		557	-369	547	-551
na udziały niekontrolujące		38	0	0	0
Strata/Zysk netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego w PLN
- podstawowy i rozwodniony		0,0400	-0,0300	0,1689	-0,0400
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN
- podstawowy i rozwodniony		0,0400	-0,0300	0,1689	-0,0400

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	30.06.2019 tys. PLN P	31.12.2018	30.06.2018 tys. PLN
Aktywa trwałe		19 138	20 377	25 058
Wartość firmy		387	387	387
Wartości niematerialne	12	2 475	2 324	764
Rzeczowe aktywa trwałe	13	345	2 072	2 232
Prawo do użytkowania (leasing)		360	0	0
Nieruchomości inwestycyjne		3 518	3 518	3 974
Aktywa finansowe	15	9 451	9 439	14 481
Należności pozostałe		0	0	1 584
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	2 602	2 637	1 636
Aktywa obrotowe		8 714	8 268	7 635
Zapasy		7	8	7
Należności handlowe i pozostałe	16	1 776	1 069	903
Aktywa finansowe	15	6 796	6 656	6 507
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		132	415	218
Rozliczenia międzyokresowe		3	120	0
Aktywa razem		27 852	28 645	32 693
Pasywa	Nota	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Kapitał własny		20 555	19 960	24 304
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		20 057	19 500	24 304
Kapitał akcyjny	17	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	17	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy	17	17 889	17 889	17 889
Pozostałe kapitały	17	13 533	13 533	13 533
Zyski zatrzymane, w tym:		-44 875	-45 432	-40 628
- z lat ubiegłych		-45 432	-40 634	-40 259
- z bieżącego okresu		557	-4 798	-369
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		498	460	325
Zobowiązania długoterminowe		2 193	2 022	2 269
Rezerwy		0	22	264
Pozostałe zobowiązania	19	2 000	2 000	2 000
Zobowiązania finansowe	20	193	0	5
Zobowiązania krótkoterminowe		5 104	6 663	5 795
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19	1 330	1 208	838
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	65	0
Rezerwy		0	142	0
Zobowiązania handlowe i pozostałe	18	2 995	3 584	3 862
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		151	151	0
Zobowiązania finansowe	17	628	1 513	1 095
Zaokrąglenia
Pasywa razem		27 852	28 645	32 693

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli
01.01.2019	13 922	20 056	17 889	13 533	-45 432	-468	19 500	460
Całkowity dochód	0	0	0	0	557	0	557	38
30.06.2019	13 922	20 056	17 889	13 533	-44 875	-468	20 057	498

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli
01.01.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-39 544	-468	25 388	325
Korekta błędu lat ubiegłych	0	0	0	0	-993	0	-993	0
Zbycie części udziałów na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli	0	0	0	0	9	0	9	30
Korekta kapitałów mniejszości	0	0	0	0	-187	0	-187	187
Zmiana na zyskach zatrzymach GK Imagis	0	0	0	0	81	0	81	0
01.01.2018 po korekcie błędu	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 634	-468	24 298	542
Całkowity dochód	0	0	0	0	-4 798	0	-4 798	-82
31.12.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-45 432	-468	19 500	460

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli
01.01.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-39 544	-468	25 388	325
Korekta błędu lat ubiegłych	0	0	0	0	-715	0	-715	0
01.01.2018 po korekcie błędu	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 259	-468	24 673	325
Całkowity dochód	0	0	0	0	-369	0	-369	0
30.06.2018	13 922	20 056	17 889	13 533	-40 628	-468	24 304	325

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2019-	01.01.2018-	01.04.2019-	01.04.2018-
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
pieniężnych	654	-514	672	-670
Korekty razem	-991	-317	-1 068	4
Amortyzacja	298	594	154	269
Odsetki i dywidendy	-647	-633	-327	-311
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	0	-156	0	-156
Zysk/strata ze sprzedaży majątku trwałego	-927	0	-927	0
Koszty odsetek	73	19	-1	26
Wycena aktywów finansowych	-11	-49	-10	159
Wycena metodą praw własności	-12	3	-7	-2
Odpis aktualizujący wartość obligacji	396	365	201	198
Odpis aktualizujący wartosć udzielonej pożyczki	124	124	63	62
Dotacja	-285	-584	-214	-241
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym	-337	-831	-396	-666
Zmiana stanu zapasów	1	1	0	-1
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	976	-68	629	42
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-1 048	-641	589	-665
Zmiana stanu zobowiązań finansowych	-876	0	-876	0
Zmiana stanu rezerw	131	0	0	0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 154	-1 540	-54	-1 291
Zapłacony podatek dochodowy	-24	0	-24	17
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 178	-1 540	-78	-1 274
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018	01.04.2019- 30.06.2019	01.04.2018- 30.06.2018
Wpływy ze sprzedaży majątku	597	0	566	0
Wpływy ze sprzedaży aktywów przeznaczonych do zbycia	0	244	0	244
Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności	0	30	0	0
Wydatki na zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	-236	0	-236
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	597	38	566	8
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018	01.04.2019- 30.06.2019	01.04.2018- 30.06.2018
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	294	228	-326	228
Dotacje na zakup środków trwałych	285	584	214	584
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	0	800	0	800
Spłata kredytów i pożyczek	-262	0	-262	0
Spłata odsetek	-19	-69	-9	-69
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	0	-65	-1	-33
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym	0	-1	0	-2
Inne wpływy finansowe	0	0	0	-349
Wykup obligacji własnych	0	0	1	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	298	1 477	-383	1 159
Przepływy pieniężne netto razem	-283	-25	105	-107
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi	415	243	27	325
przypisanymi do działalności zaniechanej
Środki pieniężne na koniec okresu	132	218	132	218

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia S.A. podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Imagis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane przychody".

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2019 roku
Aktywa segmentu	30 265	792	11 955	-15 160	27 852
Aktywa ogółem	30 265	792	11 955	-15 160	27 852
Zobowiązania segmentu	7 229	2 020	13 522	-15 474	7 297
Zobowiązania ogółem	7 229	2 020	13 522	-15 474	7 297
Przychody segmentu ogółem Przychody segmentu (zewnętrzne) Pozostałe przychody operacyjne Koszty segmentu ogółem	892 0 892 -528	218 205 13 -177	2 794 2 414 380 -2 566	-2 0 -2 2	3 902 2 619 1 283 -3 269
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-523	-175	-2 497	2	-3 193
Pozostałe koszty operacyjne	-5	-2	-69	0	-76
Wynik segmentu	364	41	228	0	633
Przychody i koszty finansowe	1 137	-46	-93	-989	9
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	12
Zysk/strata przed opodatkowaniem	1 501	-5	135	-989	654

Podatek dochodowy -35 0 -24 0 -59 Zysk/strata netto 1 466 -5 159 -989 595

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku
Aktywa segmentu	35 151	860	12 638	-15 956	32 693
Aktywa ogółem	35 151	860	12 638	-15 956	32 693
Zobowiązania segmentu	7 213	2 131	13 973	-15 253	8 064
Zobowiązania ogółem	7 213	2 131	13 973	-15 253	8 064
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku Przychody segmentu ogółem	0	208	3 355	0	3 563
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	207	2 844	0	3 051
Pozostałe przychody operacyjne	0	1	511	0	512
Koszty segmentu ogółem	-898	-114	-3 365	-3	-4 380
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-892	-114	-3 365	2	-4 369
Pozostałe koszty operacyjne	-6	0	0	-5	-11
Wynik segmentu	-898	94	-10	-3	-817
Przychody i koszty finansowe	1 283	-38	-73	-866	306
Zysk/strata przed opodatkowaniem	385	56	-83	-869	-514
Podatek dochodowy	151	0	-6	0	145
Zysk/strata netto	536	56	-89	-869	-369

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres 01.01.2019- 30.06.2019	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2019- 30.06.2019	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018
Przychody ze sprzedaży	2 619	3 051	1 126	1 337
Pozostałe przychody operacyjne	1 283	512	1 169	245
Przychody finansowe	667	883	340	318
Razem	4 569	4 446	2 635	1 900

Struktura geograficzna przychodów

Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

Na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku Grupa zidentyfikowała trzech kluczowych odbiorców, dla których wartośc obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. -przychody ze sprzedaży na poziomie 420 tys. PLN, PZU S.A. - przychody ze sprzedaży na poziomie 310 tys. PLN oraz Telematics Technologies - przychody ze sprzedaży na poziomie 381 tys. PLN.

2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W bieżącym okresie Spółka nie dokonała sprzedaży aktywów finansowych.

W I półroczu 2018 roku Spólka dokonała transakcji sprzedaży wierzytelnosci wynikającej z należności z tytułu zawartej umowy opcji ze Sputnik 1 FIZAN. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 244 tys. PLN. Koszt własny akcji podlegajacych opcji (39 077 sztuk akcji Awbud S.A.) wynosi 88 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 156 tys. PLN.

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres 01.01.2019- 30.06.2019	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2019- 30.06.2019	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	298	593	154	268
- amortyzacja prawa do użytkowania	15	0	15	0
Zużycie materiałów i energii	124	408	93	168
Usługi obce	677	789	405	536
Podatki i opłaty	32	28	18	17
Koszty pracownicze	1 883	2 002	929	1 107
Inne koszty rodzajowe	179	549	81	182
Razem koszty według rodzaju	3 193	4 369	1 680	2 278
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-1 390	-1 776	-804	-1 026
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-299	-1 121	-109	-712
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	1 504	1 472	767	540
Wartość sprzedanych towarów	0	0	0	0
Razem koszt własny sprzedaży	1 504	1 472	767	540

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

Liczba pracowników	Za okres 01.01.2019- 30.06.2019	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2019- 30.06.2019	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018
Zarząd	4	4	4	4
Kadra zarządzająca	5	5	5	5
Pracownicy	27	27	27	27
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1	1	1
Razem	37	37	37	37
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia	1 639	1671	820	928
Składki na ubezpieczenie społeczne	234	206	109	114
Inne świadczenia pracownicze	1	25	0	12
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	9	100	0	53
Razem koszty zatrudnienia	1 883	2 002	929	1 107

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2019-	01.01.2018-	01.04.2019-	01.04.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Zwrot kosztów sądowych	9	18	-1	0
Dotacje na zakup srodków trwałych	285	486	214	243
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	927	0	896	0
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2 499	0	2 468	0
Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	-1 572	0	-1 572	0
Otrzymane odszkodowanie	0	5	0	0
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	4	0	2	0
Spisane przedawnione zobowiązania	36	0	36	0
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	21	2	21	0
Pozostałe	1	1	1	2
Razem	1 283	512	1 169	245

Dnia 13 czerwca 2019 roku Spółka Magna S.A. dokonała transakcji sprzedaży lokalu biurowego przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejsc postojowych w garażu usytuowanych w kondygnacji podziemnej budynku przy ul. Grzybowskiej 4 w Warszawie. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w wysokości 2 350 tys. PLN. Koszt pozostałej nieumorzonej wartości nieruchomości wynosi 1 518 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na 832 tys. PLN. Umowa została uznana za znaczącą ponieważ jej wartość przekracza 10% kapitałów własnych Spółki.

6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres 01.04.2019-	Za okres 01.04.2018-
	01.01.2019-	01.01.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Opłaty sądowe i egzekucyjne	62	6	-7	1
Odpis aktualizujący należności	5	0	5	0
Spisane przedawnione należności	9	0	2	0
Naprawy powypadkowe samochodów	0	5	0	0
Razem	76	11	0	1

Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość zapasów, z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres 01.01.2019- 30.06.2019	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018	Za okres 01.04.2019- 30.06.2019	Za okres 01.04.2018- 30.06.2018
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	398	396	202	198
Odsetki od udzielonych pożyczek	249	237	124	113
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	11	208	9	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	8	0	5	3
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość obigacji	0	30	0	0
Pozostałe	0	12	0	4
Razem przychody finansowe	667	883	340	318

8. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2019-	01.01.2018-	01.04.2019-	01.04.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji	30	13	14	12
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	26	4	-29	4
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	2	1	2	0
Koszty odsetek budżetowych	3	12	0	6
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	396	396	201	199
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	124	124	63	62
Dodatkowe świadczenie za przedłużenie terminu wykupu obligacji	48	0	24	0
Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego	12	0	6	0
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	17	18	9	10
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	9	0	0
Razem koszty finansowania zewnętrznego	658	577	290	293

9. DYWIDENDY

W okresie bieżącym Spółka Emapa wypłaciła dywidendę w kwocie 166 tys. PLN. W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wypłacała dywidendy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2019-	01.01.2019-	01.01.2018-
	30.06.2019	30.06.2019	30.06.2018
	Zyski	Pozostała	-
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	kapitałowe	działalność
Podatek bieżący	0	-24	-6
Podatek odroczony	0	-35	151
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	0	654	-858
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	0	654	-858
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	19%/15%	19%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	0	61	-163
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	-82	-78
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi	0	15	214
(włączone do podstawy opodatkowania)
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	8	1
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo
(wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	192	121
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych	0
(włączone do podstawy opodatkowania)		-179	-15
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	0	9	0
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	0	0	-80
Podatek bieżący	0	24	-6
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	0	-35	151
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	-11	145

Podatek odroczony - działalność kontynuowana	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2019	31.12.2018	01.01.2019- 30.06.2019
Rezerwy na koszty	12	15	-3
Rezerwa na urlopy	27	27	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	4	4	0
Rezerwa na koszty spraw sądowych	146	142	4
Trwała utrata wartości aktywów finasowych	6 088	6 088	0
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	939	79	860
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	5	12	-7
Odpis aktualizujący wartość udziałów	0	862	-862
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	732	710	22
Odpis aktualizujący pożyczki	506	470	36
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	70	73	-3
Przychody - korekta związana z wdrożeniem MSSF 15	29	29	0
Odpis aktualizujący należności	1	0	1
Strata podatkowa	1 603	1 588	15
Zobowiązanie z tytułu leasingu	1	0	1
Pozostałe	12	10	2
Odpis aktualizujacy wartość aktywa na podatek odroczony	-7 238	-7 238	0
Razem	2 937	2 871	66

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2019	31.12.2018	01.01.2019- 30.06.2019
Naliczone a nie otrzymane odsetki	319	297	22
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych	13	-80	93
Wycena bilansowa zobowiązań w walucie	3	17	-14
Razem	335	234	101
Prezentacja w bilansie, z tego:	2 602	2 637	-35
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	10 175	10 109	66
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący	-7 238	-7 238	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	335	234	-101
Zaokrąglenia	-1	0	0

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 993 tys PLN.

Spółka podjęła decyzję również o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 035 tys. PLN.

Dodatkowo dokonano odpisu na aktywo w kwocie 210 tys. PLN. Stanowiącej 1/5 straty lat ubiegłych.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2019 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 10 175 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 335 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 2 602 tys. PLN.

Spólka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 tys PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 23 sprawozdania finansowego. W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych, sąd dokonał wyboru biegłego sądowego do spraw wyceny przedsiębiorstw który sporządza opinię nt. wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia.

11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Zysk/Strata	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy	595	-369
Wyłączenie zysku/straty* na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	595	-369
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)	13 922	13 922
Działalność kontynuowana	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2018- 30.06.2018
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję	595	-369
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	595	-369
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,04	-0,03
Działalność zaniechana
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych	30.06.2019	31.12.2018
Stan na początku roku	3 518	3 974
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	-456
Stan na koniec okresu	3 518	3 518

W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujeto nastepujące kwoty:

Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik	30.06.2019	31.12.2018
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	456
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych	0	456

Do wyceny nieruchomosci inwestycyjneji zastosowano model wyceny według wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnej położonej w Cząstkowie Polskim, którą spółka zależna wobec Emitenta – Imagis S.A. - zaktualizowała na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za 2018 rok, została sporządzona na zlecenie Imagis S.A. przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego Piotra Kuchcińskiego w grudniu 2018 roku.

Rzeczoznawca majątkowy przyjął w Operacie następujące kluczowe założenia do szacowania wartości godziwej nieruchomości w Cząstkowie Polskim:

1) oszacowano wartość godziwą nieruchomości stanowiącą aktywo spółki;

2) przyjęto, iż oszacowane wartości będą się mieściły w granicach minimalnych i maksymalnych cen rynkowych obserwowanych na rynku lokalnym lub innych rynkach równoległych;

3) wycenie podlega prawo własności gruntu pod inwestycję;

4) przyjęte definicje oszacowanych wartości są zgodne ze PKSW PFSRM i TEGOVA;

5) określona wartość rynkowa może stanowić podstawę do ustalenia ceny sprzedaży.

W okresie bieżącym nie nastąpiła zmiana wartości godziwej w/w nieruchomości.

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚĆ BRUTTO	Wartości niematerial ne i prawne	Oprogramo wanie komputerów	Prace badawczo rozwojowe	Patenty, licencje, inne	Razem
na 01.01.2018	0	1 823	1 025	6 878	9 726
Zwiększenia	1 950	17	0	0	1 967
zakup bezpośredni	696	17	0	0	713
korekta prezentacyjna - przeniesienie aktywa z pozycji rozliczenia międzyokresowe	1 254	0	0	0	1 254
Zmniejszenia	0	-25	0	0	-25
z tytułu likwidacji	0	-25	0	0	-25
na 31.12.2018	1 950	1 815	1 025	6 878	11 668
na 01.01.2019	1 950	1 815	1 025	6 878	11 668
Zwiększenia	279	0	0	0	279
zakup bezpośredni	279	0	0	0	279
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 30.06.2019	2 229	1 815	1 025	6 878	11 947

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Wartości niematerial ne i prawne	Oprogramo wanie komputerów	Prace badawczo rozwojowe	Patenty, licencje, inne	Razem
na 01.01.2018	0	-1 172	-512	-6 878	-8 562
Zwiększenia	0	-295	-512	0	-807
amortyzacja za rok	0	-295	-512	0	-807
Zmniejszenia	0	25	0	0	25
z tytułu likwidacji	0	25	0	0	25
na 31.12.2018	0	-1 442	-1 024	-6 878	-9 344
na 01.01.2019	0	-1 442	-1 024	-6 878	-9 344
Zwiększenia	0	-128	0	0	-128
amortyzacja za rok	0	-128	0	0	-128
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 30.06.2019	0	-1 570	-1 024	-6 878	-9 472
WARTOŚĆ NETTO
na 31.12.2018	1 950	373	1	0	2 324
na 30.06.2019	2 229	245	1	0	2 475

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2018	2 771	473	903	205	0	4 352
Zwiększenia	0	25	0	5	0	30
zakup bezpośredni	0	25	0	5	0	30
Zmniejszenia	0	-140	0	-7	0	-147
z tytułu likwidacji	0	-140	0	-7	0	-147
na 31.12.2018	2 771	358	903	203	0	4 235
na 01.01.2019	2 771	358	903	203	0	4 235
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	-2 258	-4	-312	0	0	-2 574
z tytułu sprzedaży	-2 258	-4	-312	0	0	-2 574
na 30.06.2019	513	354	591	203	0	1 661

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2018	Grunty, budynki i budowle -620	Maszyny i urządzenia -397	Środki transportu -748	Inne środki trwałe -161	Środki trwałe w budowie 0	Razem
						-1 926
Zwiększenia	-202	-72	-84	-26	0	-384
amortyzacja za rok	-202	-72	-84	-26	0	-384
Zmniejszenia	0	140	0	7	0	147
z tytułu likwidacji	0	140	0	7	0	147
na 31.12.2018	-822	-329	-832	-180	0	-2 163
na 01.01.2019	-822	-329	-832	-180	0	-2 163
Zwiększenia	-101	-24	-17	-13	0	-155
amortyzacja za rok	-101	-24	-17	-13	0	-155
Zmniejszenia	740	4	258	0	0	1 002
z tytułu sprzedaży	740	4	258	0	0	1 002
na 30.06.2019	-183	-349	-591	-193	0	-1 316

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

WARTOŚĆ NETTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 31.12.2018	1 949	29	76	18	0	2 072
w tym w leasingu	0	0	76	0	0	76
na 30.06.2019	330	5	0	10	0	345
w tym w leasingu	0	0	0	0	0	0

W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.

W okresie bieżącym Magna Polonia dokonała sprzedaży majątku trwałego w postaci lokalu biurowego oraz dwóch miejsc postojowych.

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

	Budynki
WARTOŚĆ BRUTTO	i lokale
na 01.01.2019	0
Zwiększenia	375
zwiększenie z tytułu zawartych umów leasingu (wpływ zastosowania MSSF 16)	375
Zmniejszenia	0
na 30.06.2019	375

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

na 01.01.2019	0
Zwiększenia	-15
amortyzacja za rok	-15
Zmniejszenia	0
na 30.06.2019	-15

WARTOŚĆ NETTO

na 01.01.2019	0
na 30.06.2019	360

W związku z wejściem w życie MSSF 16 "Leasing", Magna Polonia S.A. ujęła prawo do użytkowania z tytułu najmu lokalu.

Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Umowa została zawarta na okres 2 lat od dnia wydania przedmiotu najmu z 2 miesięcznym okresem wypowiedzenia.

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

17. AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	9 451	9 439	14 362
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik	696	685	783
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	6 100	5 971	5 843
- obligacje	123	121	118
- udzielone pożyczki	5 977	5 850	5 725
Razem	16 247	16 095	20 988
długoterminowe	9 451	9 439	14 481
krótkoterminowe	6 796	6 656	6 507

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17A. OBLIGACJE

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2019	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2019
Rasting*	0	0	284	0	0	-284	0
BNY**	0	0	112	0	0	-112	0
Pozostałe	121	0	2	0	0	0	123
Razem, w tym:	121	0	398	0	0	-396	123
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	121	0	398	0	0	-396	123
Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2018	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2018
Rasting*	0	0	570	0	0	-570	0
BNY**	0	0	227	-45	0	-182	0
Pozostałe	116	0	5	0	0	0	121
Razem, w tym:	116	0	802	-45	0	-752	121
Kapitał	45	0	0	-45	0	0	0
Odsetki	71	0	802	0	0	-752	121

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.

** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.

17B. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	Wyłączona	495
Agroimmoinvest Sp. o.o.	Warszawa	30,1%	30,1%	Metoda Praw Własności	14 375
Razem					14 870
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-5 032
w tym przypadający na bieżący okres					0
Wycena udziałów metodą praw własności					-387
w tym przypadający na bieżący okres					12
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny					9 451

Na dzień 31 grudnia 2018 roku, decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego posiadanych udziałów Agroimmoinvest Sp. z o.o. Wartość udziałów została oszacowana do wysokości aktywow netto spółki, z uwzględnieniem wyceny sporządzonej na podstawie operatu szacunkowego posiadanych przez Agroimmoinvest nieruchomości. Na dzień bilansowy odpis aktualizujący nie uległ zmianie.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17C. AKCJE

	Za okres 01.01.2019- 30.06.2019	Za okres 01.01.2018- 30.06.2018
Akcje	2	1
Zakup akcji	0	234
Sprzedaż akcji	0	-88
Wycena do wartości godziwej	-2	-24
Akcje razem	0	123
Instrumenty pochodne	685	587
Wycena instrumentu pochodnego	11	85
Instrumenty pochodne razem	696	672
Razem	696	795

Spółka zawarła umowę opcji put na sprzedaż posiadanych akcji spółki Awbud S.A. Zgodnie z warunkami umowy Spółka ma prawo po dniu 30 stycznia 2015 roku wezwać kontrahenta do zakupu posiadanych akcji za cenę 8,3 PLN za sztukę. W dniu 2 lutego 2015 Spólka wezwała do wykupu akcji. Ze względu na fakt, iż udzielający opcji nie wykonał jej Spółka złożyła pozew przeciwko niemu.

17D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2019	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2019
RG Ventures	5 699	0	249	0	0	-124	5 824
Inne	151	0	2	0	0	0	153
Razem, w tym:	5 850	0	251	0	0	-124	5 977
Kapitał	5 142	0	0	0	0	0	5 142
Odsetki	708	0	251	0	0	-124	835

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2018	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2018
RG Ventures	5 450	0	498	2	0	-251	5 699
Inne	147	0	4	0	0	0	151
Razem, w tym:	5 597	0	502	2	0	-251	5 850
Kapitał	5 410	0	0	2	0	0	5 142
Odsetki	457	0	502	0	0	-251	708

18. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYTŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 9 w sprawie pokrycia straty poniesionej w poprzednich latach obrotowych w kwocie 67.601.440,47 PLN z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżek osiągniętych przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 10 w sprawie przeznaczenia zysku osiągniętego w roku obrotowym kończącym się w dniu 30 września 2014 roku w kwocie 17.889.193,67 PLN na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie nabywania akcji własnych.

Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 8 w sprawie skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia mogą być wyłącznie akcje w pełni pokryte. Spółka może nabyć nie więcej niż 2.784.395 akcji za cenę nie niższą niż 1,00 PLN i nie wyższą niż 6,42 PLN. Łączna kwota nabycia powiększona o koszty nabycia nie może przekroczyć kwoty wysokości kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 5 kwietnia 2016 roku została ogłoszona oferta skupu akcji własnych przez Spółkę w ramach pierwszej transzy skupu akcji własnych, zgodnie z Uchwałami Zarządu nr 01/04/2016 i 02/04/2016 podjętymi w dniu 4 kwietnia 2016 roku. W ramach pierwszej transzy skupu Spółka nabyła łącznie 180 000 akcji własnych w transakcjach zawartych poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem domu maklerskiego (Bank Zachodni WBK S.A.) i rozliczonych przez KDPW S.A. w dniu 27 kwietnia 2016 roku Stosownie do przyjętych założeń programu skupu akcji własnych Spółki, akcje zostały nabyte w celu umorzenia. Wszystkie akcje w ramach pierwszej transzy programu nabyte zostały po tej samej cenie, tj. za 2,60 PLN za jedną akcję.

19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	444	399	228
Zobowiązania z tytułu leasingu	377	269	54
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	845	818
Razem, w tym:	821	1 513	1 100
krótkoterminowe	628	1 513	1 095
długoterminowe	193	0	5

19A. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	Bilans otwarcia 01.01.2019	Otrzymane pożyczki/ kredyty	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2019
Pożyczki	0	250	13	-250	0	0	13
Kredyt w rachunku bieżącym	399	44	13	-12	-13	0	431
Razem	399	294	26	-262	-13	0	444

Zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2018	Wartość kredytu w walucie zaciągnięcia	Saldo w PLN	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Ujemne saldo na rachunku bakowym	-	24	PLN	4,20%	15-04-2022
Kredyt Emapa S.A. na rachunku bieżącym	500	420	PLN	4,20%	15-04-2022
Pożyczka Corponet Sp. z o.o.	250	0	PLN	12,00%	28-02-2019
Razem	750	444
Zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2018	Wartość kredytu w walucie zaciągnięcia	Saldo w PLN	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Kredyt Emapa S.A. z dnia 25.04.2018	500	383	PLN	4,20%	30-04-2019

Dodatkowo w okresie porównawczym na saldo zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów składają się ujemne salda na rachunkach bankowych.

19B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Poniżej 30 dni	26	270	0
30-90 dni	50	0	15
90-180 dni	50	0	5
180-360 dni	99	0	35
Powyżej 360 dni	180	0	5
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	405	270	60
Przyszły koszt odsetkowy	28	1	1
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	377	269	59

Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą umowy najmu lokalu zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Seria	Bilans otwarcia 01.01.2019	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2019
T	845	0	30	0	0	0	-875	0
Razem	845	0	30	0	0	0	0	0
Kapitał	800	0	0	0	0	0	-800	0
Odsetki	45	0	30	0	0	0	-75	0
Seria	Bilans otwarcia 01.01.2018	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone	Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2018
T	0	800	45	0	0	0	0	845
Razem	0	800	45	0	0	0	0	845
Kapitał	0	800	0	0	0	0	0	800
Odsetki	0	0	45	0	0	0	0	45

19C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W dniu 28 grudnia 2018 roku Jednostka dominujaca zawarła porozumienie o zmianie terminu wykupu obligacji. Termin wykupu obligacji T został przesunięty z 31 grudnia 2018 roku na 30 kwietnia 2019 roku. Zgodnie z zawartym porozumieniem Spółka zobowiazana jest uiścić na rzecz Obligatoriusza dodatkowe świadczenie w kwocie 8 tys. PLN za każdy rozpoczęty miesiąc kalendarzowy do dnia spłaty obligacji wraz z odsetkami.

Zgodnie z umową sprzedaży lokalu z dnia 13 czerwca 2019 roku, nabywajacy zobowiązał się do zapłaty posiadanych przez Magna Polonia S.A. zobowiązań, na które składają się między innymi; wartość emisyjna obligacji wraz z należnymi odsetkami oraz dodatkowym świadczeniem za przesunięcie terminu wykupu.

20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		Przychody finansowe - odsetki w okresie		Koszty finansowe - odsetki w okresie
	01.01.2019-	01.01.2018-	01.01.2019-	01.01.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	2	2	0	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A	55	54	0	0
Corponet Sp. z o.o.	26	31	0	0
Magna Polonia Sp. z o.o.	0	0	8	5
Razem jednostki powiązane	83	87	8	5

		Należności handlowe i pozostałe
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	5	5	4
Corponet Sp. z o.o.	648	633	611
Magna Polonia Sp. z o.o.	1	1	1
Razem jednostki powiązane	654	639	616

	Należności od podmiotów powiązanych z tytułu pożyczek i obligacji
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	94	81	78
Corponet Sp. z o.o.	727	466	790
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	2568	2 478	2 439
Razem jednostki powiązane	3 389	3 025	3 307

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Zobowiązania z tytułu emisji obligacji, udzielenia pożyczek
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Magna Polonia Sp. z o.o.	332	327	190
Razem jednostki powiązane	332	327	190
		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych handlowe i pozostałe
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A	0	1	0
Razem jednostki powiązane	0	1	0

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 12 tys. PLN.

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 594 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 7 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.491 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 85 tys.PLN.

• Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 2 tys. PLN.

• Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Imagis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 531 tys. PLN

W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 12 tys. PLN.

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 574 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.512 tys. PLN.

• Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 63 tys.PLN.

• Imagis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 367 tys. PLN.

• Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 377 tys. PLN.

• Emapa S.A. wykazuje należność od Imagis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 18 tys. PLN

21. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

22. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

W bieżącym okresie w Grupie nie wystąpiły transakcje z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz z kluczowymi członkami kadry kierowniczej.

23. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

HIPOTEKA USTANOWIONA NA RZECZ MAGNA POLONIA SP. Z O.O. NA NIERUCHOMOŚCIACH NALEŻĄCYCH DO IMAGIS SA

W dniu 4 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. na łączną kwotę 15.862 tys. PLN . Wierzytelności zostały nabyte wraz z zabezpieczeniami w postaci m.in. hipotek na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis oraz w postaci weksli in blanco wystawionych przez Imagis S.A., indosowanych na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. przez Bank Zachodni WBK S.A.

W dniu 8 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła z Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie umowę nabycia wierzytelności wobec Imagis S.A. oraz GPS Konsorcjum Sp. z o.o. na łączną kwotę 1.211 tys. PLN. Nabyte wierzytelności są zabezpieczone hipotekami ustanowionymi na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. na nieruchomościach położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis S.A.

ZASTAW NA AKCJACH EMAPA S.A. USTAOWIONY NA RZECZ MAGNA POLONIA SP. Z O.O.

W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła ze spółką Imagis S.A. umowę zastawu cywilnego oraz zastawu rejestrowego na wszystkich, tj. 200.000 niezdematerializowanych, imiennych akcjach posiadanych przez Imagis S.A. w kapitale zakładowym Emapa S.A.. Wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku. Zastaw na akcjach Emapa S.A. zabezpiecza spłatę przez Imagis S.A. zadłużenia finansowego wynikającego z wierzytelności bankowych (w momencie ich nabycia wierzytelności opiewały na łączną kwotę 17.073 tys. PLN), nabytych przez Magna Polonia Sp. z o.o. od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Imagis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Imagis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie oraz na odsetki. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Najpliższa rozprawa odbędzie się 13 listopada 2019 roku.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN. powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. Pozew Emitel Sp. z o.o. jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel Sp. z o.o. umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. W świetle roszczeń Spółki wobec Emitel Sp. z o.o. zgłoszonych w tym postępowaniu (sygn. akt XVI GC 2042/13), w szczególności zgromadzonych w toku tego postępowania dowodów, żądanie zgłoszone przez Emitel Sp. z o.o. jest całkowicie bezzasadne i w ocenie Spółki nie ma podstaw do tworzenia rezerwy na poczet tego zobowiązania.

HIPOTEKA NA NIERUCHOMOŚCI

W dniu 18 kwietnia 2018 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 1100 imiennych zabezpieczonych obligacji serii T o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda, o łącznej wartości nominalnej 1.100 tys. złotych oprocentowanych w wysokości 8% w skali roku, przy czym w ramach tej emisji objętych zostało 800 obligacji serii T o łącznej wartości nominalnej 800 tys. PLN. Zabezpieczeniem obligacji jest hipoteka umowna na będącej własnością Spółki nieruchomości w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, ustanowiona na rzecz administratora hipoteki - BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer sp. jawna - do kwoty 1.200 tys. PLN. W dniu 13 czerwca 2019 roku nieruchomość została sprzedana przez Magna Polonia S.A., a obligacje serii T zostały w całości wykupione i umorzone.

24. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W I półroczu 2019 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Kolejny termin rozprawy został wyznaczony na 13 listopada 2019 roku.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:

1) wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN;

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2) wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.);

3) wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).

Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL Sp. z o.o. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych (przesłuchania świadków i przedstawicieli Stron), Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego do spraw wyceny przedsiębiorstw m.in. na okoliczność wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia. Przedmiotowa opinia biegłego sądowego wpłynęła do Sądu w lutym 2019 roku.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO T-MOBILE POLSKA S.A., ORANGE POLSKA S.A., POLKOMTEL SP. Z O.O. ORAZ P4 SP. Z O.O.

W dniu 26 listopada 2016 roku Spółka skierowała do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 617 777 tys. PLN (sześćset siedemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 11 grudnia 2013 roku do dnia zapłaty przeciwko następującym podmiotom, jako dłużnikom solidarnym: (1) T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (2) Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (3) Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz (4) P4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w związku z popełnieniem przez ww. spółki deliktu w postaci praktyki ograniczającej konkurencję i w konsekwencji wyrządzeniem Spółce szkody, co uzasadnia dochodzenie przez Spółkę ww. roszczeń. Pozew dotyczy roszczeń, o których była mowa w: raporcie bieżącym Spółki nr 48/2013 z dnia 24 września 2013 roku, raporcie bieżącym Spółki nr 54/2013 z dnia 26 listopada 2013 roku oraz raporcie bieżącym Spółki nr 57/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 9 lutego 2018 roku Sąd wydał postanowienie w przedmiocie zawieszenia postępowania w sprawie do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy skargi kasacyjnej od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt VI ACa 1620/15.

POZEW O ZAPŁATĘ KWOTY 782.880,90 ZŁ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA SA PRZECIWKO SPUTNIK 1 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH (SPUTNIK 1 FIZAN)

W dniu 17 sierpnia 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Poznaniu przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane w umowie opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). W dniu 1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozwany wniósł zarzuty od nakazu zapłaty, sprawa została przekazana do rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie.

Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. W dniu 28 czerwca 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, którym utrzymał w całości w mocy nakaz zapłaty wydany na rzecz Magna Polonia S.A. przeciwko Sputnik 1 FIZAN. Wyrok z dnia 28 czerwca 2019 roku jest nieprawomocny.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA SA O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 ZŁ ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA SA PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 ZŁ

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia SA na kwotę 256.299,58 zł z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia SA akcji spółki Awbud SA po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia SA wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne.

W Grupie Kapitałowej Imagis w I półroczu 2019 roku toczyły się następujące postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej:

1) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy, z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko NaviExpert Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (obecnie Telmatics Technologies Sp. z o.o.), o wyegzekwowanie należnego Spółce wynagrodzenia na kwotę 362 tys. PLN, plus odsetki liczone od dnia 25 października 2012 roku. W dniu 15 maja 2017 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy w Warszawie wydał wyrok zgodnie z którym zasądził na rzecz Imagis S.A.:

• w I sprawie (XXVI GC 75/13) - kwotę 194 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa, liczonymi od dnia 25 października 2012 roku,

• w II sprawie (XXVI GC 151/13) - kwotę 168 tys. PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa liczonymi od dnia 17 listopada 2012 roku,

• kwotę 27 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu.

Pozwana wniosła datowaną na dzień 25 lipca 2017 roku apelację od ww. wyroku;

2) postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa IMAGIS SA przeciwko TUiR Allianz Polska S.A., o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Imagis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez IMAGIS S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez IMAGIS S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz IMAGIS S.A. z tytułu objęcia przez IMAGIS S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

3) postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Imagis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Imagis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Imagis S.A. a pozwanym.

25. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2019-	01.01.2018-	01.04.2019-	01.04.2018-
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Zarząd	180	181	90	82
Rada Nadzorcza	12	5	12	5*
Razem	192	186	102	87

*Dokonano korekty w stosunku do opublikowanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego na 30 czerwca 2018 roku - było 8, powinno być 5.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

26. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 29 lipca 2019 roku odbyło się pierwsze posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki dominującej nowej kadencji, na którym Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Cezaremu Gregorczukowi, funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Przemysławowi Wiplerowi oraz funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej Panu Bogusławowi Piwowarowi. Ponadto Rada Nadzorcza Spółki w dniu 29 lipca 2019 roku dokonała wyboru członków Komitetu Audytu w osobach: Pan Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu, Pan Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu i Pan Cezary Gregorczuk – Członek Komitetu Audytu.

W dniu 29 lipca 2019 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru biegłego rewidenta na lata 2019 i 2020. Wybrany podmiot to Misters Audytor Adviser Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

W dniu 2 sierpnia 2019 roku spółka zależna Emitenta, Imagis S.A. powzięła informację o wybraniu do dofinansowania przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, jako instytucji Pośredniczącej dla Priorytetu I PO IR 2014-2020, w ramach konkursu 2/1.1.1/2019, Działanie 1.1 "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa" projektu spółki zależnej Emapa S.A. "Opracowanie uniwersalnych metod rozwiązywania zaawansowanych problemów marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego". Koszt całkowity projektu wynosi 6 460 215,00 PLN, a wnioskowana i rekomendowana kwota dofinansowania 4 697 463,50 PLN. Rzeczywista kwota dofinansowania może ulec zmianie ze względu na weryfikację dopuszczalnej pomocy de minimis. Nowe algorytmy i rozwiązania optymalizacyjne opracowane w ramach Projektu pozwolą spółce Emapa S.A. na dalszy rozwój oprogramowania rozwiązującego najbardziej skomplikowane problemy optymalizacyjne klientów z sektorów transportu i dystrybucji.

Warszawa, dnia 26 września 2019 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................

Signature Not Verified
Dokument podpisary przez Mirosław Janisie vicz
Data: 2019.09.26 10:14:30 CEST

© 2019 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.	37