AI Terminal
Drozapol-Profil S.A.
Quarterly Report • Sep 27, 2019
5589_rns_2019-09-27_854b5797-58ab-4ed5-b673-6b6b2e77605d.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA I PÓŁROCZE 2019 ROKU
ZAWIERAJĄCE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, wrzesień 2019 rok
SPIS TREŚCI
| I. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3 | ||
|---|---|---|---|
| 1. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3 | ||
| 2. | ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM | ||
| FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 4 | |||
| 3. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ( BILANS) 4 | ||
| 4. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| 5. | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | ||
| 7. | DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | ||
| II. | SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 68 | ||
| 1. | WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 68 | ||
| 2. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 69 | ||
| 3. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 71 | ||
| 4. | JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 72 | ||
| 5. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 74 | ||
| 6. | DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 77 | ||
| III. | PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU 103 |
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
58 074 | 73 273 | 13 543 | 17 283 |
| II. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 049 | -208 | -478 | -49 |
| III. | Zysk (strata) netto | -2 353 | -310 | -549 | -73 |
| IV. | Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-2 353 | -310 | -549 | -73 |
| V. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
8 127 | -4 102 | 1 895 | -968 |
| VI. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-266 | 75 | -62 | 18 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-8 293 | 6 430 | -1 934 | 1 517 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto, razem | -432 | 2 403 | -101 | 567 |
| Stan na | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| IX. | Aktywa, razem | 76 742 | 92 292 | 18 048 | 21 463 |
| X. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 25 126 | 38 012 | 5 909 | 8 840 |
| XI. | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 7 354 | 7 480 | 1 730 | 1 740 |
| XII. | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 17 772 | 30 532 | 4 180 | 7 100 |
| XIII. | Kapitał własny | 51 616 | 54 280 | 12 139 | 12 623 |
| XIV. | Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 195 | 7 115 |
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | ||
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| XV. | Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVI. | Średnia ważona liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVII. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) |
-0,38 | -0,05 | -0,09 | -0,01 |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | ||
| XVIII. | Liczba akcji na dzień bilansowy | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XIX. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) |
8,44 | 8,87 | 1,98 | 2,06 |
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
- 30.06.2019 r. 4,2520 PLN/EURO
- 30.06.2018 r. 4,3616 PLN/EURO
- 31.12.2018 r. 4,3000 PLN/EURO
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
- I półrocze 2019 r. 4,2880 PLN/EURO
- I półrocze 2018 r. 4,2395 PLN/EURO
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ( BILANS)
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| tys. zł | |||
| 44 286 | 44 840 | 45 699 | |
| 1 | 14 | 16 | 21 |
| 2,3 | 16 465 | 16 928 | 17 757 |
| 5 | 27 053 | 27 053 | 27 053 |
| 0 | 0 | 0 | |
| 11 | 754 | 841 | 866 |
| 17 | 0 | 2 | 2 |
| 32 456 | 47 452 | 47 175 | |
| 4 | 11 138 | 26 117 | 25 140 |
| 6 | 11 944 | 10 108 | 12 313 |
| 6 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | 5 013 | 6 866 | 4 315 |
| 7 | 534 | 102 | 527 |
| 8 | 0 | 0 | 1 |
| 8 | 3 827 | 4 259 | 4 879 |
| 2 | 0 | 0 | 0 |
| 76 742 | 92 292 | 92 874 | |
| Stan na | Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| tys. zł | ||||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||||
| KAPITAŁ WŁASNY | 10 | 51 616 | 54 280 | 53 750 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 | |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 29 549 | 29 674 | 29 674 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 14 250 | 14 250 | |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat | ||||
| ubiegłych | -20 423 | -20 457 | -20 457 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -2 353 | 220 | -310 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 25 126 | 38 012 | 39 124 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 7 354 | 7 480 | 7 677 | |
| Rezerwy długoterminowe | 16 | 62 | 62 | 44 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 11 | 5 445 | 5 487 | 5 515 |
| Leasing finansowy | 14 | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 15 | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||||
| bierne | 16 | 502 | 594 | 646 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 772 | 30 532 | 31 447 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 | 5 559 | 9 255 | 13 135 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia | ||||
| międzyokresowe bierne | 16 | 21 | 10 | 41 |
| Leasing finansowy | 14 | 282 | 250 | 290 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 15 | 4 249 | 12 050 | 10 716 |
| Zobowiązania z tytułu CIT | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 13 | 7 661 | 8 968 | 7 265 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 76 742 | 92 292 | 92 874 |
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | |
|---|---|---|---|
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży | 22 | 58 074 | 73 273 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 6 070 | 7 672 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 52 004 | 65 601 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 54 908 | 66 515 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 3 166 | 6 758 | |
| Koszty sprzedaży | 3 426 | 3 788 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 159 | 2 192 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 19 | 370 | -986 |
| Wynik operacyjny | -2 049 | -208 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 20 | -259 | -145 |
| Wynik przed opodatkowaniem | -2 308 | -353 | |
| Podatek dochodowy | 11 | 45 | -43 |
| Wynik netto roku obrotowego | -2 353 | -310 | |
| Przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 353 | -310 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| Inne dochody całkowite | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody | -2 353 | -310 | |
| Przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 353 | -310 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | |
| tys. zł | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 308 | -353 |
| Korekty o pozycje | 10 435 | -3 749 |
| Amortyzacja | 931 | 928 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 340 | 437 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -2 | 1 |
| Zmiana stanu rezerw | 8 | -1 613 |
| Zmiana stanu zapasów | 14 979 | -10 796 |
| Zmiana stanu należności netto | 17 | 5 121 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -5 011 | 2 909 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -521 | -552 |
| Inne korekty | -306 | -184 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 127 | -4 102 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 1 | 168 |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 1 | 168 |
| Wydatki | -267 | -93 |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -267 | -93 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -266 | 75 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 2 | 7 092 |
| Odsetki | 2 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 7 092 |
| Wydatki | -8 295 | -662 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -5 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -7 800 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -148 | -225 |
| Odsetki | -342 | -437 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -8 293 | 6 430 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -432 | 2 403 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 4 259 | 2 476 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -432 | 2 403 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 827 | 4 879 |
6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -20 237 | 54 280 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -20 237 | 54 280 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2019 roku | |||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -306 | -306 |
| Wycena aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | -127 | 0 | 122 | -5 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | -2 | 0 |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | -125 | 0 | -186 | -311 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 353 | -2 353 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do | |||||||
| 30.06.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 353 | -2 353 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych | |||||||
| środków trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2019 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 549 | 14 250 | -22 776 | 51 616 |
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2018 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -20 257 | 54 244 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -20 257 | 54 244 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2018 | |||||||
| roku | |||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -184 | -184 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 16 | -16 | 0 | |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | -200 | -184 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 220 | 220 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do | |||||||
| 31.12.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 220 | 220 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | |||||||
| przeszacowanych środków trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -20 237 | 54 280 |
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -20 257 | 54 244 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -20 257 | 54 244 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2018 | |||||||
| roku | |||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -184 | -184 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | -16 | 0 |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | -200 | -184 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -310 | -310 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 30.06.2018 roku | 0 | ||||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -310 | -310 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | |||||||
| przeszacowanych środków trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -20 767 | 53 750 |
7. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 Informacje ogólne
Informacje o jednostce dominującej
| Nazwa: | Drozapol-Profil S.A. |
|---|---|
| Adres: | ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz |
| Przedmiot działalności: | 46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali |
| KRS: | 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego | |
| Rejestru Sądowego | |
| Dane kontaktowe: | tel. (+48-52) 326 09 00 |
| fax. (+48-52) 326 09 01 | |
| [email protected] | |
| [email protected] | |
| www.drozapol.pl | |
Przedmiot działalności
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:
Wojciech Rybka - Prezes Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania:
- Robert Mikołaj Włosiński Przewodniczący,
- Aneta Rybka-Rosner V-ce Przewodnicząca,
- Andrzej Rona Sekretarz,
- - Marcin Hanyżewski Członek,
- Józef Gramza Członek.
Dane spółek zależnych:
DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:
ul. Toruńska 298a
85-880 Bydgoszcz
PKD 35.11.Z Wytwarzanie energii elektrycznej
KRS: 0000432800, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
- Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW.
- Spółka zależna założona 11.09.2012 r.
- Kapitał podstawowy spółki wynosi 5 tys. zł.
- Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%.
- Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona.
- Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji.
DP Invest Sp. z o.o.:
ul. Toruńska 298a
85-880 Bydgoszcz
PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi
KRS: 0000433510 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
- Główny przedmiot działalności to handel wyrobami hutniczymi, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek.
- Spółka zależna założona 18.09.2012 r.
- Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł.
- 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A.
Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.
Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych
Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony.
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.
7.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 30.06.2019 r.
Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7.3 Zmiana standardów lub interpretacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30.06.2019 r. Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2019:
- MSSF16 "Leasing": zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą:
zatwierdzone w UE w dniu 22 marca 2018 roku, obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach:
zatwierdzone w UE w dniu 8 lutego 2019 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
- Roczny program poprawek 2015-2017:
- o Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" wycena udziałów we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli,
- o Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" brak wyceny we wspólnej działalności w momencie objęcia współkontroli,
- o Zmiany do MSR 12 Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" ujęcie konsekwencji podatkowych z tytułu wypłaty dywidendy oraz
- o Zmiany do MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego" kwalifikacja zobowiązań zaciągniętych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, w sytuacji gdy działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży są zakończone.
Zmiany ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa;
zatwierdzone w UE w dniu 14 marca 2019 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – zmiany do programu określonych świadczeń:
zatwierdzone w UE w dniu 13 marca 2019 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego": zatwierdzona w UE w dniu 23 października 2018 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
W ostatnim akapicie został opisany wpływ zastosowania MSSF 16 na sprawozdanie finansowe. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie stwierdzono znaczącego wpływu pozostałych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:
- MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności": obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
- Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja istotności
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia: obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu
- rocznego lub później. MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany:
data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów, zmian do istniejących standardów oraz interpretacji.
Wpływ zastosowania nowych standardów na sprawozdanie finansowe
MSSF 16 Leasing
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie i został przyjęty przez Unię Europejską. Zastąpił on standard MSR 17 oraz interpretacje KIMSF 4, SKI-15 oraz SKI-27. Spółka zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r.
Nowy standard wprowadził jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zbieżny z ujęciem leasingu finansowego w ramach MSR 17. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres za wynagrodzeniem. Zasadniczym elementem różniącym definicje leasingu z MSR 17 i MSSF 16 jest wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do kontroli użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu, do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i prawo do kierowania użytkowaniem danym aktywem w danym okresie. W przypadku gdy definicja leasingu jest spełniona, ujmuje się prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych (do 12 miesięcy). Wydatki związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach usług obcych, będą obecnie klasyfikowane jako koszty amortyzacji oraz koszty odsetek.
Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie finansowe
W związku z zastosowaniem od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 dokonano analizy umów, na podstawie których użytkowane są składniki aktywów będące własnością innych podmiotów pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16. Z uwagi na fakt, że zdecydowana większość użytkowanych przez spółkę składników aktywów jest jej własnością bądź była rozpoznana jako leasing już na podstawie MSR 17, MSSF 16 nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
7.4 Zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Spółka prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdanie z całkowitych dochodów".
"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za I półrocze 2019 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r. Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.
Konsolidacja
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
Sprawozdanie skonsolidowane za okres od 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r. zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.)
Działalność podstawowa:
- handel wyrobami hutniczymi,
- produkcja wyrobów hutniczych,
- usługi transportowe.
Działalność pomocnicza:
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
- sprzedaż towarów i materiałów,
- sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
- sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
| Grunty | - | nie amortyzowane, |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | - | od 3 do 40 lat, |
| Urządzenia techniczne i maszyny | - | od 2 do 15 lat, |
| Środki transportu | - | od 2 do 7 lat, |
| Pozostałe | - | od 2 do 10 lat. |
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Utrata wartości aktywów
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty, rozpoznane poprzednio w kapitałach, przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się:
- kapitał akcyjny,
- należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),
- kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
- kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego,
zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym), niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
- zysk lub strata netto,
- odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych".
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych".
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
Zobowiązania finansowe
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
- pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
- przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
- amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
- koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
- koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Ujmowanie przychodu
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Odsetki
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
- kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
7.5 Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2019 r. - 30.06.2019 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 18.09.2019 r.
7.6 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki
Ryzyko deprecjacji kursu PLN
W I półroczu br. zdecydowaną większość towarów Spółki z Grupy Kapitałowej kupowały od dostawców zagranicznych, z którymi walutą rozliczeniową było EUR, oraz w niewielkim stopniu USD. W celu ograniczenia ryzyka walutowego prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym. Dodatkowo Spółka dominująca współpracuje z doradcami walutowymi. Ponadto zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. Należy zauważyć, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstwa działające w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą. Emitent posiada spisaną procedurę zabezpieczania kursów walutowych określającą m.in. osoby odpowiedzialne za politykę kursową oraz dopuszczalne i zabronione instrumenty hedgingowe. Do tych zasad stosuje się również Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki w I półroczu 2019 r. wyniósł 60 tys. zł, a w spółce zależnej -0,5 tys. zł. Różnice kursowe nie osiągnęły znaczącego poziomu dzięki zastosowaniu instrumentów zabezpieczających oraz stałej współpracy
z doradcami walutowymi, a także niższym poziomem zakupów walutowych niż w okresie porównywalnym. W całym I półroczu 2019 r. kurs EUR/PLN znajdował się poniżej poziomu 4,35 zł. Na dzień wyceny, tj. 30.06.2019 r. kurs wyniósł 4,2520 zł. Dla porównania w analogicznym okresie ubiegłego roku kurs na dzień wyceny wynosił 4,3616 zł. Spółka korzystając z umocnienia złotego względem EUR w I półroczu 2019 r. spłaciła wszystkie zaciągnięte zobowiązania kredytowe wobec banków w walutach obcych.
| Wartość wyrażona w walucie (w | Wartość po przeliczeniu |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | tys.): | |||||
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) | |||
| Stan na 30.06.2019 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | 1 569 | 1 | 6 675 | |||
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||||||
| finansowe | 1 041 | 1 | 4 430 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 528 | 0 | 2 245 | |||
| Zobowiązania finansowe (-): | -495 | 0 | -2 105 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 0 | 0 | |||
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | ||||||
| finansowe | 495 | 0 | 2 105 | |||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 074 | 1 | 4 570 |
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE |
Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 30.06.2019 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 457 | 0 | 457 | 0 | 0 | 0 |
| 10% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | -457 | 0 | -457 | 0 | 0 | 0 |
| -10% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wartość w walucie | x | 1074 | 1 | x | 0 | 0 | 0 |
| Wartość wyrażona w walucie (w | Wartość po | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | tys.): | przeliczeniu | |
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) |
| Stan na 31.12.2018 | |||
| Aktywa finansowe (+): | 18 | 0 | 77 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| finansowe | 15 | 0 | 65 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 | 0 | 13 |
| Zobowiązania finansowe (-): | -3 052 | -1 | -13 127 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 1 602 | 0 | 6 889 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | |||
| finansowe | 1 450 | 1 | 6 239 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -3 034 | -1 | -13 050 |
| Wpływ na inne dochody | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | całkowite: | ||||
| WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -1305 | 0 | -1305 | 0 | 0 | 0 |
| 10% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 1305 | 0 | 1305 | 0 | 0 | 0 |
| -10% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wartość w walucie | x | -3034 | -1 | x | 0 | 0 | 0 |
| Wartość wyrażona w walucie (w | Wartość po | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | tys.): | przeliczeniu | |
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) |
| Stan na 30.06.2018 | |||
| Aktywa finansowe (+): | 515 | 19 | 2 320 |
| Pożyczki | 0 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| finansowe | 498 | 18 | 2 242 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 | 1 | 78 |
| Zobowiązania finansowe (-): | -4 062 | -103 | -18 104 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 1 486 | 6 483 | |
| Leasing finansowy | 0 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | |||
| finansowe | 2 576 | 103 | 11 621 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -3 547 | -84 | -15 784 |
| Wpływ na inne dochody | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | całkowite: | ||||
| WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 30.06.2018 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -1547 | -1547 | 0 | 0 | 0 | |
| 10% | -31 | -31 | 0 | 0 | 0 | ||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 1547 | 1547 | 0 | 0 | 0 | |
| -10% | 31 | 31 | 0 | 0 | 0 | ||
| wartość w walucie | -3547 | -84 | x | 0 | 0 | 0 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi zaciągniętymi kredytami bankowymi: kredyt rewolwingowy w BNP Paribas Bank Polska S.A., kredyty obrotowe odnawialne w banku PKO Bank Polska S.A. Z kredytów w BNP Paribas Bank Polska S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. Na dzień 30.06.2019 r. poziom kredytów wyniósł 4 250 tys. zł, z czego 4 024 tys. zł dotyczy Spółki wiodącej, a 226 tys. zł Spółki DP INVEST Sp. z o.o. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Wzrost stopy | |||||||
| procentowej | +1% | -5 | -22 | -15 | 0 | 0 | 0 |
| Spadek stopy | |||||||
| procentowej | -1% | 5 | 22 | 15 | 0 | 0 | 0 |
Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| Nota | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 11 944 | 10 108 | 12 313 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3 827 | 4 259 | 4 879 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 15 771 | 14 367 | 17 192 |
Grupa kapitałowa nie jest narażona na istotne ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nowych, sprzedaż
odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Spółka posiada linie wielocelowe i faktoring, a umowy są cyklicznie odnawiane. Na dzień publikacji raportu maksymalne limity w ramach posiadanych umów bankowych o limit wierzytelności wyniosły w jednostce dominującej 33 000 tys. zł, w tym limit na kredyty odnawialne wynosi 18 000 tys. zł oraz 10 000 tys. zł limitu na kredyt nieodnawialny. W ramach faktoringu należności Spółka ma limity w wysokości 9 000 tys. zł., a w ramach faktoringu odwrotnego limit ten wynosi 2 000 tys. zł. Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. posiada również limit wierzytelności na kwotę 4 500 tys. zł. W pozycjach pozabilansowych grupa kapitałowa wykazuje wartość otwartych akredytyw. Na dzień 30.06.2019 r. wartość otwartych akredytyw wynosi 9 228 tys. zł i dotyczy tylko jednostki dominującej.
Ryzyko płynności
Grupa kapitałowa, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych i zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane są w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Drozapol-Profil S.A. linii kredytowych, jednak Zarząd Spółki nie widzi zagrożenia w tym zakresie, ponieważ linia w PKO Bank Polska S.A. obowiązuje do 16.04.2021 r., a linia w BNP Paribas Bank Polska S.A. do 20.11.2020 r.. Spółka DP Invest Sp. z o.o. również posiada linię czynną do 20.11.2020 r.
| Limity kredytów obrotowych | 30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Przyznane limity kredytów obrotowych | 10 000 | ||
| Wykorzystane kredyty obrotowe | 2 774 |
| Limity kredytów rewolwingowych | 30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Przyznane limity kredytów rewolwingowych | 8 000 | ||
| Wykorzystane kredyty rewolwingowe | 1 476 |
| Limity kredytów nieodnawialnych | 30.06.2019 |
|---|---|
| Przyznane limity kredytów nieodnawialnych | 10 000 |
| Wykorzystane kredyty nieodnawialne | 0 |
| UZUPEŁNIENIE DOTYCZĄCE NOTY | Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PŁYNNOŚCI | do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powyżej | razem bez | wartość |
| m-cy | m-cy | lat | lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 30.06.2019 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 4 249 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 261 | 4 249 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 140 | 142 | 1 057 | 288 | 0 | 1 737 | 1 627 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | |||||||
| usług | 5 559 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 559 | 5 559 |
| Pozostałe zobowiązania | 7 661 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 661 | 7 661 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| razem | 17 609 | 142 | 1 057 | 288 | 0 | 19 218 | 19 096 |
| UZUPEŁNIENIE DOTYCZĄCE NOTY | Krótkoterminowe: Długoterminowe: |
Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PŁYNNOŚCI | do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powyżej 5 | razem bez | wartość |
| m-cy | m-cy | lat | lat | lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10 360 | 1 690 | 0 | 0 | 0 | 12 093 | 12 050 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | |||||||
| usług | 9 255 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 255 | 9 255 |
| Pozostałe zobowiązania | 9 218 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 218 | 9 218 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| Razem | 28 833 | 1 690 | 0 | 0 | 0 | 30 566 | 30 523 |
UZUPEŁNIENIE DOTYCZĄCE NOTY
PŁYNNOŚCI
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powyżej | razem bez | wartość | |
| m-cy | m-cy | lat | lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 30.06.2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10 716 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 740 | 10 716 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 165 | 125 | 1 027 | 445 | 0 | 1 905 | 1 762 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 135 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 135 | 13 135 |
| Pozostałe zobowiązania | 7 265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 265 | 7 265 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| razem | 31 281 | 125 | 1 027 | 445 | 0 | 33 045 | 32 878 |
7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie nastąpiły wydarzenia, które mogłyby mieć istotny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
7.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości
W I półroczu 2019 r. nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości jednostki dominującej, które miałyby istotny wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
7.9 Dywidenda
W dniu 05.07.2019 r. Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2018, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę w wysokości 305 927,50 zł, co dało 0,05 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550 akcji. Dzień dywidendy został ustalony na 19.08.2019 r., a termin wypłaty dywidendy na dzień 30.08.2019 r.
7.10 Sezonowość i cykliczność
Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat jest coraz mniej wyraźna i jednoznaczna. Jeszcze kilka lat temu sezonowość w branży hutniczej była dość zauważalna. W związku z powyższym coraz trudniej ją przewidywać czy prognozować. Obserwujemy natomiast jej nieregularność jak i zakłócenia dotychczasowych trendów. Możemy stwierdzić, że aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sytuację na rynku stali kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze kontyngentów, cen surowców, energii, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, uzależnionych częściowo od stopnia wykorzystania funduszy unijnych, oraz sytuacja na rynkach walutowych. Historycznie, zazwyczaj I i IV kwartał roku był to okres o zmniejszonej sprzedaży w stosunku do kwartału II czy III. Kwartał I i II 2019 roku, okazał się być kontynuacją słabego IV kwartału 2018 r.. Był to okres niekorzystny dla Spółki zarówno pod względem osiągniętych przychodów jak i wyniku netto. Dla porównania I kwartał 2018 r. był pod względem sprzedaży o 10 mln zł korzystniejszy dla Spółki niż I kwartał 2019 r., w którym sprzedaż wyniosła 27 mln zł. Podobnie można powiedzieć o II kwartale 2019 r., w którym przychody były o 4 mln zł niższe jak w II kwartale 2018 r. i w którym sprzedaż kwartalna również wyniosła 27 mln zł. Obrazuje to zmienność, która występuje na rynku i jest uzależniona od wielu czynników zewnętrznych, na które Spółka nie ma wpływu.
7.11. Dodatkowe skonsolidowane noty wyjaśniające
Nota 1. Skonsolidowane wartości niematerialne
| 01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 725 | 703 | 703 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
709 | 691 | 691 |
| Wartość netto na początek okresu | 16 | 12 | 12 |
| Wartość brutto na początek okresu | 725 | 703 | 703 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 0 | 22 | 22 |
| nabycie | 0 | 22 | 22 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 725 | 725 | 725 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 709 | 691 | 691 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 2 | 18 | 13 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 711 | 709 | 704 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
711 | 709 | 704 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu | 14 | 16 | 21 |
| Wartości niematerialne |
Nota 2. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe
| Budynki, budowle, | Urządzenia | Środki | Zaliczki na | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ulepszenia w obcych | techniczne i | Środki | trwałe w | środki trwałe | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2019-30.06.2019 | Grunty | środkach trwałych | maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | w budowie | Razem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 18 017 | 13 068 | 2 631 | 501 | 5 973 | 0 | 42 588 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 160 | 361 | 16 | 57 | 0 | 594 |
| nabycia | 0 | 0 | 53 | 351 | 6 | 57 | 0 | 467 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 107 | 10 | 10 | 0 | 0 | 127 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 127 | 0 | 283 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 0 | 0 | 156 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 127 | 0 | 127 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 18 017 | 13 135 | 2 942 | 504 | 5 903 | 0 | 42 899 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 7 633 | 9 876 | 1 821 | 490 | 0 | 0 | 19 820 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 302 | 428 | 195 | 16 | 0 | 0 | 941 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 57 | 158 | 0 | 0 | 0 | 215 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 93 | 50 | 25 | 0 | 0 | 168 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 935 | 10 211 | 1 966 | 481 | 0 | 0 | 20 593 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące | ||||||||
| z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 7 935 | 10 211 | 1 975 | 481 | 5 832 | 0 | 26 434 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 10 082 | 2 924 | 967 | 23 | 71 | 0 | 16 465 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 6 186 | 802 | 162 | 0 | 0 | 0 | 9 097 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2018-31.12.2018 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 18 005 | 12 388 | 2 722 | 526 | 5 859 | 0 | 41 898 | |
| a) Zwiększenia | 0 | 12 | 1 176 | 880 | 0 | 2 240 | 0 | 4 308 | |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 240 | 0 | 2 240 | |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 12 | 1 176 | 880 | 0 | 0 | 0 | 2 068 | |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 000 | |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 496 | 971 | 25 | 2 126 | 0 | 3 618 | |
| sprzedaż | 0 | 0 | 208 | 971 | 0 | 0 | 0 | 1 179 | |
| likwidacja | 0 | 0 | 288 | 0 | 25 | 0 | 0 | 313 | |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 126 | 0 | 2 126 | |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 18 017 | 13 068 | 2 631 | 501 | 5 973 | 0 | 42 588 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 7 029 | 9 326 | 2 430 | 509 | 0 | 0 | 19 294 | |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 604 | 927 | 301 | 6 | 0 | 0 | 1 838 | |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 44 | 186 | 0 | 0 | 0 | 230 | |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 89 | 910 | 0 | 0 | 0 | 999 | |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 288 | 0 | 25 | 0 | 0 | 313 | |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 633 | 9 876 | 1 821 | 490 | 0 | 0 | 19 820 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku | |||||||||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 | |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 | 7 633 | 9 876 | 1 830 | 490 | 5 832 | 0 | 25 661 | |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 10 384 | 3 192 | 801 | 11 | 141 | 0 | 16 928 | |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 968 | 790 | 2 | 0 | 0 | 0 | 7 707 | |
| Zaliczki na | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, budowle, | Urządzenia | Środki | środki | ||||||
| ulepszenia w obcych | techniczne | Środki | trwałe w | trwałe w | |||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2018-30.06.2018 | Grunty | środkach trwałych | i maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | budowie | Razem | |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 18 005 | 12 388 | 2 722 | 526 | 5 859 | 0 | 41 898 | |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 1 170 | 865 | 0 | 2 045 | 0 | 4 080 | |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 045 | 0 | 2 045 | |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 1 170 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 035 | |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 000 | |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 208 | 259 | 0 | 2 054 | 0 | 2 521 | |
| sprzedaż | 0 | 0 | 208 | 259 | 0 | 0 | 0 | 467 | |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 054 | 0 | 2 054 | |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 18 005 | 13 350 | 3 328 | 526 | 5 850 | 0 | 43 457 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 7 029 | 9 326 | 2 430 | 509 | 0 | 0 | 19 294 | |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 302 | 501 | 107 | 3 | 0 | 0 | 913 | |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 6 | 46 | 0 | 0 | 0 | 52 | |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 88 | 259 | 0 | 0 | 0 | 347 | |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 331 | 9 739 | 2 278 | 512 | 0 | 0 | 19 860 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku |
|||||||||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 | |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | |||||||||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 7 331 | 9 739 | 2 287 | 512 | 5 832 | 0 | 25 701 | |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 10 674 | 3 611 | 1 041 | 14 | 18 | 0 | 17 757 | |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 968 | 790 | 2 | 0 | 0 | 0 | 7 707 | |
| w tym | ||
|---|---|---|
| wieczyste | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2019-30.06.2019 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 2 398 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 2 398 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 2 398 |
| w tym | ||
|---|---|---|
| wieczyste | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2018-31.12.2018 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 2 398 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 2 398 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 2 398 |
| w tym | ||
|---|---|---|
| wieczyste | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2018-30.06.2018 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 2 398 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 2 398 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 2 398 |
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 15.
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Koszt własny sprzedaży | 550 | 723 | 205 |
| Koszty ogólnego zarządu | 253 | 172 | 227 |
| Koszty sprzedaży | 138 | 325 | 149 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 0 | 0 | 0 |
| Inne (pozostałe koszty operacyjne) | 0 | 618 | 332 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 941 | 1 838 | 913 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do | 30.06.2018 | ||
|---|---|---|---|
| sprzedaży | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| Środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | |||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży stanowiące zabezpieczenie | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | |||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE | |||
| ZABEZPIECZENIE | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | 0 |
środki transportu 0 0 0 inne środki trwałe 0 0 0 Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0
Nota 3. Skonsolidowane nakłady na środki trwałe w budowie
Skonsolidowane nakłady na środki trwałe w budowie
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| budynki i budowle | 46 | 16 | 18 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 25 | 117 | 0 |
| środki transportu | 0 | 9 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| nakłady na farmy wiatrowe | 5 797 | 5 797 | 5 797 |
| nakłady na farmy wiatrowe-odpis aktualizujący | -5 797 | -5 797 | -5 797 |
| Środki trwałe w budowie | 71 | 142 | 18 |
| w tym wartość finansowania zewnętrznego | 0 | 0 | 0 |
| w tym nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 | 0 |
Nota 4. Skonsolidowane zapasy
| ZAPASY | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 0 | 52 | 0 |
| Półprodukty i produkty w toku | 448 | 689 | 539 |
| Wyroby gotowe | 89 | 203 | 502 |
| Towary | 10 650 | 25 224 | 24 174 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 | 0 |
| Zapasy, razem | 11 187 | 26 168 | 25 215 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- |
| ZAPASÓW | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek | |||
| okresu | 51 | 75 | 75 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 2 | 24 | 0 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 0 | 24 | 0 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany odpisów | 0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec | |||
| okresu | 49 | 51 | 75 |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie | 11 138 | 26 117 | 25 140 |
W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 27 053 | 27 053 | 27 053 |
| Zmiany stanu: | 0 | 0 | 0 |
| -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | 0 | 0 | 0 |
| -przeszacowanie do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 |
| -zbycie nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| -pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 27 053 | 27 053 | 27 053 |
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 15.
Nota 6. Skonsolidowane należności
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | |||
| brutto | 9 961 | 7 011 | 10 437 |
| b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | |||
| brutto | 5 465 | 6 557 | 5 502 |
| do 3 m-cy | 1 922 | 3 089 | 1 750 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 61 | 91 | 188 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 180 | 77 | 77 |
| powyżej 12 m-cy | 3 302 | 3 300 | 3 487 |
| c) Odpis aktualizujący | 3 482 | 3 460 | 3 626 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 11 944 | 10 108 | 12 313 |
| w tym: od jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| a) Pozostałe należności brutto | 5 259 | 7 117 | 4 676 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 49 | 116 | 144 |
| należności z tytułu CIT | 0 | 0 | 0 |
| należności w postępowaniu sądowym | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe należności | 5 210 | 7 001 | 4 532 |
| b) Odpis aktualizujący | 246 | 251 | 361 |
| Pozostałe należności netto, razem | 5 013 | 6 866 | 4 315 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
| Stan na początek okresu | 3 711 | 3 947 | 3 947 |
| a) Zwiększenia | 59 | 447 | 290 |
| b) Zmniejszenia | 40 | 683 | 250 |
| Stan na koniec okresu | 3 730 | 3 711 | 3 987 |
Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nowych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny zdolności kredytowej. Limity i ratingi kredytowe weryfikowane są na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.
W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w BNP Paribas Bank Polska S.A. i KUKE Finance S.A. Przyznany Spółce łączny limit faktoringowy na 30.06.2019 r. wynosi 9 000 tys. zł.
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług na koniec czerwca 2019 r. wyniósł 34 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący wartość należności po upływie co najmniej 60 dni od terminu wymagalności wskazanego na fakturze. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.
Nota 7. Skonsolidowane inne składniki aktywów obrotowych
| INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Koszty dotyczące przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 534 | 101 | 527 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 18 | 36 | 15 |
| - prenumerata czasopism | 3 | 4 | 2 |
| - polisy (OC, AC, NW) | 24 | 50 | 26 |
| - podatki lokalne | 463 | 0 | 466 |
| - pozostałe | 26 | 11 | 18 |
| Inne aktywa obrotowe, razem | 534 | 101 | 527 |
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.
Nota 8. Skonsolidowane środki pieniężne
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 1 |
| kontrakty forward | 0 | 0 | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| inne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 827 | 4 259 | 4 879 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 3 827 | 4 259 | 4 879 |
| inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| inne aktywa pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 3 827 | 4 259 | 4 879 |
| w tym o ograniczonym dysponowaniu: | 50 | 63 | 142 |
| - wyodrębniony rachunek ZFŚS | 3 | 6 | 1 |
| - wyodrębniony rachunek ZFRON | 47 | 57 | 141 |
| - kasa ZFRON | 0 | 0 | 0 |
Nota 9. Skonsolidowana utrata wartości aktywów
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
Nota 10. Skonsolidowane elementy kapitału własnego i jego struktura
| sztuk | sztuk | sztuk | |
|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę | 0 | 0 | 0 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Na dzień 1 stycznia 2005r. | 19 800 | 19 800 | 19 800 |
| wyemitowane w roku 2005 | 0 | 0 | 0 |
| wyemitowane w roku 2006 | 196 | 196 | 196 |
| wyemitowane w roku 2007 | 10 299 | 10 299 | 10 299 |
| wyemitowane w roku 2008 | 298 | 298 | 298 |
| Razem kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Kapitał zapasowy | 25 829 | 25 954 | 25 954 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały, razem | 29 549 | 29 674 | 29 674 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 14 250 | 14 250 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -20 423 | -20 457 | -20 457 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -2 353 | 220 | -310 |
| Razem kapitały własne | 51 616 | 54 280 | 53 750 |
| Cena | Wartość | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seria akcji | Tryb oferty | Data rejestracji | Ilość akcji | nominalna w zł | nominalna |
| Przekształcenie spółki jawnej w | |||||
| A | spółkę akcyjna | 2004-12-10 | 12 600 000 | 1,00 | 12 600 |
| B | Objęcie akcji przez W. Rybka | 2004-12-20 | 1 650 000 | 1,00 | 1 650 |
| Objęcie akcji przez G. Rybka | |||||
| B | odsprzedaż publiczna | 2004-12-20 | 1 550 000 | 1,00 | 1 550 |
| C | Oferta publiczna | 2004-12-21 | 4 000 000 | 1,00 | 4 000 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2004 | 2006-03-21 | 196 500 | 1,00 | 197 |
| E | Oferta publiczna | 2007-03-16 | 9 998 250 | 1,00 | 9 998 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2006 | 2007-11-14 | 300 000 | 1,00 | 300 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2007 | 2008-12-11 | 298 000 | 1,00 | 298 |
| 30 593 |
Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji. Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.
Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
- akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu 2 520 000 sztuk
- akcje zwykłe na okaziciela serii B 3 598 550 sztuk.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30.06.2019 r.:
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym |
Ilość głosów razem | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 2 225 622 | 36,37% | 3 485 622 | 40,35% |
| Grażyna Rybka | 1 708 383 | 27,93% | 2 968 383 | 34,37% |
| Razem | 3 934 005 | 64,30% | 6 454 005 | 74,72% |
| Łączna liczba akcji | 6 118 550 | 100% | 8 638 550 | 100% |
| w tym akcje własne | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Nota 11. Skonsolidowany podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 45 | -45 | -43 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych | |||
| dochodów | 45 | -45 | -43 |
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla | 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- |
|---|---|---|---|
| Drozapol Profil S.A.) | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 288 | 260 | -279 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 985 | 2 007 | 1 252 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 340 | 948 | 522 |
| Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z | |||
| całkowitych dochodów | 173 | 1 105 | 947 |
| Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z | |||
| całkowitych dochodów | 644 | 1 787 | 1 282 |
| Dochód wolny od opodatkowania | 0 | 0 | 0 |
| Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym | |||
| okresie | 0 | 637 | 116 |
| Dochód podatkowy | -2 114 | 0 | 0 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego | |||
| wg 19% | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 28 368 | 28 622 | 28 925 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 290 | 258 | 99 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 445 | 5 487 | 5 515 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 111 | 99 | 50 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 1 984 | 2 517 | 2 499 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 425 | 2 410 | 2 398 |
| Aktualizacja zapasów | 43 | 43 | 43 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 1 627 | 1 585 | 1 748 |
| Pozostałe | 154 | 152 | 220 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 1 205 | 1 293 | 1 322 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 451 | 451 | 456 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 754 | 841 | 866 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| początek okresu | 841 | 573 | 573 |
| 2. Zwiększenia | 14 | 307 | 341 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 14 | 307 | 341 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 2 | 0 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 3 | 6 | 3 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 301 | 332 |
| Pozostałe | 1 | 0 | 6 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 101 | 39 | 48 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 101 | 39 | 48 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 16 | 26 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 101 | 19 | 22 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 4 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu | 754 | 841 | 866 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | -87 | 268 | 293 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 2 | -16 | -26 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | -101 | -19 | -22 |
| Odpisy aktualizujące należności | 3 | 6 | 3 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 301 | 332 |
| Pozostałe | 1 | -4 | 6 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| początek okresu | 5 487 | 5 264 | 5 264 |
| 2. Zwiększenia | 6 | 273 | 331 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 6 | 273 | 331 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 270 | 327 |
| pozostałe | 6 | 3 | 4 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 48 | 50 | 80 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 48 | 50 | 80 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 48 | 50 | 80 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu, razem, w tym: | 5 445 | 5 487 | 5 515 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -42 | 223 | 251 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 270 | 327 |
| pozostałe | -42 | -47 | -76 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
Nota 12. Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 510 | 8 283 | 12 623 |
| Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 49 | 972 | 512 |
| do 3 m-cy | 19 | 906 | 363 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 3 | 105 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 16 | 10 | 21 |
| powyżej 12 m-cy | 14 | 53 | 23 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 5 559 | 9 255 | 13 135 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 13. Skonsolidowane pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania pracownicze | 287 | 291 | 287 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 396 | 1 301 | 1 899 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 139 | 86 | 372 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 482 | 7 225 | 4 381 |
| ZFŚS i ZFRON | 51 | 65 | 142 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda) | 306 | 0 | 184 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 7 661 | 8 968 | 7 265 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 14. Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe i leasing
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 282 | 250 | 290 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem | 1 627 | 1 586 | 1 762 |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2019 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 333 | 1 404 | 0 | 1 737 |
| koszty finansowe (-) | -51 | -59 | 0 | -110 |
| 282 | 1 345 | 0 | 1 627 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem | |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 298 | 1 404 | 0 | 1 702 | |
| koszty finansowe (-) | -48 | -68 | 0 | -116 | |
| 250 | 1 336 | 0 | 1 586 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2018 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem | |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 342 | 1 563 | 0 | 1 905 | |
| koszty finansowe (-) | -52 | -91 | 0 | -143 | |
| 290 | 1 472 | 0 | 1 762 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2019 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek | |||||
| okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 0 | 198 | 0 | 198 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 1 063 | 0 | 2 198 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 101 | 346 | 0 | 447 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 034 | 717 | 0 | 1 751 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek | |||||
| okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 44 | 186 | 0 | 230 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 091 | 679 | 0 | 1 770 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2018 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek | |||||
| okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 6 | 46 | 0 | 52 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 129 | 819 | 0 | 1 948 |
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:
| Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności |
Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w walucie |
w PLN | krótkoterm. | długoterm. | ||||
| Stan na 30.06.2019 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 | |||||||
| roku | - | ||||||
| Umowy leasingu do 3 | |||||||
| lat | PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 911 | 143 | 768 | |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 168 | 716 | 139 | 577 |
| 168 | 1 627 | 282 | 1 345 |
| Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie |
w PLN | krótkoterm. | długoterm. | |
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 | |||||||
| roku | - | ||||||
| Umowy leasingu do 3 | |||||||
| lat | PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 0 | 793 | 111 | 682 |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 152 | 793 | 139 | 654 |
| 152 | 1 586 | 250 | 1 336 |
| Waluta | Oprocentowanie | Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wymagalności | w walucie |
w PLN | krótkoterm. | długoterm. | |||
| Stan na 30.06.2018 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 roku | - | ||||||
| Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu powyżej |
PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 846 | 109 | 737 | |
| 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 210 | 916 | 181 | 735 |
| 210 | 1 762 | 290 | 1 472 |
Nota 15. Skonsolidowane zobowiązania zabezpieczone na majątku grupy kapitałowej
Zobowiązania dotyczące majątku Drozapol-Profil S.A.
| Bank | Produkt bankowy | Limit na 30.06.2019 r. |
Stan na 30.06.2019 r. |
Termin wymagalności | Oprocentowanie | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt obrotowy | 10 000 tys. PLN |
2 774 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów |
|||
| Kredyt obrotowy nieodnawialny | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN |
16.04.2021 r. | w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, przeniesienie własności 7 |
||
| Linia na akredytywy | 20 000 tys. PLN |
5 673 tys. PLN | - | maszyn i urządzeń, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka. |
|||
| Linia na gwarancje | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | |||||
| KUKE Finance S.A. |
Faktoring | 4 000 tys. PLN | 2 591 tys. PLN | - | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. |
|
| BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy | 8 000 tys. PLN | 1 250 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym i innych rachunków w banku, weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do |
||
| Linia na akredytywy | 13 000 tys. PLN |
3 555 tys. PLN | 20.11.2020 r. | - | kwoty 26 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją |
||
| Linia na gwarancje | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | - | wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
|||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Faktoring | 5 000 tys. PLN | 2 224 tys. PLN | 10.08.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Cesja z polisy ubezpieczenia należności w KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. |
|
| Faktoring odwrotny | 2 000 tys. PLN | 341 tys. PLN | 10.09.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Hipoteka łączna do kwoty 3 000 tys. zł na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
Zobowiązania dotyczące majątku DP Invest Sp. z o.o.
| Bank | Produkt bankowy | Limit na 30.06.2019 r. |
Stan na 30.06.2019 r. |
Termin wymagalności |
Oprocentowanie | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raiffeisen Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy | 2 500 tys. PLN | 226 tys. PLN | 20.11.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków w banku, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 26 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie Drozapol-Profil S.A. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja potwierdzona) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja |
|
| Kredyt rewolwingowy 3 | 2 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | jawna) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących (cesja jawna) przysługujących Spółce Drozapol-Profil S.A., cesja z polisy ubezpieczenia towaru w transporcie |
||||
| Linia na gwarancje i akredytywy |
4 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | - | (polisa cargo) z Kredytobiorcą lub DROZAPOL-PROFIL SA od miejsca załadunku do miejsca przeznaczenia dostawy, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
Nota 16. Skonsolidowane rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 62 | 44 | 44 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 62 | 44 | 44 |
| Zwiększenia, w tym | 0 | 18 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 18 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym | 0 | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 62 | 62 | 44 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 62 | 62 | 44 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na | |||
| początek okresu | 600 | 813 | 813 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu | 600 | 813 | 813 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 600 | 813 | 813 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 600 | 813 | 813 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych | 3 | 6 | 29 |
| -przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| -koszty przyszłych okresów | 3 | 6 | 29 |
| Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych | 93 | 219 | 167 |
| -przychody przyszłych okresów | 93 | 219 | 167 |
| -koszty przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu | 510 | 600 | 675 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 510 | 600 | 675 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 501 | 594 | 646 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 9 | 6 | 29 |
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu | 4 | 1 626 | 1 626 |
| - na świadczenia emerytalne | 3 | 6 | 6 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 1 | 1 620 | 1 620 |
| Zwiększenia rezerw krótkoterminowych | 9 | 1 | 6 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 0 | 6 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 9 | 1 | 0 |
| Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych | 1 | 1 623 | 1 620 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 3 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 1 | 1 620 | 1 620 |
| Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu | 12 | 4 | 12 |
| - na świadczenia emerytalne | 3 | 3 | 12 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 9 | 1 | 0 |
| Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i rezerw | |||
| krótkoterminowych na koniec okresu | 21 | 10 | 41 |
Nota 17. Skonsolidowane długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Czynsz dzierżawny i służebności przesyłu dotyczące farm | |||
| wiatrowych | 0 | 2 | 2 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 | 2 |
Nota 18. Skonsolidowane koszty według rodzaju
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| Amortyzacja | 636 | 595 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 468 | 6 997 |
| Usługi obce | 2 031 | 2 338 |
| Podatki i opłaty | 959 | 929 |
| Wynagrodzenia | 2 550 | 2 639 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 479 | 518 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 116 | 153 |
| Razem koszty rodzajowe | 11 239 | 14 169 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 49 254 | 58 326 |
| zmiana stanu produktów | -420 | -791 |
| koszt wytworzenia produktów | 0 | 0 |
| koszt transportu własnego | 0 | 0 |
| wartość sprzedanych towarów i materiałów | 49 674 | 59 117 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 60 493 | 72 495 |
Nota 19. Skonsolidowane przychody (koszty) operacyjne netto
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | ||
| sprzedaż środków trwałych | 1 | 168 | |
| rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy | 0 | 179 | |
| dofinansowanie z tytułu SOD | 158 | 111 | |
| odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych | 103 | 131 | |
| otrzymane kary i odszkodowania | 431 | 168 | |
| dodatnie różnice kursowe | 4 | 0 | |
| zwrot kosztów sądowych | 1 | 18 | |
| pozostałe | 100 | 32 | |
| Pozostałe przychody razem | 798 | 807 | |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | ||
| Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | 0 | 170 | |
| Koszty postępowania spornego | 2 | 0 | |
| Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania | 15 | 87 | |
| Kary i odszkodowania | 0 | 0 | |
| Koszty aktywów nieoperacyjnych | 401 | 437 | |
| Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej | 0 | 0 | |
| ujemne różnice kursowe | 2 | 1 093 | |
| pozostałe | 8 | 6 | |
| Pozostałe koszty razem | 428 | 1 793 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w | |||
| rachunku zysków i strat | 370 | -986 |
Nota 20. Skonsolidowane przychody (koszty) finansowe
| 01.01.2019- | 01.01.2018- 30.06.2018 |
||
|---|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | 30.06.2019 | ||
| Odsetki | 95 | 245 | |
| w tym odsetki naliczone | 48 | 148 | |
| Różnice kursowe | 17 | 0 | |
| Różnice kursowe zrealizowane | 17 | 0 | |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 | |
| Pozostałe razem | 56 | 558 | |
| zwrot prowizji | 2 | 0 | |
| przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych | 52 | 554 | |
| przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej | 0 | 0 | |
| przychody z wyceny instrumentów finansowych | 2 | 4 | |
| przychody ze sprzedaży spółek zależnych | 0 | 0 | |
| pozostałe | 0 | 0 | |
| Razem | 168 | 803 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | ||
|---|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| Odsetki | 200 | 169 | |
| w tym odsetki naliczone | 0 | 0 | |
| Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek | 153 | 299 | |
| Różnice kursowe | 0 | 331 | |
| Różnice kursowe zrealizowane | 0 | 200 | |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 131 | |
| Inne | 74 | 149 | |
| koszt sprzedanych instrumentów finansowych | 0 | 0 | |
| wycena instrumentów finansowych | 14 | 0 | |
| wartość sprzedanej udziałów | 0 | 0 | |
| kary pieniężne | 0 | 0 | |
| różnice zaokrągleń | 0 | 0 | |
| aktualizacja odsetek | 48 | 149 | |
| wartość sprzedanej wierzytelności | 12 | 0 | |
| Razem | 427 | 948 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | -259 | -145 |
Nota 21. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 12 646 | 7 313 | 12 021 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 12 646 | 7 313 | 12 021 |
| - weksli oddanych do dyskonta | 0 | 0 | 0 |
| - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców | 0 | 2 073 | 0 |
| -akredytywy | 9 228 | 5 240 | 12 004 |
| -forwardy | 3 418 | 0 | 17 |
| -dostaw towarów | 0 | 0 | 0 |
| -postępowanie administracyjne | 0 | 0 | 0 |
| 2.3. inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 12 646 | 7 313 | 12 021 |
Nota 22. Skonsolidowane segmenty działalności
| 01.01.2019- | 01.01.2018- 30.06.2018 |
||
|---|---|---|---|
| Segmenty działalności | 30.06.2019 | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | |||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 52 004 | 64 801 | |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 49 679 | 59 210 | |
| Zysk/strata | 2 325 | 5 591 | |
| Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) | |||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 4 607 | 7 089 | |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 4 533 | 6 624 | |
| Zysk/strata | 74 | 465 | |
| Usługi transportowe i pozostałe | |||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 1 463 | 1 383 | |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 696 | 681 | |
| Zysk/strata | 767 | 702 | |
| Zysk/strata ogółem | 3 166 | 6 758 | |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | ||
| Projekty farm wiatrowych - suma nakładów | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| farma wiatrowa 8MW | 5 797 | 5 797 | |
| dokumentacja | 4 943 | 4 943 | |
| finansowanie zewnętrzne | 0 | 0 | |
| koszty ogólne budowy | 838 | 838 | |
| koszty budowy | 16 | 16 | |
| farma wiatrowa 10MW | 0 | 0 | |
| dokumentacja | 0 | 0 | |
| finansowanie zewnętrzne | 0 | 0 | |
| koszty ogólne budowy | 0 | 0 | |
| koszty budowy | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący | 5 797 | 5 797 | |
| Nakłady netto | 0 | 0 |
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
Nota 23. Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję
| 01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy |
-2 307 | 175 | -353 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki |
-2 353 | 220 | -310 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
-2 353 | 220 | -310 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
-2 353 | 220 | -310 |
| w sztukach | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Liczba akcji zwykłych | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki) |
0 | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,04 | -0,05 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,04 | -0,05 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,04 | -0,05 |
Nota 24. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)
01.01.2019-30.06.2019
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów |
1 637 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 68 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 1 705 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Zakupy towarów | 236 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 179 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 415 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 30.06.2019 | 30.06.2019 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 159 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki | 0 | 7 576 |
| Odpis aktualizujący udzielone pożyczki | 0 | -7 576 |
| Należności razem, brutto | 159 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 53 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 53 | 0 |
| 01.01.2018-31.12.2018 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 6 903 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 146 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 7 049 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Odpis aktalizujacy przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| c) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe razem | 0 | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
|---|---|---|
| a) Zakupy towarów | 1 208 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 288 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 2 |
| Zakupy, razem | 1 496 | 2 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 120 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Należności z tytyłu udzielonych pożyczek | 0 | 7 570 |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych | ||
| pożyczek | 0 | -7 570 |
| Należności razem, brutto | 120 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 39 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 39 | 0 |
01.01.2018-30.06.2018
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 3 219 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 70 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 3 289 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 | |
|---|---|---|
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 411 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 136 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 547 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 30.06.2018 | 30.06.2018 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 1 433 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki | 0 | 7 576 |
| Odpis aktualizujący udzielone pożyczki | 0 | -7 576 |
| Należności razem, brutto | 1 433 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 23 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 23 | 0 |
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni.
Wynagrodzenia Zarządu
01.01-30.06.2019 r.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta
| Imię i nazwisko | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 412 | 2 | 414 |
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych
| imię i nazwisko | Funkcja w jednostce podporządkowanej |
Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. |
18 | 0 | 18 |
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 |
01.01-30.06.2018 r.
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta
| Imię i nazwisko | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka Prezes Zarządu |
377 | 5 | 382 |
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych
| Imię i nazwisko | Nazwa spółki | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | DP Wind 1 Sp. z o.o. | Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0 |
| Wojciech Rybka | DP Invest Sp. z o.o. | Prezes Zarządu | 18 | 0 | 18 |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
01.01-30.06.2019 r.
| Imię i nazwisko | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Robert Włosiński | Przewodniczący | 5 | 0 | 5 |
| Aneta Rybka-Rosner | Zastępca Przewodniczącego |
3 | 0 | 3 |
| Andrzej Rona | Sekretarz | 3 | 0 | 3 |
| Marcin Hanyżewski | Członek | 4 | 0 | 4 |
| Józef Gramza | Członek | 4 | 0 | 4 |
01.01-30.06.2018 r.
| imię i nazwisko | funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Bożydar Dubalski | Przewodniczący | 4 | 0 | 4 |
| Robert Włosiński | Sekretarz | 4 | 0 | 4 |
| Aneta Rybka-Rosner | Zastępca Przewodniczącego |
3 | 0 | 3 |
| Andrzej Rona | Członek | 4 | 0 | 4 |
| Marcin Hanyżewski | Członek | 4 | 0 | 4 |
Nota 25. Zarządzanie strukturą kapitału własnego
Spółka nie prowadzi szczegółowej analizy struktury kapitału własnego, jednak zgodnie z umowami kredytowymi, zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji (equity ratio), liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej, na poziomie nie niższym niż:
-
40% - umowa z BNP Paribas Bank Polska S.A.
-
50% - umowa z PKO Bank Polska S.A.
Na dzień 30.06.2019 r. wskaźnik ten ma wartość 72% (w ujęciu skonsolidowanym 67%). Po dodaniu do sumy bilansowej zobowiązań pozabilansowych wskaźnik ten w ujęciu jednostkowym wynosi 63%, a skonsolidowanym 58%.
Ponadto, zgodnie z umową z PKO Bank Polska S.A. Spółka musi utrzymywać wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym rozumianego jako ((kapitał własny + zobowiązania długoterminowe + rezerwy) / aktywa trwałe)) na poziomie minimum 1,2. Wskaźnik ten weryfikowany jest przy badaniu rocznym. Na dzień 30.06.2019 r. wskaźnik ten ma wartość 1,21 (w ujęciu skonsolidowanym 1,33).
Nota 26. Zatrudnienie
| Stan na | Umowy o pracę na czas nieokreślony |
Umowy o pracę na czas określony |
Umowy o pracę na okres próbny |
Umowy – zlecenia i umowy o dzieło |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dzień | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość |
| 30.06.2019 r. |
50 | 57% | 25 | 28% | 0 | 0% | 13 | 15% | 88 |
| 30.06.2018 r. |
45 | 49% | 31 | 34% | 0 | 0% | 16 | 17% | 92 |
Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy
Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia
| Stan na dzień |
Wykształcenie podstawowe |
Wykształcenie zawodowe |
Wykształcenie średnie | Wykształcenie wyższe | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 30.06.2019 r. |
5 | 7% | 6 | 8% | 32 | 43% | 32 | 43% | 75 |
| 30.06.2018 r. |
2 | 3% | 7 | 9% | 34 | 45% | 33 | 43% | 76 |
Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności
| Stan na dzień |
Znaczny | Umiarkowany | Lekki | Bez stopnia niepełnosprawności |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 30.06.2019 r. |
1 | 1% | 12 | 16% | 16 | 21% | 46 | 61% | 75 |
| 30.06.2018 r. |
1 | 1% | 9 | 12% | 14 | 18% | 52 | 68% | 76 |
Nota 27. Wartość firmy
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej | |||
| utraty wartości | 0 | 0 | 0 |
Nota 28. Wynagrodzenie audytora
Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2018-2019:
Sprawozdania za 2019 rok:
- 12 100 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.,
- 4 950 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.,
- 21 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 i jego ocenę.
- 4 950 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 i jego ocenę.
Razem 43 000 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2018 rok:
- 12 100 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.,
- 4 950 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r.,
- 21 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2018 i jego ocenę.
- 4 950 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018 i jego ocenę.
Razem 43 000 zł plus VAT.
Nota 29. Informacja dotycząca szacunków w sprawozdaniu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 30.06.2019 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.
II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | |||||
| materiałów | 54 310 | 67 751 | 12 666 | 15 981 | |
| II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 047 | -200 | -477 | -47 | |
| III. Zysk (strata) netto | -2 337 | -234 | -545 | -55 | |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| operacyjnej | 5 888 | -3 919 | 1 373 | -924 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| inwestycyjnej | -266 | 75 | -62 | 18 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| finansowej | -6 338 | 5 704 | -1 478 | 1 345 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto, razem | -715 | 1 860 | -167 | 439 | |
| Stan na | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| VIII. Aktywa, razem | 89 234 | 102 890 | 20 986 | 23 928 | |
| IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 24 626 | 35 639 | 5 792 | 8 288 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 7 354 | 7 417 | 1 730 | 1 725 | |
| XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 17 272 | 28 222 | 4 062 | 6 563 | |
| XII. Kapitał własny | 64 608 | 67 251 | 15 195 | 15 640 | |
| XIII. Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 195 | 7 115 | |
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | ||
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| XIV. Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | |
| XV. Średnia ważona liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | -0,38 | -0,04 | -0,09 | -0,01 | |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2019 | 31.12.2018 | ||
| XVII. Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | |
| XVIII. Średnia ważona liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 10,56 | 10,99 | 2,48 | 2,56 |
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
| Stan na | Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| tys. zł | |||||
| Aktywa trwałe | 59 495 | 59 755 | 60 326 | ||
| Wartości niematerialne | 1 | 13 | 15 | 17 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2,3 | 12 866 | 13 036 | 13 580 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 27 053 | 27 053 | 27 053 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 | 18 810 | 18 810 | 18 810 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 753 | 841 | 866 | |
| Aktywa obrotowe | 29 739 | 43 136 | 42 274 | ||
| Zapasy | 6 | 10 516 | 23 768 | 22 857 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 10 664 | 8 582 | 10 638 | |
| Należności z tytułu podatku CIT | 7 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności | 7 | 5 013 | 6 801 | 4 280 | |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 8 | 373 | 96 | 365 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 9 | 0 | 0 | 0 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 9 | 0 | 0 | 1 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 3 173 | 3 888 | 4 133 | |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako | |||||
| przeznaczone do sprzedaży | 2 | 0 | 0 | 0 | |
| RAZEM AKTYWA | 89 234 | 102 890 | 102 600 |
| Nota | Stan na 30.06.2019 |
Stan na 31.12.2018 |
Stan na 30.06.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | ||||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||||
| KAPITAŁ WŁASNY | 11 | 64 608 | 67 251 | 66 709 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 | |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 29 676 | 29 674 | 29 674 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 14 250 | 14 250 | |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -7 574 | -7 574 | -7 574 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -2 337 | 308 | -234 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 24 626 | 35 639 | 35 891 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 7 354 | 7 417 | 7 554 | |
| Rezerwy długoterminowe | 17 | 62 | 62 | 44 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 12 | 5 445 | 5 484 | 5 511 |
| Leasing finansowy | 15 | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 16 | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||||
| bierne | 17 | 502 | 535 | 527 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 272 | 28 222 | 28 337 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 5 582 | 9 191 | 12 513 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia | ||||
| międzyokresowe bierne | 17 | 16 | 9 | 40 |
| Leasing finansowy | 15 | 282 | 250 | 290 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 16 | 4 024 | 9 898 | 8 511 |
| Zobowiązania z tytułu CIT | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | 7 368 | 8 874 | 6 983 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 89 234 | 102 890 | 102 600 |
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | ||
| tys. zł | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 23 | 54 310 | 67 751 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 5 831 | 8 409 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 48 479 | 59 342 | ||
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 18 | 51 626 | 61 593 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 684 | 6 158 | ||
| Koszty sprzedaży | 18 | 3 450 | 3 787 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 18 | 1 870 | 1 853 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 19 | 589 | -718 | |
| Wynik operacyjny | -2 047 | -200 | ||
| Przychody (koszty) finansowe netto | 20 | -242 | -79 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -2 289 | -279 | ||
| Podatek dochodowy | 12 | 48 | -45 | |
| Wynik netto roku obrotowego | -2 337 | -234 | ||
| Inne dochody całkowite | ||||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 | ||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych | 0 | 0 | ||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | ||
| Całkowite dochody | -2 337 | -234 |
4. JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | |
|---|---|---|
| do 30.06.2019 | do 30.06.2018 | |
| tys. zł | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 289 | -279 |
| Korekty o pozycje | 8 177 | -3 640 |
| Amortyzacja | 637 | 595 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 316 | 382 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -1 | 1 |
| Zmiana stanu rezerw | 4 | -1 614 |
| Zmiana stanu zapasów | 13 252 | -9 827 |
| Zmiana stanu należności netto | -293 | 5 165 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -5 124 | 2 179 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -308 | -337 |
| Inne korekty | -306 | -184 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 888 | -3 919 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 1 | 168 |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 1 | 168 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 0 | 0 |
| Wydatki | -267 | -93 |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -267 | -93 |
| Nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -266 | 75 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 2 | 6 310 |
| Odsetki | 2 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 6 310 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe- odsetki | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 |
| Wydatki | -6 340 | -606 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - błąd | ||
| podstawowy | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -5 874 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
0 -148 |
0 -224 |
| Odsetki | -318 | -382 |
| Inne wydatki finansowe- różnice kursowe | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -6 338 | 5 704 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -715 | 1 860 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3 888 | 2 273 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -715 | 1 860 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 173 | 4 133 |
5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -7 267 | 67 251 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -7 267 | 67 251 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2019 roku | |||||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -306 | -306 |
| Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 2 | -2 | 0 | |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | -308 | -306 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 337 | -2 337 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01.01 do 30.06.2019 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 337 |
-2 337 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków | |||||||
| trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2019 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 676 | 14 250 | -9 911 | 64 608 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2018 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -7 374 | 67 127 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -7 374 | 67 127 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2018 roku | |||||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -184 | -184 |
| Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 16 | -16 | 0 | |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | -200 | -184 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 308 | 308 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01.01 do 31.12.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 308 | 308 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków | |||||||
| trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -7 267 | 67 251 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -7 374 | 67 127 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -7 374 | 67 127 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2018 roku | |||||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -184 | -184 |
| Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | 0 | 0 | 0 | 16 | -16 | 0 | |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | -200 | -184 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -234 | -234 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2018 | |||||||
| roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -234 | -234 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków | |||||||
| trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.06.2018 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 674 | 14 250 | -7 808 | 66 709 |
6. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Wartości niematerialne
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 716 | 694 | 694 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na | |||
| początek okresu | 701 | 688 | 688 |
| Wartość netto na początek okresu | 15 | 6 | 6 |
| Wartość brutto na początek okresu | 716 | 694 | 694 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 0 | 22 | 22 |
| nabycie | 0 | 22 | 22 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 716 | 716 | 716 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 701 | 688 | 688 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 2 | 13 | 11 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 703 | 701 | 699 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na | |||
| początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec | |||
| okresu | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | |||
| na koniec okresu | 703 | 701 | 699 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu | 13 | 15 | 17 |
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
| Budynki, budowle, | Zaliczki na | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ulepszenia w | Urządzenia | Środki | środki | |||||
| obcych środkach | techniczne | Środki | trwałe w | trwałe w | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2019-30.06.2019 | Grunty | trwałych | i maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | budowie | Razem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 14 082 | 6 747 | 2 614 | 501 | 177 | 0 | 26 218 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 160 | 361 | 16 | 56 | 0 | 593 |
| nabycia | 0 | 0 | 53 | 351 | 6 | 56 | 0 | 466 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 107 | 10 | 10 | 0 | 0 | 127 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 127 | 0 | 283 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 0 | 0 | 156 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 127 | 0 | 127 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 14 082 | 6 814 | 2 925 | 504 | 106 | 0 | 26 528 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 6 607 | 4 244 | 1 807 | 490 | 0 | 0 | 13 148 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 253 | 182 | 196 | 4 | 0 | 0 | 635 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 57 | 158 | 0 | 0 | 0 | 215 |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 0 | 0 | 156 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 6 860 | 4 333 | 1 953 | 481 | 0 | 0 | 13 627 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||||||||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 6 860 | 4 333 | 1 953 | 481 | 35 | 0 | 13 662 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 7 222 | 2 481 | 972 | 23 | 71 | 0 | 12 866 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 6 186 | 802 | 162 | 0 | 0 | 0 | 9 097 |
| Budynki, budowle, | Środki | Zaliczki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ulepszenia w | Urządzenia | trwałe | na środki | |||||
| obcych środkach | techniczne | Środki | w | trwałe w | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2018-31.12.2018 | Grunty | trwałych | i maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | budowie | Razem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 14 070 | 6 067 | 2 705 | 526 | 63 | 0 | 25 528 |
| a) Zwiększenia | 0 | 12 | 1 176 | 880 | 0 | 2 240 | 0 | 4 308 |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 240 | 0 | 2 240 | |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 12 | 1 176 | 880 | 0 | 0 | 0 | 2 068 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 000 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 496 | 971 | 25 | 2 126 | 0 | 3 618 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 208 | 971 | 0 | 0 | 0 | 1 179 |
| likwidacja | 0 | 0 | 288 | 0 | 25 | 0 | 0 | 313 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 126 | 0 | 2 126 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 14 082 | 6 747 | 2 614 | 501 | 177 | 0 | 26 218 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 6 101 | 4 213 | 2 413 | 509 | 0 | 0 | 13 236 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 506 | 408 | 304 | 6 | 0 | 0 | 1 224 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 44 | 186 | 0 | 0 | 0 | 230 | |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 89 | 910 | 0 | 0 | 0 | 999 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 288 | 0 | 25 | 0 | 0 | 313 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 6 607 | 4 244 | 1 807 | 490 | 0 | 0 | 13 148 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||||||||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 6 607 | 4 244 | 1 807 | 490 | 35 | 0 | 13 183 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 7 475 | 2 504 | 807 | 11 | 142 | 0 | 13 036 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 968 | 790 | 2 | 0 | 0 | 0 | 7 707 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Budynki, budowle, | Zaliczki na | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ulepszenia w | Urządzenia | Środki | środki | |||||
| obcych środkach | techniczne | Środki | trwałe w | trwałe w | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2018-30.06.2018 | Grunty | trwałych | i maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | budowie | Razem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 14 070 | 6 067 | 2 705 | 526 | 63 | 0 | 25 528 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 1 170 | 865 | 0 | 2 045 | 0 | 4 080 |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 045 | 0 | 2 045 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 1 170 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 035 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 0 | 0 | 2 000 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 208 | 259 | 0 | 2 055 | 0 | 2 522 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 208 | 259 | 0 | 0 | 0 | 467 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 055 | 0 | 2 055 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 14 070 | 7 029 | 3 311 | 526 | 54 | 0 | 27 087 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 6 101 | 4 213 | 2 413 | 509 | 0 | 0 | 13 236 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 253 | 218 | 109 | 3 | 0 | 0 | 583 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 6 | 46 | 0 | 0 | 0 | 52 | |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 88 | 259 | 0 | 0 | 0 | 347 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjncyh | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 6 354 | 4 343 | 2 263 | 512 | 0 | 0 | 13 472 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy | ||||||||
| aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 6 354 | 4 343 | 2 263 | 512 | 35 | 0 | 13 507 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 7 716 | 2 686 | 1 048 | 14 | 18 | 0 | 13 580 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 968 | 790 | 2 | 0 | 0 | 0 | 7 707 |
| w tym | |||
|---|---|---|---|
| wieczyste | |||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2019-30.06.2019 | Grunty | użytkowanie | |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 2 097 | |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | |
| nabycia | 0 | 0 | |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 | |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | |
| sprzedaż | 0 | 0 | |
| likwidacja | 0 | 0 | |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 | |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 2 097 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 | |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 | |
| Inne korekty | |||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | |||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | |||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 2 097 |
| w tym | ||
|---|---|---|
| wieczyste | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2018-31.12.2018 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 2 097 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 2 097 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 2 097 |
| w tym | ||
|---|---|---|
| wieczyste | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2018-30.06.2018 | Grunty | użytkowanie |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 2 097 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 2 097 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 2 097 |
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16 do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Koszt własny sprzedaży | 418 | 727 | 207 |
| Koszty ogólnego zarządu | 79 | 172 | 227 |
| Koszty sprzedaży | 138 | 325 | 149 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 0 | 0 | 0 |
| Inne (pozostałe koszty operacyjne) | 0 | 0 | 0 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 635 | 1 224 | 583 |
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| sprzedaży Środki trwałe |
0 | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | |||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży stanowiące zabezpieczenie | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | |||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE |
Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| grunty | 0 | 0 | 0 |
| budynki i budowle | 46 | 16 | 18 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 25 | 117 | 0 |
| środki transportu | 0 | 9 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 | 0 |
| wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| Środki trwałe w budowie | 71 | 142 | 18 |
| w tym wartość finansowania zewnętrznego | 0 | 0 | 0 |
| w tym nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 | 0 |
Nota 4. Inwestycje
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Udziały lub akcje | 18 810 | 18 810 | 18 810 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 18 810 | 18 810 | 18 810 |
| DP INVEST | 18 810 | 18 810 | 18 810 |
| DP WIND1 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe razem | 18 810 | 18 810 | 18 810 |
| STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH |
30.06.2019 |
|---|---|
| DP Invest Sp. z o.o. | 100% |
| DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji | 70% |
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 27 053 | 27 053 | 27 053 |
| Zmiany stanu: | 0 | 0 | 0 |
| -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych | |||
| aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 |
| -przeszacowanie do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 |
| -zbycie nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| -pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 27 053 | 27 053 | 27 053 |
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16.
Nota 6. Zapasy
| ZAPASY | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 0 | 52 | 0 |
| Półprodukty i produkty w toku | 448 | 689 | 539 |
| Wyroby gotowe | 89 | 203 | 502 |
| Towary | 10 028 | 22 875 | 21 891 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 | 0 |
| Zapasy, razem | 10 565 | 23 819 | 22 932 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek | |||
| okresu | 51 | 75 | 75 |
| Zwiększenia | 0 | ||
| Zmniejszenia | 2 | 24 | 0 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 2 | 24 | 0 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów | 0 | 0 | 0 |
| ujęte jako pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec | |||
| okresu | 49 | 51 | 75 |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie | 10 516 | 23 768 | 22 857 |
Na dzień 30.06.2019 r. zapasy o wartości bilansowej równej kwocie 8 000 tys. zł stanowią zabezpieczenie umowy kredytowej z PKO Bank Polska S.A.
Nota 7. Należności
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 8 669 | 5 973 | 8 890 |
| b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 5 465 | 6 065 | 5 374 |
| do 3 m-cy | 1 922 | 2 638 | 1 732 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 61 | 50 | 87 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 180 | 77 | 68 |
| powyżej 12 m-cy | 3 302 | 3 300 | 3 487 |
| c) Odpis aktualizujący | 3 470 | 3 456 | 3 626 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 10 664 | 8 582 | 10 638 |
| w tym: od jednostek powiązanych netto | 159 | 120 | 1 433 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| a) Pozostałe należności brutto | 5 259 | 7 052 | 4 641 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 49 | 51 | 144 |
| należności w postępowaniu sądowym | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe należności | 5 210 | 7 001 | 4 497 |
| b) Odpis aktualizujący | 246 | 251 | 361 |
| Pozostałe należności netto, razem | 5 013 | 6 801 | 4 280 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- |
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Stan na początek okresu | 3 707 | 3 947 | 3 947 |
| a) Zwiększenia | 49 | 443 | 290 |
| b) Zmniejszenia | 40 | 683 | 250 |
| Stan na koniec okresu | 3 716 | 3 707 | 3 987 |
Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych
| INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Koszty dotyczące przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 373 | 96 | 365 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 17 | 32 | 13 |
| - prenumerata czasopism | 3 | 4 | 2 |
| - polisy (OC, AC, NW) | 23 | 49 | 26 |
| - podatki lokalne | 309 | 0 | 306 |
| - pozostałe | 21 | 11 | 18 |
| Inne aktywa obrotowe, razem | 373 | 96 | 365 |
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.
Nota 9. Środki pieniężne
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 1 |
| kontrakty forward | 0 | 0 | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| inne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 173 | 3 888 | 4 133 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 3 173 | 3 888 | 4 133 |
| inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| inne aktywa pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 3 173 | 3 888 | 4 133 |
| w tym o ograniczonym dysponowaniu: | 50 | 63 | 142 |
| - wyodrębniony rachunek ZFŚS | 3 | 6 | 1 |
| - wyodrębniony rachunek ZFRON | 47 | 57 | 141 |
| - kasa ZFRON | 0 | 0 | 0 |
Nota 10. Utrata wartości aktywów
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura
| sztuk | sztuk | sztuk | |
|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę | 0 | 0 | 0 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Na dzień 1 stycznia 2005r. | 19 800 | 19 800 | 19 800 |
| wyemitowane w roku 2005 | 0 | 0 | 0 |
| wyemitowane w roku 2006 | 196 | 196 | 196 |
| wyemitowane w roku 2007 | 10 299 | 10 299 | 10 299 |
| wyemitowane w roku 2008 | 298 | 298 | 298 |
| Razem kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Pozostałe kapitały | |||
| Kapitał zapasowy | 25 956 | 25 954 | 25 954 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały, razem | 29 676 | 29 674 | 29 674 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 14 250 | 14 250 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, w tym: | -7 574 | -7 574 | -7 574 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | -2337 | 308 | -234 |
| Razem kapitały własne | 64 608 | 67 251 | 66 709 |
Nota 12. Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 48 | -48 | -45 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z | |||
| całkowitych dochodów | 48 | -48 | -45 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 288 | 260 | -279 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 985 | 2 007 | 1 252 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 340 | 948 | 522 |
| Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z | |||
| całkowitych dochodów | 173 | 1 105 | 947 |
| Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z | |||
| całkowitych dochodów | 644 | 1 787 | 1 282 |
| Dochód wolny od opodatkowania | 0 | 0 | 0 |
| Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym | |||
| okresie | 0 | 637 | 116 |
| Dochód podatkowy | -2 114 | 0 | 0 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego | |||
| wg 19% | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 28 368 | 28 622 | 28 925 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 290 | 241 | 81 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 445 | 5 484 | 5 511 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 111 | 99 | 50 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 1 984 | 2 517 | 2 499 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 425 | 2 410 | 2 398 |
| Aktualizacja zapasów | 43 | 43 | 43 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 1 627 | 1 585 | 1 748 |
| Pozostałe | 153 | 147 | 215 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 1 205 | 1 292 | 1 321 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 452 | 451 | 456 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 753 | 841 | 866 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| na początek okresu | 841 | 573 | 573 |
| 2. Zwiększenia | 13 | 307 | 341 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 13 | 307 | 341 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 2 | 0 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 | 6 | 3 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 301 | 332 |
| Pozostałe | 1 | 0 | 6 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 101 | 39 | 48 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 101 | 39 | 48 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 16 | 26 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 101 | 18 | 22 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 5 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| na koniec okresu | 753 | 841 | 866 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | -89 | 268 | 293 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 2 | -16 | -26 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | -101 | -18 | -22 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 | 6 | 3 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 301 | 332 |
| Pozostałe | 0 | -5 | 6 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- |
|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| początek okresu | 5 484 | 5 264 | 5 264 |
| 2. Zwiększenia | 9 | 270 | 327 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 9 | 270 | 327 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 270 | 327 |
| pozostałe | 9 | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 48 | 50 | 80 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 48 | 50 | 80 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 48 | 50 | 80 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu, razem, w tym: | 5 445 | 5 484 | 5 511 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -39 | 220 | 247 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 270 | 327 |
| pozostałe | -39 | -50 | -80 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | |||
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 533 | 8 242 | 12 106 |
| Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 49 | 949 | 407 |
do 3 m-cy 19 905 381 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 0 2 2 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 16 9 1 powyżej 12 m-cy 14 33 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 5 582 9 191 12 513
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania pracownicze | 274 | 281 | 275 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 198 | 1 290 | 1 652 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 139 | 86 | 372 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 400 | 7 153 | 4 358 |
| ZFŚS i ZFRON | 51 | 65 | 142 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda) | 306 | 0 | 184 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 7 368 | 8 874 | 6 983 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i leasing
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 345 | 1 336 | 1 472 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 282 | 250 | 290 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem | 1 627 | 1 586 | 1 762 |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2019 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem | |||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 333 | 1 404 | 0 | 1 737 | |||
| koszty finansowe (-) | -51 | -59 | 0 | -110 | |||
| 282 | 1 345 | 0 | 1 627 |
| Stan na 31.12.2018 | Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 298 | 1 404 | 0 | 1 702 | |||
| koszty finansowe (-) | -48 | -68 | 0 | -116 | |||
| 250 | 1 336 | 0 | 1 586 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2018 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 342 | 1 563 | 0 | 1 905 | |||
| koszty finansowe (-) | -52 | -91 | 0 | -143 | |||
| 290 | 1 472 | 0 | 1 762 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2019 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 0 | 198 | 0 | 198 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 1 063 | 0 | 2 198 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 101 | 346 | 0 | 447 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 034 | 717 | 0 | 1 751 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 44 | 186 | 0 | 230 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 091 | 679 | 0 | 1 770 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2018 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja (-) | 0 | 6 | 46 | 0 | 52 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 129 | 819 | 0 | 1 948 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:
| Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności w |
walucie | w PLN | krótkoterm. | długoterm. | |
| Stan na 30.06.2019 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 | |||||||
| roku | - | ||||||
| Umowy leasingu do 3 | |||||||
| lat | PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 911 | 143 | 768 | |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 168 | 716 | 139 | 577 |
| 168 | 1 627 | 282 | 1 345 |
| Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie |
w PLN |
krótkoterm. | długoterm. | |
| Stan na 31.12.2018 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 | |||||||
| roku | - | ||||||
| Umowy leasingu do 3 | |||||||
| lat | PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 0 | 793 | 111 | 682 |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 152 | 793 | 139 | 654 |
| 152 | 1 586 | 250 | 1 336 |
| Oprocentowanie | Termin wymagalności |
Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | w walucie |
w PLN | krótkoterm. | długoterm. | |||
| Stan na 30.06.2018 Umowy leasingu do 1 roku |
- | ||||||
| Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu powyżej |
PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 846 | 109 | 737 | |
| 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 210 | 916 | 181 | 735 |
| 210 | 1 762 | 290 | 1 472 |
Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku firmy
| Bank | Produkt bankowy | Limit na 30.06.2019 r. |
Stan na 30.06.2019 r. |
Termin wymagalności | Oprocentowanie | Zabezpieczenie | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt obrotowy | 10 000 tys. PLN |
2 774 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów |
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, zastaw rejestrowy nie |
|||
| Kredyt obrotowy nieodnawialny | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | 16.04.2021 r. | w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
||||
| Linia na akredytywy |
20 000 tys. PLN |
5 673 tys. PLN | - | niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, przeniesienie własności 7 maszyn i urządzeń, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka. |
||||
| Linia na gwarancje | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | ||||||
| KUKE Finance S.A. |
Faktoring | 4 000 tys. PLN | 2 591 tys. PLN | - | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. |
||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy | 8 000 tys. PLN | 1 250 tys. PLN | 20.11.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym i innych rachunków w banku, weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 26 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. |
||
| Linia na akredytywy | 13 000 tys. PLN |
3 555 tys. PLN | - | Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją |
||||
| Linia na gwarancje | 10 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | - | wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
||||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Faktoring | 5 000 tys. PLN | 2 224 tys. PLN | 10.08.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Cesja z polisy ubezpieczenia należności w KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. |
||
| Faktoring odwrotny | 2 000 tys. PLN | 341 tys. PLN | 10.09.2020 r. | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Hipoteka łączna do kwoty 3 000 tys. zł na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
01.01.2018- 30.06.2018 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 62 | 44 | 44 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 62 | 44 | 44 |
| Zwiększenia, w tym | 0 | 18 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 18 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym | 0 | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 62 | 62 | 44 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 62 | 62 | 44 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu | 541 | 634 | 634 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 541 | 634 | 634 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 541 | 634 | 634 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych | 3 | 154 | 28 |
| -przychody przyszłych okresów | 0 | 148 | 0 |
| -koszty przyszłych okresów | 3 | 6 | 28 |
| Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych | 34 | 247 | 107 |
| -przychody przyszłych okresów | 34 | 247 | 107 |
| -koszty przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu | 510 | 541 | 555 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 510 | 541 | 555 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 501 | 535 | 527 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 9 | 6 | 28 |
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu | 3 | 1 626 | 1 626 |
| - na świadczenia emerytalne | 3 | 6 | 6 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (w tym kontrole VAT+odsetki) | 0 | 1 620 | 1 620 |
| Zwiększenia rezerw krótkoterminowych | 4 | 0 | 6 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 0 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 4 | 0 | 6 |
| Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych | 0 | 1 623 | 1 620 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 3 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy (w tym kontrole VAT+odsetki) | 0 | 1 620 | 1 620 |
| Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu | 7 | 3 | 12 |
| - na świadczenia emerytalne | 3 | 3 | 6 |
| - na urlopy | 0 | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 4 | 0 | 6 |
| Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i rezerw | |||
| krótkoterminowych na koniec okresu | 16 | 9 | 40 |
Nota 18. Koszty według rodzaju
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | ||
| Amortyzacja | 637 | 595 | |
| Zużycie materiałów i energii | 4 444 | 6 974 | |
| Usługi obce | 2 028 | 2 264 | |
| Podatki i opłaty | 638 | 609 | |
| Wynagrodzenia | 2 476 | 2 551 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 479 | 518 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 108 | 137 | |
| Razem koszty rodzajowe | 10 810 | 13 648 | |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 46 136 | 53 585 | |
| zmiana stanu produktów | -264 | -635 | |
| koszt wytworzenia produktów | 0 | 0 | |
| koszt transportu własnego | 0 | 0 | |
| wartość sprzedanych towarów i materiałów | 46 400 | 54 220 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 56 946 | 67 233 |
Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 30.06.2019 | 30.06.2018 |
| sprzedaż środków trwałych | 1 | 168 |
| rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy | 0 | 179 |
| dofinansowanie z tytułu SOD | 158 | 111 |
| odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych | 44 | 71 |
| kary i odszkodowania | 430 | 168 |
| dodatnie różnice kursowe | 4 | 0 |
| zwrot kosztów sądowych | 2 | 18 |
| pozostałe | 77 | 32 |
| Pozostałe przychody razem | 716 | 747 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 30.06.2019 | 30.06.2018 |
| Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 0 | 170 |
| Koszty postępowania spornego | 0 | 0 |
| Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania | 15 | 93 |
| Kary i odszkodowania | 0 | 0 |
| Koszty aktywów nieoperacyjnych | 106 | 105 |
| Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej | 0 | 0 |
| ujemne różnice kursowe | 0 | 1 091 |
| pozostałe | 6 | 6 |
| Pozostałe koszty razem | 127 | 1 465 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w | ||
| sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 589 | -718 |
Nota 20. Przychody (koszty) finansowe
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | 30.06.2019 | 30.06.2018 |
| Odsetki | 75 | 245 |
| w tym odsetki naliczone | 34 | 148 |
| Różnice kursowe | 16 | 0 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 16 | 0 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Pozostałe razem | 54 | 558 |
| zwrot prowizji | 2 | 0 |
| przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych | 52 | 554 |
| przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej | 0 | 0 |
| przychody z wyceny instrumentów finansowych | 0 | 4 |
| przychody ze sprzedaży udziałów w Spółkach zależnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 145 | 803 |
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
| KOSZTY FINANSOWE | 30.06.2019 | 30.06.2018 |
| Odsetki | 186 | 145 |
| w tym odsetki naliczone | 0 | 0 |
| Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek | 153 | 265 |
| Różnice kursowe | 0 | 324 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 0 | 191 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 133 |
| Inne | 48 | 148 |
| koszt sprzedanych instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| wycena instrumentów finansowych | 13 | 0 |
| odsetki od zobowiązań podatkowych | 1 | 0 |
| aktualizacja odsetek | 34 | 148 |
| wartość sprzedanej wierzytelności | 0 | 0 |
Razem 387 882
Przychody (koszty) finansowe netto -242 -79
Nota 21. Pozycje pozabilansowe
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 12 646 | 7 212 | 11 400 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 12 646 | 7 212 | 11 400 |
| - weksli oddanych do dyskonta | 0 | 0 | |
| - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców | 0 | 2 073 | 0 |
| -akredytywy | 9 228 | 5 139 | 11 383 |
| -forwardy | 3 418 | 0 | 17 |
| -dostaw towarów | 0 | 0 | 0 |
| -postępowanie administracyjne | 0 | 0 | 0 |
| 2.3. inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 12 646 | 7 212 | 11 400 |
Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| tys. zł | |||
| Zysk na działalności gospodarczej przypadający na | |||
| zwykłych akcjonariuszy | -2 288 | 260 | -279 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej | |||
| przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki | -2 337 | 308 | -234 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej | |||
| przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany | |||
| do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | -2 337 | 308 | -234 |
| w sztukach | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | 01.01.2018- | |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 30.06.2018 | |
| Liczba akcji zwykłych | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | |||
| zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na | |||
| jedną akcję | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w | |||
| posiadaniu jednostki) | 0 | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,05 | -0,04 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,05 | -0,04 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | -0,38 | 0,05 | -0,04 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 23. Segmenty działalności
| 01.01.2019- | 01.01.2018- | |
|---|---|---|
| Segmenty działalności | 30.06.2019 | 30.06.2018 |
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 48 479 | 59 342 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 46 400 | 54 220 |
| Zysk/strata | 2 079 | 5 122 |
| Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 4 606 | 7 089 |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 4 533 | 6 624 |
| Zysk/strata | 73 | 465 |
| Usługi transportowe i pozostałe | ||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 1 224 | 1 320 |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 693 | 749 |
| Zysk/strata | 532 | 571 |
| Zysk/strata ogółem | 2 684 | 6 158 |
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)
01.01.2019-30.06.2019
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 1 637 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 68 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 1 705 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 0 | 0 |
| DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
|
| PRZYCHODY FINANSOWE | w likwidacji | |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 Sp. z o.o. |
|
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | w likwidacji |
| a) Zakupy towarów | 236 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 179 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 415 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 30.06.2019 | 30.06.2019 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 159 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki | 0 | 7 576 |
| Odpis aktualizujący udzielone pożyczki | 0 | -7 576 |
| Należności razem, brutto | 159 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 53 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 53 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
01.01.2018-30.06.2018
| DP INVEST | DP WIND1 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 3 219 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 70 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 3 289 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 0 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 | 0 |
| DP INVEST | DP WIND1 | |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 411 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 136 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 547 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 30.06.2018 | 30.06.2018 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 1 433 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki | 0 | 7 576 |
| Odpis aktualizujący udzielone pożyczki | 0 | -7 576 |
| Należności razem, brutto | 1 433 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 23 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 23 | 0 |
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni, tzn. że Drozapol-Profil S.A. posiada w nich udziały poprzez inne spółki zależne powiązane kapitałowo.
III. PODPISY
Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:
| Wojciech Rybka Prezes Zarządu |
|
|---|---|
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Honorata Grzywaczewska | Główna Księgowa | |
|---|---|---|
| ------------------------ | ----------------- | -- |
Bydgoszcz, 18.09.2019 r.