AI Terminal
XTPL S.A.
Audit Report / Information • Sep 30, 2019
5868_rns_2019-09-30_8cc53507-eefb-4469-b554-55f87d4defbc.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
budujemy zaufanie
Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
XTPL S.A.
za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r.
Wrocław, dnia 27 września 2019 r.
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 R. DO 30 CZERWCA 2019 R.
Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej XTPL SPÓŁKA AKCYJNA
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. ("Grupa Kapitałowa"), której jednostką dominującą jest XTPL S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ulicy Stabłowickiej 147 ("Jednostka dominująca"), za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, na które składają się:
- a. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2019 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 5 253 tys. zł,
- b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje stratę netto w wysokości 16 983 tys. zł oraz całkowitą stratę w wysokości 16 968 tys. zł,
- c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 5 851 tys. zł,
- d. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 582 tys. zł,
- e. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2019 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 6 722 tys. zł,
- f. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., który wykazuje stratę netto w wysokości 15 914 tys. zł oraz całkowitą stratę w wysokości 15 914 tys. zł,
- g. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 4 322 tys. zł,
- h. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 635 tys. zł,
- i. noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego,
("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe").
Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej XTPL S.A. oraz załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL S.A. nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Objaśnienie dotyczące zagrożenia kontynuacji działalności
Zwracamy uwagę na punkt 8.1 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, w którym Zarząd Jednostki dominującej wskazał, iż sprawozdania te zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednocześnie wskazując, iż możliwość kontynuacji działalności Jednostki dominującej zależy w istotnym stopniu od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim emisji akcji. Powyższa kwestia nie stanowi zastrzeżenia do sformułowanego powyżej wniosku.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Krzysztof Pierścionek
Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150
działający w imieniu:
4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3363
Wrocław, dnia 27 września 2019 r.
4/4
budujemy zaufanie
w audycie
think global · think tgs
4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa
Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk
w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 61 816 27 81 f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39
ul. Wałbrzyska 6-8 ul. Kościuszki 38 lok. 20 al. Jana Pawła II 20
52-314 Wrocław 40-048 Katowice 80-462 Gdańsk e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
t. +48 519 351 027 t. +48 32 253 75 10 t. +48 519 351 036 f. +48 61 855 10 39 f. +48 32 253 08 67 f. +48 61 855 10 39
NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS
ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Skryta 7/1 ul. Nowogrodzka 42/19 60-846 Poznań 60-779 Poznań 00-695 Warszawa
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
5/5