CCC S.A.

Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2019

SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A. ZA OKRES Q3 2019

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE I OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A.	4
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE 6
1.	INFORMACJE OGÓLNE 6
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2019 ROKU 31
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 32
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .	34
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .	36
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .	37
2.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .	38
3.	SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE .	45
4.	NABYCIE JEDNOSTEK ZALEŻNYCH .	50
5.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ .	60
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2019 ROKU 61
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 63
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .	64
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 65
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .	66
6.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. 67

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

WYBRANE DANE FINANSOWE I OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A.

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA		WMLN PLN		WMLN EUR
Wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018
Przychody ze sprzedaży	4 127,8	3 122,4	958,0	734,1
Polska	1 620,3	1 412,3	376,1	332,0
Europa Śr.-Wsch.	778,8	660,1	180,8	155,2
Europa Zachodnia	452,2	243,3	105,0	57,2
Pozostałe kraje	107,8	75,5	25,0	17,8
Działalność detaliczna	2 959,1	2 391,2	686,8	562,2
E-commerce	995,3	649,8	231,0	152,8
Hurt	165,7	81,0	38,5	19,0
Działalność produkcyjna	0,2	0,4	—	0,1
Pozostałe	7,5	—	1,7	—
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 019,0	1 553,7	468,6	365,4
Marża brutto ze sprzedaży	48,9%	49,8%	48,9%	49,8%
Wyniki segmentów:
Polska	196,6	174,6	45,6	41,1
Europa Śr.-Wsch.	15,2	26,6	3,5	6,3
Europa Zachodnia	(98,0)	(61,6)	(22,7)	(14,5)
Pozostałe kraje	(11,4)	(0,2)	(2,6)	—
Działalność detaliczna	102,4	139,4	23,8	32,9
E-commerce	71,3	77,8	16,5	18,3
Hurt	14,3	19,8	3,3	4,7
Działalność produkcyjna	(0,5)	—	(0,1)	—
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5,9	223,9	1,4	52,6
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(100,3)	145,9	(23,3)	34,3
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	(117,4)	121,4	(27,3)	28,5
SKORYGOWANY ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ [1]	(96,9)	151,6	(22,5)	35,6
Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe	4 326,1	3 574,1	989,1	831,2
Aktywa obrotowe, w tym:	3 042,8	3 161,9	695,7	735,3
Zapasy	2 164,4	1 806,1	494,9	420,0
Środki pieniężne	467,3	375,8	106,8	87,4
AKTYWA RAZEM	7 368,9	6 736,0	1 684,9	1 566,5
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	2 892,9	2 650,9	661,4	616,5
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	311,0	210,0	71,1	48,8
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	3 495,2	2 937,3	799,2	683,1
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	1 268,0	806,8	289,9	187,6
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	6 388,1	5 588,2	1 460,6	1 299,6
KAPITAŁ WŁASNY	980,8	1 147,8	224,3	266,9

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA		WMLN PLN		WMLN EUR
Wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	565,7	497,4	131,3	116,9
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(601,1)	(377,0)	(139,5)	(88,6)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	127,5	(160,4)	29,6	(37,7)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM	92,1	(40,0)	21,4	(9,4)
DANE OPERACYJNE	30.09.2019	31.12.2018
Liczba sklepów	1 219	1 125
Powierzchnia handlowa (tys. m2)	724,8	660,3
Liczba rynków ze sprzedażą online	15	15
		WMLN PLN		WMLN EUR
	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018	01.2019- 09.2019	01.2018- 09.2018
Nakłady inwestycyjne (w mln)	(369,8)	(268,1)	(85,8)	(63,0)

Wybrane dane ze skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną, obowiązującą metodą przeliczania:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
  • kurs na 30.09.2019 r. wynosił 1 EUR 4,3736 PLN
  • kurs na 31.12.2018 r. wynosił 1 EUR 4,3000 PLN
  • kurs na 30.09.2018 r. wynosił 1 EUR 4,2714 PLN
• poszczególne pozycje skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
  • kurs średni w okresie 01.01.2019 30.09.2019 r. wynosił 1 EUR – 4,3086 PLN
  • kurs średni w okresie 01.01.2018 30.09.2018 r. wynosił 1 EUR – 4,2535 PLN

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w milionach złotych przez kurs wymiany.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki:	CCC Spółka Akcyjna
Siedziba Spółki:	ul. Strefowa 6, 59-101 Polkowice
Rejestracja:	Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS:	0000211692
Przedmiot działalności:	Głównym przedmiotem działalności Spółki według Europejskiej Klasyfikacji Działalności jest handel hurtowy i detaliczny odzieżą i obuwiem (EKD 5142)

STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupę Kapitałową CCC S.A. tworzyły jednostka dominująca CCC S.A. z siedzibą w Polkowicach oraz następujące podmioty zależne:

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

	GRUPA CCC

działalność produkcyjna	działalność dystrybucyjna			pozostała działalność
		CCC S.A.
CCC Factory Sp. zo.o. 100% Polska	CCC Czech s.r.o. 100% Czechy	CCC Shoes Bulgaria 100% Bułgaria		NG2 Suisse S.a.r.l. 100% Szwajcaria
	CCC Austria Ges.M.b.H 100% Austria	CCC Obutev d o.o. 100% Słowenia		CCC Isle of Man Ltd. 100% Wyspa Man
	CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd – Stari Grad 100% Serbia	CCC Slovakia s.r.o. 100% Słowacja		CCC Shoes and Bags sp. zo.o. 100% Polska
	CCC.eu sp. zo.o. [1] 100% Polska	CCC Shoes Ayakkabicilik Ticaret Limited Sirketi 100% Turcja		Grupa eobuwie.pl 74,99% Polska
	CCC Hrvatska d o.o. 100% Chorwacja	CCC Hungary Shoes Kft. 100% Węgry		eobuwie.pl Logistics Sp zo.o. 74,99% Polska
	Shoe Express S.A. [2] 100% Rumunia	Gino Rossi S.A. 100% Polska		Eschuhe.de UG 74,99% Niemcy
	CCC Russia ooo 75% Rosja	GARDA Sp. zo.o. 100% Polska		Eschuhe.ch GmbH 74,99% Szwajcaria
[1] Spółka CCC.eu sp. z o.o. jest spółką zależną od CCC Shoes & Bags sp. z o.o.	Karl Voegele AG [3] 70% Szwajcaria	Gino Rossi SRO 100% Czechy		Branded Shoes&Bags Sp. z o.o. 74,99% Polska
(99,75%) i zależną od CCC S.A. (0,25%) [2] Spółka Shoe Express S.A. jest spółką zależną od CCC Shoes & Bags sp. z o.o. (95%) i zależną od NG2	Vögele Verwaltung G.m.b.H 70% Szwajcaria	GR Trade Mark Sp. zo.o. 100% Polska
Suisse GmbH Switzerland (5%) [3] Spółka Karl Voegele AG jest spółką zależną od NG2 Suisse S.a.r.l. (70%)	DeeZee sp. zo.o. [4] 51% Polska	Gino Rossi sp. zo.o. 100% Polska		Gino Rossi Sp. zo.o. sp.komandytowa 9,1% Polska
[4] Spółka DeeZee sp. z o.o. jest spółką zależną od CCC Shoes & Bags sp. z o.o. (51%)		Gino Rossi Sp. zo.o. sp.komandytowa 90,9% Polska

7

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

PODSTAWA SPORZĄDZENIA

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego oraz w wartości godziwej w przypadku, gdy nie można było zastosować zasady kosztu historycznego (tj. w przypadku nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSR 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 14.03.2019 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia bilansowego. Na dzień 30.09.2019 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy wykazuje aktywa obrotowe w kwocie 3.042,8 mln PLN, na które składają się m.in.: zapasy w kwocie 2.164,4 mln PLN, środki pieniężne w kwocie 467,3 mln PLN, należności w kwocie 406,8 mln PLN, pochodne instrumenty finansowe w kwocie 4,3 mln PLN oraz zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 3.495,2 mln PLN, na które składają się m.in.: zadłużenie z tytuły kredytów w kwocie 1.268,0 mln PLN, zobowiązania wobec dostawców oraz pozostałe w kwocie 1.656,9 mln PLN oraz zobowiązania z tyt. leasingu (MSSF 16) w kwocie 525,6 mln PLN, co skutkuje nadwyżką zobowiązań krótkoterminowych względem aktywów obrotowych w wysokości 452,4 mln PLN. Sytuacja ta wynika w dużej mierze z faktu prezentacji zapasów w cenie nabycia, podczas, gdy wartość zapasów w cenach sprzedaży byłaby wyższa o ok. 2 mld PLN przy obecnych marżach sprzedaży na poziomie około 50%. W związku z tym, opierając się na posiadanej wiedzy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Spółki, mając na uwadze rosnące przychody ze sprzedaży Grupy, zarówno pod względem wartościowym jak i ilościowym, sytuacja ta nie ma wpływu na możliwość bieżącego regulowania zobowiązań.

PODSTAWA KONSOLIDACJI

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominującej CCC S.A. oraz sprawozdania spółek zależnych.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia przejęcia kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli.

Wszystkie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej były objęte kontrolą w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

WALUTA FUNKCJONALNA IWALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Pozycje zawarte w śródrocznych skróconych sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty (PLN), która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości stosowane przez Spółki Grupy Kapitałowej CCC S.A. nie zmieniły się w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku za wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później.

INFORMACJA NT. ZASTOSOWANYCH ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO WOKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYMI DANYMI FINANSOWYMI WSTOSUNKU DO EURO I DOLARA, USTALANE PRZEZ NBP

OKRES (USD/PLN)	NAJWYŻSZY	NAJNIŻSZY	KONIEC OKRESU	ŚREDNIA
01.2019-09.2019	4,0154	3,7243	4,0000	3,8426
01.2018-09.2018	3,7871	3,3173	3,6754	3,5688
01.2018-12.2018	3,8268	3,3173	3,7597	3,6227
OKRES (EUR/PLN)	NAJWYŻSZY	NAJNIŻSZY	KONIEC OKRESU	ŚREDNIA
01.2019-09.2019	4,3891	4,2406	4,3736	4,3086
01.2018-09.2018	4,3978	4,1423	4,2714	4,2535
01.2018-12.2018	4,3978	4,1423	4,3000	4,2669

RAPORT FINANSOWY CCC ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA WIII KWARTALE 2019 ROKU

Istotne dokonania Grupy Kapitałowej CCC S.A. w III kwartale 2019 r.:

OSIĄGNIĘCIE PRZEZ CCC 100% W AKCJONARIACIE GINO ROSSI ORAZ WYCOFANIE GINO ROSSI Z GPW

Spółka CCC w ramach przymusowego wykupu nabyła wszystkie akcje Gino Rossi należące do akcjonariuszy mniejszościowych. W rezultacie, akcje Gino Rossi S.A. zostały wykluczone z obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z dniem 29 września 2019 r.

DEBIUT KOLEKCJI GINO ROSSI W SKLEPACH CCC

Od sierpnia produkty Gino Rossi nowej kolekcji są dostępne w niemal 600 sklepach stacjonarnych i kanałach online na 23 rynkach w Europie, na których działa Grupa CCC.

KAMPANIE MARKETINGOWE GINO ROSSI, YOUNGSTERS I ESIZE.ME

Debiutowi kolekcji Gino Rossi w sklepach CCC towarzyszyła kampania "Belli Momenti. Bella Vita" / "Piękne chwile. Piękne życie", podkreślająca jej włoski styl. Sezon jesienny 2019 rozpoczęto także kolejną odsłoną komunikacji Youngsters, dedykowaną młodym odbiorcom. W trzecim kwartale ruszyła kampania reklamowa rozwiązania e-size.me z udziałem ambasadorów marki eobuwie.pl – Doroty Wellman i Marcina Prokopa.

EKSPANSJA ZAGRANICZNA

Otwarto trzy kolejne sklepy CCC na Bliskim Wschodzie (w Bahrajnie, Omanie i Arabii Saudyjskiej).

ASYSTENT GŁOSOWY GOOGLE

CCC jako pierwszy podmiot na polskim rynku, z kategorii odzież/obuwie, udostępnił swoim Klientom możliwość komunikacji głosowej w aplikacji Google Asystent.

CCC ZWYCIĘZCĄ W KONKURSIE

CCC zwycięzcą w konkursie e-Commerce Polska awards w kategorii BEST ON MOBILE. CCC zwyciężyło w kategorii Best on mobile za aplikację mobilną "CCC Shoes & Bags – Online Shop".

OTWARCIE CREATIVE CITY CONCEPT W WARSZAWIE

12.09.2019 miało miejsce oficjalne otwarcie showroomu marki CCC: Creative City Concept w Warszawie.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA %	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
Polska	554,7	493,1	12,5%	1 620,3	1 412,3	14,7%
Europa Śr.-Wsch.	263,2	237,6	10,8%	778,8	660,0	18,0%
Europa Zachodnia	150	160,5	-6,5%	452,2	243,3	85,9%
Pozostałe kraje	43,8	29,8	47,0%	107,8	75,5	42,8%
Działalność detaliczna	1 011,7	921	9,9%	2 959,1	2 391,1	23,8%
Hurt	71,4	22,3	>100%	165,7	81,1	>100%
E-commerce	356,9	249,5	43,0%	995,3	649,8	53,2%
Działalność produkcyjna	0,1	0,1	—	0,2	0,4	-50,0%
Razem	1 440,1	1 192,9	20,7%	4 120,3	3 122,4	32,0%
Niezalokowane do segmentów	7,5	0,0	—	7,5	0,0	—
Razem	1 447,6	1 192,9	21,4%	4 127,8	3 122,4	32,2%

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY [1]

Powyższe dane zawierają sprzedaż spółek przejętych tj. KVAG, Shoe Express, DeeZee oraz Gino Rossi w latach 2018 – 2019.

[1] Przychody ze sprzedaży dotyczą wyłącznie sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych.

Przychody ze sprzedaży w III kwartale 2019 r. wyniosły 1 447,6 mln PLN, co stanowiło wzrost o 254,7 mln PLN (+21,4%) w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego. W segmencie detalicznym największy udział nadal stanowi Polska (55%), natomiast największą dynamikę wzrostu odnotowały sieci należące do "Pozostałych krajów" czyli CCC Rosja (47% r/r) i CCC Serbia (44% r/r).

Dynamiczny wzrost w III kwartale segmentu e-commerce (43% r/r) spowodował zwiększenie sprzedaży o 107,4 mln PLN w stosunku do III kwartału 2018, a sprzedaż w segmencie hurt wzrosła o 49,1 mln PLN.

Na wielkość osiąganych przychodów w III kwartale 2019 r. wpływ miała również sprzedaż w placówkach porównywalnych, która przedstawiała się następująco: Polska – 1%; Europa Środkowo-Wsch. – 2%, Europa Zachodnia – 1%. Dodatnie zmiany przychodów w placówkach porównywalnych odnotowano w Chorwacji i Słowacji.

Przychody ze sprzedaży za okres 01-09.2019 r. wyniosły 4 127,8 mln PLN, co stanowiło wzrost o 1 005,4 mln PLN (+32,2%) w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego. Na wzrost przychodów złożył się przede wszystkim wzrost sprzedaży w segmencie detal o 568,0 mln PLN (+23,8% r/r), e-commerce o 345,5 mln PLN (+53,2% r/r) i hurcie o 84,6 mln PLN (m.in. poprzez otwarcie sklepów w regionie GCC oraz współpracę z jednostką stowarzyszoną HR Group). Udział przychodów ze sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem w okresie 01-09.2019 r. wyniósł 72% (2018: 77%), przy rosnącym udziale e-commerce 24% (2018: 21%) i 4% udziale sprzedaży hurtowej (2018: 3%). Największym rynkiem sprzedaży detalicznej wciąż pozostaje Polska, której udział w łącznej sprzedaży detalicznej w okresie 01-09.2019 r. wyniósł 55% w porównaniu z 59% w analogicznym okresie 2018 r. (spadek udziału wynika z ekspansji na rynkach zagranicznych oraz przejęcia w 2018 r. spółki w Rumunii i Szwajcarii).

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DETALICZNEJ WPRZELICZENIU NA M² KSZTAŁTOWAŁY SIĘ NASTĘPUJĄCO [2]:

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA %	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
Działalność detaliczna	490	511	-4,1%	492	512	-3,9%

[2] Przychód na m2 w powierzchni jest liczony jako iloraz wartości przychodów za odpowiedni okres przez średnią liczbę powierzchni na m² w analizowanym okresie.

Średnia miesięczna sprzedaż detaliczna na m2 za okres 07-09.2019 r. wyniosła 490 PLN/m2, wobec 511 PLN/m2 w analogicznym okresie 2018 r., przy wzroście średniej powierzchni sklepów o 5% r/r.

Średnia miesięczna sprzedaż detaliczna na m2 za okres 01-09.2019 r. wyniosła 492 PLN/m2, wobec 512 PLN/m2 w analogicznym okresie 2018 r., przy wzroście średniej powierzchni sklepów o 3% r/r.

ZYSK BRUTTO NA SPRZEDAŻY

Zysk brutto w podziale na poszczególne segmenty przedstawiał się następująco:

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA %	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
Polska	263,2	227,0	15,9%	804,4	709,3	13,4%
Europa Śr.-Wsch.	144,7	121,0	19,6%	445,4	370,5	20,2%
Europa Zachodnia	83,3	91,9	-9,4%	249,9	142,1	75,9%
Pozostałe kraje	23,6	15,9	48,4%	57,2	40,4	41,6%
Działalność detaliczna	514,8	455,8	12,9%	1 556,9	1 262,3	23,3%
Hurt	16,9	6,8	>100%	32,7	25,5	28,2%
E-commerce	147,3	100,9	46,0%	422,4	265,9	58,9%
Działalność produkcyjna	(0,1)	0,3	—	(0,5)	—	—
Razem	678,9	563,8	20,4%	2 011,5	1 553,7	29,5%
Niezalokowane do segmentów	7,5	—	—	7,5	—	—
Razem	686,4	563,8	21,7%	2 019,0	1 553,7	29,9%

Skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży III kwartale 2019 r. wyniósł 686,4 mln PLN i był wyższy o 21,7% względem III kwartału 2018 roku. Dynamiczny wzrost segmentu e-commerce spowodował wzrost jego udziału do 22% (2018: 18%), przy nadal dominującym udziale segmentu detalicznego 75% (2018: 81%).

Skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży w okresie 01-09.2019 r. wyniósł 2 019,0 mln PLN i był wyższy o 29,9% w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego. Udział segmentu detalicznego w zysku brutto ze sprzedaży ogółem w okresie 01-09.2019 r. wyniósł 77% (2018: 81%), przy rosnącym udziale e-commerce 21% (2018: 17%).

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

MARŻA BRUTTO NA SPRZEDAŻY WROZBICIU NA NAJISTOTNIEJSZE SEGMENTY KSZTAŁTOWAŁA SIĘ NASTĘPUJĄCO:

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA P.P.	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA P.P.
Działalność detaliczna	50,9%	49,5%	1,4	52,6%	52,8%	(0,2)
E-commerce	41,3%	40,4%	0,9	42,4%	40,9%	1,5
Razem	47,4%	47,3%	0,1	48,9%	49,8%	(0,9)

Skonsolidowana marża brutto na sprzedaży w III kwartale 2019 roku wyniosła 47,4%, wobec 47,3% w analogicznym okresie roku ubiegłego. Nominalna marża brutto zarówno w detalu jak i e-commerce wzrosła, jednakże biorąc pod uwagę rosnący udział e-commerce, skonsolidowana marża wzrosła nieznacznie o 0,1 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego.

Skonsolidowana marża brutto na sprzedaży w okresie 01-09.2019 r. wyniosła 48,9% i była niższa o 0,9 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego. Nominalna marża brutto na sprzedaży wzrosła w e-commerce, jednakże rosnący udział e-commerce (wzrost z 17% do 21% w zysku brutto na sprzedaży) spowodował nieznaczne obniżenie marży skonsolidowanej.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

KOSZTY FUNKCJONOWANIA SKLEPÓW

Koszty funkcjonowania sklepów kształtowały się następująco:

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA %	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	(145,2)	(125,6)	15,6%	(417,6)	(314,2)	32,9%
Usługi agencyjne	(2,0)	(1,2)	66,7%	(4,7)	(21,8)	-78,4%
Koszty najmu	(45,7)	(51,3)	-10,9%	(111,5)	(88,8)	25,6%
Amortyzacja	(156,9)	(124,2)	26,3%	(471,6)	(344,8)	36,8%
Podatki i opłaty	(3,1)	(1,5)	>100%	(7,3)	(4,8)	52,1%
Zużycie materiałów i energii	(18,0)	(16,8)	7,1%	(49,5)	(43,4)	14,1%
Usługi transportowe	(1,6)	(0,5)	>100%	(4,0)	(1,2)	>100%
Pozostałe usługi obce	(28,8)	(18,1)	59,1%	(86,1)	(51,1)	68,5%
Pozostałe koszty rodzajowe	(2,6)	(2,6)	0,0%	(7,5)	(5,2)	44,2%
Odpis na zapasy	—	2,2	—	—	—	—
Razem	(403,9)	(339,6)	18,9%	(1 159,8)	(875,3)	32,5%

Pozycja koszty funkcjonowania sklepów była największą grupą kosztową, stanowiąc 58% w okresie 01-09.2019 (61% w okresie 01-09.2018) oraz po 61% w III kwartale 2019 i 2018 roku.

W ujęciu kwartalnym, koszty funkcjonowania sklepów w trzecim kwartale 2019 roku wyniosły 403,9 mln PLN i były wyższe o 64,3 mln PLN (+18,9%) w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim. Wraz z ekspansją rynkową i otwieraniem kolejnych placówek handlowych wzrosła większość pozycji kosztów funkcjonowania sklepów, przy czym największy udział stanowiły koszty wynagrodzeń 35,9% oraz koszty najmu i amortyzacji 50,2%.

W okresie 01-09.2019 koszty funkcjonowania sklepów wyniosły 1 159,8 mln PLN i były wyższe o 284,5 mln PLN (+32,5%) od analogicznego okresu roku poprzedniego, przy wzroście średniej powierzchni handlowej o 28,8%. Głównym powodem wzrostu kosztów było przejęcie sieci sklepów franczyzowych CCC w Rumunii oraz akwizycje spółek Karl Voegele oraz Gino Rossi. Dodatkowo, czynnikiem wpływającym na wzrost kosztów było zwiększenie powierzchni handlowej, która bez uwzględnienia przejętych sieci na dzień 30.09.2019 wyniosła 570,6 tys. m2 (+77,9 tys. m2 w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego). Najbardziej istotnymi pozycjami w kosztach funkcjonowania sklepów były koszty najmu i amortyzacji oraz koszty wynagrodzeń, które stanowiły odpowiednio 50,3% oraz 36,0%.

W celu analizy kosztów funkcjonowania sklepów Grupa korzysta ze wskaźnika koszt na m² z wyłączeniem MSSF 16. Dla zachowania porównywalności analizy wzięto pod uwagę tyko spółki funkcjonujące w Grupie w obu kwartałach tj. bez spółek przejętych w 2019 r. (Gino Rossi). Miesięczne koszty funkcjonowania sklepów na m² w III kwartale 2019 wyniosły 195 PLN/m2 wobec 189 PLN/m2 w III kwartale 2018. Analizując wskaźnik względem roku poprzedniego koszty funkcjonowania sklepów na m² wzrosły o 3%.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

W III kwartale 2019 roku pozostałe koszty i przychody operacyjne w okresie stanowiły odpowiednio 12,8 mln PLN oraz 10,5 mln PLN, co w ujęciu netto stanowiło -2,3 mln PLN po stronie kosztowej w porównaniu z 26,4 mln PLN po stronie przychodowej w roku poprzednim. Głównym powodem zmiany w stosunku do analogicznego okresu 2018 r. była prezentacja wyniku na różnicach kursowych w wysokości – 25,9 mln PLN (2019 ujemne różnice kursowe -8,8 mln PLN, w 2018 dodatnie różnice kursowe +17,1 mln PLN)

Pozostałe koszty i przychody operacyjne w okresie 01-09.2019 r. stanowiły odpowiednio 22,2 mln PLN oraz 25,9 mln PLN, co w ujęciu netto stanowiło 3,7 mln PLN po stronie przychodowej w porównaniu z 117,0 mln PLN również po stronie przychodowej w roku poprzednim. Głównym powodem zmiany w stosunku do analogicznego okresu 2018 r. było rozpoznanie w 2018 r. zysku z tyt. okazyjnego nabycia Karl Voegele AG w wysokości 104,3 mln PLN.

ZYSK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

W III kwartale 2019 roku skonsolidowany zysk na działalności operacyjnej wyniósł 16,2 mln PLN i był niższy o 14,0 mln PLN w porównaniu do III kwartału 2018 r.

Grupa CCC osiągnęła zysk na działalności operacyjnej za okres 01-09.2019 r. w wysokości 5,9 mln PLN, który w porównaniu z analogicznym okresem 2018 r. był niższy o 218 mln PLN.

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

W III kwartale 2019 roku przychody finansowe wyniosły 3,4 mln PLN i w porównaniu z rokiem poprzednim były niższe o 8,4 mln PLN. Koszty finansowe w III kwartale 2019 wyniosły 21,0 mln PLN i w porównaniu z rokiem poprzednim były niższe o 24,5 mln PLN.

W okresie 1-9.2019 r. przychody finansowe wyniosły 10,9 mln PLN i w porównaniu z rokiem poprzednim były niższe o 17,6 mln PLN. Głównym czynnikiem powodującym spadek przychodów była zmiana wyniku na różnicach kursowych o -7,8 mln PLN oraz zmniejszenie wyceny instrumentów finansowych o 11,9 mln PLN. Koszty finansowe w tym samym okresie 2019 wyniosły 106,5 mln PLN i porównaniu z rokiem poprzednim były niższe o 16,3 mln PLN. Na koszty finansowe w raportowanym okresie składały się m.in. koszty odsetek 53,8 mln PLN (2018: 38,2 mln PLN), ujemne różnice kursowe 7,6 mln PLN (2018: 45,3 mln PLN), wycena opcji wykupu udziałów niekontrolujących 21,6 mln PLN (2018: 19,1 mln PLN) oraz wycena instrumentów finansowych 2,8 mln PLN (2018: 0 mln PLN).

PODATEK DOCHODOWY

W III kwartale 2019 roku podatek dochodowy ukształtował się na poziomie -19,0 mln PLN (2018: -15,8 mln PLN), natomiast za okres 01-09.2019 r. wyniósł -17,1 mln PLN (2018: -24,5 mln PLN).

WYNIK NETTO I SKORYGOWANY WYNIK NETTO

Po uwzględnieniu przychodów i kosztów finansowych, udziału w stracie jednostki stowarzyszonej oraz podatku dochodowego wynik netto w III kwartale 2019 r. wyniósł -43,4 mln PLN i był niższy o 24,1 mln PLN niż w analogicznym okresie 2018 r.

Wynik netto za okres 01-09.2019 r. wyniósł -100,3 mln PLN i był niższy o 246,2 mln PLN niż w okresie 01-09.2018 r.

Skorygowany zysk (strata) netto jest liczony w oparciu o zysk netto skorygowany o pozycje, które zdaniem Zarządu mają charakter jednorazowy i nie są brane pod uwagę przy ocenie wyników oraz podczas podejmowania decyzji. Poniżej podano listę pozycji wyłączanych z wyniku netto wraz z wyjaśnieniem:

POZYCJE BEZGOTÓWKOWE:

• Podatek odroczony dotyczący znaku towarowego pozycja ta dotyczy różnic przejściowych powstałych z amortyzacji
• Podatek odroczony dotyczący ulgi inwestycyjnej pozycja ta dotyczy różnic przejściowych powstałych w wyniku inwestycji prowadzonych w Grupie CCC
• Koszty programu motywacyjnego pozycja ta obejmuje koszty programu motywacyjnego funkcjonującego w Grupie CCC

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

UZGODNIENIE SKORYGOWANEGO ZYSKU NETTO

	07-09.2019	07-09.2018	ZMIANA %	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(19,3)	>100%	(117,4)	121.4	<-100%
Rozpoznanie aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczącego znaku towarowego i wartości firmy oraz ulgi inwestycyjnej	(3,1)	(0,7)	>100%	(3,5)	(1,6)	>100%
Koszty programu motywacyjnego	(5,8)	(9,5)	-38,9%	(17,0)	(28,6)	-40,6%
Skorygowany zysk netto		(9,1)	>100%	(96,9)	151,6	<-100%

PRZEGLĄD GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ PRZEDSTAWIA SIĘ NASTĘPUJĄCO:

	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018	ZMIANA %
Aktywa trwałe, a w tym:	4 326,1	3 574,1	21,0%
Rzeczowe aktywa trwałe	1 333,2	1 144,3	16,5%
Prawo do użytkowania aktywów	2 048,5	1 870,1	9,5%
Aktywa obrotowe, a w tym:	3 042,8	3 161,9	-3,8%
Zapasy	2 164,4	1 806,1	19,8%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	467,3	375,8	24,3%
AKTYWA RAZEM	7 368,9	6 736,0	9,4%
Zobowiązania długoterminowe, a w tym:	2 892,9	2 650,9	9,1%
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	311,0	210,0	48,1%
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 599,0	1 484,0	7,7%
Zobowiązania krótkoterminowe, a w tym:	3 495,2	2 937,3	19,0%
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	1 268,0	806,8	57,2%
Zobowiązania wobec dostawców oraz pozostałe zobowiązania	1 656,9	1 138,5	45,5%
Zobowiązania z tytułu leasingu	525,6	425,2	23,6%
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	6 388,1	5 588,2	14,3%
KAPITAŁ WŁASNY	980,8	1 147,8	-14,5%

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Suma bilansowa na dzień 30 września 2019 r. wyniosła 7 368,9 mln PLN i wzrosła o 632,9 mln PLN (+9,4%) względem 31 grudnia 2018 r.

Na wzrost sumy bilansowej po stronie aktywów wpłynął wzrost aktywów trwałych o 752,0 mln PLN (+21,0%) i spadek aktywów obrotowych o 119,1 mln PLN (-3,8%).

Wzrost aktywów trwałych wynikał głównie z akwizycji Gino Rossi oraz rozbudowy centrum logistycznego, a także inwestycji w HR Group.

Na spadek aktywów obrotowych wpłynął głównie spadek wartości aktywów Grupy związany z transakcją zbycia CCC Germany GmbH o 503,4 mln PLN oraz wzrost poziomu zapasów o 358,3 mln PLN i środków pieniężnych o 91,5 mln PLN.

Na wzrost sumy bilansowej po stronie pasywów wpłynęły w głównej mierze wzrost zobowiązań o 799,9 mln PLN (+14,3%) oraz spadek kapitałów własnych o 167,0 mln PLN (-14,5%).

Wzrost zobowiązań wynikał głównie ze wzrostu zobowiązań z tytułu zadłużenia o 562,2 mln PLN, wzrost krótkoterminowych zobowiązań wobec dostawców oraz pozostałych zobowiązań o 518,4 mln PLN oraz spadek zobowiązań Grupy związanych z transakcją zbycia CCC Germany GmbH o 518,2 mln PLN.

Na pomniejszenie kapitałów własnych wpłynęła m.in. strata netto z działalności kontynuowanej 117,4 mln PLN oraz decyzja o wypłacie dywidendy za 2018 r. w kwocie 23,9 mln PLN.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA I PŁYNNOŚCI

Zarząd Grupy CCC analizując poziom zadłużenie wykorzystuje wskaźnik ogólnego zadłużenia do oceny struktury finansowania aktywów.

Wskaźnik ogólnego zadłużenia liczony jest jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału zaangażowanego. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań finansowych (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i wyemitowane obligacje wskazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału zaangażowanego oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zadłużeniem netto.

Poniżej przedstawiono wyliczenie wskaźnika zadłużenia:

	30.09.2019	31.12.2018
Zadłużenie netto
Zobowiązania z tytułu kredytów	1 369,0	800,0
(+) Zobowiązania z tytułu obligacji	210,0	216,8
= Zobowiązania z tytułu zadłużenia	1 579,0	1 016,8
(-) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	467,3	375,8
= Zadłużenie netto	1 111,7	641,0
Kapitał zaangażowany
Kapitał własny ogółem	980,8	1 147,8
(+) Zadłużenie netto	1 111,7	641,0
= Kapitał zaangażowany	2 092,5	1 788,9
Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/kapitał zaangażowany)	53%	36%

Wskaźnik zadłużenia na dzień 30.09.2019 roku wyniósł 53% i związany jest ze wzrostem zadłużenia netto do 1 111,7 mln PLN (wzrost o 562,2 mln PLN zadłużenia, przy jednoczesnym wzroście środków pieniężnych o 91,5 mln PLN).

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Wskaźnik płynności bieżącej liczony jest jako iloraz aktywów obrotowych oraz wartości zobowiązań i rezerw krótkoterminowych.

Poniżej przedstawiono wyliczenie wskaźnika:

	30.09.2019	31.12.2018
Zapasy	2 164,4	1 806,1
(+) Należności od odbiorców oraz pozostałe należności	406,8	475,3
(+) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	467,3	375,8
(+) Pochodne instrumenty finansowe	4,3	1,3
(+) Aktywa grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży	—	503,4
= Aktywa obrotowe	3 042,8	3 161,9
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zadłużenia	1 268,0	806,8
(+) Zobowiązania wobec dostawców oraz pozostałe zobowiązania	1 682,0	1 167,5
(+) Rezerwy i dotacje	19,6	19,6
(+) Zobowiazania z tytułu leasingu	525,6	425,2
(+) Zobowiązania związane z grupą do zbycia	—	518,2
= Zobowiązania krótkoterminowe	3 495,2	2 937,3
Wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe)	0.87	1.08

Wskaźnik płynności bieżącej Grupy CCC na dzień 30 września 2019 r. wyniósł 0,87 i był niższy o 0,21 względem stanu na 31.12.2018. Powodem spadku wskaźnika jest szybszy wzrost zobowiązań krótkoterminowych (+19,0% r/r) względem spadku aktywów obrotowych (-3,8% r/r). Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30 września 2019 r. były wyższe od aktywów obrotowych o 452,4 mln PLN, przy czym Grupa dywersyfikuje źródła finansowania (m.in. wzrost zadłużenia długoterminowego o 101,0 mln PLN). Dodatkowo w zadłużeniu krótkoterminowym Grupy CCC ujęto kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 582,0 mln PLN z datą zapadalności powyżej 12 miesięcy).

W związku z tym, opierając się na posiadanej wiedzy na dzień sporządzenia sprawozdania, zdaniem Zarządu Spółki, mając na uwadze rosnące przychody ze sprzedaży Grupy sytuacja ta nie ma wpływu na możliwość bieżącego regulowania zobowiązań.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

PRZEGLĄD GŁÓWNYCH POZYCJI ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEDSTAWIA SIĘ NASTĘPUJĄCO:

	01-09.2019	01-09.2018	ZMIANA %
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(146,2)	69,4	<-100%
Korekty	696,0	363,3	91,6%
Podatek dochodowy zapłacony	(35,3)	(41,4)	-14,7%
Przepływy pieniężne przed zmianami w kapitale obrotowym	514,5	391,3	31,5%
Zmiany w kapitale obrotowym	51,2	106,1	-51,7%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	565,7	497,4	13,7%
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(601,1)	(377,0)	59,4%
Przepływy pieniężne z działalności finansowej, w tym m. in.:	127,5	(160,4)	<-100%
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i emisji obligacji	633,2	437,2	44,8%
Przepływy pieniężne razem	92,1	(40,0)	<-100%

W okresie 01-09.2019 r. odnotowano wzrost środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, bez uwzględniania różnic z ich wyceny, o 92,1 mln PLN, co wynikało z dodatnich przepływów na działalności operacyjnej 565,7 mln PLN, ujemnych przepływów na działalności inwestycyjnej -601,1 mln PLN oraz dodatnich przepływów na działalności finansowej 127,5 mln PLN.

PRZEPŁYWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Skonsolidowane przepływy netto z działalności operacyjnej za okres 01-09.2019 r. wyniosły 565,7 mln PLN i wynikały ze zmiany w kapitale obrotowym 51,2 mln PLN (w tym zmiana stanu zapasów i odpisów aktualizujących zapasy -304,0 mln PLN) i skorygowanym o operacje niepieniężne wynikiem z działalności operacyjnej w kwocie 514,5 mln PLN.

PRZEPŁYWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Skonsolidowane przepływy netto z działalności inwestycyjnej za okres 01-09.2019 r. wyniosły – 601,1 mln PLN. Na działalność inwestycyjną wpływ miał przede wszystkim wzrost wydatków na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (369,8 mln PLN), będący efektem przeprowadzonych akwizycji, rozbudowy centrum logistycznego oraz rozwoju sieci sprzedaży. Wydatki dotyczące inwestycji w jednostkę stowarzyszoną HR Group wyniosły 118,4 mln PLN, a udzielone pożyczki 112,7 mln PLN.

PRZEPŁYWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Skonsolidowane przepływy netto z działalności finansowej za okres 01-09.2019 r. wyniosły 127,5 mln PLN. Na wartość tę składały się przede wszystkim wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek w kwocie 633,2 mln PLN, natomiast po stronie wypływów płatności z tytułu spłaty kredytów i odsetek w kwocie 129,9 mln PLN , oraz płatności z tytułu leasingu 364,7 mln PLN.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

SIEĆ SPRZEDAŻY GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC

W III kwartale 2019 roku Grupa CCC skupiała się na dalszej ekspansji na zagranicznych rynkach. Otworzone zostały 2 salony w Serbii oraz po 1 salonie Austrii, Bułgarii, Chorwacji, Rosji, Rumunii, a także kolejne 2 salony stacjonarne e-obuwie. Ponadto otwarto 3 nowe salony franczyzowe na Ukrainie oraz po jednym salonie w Arabii Saudyjskiej, Bahrajnie, Kosowie, Omanie oraz Zjednoczonych Emiratach Arabskich.

Na dzień 30 września 2019 roku sieć sprzedaży Grupy Kapitałowej CCC S.A. obejmowała 1 219 placówek, na co składało się:

				30.06.2018	30.09.2018		31.12.2018		31.03.2019		30.06.2019		30.09.2019
SIEĆ		RODZAJ	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA
	Austria		28 351	46	30 239	49	30 378	49	30 268	48	30 358	48	31 510	49
	Bułgaria		6 562	10	6 562	10	7 430	11	8 116	12	9 210	14	10 110	15
	Chorwacja		14 018	24	14 018	24	16 061	25	16 061	25	17 884	27	18 667	28
	Czechy		44 989	87	46 827	88	51 497	93	51 953	93	53 213	93	53 937	93
	Polska		268 063	462	273 867	465	285 782	466	288 575	467	299 184	471	305 476	472
CCC	Rosja		18 168	24	20 655	27	28 041	35	29 925	37	31 683	38	32 663	39
	Rumunia		28 005	55	29 562	57	34 762	62	36 060	63	36 160	64	37 572	65
	Serbia		6 061	9	7 382	10	8 237	11	8 237	11	9 582	12	11 031	14
	Słowacja		29 581	50	30 566	51	31 500	51	32 170	52	33 702	53	33 702	53
	Słowenia		7 687	13	8 528	14	8 528	14	8 528	14	10 900	15	11 484	15
	Węgry		47 620	74	51 036	76	51 843	76	51 945	76	52 080	75	52 898	75
RAZEM			499 105	854	519 242	871	554 059	893	561 838	898	583 956	910	599 050	918
POZO- STAŁE	eobuwie.pl		2 298	2	3 012	4	5 256	9	5 726	10	7 777	12	9 076	14
	Gino Rossi		—	—	—	—	—	—	7 972	72	6 911	59	6 372	54
	KVAG		86 774	208	88 126	205	83 299	197	81 149	190	80 071	187	78 759	182
RAZEM WŁASNE			588 177	1 064	610 380	1 080	642 614	1 099	656 685	1 170	678 715	1 168	693 257	1 168

		30.06.2018		30.09.2018			31.12.2018		31.03.2019		30.06.2019		30.09.2019
SIEĆ	RODZAJ	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA	m2	LICZBA
	Arabia Saudyjska	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1 050	1
	Bahrajn	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	929	1
	Estonia	1 774	2	1 774	2	2 629	3	2 629	3	2 629	3	2 629	3
	Gino Rossi	—	—	—	—	—	—	—	—	1 061	13	976	12
	Katar	—	—	—	—	—	—	—	—	1 002	1	1 002	1
FRANCZYZA	Kosowo	—	—	—	—	—	—	—	—	1 048	1	1 958	2
	Litwa	2 657	4	2 657	4	2 657	4	2 657	4	2 657	4	2 657	4
	Łotwa	4 409	7	4 409	7	4 409	7	4 409	7	4 409	7	4 409	7
	Mołdawia	740	1	740	1	740	1	740	1	740	1	740	1
	Oman	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1 223	1
	Ukraina	5 027	7	5 840	8	7 147	11	7 147	11	8 088	12	10 590	15
	ZEA	—	—	—	—	—	—	—	—	1 521	2	3 347	3
RAZEM FRANCZYZA		14 607	21	15 420	22	17 582	26	17 582	26	23 155	44	31 508	51
RAZEM GK CCC		602 784	1 085	625 800	1 102	660 196	1 125	674 267	1 196	701 870	1 212	724 765	1 219

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Powierzchnia sprzedaży Grupy Kapitałowej na dzień 30.09.2019 wyniosła 724,8 tys. m2 i wzrosła o 22,9 tys. m2 tylko w trzecim kwartale oraz o 64,6 tys. m2 w stosunku do 31.12.2018 r., na co złożyły się m.in. wzrost powierzchni netto sklepów CCC (+ 45 tys. m2), otwarcie nowych salonów eobuwie.pl (+3,8 tys. m2) oraz otwarcie nowych sklepów franczyzowych na Bliskim Wschodzie, Ukrainie oraz Kosowie (+13,0 tys. m2)

Powierzchnia sprzedaży w placówkach własnych sieci CCC wzrosła o 8,1% i wyniosła 599,1 tys. m2 na 30.09.2019 (w tym: 305,5 tys. m2 w Polsce) w stosunku do 554,1 tys. m2 na 31.12.2018 (w tym 285,8 tys. m2 w Polsce). Powierzchnia sprzedaży w placówkach franczyzowych wzrosła o 79,2% i wynosi 31,5 tys. m2 na 30.09.2019 w stosunku do 17,6 tys. m2 na 31.12.2018.

ZMIANY POWIERZCHNI SKLEPÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A. w okresie 01.01.2019–30.09.2019 r. [tys. m2 ]

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

OPIS CZYNNIKÓW IZDARZEŃ, WSZCZEGÓLNOŚCI O CHARAKTERZE NIETYPOWYM, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE.

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne nietypowe zjawiska mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

CZYNNIKI, KTÓRE WOCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI WPERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU.

Zdaniem Emitenta podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągnięte w najbliższym czasie, to:

• 1. wielkość osiągniętej sprzedaży oraz zrealizowanych marż,
• 1. dalszy rozwój sieci handlowej CCC w kraju oraz zagranicą,
• 1. panujące warunki atmosferyczne,
• 1. poziom kursów walutowych.

INFORMACJE O CHARAKTERZE IZAKRESIE WSZELKICH ZNACZĄCYCH OGRANICZEŃ ZDOLNOŚCI JEDNOSTEK ZALEŻNYCH DO PRZEKAZYWANIA FUNDUSZY JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, WPOSTACI DYWIDEND WŚRODKACH PIENIĘŻNYCH LUB DO SPŁATY KREDYTÓW LUB POŻYCZEK.

Według wiedzy Zarządu spółki dominującej nie istnieją znaczące ograniczenia zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej.

INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, ISTOTNYCH ZOBOWIĄZANIACH ZTYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, ISTOTNYCH ROZLICZENIACH ZTYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH.

Nie dotyczy.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WPREZENTOWANYM OKRESIE.

W przypadku spółek Grupy Kapitałowej CCC S.A. możemy mówić o sezonowości sprzedaży. Sezonowość sprzedaży Grupy CCC jest znaczna, jak w całej branży odzieżowo-obuwniczej. Wyróżnia się dwa zasadnicze okresy o najwyższej wartości sprzedaży: drugi i czwarty kwartał roku. Ponadto w całym roku sprzedaż mocno uzależniona jest od warunków atmosferycznych. Warunki pogodowe mogą zaburzyć ów wzorzec sezonowości, przyśpieszając lub opóźniając okresy odpowiednio słabszej lub wzmożonej sprzedaży.

Wahania sezonowe za okres ostatnich 3 lat pokazuje poniższy wykres.

tys. PLN/m2 SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY W SKLEPACH SIECI CCC

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.

Nie dotyczy.

INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ŁĄCZNIE WPRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ.

Nie dotyczy.

INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.

Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych opisuje poniższa tabela.

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Otrzymane gwarancje i poręczenia	47,5	47,5	47,5
Razem aktywa warunkowe	47,5	47,5	47,5
Gwarancje celne	17	17	17
Pozostałe gwarancje	151,5	112,50	111,9
Udzielone zabezpieczenia	—	—	—
Razem zobowiązania warunkowe	168,5	129,5	128,9

Gwarancje celne stanowią zabezpieczenie spłaty należności celnych w związku z prowadzeniem przez Spółkę składów celnych, a ich termin zapadalności przypada na na 31.12.2019 r.

Pozostałe gwarancje stanowią zabezpieczenie przy zawartych umowach najmu lokali, a ich termin zapadalności przypada do 15.04.2021 r. Udzielone zabezpieczenia związane są z umową poręczenia zobowiązania, a ich termin zapadalności jest bezterminowy.

WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH WTYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH WZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA.

Nie dotyczy.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

OPIS ZMIAN WSTRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ, WTYM WWYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI IZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI.

Szczególowy opis zmian w strukturze grupy kapitałowej przedstawiony został w punkcie 4.

PUBLIKACJA PROGNOZ WYNIKÓW FINANSOWYCH.

Nie publikowano prognoz wyników za 2019 r.

INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ IWARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH IZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI.

Nie dotyczy.

INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU I POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, WODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO.

Nie dotyczy.

SPRAWY SPORNE.

Spółki Grupy Kapitałowej CCC S.A. nie są stroną w postępowaniu sądowym, w przypadku którego wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU, POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA.

Nie dotyczy.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA.

Zestawienie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego QSr – III/2019.

AKCJONARIUSZ	LICZBA POSIADANYCH AKCJI	% UDZIAŁ WKAPITALE AKCYJNYM	LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY	% UDZIAŁ WLICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY
Ultro S.a.r.l. (podmiot zależny od p. Dariusza Miłka)	11 250 000	27,33%	16 710 000	34,95%
Leszek Gaczorek	2 000 000	4,86%	3 040 000	6,36%
Aviva OFE Aviva Santander	2 975 150	7,22%	2 975 150	6,22%
Nationale-Nederlanden OFE	3 429 086	8,33%	3 429 086	7,17%
Pozostali inwestorzy	21 513 764	52,26%	21 663 764	45,30%
RAZEM	41 168 000	100,00%	47 818 000	100,00%

* dane pochodzą z informacji rocznej o strukturze aktywów Funduszy na dzień 31.12.2018 r.

** Inwestorzy posiadający mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Na dzień przekazania sprawozdania za III kwartał 2019 r. Spółka nie posiada informacji o innych akcjonariuszach, którzy posiadaliby co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH BĘDĄCE WPOSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH.

Według wiedzy posiadanej przez Emitenta, stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco:

AKCJONARIUSZ	LICZBA AKCJI NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU (SZT.)	WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU (PLN)
Zarząd
Ultro S.a.r.l. (podmiot zależny od p. Dariusza Miłka) [1]	11 250 000	1 125 000
Prezes Marcin Czyczerski	5 100	510
Wiceprezes Mariusz Gnych	207 112	20 711
Wiceprezes Karol Półtorak	5 500	550

[1] pośrednio jako podmiot dominujący w spółce ULTRO sarl.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE IZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE.

Nie dotyczy.

INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU WYCENIANIA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (WYCENIANYCH DOTYCHCZAS WWARTOŚCI GODZIWEJ).

Nie dotyczy.

INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIANY WKLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH WWYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW.

Nie dotyczy.

INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA.

Zgodnie z informacją opublikowaną w RB nr 10/2019 z 28.02.2019 r. Pan Dariusz Miłek złożył rezygnację ze stanowiska Prezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Spółki CCC S.A., ze skutkiem na moment otwarcia obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki odbywającego się dnia 11.04.2019 r., w którego porządku obrad znajdowało się podjęcie uchwały dotyczącej powołania Członka Rady Nadzorczej Spółki. Powodem rezygnacji była intencja prowadzenia spraw Spółki z poziomu Rady Nadzorczej, w związku z tym Pan Dariusz Miłek zgłosił swoją kandydaturę na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Jednocześnie Prezes Zarządu Pan Dariusz Miłek, zgłosił kandydaturę Pana Marcina Czyczerskiego (poprzednio Wiceprezesa ds. finansowych) na Prezesa Zarządu. W dniu 8 marca 2019 r. Rada Nadzorcza CCC S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Marcina Czyczerskiego na funkcję Prezesa Zarządu. Pan Marcin Czyczerski pełni tą funkcję od momentu powołania Pana Dariusza Miłka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej CCC S.A.

RAPORT FINANSOWY CCC ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEFINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2019 ROKU

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	1.2019-9.2019	7.2019-9.2019	1.2018-9.2018	7.2018-9.2018
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA			DANE PRZEKSZTAŁCONE	DANE PRZEKSZTAŁCONE
Przychody ze sprzedaży	4 127,8	1 447,7	3 122,4	1 192,9
Koszt własny sprzedaży	(2 108,8)	(761,3)	(1 568,7)	(629,1)
Zysk brutto ze sprzedaży	2 019,0	686,4	1 553,7	563,8
Koszty funkcjonowania sklepów	(1 159,8)	(403,9)	(875,3)	(339,6)
Pozostałe koszty sprzedaży	(664,2)	(204,5)	(441,5)	(168,6)
Koszty ogólnego zarządu	(192,8)	(59,5)	(130,1)	(51,9)
Pozostałe koszty i przychody operacyjne	3,7	(2,3)	117,0	26,4
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5,9	16,2	223,9	30,2
Przychody finansowe	10,9	3,4	28,5	11,8
Koszty finansowe	(90,2)	(21,0)	(106,5)	(45,5)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	(26,9)	(23,0)	—	—
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(100,3)	(24,4)	145,9	(3,5)
Podatek dochodowy	(17,1)	(19,0)	(24,5)	(15,8)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	(117,4)	(43,4)	121,4	(19,3)
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
STRATA NETTO Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ	(46,5)	—	(77,6)	(26,7)
ZYSK (STRATA) NETTO	(163,9)	(43,4)	43,8	(46,0)
Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	(148,3)	(32,7)	37,8	(44,7)
Przypisany udziałom niekontrolującym	(15,6)	(10,7)	6,0	(1,3)
Pozostałe całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku – różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych	4,3	5,8	3,4	(4,9)
Niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku – pozostałe:	—	—	—	—
Zyski (straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych	—	—	—	—
Pozostałe całkowite dochody z działalności zaniechanej
Podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku – różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych	(0,3)	—	(0,4)	—
Niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku – pozostałe:	—	—	—	—
Zyski (straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych	—	—	—	—
Razem pozostałe całkowite dochody netto	4,0	5,8	3,0	(4,9)
ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY	(159,9)	(37,6)	46,8	(50,9)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

	1.2019-9.2019	7.2019-9.2019	1.2018-9.2018	7.2018-9.2018
Całkowity dochód przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej z tytułu:	(144,3)	(26,9)	40,8	(49,6)
– działalności kontynuowanej	(97,5)	(26,9)	118,8	(22,9)
– działalności zaniechanej	(46,8)	—	(78,0)	(26,7)
Udziały niekontrolujące	(15,6)	(10,7)	6,0	(1,3)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (mln szt.)	41,2	41,2	41,2	41,2
Zysk na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN)	(2,85)	(1,05)	2,95	(0,47)
Zysk na akcję rozwodniony z działalności kontynuowanej (w PLN)	(2,85)	(1,05)	2,95	(0,47)
Zysk na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN)	(1,13)	—	(1,88)	(0,65)
Zysk na akcję rozwodniony z działalności zaniechanej (w PLN)	(1,13)	—	(1,88)	(0,65)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	30.09.2019	31.12.2018
Wartości niematerialne	328,1	261,7
Wartość firmy	227,1	202,5
Rzeczowe aktywa trwałe – inwestycje w sklepach	649,0	615,4
Rzeczowe aktywa trwałe – fabryka i dystrybucja	578,1	427,2
Rzeczowe aktywa trwałe – pozostałe	106,1	101,7
Prawo do użytkowania	2 048,5	1 870,1
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	102,5	74,8
Udzielone pożyczki	83,4	—
Inne aktywa finansowe	124,2	10,1
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	21,0	0,2
Nieruchomości inwestycyjne	4,5	—
Należności od odbiorców	37,2	—
Należności długoterminowe	16,4	10,4
Aktywa trwałe	4 326,1	3 574,1
Zapasy	2 164,4	1 806,1
Należności od odbiorców	220,4	124,4
Należności z tytułu podatku dochodowego	3,2	6,8
Udzielone pożyczki	—	37,7
Pozostałe należności	183,2	306,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	467,3	375,8
Pochodne instrumenty finansowe	4,3	1,3
Aktywa grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży	—	503,4
Aktywa obrotowe	3 042,8	3 161,9
AKTYWA RAZEM	7 368,9	6 736,0
Zobowiązania z tytułu zadłużenia z tytułu kredytów i obligacji	311,0	210,0
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	37,7	34,2
Zobowiązania wobec pracowników	13,1	12,7
Rezerwy	12,1	12,1
Otrzymane dotacje	19,7	19,2
Zobowiązania z tytułu obowiązku wykupu udziałów niekontrolujących	900,3	878,7
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 599,0	1 484,0
Zobowiązania długoterminowe	2 892,9	2 650,9

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

	30.09.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu zadłużenia z tytułu kredytów i obligacji	1 268,0	806,8
Zobowiązania handlowe i inne	1 301,9	864,2
Pozostałe zobowiązania	355,0	274,3
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	25,1	29,0
Rezerwy	17,2	17,2
Otrzymane dotacje	2,4	2,4
Zobowiązania z tytułu leasingu	525,6	425,2
Zobowiązania związane z grupą do zbycia	—	518,2
Zobowiązania krótkoterminowe	3 495,2	2 937,3
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	6 388,1	5 588,2
AKTYWA NETTO	980,8	1 147,8
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	4,1	4,1
Kapitał zapasowy	645,1	645,1
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych	4,0	2,9
Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych	(0,3)	(0,3)
Zyski zatrzymane	221,5	369,1
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	874,4	1 020,9
Udziały niekontrolujące	106,4	126,9
RAZEM KAPITAŁY WŁASNE	980,8	1 147,8
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	7 368,9	6 736,0

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	1.2019-9.2019	1.2018-9.2018
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(146,2)	69,4
Amortyzacja	526,5	434,4
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych	2,2	—
(Zysk) Strata na działalności inwestycyjnej	2,7	(4,1)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	26,9	—
Koszty finansowania zewnętrznego	56,4	46,8
Pozostałe korekty zysku przed opodatkowaniem	81,3	(113,8)
Podatek dochodowy zapłacony	(35,3)	(41,4)
Przepływy pieniężne przed zmianami w kapitale obrotowym	514,5	391,3
Zmiany w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów i odpisów aktualizujących zapasy	(304,0)	(415,9)
Zmiana stanu należności	(35,0)	(72,6)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	390,2	594,6
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	565,7	497,4
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	19,3	32,6
Spłaty pożyczek udzielonych i odsetek	—	—
Inne wpływy inwestycyjne	11,9	—
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	(369,8)	(268,1)
Pożyczki udzielone	(112,7)	(9,1)
Wydatki dotyczące nabycia przedsięwzięcia Adler	(16,5)	—
Nabycie inwestycji Karl Voegele AG i Shoe Express SA	—	(132,4)
Wydatki dotyczące inwestycji w jednostkę stowarzyszoną HR Group	(118,4)	—
Wydatki na nabycie udziałów niekontrolujących	(9,4)	—
Inne wydatki inwestycyjne	(5,5)	—
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(601,1)	(377,0)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	633,2	227,8
Emisja obligacji	—	209,4
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(4,2)	—
Spłaty kredytów i pożyczek	(75,0)	—
Wykup obligacji	(6,9)	(209,3)
Płatności z tytułu leasingu	(364,7)	(341,5)
Odsetki zapłacone	(54,9)	(46,8)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	127,5	(160,4)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM	92,1	(40,0)
Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	91,4	(35,6)
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(0,7)	4,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	374,3	511,6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	466,4	471,6

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN WKAPITALE WŁASNYM

	KAPITAŁ AKCYJNY	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI	ZYSKI ZATRZYMANE	RÓŻNICE KURSOWE ZPRZELICZENIA JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH	WYCENA AKTUARIALNA ŚWIADCZEŃ	UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
			PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ		PRACOWNICZYCH
Stan na dzień 01.01.2018	4,1	644,9	453,1	(1,3)	(0,3)	67,8	1 168,3
Zysk netto za okres	—	—	56,7	—	—	—	56,7
Zysk (strata) alokowany do udziałów niekotrolujących	—	—	2,6	—	—	(2,6)	—
Różnice kursowe z przeliczenia	—	—	—	4,2	—	1,6	5,8
Całkowite dochody razem	—	—	59,3	4,2	—	(1,0)	62,5
Wypłata dywidendy	—	—	(94,7)	—	—	—	(94,7)
Wycena programu opcji pracowniczych	—	—	25,4	—	—	—	25,4
Emisja akcji	—	0,2	—	—	—	—	0,2
Nabycie udziałów	—	—	—	—	—	60,1	60,1
Transakcje z właścicielami razem	—	0,2	(69,3)	—	—	60,1	(9,0)
Zobowiązanie z tytułu opcji nabycia udziałów jednostek zależnych	—	—	(74,0)	—	—	—	(74,0)
Stan na dzień 31.12.2018 (01.01.2019)	4,1	645,1	369,1	2,9	(0,3)	126,9	1 147,8
Stan na dzień 31.12.2018 (01.01.2019)	4,1	645,1	369,1	2,9	(0,3)	126,9	1 147,8
Zysk (strata) netto za okres	—	—	(163,9)	—	—	—	(163,9)
Zysk (strata) alokowany do udziałów niekotrolujących	—	—	15,6	—	—	(15,6)	—
Różnice kursowe z przeliczenia	—	—	—	1,1	—	2,9	4,0
Całkowite dochody razem	—	—	(148,3)	1,1	—	(12,7)	(159,9)
Uchwalona dywidenda	—	—	(23,9)	—	—	—	(23,9)
Wycena programu opcji pracowniczych	—	—	17,4	—	—	—	17,4
Nabycie udziałów	—	—	—	—	—	8,8	8,8
Transakcje z właścicielami razem	—	—	(6,5)	—	—	8,8	2,3
Wykup udziałów niekontrolujących	—	—	7,2	—	—	(16,6)	(9,4)
Stan na dzień 30.09.2019 (01.10.2019)	4,1	645,1	221,5	4,0	(0,3)	106,4	980,8

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

Dane skonsolidowane

1.2019-9.2019	KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY	KOSZTY FUNKCJONO-WANIA SKLEPÓW	POZOSTAŁE KOSZTY SPRZEDAŻY	KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	RAZEM
Koszty nabycia sprzedanych towarów	(1 921,5)	—	—	—	(1 921,5)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(10,0)	—	—	—	(10,0)
Zużycie materiałów i energii	(120,5)	(50,0)	(24,1)	(11,1)	(205,7)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(0,5)	—	—	(0,5)
Odpis na zapasy	(19,6)	—	—	—	(19,6)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(2,3)	—	—	—	(2,3)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	(48,2)	(425,2)	(169,7)	(57,3)	(700,4)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(7,6)	(0,6)	(0,5)	(8,7)
Koszty programu motywacyjnego	—	—	—	(17,0)	(17,0)
Usługi agencyjne	—	(4,7)	—	(0,3)	(5,0)
Usługi transportowe	(1,3)	(4,1)	(141,7)	(0,2)	(147,3)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(0,1)	—	(0,0)	(0,1)
Pozostałe koszty najmu [1]	(0,3)	(121,5)	(24,3)	(9,0)	(155,1)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(10,0)	(0,4)	(0,7)	(11,1)
Pozostałe usługi obce	(9,7)	(86,8)	(184,8)	(38,2)	(319,5)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(0,7)	(0,2)	(0,2)	(1,1)
Amortyzacja	(3,5)	(471,6)	(30,1)	(21,3)	(526,5)
Podatki i opłaty	(0,9)	(7,3)	(4,1)	(29,6)	(41,9)
Pozostałe koszty rodzajowe	(1,1)	(10,0)	(86,5)	(10,5)	(108,1)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(2,5)	(0,5)	(0,3)	(3,3)
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	5,5	—	(0,6)	—	4,9
Razem	(2 121,1)	(1 181,2)	(665,9)	(194,5)	(4 162,7)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(12,3)	(21,4)	(1,7)	(1,7)	(37,1)

[1] Media i inne opłaty zmienne.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

1.2018-9.2018	KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY	KOSZTY FUNKCJONO-WANIA SKLEPÓW	POZOSTAŁE KOSZTY SPRZEDAŻY	KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	RAZEM
Koszty nabycia sprzedanych towarów	(1 456,0)	—	—	—	(1 456,0)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(61,5)	—	—	—	(61,5)
Zużycie materiałów i energii	(131,1)	(48,0)	(19,7)	(5,0)	(203,8)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(4,6)	(0,2)	(0,1)	(4,9)
Odpis na zapasy	(12,6)	—	—	—	(12,6)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	(34,9)	(365,8)	(113,9)	(41,8)	(556,4)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(51,6)	(6,0)	(2,6)	(60,2)
Koszty programu motywacyjnego	—	—	—	(28,6)	(28,6)
Usługi agencyjne	—	(21,8)	—	(0,1)	(21,9)
Usługi transportowe	(1,3)	(1,2)	(94,8)	(0,1)	(97,4)
Koszty najmu	—	(97,6)	(22,7)	(5,7)	(126,0)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(8,8)	(6,5)	(1,3)	(16,6)
Pozostałe usługi obce	(0,7)	(54,1)	(137,7)	(34,5)	(227,0)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(3,0)	(1,8)	(1,1)	(5,9)
Amortyzacja	(1,8)	(407,8)	(16,1)	(9,8)	(435,5)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(63,0)	(0,2)	(0,2)	(63,4)
Podatki i opłaty	(0,8)	(4,9)	(2,4)	(5,0)	(13,1)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(0,1)	—	—	(0,1)
Pozostałe koszty rodzajowe	(0,5)	(12,6)	(51,9)	(5,0)	(70,0)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	—	(7,4)	(3,0)	(0,2)	(10,6)
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	9,5	—	—	—	9,5
Razem	(1 630,2)	(1 013,8)	(459,2)	(135,6)	(3 238,8)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(61,5)	(138,5)	(17,7)	(5,5)	(223,2)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

2.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE IFINANSOWE

Dane skonsolidowane

	1.2019-9.2019	1.2018-9.2018
Pozostałe koszty
Strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych	(2,8)	—
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(5,7)	—
Straty inwentaryzacyjne netto	(5,5)	(4,5)
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2,2)	—
Utworzone rezerwy	(31,6)	—
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(31,6)	—
Pozostałe koszty operacyjne	(11,0)	—
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(0,3)	—
Strata z tytułu różnic kursowych od pozycji innych niż zadłużenie	(6,7)	(6,1)
Pozostałe koszty operacyjne razem	(59,8)	(11,4)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(37,6)	—
Pozostałe przychody
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych		— 2,4
Zysk z tytułu różnic kursowych od pozycji innych niż zadłużenie		— —
Odszkodowania		3,9 0,8
Dofinansowanie do wynagrodzeń PFRON		3,0 2,7
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Karl Voegele AG		— 104,3
Wynik ze zbycia Simple		13,7 —
w tym dotyczące działalności zaniechanej		13,7 —
Pozostałe przychody operacyjne		19,1 17,4
w tym dotyczące działalności zaniechanej		0,1 —
Pozostałe przychody operacyjne razem		39,7 127,6
w tym dotyczące działalności zaniechanej		13,8 —
Razem pozostałe koszty i przychody	(20,1)	117,0
w tym dotyczące działalności kontynuowanej		3,7 117,0
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(23,8)	—

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

	1.2019-9.2019	1.2018-9.2018
Koszty finansowe
Odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji	(27,3)	(19,0)
Odsetki od leasingu	(26,7)	(23,9)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(0,2)	(4,7)
Wynik na różnicach kursowych	(7,6)	(45,3)
Prowizje zapłacone	(2,3)	(3,4)
Wycena opcji wykupu udziałów niekontrolujących	(21,6)	(19,1)
Wycena opcji HRG	(2,8)	—
Pozostałe koszty finansowe	(2,1)	(0,5)
Koszty finansowe	(90,4)	(111,2)
w tym dotyczące działalności zaniechanej	(0,2)	(4,7)
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych	4,6	2,0
Wynik na różnicach kursowych	4,3	12,1
w tym dotyczące działalności zaniechanej	0,1	—
Pozostałe przychody finansowe	2,1	2,5
Wycena instrumentów finansowych	—	11,9
Przychody finansowe	11,0	28,5
w tym dotyczące działalności zaniechanej	0,1	—

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

2.3 REZERWY

Dane skonsolidowane

	REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE	REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
Stan na 31.12.2018	12,5	12,8	4,0	29,3
krótkoterminowe	1,5	12,8	2,9	17,2
długoterminowe	11,0	—	1,1	12,1
Stan na 01.01.2019	12,5	12,8	4,0	29,3
Utworzenie	0,9	3,7	—	4,6
Wykorzystanie	(0,1)	(1,0)	(2,4)	(3,5)
Rozwiązanie	—	—	(1,5)	(1,5)
Różnice kursowe	(0,2)	0,1	—	(0,1)
Zwiększenie wynikające z nabycia jednostek zależnych	0,5	—	—	0,5
Stan na 30.09.2019	13,6	15,6	0,1	29,3
krótkoterminowe	1,8	15,4	—	17,2
długoterminowe	11,8	0,2	0,1	12,1

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

2.4 AKTYWA IZOBOWIĄZANIA ZTYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Dane skonsolidowane

	30.09.2019	UZNANIE / (OBCIĄŻENIE) WYNIKU FINANSOWEGO	31.12.2018	UZNANIE / (OBCIĄŻENIE) WYNIKU FINANSOWEGO	01.01.2018
Aktywa
Znaki towarowe	20,6	(3,0)	23,6	(4,1)	27,7
Zapasy – korekta marży na sprzedaży wewnątrzgrupowej	11,8	3,3	8,5	1,5	7,0
Utrata wartości aktywów	3,5	(0,2)	3,7	1,2	2,5
Rezerwy na zobowiązania	24,0	11,6	12,4	4,8	7,6
Z tytułu ulgi strefowej	2,1	(0,5)	2,6	2,6	—
Opcja na nabycie HRG	0,5	0,5	—	—	—
Pozostałe	8,0	2,2	5,8	(2,5)	8,3
Straty podatkowe	30,0	1,8	28,2	12,4	15,8
Wycena umów leasingowych	17,0	13,7	3,3	3,3	—
Razem przed kompensatą	117,5	29,4	88,1	19,2	68,9
Zobowiązania
Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktywów trwałych	10,0	0,4	9,6	5,1	4,5
Pozostałe	4,3	(0,3)	4,6	1,9	2,7
Nabycie wartości niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zależnych	38,4	5,1	33,3	1,6	31,7
Razem przed kompensatą	52,7	5,2	47,5	8,6	38,9
Kompensata	15,0	1,7	13,3	7,6	5,7
Salda podatku odroczonego w bilansie
Aktywa	102,5	27,7	74,8	8,3	66,5
Zobowiązania	37,7	3,5	34,2	1,0	33,2

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

2.5 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH, WARTOŚĆ ZAPASÓW IZTYTUŁU UTRATY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Dane skonsolidowane

ODPIS AKTUALIZUJĄCY (WMLN PLN)	ŚRODKI TRWAŁE	ZAPASY	NALEŻNOŚCI
Stan na 01.01.2019	63,7	41,5	1,4
Zwiększenia	2,2	17,3	0,7
Zmniejszenia:	(57,0)	(4,1)	—
Różnice kursowe	0,3	1,9	—
Stan na 30.09.2019	9,2	56,6	2,1

ODPIS AKTUALIZUJĄCY (WMLN PLN)	ŚRODKI TRWAŁE	ZAPASY	NALEŻNOŚCI
Stan na 01.01.2018	—	12,2	0,9
Zwiększenia:	—	5,2	0,1
Zmniejszenia:	—	(1,7)	—
Różnice kursowe	—	—	—
Stan na 30.09.2018	—	15,7	1,0
Zwiększenia [1]	63,7	30,9	0,4
Zmniejszenia:	—	(5,1)	—
Różnice kursowe	—	—	—
Stan na 31.12.2018	63,7	41,5	1,4

[1] zawiera kwotę zwiększenia w wyniku nabycia jednostki zależnej

2.6 ZYSK NA AKCJĘ

W okresie sprawozdawczym strata na akcję podstawowa i rozwodniona wyniosła 2,85 PLN. W analogicznym okresie 2018 r. zysk na akcję podstawowy i rozwodniony wyniósł 2,95 PLN. Istnienie warrantów subskrypcyjnych serii A przyznanych w ramach programu motywacyjnego nie ma istotnego wpływu na wyliczenie rozwodnionego zysku na akcję.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

3. SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE

Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie której dokonuje on oceny wyników oraz decyduje o alokacji zasobów. Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd Podmiotu Dominującego.

Zarząd analizuje działalność Grupy z perspektywy geograficznej oraz produktowej:

• Z perspektywy geograficznej, Zarząd analizuje działalność w Polsce, Unii Europejskiej, oraz pozostałych krajach;
• Z perspektywy produktowej, Zarząd analizuje działalność detaliczną, e-commerce i hurtową w tych poszczególnych obszarach geograficznych.

SEGMENT SPRAWOZDAWCZY	OPIS DZIAŁALNOŚCI SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO ORAZ STOSOWANE MIERNIKI WYNIKU	PRZESŁANKI AGREGACJI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH WSEGMENTY SPRAWOZDAWCZE, WTYM PRZESŁANKI EKONOMICZNE UWZGLĘDNIONE WOCENIE PODOBIEŃSTWA CHARAKTERYSTYKI EKONOMICZNEJ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Działalność dystrybucyjna – detal w Polsce. Sklepy działają w sieci CCC, eObuwie i Gino Rossi. Działalność dystrybucyjna – detal w Unii Europejskiej – Europa Śr-Wsch. (Czechy, Słowacja, Węgry, Chorwacja, Słowenia, Bułgaria, Rumunia) Sklepy działają w sieci CCC i Voegele. Działalność dystrybucyjna – detal w Unii Europejskiej – Europa Zachodnia (Austria, Szwajcaria) Sklepy działają w sieci CCC. Działalność dystrybucyjna –	Każdy indywidualny sklep własny działający w wymienionym kraju stanowi segment operacyjny. Sklepy prowadzą sprzedaż obuwia, torebek akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieżowej we własnych placówkach, w ramach sieci CCC. Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzedaży liczony w stosunku do sprzedaży zewnętrznej oraz wynik operacyjny segmentu stanowiący różnicę pomiędzy sprzedażą, kosztem własnym sprzedanych towarów, bezpośrednimi kosztami sprzedaży dotyczącymi funkcjonowania sieci detalicznej (koszty funkcjonowania sklepów) oraz kosztami komórek organizacyjnych wspierających sprzedaż.	Zagregowano informacje finansowe dla sieci CCC według rynków geograficznych ze względu na: • Podobieństwo długoterminowych średnich marż brutto, • Podobny charakter towarów (m.in. obuwie, torebki, akcesoria do pielęgnacji obuwia, drobna galanteria odzieżowa), • Podobny sposób dystrybucji towarów, • Podobne kategorie odbiorców (sprzedaż realizowana we własnych placówkach i skierowana do klientów detalicznych)
detal w pozostałych krajach (Rosja, Serbia, Turcja) Sklepy działają w sieci CCC.
		Działalność prowadzona jest przez spółki eobuwie.pl S.A., DeeZee sp. z o.o., Karl Voegele AG, Gino Rossi S.A. oraz CCC S.A. zajmujące się dystrybucją towarów za pośrednictwem sieci Internet.
Działalność dystrybucyjna – e–commerce	Spółka prowadzi sprzedaż obuwia, torebek akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieżowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorców detalicznych.
	Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzedaży liczony w stosunku do sprzedaży zewnętrznej oraz wynik operacyjny segmentu stanowiący różnicę pomiędzy sprzedażą, kosztem własnym sprzedanych towarów oraz bezpośrednimi kosztami sprzedaży dotyczącymi funkcjonowania kanału sprzedaży (m.in. koszty logistyki).

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

SEGMENT SPRAWOZDAWCZY	OPIS DZIAŁALNOŚCI SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO ORAZ STOSOWANE MIERNIKI WYNIKU	PRZESŁANKI AGREGACJI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH WSEGMENTY SPRAWOZDAWCZE, WTYM PRZESŁANKI EKONOMICZNE UWZGLĘDNIONE WOCENIE PODOBIEŃSTWA CHARAKTERYSTYKI EKONOMICZNEJ SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
		Całość działalności prowadzona jest przez spółkę CCC.eu zajmującą się dystrybucją towarów do spółek z Grupy.
Działalność dystrybucyjna – hurt	Spółka prowadzi sprzedaż obuwia, torebek akcesoriów do pielęgnacji obuwia, drobnej galanterii odzieżowej do franczyzobiorców krajowych i zagranicznych oraz innych odbiorców hurtowych.
	Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzedaży liczony w stosunku do sprzedaży zewnętrznej oraz wynik operacyjny segmentu stanowiący różnicę pomiędzy sprzedażą, kosztem własnym sprzedanych towarów oraz bezpośrednimi kosztami sprzedaży dotyczącymi funkcjonowania sieci dystrybucyjnej (m.in. koszty logistyki).
Działalność produkcyjna	Produkcja obuwia skórzanego damskiego realizowana jest w Polsce. Miernikami wyniku jest wynik operacyjnych segmentu stanowiący różnicę pomiędzy sprzedażą, kosztem własnym sprzedanych produktów oraz bezpośrednimi kosztami sprzedaży.
Działalność zaniechana	Sklepy sieci CCC w Niemczech i sklepy sieci Simple sprzedane przed dniem bilansowym.

	DZIAŁALNOŚĆ DYSTRYBUCYJNA
1.2019-9.2019	DETAL					DZIAŁALNOŚĆ	RAZEM DANE SEGMENTÓW	DZIAŁALNOŚĆ
	POLSKA	UE – EUROPA ŚR – WSCH	UE – EUROPA ZACH	POZOSTAŁE KRAJE	E-COMMERCE	HURT	PRODUK- CYJNA	ZAGREGO- WANE	ZANIECHANA
Łączne przychody ze sprzedaży	1 620,3	778,8	452,2	107,8	995,3	1 980,0	119,9	6 054,3	15,1
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów	—	—	—	—	—	(1 814,3)	(119,7)	(1 934,0)	—
Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych	1 620,3	778,8	452,2	107,8	995,3	165,7	0,2	4 120,3	15,1
Zysk brutto ze sprzedaży	804,4	445,4	249,9	57,2	422,4	32,7	(0,5)	2 011,5	2,8
Marża brutto (zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych)	49,6%	57,2%	55,3%	53,1%	42,4%	19,7%	—	48,8%	18,6%
ZYSK SEGMENTU	196,6	15,2	(98,0)	(11,4)	71,3	14,3	(0,5)	187,5	(20,3)
Aktywa segmentów:
Aktywa trwałe, z wyłączeniem innych aktywów finansowych i aktywów z tyt. podatku odroczonego	1 463,7	912,5	577,3	258,2	527,7	290,4	69,6	4 099,4	—
Aktywa z tyt. podatku odroczonego	10,1	0,2	—	0,9	11,3	26,1	3,1	51,7	—
Zapasy	524,2	281,7	218,3	75,6	417,5	670,8	38,8	2 226,9	—
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	639,4	273,3	94,1	54,0	404,1	126,8	69,6	1 661,3	—
Istotne przychody/koszty:
Amortyzacja	(199,1)	(144,1)	(107,3)	(20,6)	(8,4)	(0,8)	—	(480,3)	—
Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	—	—	(2,2)	—	—	—	—	(2,2)	—

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

	DZIAŁALNOŚĆ DYSTRYBUCYJNA						RAZEM DANE
1.2018-9.2018	DETAL					DZIAŁALNOŚĆ PRODUK	SEGMENTÓW	DZIAŁALNOŚĆ
	POLSKA	UE – EUROPA ŚR – WSCH	UE – EUROPA ZACH	POZOSTAŁE KRAJE	E-COMMERCE	HURT	CYJNA	ZAGREGO WANE	ZANIECHANA
Łączne przychody ze sprzedaży	1 412,3	660,1	243,3	75,5	649,8	1 685,6	180,7	4 907,3	151,7
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów	—	—	—	—	—	(1 604,6)	(180,3)	(1 784,9)	—
Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych	1 412,3	660,1	243,3	75,5	649,8	81,0	0,4	3 122,4	151,7
Zysk brutto ze sprzedaży	709,4	370,5	142,0	40,4	265,9	25,5	—	1 553,7	90,2
Marża brutto (zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych)	50,2%	56,1%	58,4%	53,5%	40,9%	31,5%	nd	49,8%	59,4%
ZYSK SEGMENTU	174,6	26,6	(61,6)	(0,2)	77,8	19,8	—	237,0	(66,0)
Aktywa segmentów:
Aktywa trwałe, z wyłączeniem innych aktywów finansowych i aktywów z tyt. podatku odroczonego	1 168,9	800,7	1 273,6	118,3	349,2	63,1	72,1	3 845,9	—
Aktywa z tyt. podatku odroczonego	8,4	—	1,9	1,7	7,3	23,0	2,6	44,9	—
Zapasy	333,8	218,1	221,5	43,3	313,0	815,5	42,4	1 987,6	—
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	509,2	244,4	153,8	34,5	238,3	63,1	72,1	1 315,4	—
Istotne przychody/koszty:
Amortyzacja	(160,6)	(106,9)	(64,5)	(11,8)	(3,1)	(0,6)	(1,8)	(349,3)	(63,2)
Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	—	—	—	—	—	—	—	—	—

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

		1.2019-9.2019		1.2018-9.2018
	ZAGREGO WANE DANE SEGMENTÓW	KOREKTY KONSOLIDACYJNE	SKONSOLI DOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	ZAGREGO WANE DANE SEGMENTÓW	KOREKTY KONSOLIDACYJNE	SKONSOLI DOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Łączne przychody ze sprzedaży	6 054,3	(1 934,0)	4 120,3	4 907,3	(1 784,9)	3 122,4
Przychody ze sprzedaży niezalokowane do segmentu	7,5	—	7,5	—	—	—
Przychody ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym	—	—	4 127,8	—	—	3 122,4
Koszt własny sprzedaży w sprawozdaniu finansowym	—	—	(2 108,8)	—	—	(1 568,7)
Zysk brutto ze sprzedaży	2 011,5	—	2 011,5	1 553,7	—	1 553,7
Zysk brutto na sprzedaży niezalokowany do segmentu	7,5	—	7,5	—	—	—
Zysk brutto na sprzedaży w sprawozdaniu finansowym	2 019,0	—	2 019,0	—	—	—
Koszty sprzedaży dotyczące działalności segmentów	(1 824,0)	—	(1 824,0)	(1 316,7)	—	(1 316,7)
Wynik segmentu	195,0	—	195,0	237,0	—	237,0
Niezalokowane koszty sprzedaży	—	—	—	—	—	—
Koszty ogólnego zarządu	—	—	(192,8)	—	—	(130,1)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne	—	—	3,7	—	—	117,0
Przychody finansowe	—	—	10,9	—	—	28,5
Koszty finansowe	—	—	(90,2)	—	—	(106,5)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	—	—	(26,9)	—	—	—
Zysk przed opodatkowaniem	—	—	(100,3)	—	—	145,9
Aktywa segmentów:
Aktywa trwałe, z wyłączeniem innych aktywów finansowych i aktywów z tyt. podatku odroczonego	4 099,4	—	4 099,4	3 845,9	(4,9)	3 841,0
Aktywa z tyt. podatku odroczonego	51,7	50,8	102,5	44,9	35,5	80,4
Zapasy	2 226,9	(62,5)	2 164,4	1 987,6	(46,9)	1 940,7
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	1 661,3	—	1 661,3	1 315,4	(4,9)	1 310,5
Istotne przychody/koszty:
Amortyzacja	(480,3)	(46,2)	(526,5)	(349,3)	(23,1)	(372,4)
Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2,2)	—	(2,2)	—	—	—

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

01.2019-09.2019 01.2018-09.2018 30.09.2019 30.09.2018 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Polska 1 620,3 1 412,3 1 823,9 Szwajcaria 357,8 147,6 330,5 Czechy 211,7 199,8 206,2 Węgry 164,4 158,3 189,5 Słowacja 124,3 113,1 116,7 Austria 94,4 95,8 246,7 Rumunia 163,1 119,9 213,9 Rosja 87,5 61,8 172,3 Chorwacja 55,8 48,2 75,1 Słowenia 34,8 30,4 56,3 Bułgaria 24,7 19,1 54,7 Serbia 20,3 13,7 85,9 Pozostałe 173,4 52,7 — — e-commerce 995,3 649,8 527,7 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 15,1 151,7 — Niemcy 11,6 151,7 — Polska 3,5 — — — Razem 4 142,9 3 274,2 4 099,4 3 841,0 Podatek odroczony 102,5 80,4 Instrumenty finansowe 124,2 — Razem aktywa 4 326,1 3 921,4		PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	AKTYWA TRWAŁE (ZWYŁĄCZENIEM INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH IPODATKU ODROCZONEGO)
				1 299,2
				355,5
				193,4
				202,6
				110,5
				370,5
				170,2
				77,0
				57,2
				32,2
				34,6
				41,3
				349,2
				547,6
				547,6

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

4. NABYCIE JEDNOSTEK ZALEŻNYCH

4.1 NABYCIE HR GROUP HOLDING S.A.R.L.

Zgodnie z informacją opublikowaną w RB nr 5/2019 z 31.01.2019 r. w dniach 30-31.01.2019 r., po spełnieniu warunków zawieszających przewidzianych w umowach, nastąpiło zamknięcie transakcji nabycia przez CCC S.A. niekontrolującego pakietu udziałów w spółce HR Group Holding S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu ("HR Group" lub HRG) oraz zbycia 100% udziałów w spółce zależnej CCC S.A., CCC Germany GmbH.

Wraz z zamknięciem transakcji w dniu 31 stycznia 2019 r. weszły w życie pozostałe umowy transakcyjne zawarte przez Spółkę, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 52/2018 z dnia 24 listopada 2018 r., tj. umowa wkładu operacyjnego (ang. Operational Contribution Agreement), umowa wspólników oraz umowa opcji.

W wykonaniu umowy wkładu operacyjnego w dniu 31 stycznia 2019 r., Spółka zawarła z HR Group umowę pożyczki, na podstawie której wysokość pożyczki udzielonej HR Group wyniesie do 41,5 mln EUR (zdyskontowana wartość pożyczki wynosi 40,94 mln EUR) i będzie oprocentowana 8% w skali roku. HR Group wykorzysta te środki na przeprowadzenie integracji CCC Germany GmbH z HR Group, polegającej na zamknięciu wybranych, nierentownych sklepów prowadzonych przez CCC Germany GmbH, rebrandingu wybranych sklepów prowadzonych dotychczas przez CCC Germany GmbH pod marką "CCC" na markę "RENO", które będą kontynuowały działalność oraz integracji pozostałej działalności CCC Germany GmbH z HR Group. Pożyczka jest wypłacana w transzach, zgodnie z warunkami przewidzianymi przez strony w umowie wkładu operacyjnego oraz umowie pożyczki.

W dniu zawarcia transakcji CCC S.A. otrzymała opcję CALL na nabycie reszty (69,45%) udziałów HR Group Holding S.a.r.l.za 53,6 mln EUR w opcji z terminem zapadalności 6 miesięcy oraz za 74,6 mln EUR w opcji z terminem zapadalności 24 miesięcy. Zarząd Spółki podjął decyzję o niewykonaniu opcji kupna z terminem zapadalności 6 miesięcy.

Dodatkowo CCC S.A. wystawiła Capiton opcję PUT na 0,32% uprzywilejowanych akcji HR Group Holding S.a.r.l. z kwotą wykonania 4,5 mln EUR.

Wycena opcji złożonej CALL 6M i 24M oraz PUT została sporządzona z uwzględnieniem przesłanek strategicznych co do prawdopodobieństwa realizacji opcji. W szczególności przyjęto, że prawdopodobieństwo realizacji opcji CALL 6M jest niskie (bliskie zeru), z uwagi na fakt, iż termin zapadalności opcji 6M przypada na okres 6-ściu miesięcy od dnia zawarcia transakcji sprzedaży CCC Germany i nabycia pakietu udziałów HRG. Podstawowym założeniem strategicznym tej transakcji było bowiem oddanie do HRG kontroli nad działalnością CCC Germany w celu przeprowadzania restrukturyzacji jej działalności, a następnie jej integracji z biznesem HRG. W dniu wykonania opcji 6M, tj. pół roku od zawarcia transakcji, nie sposób jest wiarygodnie ocenić postępów zarówno procesu restrukturyzacji jak i integracji. Ze względu na relatywną atrakcyjność ceny zakupu akcji w ramach opcji 6M (strike price niższy niż w opcji 24M), jej ewentualna realizacja wymusza przejęcie kontroli nad HRG, wraz z ryzykiem niepowodzenia w opisanych procesów restrukturyzacyjnych i integracyjnych. Według Zarządu CCC prawdopodobieństwo realizacji opcji 6M odzwierciedla poprawnie niską racjonalność strategiczną realizacji opcji 6M w kontekście percepcji wartości rynkowej dyskutowanej opcji przez innych uczestników rynku.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

W wyniku transakcji Spółka nabyła łącznie 30,55% udziałów w kapitale zakładowym HR Group, uprawniających do łącznie 30,55% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników.

Cena Nabycia 30,55% udziałów HRG przez CCC została ustalona na poziomie 11,5 mln EUR, co w przeliczeniu na PLN stanowi na dzień przejęcia 49,4 mln PLN.

Proces alokowania ceny nabycia do nabytych aktywów i przejętych zobowiązań w ramach wymienionych powyżej transakcji nie został zakończony w związku z trwającym okresem integracji i weryfikacji ryzyk oraz oceną jakości przejętych aktywów operacyjnych. W szczególności nie został ukończony proces wyceny do wartości godziwej składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych (w tym między innymi nabytego znaku towarowego oraz przejętych baz klientów). Wartość przejętych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych została wykazana wg ich wartości wynikających z wycen (wartość godziwa).

W związku z tym wartość godziwa aktywów i zobowiązań została w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyceniona prowizorycznie.

FORMA ZAPŁATY ORAZ NABYTE INSTRUMENTY

Wartość godziwa przekazanej zapłaty wynosiła 57,0 mln EUR (244,4 mln PLN), co odpowiada sumie kwot:

	( WMLN EUR)	( WMLN PLN)
zakup zwykłych udziałów HRG od Flo i Caption	4,7	21
zakup uprzywilejowanych udziałów HRG od Flo i Caption	21,2	90,1
udzielenie wkładu operacyjnego w celu restrukturyzacji CCC Germany [1]	40,9	175,2
koszty transakcyjne	1,7	7,1
zbycie 100% udziałów w CCC Germany [2]	–10,1	–43,2
zbycie aktywów netto CCC Germany [3]	–1,4	–5,8
Razem	57,0	244,4

[1] Na 30.09.2019 Grupa CCC dokonała płatności do HRG w kwocie 25,8 mln EUR (112,7 mln PLN) ponadto Grupa posiada zobowiązanie do udzielenia wkładu w wysokości 62,5 mln PLN.

[2] Wycena wartości godziwej 100% aktywów netto CCC Germany podlegała aktualizacji na 31.01.2019 i względem 31.12.2018 zmieniła się o 7,6 mln EUR (31,6 mln PLN). Koszty związane z aktualizacją wyceny były prezentowane w działalności zaniechanej jako pozostałe koszty operacyjne.

[3] Zbycie aktywów netto CCC Germany na 31.01.2019 ujęte zostało jako korekta ceny nabycia HR Group.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Wartość godziwa nabytych instrumentów wyniosła 57,0 mln EUR (244,4 mln PLN), co odpowiada sumie kwot:

	( WMLN EUR)	( WMLN PLN)
Konwersja udziałów uprzywilejowanych na wierzytelność względem HRG [1]	18,3	78,3
Łączna opcja call/put [2]	21,3	116,7
Udział 30,55% w HR Group Holding S.a.r.l.	11,5	49,4
Razem	57,0	244,4

[1] Zdyskontowana wartość wierzytelności CCC względem HRG o wartości nominalnej 21,2 mln EUR . CCC S.A. zapłaciła 21,20 mln EUR za uprzywilejowane udziały w HRG (w momencie zawarcia transakcji została przeprowadzona konwersja tych udziałów na bezwarunkową wierzytelność CCC względem HRG z terminem zapadalności 30.09.2024). Wierzytelność w kwocie 79,2 mln PLN została zaprezentowana w pozycji bilansowej "Udzielone pożyczki", po uwzględnieniu odwrócenia dyskonta.

[2] Wartość łącznej opcji call/put na 30.06.2019 wynosiła 21,8 mln EUR (93,6 mln PLN) i jest prezentowana w ramach pozycji bilansowej "Inne aktywa finansowe". Wynikowy efekt wyceny opcji został zaprezentowany w kosztach finansowych.

WARTOŚĆ GODZIWA NABYTYCH AKTYWÓW IZOBOWIĄZAŃ

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane wartości godziwe nabytych aktywów netto HR Group w podziale na główne kategorie.

	WARTOŚĆ GODZIWA NA DZIEŃ 31.01.2019
	(WTYS. EUR)	(WTYS. PLN)
Aktywa
Znak towarowy "RENO"	104 384,80	446 787,82
Relacje z klientami hurtowymi	12 053,50	51 591,39
Inne wartości niematerialne	7 401,80	31 681,18
Rzeczowe aktywa trwałe	257 444,60	1 101 914,38
Należności długoterminowe	15,00	64,20
Inwestycje długoterminowe	88,00	376,66
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	68 626,70	293 736,00
Zapasy	111 979,00	479 292,52
Należności krótkoterminowe	13 424,60	57 459,97
Inwestycje krótkoterminowe	3 884,70	16 627,29
Pozostałe należności	5 380,70	23 030,47
Aktywa razem	584 683,40	2 502 561,89

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

	WARTOŚĆ GODZIWA NA DZIEŃ 31.01.2019
	(WTYS. EUR)	(WTYS. PLN)
Zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania	2 608,70	11 165,76
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	102 384,70	438 226,99
Zobowiązania długoterminowe	324 855,20	1 390 445,23
Zobowiązania krótkoterminowe	70 626,20	302 294,26
Zobowiązania razem	500 474,80	2 142 132,24
Aktywa netto	84 208,60	360 429,65
Udział CCC	23 747,1	101 642,3

Wartość skorygowanych aktywów netto po uwzględnieniu 30,55% udziału w HRG wyniosła 23 747,1 tys. EUR. Wartość godziwa przejętych należności nie odbiega od wartości księgowych. W wyniku rozliczenia transakcji Grupa rozpoznała inwestycję w wartości 49,13 mln PLN, opcję call w wartości 116,7 mln PLN, udzielone pożyczki długoterminowe w wartości 78,3 mln PLN oraz zobowiązanie z tytułu obowiązku płatności do jednostki stowarzyszonej w wartości 175,2 mln PLN.

Przychody HR Group Holding S.a.r.l. (jako całej Grupy) od dnia 31 stycznia 2019 r do 30 września 2019 r. wyniosły 1268,2 mln PLN. Strata netto spółki HR Group Holding S.a.r.l. wyniosła w tym samym okresie – 89,3 mln PLN, z czego strata – 27,3 mln PLN została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów jako 30,55% udziału w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych.

ZYSK NA OKAZYJNYM NABYCIU

W związku z faktem, iż na 30.09.2019 Grupa nie zakończyła procesu alokacji ceny nabycia, Zarząd Spółki podjął decyzję o nierozpoznaniu zysku z tytułu okazyjnego nabycia (nadwyżka udziału CCC w aktywach netto HR Group (101 mln PLN) ponad cenę nabycia 30,55% udziałów w HR Group Holding S.a.r.l. 49,13 mln PLN) do momentu finalnego rozliczenia.

Rok finansowy HRG kończy się 30 września i nie pokrywa się z rokiem finansowym jednostki dominującej, w związku z czym jednostka stowarzyszona sporządza na potrzeby jednostki dominującej dodatkowe skonsolidowane sprawozdanie finansowe, na ten sam dzień co jednostka dominująca.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

4.2 NABYCIE GINO ROSSI S.A.

W dniu 25.02.2019 r. Zarząd CCC S.A. poinformował o zakończeniu przyjmowania zapisów w dniu 15.02.2019 r. na sprzedaż akcji spółki Gino Rossi S.A. z siedzibą w Słupsku. Spółka ogłosiła wezwania do zapisywania się na sprzedaż 50.333.095 akcji zwykłych na okaziciela, tj. wszystkich akcji wyemitowanych przez Gino Rossi S.A., uprawniających do 100% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, po cenie 0,55 PLN za każdą akcję.

W wyniku rozliczenia wezwania do nabycia akacji w dniu 20 lutego 2019 r. Spółka CCC S.A. nabyła 33.283.510 akcji reprezentujących łącznie 66,13% kapitału zakładowego Gino Rossi oraz uprawniających do 33.283.510 głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi stanowiących 66,13% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi.

Cena nabycia wynosiła 0,55 PLN za jedną akcję, więc przekazana zapłata wynosiła 18 311 tys. PLN.

Proces alokowania ceny nabycia do nabytych aktywów i przejętych zobowiązań w ramach wymienionych powyżej transakcji nie został zakończony w związku z trwającym okresem integracji i weryfikacji ryzyk oraz oceną jakości przejętych aktywów operacyjnych. W szczególności nie został ukończony proces wyceny do wartości godziwej składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych (w tym między innymi nabytego znaku towarowego oraz przejętych baz klientów). Ujęcie takie ma charakter prowizoryczny i będzie zmienione gdy zostanie zakończony proces alokacji ceny nabycia.

Objęcie kontroli nastąpiło z dniem 20 lutego 2019 r. wraz z rozliczeniem wezwania do nabycia akcji spółki.

Podobny charakter mają również ujęte w związku z nabyciem udziały niekontrolujące (8,7 mln PLN) oraz wartość firmy (łącznie 24,0 mln PLN). Udziały niekontrolujące zostały wycenione w wartości godziwej.

Na wartość firmy w kwocie 24,0 mln PLN wynikającą z przejęcia, składają się przede wszystkim synergie i ekonomia skali spodziewane wskutek połączenia działalności CCC i Gino Rossi.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

WARTOŚĆ GODZIWA NABYTYCH AKTYWÓW IZOBOWIĄZAŃ

W poniższej tabeli zaprezentowano prowizoryczne wartości godziwe nabytych aktywów netto Gino Rossi w podziale na główne kategorie.

	WARTOŚĆ GODZIWA NA DZIEŃ 20.02.2019 (WTYS. PLN)
Aktywa
Znak towarowy "Gino Rossi"	29 998,0
Lojalnościowa baza klientów	0,0
Inne wartości niematerialne	2 240,0
Prawa do użytkowania	45 674,0
Rzeczowe aktywa trwałe	30 519,0
Pozostałe należności długoterminowe	601,0
Nieruchomości inwestycyjne	4 495,0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 053,0
Zapasy	54 333,0
Należności z tytułu dostaw i usług	761,0
Pozostałe należności krótkoterminowe	2 918,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 529,0
Aktywa razem	179 121,0
Zobowiązania
Rezerwy	3 570,0
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	7 065,0
Zobowiązania handlowe	30 986,0
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek	56 458,0
Zobowiązania wekslowe	5 339,0
Zobowiązania z tytułu leasingu	45 674,0
Pozostałe zobowiązania	27 050,0
Zobowiązania razem	176 142,0
Aktywa netto	2 979,0
Wynagrodzenie z tytułu nabycia	18 311,0
Nabyte środki pieniężne	2 529,0
Wydatek pieniężny z tytułu nabycia	15 782,0
	KALKULACJA WARTOŚCI FIRMY (WTYS. PLN)
Przekazana zapłata	18 311
Udziały niekontrolujące	8 695
Wartość netto aktywów i zobowiązań Gino Rossi	–2 979

Wartość firmy 24 027

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Gdyby spółka Gino Rossi S.A. podlegała konsolidacji od dnia 1 stycznia 2019 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów wykazywałoby przychody "pro-forma" w kwocie 22,3 mln PLN oraz stratę "pro-forma" w kwocie – 14,2 mln PLN (w tym działalność zaniechana, strata – 7,2 mln PLN).

Przychody spółki Gino Rossi S.A. ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów od dnia 20 lutego 2019 r (do 30 września 2019 r.) wyniosły 91,3 mln PLN. Spółka Gino Rossi S.A. ponadto wniosła w tym samym okresie zysk netto w kwocie 18,5 mln PLN.

SPRZEDAŻ SIMPLE 10.05.2019

Zarząd Gino Rossi S.A. poinformował w dniu 10 maja 2019 r. o zawarciu z FORUM 82 Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym z siedzibą w Krakowie reprezentowanym przez FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Krakowie warunkowej umowy sprzedaży 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Simple Creative Products S.A. z siedzibą w Warszawie. Cena sprzedaży Akcji Simple wynosi 1,00 PLN. W związku z tym Grupa dla celów rozliczenia nabycia Gino Rossi S.A. wyceniła aktywa netto Simple do wartości 1 PLN.

KALKULACJA WARTOŚCI FIRMY

Wartość firmy została wyliczona w następujący sposób:

	KALKULACJA WARTOŚCI FIRMY (WTYS. PLN)
Przekazana zapłata	18 311
Udziały niekontrolujące	8 695
Wartość netto aktywów i zobowiązań Gino Rossi	–2 979
Wartość firmy	24 027

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

NABYCIE WIERZYTELNOŚCI GINO ROSSI S.A.

W dniu 18 grudnia 2018 r. CCC nabyło od PKO BP S.A. wierzytelności banku z tytułu kredytów udzielonych Gino Rossi w łącznej kwocie 68,5 mln PLN za cenę 37,7 mln. PLN. Dodatkowo CCC skupiło również wierzytelności banku z tytułu udzielonych gwarancji (faktyczne płatności dokonane przez CCC z tytułu zrealizowanych gwarancji wyniosły 1,8 mln zł). W procesie alokacji ceny nabycia różnica pomiędzy wartością nominalną wierzytelności a zapłaconą ceną nabycia ujęta została jako korekta zobowiązania Gino Rossi do wartości godziwej.

Wartość godziwa zobowiązań Gino Rossi wobec CCC w ramach alokacji ceny nabycia została ustalona na poziomie 37,7mln PLN.

PODWYŻSZENIE KAPITAŁU GINO ROSSI S.A.

W dniu 24 maja 2019 roku spółka CCC zawarła ze spółką Gino Rossi S.A. umowę objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Gino Rossi. W ramach umowy spółka CCC przyjęła ofertę objęcia nowoutworzonych akcji w kapitale zakładowym Gino Rossi, tj. akcji zwykłych imiennych serii K o wartości nominalnej 0,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 60,3 mln PLN, po cenie emisyjnej 0,50 PLN za jedną akcję i łącznej cenie emisyjnej 60,3 mln PLN. Podwyższenie kapitału nastąpiło w drodze konwersji długu Gino Rossi S.A. wobec CCC S.A.

W dniu 12 lipca 2019 r. roku nastąpiło rozliczenie przymusowego wykupu akcji Gino Rossi Spółka Akcyjna ("Gino Rossi") należących do wszystkich akcjonariuszy mniejszościowych Gino Rossi ogłoszonego w dniu 9 lipca 2019 r. w trybie art. 82 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2018 r., poz. 512, ze zm.) ("Przymusowy Wykup").Przedmiotem przymusowego wykupu były wszystkie akcje Gino Rossi należące do wszystkich akcjonariuszy mniejszościowych Gino Rossi, tj. 17.049.585 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda, reprezentujących ok. 9,98% kapitału zakładowego Gino Rossi oraz uprawniających do 17.049.585 głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Gino Rossi, co odpowiada 9,98% ogółu głosów w Gino Rossi.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

4.3 NABYCIE DEEZEE SP. Z O.O.

W dniu 23 października 2018 r. Grupa Kapitałowa CCC S.A.(poprzez spółkę CCC Shoes and Bags Sp. z o.o.) nabyła 51% akcji spółki DeeZee Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (Polska) ("DeeZee") Nabyte akcje stanowią 51% kapitału akcyjnego spółki DeeZee i reprezentują 51% głosów na Zgromadzeniu Akcjonariuszy tej spółki. Wysokość zapłaty za akcje wyniosła 13,0 mln PLN płatne gotówką.

Grupa CCC objęła kontrolę nad Spółką DeeZee w momencie nabycia, uzyskując możliwość kontrolowania jej działalności operacyjnej i finansowej oraz uzyskując wyłączne prawo do zmiany Członków Zarządu. Grupa CCC aktywnie uczestniczy w bieżącej działalności Spółki DeeZee oraz w planowaniu strategicznym.

Dodatkowo umowa inwestycyjna przewiduje 2 opcje nabycia pozostałych 49% udziałów DeeZee przez Grupę CCC. W przypadku realizacji opcji put (przez DeeZee) lub opcji call (przez Grupę CCC), Grupa CCC będzie zobowiązana do nabycia pakietu 49% według dwóch możliwych scenariuszy. Dają one możliwość nabycia w opcji I 24% udziałów w kapitale zakładowym DeeZee za cenę 7 mln PLN oraz w opcji II pozostałych 25% udziałów za cenę określoną jako 25% kwoty obliczonej jako dwunastokrotność EBITDA za lata 2021 i 2023 pomniejszonej o dług netto lub też, w przypadku naruszenia zobowiązania wynikającego z umowy inwestycyjnej, jako 25% kwoty obliczonej jako szesnastokrotność EBITDA za lata 2021 i 2023 pomniejszonej o dług netto.

Opcje są wykonywalne od dnia 1 lipca 2024 r. nie później jednak niż do 30 września 2024 r.

Zainicjowanie wykonania opcji przez jedną ze stron, spowoduje rozliczenie opcji. Cena rozliczenia jest taka sama dla obu stron umowy. Zobowiązanie do nabycia niekontrolującego pakietu akcji wynikające z opcji put, zostało rozpoznane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości bieżącej oszacowanego na moment ujęcia wynagrodzenia za pozostałe akcje oraz ujęta w kapitale własnym (zyskach zatrzymanych) w kwocie 20,5 mln zł.

Zobowiązanie zostało oszacowane na bazie 25% prognozowanej dla DeeZee różnicy pomiędzy wskaźnikiem EBITDA przemnożonym przez współczynnik 12 oraz długiem netto za lata 2021 i 2023.

Wartość nominalna zobowiązania wynikająca z mnożnika 25% x (12 x EBITDA – dług netto) wyniosła 23,2 mln PLN na dzień przejęcia oraz 23,1 mln PLN na dzień bilansowy.

Kwota nominalna obliczona w powyższy sposób została zdyskontowana za pomocą stopy procentowej na poziomie średniego kosztu zadłużenia dla CCC S.A. Wartość zobowiązania na dzień nabycia wyniosła 20,3 mln PLN zaś na dzień bilansowy 20,5 mln zł.

Zobowiązanie z tytułu wykupu niekontrolującego udziałów w DeeZee jest ceną zmienną, kalkulowaną w oparciu o EBITDA i dług netto tej spółki. Ze względu na taką konstrukcję ceny jest prawdopodobne, że ryzyka i korzyści związane z niekontrolującym pakietem akcji objętym opcją nie zostały przetransferowane do Grupy CCC na dzień wystawienia opcji. W związku z tym zobowiązanie finansowe z tytułu opcji put pomniejsza kapitał własny.

DeeZee działa na polskim internetowym rynku obuwniczym od 2005 roku i jest jednym z najbardziej rozpoznawalnych niezależnych sklepów internetowych w tym segmencie. Transakcja ta stanowi kolejny etap rozwoju e-commerce, zgodny ze strategią Grupy CCC – wejście na jeden z najbardziej perspektywicznych rynków szczególnie pod względem osiąganych marż i rentowności.

Na wartość firmy w kwocie 6,3 mln PLN wynikającą z przejęcia, składają się przede wszystkim synergie i ekonomia skali spodziewane wskutek połączenia działalności CCC i DeeZee oraz przejęta baza klientów DeeZee.

Żaden z ujętych elementów wartości firmy nie będzie stanowił kosztów uzyskania przychodów.

W związku z trwającym procesem integracji, identyfikacji i wyceny ryzyka oraz aktywów i zobowiązań nabytego biznesu, ostateczne rozliczenie i alokacja ceny nabycia nie zostało jeszcze wykonane. Wobec powyższego na 31 grudnia 2018 r. oraz na 30 września 2019 r. rozliczenie zostało ujęte w wersji prowizorycznej. Grupa w szczególności koncentruje się na potwierdzeniu wyceny nabytych wartości niematerialnych.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r .

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

Szczegóły oszacowanej prowizorycznie wartości godziwej przejętych aktywów netto, wartości firmy oraz ceny nabycia na dzień przejęcia kontroli przedstawiono poniżej (w mln zł):

	WSTĘPNIE USTALONA WARTOŚĆ GODZIWA (WMLN ZŁ)
Ujęte wartości możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów i zobowiązań
Rzeczowe aktywa trwałe	0,1
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1,2
Wartości niematerialne	9,2
Zapasy	3,6
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1,2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0,8
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	-1,7
Zobowiązania z tytułu leasingu	-1,2
Razem możliwe do zidentyfikowania aktywa netto	13,2
Ustalona wartość firmy	6,3
Udziały niekontrolujące	-6,5
Razem	13,0
Wynagrodzenie z tytułu nabycia
Zapłacone gotówką	13
Nabyte środki pieniężne, w tym:	0,8
– środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0,8
Wydatek pieniężny z tytułu nabycia	12,2

Wartość godziwa przejętych aktywów finansowych nie odbiega od wartości księgowej i obejmuje należności handlowe oraz pozostałe należności w wysokości 1,2 mln PLN.

Przychody spółki DeeZee ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów od dnia 01 stycznia 2019 r do 30 września 2019 r. wyniosły 28,1 mln PLN. Spółka DeeZee ponadto wniosła w tym samym okresie stratę netto w kwocie – 2,8 mln PLN.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r . [w mln zł o ile nie podano inaczej]

5. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

W dniu 4 października 2019 Emitent otrzymał podpisany aneks do umowy o udzielenie limitu w formie gwarancji bankowych z dnia 25 września 2018 roku z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna (dalej: Bank) z siedzibą w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 53/57, o której Emitent Informował w raporcie bieżącym RB nr 46/2018 z dnia 4 października 2018 roku.

W ramach niniejszego aneksu Bank podwyższył kwotę Gwarancji do wysokości 15 588 000,00 PLN (piętnaście milionów pięćset osiemdziesiąt osiem tysięcy złotych) od dnia 1 stycznia 2020 roku, poprzednia wartość: 13 975 000,00 PLN (trzynaście milionów dziewięćset siedemdziesiąt pięć tysięcy złotych) oraz wydłużył okres jej ważności do dnia 15 kwietnia 2021 roku (poprzedni termin ważności: 31 marca 2020 roku).

Pozostałe warunki nie uległy istotnym zmianom i nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 25 października 2019 roku Emitent otrzymał podpisaną umowę o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym z dnia 21 października 2019 roku zawartą przez Emitenta i podmiot zależny Spółkę Karl Vögele AG z Bankiem BNP Paribas Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa.

W ramach niniejszej umowy Bank udzielił kredytu w kwocie 65.958.300,00 PLN (sześćdziesiąt pięć milionów dziewięćset pięćdziesiąt osiem tysięcy trzysta złotych) na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 19 października 2020 roku, na finansowanie działalności bieżącej.

Kredyt w całości zostanie alokowany na Spółkę zależną Karl Vögele na finansowanie działalności bieżącej, w tym spłatę zobowiązań wobec Emitenta.

W związku z zawartą umową łączne zaangażowanie Banku w finansowanie Grupy CCC S.A. może wynieść maksymalnie 115.958.300,00 PLN (sto piętnaście milionów dziewięćset pięćdziesiąt osiem tysięcy trzysta złotych). Umową o niższej wartości jest Umowa o Limit Wierzytelności (limit na gwarancje bankowe) zawarta pomiędzy Emitentem, a Bankiem w dniu 4 maja 2011 roku i zmieniona aneksem z dnia 11 marca 2019 roku do kwoty udzielonego limitu tj. 50.000.000,00 PLN (pięćdziesiąt milionów złotych).

Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

RAPORT FINANSOWY CCC ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r. [w mln zł o ile nie podano inaczej]

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIEFINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2019 ROKU

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	WMLN PLN		WMLN EUR
Wybrane dane z jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018
Przychody ze sprzedaży	1 613,7	1 468,8	374,5	345,3
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	571,2	482,4	132,6	113,4
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	76,6	40,9	17,8	9,6
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	68,7	24,2	15,9	5,7
ZYSK NETTO	57,7	11,4	13,4	2,7
Wybrane dane jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe	2 179,1	1 697,8	498,2	394,8
Aktywa obrotowe, w tym:	772,6	574,6	176,7	133,6
Zapasy	443,7	303,8	101,4	70,7
Środki pieniężne	190,7	104,3	43,6	24,3
AKTYWA RAZEM	2 951,7	2 272,4	674,9	528,5
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	876,4	706,4	200,4	164,3
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	323,7	210,0	74,0	48,8
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	978,1	524,1	223,6	121,9
Zobowiązania z tytułu zadłużenia	3,0	7,1	0,7	1,7
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	1 854,5	1 230,5	424,0	286,2
KAPITAŁ WŁASNY	1 097,2	1 041,9	250,9	242,3

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	WMLN PLN		WMLN EUR
Wybrane dane z jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	603,6	393,1	140,1	92,4
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(466,9)	(303,4)	(108,4)	(71,3)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(50,3)	(140,6)	(11,7)	(33,1)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM	86,4	(50,9)	20,0	(12,0)
DANE OPERACYJNE		30.09.2019	31.12.2018
Liczba sklepów		472	466
Powierzchnia handlowa (tys.m2)		305,5	285,8

01.2019-09.2019 01.2018-09.2018 01.2019-09.2019			WMLN PLN		WMLN EUR
					01.2018-09.2018
	Nakłady inwestycyjne (w mln)	(96,9)	(145,8)	(22,5)	(34,3)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.2019-09.2019	07.2019 – 09.2019	01.2018-09.2018	07.2018-09.2018
Przychody ze sprzedaży	1 613,7	554,5	1 468,8	510,5
Koszt własny sprzedaży	(1 042,5)	(340,7)	(986,4)	(349,2)
Zysk brutto ze sprzedaży	571,2	213,8	482,4	161,3
Koszty funkcjonowania sklepów	(422,7)	(140,0)	(396,3)	(133,2)
Pozostałe koszty sprzedaży	(25,2)	(10,5)	(16,1)	(5,6)
Koszty ogólnego zarządu	(35,7)	(7,7)	(40,0)	(13,4)
Pozostałe koszty i przychody operacyjne	(11,0)	5,0	10,9	4,0
Zysk na działalności operacyjnej	76,6	60,6	40,9	13,1
Przychody finansowe	21,4	24,7	16,5	8,6
Koszty finansowe	(29,3)	(17,9)	(33,2)	(5,0)
Zysk przed opodatkowaniem	68,7	67,4	24,2	16,7
Podatek dochodowy	(11,0)	(5,2)	(12,8)	(9,9)
ZYSK NETTO	57,7	62,2	11,4	6,8
Pozostałe dochody całkowite	—	—	—	—
ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY	57,7	62,2	11,4	6,8
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (mln szt.)	41,1	41,1	41,1	41,1
Zysk na akcję podstawowy (w PLN)	1,40	1,51	0,28	0,17
Zysk na akcję rozwodniony (w PLN)	1,40	1,51	0,28	0,17

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	30.09.2019	31.12.2018
Wartości niematerialne	1,6	2,2
Wartość firmy	48,8	48,8
Rzeczowe aktywa trwałe – inwestycje w sklepach	274,3	255,1
Rzeczowe aktywa trwałe – fabryka i dystrybucja	237,4	221,7
Rzeczowe aktywa trwałe – pozostałe	56,3	60,9
Prawo do użytkowania aktywa	687,4	615,0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	19,2	8,4
Udzielone pożyczki	203,8	44,6
Inwestycje długoterminowe	536,3	441,1
Inne aktywa finansowe	114,0	—
Aktywa trwałe	2 179,1	1 697,8
Zapasy	443,7	303,8
Należności od odbiorców	9,2	8,1
Udzielone pożyczki	103,1	90,0
Pozostałe należności	25,9	68,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	190,7	104,3
Aktywa obrotowe	772,6	574,6
AKTYWA RAZEM	2 951,7	2 272,4
Zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji	323,7	210,0
Rezerwy	2,2	2,2
Otrzymane dotacje	19,7	19,2
Zobowiązania wobec pracowników	5,5	5,5
Zobowiązania z tytułu leasingu	525,3	469,5
Zobowiązania długoterminowe	876,4	706,4
Zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji	3,0	7,1
Zobowiązania wobec dostawców	613,3	184,4
Pozostałe zobowiązania	136,7	73,9
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	19,7	6,7
Rezerwy	0,9	77,3
Otrzymane dotacje	2,4	2,4
Zobowiązania z tytułu leasingu	202,1	172,3
Zobowiązania krótkoterminowe	978,1	524,1
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	1 854,5	1 230,5
AKTYWA NETTO	1 097,2	1 041,9
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	4,1	4,1
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	645,1	645,1
Zyski zatrzymane	448,0	392,7
RAZEM KAPITAŁY WŁASNE	1 097,2	1 041,9
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	2 951,7	2 272,4

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.2019-09.2019	01.2018-09.2018
Zysk przed opodatkowaniem	68,7	24,2
Amortyzacja	197,6	170,6
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej	(8,1)	(5,7)
Koszty finansowania zewnętrznego	13,3	14,2
Pozostałe korekty zysku przed opodatkowaniem	27,0	29,3
Podatek dochodowy zapłacony	(8,8)	13,2
Przepływy pieniężne przed zmianami w kapitale obrotowym	289,7	245,8
Zmiany w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów i odpisów aktualizujących zapasy	(139,9)	(84,0)
Zmiana stanu należności	10,7	(63,2)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i obligacji	443,1	294,5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	603,6	393,1
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	17,8	33,0
Spłaty pożyczek udzielonych i odsetek	22,6	152,1
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	(96,9)	(145,9)
Pożyczki udzielone	(270,2)	(217,6)
Wydatki na podwyższenie kapitału w jednostkach zależnych	—	(125,0)
Inne wydatki inwestycyjne	(5,3)	—
Wydatki dotyczące nabycia przedsięwzięcia Adler	(16,5)	—
Wydatki dotyczące nabycia udziałów niekontrolujących	(9,4)	—
Nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych	(118,4)	—
Inne wpływy inwestycyjne	9,4	—
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(466,9)	(303,4)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	111,7	1,3
Emisja obligacji	—	209,4
Wykup obligacji	(6,9)	(203,2)
Płatność z tytułu leasingu	(144,4)	(134,8)
Odsetki zapłacone	(10,6)	(11,1)
Inne wydatki finansowe	(0,1)	(2,2)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(50,3)	(140,6)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM	86,4	(50,9)
Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	86,4	(50,9)
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	—	—
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	104,3	300,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	190,7	249,5

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN WKAPITALE WŁASNYM

	KAPITAŁ AKCYJNY	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
Stan na dzień 01.01.2018	4,1	502,5	644,9	1 151,5
Zysk (strata) netto za okres	—	(40,3)	—	(40,3)
Całkowite dochody razem	—	(40,3)	—	(40,3)
Wypłata dywidendy	—	(94,7)	—	(94,7)
Wycena programu opcji pracowniczych	—	25,2	—	25,2
Emisja akcji	—	—	0,2	0,2
Transakcje z właścicielami razem	—	(69,5)	0,2	(69,3)
Stan na dzień 31.12.2018 (01.01.2019)	4,1	392,7	645,1	1 041,9
Zysk (strata) netto za okres	—	57,7	—	57,7
Całkowite dochody razem	—	57,7	—	57,7
Uchwalona dywidenda	—	(19,8)	—	(19,8)
Wycena programu opcji pracowniczych	—	17,4	—	17,4
Transakcje z właścicielami razem	—	(2,4)	—	(2,4)
Stan na dzień 30.09.2019 (01.10.2019)	4,1	448,0	645,1	1 097,2

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

6.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

Dane jednostkowe

01.2019-09.2019	KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY	KOSZTY FUNKCJONO WANIA SKLEPÓW	POZOSTAŁE KOSZTY SPRZEDAŻY	KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	RAZEM
Koszty nabycia sprzedanych towarów	(1 041,5)	—	—	—	(1 041,5)
Zużycie materiałów i energii	—	(10,8)	(3,1)	(1,0)	(14,9)
Odpis na zapasy	(1,0)	—	—	—	(1,0)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	—	(146,5)	(12,4)	(11,3)	(170,2)
Koszty programu motywacyjnego	—	—	—	(7,8)	(7,8)
Usługi agencyjne	—	—	—	—	—
Usługi transportowe	—	—	(0,6)	(0,1)	(0,7)
Koszty najmu	—	(67,2)	(1,2)	(2,2)	(70,6)
Pozostałe usługi obce	—	(19,6)	(1,6)	(7,4)	(28,6)
Amortyzacja	—	(178,6)	(5,8)	(1,2)	(185,6)
Podatki i opłaty	—	—	—	(3,2)	(3,2)
Pozostałe koszty rodzajowe	—	—	(0,5)	(1,5)	(2,0)
Razem	(1 042,5)	(422,7)	(25,2)	(35,7)	(1 526,1)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

01.2018-09.2018	KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY	KOSZTY FUNKCJONO WANIA SKLEPÓW	POZOSTAŁE KOSZTY SPRZEDAŻY	KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	RAZEM
Koszty nabycia sprzedanych towarów	(983,6)	—	—	—	(983,6)
Zużycie materiałów i energii	—	(14,0)	(1,8)	(1,1)	(16,9)
Odpis na zapasy	(2,8)	—	—	—	(2,8)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	—	(133,1)	(11,6)	(10,4)	(155,1)
Koszty programu motywacyjnego	—	—	—	(12,5)	(12,5)
Usługi agencyjne	—	(20,7)	—	—	(20,7)
Usługi transportowe	—	(0,1)	—	(0,1)	(0,2)
Koszty najmu	—	(57,8)	—	(2,6)	(60,4)
Pozostałe usługi obce	—	(10,5)	(2,1)	(5,7)	(18,3)
Amortyzacja	—	(159,7)	(0,1)	(3,8)	(163,6)
Podatki i opłaty	—	(0,1)	—	(1,7)	(1,8)
Pozostałe koszty rodzajowe	—	(0,3)	(0,5)	(2,1)	(2,9)
Razem	(986,4)	(396,3)	(16,1)	(40,0)	(1 438,8)

6.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE IFINANSOWE

Dane jednostkowe

	01.2019-09.2019	07.2019-09.2019	01.2018-09.2018	07.2018-09.2018
Pozostałe koszty
Straty inwentaryzacyjne netto	(1,2)	(0,7)	(1,6)	(0,1)
Utworzone rezerwy	(22,0)	—	—	—
Pozostałe koszty operacyjne	(4,2)	(1,0)	0,1	0,5
Strata z tytułu różnic kursowych od pozycji innych niż zadłużenie	—	—	(0,3)	—
Pozostałe koszty	(27,4)	(1,7)	(1,8)	0,4
Pozostałe przychody
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych	8,0	2,6	5,7	1,2
Zysk z tytułu różnic kursowych od pozycji innych niż zadłużenie	0,7	1,5	—	—
Odszkodowania	0,6	—	0,5	—
Dofinansowanie do wynagrodzeń PFRON	2,4	0,8	2,3	0,8
Pozostałe przychody operacyjne	4,7	1,8	4,2	1,6
Pozostałe przychody	16,4	6,7	12,7	3,6
Razem pozostałe koszty i przychody	(11,0)	5,0	10,9	4,0

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

	01.2019-09.2019	07.2019-09.2019	01.2018-09.2018	07.2018-09.2018
Koszty finansowe
Odsetki od pożyczek i kredytów (ujętych w kosztach)	(23,8)	(15,1)	(11,1)	(3,5)
Wynik na różnicach kursowych	—	(2,3)	(18,0)	(1,1)
Prowizje zapłacone	—	—	(1,9)	—
Pozostałe koszty finansowe	(1,6)	(0,5)	(1,0)	(0,4)
Wycena opcji HRG	(2,8)	—	—
Otrzymane gwarancje	(1,1)	—	(1,2)	—
Koszty finansowe	(29,3)	(17,9)	(33,2)	(5,0)
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych	7,8	3,6	3,7	1,0
Wynik na różnicach kursowych	5,8	—	7,5	7,5
Pozostałe przychody finansowe	2,4	0,8	5,0	—
Wycena opcji HRG	—	20,3
Udzielone gwarancje	5,4	—	0,3	0,1
Przychody finansowe	21,4	24,7	16,5	8,6

6.3 REZERWY

Dane jednostkowe

	REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
Stan na 01.01.2018	2,8	—	2,8
Utworzenie	0,4	76,4	76,8
Wykorzystanie	—	—	—
Rozwiązanie	(0,1)	—	(0,1)
Różnice kursowe	—	—	—
Stan na 31.12.2018	3,1	76,4	79,5
krótkoterminowe	0,9	76,4	77,3
długoterminowe	2,2	—	2,2
Stan na 01.01.2019	3,1	76,4	79,5
Utworzenie	—	22,0	22,0
Wykorzystanie	—	(98,4)	(98,4)
Rozwiązanie	—	—	—
Różnice kursowe	—	—	—
Stan na 30.09.2019	3,1	—	3,1
krótkoterminowe	0,9	—	0,9
długoterminowe	2,2	—	2,2

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CCC S.A. ZA III KWARTAŁ 2019 r.

[w mln zł o ile nie podano inaczej]

6.4 AKTYWA IZOBOWIĄZANIA ZTYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Dane jednostkowe

	30.09.2019	UZNANIE / (OBCIĄŻENIE) WYNIKU FINANSOWEGO	31.12.2018	UZNANIE / (OBCIĄŻENIE) WYNIKU FINANSOWEGO	01.01.2018
Aktywa
Utrata wartości aktywów	1,0	0,1	0,9	0,4	0,5
Rezerwy na zobowiązania	8,7	1,9	6,8	4,2	2,6
Pozostałe	10,5	9,1	1,4	0,1	1,3
Wycena instrumentów finansowych – opcja HRG	0,5	0,5	—	—	—
Razem przed kompensatą	20,7	11,6	9,1	4,7	4,4
Zobowiązania
Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktywów trwałych	0,7	0,1	0,6	(1,8)	2,4
Pozostałe	0,8	0,7	0,1	(0,1)	0,2
Razem przed kompensatą	1,5	0,8	0,7	(1,9)	2,6
Kompensata	(1,5)	(0,8)	(0,7)	1,9	(2,6)
Salda podatku odroczonego w bilansie
Aktywa	19,2	10,8	8,4	6,6	1,8
Zobowiązania	—	—	—	—	—

6.5 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH, ZTYTUŁU UTRATY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH, WARTOŚĆ ZAPASÓW

Dane jednostkowe.

ODPIS AKTUALIZUJĄCY (WMLN PLN)	ŚRODKI TRWAŁE	ZAPASY	NALEŻNOŚCI
Stan na 01.01.2019	—	3,3	0,9
Zwiększenia:	—	1,0	0,9
Zmniejszenia:	—	(4,3)	—
Stan na 30.09.2019	—	—	1,8

ODPIS AKTUALIZUJĄCY (WMLN PLN)	ŚRODKI TRWAŁE	ZAPASY	NALEŻNOŚCI
Stan na 01.01.2018	—	1,8	0,8
Zwiększenia:	—	—	—
Zmniejszenia:	—	—	—
Stan na 30.09.2018	—	—	0,8
Zwiększenia:	—	3,3	2,2
Zmniejszenia:	—	—	(2,1)
Stan na 31.12.2018	—	3,3	0,9

SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CCC S.A. oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:	zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 30 października 2019 r.
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Edyta Banaś	Główny Księgowy
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Marcin Czyczerski	Prezes Zarządu
Mariusz Gnych	Wiceprezes Zarządu
Karol Półtorak	Wiceprezes Zarządu
Polkowice, 30 października 2019 r.