AI Terminal
Relpol S.A.
Quarterly Report • Nov 14, 2019
5795_rns_2019-11-14_6a03bfc8-e80c-4875-b10f-26f635aff3ba.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
Żary, 14 listopada 2019
Spis treści
| I. | Sprawozdanie skonsolidowane Grupy kapitałowej Relpol 4 |
|---|---|
| 1. | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego4 |
| 2. | Stosowane zasady rachunkowości 6 |
| 3. | Struktura grupy kapitałowej na dzień 30.09.2019 r. 10 |
| 4. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej 12 |
| 5. | Omówienie wyników skonsolidowanych18 |
| II. | Noty i dodatkowe informacje objaśniające do sprawozdania |
| skonsolidowanego 27 |
|
| 1. | Segmenty działalności27 |
| 2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz |
| wyników na dany rok29 | |
| 3. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej |
| 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 29 |
|
| 4. | Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez |
| osoby zarządzające i nadzorujące, zgodnie z posiadanymi informacjami29 | |
| 5. | Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania |
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 29 |
|
| 6. | Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub |
| wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i | |
| zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe30 | |
| 7. | Informacje o udzieleniu przez jednostkę dominującą lub przez jednostkę zależną poręczeń |
| kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od |
|
| tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość | |
| co najmniej 10% kapitałów własnych. 30 |
|
| 8. | Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku |
| finansowego Grupy i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji | |
| zobowiązań przez jednostkę dominującą. 30 |
|
| 9. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego |
| 10. | wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału30 Inne informacje dotyczące zdarzeń z lat ubiegłych. 31 |
| 11. | Inne istotne zdarzenia31 |
| 12. | Zobowiązania warunkowe. 31 |
| 13. | Zarządzanie ryzykiem finansowym31 |
| 14. | Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 32 |
| 15. | Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej. 32 |
| 16. | Opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie objętym sprawozdaniem. 32 |
| 17. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący |
| wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Spółki. 32 |
|
| 18. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki32 |
| 19. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów |
| wartościowych w okresie objętym sprawozdaniem33 | |
| 20. | Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy. 33 |
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym mogące w znaczący sposób wpłynąć na |
| przyszłe wyniki finansowe Relpol S.A. 33 |
|
| 22. | Skutki zmian w strukturze Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, |
| przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, | |
| restrukturyzacji i zaniechania działalności33 | |
| 23. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Spółki, |
| 24. | które nastąpiły po zakończeniu kwartału33 Informacje dotyczące korekt z tyt. rezerw i odpisów aktualizujących aktywa grupy34 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r.
| 25. Informacja o aktywach i rezerwach z tyt. odroczonego podatku dochodowego w grupie |
|
|---|---|
| kapitałowej34 | |
| 26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji34 |
|
| 27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. 34 |
|
| 28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 35 |
|
| 29. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych35 |
|
| 30. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do |
|
| których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego35 | |
| 31. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest |
|
| stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych. 35 |
|
| 32. Zmiana klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania |
|
| tych aktywów. 35 |
|
| 33. Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych. 35 |
|
| III. Skrócone sprawozdanie jednostkowe Relpol S.A36 |
|
| 1. Wybrane dane finansowe ze sprawozdania jednostkowego Relpol S.A36 |
|
| 2. Sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za trzy kwartały 2019 r. 37 |
|
| 3. Podsumowanie wyników finansowych spółki w okresie trzech kwartałów 2019 r. 41 |
|
| 4. Dodatkowe informacje do sprawozdania jednostkowego. 42 |
I. Sprawozdanie skonsolidowane Grupy kapitałowej Relpol
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1.1 Dane o jednostce dominującej
- Nazwa spółki: "RELPOL" Spółka Akcyjna. Siedziba spółki: 68-200 Żary, ul. 11 Listopada 37, woj. lubuskie, Polska.
- Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego.
Numer KRS: 0000088688
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
1.2 Podstawowy przedmiot działalności
Relpol S.A. od 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych, przekaźniki do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. Od 2000 r. Relpol S.A. produkuje, instaluje i serwisuje stacjonarne monitory promieniowania gamma-neutronowe i cyfrowe systemy zabezpieczeń CZIP wykorzystywane w rozdzielniach średniego napięcia.
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2018, w części dotyczącej informacji niefinansowych.
Produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się również Relpol Elektronik i DP Relpol Altera. Spółki te produkują na zlecenie Relpol S.A. Pozostałe spółki zależne, są dystrybutorami wyrobów Relpol S.A. w Rosji, na Białorusi i na Ukrainie.
Wiodący przedmiot działalności:
27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,
1.3 Władze spółki
Zarząd Spółki
-
- Sławomir Bialik Prezes Zarządu
-
- Krzysztof Pałgan Wiceprezes Zarządu
Nie było zmian w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza
-
- Zbigniew Derdziuk Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
- Piotr Osiński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-
- Adam Ambroziak
-
- Dariusz Daniluk do 11.03.2019 r.
-
- Jacek Gdański od 04.04.2019 r. do 14.06.2019 r.
-
- Paweł Młynarczyk od 14.06.2019 r.
W związku z rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej, złożoną przez Pana Dariusza Daniluka w dniu 11.03.2019 r., Rada Nadzorcza w dniu 04.04.2019 r. powołała na jego miejsce w drodze kooptacji Pana Jacka Gdańskiego, który czynności te sprawował do dnia Walnego Zgromadzenia. W dniu 14.06.2019 r. wygasła kadencja dotychczasowej Rady Nadzorczej i akcjonariusze dokonali wyboru Rady Nadzorczej na kolejną wspólną kadencję. W skład Rady Nadzorczej ponownie weszli: Zbigniew Derdziuk, Piotr Osiński, Adam Ambroziak i Agnieszka Trompka. Nowym członkiem Rady Nadzorczej został Pan Paweł Młynarczyk.
W Radzie Nadzorczej działa Komitet audytu i Komitet wynagrodzeń.
1.4 Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wynosi 48.045.965 zł i składa się z 9.609.193 sztuk akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł każda. Wszystkie wyemitowane akcje znajdują się w obrocie giełdowym. Kapitał akcyjny dzieli się na:
360 300 akcji serii A na okaziciela 240 200 akcji serii B na okaziciela 254 605 akcji serii C na okaziciela 18 458 akcji serii D na okaziciela 8 735 630 akcji serii E na okaziciela
Ilość akcji i ilość głosów na WZA jest taka sama. Wszystkie akcje mają jednakowe prawo do dywidendy.
1.5 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonego przez Unię Europejską (MSSF UE) MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i zostało zatwierdzone przez Zarząd Relpol S.A.
Zakres informacyjny śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest węższy niż pełnego sprawozdania finansowego, w związku z czym zaleca się je czytać w powiązaniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Relpol za rok obrotowy 2018, które dostępne jest na stronie internetowej spółki www.relpol.pl. Relpol zastosował takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu Skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego GK Relpol za 2018 r.
Zarząd jednostki dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Relpol zgodnie z MSSF UE na dzień 30.09.2019 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r.
Niniejsze Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się ze:
- skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- skróconego rachunku zysków i strat,
- skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz
- wybranych not objaśniających.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2018 r. zostały zbadane przez podmiot audytorski, dane kwartalne nie były badane.
2. Stosowane zasady rachunkowości
2.1 Ogólne informacje o sprawozdaniu
Okres objęty sprawozdaniem: od 01.01.2019 r. do 30.09.2019 r.
Dane porównywalne za okres od 01.01.2018 r. do 30.09.2018 r.
Waluta: dane finansowe w sprawozdaniu podawane są w tys. zł, chyba, że wskazano inaczej.
Format sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2019 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na 14.11.2019 r.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału roku), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie spółki w Żarach.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest PLN.
Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Sprawozdanie tej spółki dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN.
Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji.
Walutą funkcjonalną spółki Relpol M na Białorusi jest rubel białoruski. Spółka ta jest wyłączona z konsolidacji.
Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Wartości ujemnie podano ze znakiem – lub w nawiasach.
2.2 Przyjęte zasady sporządzenia sprawozdania.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.
Zastosowano jednakowe zasady rachunkowości we wszystkich konsolidowanych spółkach za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów rachunkowości. Opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, Grupa kapitałowa zamierza przyjąć zgodnie z datą ich wejścia w życie.
2.3. Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu skonsolidowanym
Za wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wprowadzenia nowych standardów obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później, Grupa kapitałowa sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.
MSSF 16 "Leasing"
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16" lub "Standard"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.
Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później.
Grupa kapitałowa dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16.
- W szczególności:
- Grupa kapitałowa jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie sprzedawanych następnie przez Grupę kapitałową produktów przekazując kooperantowi pełną specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku z powyższymi cechami zawartych umów Grupa kapitałowa:
- Uznaje, iż umowy te nie spełniają definicji leasingu z uwagi na fakt, iż nie dotyczą przekazania praw do użytkowania pełnych mocy produkcyjnych lub części mocy produkcyjnych posiadających postać fizyczną;
- Nawet w przypadku złożenia przez Grupa kapitałowa zamówień do kooperantów, które powodowałyby wypełnienie ich pełnej mocy produkcyjnej, Grupa kapitałowa nie uważa, iż istnieje wystarczająca pewność, by umowa kooperacji trwała powyżej 12 miesięcy, przez co umowa ta klasyfikowana byłaby jako umowa krótkoterminowa.
- Grupa kapitałowa jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie sprzedawanych następnie przez Grupę kapitałową produktów przekazując kooperantowi pełną specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku z powyższymi cechami zawartych umów Grupa kapitałowa:
Biorąc pod uwagę te kwestie – Grupa kapitałowa klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy usługowe.
• Grupa kapitałowa posiada nieruchomość w ramach prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zgodnie z nowym standardem zostały zaprezentowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania, a przyszłe płatności z tytułu opłat zostaną zdyskontowane i wykazane jako zobowiązanie.
Grupa kapitałowa dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia:
- Okresem leasingu będzie okres pozostały w wieczystym użytkowaniu od dnia niniejszego sprawozdania finansowego;
- Stopa procentowa leasingu w wysokości 6,71% określona została jako krańcowa stopa pożyczania Grupy kapitałowej. Krańcowa stopa pożyczania dla Grupy kapitałowej określona została na podstawie marży na obecnych umowach kredytowych ujętych w sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej, która została ekstrapolowana na okres leasingu w celu określenia prawidłowej wartości marży z tytułu płynności.
-
Opłaty z tytułu wieczystego użytkowania pozostaną na poziomie z roku 2018 (zgodnie z akapitem 27.b standardu wskazującym na traktowanie zmiennych opłat leasingowych w momencie pierwszego ujęcia).
-
Zgodnie z akapitem C8.b.2 standardu Grupa kapitałowa przyjęła, iż wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania w momencie zastosowania standardu po raz pierwszy zostanie przyjęta w wartości równej zobowiązaniom.
W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Grupa kapitałowa określiła wartość zobowiązań leasingowych oraz aktywów z tytułu prawa użytkowania na kwotę: 87 tys. zł.
Grupa kapitałowa podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 roku. W związku z tym dane porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostały przekształcone (zmodyfikowane podejście retrospektywne).
Grupa kapitałowa zdecydowała o skorzystaniu z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000.
Grupa kapitałowa dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych.
Poza wymienionymi umowami, wpływ standardu na pozycję finansową Grupy kapitałowej jest nieznaczący.
Relpol jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
3.1 Wykaz spółek objętych sprawozdaniem skonsolidowanym
-
- Relpol S.A. jednostka dominująca metoda pełna.
-
- Relpol Eltim Sp. z o.o. metoda pełna. Relpol posiada 60% udziałów w spółce. Relpol Eltim jest dystrybutorem wyrobów Relpolu na terenie Rosji. W okresie trzech kwartałów 2019 r. spółka osiągnęła 7.703 tys. zł przychodów ze sprzedaży i wypracowała 133 tys. zł zysku netto. Spółka regularnie wypłaca dywidendę.
-
- Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna. Spółka zależna z siedzibą w Mirostowicach Dolnych, z kapitałem zakładowym w wysokości 50 tys. zł. W okresie trzech kwartałów 2019 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 2.504 tys. zł wypracowując 49 tys. zł zysku netto. Spółka świadczy usługi kooperacji dla Relpol S.A.
-
- DP Relpol Altera Sp. z o.o. metoda pełna. Spółka zależna z siedzibą w Czerniachowie. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja wyłącznie na potrzeby Relpol S.A. W okresie trzech kwartałów 2019 r. spółka osiągnęła 3.743 tys. zł przychodów ze sprzedaży i poniosła 386 tys. zł straty netto.
3.2 Spółki wyłączone z konsolidacji
-
- Relpol M Sp. z o.o. spółka zależna z siedzibą w Mińsku. Kapitał zakładowy spółki wynosi 0,3 tys. zł. W okresie trzech kwartałów 2019 r. spółka osiągnęła 94 tys. zł przychodów ze sprzedaży i poniosła 37 tys. zł straty netto. Zarząd Relpol S.A. w październiku 2019 r. podjął uchwałę o podjęciu działań zmierzających do likwidacji tej spółki i taki wniosek złoży na najbliższym zgromadzeniu wspólników.
-
- Relpol Altera Sp. z o.o. spółka zależna z siedzibą w Kijowie. Kapitał zakładowy wynosi 418 tys. zł. Relpol S.A. posiada w tej spółce 51% udziałów. W okresie trzech kwartałów 2019 r. spółka osiągnęła 55 tys. zł przychodów ze sprzedaży i wypracowała 8 tys. zł zysku netto.
Spółki wyłączone z konsolidacji, są to spółki zagraniczne, małe, nie mające istotnego wpływu na wyniki skonsolidowane. Ponadto objęcie tych jednostek konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do możliwości finansowych tych spółek. Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości w spółkach grupy kapitałowej objętych konsolidacją.
3.3 Wykaz wewnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających sprawozdanie finansowe.
Relpol nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających sprawozdanie finansowe.
3.4 Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu, że podmioty z grupy kapitałowej z pewnymi wyjątkami będą kontynuowały swoją działalność w przyszłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę i grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Czas trwania grupy kapitałowej jest nieograniczony.
4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
96 050 | 101 583 | 22 293 | 23 882 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 386 | 8 756 | 1 250 | 2 059 | |
| Zysk (strata) brutto | 5 492 | 8 891 | 1 275 | 2 090 | |
| Zysk (strata) netto | 4 113 | 7 012 | 955 | 1 649 | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
14 006 | 8 823 | 3 251 | 2 074 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(7 468) | (5 139) | (1 733) | (1 208) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(5 508) | (4 062) | (1 278) | (955) | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 1 030 | (378) | 240 | (89) | |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
Stan na 30.09.2019 |
Stan na 31.12.2018 |
Stan na 30.09.2019 |
Stan na 31.12.2018 |
|
| Aktywa razem | 106 883 | 106 176 | 24 438 | 24 692 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 725 | 3 835 | 1 309 | 892 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 407 | 21 078 | 4 437 | 4 902 | |
| Kapitał własny | 81 751 | 81 263 | 18 692 | 18 898 | |
| Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 10 985 | 11 173 | |
| POZOSTAŁE | |||||
| Liczba akcji | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | |
| Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | |
| Zysk zanualizowany (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
0,69 | 0,99 | 0,16 | 0,23 | |
| Zysk (strata) za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
0,43 | 0,23 | 0,10 | 0,06 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
8,51 | 8,46 | 1,95 | 1,97 | |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,42 | 0,40 | 0,10 | 0,09 |
Sposób przeliczenia kwot w tabeli "Wybrane dane finansowe" na euro
W celu przeliczenia powyższych kwot użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w poszczególnych dniach bilansowych i przedziałach czasowych:
| Kurs euro w zł | 01.01.2019 30.09.2019 |
30.09.2019 01.01.2018 30.09.2018 |
30.09.2018 | 01.01.2018 31.12.2018 |
31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs euro śr. w okresie | 4,3086 | --- | 4,2535 | --- | 4,2669 | --- |
| Kurs euro na dzień bilansowy | --- | 4,3736 | --- | 4,2714 | --- | 4,3000 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
29 036 | 96 050 | 33 759 | 101 583 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
24 388 | 77 511 | 26 094 | 78 097 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 648 | 18 539 | 7 665 | 23 486 |
| Koszty sprzedaży | 198 | 688 | 339 | 932 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 068 | 12 401 | 4 381 | 13 200 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 382 | 5 450 | 2 945 | 9 354 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 726 | 727 | 805 | 568 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 231 | 791 | 343 | 1 166 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 877 | 5 386 | 3 407 | 8 756 |
| Przychody finansowe | 371 | 378 | 16 | 241 |
| Koszty finansowe | 51 | 272 | 368 | 106 |
| Zysk (strata) brutto | 1 197 | 5 492 | 3 055 | 8 891 |
| Podatki | 426 | 1 378 | 445 | 1 879 |
| Pozostałe zmniejszenia zysku | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 770 | 4 113 | 2 610 | 7 012 |
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik netto przypadający na udziały niedające kontroli |
33 | 53 | 73 | 201 |
| Wynik netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym na 1 akcję (zł/szt.): |
737 | 4 060 | 2 537 | 6 811 |
| - zwykłą | 0,08 | 0,42 | 0,26 | 0,71 |
| - rozwodnioną | 0,08 | 0,42 | 0,26 | 0,71 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 770 | 4 113 | 2 610 | 7 012 |
| w tym zysk/strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Składniki innych całkowitych dochodów, | 136 | 565 | 5 | 45 |
| a) które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - podatek odroczony | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
136 | 565 | 5 | 45 |
| - różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
136 | 565 | 5 | 45 |
| Całkowite dochody ogółem | 906 | 4 678 | 2 615 | 7 057 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
Stan na 30.09.2019r. |
Stan na 31.12.2018r. |
Stan na 30.09.2018r. |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 43 220 | 40 201 | 39 893 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 32 562 | 32 843 | 31 915 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3 687 | 0 | 0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 6 526 | 6 919 | 7 523 |
| Aktywa finansowe | 376 | 376 | 376 |
| Należności długoterminowe | 69 | 63 | 79 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 63 663 | 65 975 | 63 318 |
| Zapasy | 31 126 | 31 514 | 29 650 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 27 548 | 30 371 | 29 713 |
| Należności pozostałe | 2 259 | 2 328 | 2 366 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 423 | 1 393 | 1 133 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 307 | 369 | 456 |
| Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| SUMA AKTYWÓW | 106 883 | 106 176 | 103 211 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | |||
| dominującej | 80 313 | 79 944 | 77 822 |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 |
| Zyski zatrzymane | 32 267 | 31 898 | 29 776 |
| -Kapitał zapasowy | 26 117 | 20 620 | 21 021 |
| -Kapitał z aktualizacji wyceny | 179 | 179 | 301 |
| -Kapitał rezerwowy | 0 | 0 | 0 |
| -Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | |||
| podporządkowanych | (939) | (1 504) | (1 529) |
| -Zysk/strata z lat ubiegłych | 2 850 | 3 395 | 3 172 |
| -Wynik roku bieżącego | 4 060 | 9 208 | 6 811 |
| Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli | 1 438 | 1 319 | 1 292 |
| Kapitał własny ogółem | 81 751 | 81 263 | 79 114 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 725 | 3 835 | 3 760 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 944 | 619 | 436 |
| Pozostałe zobowiązania | 280 | 0 | 8 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 1 842 | 1 652 | 1 703 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 1 659 | 1 564 | 1 613 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 407 | 21 078 | 20 337 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 539 | 9 625 | 9 493 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 836 | 614 | 479 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 364 | 5 712 | 5 518 |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek | 2 416 | 2 992 | 3 077 |
| Przychody przyszłych okresów | 157 | 95 | 135 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 1 095 | 2 040 | 1 635 |
| SUMA PASYWÓW | 106 883 | 106 176 | 103 211 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| w tys. zł | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zyski zatrzymane | ||||||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/strata z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Różnice kursowe z przelicz. jedn. podporządko wanych |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|
| Stan na 1 stycznia 2019 roku |
48 046 | 20 620 | 179 | 12 603 | 0 | (1 504) |
79 944 | 1 319 | 81 263 | |
| Pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (4 215) |
0 | 0 | (4 215) |
0 | (4 215) |
|
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział wyniku netto za rok ubiegły | 0 | 5 497 | 0 | (5 497) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | (41) | 4 060 | 565 | 4 584 | 119 | 4 703 | |
| wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 060 | 0 | 4 060 | 53 | 4 113 | |
| różnice kursowe z przeszacowania SF | 0 | 0 | 0 | (41) | 0 | 565 | 524 | 0 | 524 | |
| inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66 | 66 | |
| Stan na 30 września 2019 roku |
48 046 | 26 117 |
179 | 2 850 | 4 060 | (939) | 80 313 | 1 438 | 81 751 | |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku |
48 046 | 19 055 | 329 | 9 369 | 0 | (1 877) |
74 922 | 1 247 | 76 169 | |
| Pokrycie straty | 0 | (263) | 0 | 263 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (3 845) |
0 | 0 | (3 845) |
(107) | (3 952) |
|
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 58 | (58) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział wyniku netto za rok ubiegły | 0 | 1 770 | 0 | (1 770) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | 0 | (477) | 0 | 0 | (477) | (244) | (721) | |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | (92) | (145) | 9 208 | 373 | 9 344 | 423 | 9 767 | |
| - wynik okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 9 208 | 0 | 9 208 | 278 | 9 486 | |
| - różnice kursowe z przeszacowania SF |
0 | 0 | 0 | (145) | 0 | 0 | (145) | 145 | 0 | |
| - korekta z tyt. zastosowania MSSF |
0 | 0 | (7) | 0 | 0 | 0 | (7) | 0 | (7) | |
| - inne całkowite dochody |
0 | 0 | (85) | 0 | 0 | 373 | 288 | 0 | 288 | |
| Stan na 31 grudnia 2018 roku |
48 046 | 20 620 | 179 | 3 395 | 9 208 | (1 504) |
79 944 | 1 319 | 81 263 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r.
| Zyski zatrzymane | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/strata z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Różnice kursowe z przelicz. jedn. podporządko wanych |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku |
48 046 | 19 055 | 329 | 9 369 | 0 | (1 877) |
74 922 | 1 247 | 76 169 |
| Pokrycie straty | 0 | (263) | 0 | 263 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (3 845) |
0 | 0 | (3 845) |
(107) | (3 952) |
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 22 | (21) | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Podział wyniku netto za rok ubiegły | 0 | 2 207 | 0 | (2 207) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | (7) | (408) | 6 811 | 348 | 6 744 | 152 | 6 896 |
| wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 811 | 0 | 6 811 | 128 | 6 939 |
| różnice kursowe z przeszacowania SF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | (7) | 0 | 0 | 0 | (7) | 0 | (7) |
| inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | (408) | 0 | 348 | (60) | 24 | (36) |
| Stan na 30 września 2018 roku |
48 046 | 21 021 | 301 | 3 172 | 6 811 | (1 529) |
77 822 | 1 292 | 79 114 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) |
7 838 | 14 006 | 2 547 | 8 823 |
| I. Zysk / strata brutto | 1 197 | 5 492 | 3 055 | 8 891 |
| II. Korekty razem | 6 641 | 8 514 | (508) | (68) |
| 1. Amortyzacja |
1 649 | 4 742 | 1 526 | 4 427 |
| 2. Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
(126) | 16 | (73) | (23) |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
24 | 89 | 19 | 56 |
| 4. Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej |
(447) | (788) | 0 | 193 |
| 5. Zmiana stanu rezerw |
(676) | (769) | (528) | 306 |
| 6. Zmiana stanu zapasów |
790 | 559 | (1 376) | (1 223) |
| 7. Zmiana stanu należności |
5 072 | 3 255 | (542) | (5 234) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
181 | 1 506 | 591 | 2 575 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
55 | 62 | 265 | (52) |
| 10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | 120 | (157) | (389) | (1 082) |
| 11.Inne korekty | (1) | (1) | (1) | (11) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
(3 104) | (7 468) | (2 157) | (5 139) |
| I. Wpływy | 447 | 788 | 0 | 24 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
447 | 547 | 0 | 24 |
| 2. Z aktywów finansowych |
0 | 241 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | (3 551) | (8 256) | (2 157) | (5 163) |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych |
(3 551) | (8 256) | (2 157) | (5 163) |
| 2. Inne wydatki inwestycyjne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
(4 381) | (5 508) | (1 876) | (4 062) |
| I. Wpływy | 0 | 0 | 810 | 1 011 |
| 1. Kredyty i pożyczki |
0 | 0 | 810 | 1 011 |
| 2. Inne wpływy finansowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | (4 381) | (5 508) | (2 686) | (5 073) |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
(4 046) | ( 4 165) | (3 804) | (3 910) |
| 3. Spłaty kredytów i pożyczek |
49 | (576) | 1 325 | (731) |
| 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
(360) | (678) | (188) | (376) |
| 5. Odsetki |
(24) | (89) | (19) | (56) |
| 6. Inne wydatki finansowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 353 | 1 030 | (1 486) | (378) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 352 | 1 030 | (1 505) | (400) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 16 | 22 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 071 | 1 393 | 2 653 | 1533 |
| - różnice kursowe | 1 | 1 | 6 | 21 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 2 423 | 2 423 | 1 133 | 1 133 |
| - różnice kursowe | 0 | 0 | 22 | 43 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 10 | 0 | 0 |
5. Omówienie wyników skonsolidowanych
5.1 Podsumowanie
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Zmiana |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w tys. zł | 96 050 | 101 583 | -5,45 % |
| Zysk brutto na sprzedaży w tys. zł | 18 539 | 23 486 | -21,06 % |
| Marża brutto na sprzedaży (%) | 19,30% | 23,12% | -3,82 p.p. |
| EBITDA w tys. zł | 10 128 | 13 183 | -23,17% |
| Marża EBITDA (%) | 10,54% | 12,98% | -2,44 p.p. |
| EBIT w tys. zł | 5 386 | 8 756 | -38,49 % |
| Marża EBIT (%) | 5,61% | 8,62% | -3,01 p.p. |
| Skonsolidowany zysk netto | 4 113 | 7 012 | 41,34% |
| Marża zysku netto | 4,28% | 6,90% | -2,62 p.p. |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w tys. zł |
4 060 | 6 811 | -40,39% |
W ciągu trzech kwartałów 2019 roku grupa kapitałowa osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 96.050 tys. zł i były one o 5,5 % niższe od osiągniętych w tym samym okresie 2018 r. Niższe przychody przy utrzymujących się wysokich kosztach produkcji, spowodowały obniżenie marż i wyniku netto. Na osiągnięte wyniki finansowe wpływ miała sytuacja rynkowa. Nie wystąpiły żadne nadzwyczajne zdarzenia.
Spadek sprzedaży wystąpił na rynku europejskim i azjatyckim. Sprzedaż na rynek Polski wyniosła 26.842 tys. zł i była ona niższa o 10 % w porównaniu do trzech kwartałów 2018 r. Wpływ na to miał niski poziom inwestycji w polskim sektorze energetycznym oraz spadek popytu wśród odbiorców dystrybucyjnych. Słabszą koniunkturę w polskim sektorze przemysłowym potwierdziły też wskaźniki PMI. W październiku 2019 odczyt PMI wykazał 45,6 pkt., odnotowując najniższą wartość od połowy 2009 r. Wskazuje to na pogłębienie się kryzysu w polskim sektorze przemysłowym. Wzrost PMI powyżej 50 pkt oznacza dopiero ożywienie gospodarcze. Spadek sprzedaży zanotowano też do innych państw europejskich, co również wiąże się z sytuacją rynkową. W Niemczech, w październiku 2019 r. indeks PMI wykazał 42,1 pkt. i był to drugi najniższy odczyt od czerwca 2009 r. Podobnie jak w Polsce, spadły tam zamówienia, produkcja, zapasy i skróciły się terminy dostaw. PMI dla przemysłu w strefie euro, w październiku 2019 r. wyniósł 45,9. Według badań J.P. Morgan, nieco lepiej wyglądają odczyty PMI dla globalnego rynku sektora przemysłowego, na którym lekkiej poprawie uległy nastroje w biznesie i po ekspansji w kilkunastu z 32 badanych krajów, wskaźnik ten nieznacznie wzrósł osiągając 49,8 pkt.1 Dane przedstawia poniższy wykres.
Spowolnienie gospodarki odczuwane jest najbardziej na rynku europejskim, jednak nie zmieni to kierunku rozwoju i gałęzie przemysłu, w których wykorzystywane są wyroby Grupy Relpol, będą nadal chłonne tych rozwiązań i tych produktów.
Wzrost kosztów osobowych, kosztów usług oraz konieczność sprostania konkurencyjności działalności w wielu branżach przemysłu, będzie prowadzić do automatyzacji produkcji.
1 https://www.markiteconomics.com/Public/Home/PressRelease/f211439278174b239f65c3a6051a2db6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r.
Natomiast dbałość o środowisko naturalne prowadzić będzie do rozwoju przemysłu związanego z odnawialnymi źródłami energii, jak fotowoltaika. Rozwijać się będzie przemysł związany z elektromobilnością, a to z kolei pociągnie za sobą konieczność przebudowy i rozbudowy sieci energetycznych.
Zdaniem Zarządu spółki rozwój w obszarze automatyki budynkowej, transportu szynowego, czy dóbr konsumpcyjnych AGD również będzie potrzebować przekaźników i gniazd. I wszędzie tam mają i będą miały zastosowanie wyroby rozwijane, produkowane i wprowadzane na rynek przez Grupę kapitałową Relpol.
Rozwój rynku odnawialnych źródeł energii coraz bardziej zaznacza się w poziomie i strukturze przychodów ze sprzedaży Relpol S.A. Szacuje się, że około 15% jej przychodów ze sprzedaży pochodzi z aplikacji działających w tym segmencie rynku.
W okresie trzech kwartałów 2019 r. grupa kapitałowa wypracowała zysk netto w wysokości 4.113 tys. zł, co w stosunku do zysku z tego
samego okresu 2018 (7.012 tys. zł) oznacza spadek o 41%. Wynika to z niższej sprzedaży, utrzymującego się wysokiego poziomu kosztów produkcji oraz straty netto poniesionej przez spółkę zależną.
W stosunku do 31.12.2018 r. o 3.019 tys. zł zwiększył się stan aktywów trwałych, głównie z powodu zakupu oraz leasingu środków trwałych. O 2.312 tys. zł zmniejszyły się natomiast aktywa obrotowe, głównie z powodu spadku stanu należności. O 1.030 tys. zł wzrósł stan środków pieniężnych. W pasywach bilansu grupy kapitałowej nieznacznie zwiększył się stan kapitałów własnych i zobowiązań. Przy czym o 1.890 tys. zł wzrosły zobowiązania długoterminowe (głównie z tyt. leasingu), a o 1.971 tys. zł zmniejszyły się zobowiązania krótkoterminowe (z czego 945 tys. zł stanowiła rezerwa na pozostałe zobowiązania a 576 tys. zł kredyty bankowe). W 2018 roku spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 3.844 tys. zł, a w 2019 roku była to kwota 4.036 tys. zł.
5.2 Udział jednostki dominującej w wynikach grupy
Najważniejszy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Udział sprzedaży spółki matki w sprzedaży skonsolidowanej za okres trzech kwartałów 2019 r. wyniósł 93%. W przypadku wyniku netto, zysk netto Relpol S.A. był o 14% wyższy od skonsolidowanego zysk netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej.
5.3 Korekty i wyłączenia konsolidacyjne
W związku ze wzajemnymi obrotami pomiędzy jednostką dominującą a spółkami zależnymi objętymi konsolidacją, przychody ze sprzedaży pomniejszone zostały o kwotę
7.381 tys. zł, a koszty sprzedanych produktów i towarów o 7.249 tys. zł. Dokonano również wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących marży na zapasach i dywidend. W bilansie wyeliminowano wzajemne należności i zobowiązania.
5.4 Przychody ze sprzedaży
Grupa kapitałowa w okresie trzech kwartałów 2019 r. osiągnęła 96.050 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co stanowi 5,5% spadku w stosunku do tego samego okresu 2018 r. Przychody osiągnięte w III kw. 2019 roku wyniosły 29.036 tys. zł i były o 14% niższe niż w III kw. 2018. Wpływ na to miał spadek popytu na rynku krajowym, w Niemczech, Rosji i Azji.
Na poniższym wykresie zaprezentowano poziom przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach, począwszy od I kw. 2017 r.
Przychody ze sprzedaży w tys. zł oraz średni poziom kursu euro w ujęciu kwartalnym.
5.5 Struktura sprzedaży
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Udział % | od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Udział % |
| Polska | 26 842 | 27,95% | 29 771 | 29,31% |
| Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: |
69 208 | 72,05% | 71 812 | 70,69% |
| Europa w tym m.in.: | 63 150 | 65,75% | 64 850 | 63,84% |
| Niemcy | 27 982 | 29,13% | 37 939 | 37,35% |
| Rosja | 7 959 | 8,29% | 8 832 | 8,69% |
| Włochy | 2 491 | 2,59% | 2 550 | 2,51% |
| Azja | 3 377 | 3,51% | 5 234 | 5,15% |
| Ameryka Północna | 1 160 | 1,21% | 686 | 0,68% |
| Ameryka Południowa | 808 | 0,84% | 512 | 0,50% |
| Australia i inne | 713 | 0,74% | 530 | 0,52% |
| Razem | 96 050 | 100,00% | 101 583 | 100,00% |
Około 72 % przychodów ze sprzedaży pochodzi z rynków zagranicznych. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 29%, ma rynek niemiecki. Sprzedaż na ten rynek
zmniejszyła się o 26%. O ok. 10% niższa była sprzedaż w Polsce i w Rosji. Sprzedaż na rynek krajowy zajmuje drugą pozycję z udziałem 28%. O 35% niższa była sprzedaż do Azji. Sprzedaż na pozostałe kontynenty jest nieregularna (są to rzadkie ale stosunkowo duże wysyłki w ciągu roku).
| Przychody ze sprzedaży i kursy walut |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Zmiana I-III Q 2019/ I-III Q 2018 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w tys. zł | 96 050 | 101 583 | -5,5% |
| Kurs EUR śr. w zł | 4,3086 | 4,2535 | +1,3% |
| Kurs USD śr. w zł | 3,8426 | 3,5688 | +7,7% |
| Kurs RUB śr. w zł | 0,0593 | 0,0581 | +2,1% |
| Kurs UAH śr. w zł | 0,1472 | 0,1323 | +11,3% |
Kursy walut i przychody ze sprzedaży
Sytuacja na rynku walutowych ulega ciągłym zmianom. Kursy euro, dolara, rubla i hrywny były wyższe niż w porównywalnym okresie 2018 r. Ze względu na wysoki udział eksportu w strukturze sprzedaży, poziom i wahania kursów walut mają wpływ na wielkość sprzedaży, a w ostateczności również na cały wynik finansowy. Największy udział w sprzedaży ma rynek europejski, a zatem istotny jest poziom i wahania kursu euro. Kurs euro, jak pokazuje poniższy wykres ulegał dużym wahaniom. Najniższe notowania kursu euro miały miejsce na początku 2018 roku, po czym w połowie 2018 r., nastąpiło duże odbicie do około 4,40 zł. Kolejne cztery kwartały to wahania kursu w granicach 4,28 - 4,30 zł. Drugie mocne wybicie do około 4,38 zł miało miejsce w III kw. 2019 r. Ostatecznie średni kurs euro w okresie trzech kwartałów 2019 r. był o 1,3% wyższy niż w tym samym okresie 2018 r.
Kurs średni EUR/PLN w okresie od 02.01.2018 r. do 30.09.2019 r.
Kurs USD, po niskich notowaniach w I kw. 2018 odbił się do poziomu ok 3,74 zł i tak przez ponad rok utrzymywał się w widełkach pomiędzy 3,65 – 3,85 zł. Trzeci kwartał 2019 r. to ponowne odbicie i wzrost kursu tej waluty do 4,02 zł. Ostatecznie średni kurs dolara w okresie trzech kwartałów 2019 r. był o 7,7% wyższy niż w tym samym okresie 2018 r. Grupa kapitałowa ok. 8% sprzedaży osiąga w USD.
Nieco inaczej niż w przypadku euro i dolara wyglądał kurs rubla. Waluta ta trzykrotnie w 2018 r. ulegała mocnej przecenie. Następnie od początku 2019 r. znajdowała się w trendzie wzrostowym osiągając maksimum pod koniec III kw. 2019. Ostatecznie średni kurs rubla w okresie trzech kwartałów 2019 był o 2,1% wyższy od kursu z porównywalnego okres roku 2018. Przychody w RUB uzyskuje spółka rosyjska, a następnie w sprawozdaniu skonsolidowanym są one przeliczane na PLN.
Kurs hrywny najniższe notowania miał w styczniu 2018 r., po czym wszedł w trend wzrostowy, w którym po lekkim osłabieniu w II połowie 2018 r. utrzymywał się aż do końca III kw. 2019 r. Ostatecznie średni kurs UAH w ciągu trzech kwartałów 2019 r. był o 11,3% wyższy od śr. kursu z tego samego okresu roku 2018.
5.6 Wynik na sprzedaży
5.6.1 Wynik brutto na sprzedaży
W okresie trzech kw. 2019 r. skonsolidowany wynik brutto na sprzedaży wyniósł 18.539 tys. zł i był o 21% niższy od wyniku osiągniętego w tym samym okresie 2018 r. (23.486 tys. zł). Głównym czynnikiem mającym wpływ na wynik była niższa sprzedaż i wysokie koszty.
W procesie produkcji wykorzystywane są detale stalowe i metalowe z zawartością między innymi miedzi, srebra, złota oraz detale z tworzyw sztucznych. Dlatego też istotny wpływ na poziom wyniku brutto na sprzedaży i poziom marż mają ceny surowców i materiałów, szczególnie tych z zawartością miedzi i metali szlachetnych. Ceny surowców ustalane są na giełdzie w Londynie i spółka nie ma na nie wpływu. Ceny podstawowych surowców wykorzystywanych w produkcji wyrobów Relpolu ulegały dużym wahaniom, co pokazano na poniższych wykresach.
Ceny miedzi w USD/ t w okresie od 11.10.2017 r. do 10.10.2019 r.
Ceny srebra w USD/ uncję w okresie od 11.10.2017 r. do 10.10.2019 r.
Skonsolidowany wynik netto na sprzedaży w okresie trzech kw. 2019 r. wyniósł 4.113 tys. zł, co w stosunku do trzech kw. 2018 r. (7.012 tys. zł) oznacza spadek o 41%. Jak powyżej spowodowane to było niższą sprzedażą i utrzymującymi się wysokimi kosztami działalności.
5.7 Pozostała działalność operacyjna
Pozostała działalność operacyjna w okresie trzech kw. 2019 r. zmniejszyła wynik grupy kapitałowej o 64 tys. zł. W okresie trzech kw. 2018 r. wynik na pozostałej działalności operacyjnej był również ujemny i wyniósł -598 tys. zł. Największą pozycję kosztów stanowią odpisy aktualizujące zapasy.
Główne pozycje przychodów i kosztów pozostałej działalności operacyjnej.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.07.2019 | od 01.01.2019 | od 01.07.2018 | od 01.01.2018 |
| do 30.09.2019 | do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | do 30.09.2018 | |
| Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | (4) | 96 | 47 | 67 |
| Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy | 117 | 354 | 104 | 265 |
| Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności |
19 | 45 | 115 | 161 |
| Rozwiązane rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 489 | 0 | 454 | 6 |
| Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 75 | 113 | 0 | 0 |
| Pozostałe (w tym korekty konsolidacyjne) | 30 | 119 | 85 | 69 |
| Pozostałe przychody operacyjne ogółem | 726 | 727 | 805 | 568 |
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący należności | 1 | 68 | 0 | 115 |
| Odpis aktualizujący zapasy | 118 | 377 | 298 | 499 |
| Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe | 0 | 0 | 0 | 215 |
| Utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy | 0 | 20 | 0 | 0 |
| Darowizny | 16 | 43 | 23 | 46 |
| Należności przedawnione, umorzone | 68 | 68 | 0 | 0 |
| Zapasy złomowane | 5 | 17 | 19 | 42 |
| Pozostałe (w tym korekty konsolidacyjne) | 23 | 198 | 3 | 249 |
| Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 231 | 791 | 343 | 1 166 |
5.8 Działalność finansowa
Działalność finansowa w okresie trzech kw. 2019 r. zwiększyła wynik grupy kapitałowej o 106 tys. zł. W tym samym okresie 2018 r. wynik na działalności finansowej był również dodatni i wyniósł 135 tys. zł.
Główne pozycje przychodów i kosztów z działalności finansowej
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody finansowe | od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| Odsetki | 2 | 8 | 9 | 14 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi |
362 | 111 | 0 | 210 |
| Pozostałe (w tym korekty konsolidacyjne) | 7 | 259 | 7 | 17 |
| Przychody finansowe ogółem | 371 | 378 | 16 | 241 |
| Koszty finansowe | od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 14 | 58 | 14 | 44 |
| Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi |
0 | 0 | 339 | 0 |
| Koszty finansowe z tyt. umów leasingu finansowego |
11 | 35 | 6 | 13 |
| Pozostałe (koszty spółek i korekty konsolidacyjne) |
26 | 179 | 9 | -49 |
| Koszty finansowe ogółem | 51 | 272 | 368 | 106 |
5.9 Wynik netto
W okresie trzech kw. 2019 r. zysk netto grypy kapitałowej wyniósł 4.113 tys. zł i był o 41% niższy od wyniku w okresie trzech kw. 2018 r. (7.012 tys. zł). Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyniósł 4.060 tys. zł wobec 6.811 tys. zł rok wcześniej. Wpływ na to miały czynniki opisane powyżej w punkcie 5.6 a także pozostała działalność operacyjna i finansowa.
6. Analiza wskaźnikowa
Wskaźniki rentowności
| Wielkość | |||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Sposób liczenia | 30.09.2019 30.09.2018 | |
| Rentowność brutto na sprzedaży |
Wynik brutto na sprzedaży /sprzedaż * 100% | 19,30% | 23,12% |
| Rentowność na sprzedaży | Wynik na sprzedaży/ sprzedaż *100% | 5,67% | 9,21% |
| Rentowność netto sprzedaży | Wynik netto/ sprzedaż *100% | 4,28% | 6,90% |
| ROE | Wynik netto za 12 m-cy/ śr. wartość kapitału własnego *100% |
8,11% | 9,90% |
| ROA | Wynik netto za 12 m-cy/ śr. wartość aktywów *100% |
6,15% | 7,61% |
Rentowność brutto na sprzedaży jest o 3,8 punktu procentowego niższa niż na 30.09.2018 r., co wynika z niższej sprzedaży i wysokich kosztów produkcji. Rentowność na sprzedaży zmniejszyła się o 3,5 punktu procentowego. Z powodu niższego zysku netto za okres 12 miesięcy spadły wskaźniki ROA i ROE.
Poziom zadłużenia
| Wielkość | |||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Sposób liczenia | 30.09.2019 30.09.2018 | |
| Ogólny poziom zadłużenia | Zobowiązania +rezerwy/aktywa * 100% | 23,51% | 23,35% |
| Finansowanie kapitałem stałym |
(kapitał własny+ zob. długoterminowe+ rezerwy długot.)/aktywa *100% |
81,84% | 80,30% |
| Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym |
Kapitał własny/ Majątek trwały*100% | 189,15% | 198,32% |
Zadłużenie grupy kapitałowej wzrosło o 1.035 tys. zł w stosunku do stanu na 30.09.2018 r. i o 219 tys. zł w stosunku do stanu na 31.12.2018 r. Kapitał własny blisko dwukrotnie pokrywa majątek trwały.
Wskaźniki płynności
| Wielkość | |||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Sposób liczenia | 30.09.2019 30.09.2018 | |
| Płynność bieżąca | Aktywa bieżące/ zobowiązania | ||
| krótkoterminowe | 3,28 | 3,11 | |
| Płynność szybka | Aktywa bieżące – zapasy/ zobowiązania | ||
| krótkoterminowe | 1,68 | 1,66 | |
| Poziom kapitału pracującego Aktywa bieżące – zobowiązania | |||
| krótkoterminowe/sprzedaż) * 270 | 126 | 114 |
Wskaźniki płynności są na wysokim stabilnym poziomie. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań.
| Wielkość | |||
|---|---|---|---|
| Wskaźnik | Sposób liczenia | 30.09.2019 30.09.2018 | |
| Wskaźnik obrotu aktywów | Sprzedaż za 12 miesięcy/ śr. poziom | ||
| aktywów | 1,22 | 1,31 | |
| Cykl zapasów w dniach | Średni poziom zapasów/ koszt sprzed. | ||
| produktów i towarów) * liczba dni w okresie | 111 | 97 | |
| Cykl należności w dniach | Średni poziom należności z tyt. dostaw/ | ||
| sprzedaż) * liczba dni w okresie | 84 | 76 | |
| Cykl zobowiązań w dniach | Średni poziom zobowiązań z tyt. dostaw/ | ||
| koszt sprzedanych produktów i towarów) * | |||
| liczba dni w okresie | 34 | 32 |
Wskaźniki efektywności
Długi cykl rotacja zapasów wynika z charakteru branży w jakiej działa grupa. Cykl ten wzrósł o 14 dni. O 8 dni zwiększył się cykl rotacji należności a o 2 dni cykl rotacji zobowiązań.
II. Noty i dodatkowe informacje objaśniające do sprawozdania skonsolidowanego
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
- a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
- b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,
- c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | Wynik w segmencie | |||
| Przychody i wyniki segmentów | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 | od 01.01.2019 | od 01.01.2018 |
| do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | |
| Komponenty automatyki | ||||
| przemysłowej | 92 883 | 98 486 | 17 269 | 21 994 |
| Pozostałe segmenty | 3 167 | 3 097 | 1 270 | 1 492 |
| Razem z działalności | ||||
| kontynuowanej | 96 050 | 101 583 | 18 539 | 23 486 |
| Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 688 | 932 | |
| Koszty zarządu | 12 401 | 13 200 | ||
| Zysk(strata) ze sprzedaży | 5 450 | 9 354 | ||
| Pozostałe przychody | 727 | 568 | ||
| operacyjne | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 791 | 1 166 | ||
| Zysk(strata)z działalności | 5 386 | 8 756 | ||
| operacyjnej | ||||
| Przychody finansowe | 378 | 241 | ||
| Koszty finansowe | 272 | 106 | ||
| Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej |
5 492 | 8 891 | ||
| Podatki | 1 378 | 1 879 | ||
| Pozostałe zmniejszenia zysku | 1 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto z | ||||
| działalności gospodarczej | 4 113 | 7 012 | ||
| kontynuowanej | ||||
| Wynik netto na działalności | 0 | 0 | ||
| zaniechanej | ||||
| Wynik netto na działalności | 0 | 0 | ||
| sprzedanej | ||||
| Wynik netto | 4 113 | 7 012 | ||
| Wynik netto przypadający na | 53 | 201 | ||
| udziały niekontrolujące | ||||
| Wynik netto przypadający | ||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej |
4 060 | 6 811 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania segmentów | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Komponenty automatyki przemysłowej | 101 859 | 99 013 | |
| Pozostałe segmenty | 4 648 | 3 822 | |
| Razem aktywa segmentów | 106 507 | 102 835 |
Grupa w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych, przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących.
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono powyżej w punkcie 5.5.
2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok.
Nie były publikowane prognozy na rok 2019 ani dla spółki, ani dla grupy kapitałowej.
3. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Struktura własności kapitału zakładowego Relpol S.A., stan na dzień 13 listopada 2019.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (w szt.) |
Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Wartość nominalna posiadanych akcji (w tys. zł) |
Udział w kapitale zakładowym |
Zmiana w stosunku do sprawozdania za. I P 2019 (22.08.2019) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ambroziak Adam | 3 171 000 | 3 171 000 | 33,00% | 15 855 | 33,00% | 0 |
| Rockbridge TFI S.A | 2 663 403 | 2 663 403 | 27,72% | 13 317 | 27,72% | 0 |
| Osiński Piotr | 613 943 | 613 943 | 6,39% | 3 070 | 6,39% | 0 |
| Pozostali | 3 160 847 | 3 160 847 | 32,89% | 15 804 | 32,89% | 0 |
4. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące, zgodnie z posiadanymi informacjami.
Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcji spółki będących w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 13.11.2019 r. jest następujący:
| Zarząd Relpol S.A | Liczba posiadanych akcji (w szt.) |
Liczba posiadanych praw do akcji (w szt.) |
Liczba posiadanych obligacji (w szt.) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym |
|---|---|---|---|---|
| Zgromadzeniu | ||||
| Sławomir Bialik | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Krzysztof Pałgan | 0 | 0 | 0 | 0% |
| Rada Nadzorcza Relpol S.A |
Liczba posiadanych akcji (w szt.) |
Liczba posiadanych praw do akcji (w szt.) |
Liczba posiadanych obligacji (w szt.) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|
| Ambroziak Adam | 3 171 000 | 0 | 0 | 33,00% |
| Osiński Piotr | 613 943 | 0 | 0 | 6,39% |
Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Relpol S.A. W 2019 r. nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji spółki przez Zarząd i Radę Nadzorczą spółki.
5. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W okresie od 01.01.2019 do 30.09.2019 r. nie zostały wszczęte przed sądem lub organem administracji publicznej postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności emitenta, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.
6. Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
Od 01.01.2019 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego Relpol S.A. i jednostki zależne nie zawierały innych transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby istotne i zostałyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Wykaz transakcji Relpol S.A. z podmiotami powiązanymi podano poniżej, w tabeli zamieszczonej po sprawozdaniu finansowym spółki.
7. Informacje o udzieleniu przez jednostkę dominującą lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.
Od 01.01.2019 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie udzielono poręczeń kredytu, pożyczek ani gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.
8. Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez jednostkę dominującą.
Nie wystąpiły inne sytuacje i zdarzenia, poza opisanymi w tym sprawozdaniu, które miałyby istotne znaczenie dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej grupy kapitałowej oraz byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez jednostkę dominującą.
9. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, w perspektywie co najmniej najbliższego kwartału, będą miały czynniki zewnętrzne, makroekonomiczne niezależne od spółek oraz czynniki wewnętrzne, na które mają wływ.
Wśród czynników zewnętrznych będą to:
- wysokość i wahania kursu walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- poziom zapotrzebowania na systemy ochrony radiologicznej.
Wśród czynników wewnętrznych będą to:
- efektywne zarządzanie produkcją,
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów dla CZIP-a Pro,
- pozyskanie nowych kontrahentów na przekaźnik do inwerterów solarnych,
- pozyskanie nowych klientów i obszarów dla systemów do ochrony radiologicznej,
- poprawa rentowności wyrobów,
- efektywne wprowadzenie na rynek nowych wyrobów.
10. Inne informacje dotyczące zdarzeń z lat ubiegłych.
Wszystkie istotne zdarzenia zostały opisane w sprawozdaniu.
11. Inne istotne zdarzenia.
Wszystkie pozostałe istotne zdarzenia zostały ujęte w tym sprawozdaniu finansowym.
12. Zobowiązania warunkowe.
Na 30.09.2019 r. zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.
13. Zarządzanie ryzykiem finansowym.
Jednostka dominująca prowadząc działalność gospodarczą analizuje, monitoruje i ocenia czynniki ryzyka mogące mieć wpływ na obecną i przyszłą sytuację finansową grupy kapitałowej. W wyniku prowadzonego monitoringu podejmowane są działania minimalizujące wpływ poszczególnych czynników ryzyka na działalność spółki i grupy kapitałowej.
Jednostka dominująca zidentyfikowała następujące czynniki ryzyka:
-
- Ryzyko stopy procentowej.
-
- Ryzyko kredytowe.
-
- Ryzyko związane z płynnością.
-
- Ryzyko walutowe.
-
- Ryzyko makroekonomiczne.
-
- Ryzyko uzależnienia się od dużego odbiorcy.
-
- Ryzyko zarządzania kapitałem oraz inne ryzyka.
Opis powyższych ryzyk i ich wpływ na działalność spółki zaprezentowano w Sprawozdaniach rocznych Spółki i Grupy kapitałowej za rok 2018. Sprawozdania te zostały opublikowane w dniu 25.04.2019 r. i zamieszczone zostały na stronie www spółki https://www.relpol.pl/pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raportyokresowe/(param\_0)/option\_17
14. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wszystkie zdarzenia ujęte zostały w sprawozdaniu finansowym.
15. Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej.
| Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę | Średnio od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Średnio od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Relpol S.A. | 469 | 471 | |
| Relpol Eltim | 11 | 11 | |
| DP Relpol Altera | 262 | 279 | |
| Relpol Elektronik | 67 | 66 | |
| Pozostałe spółki | 4 | 6 | |
| Ogółem Grupa | 813 | 833 |
Zatrudnienie w Grupie kapitałowej zmniejszyło się o 20 osób. Poza pracownikami zatrudnionymi na umowę o pracę, jednostka dominująca i Relpol Elektronik korzystają z usług outsourcingu pracowniczego i na umowy zlecenie. W 2019 r. pracę w ten sposób świadczyło średnio 55 osób, a w 2018 r. było to 76 osób.
16. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie objętym sprawozdaniem.
W 2019 Relpol S.A. zajął II miejsce w XI. Edycji Konkursu Lubuskiego Lidera Biznesu, w kategorii "Duże Przedsiębiorstwo" otrzymując statuetkę i Certyfikat Lubuskiego Lidera Biznesu.
Organizatorem konkursu była Zachodnia Izba Przemysłowo-Handlowa i Gazeta Lubuska, a patronem Urząd Marszałkowski Województwa Lubuskiego.
W okresie objętym sprawozdaniem nie stwierdzono innych kluczowych dokonań ani niepowodzeń.
17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Spółki.
Nie wystąpiły nietypowe czynniki i zdarzenia, które miałyby znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu.
18. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki.
Analizując poziom sprzedaży w poszczególnych kwartałach oraz składane przez klientów zamówienia, można stwierdzić, że nie ma widocznej sezonowości. Są okresy, w których obroty są mniejsze od pozostałych miesięcy np. okres wakacyjny lub świąteczno-noworoczny ale nie są to różnice na tyle istotne, aby określać je sezonowością działalności.
19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym sprawozdaniem.
W okresie od 01.01.2019 do dnia bilansowego jednostka dominująca nie przeprowadzała emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
20. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy.
Walne Zgromadzenie spółki Relpol w dniu 14.06.2019 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu 44,73% zysku netto za 2018 r. na wypłatę dywidendy. Dzień ustalenia praw do dywidendy (D) wyznaczono na 07.08.2019 r. a dzień wypłaty (W) na 22.08.2019 r.
Dywidenda zadeklarowana lub wypłacona przez spółki zależne:
-
Relpol Eltim: z zysku za rok 2018 wypłacono dywidendę w wysokości 5.000 tys. rubli (z tego dla Relpol S.A. przypadło 3.000 tys. rubli tj. 160,4 tys. zł netto), z zysku za 2017 r. wypłacono dywidendę w wysokości 2.725 tys. rubli, (z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.635 tys. rubli tj. 87,3 tys. zł netto).
-
Relpol Elektronik: z zysku za rok 2018 na dywidendę przeznaczono kwotę 60 tys. zł, z tego 60 tys. dla Relpol S.A. Dywidenda wypłacana jest w miesięcznych ratach po 10 tys. zł.
Dywidenda otrzymana przez Relpol S.A. od spółek zależnych została wyłączona w sprawozdaniu skonsolidowanym, w ramach korekt konsolidacyjnych.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Relpol S.A.
Poza informacjami zaprezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu kwartalnym nie występują inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki i Grupy kapitałowej.
22. Skutki zmian w strukturze Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W 2019 r. nie było zmian w strukturze spółki ani grupy kapitałowej. Nie było przejęć, nabycia, sprzedaży, połączeń lub podziału jednostek. Nie zaniechano również żadnej z prowadzonej działalności. Zmiany mogą wystąpić w kolejnych miesiącach 2019 r. lub 2020 r. gdyż Relpol S.A. prowadzi działania zmierzające do likwidacji spółki Relpol M. Likwidacja tej spółki nie będzie miała większego wpływu na przyszłe wyniki Relpol S.A. i całej grupy kapitałowej.
23. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Spółki, które nastąpiły po zakończeniu kwartału.
Po 30.09.2019 r. nie wystąpiły istotne zmiany odnośnie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
24. Informacje dotyczące korekt z tyt. rezerw i odpisów aktualizujących aktywa grupy.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na | Obroty w I-IX 2019 r. | Stan na | |||
| Stan odpisów aktualizujących aktywa | 01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 30.09.2019 |
| I. Odpis aktualizujący wartości środków | |||||
| trwałych i wartości niematerialnych | 3 082 | 0 | 0 | 0 | 3 082 |
| II. Odpis aktualizujący należności | |||||
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - | |||||
| udziały w podmiotach powiązanych | 621 | 0 | 0 | 0 | 621 |
| IV. Odpis aktualizujący wartość | |||||
| zapasów | 1 872 | 455 | 48 | 470 | 1 839 |
| V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 235 | 49 | 0 | 72 | 258 |
| VI. Odpis aktualizujący | |||||
| krótkoterminowe aktywa finansowe | 67 | 3 | 18 | 6 | 52 |
| Razem | 5 877 | 507 | 66 | 548 | 5 852 |
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na | Obroty w I-I 2019 r. | Stan na | |||
| Stan rezerw | 01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 30.09.2019 |
| I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
2 014 | 0 | 0 | 0 | 2 014 |
| II. Pozostałe rezerwy, w tym na przyszłe zobowiązania: |
1 590 | 856 | 916 | 922 | 740 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 740 | 685 | 0 | 747 | 802 |
| - pozostałe | 850 | 171 | 916 | 175 | -62 |
| Razem | 3 604 | 856 | 916 | 922 | 2 754 |
25. Informacja o aktywach i rezerwach z tyt. odroczonego podatku dochodowego w grupie kapitałowej
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 756 | 1 412 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 598 | 3 115 |
| Nadwyżka rezerwy nad aktywem | -1 842 | -1 703 |
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywo.
26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji.
W okresie od 01.01.2019 do 30.09.2019 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty restrukturyzacji.
27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Na dzień 30.09.2019 r. grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa kapitałowa nie poczyniła zobowiązań na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
29. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Grupa kapitałowa nie prowadzi spraw sądowych, których przegranie miałoby istotny wpływ na przyszłe wyniki finansowe.
30. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Relpol spłacane są zgodnie z warunkami umów bankowych.
Relpol jako jednostka dominująca udzieliła pożyczki jednostce zależnej Relpol Altera, pożyczka jako należność główna została spłacona. Do spłaty pozostały odsetki w kwocie 52 tys. zł. Kwota ta objęta jest odpisem aktualizującym.
| Pożyczki udzielone dla jednostki zależnej |
Kwota udzielonej pożyczki w walucie |
Kwota udzielonej pożyczki w PLN |
Wysokość oprocento wania |
Data udzielenia pożyczki |
Data spłaty pożyczki wg umowy |
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek w PLN |
Stan pożyczek w PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Relpol Altera | 0 USD | 0 | 5,50% | 12.12.2005 | 31.12.2016 | 52 | 52 |
| Razem kwota udzielonych pożyczek |
52 | ||||||
| odpis aktualizacyjny | 52 | ||||||
| Wartość pożyczek netto | 0 |
Jednostka dominująca w okresie pierwszych trzech kwartałów 2019 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
31. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nie wystąpiły.
32. Zmiana klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiła.
33. Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
Nie wystąpiła.
III. Skrócone sprawozdanie jednostkowe Relpol S.A.
1. Wybrane dane finansowe ze sprawozdania jednostkowego Relpol S.A.
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTRKOWEGO |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
Za 3 kwartały okres od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
89 481 | 94 701 | 21 037 | 22 264 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 515 | 8 451 | 1 297 | 1 987 |
| Zysk (strata) brutto | 5 982 | 8 690 | 1 406 | 2 043 |
| Zysk (strata) netto | 4 658 | 6 981 | 1 095 | 1 641 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
12 678 | 8 745 | 2 981 | 2 056 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(7 266) | (5 045) | (1 708) | (1 186) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(5 379) | (3 997) | (1 265) | (940) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 33 | (297) | 8 | (70) |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
Stan na 30.09.2019 |
Stan na 31.12.2018 |
Stan na 30.09.2019 |
Stan na 31.12.2018 |
| Aktywa razem | 100 807 | 101 248 | 23 600 | 23 546 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 699 | 3 877 | 1 334 | 902 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 977 | 19 862 | 3 975 | 4 619 |
| Kapitał własny | 78 131 | 77 509 | 18 292 | 18 025 |
| Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 11 169 | 11 173 |
| POZOSTAŁE | ||||
| Liczba akcji | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Zysk zanualizowany (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
0,70 | 0,94 | 0,16 | 0,22 |
| Zysk (strata) za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
0,48 | 0,24 | 0,11 | 0,06 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
8,13 | 8,07 | 1,90 | 1,88 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,42 | 0,40 | 0,10 | 0,09 |
Sposób przeliczenia kwot w tabeli "Wybrane dane finansowe" na euro
W celu przeliczenia powyższych kwot użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w poszczególnych dniach bilansowych i przedziałach czasowych:
| Kurs euro w zł | 01.01.2019 30.09.2019 |
30.09.2019 01.01.2018 30.09.2018 |
30.09.2018 | 01.01.2018 31.12.2018 |
31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs euro śr. w okresie | 4,3086 | --- | 4,2535 | --- | 4,2669 | --- |
| Kurs euro na dzień bilansowy | --- | 4,3736 | --- | 4,2714 | --- | 4,3000 |
2. Sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za trzy kwartały 2019 r.
| w tys. zł wg MSR | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | od 01.07.2019 | od 01.01.2019 | od 01.07.2018 | od 01.01.2018 |
| do 30.09.2019 | do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | do 30.09.2018 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów | ||||
| i materiałów | 27 111 | 89 481 | 31 599 | 94 701 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i | ||||
| materiałów | 22 202 | 72 263 | 24 445 | 72 859 |
| Zysk(strata) brutto ze sprzedaży | 4 909 | 17 218 | 7 154 | 21 842 |
| Koszty sprzedaży | 188 | 581 | 329 | 900 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 706 | 11 140 | 4 048 | 12 006 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 015 | 5 497 | 2 777 | 8 936 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 708 | 721 | 720 | 528 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 235 | 703 | 359 | 1 013 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 488 | 5 515 | 3 138 | 8 451 |
| Przychody finansowe | 364 | 586 | 14 | 320 |
| Koszty finansowe | 32 | 119 | 362 | 81 |
| Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej | ||||
| kontynuowanej | 1 820 | 5 982 | 2 790 | 8 690 |
| Podatki | 473 | 1 324 | 382 | 1 709 |
| Pozostałe zmniejszenia zysku | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | ||||
| kontynuowanej | 1 347 | 4 658 | 2 408 | 6 981 |
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto w tym na jedną akcję (zł/szt.): | 1 347 | 4 658 | 2 408 | 6 981 |
| - zwykłą | 0,14 | 0,48 | 0,25 | 0,73 |
| - rozwodnioną | 0,14 | 0,48 | 0,25 | 0,73 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 347 | 4 658 | 2 408 | 6 981 |
| w tym zysk/strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Składniki innych całkowitych dochodów, w tym: | 0 | 0 | 0 | (7) |
| a) które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: |
0 | 0 | 0 | (7) |
| - korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | 0 | (8) |
| - podatek odroczony | 0 | 0 | 0 | 1 |
| b) które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | 1 347 | 4 658 | 2 408 | 6 974 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r. Część dotycząca sprawozdania jednostkowego Relpol S.A.
| w tys. zł wg MSR | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
30.09.2019r. | 31.12.2018r. | 30.09.2018r. | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 42 136 | 39 158 | 38 877 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 469 | 31 791 | 30 890 | |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3 687 | 0 | 0 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | |
| Wartości niematerialne | 6 526 | 6 919 | 7 523 | |
| Aktywa finansowe | 385 | 385 | 385 | |
| Należności długoterminowe | 69 | 63 | 79 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 58 671 | 62 090 | 59 353 | |
| Zapasy | 30 152 | 30 535 | 28 646 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 25 940 | 28 910 | 27 945 | |
| Należności pozostałe | 2 073 | 2 110 | 2 141 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 199 | 166 | 165 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 307 | 369 | 456 | |
| Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe razem | 58 671 | 62 090 | 59 353 | |
| SUMA AKTYWÓW | 100 807 | 101 248 | 98 230 | |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 78 131 | 77 509 | 75 548 | |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 | |
| Zyski zatrzymane: | 30 085 | 29 463 | 27 502 | |
| - Kapitał zapasowy | 25 234 | 20 247 | 20 211 | |
| - Kapitał z aktualizacji wyceny | 193 | 193 | 310 | |
| - Zysk/strata z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | |
| - Wynik roku bieżącego | 4 658 | 9 023 | 6 981 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 699 | 3 877 | 3 796 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 944 | 619 | 436 | |
| Pozostałe zobowiązania | 280 | 0 | 8 | |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 1 932 | 1 715 | 1 764 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia |
1 543 | 1 543 | 1 588 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 977 7 869 |
19 862 9 362 |
18 886 8 915 |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 836 | 614 | 479 | |
| Pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów |
4 664 2 416 |
4 972 2 992 |
4 735 3 077 |
|
| bankowych i pożyczek | ||||
| Przychody przyszłych okresów Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne |
157 | 95 | 135 | |
| obciążenia | 1 035 | 1 827 | 1 545 | |
| SUMA PASYWÓW | 100 807 | 101 248 | 98 230 |
| Zyski zatrzymane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacj i wyceny |
Zysk/strata z lat ubiegłych |
Wynik roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
| Stan na 01.01.2019 roku | 48 046 | 20 247 | 193 | 9 023 | 0 | 77 509 |
| Pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich | ||||||
| wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (4 036) | 0 | (4 036) |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego za rok ubiegły | 0 | 4 987 | 0 | (4 987) | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 658 | 4 658 |
| - wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 658 | 4 658 |
| Stan na 30.09.2019 roku | 48 046 | 25 234 | 193 | 0 | 4 658 | 78 131 |
| Stan na 01.01.2018 roku | 48 046 | 17 982 | 338 | 6 052 | 0 | 72 418 |
| Pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (3 845) | 0 | (3 845) |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 58 | (58) | 0 | 0 | 0 |
| Wycena akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego za rok ubiegły | ||||||
| finansowego za rok ubiegły | 0 | 2 207 | 0 | (2 207) | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | (87) | 0 | 9 023 | 8 936 |
| - wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 023 | 9 023 |
| - korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | (7) | 0 | 0 | (7) |
| Stan na 31.12.2018 roku | 48 046 | 20 247 | 193 | 0 | 9 023 | 77 509 |
| Stan na 01.01.2018 roku | 48 046 | 17 982 | 338 | 6 052 | 0 | 72 418 |
| Pokrycie straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich | ||||||
| wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | (3 845) | 0 | (3 845) |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice z aktualizacji wyceny | 0 | 22 | (21) | 0 | 0 | 1 |
| Wycena akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego za rok ubiegły | 0 | 2 207 | 0 | (2 207) | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | (7) | 0 | 6 981 | 6 974 |
| - wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 981 | 6 974 |
| - korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 |
na dzień 01.01.2018 0 0 (7) 0 0 (7) Stan na 30.09.2018 roku 48 046 20 211 310 0 6 981 75 548
w tys. zł wg MSR
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r. Część dotycząca sprawozdania jednostkowego Relpol S.A.
| w tys. zł wg MSR | ||||
|---|---|---|---|---|
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) |
7 510 | 12 678 | 3 665 | 8 745 |
| I. Zysk (strata) brutto | 1 820 | 5 982 | 2 790 | 8 690 |
| II. Korekty razem | 5 690 | 6 696 | 875 | 55 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto | ||||
| jednostek wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Amortyzacja | 1 612 | 4 637 | 1 479 | 4 319 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
35 | 62 | 25 | 22 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
(6) | (113) | 19 | (31) |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
(447) | (788) | 0 | 193 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | (612) | (792) | (451) | 227 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 333 | 383 | (1 330) | (1 138) |
| 8. Zmiana stanu należności | 3 842 | 3 001 | (250) | (4 889) |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
726 | 316 | 1 432 | 2 342 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
55 | 62 | 265 | (52) |
| 11.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony |
152 | (72) | (314) | (938) |
| 12. Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
(3 074) | (7 266) | (2 156) | (5 045) |
| I. Wpływy | 477 | 990 | 0 | 111 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów |
447 | 547 | 0 | 24 |
| trwałych | ||||
| 2. Z aktywów finansowych | 30 | 443 | 0 | 87 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 30 | 202 | 0 | 87 |
| - inne wpływy | 0 | 241 | 0 | 0 |
| 3 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki |
0 (3 551) |
0 (8 256) |
0 (2 156) |
0 (5 156) |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych |
(3 551) | (8 256) | (2 156) | (5 156) |
| 2. Inne wydatki inwestycyjne -zaliczki inwestycyjne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
(4 371) | (5 379) | (1 917) | (3 997) |
| I. Wpływy | 0 | 0 | 810 | 1 011 |
| 1. Kredyty i pożyczki |
0 | 0 | 810 | 1 011 |
| 2. Inne wpływy finansowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | (4 371) | (5 379) | (2 727) | (5 008) |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
(4 036) | (4 036) | (3 845) | (3 845) |
| 3. Inne wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 49 | (576) | 1 325 | (731) |
| 5. Z tytułu innych zobowiązań | 0 | 0 | 0 | 0 |
| finansowych 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów |
(360) | (678) | (188) | (376) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Relpol za III kw. 2019 r. Część dotycząca sprawozdania jednostkowego Relpol S.A.
| leasingu finansowego | ||||
|---|---|---|---|---|
| 7. Odsetki | (24) | (89) | (19) | (56) |
| 8. Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 65 | 33 | (408) | (297) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
64 | 33 | (433) | (319) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
1 | 0 | 25 | 22 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 135 | 166 | 598 | 484 |
| - różnice kursowe | 0 | 1 | 18 | 21 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 199 | 199 | 165 | 165 |
| - różnice kursowe | 1 | 1 | 43 | 43 |
| - z ograniczoną możliwością dysponowania | 0 | 10 | 0 | 0 |
3. Podsumowanie wyników finansowych spółki w okresie trzech kwartałów 2019 r.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
Zmiana |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w tys. zł | 89 481 | 94 701 | -5,51 % |
| Zysk brutto na sprzedaży w tys. zł | 17 218 | 21 842 | -21,17 % |
| Marża brutto na sprzedaży (%) | 19,24% | 23,06% | -3, 82 p.p. |
| EBITDA w tys. zł | 10 152 | 12 770 | -20,50 % |
| Marża EBITDA (%) | 11,35% | 13,48% | -2,13% p.p. |
| EBIT w tys. zł | 5 515 | 8 451 | -34,74 % |
| Marża EBIT (%) | 6,16% | 8,92% | -2,76 p.p. |
| Zysk netto | 4 658 | 6 981 | -33,28 % |
| Marża zysku netto | 5,21% | 7,37% | -2,16 p.p. |
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Przychody ze sprzedaży osiągnięte przez Spółkę w okresie trzech pierwszych kwartałów 2019 r. były o 5,5% niższe niż w tym samym okresie 2018 r. W samym III kw. 2019 r. były one niższe o 14,2% w stosunku do III kw. 2018. Wynika to z pogorszenia się sytuacji rynkowej w kraju i w Niemczech, co dokładniej opisane zostało na str. 18-19 przy omawianiu wyników grupy kapitałowej. Nie wystąpiły żadne zdarzenia nadzwyczajne.
Utrzymujący się wysoki poziom kosztów produkcji wpłynął na obniżkę marż. Marża brutto na sprzedaży zmniejszyła się o 3,8 punktu procentowego a marża zysku netto o 2,2 punktu procentowego. Zysk netto spółki w okresie trzech pierwszych kwartałów 2019 r. wyniósł 4.658 tys. zł i był niższy w porównaniu do trzech kwartałów 2018 r. o 33,3% (6.981 tys. zł).
Wskaźniki płynności wciąż utrzymują się na wysokim, stabilnym poziomie.
W stosunku do stanu na 31.12.2018 r. o 622 tys. zł wzrósł kapitał własny spółki. O 1.822 tys. zł wzrosły zobowiązania długoterminowe, głównie z tyt. leasingu finansowego, a o 2.885 tys. zł zmniejszyły się zobowiązania krótkoterminowe.
4. Dodatkowe informacje do sprawozdania jednostkowego.
4.1 Segmenty operacyjne dla jednostki dominującej Relpol S.A.
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
- a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
- b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,
- c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Relpol działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody i wyniki segmentów | Przychody | Wynik w segmencie | |||
| od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
||
| Komponenty automatyki przemysłowej |
86 314 | 91 604 | 15 635 | 20 350 | |
| Pozostałe segmenty | 3 167 | 3 097 | 1 583 | 1 492 | |
| Razem z działalności kontynuowanej |
89 481 | 94 701 | 17 218 | 21 842 | |
| Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 581 | 900 | ||
| Koszty zarządu | 11 140 | 12 006 | |||
| Zysk(strata) ze sprzedaży | 5 497 | 8 936 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 721 | 528 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 703 | 1 013 | |||
| Zysk(strata)z działalności | |||||
| operacyjnej | 5 515 | 8 451 | |||
| Przychody finansowe | 586 | 320 | |||
| Koszty finansowe | 119 | 81 | |||
| Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej Podatki Pozostałe zmniejszenia zysku Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej |
|||||
| 5 982 | 8 690 | ||||
| 1 324 | 1 709 | ||||
| 0 | 0 | ||||
| kontynuowanej | 4 658 | 6 981 | |||
| Wynik netto na działalności zaniechanej |
0 | 0 | |||
| Wynik netto na działalności | |||||
| sprzedanej | 0 | 0 | |||
| Wynik netto | 4 658 | 6 981 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania segmentów | 30.09.2019 | 30.09.2018 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | 98 427 | 94 023 |
| Pozostałe segmenty | 4 648 | 3 822 |
| Razem aktywa segmentów | 103 075 | 97 845 |
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | Zwiększenie aktywów trwałych | |||||
| Pozostałe informacje o segmentach | od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.01.2018 do 30.09.2018 |
||
| Komponenty automatyki przemysłowej | 4 365 | 4 070 | 8 722 | 3 975 | ||
| Pozostałe segmenty | 272 | 249 | 75 | 103 | ||
| Razem działalność kontynuowana | 4 637 | 4 319 | 8 797 | 4 078 |
4.2 Informacje dotyczące korekt z tyt. rezerw i odpisów aktualizujących aktywa spółki.
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na | Obroty w I-III 2019 r. | Stan na | ||||
| Stan odpisów aktualizujących aktywa | 01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 30.09.2019 | |
| I. Odpis akt. wartości śr. trwałych i | ||||||
| podobne | 3 082 | 0 | 0 | 0 | 3 082 | |
| II. Odpis aktualizujący należności | ||||||
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| III. Odpis akt. długoterminowe aktywa | ||||||
| - udziały w podmiotach | ||||||
| powiązanych | 1 040 | 0 | 0 | 0 | 1 040 | |
| IV. Odpis aktualizujący wartość | ||||||
| zapasów | 1 542 | 450 | 48 | 470 | 1 514 | |
| V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 227 | 49 | 0 | 72 | 250 | |
| VI. Odpis aktualizujący | ||||||
| krótkoterminowe aktywa finansowe | 67 | 3 | 18 | 6 | 52 | |
| Razem | 5 958 | 502 | 66 | 548 | 5 938 |
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na | Obroty w I-III 2019 r. | ||||
| Stan rezerw | 01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 30.09.2019 |
| I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
1 989 | 0 | 0 | 0 | 1 989 |
| II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) |
1 381 | 731 | 902 | 841 | 589 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 542 | 648 | 0 | 668 | 562 |
| - pozostałe | 839 | 83 | 902 | 173 | 27 |
| Razem | 3 370 | 731 | 902 | 841 | 2 578 |
4.3 Informacja o aktywach i rezerwach z tyt. odroczonego podatku dochodowego w spółce.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 666 | 1 351 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 598 | 3 115 |
| Nadwyżka rezerwy nad aktywem | -1 932 | -1 764 |
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywo.
4.4 Transakcje Relpol S.A. z podmiotami powiązanymi
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52 | 103 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera * | 0 | 18 | 3 773 | 3 763 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 | 113 | 95 | 0 | 0 |
| Relpol-M j.v | 0 | 276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 107 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o.* |
1 104 | 1 068 | 0 | 0 | 160 | 87 | 274 | 265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik* | 0 | 0 | 2 503 | 2 713 | 60 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 154 | 289 | 0 | 0 |
| Razem | 1 104 | 1 362 | 6 276 | 6 476 | 220 | 87 | 274 | 372 | 52 | 121 | 267 | 384 | 0 | 0 |
* spółki objęte konsolidacją. W tabeli pokazano transakcje z tymi spółkami, ale w sprawozdaniu skonsolidowanym wzajemne obroty tych spółek zostały wyłączone poprzez wprowadzone korekty konsolidacyjne.
4.5 Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu jednostkowym
Za wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wprowadzenia nowych standardów obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później, Spółka sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2018 r.
MSSF 16 "Leasing"
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16" lub "Standard"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.
Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później.
Spółka dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16.
W szczególności:
• Spółka jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie sprzedawanych następnie przez Spółkę produktów przekazując kooperantowi pełną specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku z powyższymi cechami zawartych umów Spółka:
- Uznaje, iż umowy te nie spełniają definicji leasingu z uwagi na fakt, iż nie dotyczą przekazania praw do użytkowania pełnych mocy produkcyjnych lub części mocy produkcyjnych posiadających postać fizyczną;
- Nawet w przypadku złożenia przez Spółkę zamówień do kooperantów, które powodowałyby wypełnienie ich pełnej mocy produkcyjnej, Spółka nie uważa, iż istnieje wystarczająca pewność, by umowa kooperacji trwała powyżej 12 miesięcy, przez co umowa ta klasyfikowana byłaby jako umowa krótkoterminowa.
Biorąc pod uwagę te kwestie – Spółka klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy usługowe.
• Spółka posiada nieruchomość w ramach prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zgodnie z nowym standardem zostały zaprezentowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania, a przyszłe płatności z tytułu opłat zostaną zdyskontowane i wykazane jako zobowiązanie.
Spółka dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia:
- Okresem leasingu będzie okres pozostały w wieczystym użytkowaniu od dnia niniejszego sprawozdania finansowego;
- Stopa procentowa leasingu w wysokości 6,71% określona została jako krańcowa stopa pożyczania Spółki. Krańcowa stopa pożyczania dla Spółki określona została na podstawie marży na obecnych umowach kredytowych ujętych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która została ekstrapolowana na okres leasingu w celu określenia prawidłowej wartości marży z tytułu płynności.
- Opłaty z tytułu wieczystego użytkowania pozostaną na poziomie z roku 2018 (zgodnie z akapitem 27.b standardu wskazującym na traktowanie zmiennych opłat leasingowych w momencie pierwszego ujęcia).
- Zgodnie z akapitem C8.b.2 standardu Spółka przyjęła, iż wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania w momencie zastosowania standardu po raz pierwszy zostanie przyjęta w wartości równej zobowiązaniom.
W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Spółka określiła wartość zobowiązań leasingowych oraz aktywów z tytułu prawa użytkowania na kwotę: 87 tys. zł.
Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 roku. W związku z tym dane porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostały przekształcone (zmodyfikowane podejście retrospektywne).
Spółka zdecydowała o skorzystaniu z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000.
Spółka dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych.
Poza wymienionymi umowami, wpływ standardu na pozycję finansową Spółki jest nieznaczący.
Podpisy członków Zarządu:
.................................... …………………………. Krzysztof Pałgan Sławomir Bialik Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Pałgan Data: 2019.11.13 23:43:17 +01'00'
Elektronicznie podpisany przez Sławomir Bialik Data: 2019.11.14 06:53:47 +01'00'