Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za III kwartał 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 21 listopada 2019 r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Indeks do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. INFORMACJE OGÓLNE 4
1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 4
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 7
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 8
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 9

1. ZASADY KONSOLIDACJI 9
2. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 9 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 10
4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 10
5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 10
6. WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY 11
7. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 11
8. ZAPASY 11
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 11
10. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 12
11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 12
12. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 12
13. KAPITAŁ WŁASNY 13
14. KAPITAŁY PRZYPADAJĄCE NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 13
15. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 13
16. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13
17. REZERWY 13
18. LEASING 13
19. UTRATA WARTOŚCI 14
20. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 14
21. PRZYCHODY 14
22. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 14
23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 14
24. UMOWY O BUDOWĘ 15
25. DOTACJE 15
26. OPODATKOWANIE 16
27. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 16
28. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY 16
29. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH 16
III. WYBRANE DANE FINANSOWE 17
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 18
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 19
VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 20
VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 25
VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 26

NOTA 1. ZMIANY WARTOŚCI BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 26
NOTA 2. AKTYWA DŁUGOTERMINOWE SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 27
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE KAPITAŁU AKCYJNEGO, EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I
KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 28
NOTA 4. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH ( OPCJI ) PRZEZ
OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ
ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU
KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB 29
NOTA 5. ZMIANY LICZBY AKCJI 30

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 6. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY
ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ
PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 30
NOTA 7. INFORMACJE O ZMIANIE STANU REZERW 30
NOTA 8. ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW 30
NOTA 9. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 31
NOTA 10. UMOWY O BUDOWĘ 32
NOTA 11. PODATEK DOCHODOWY 33
NOTA 12. ZMIANY W WARTOŚCIACH SZACUNKOWYCH 33
NOTA 13. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 34
NOTA 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ ( LUB ZADEKLAROWANEJ ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W
PRZELICZENIU NA JEDNA AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 35
NOTA 15. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 35
NOTA 16. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ
EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 35
NOTA 17. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB
WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 35
NOTA 18. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 37
NOTA 19. INSTRUMENTY FINANSOWE 37
NOTA 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH,
KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 38
NOTA 21. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE
KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY
SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 39
NOTA 22. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI
KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ
ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 40
NOTA 23. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ
NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 40
NOTA 24. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO
DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 40
NOTA 25. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH
ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 40
NOTA 26. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W
PREZENTOWANYM OKRESIE 41
NOTA 27. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK
FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ,
WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 41
NOTA 28. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI REALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH
PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM
W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 41
NOTA 29. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA
POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 41
NOTA 30. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ
PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB
JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB
GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 41
NOTA 31. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU
OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I
RENTOWNOŚĆ 41
NOTA 32. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM
SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
RENTOWNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ENERGOINSTAL S.A 41

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowice VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269). ENEROINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn akt: RHB X Rej.H-2533/91)

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

- numer identyfikacji podatkowej NIP:	634-012-88-77
- statystyczny numer identyfikacyjny REGON:	271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej:

Adres siedziby:	Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska
Główny telefon:	+48 32 735 72 00
Numer telefaksu:	+48 32 735 72 57
Adres poczty elektronicznej:	[email protected]
Strona internetowa:	www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba. Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii. Oddziały spółki: ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld.

Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna

Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 2530Z – produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą oraz (EKD) 2830 – Produkcja generatorów pary, z wyjątkiem bojlerów do centralnego ogrzewania gorącą wodą.

ENERGOINSTAL S.A. dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie wytwarzania i montażu kotłów wodnych i parowych, konstrukcji stalowych, rurociągów technologicznych, palników gazowo-olejowych, rur ożebrowanych, zbiorników ciśnieniowych, nietypowych urządzeń przemysłowych i energetycznych oraz kanałów powietrza i spalin, a głównymi odbiorcami tych usług są zakłady przemysłowe, petrochemiczne, motoryzacyjne, hutnicze oraz spożywcze. Ponadto Spółka realizuje projekty związane z ochroną środowiska oraz instalacjami dla budynków użyteczności publicznej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL :

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek,

21 stycznia 2019 roku Pan Lucjan Noras złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENERGOINSTAL S.A. z dniem 31 stycznia 2019 r.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej :

Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka- Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej.

Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli:

Jan Pyka - Przewodniczący Komitetu Audytu, Stanisław Więcek - Członek Komitetu Audytu, Artur Olszewski - Członek Komitetu Audytu.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSSF 10 w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 30 września 2019 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna w Katowicach,

jednostki zależne:

ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
Enitec Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
Enitech TL Sp.z o.o. z siedzibą w Katowicach.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca 2019 r. do 30 września 2019 r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej:

Nazwa jednostki	Udział w kapitale (%)
	Siedziba	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
ENERGOINSTAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością*	Katowice	100%	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Czechowice Dziedzice	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	66%	66%	66%
ENITEC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością**	Katowice	100%	100%	100%
ENITECH TL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością**	Katowice	100%	100%	100%

* W dniu 29 lipca 2019 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Energoinstal Sp. z o. o. (spółka zależna Energoinstal S. A.). Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników postanowiło Uchwałą nr 1 rozwiązać z dniem 29 lipca 2019 roku Spółkę pod firmą: Energoinstal Sp. z o. o. i otworzyć jej likwidację. W związku z powyższym z dniem 29.07.2019 r. Spółkę wyłączono z konsolidacji w oparciu o uregulowanie MSR 8, nie konsolidowanie jednostki zależnej. Uregulowania te zezwalają na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF UE, w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny.

Schemat Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na 30.09.2019 r.

Źródło: ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

2. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe spółek: ENERGOINSTAL S.A. oraz ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 lipca do 30 września 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF, w tym z uwzględnieniem MSR 34. Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 lipca do 30 września 2019 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, a następnie zostały przekształcone zgodnie z MSSF na potrzeby sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

Dla celów niniejszego raportu okresowego sprawozdania jednostek zależnych, sporządzone według Ustawy o Rachunkowości, zostały przekształcone do zasad zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Za okres porównywalny do okresu objętego skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem, to jest za okres od 01.07.2018 do 30.09.2018, było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres trzech miesięcy od 01 lipca do 30 września 2019 roku, jak również dane porównywalne za okres od 01 lipca do 30 września 2018 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Standardy i interpretacje wchodzące przyjęte przez RMSR oraz UE, które weszły w życie

W niniejszym Śródrocznym Skróconym Sprawozdaniu Finansowym niektóre pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 zostały przekształcone w związku z wdrożeniem MSSF 16. Dane na dzień 31 grudnia 2018 zostały zaprezentowane w oparciu o MSR 17 Leasing.

MSSF 16 Leasing – na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa zastosowała nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa jako leasingobiorca

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania.

Grupa prezentuje prawo do użytkowania aktywów w odrębnej linii sprawozdania z sytuacji finansowej. W ramach tej pozycji spółka prezentuje grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, z których Spółka korzysta w zamian za wynagrodzenie.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Grupa określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjecie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Grupa nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia opłat z tytułu użytkowania,
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany.

Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu prawa do użytkowania gruntów obliczona została z zastosowaniem stopy dyskonta. Stopa dyskonta przyjęta do wyceny zobowiązania wyniosła 3,15%.

Efekt wdrożenia MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku zaprezentowano poniżej:

AKTYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	56 336	2 626	58 962
Prawo do użytkowania aktywów	2 180	2 207	4 387
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 468	419	4 887
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	47 815	(57)	47 758
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	11 767	(57)	11 710
Aktywa razem	104 151	2 569	106 720

PASYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Kapitał własny	50 615	-	50 615
B. Zobowiązania długoterminowe	15 180	2 608	17 788
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 132	419	5 551
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	2 535	2 189	4 724
C. Zobowiązania krótkoterminowe	38 356	(39)	38 317
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	713	18	731
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 239	(57)	20 182
Pasywa razem	104 151	2 569	106 720

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wdrożenie MSSF 16 ma również wpływ na strukturę sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. W okresie 9 miesięcy 2019 roku w związku z implementacją nowego standardu nastąpił wzrost amortyzacji o 23 333,98 zł, wynik na działalności operacyjnej wzrósł o 18 214,95 zł, natomiast wynik przed opodatkowaniem spadł o 67 702,93 zł.

3. Założenie kontynuacji działalności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A. oraz przez pozostałe spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje się jednostkę kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. jako jednostkę dominującą. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się spełnienie łącznie trzech podstawowych przesłanek: posiadanie władzy nad inwestycją (podmiotem inwestycji), partycypacja w zwrocie lub stracie z inwestycji oraz możliwość wywierania wpływu na inwestycję poprzez posiadanie władzy nad podmiotem inwestycji, dającym możliwość wpływu na udział inwestora w dochodach z inwestycji.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

2. Transakcje w walutach obcych i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
środki transportu,
maszyny i urządzenia,
pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych składników trwałych są następujące:

	budynki i budowle	od 5 do 67 lat
	maszyny i urządzenia	od 3 do 25 lat
	środki transportu	od 3 do 10 lat
	pozostałe środki trwałe	od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10 000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997 r. w warunkach hiperinflacji jako

zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

4. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 30.09.2019 r. nieruchomości inwestycyjne nie występują.

5. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi od 2 do 20 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przyjęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

7. Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych,
udzielone pożyczki długoterminowe.

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

8. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują pożyczki.

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia, które powodowałoby utratę kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.

Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na zbyciu inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.

Po dokonaniu transakcji zbycia Grupa rozlicza zachowane udziały w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39, chyba że udziały te umożliwiają dalszą klasyfikację tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metodę praw własności (szczegóły podano w części poświęconej zasadom rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach powyżej).

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

13. Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,
b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
d) zyski zatrzymane, na które składają się:
niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

14. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące

Na dzień 30.09.2019 roku występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące z uwagi na fakt objęcia do 30.09.2019 r.: 66% Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.

15. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

16. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów, premii, wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

17. Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

18. Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

19. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

20. Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

21. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez Grupę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

22. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

23. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia pięć podstawowych segmentów: dostawy wyrobów, montaż w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane, obrót energią oraz segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych, zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Segment "montaż" zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "usługi budowlane" zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami Grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zastały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach.

Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

24. Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

25. Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

26. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

27. Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 września 2019 roku, w wys. 4,3736 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2019 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem kwartalnym w wys. 4,3086 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2018 roku, w wys. 4,3000 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2018 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem kwartalnym w wys. 4,2535 zł.

Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2019 do 30.09.2019:

najniższy kurs euro wyniósł 4,2337, najwyższy 4,3990.

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

28. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2019 r. – 30.09.2019 r. są porównywalne z okresem 01.01.2018 r. – 30.09.2018 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 30.09.2019 są porównywalne ze stanem na 30.09.2018 i 31.12.2018 r.

29. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

	3 kwartały	3 kwartały	3 kwartały	3 kwartały
WYBRANE DANE FINANSOWE	narastająco/ 2019 okres od 2019-01- 01 do 2019-09-30	narastająco/ 2018 okres od 2018-01- 01 do 2018-09-30	narastająco/ 2019 okres od 2019-01- 01 do 2019-09-30	narastająco/ 2018 okres od 2018-01-01 do 2018-09-30
	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	64 280	96 299	14 919	22 640
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 613	2 098	1 071	493
III. Zysk (strata) brutto	3 075	(3 322)	714
IV. Zysk (strata) netto	1 875	(1 341) 435		(315)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 365)	(6 839) (1 013)		(1 608)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 297	3 317	301	780
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 776	(13 098)	412	(3 079)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(1 292)	(16 620)	(300)	(3 907)
IX. Aktywa razem (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	99 623	111 311	22 778	26 060
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	47 371	55 106	10 831	12 902
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	16 811	15 601	3 844	3 653
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	30 560	39 505	6 987	9 249
XIII. Kapitał własny (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	52 252	53 309	11 947	12 480
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec III kwartału bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )	1 800	1 800	412	421
XV. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,10	(0,07)	0,02	(0,02)
XVII. Rozwodniona liczba akcji	-	-	-	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	2,90	2,96	0,66	0,69
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-
	Średni kurs w okresie		Kurs na dzień kończący okres sprawozdawczy
01.01. - 30.09.2019	4,3086	30.09.2019	4,3736
01.01. - 30.09.2018	4,2535	31.12.2018	4,3000

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	55 093	56 351	56 336	57 817
1. Rzeczowe aktywa trwałe	45 014	45 769	47 456	48 607
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	4 363	4 340	2 180	2 180
3. Nieruchomości inwestycyjne	-	-	0	-
4. Wartość firmy	14	14	14	14
5. Inne wartości niematerialne	70	83	100	201
6. Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	0	-
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 684	4 789	4 468	4 269
8. Długoterminowe należności i rozliczenia	948	1 356	2 118	2 546
międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		44 530 39 834 47 815		48 242
1. Zapasy	4 497	6 945	6 035	6 431
2. Należności z tytułu dostaw i usług	23 006	15 481	23 435	17 164
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia
międzyokresowe	11 937	12 710	11 767	21 713
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	419	363	615	441
5. Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-	-
6. Udzielone pożyczki	-	-	-	-
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 671	4 335	5 963	2 493
C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	5 252
Aktywa razem	99 623	96 185	104 151	111 311
PASYWA	30.09.2019	30.06.2019	31.12.2018	30.09.2018
A. Kapitał własny	52 252	50 814	50 615	53 309
I. Kapitał własny przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej	50 819	49 477	49 399	51 157
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	1 800	1 800
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	51 599	51 705	51 441	51 994
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	616	616	616	616
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(73 392)	(74 840)	(74 654)	(73 449)
II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	1 433	1 337	1 216	2 152
B. Zobowiązania długoterminowe	16 811	16 693	15 180	15 601
1. Rezerwy	1 408	1 414	1 414	1 389
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 401	5 276	5 132	4 923
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	10
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	4 238	4 127	2 535	2 851
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	5 764	5 876	6 099	6 428
C. Zobowiązania krótkoterminowe	30 560	28 678	38 356	39 505
1. Rezerwy	959	970	970	1 130
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	6 859	4 315	3 349	4 051
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	1 626	1 548	713	643
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 536	13 457	20 239	24 932
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	7 090	8 236	12 940	8 539
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	490	152	145	210
7. Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-	-
D. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi	-	-	-	2 896
przeznaczonymi do sprzedaży Pasywa razem	99 623	96 185	104 151	111 311

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.07.2019 - 30.09.2019	01.01.2019 - 30.09.2019	01.07.2018 - 30.09.2018	01.01.2018 - 30.09.2018
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	26 294	64 280	24 371	96 299
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	20 307	51 857	20 143	87 464
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	5 987	12 423	4 228	8 835
D. Koszty sprzedaży	187	516	277	865
E. Koszty ogólnego zarządu	2 855	9 696	2 640	10 044
F. Pozostałe przychody	147	10 786	2 399	7 418
G. Pozostałe koszty	222	8 384	(273)	3 246
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	2 870	4 613		2 098
I. Przychody finansowe	21	112	(82)	257
J. Koszty finansowe	455	1 784	574	2 407
K. Zysk/strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	134	134	1	(3 270)
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	2 570	3 075	3 328	(3 322)
M. Podatek dochodowy	897	1 071	219	617
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	- -		-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M-N)	1 673	2 004	3 109	(3 939)
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(129)	(129)	(129)	2 598
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (O+P)	1 544	1 875	2 980	(1 341)
Przypadający/a na:	1 544	1 875	2 980	(1 341)
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 448	1 658	2 806	(3 678)
Udziały niekontrolujące	96	217	174	2 337
S. Pozostałe dochody całkowite	(41)	(36)	(4)	7
1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	-	-	-
2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(41)	(36)	(4)	7
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(41) (36)		(4)	7
T. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-
U. Całkowite dochody ogółem	1 503	1 839	2 976	(1 334)
Przypadające na:	1 503	1 839	2 976	(1 334)
Właścicieli Jednostki Dominującej	1 407	1 622	2 802	(3 671)
Udziały niekontrolujące	96	217	174	2 337

	01.07.2019 - 30.09.2019	01.01.2019 - 30.09.2019	01.07.2018- 30.09.2018	01.01.2018 - 30.09.2018
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,03)	(0,10)	0,17	(0,07)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	(0,03)	(0,10)	0,17	(0,07)
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	-	-	-	-

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.07.2019	1 800	70 196	51 705	616	(74 840)	49 477	1 337	50 814
Dochody całkowite razem w okresie 01.07.- 30.09.2019	-	-	(41)	-	1 448	1 407	96	1 503
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(41)	-	-	(41)	-	(41)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	1 448	1 448	96	1 544
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.07.- 30.09.2019	-	-	(65)	-	-	(65)	-	(65)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty konsolidacyjne	-	-	(65)	-	-	(65)	-	(65)
Saldo na dzień 30.09.2019	1 800	70 196	51 599	616	(73 392)	50 819	1 433	52 252

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

		Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 30.09.2019	-	-	(36)	-	1 658	1 622	217	1 839
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(36)	-	-	(36)	-	(36)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	1 658	1 658	217	1 875
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 30.09.2019	-	-	194	-	(396)	(202)	-	(202)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	259	-	(396)	(137)	-	(137)
Korekty konsolidacyjne	-	-	(65)	-	-	(65)	-	(65)
Saldo na dzień 30.09.2019	1 800	70 196	51 599	616	(73 392)	50 819	1 433	52 252

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

		Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	51 820	616	(69 588)	54 844	17 399	72 243
Zmiany zasad rachunkowości						-
Saldo na dzień 01.01.2018 po korektach (po przekształceniu)	1 800	70 196	51 820	616	(69 588)	54 844	17 399	72 243
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 31.12.2018	-	-	5	-	(4 262)	(4 257)	2 328	(1 929)
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych						-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7	-	7
Zyski/straty aktuarialne	-	-	(3)	-	-	(3)	(18)	(21)
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny - sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału			1			1	3	4
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym						-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem						-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki						-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(4 262)	(4 262)	2 343	(1 919)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 31.12.2018	-	-	(384)	-	(804)	(1 188)	(18 511)	(19 699)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	166	-	(184)	(18)	-	(18)
Korekty konsolidacyjne	-	-	(550)	-	(620)	(1 170)	(18 511)	(19 681)
Saldo na dzień 31.12.2018	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

		Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.07.2018	1 800	70 196	51 998	616	(76 255)	48 355	1 978	50 333
Dochody całkowite razem w okresie 01.07.- 30.09.2018	-	-	(4)	-	2 806	2 802	174	2 976
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(4)	-	-	(4)	-	(4)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	2 806	2 806	174	2 980
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.07.- 30.09.2018	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.09.2018	1 800	70 196	51 994	616	(73 449)	51 157	2 152	53 309

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	51 820	616	(69 588)	54 844	17 399	72 243
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 30.09.2018	-	-	7	-	(3 678)	(3 671)	2 337	(1 334)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7	-	7
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(3 678)	(3 678)	2 337	(1 341)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 30.09.2018	-	-	167	-	(183)	(16)	(17 584)	(17 600)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	167	-	(183)	(16)	-	(16)
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-	(17 584)	(17 584)
Saldo na dzień 30.09.2018	1 800	70 196	51 994	616	(73 449)	51 157	2 152	53 309

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.07.2019 - 30.09.2019	01.01.2019 - 30.09.2019	01.07.2018 - 30.09.2018	01.01.2018 - 30.09.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	1 448	1 658	2 806	(3 678)
Korekty o pozycje:	(2 728)	(6 023)	(2 694)	(3 161)
Udziały niekontrolujące	96	217	174	2 337
Amortyzacja środków trwałych	1 199	3 514	1 033	3 656
Amortyzacja wartości niematerialnych	24	69	32	97
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(4)	(4)	-	(12)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	348	1 001	494	1 791
Przychody z tytułu dywidend	-	-	-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(873)	(1 858)	(1774)	10 006
Zmiana stanu rezerw	108	252	(111)	(2 978)
Zmiana stanu zapasów	2 448	1 538	2 615	(1 932)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(5 188)	2 441	12 517	52 011
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(819)	(13 054)	(15 295)	(48 993)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(122)	(78)	(19)	(265)
Inne korekty	55	(61)	(2 360)	(18 879)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(1 280)	(4 365)	112	(6 839)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	6	1 742	3 396	3 451
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	11	11	1	82
Wpływy z tytułu odsetek	-	-	-	17
Wpływy z tytułu dywidend	-	-	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	-	-	-	123
Inne wpływy	-	-	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(240)	(456)	(130)	(356)
Wydatki netto na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-	-	-
Wydatki netto na nabycie podmiot. zależnych i stowarzyszonych	-	-	-	-
Inne wydatki	-	-	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(223)	1 297	3 267	3 317
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-
Wpływy z kredytów i pożyczek	2 497	4 670	(4 352)	4 612
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów	-	-	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	49	(1 160)	(71)	(15 046)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(359)	(667)	(469)	(857)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszości	-	(68)	-	-
Zapłacone odsetki	(348)	(999)	(493)	(1 807)
Inne	-	-	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	1 839	1 776	(5 385)	(13 098)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	336	(1 292)	(2 006)	(16 620)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	4 335	5 963	4 499	19 113
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	4 671	4 671	2 493	2 493

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1. Zmiany wartości brutto środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01. – 30.09.2019	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	45 422	6 712	57 695	8 222	118 051
Zwiększenia	-	945	235	97	1 277
Zmniejszenia	3 091	961	462	1	4 515
Wartość brutto na koniec okresu	42 331	6 696	57 468	8 318	114 813

01.01. – 31.12.2018	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	57 430	8 068	59 881	8 159	133 538
Zwiększenia	135	350	207	260	952
Zmniejszenia	12 143	1 706	2 393	197	16 439
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	45 422	6 712	57 695	8 222	118 051

01.01. – 30.09.2018	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	57 430	8 068	59 881	8 159	133 538
Zwiększenia	135	341	159	72	707
Zmniejszenia	12 143	1 325	1 071	34	14 573
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	45 422	7 084	58 969	8 197	119 672

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu wynosi na dzień 30.09.2019, 31.12.2018 i 30.09.2018 odpowiednio: 2 231 263,13 złotych, 1 986 590,53 złotych i 2 315 115,54 złotych.

W okresie 01.01.–30.09.2019 r. nie było nakładów inwestycyjnych w zakresie budynków i budowli dotyczących modernizacji budynku w Czechowicach-Dziedzicach.

Dokonano zakupu maszyn, urządzeń i narzędzi na kwotę 307 937,02 zł. oraz środków transportowych na kwotę 930 397,81 zł.

Wartość środków trwałych w budowie na 30.09.2019 r. wynosiła 16.117,04 złotych i obejmowała nakłady na budynki i budowle.

Na dzień 30.09.2019 r. nie występowały istotne zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych.

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Hipoteka	72 215	80 071	83 071
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	29 101	27 839	27 839
Razem	101 316	107 910	110 910

	Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Obciążenia na nieruchomościach oraz rzeczowych aktywach trwałych wg stanu na 30.09.2019 r.:

1) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na kwotę 6.243.530,56 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia Umowy Ugody 2018.
2) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 12.989.180,87 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40 1020 2313 0000 3402 0370 0690 (Aneks nr 1 z dnia 17.08.2018r do umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych z dnia 31.01.2018r ).
3) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych stanowiących linię technologiczną "Centrum Innowacyjnych Technologii Laserowych" stanowiących własność Kredytobiorcy na podstawie umowy zastawniczej nr 11/017/13 z dnia 08.10.2013r. z mBank na kwotę 8.434.616,93 zł.
4) Zastaw na rzeczowych aktywach trwałych w wysokości 1.433.467,00 zł na rzecz Banku Millenium, tytułem zabezpieczenia linii kredytowej.
5) Hipoteka do wysokości 7.414.642,86 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocalowego.
6) Hipoteka do wysokości 60.000.000,00 zł wpisana do KW KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem. 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku.
7) Hipoteka umowna do wysokości 4.800.000,00zł wpisana do KW 50141, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, na rzecz BANK MILLENNIUM S.A. tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową.

NOTA 2. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	-	-	721
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-	-	65
Zapasy	-	-	38
Należności krótkoterminowe	-	-	3 716
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	66
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-	-	646
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	5 252
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do
sprzedaży	-	-	2 896
Aktywa netto sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	2 356

NOTA 3. Informacje dotyczące kapitału akcyjnego, emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wykup lub spłata zarówno dłużnych papierów wartościowych jak również kapitałowych papierów wartościowych nie wystąpiły.

Na dzień 30 września*2019		roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

30.09.2019	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem			18 000 000
Kapitał zakładowy, razem					1 800

W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.

NOTA 4. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich ( opcji ) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Zestawienie zmian i stanu posiadania akcji spółki Energoinstal S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące spółkę za okres 16.09.2019 – 21.11.2019	Sprawowana funkcja w jednostce Energoinstal S.A.	Ilość posiadanych akcji wg stanu na 16.09.2019	Zwiększenia ilości akcji	Zmniejszenia ilości akcji	Ilość posiadanych akcji wg stanu na 30.09.2019	Zwiększenia ilości akcji	Zmniejszenia ilości akcji	Ilość posiadanych akcji wg stanu na 21.11.2019
W.A.M. Sp. z o.o. *	Przewodniczący Rady Nadzorczej Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu	11 259 117	-	-	11 259 117	-	-	11 259 117
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	910 581	-	-	910 581	-	-	910 581
Michał Więcek	Prezes Zarządu	909 000	-	-	909 000	-	-	909 000
Razem		13 078 698	-	-	13 078 698	-	-	13 078 698

* Udziałowcy spółki; Stanisław Więcek, Michał Więcek, Jarosław Więcek.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 5. Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	01.01.2019 -	01.01.2018 -	01.01.2018 -
	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Na początek okresu	18 000 000	18 000 000	18 000 000
Na koniec okresu	18 000 000	18 000 000	18 000 000

NOTA 6. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 21.11.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

NOTA 7. Informacje o zmianie stanu rezerw

W okresie objętym raportem nie występowały zmiany stanu rezerw.

NOTA 8. Zmiany odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

01.01. – 30.09.2019	Rzeczowe aktywa trwałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Razem
Wartość odpisów na początek okresu	2 729	4 160	1 834	24 783	33 506
Zwiększenia	156	100	154	131	541
Zmniejszenia	2 023	-	1 167	2 024	5 214
Wartość odpisów na koniec okresu	862	4 260	821	22 890	28 833

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01. – 31.12.2018	Rzeczowe aktywa trwałe, prawo użytkowania wieczystego gruntów oraz wartości niematerialne	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Razem
Wartość odpisów na początek okresu	4 476	10 310	1 966	22 731	39 483
Zwiększenia	-	870	43	2 248	3 161
Zmniejszenia	1 747	7020	175	196	9 138
Wartość odpisów na koniec okresu	2 729	4 160	1 834	24 783	33 506

01.01. – 30.09.2018	Rzeczowe aktywa trwałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Zapasy	Należności	Razem
Wartość odpisów na początek okresu	4 476	10 310	1 966	22 731	39 483
Zwiększenia	-	-	113	2 252	2 365
Zmniejszenia	1 736	3 505	212	318	5 771
Wartość odpisów na koniec
okresu	2 740	6 805	1 867	24 665	36 077

W okresie 01.01. - 30.09.2019 nastąpiło rozwiązane odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 2 023 106,34 zł oraz zawiązanie w kwocie 155 694,35 zł, zawiązanie odpisów aktualizujących wartość udziałów w kwocie 100 000,00 zł. Dokonano odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 153 373,30 zł oraz nastąpiło rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 1 167 116,73 zł, nastąpiło zawiązanie odpisów aktualizacyjnych należności w kwocie 131 351,14 zł, rozwiązanie odpisów aktualizujących należności w kwocie 2 023 728,71 zł.

NOTA 9. Segmenty działalności

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów grupy za okres 01.01-30.09.2019 r. oraz za okres porównywalny 01.01-30.09.2018 r.

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług):

			Działalność kontynuowana	Razem
01.01.2019- 30.09.2019	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	25 967	33 684	-	-	4 629	64 280	-	64 280
Sprzedaż między segmentami	6 991	5 637	-	-	2 827	15 455	-	15 455
Przychody segmentu ogółem	32 958	39 321	-	-	7 456	79 735	-	79 735
Koszty sprzedaży zewn.	18 290	26 889	-	-	6 678	51 857	-	51 857
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe	2 396	6 821	-	-	995	10 212	-	10 212
Przychody z tytułu odsetek	-	17	-	-	-	17	-	17
Koszty z tytułu odsetek	-	223	-	-	-	223	-	223
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów	-	160	-	-	-	160	-	160
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	73	2 527	-	-	(326)	2 274	-	2 274
Podatek dochodowy ( obciążenia	-	1 071	-	-	-	1 071	-	1 071

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

podatkowe )
Pozostałe obciążenia wyniku	-	-	-		-	-	-	-
Zysk/ strata netto segmentu sprawozdawczego	73	1 456	-	-	(326)	1 203	(129)	1 074

01.01.2018-			Działalność kontynuowana	Razem	Działalność	Działalność
30.09.2018	DOSTAWY	MONTAŻ	USŁUGI BUDOWLANE	OBRÓT ENERGIĄ	POZOSTAŁE	działalność kontynuowana	zaniechana	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	19 782	74 023	-	-	2 494	96 299	-	96 299
Sprzedaż między segmentami	12 111	13 349	-	-	172	25 632	-	25 632
Przychody segmentu ogółem	31 893	87 372	-	-	2 666	121 931	-	121 931
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	566	(1 504)	-	-	(773)	(1 711)	-	(1 711)
Podatek dochodowy ( obciążenia podatkowe )	-	256	-	-	-	256	-	256
Pozostałe obciążenia wyniku	-	-	-		-	-	-	-
Zysk/ strata netto segmentu sprawozdawczego	566	(1 760)	-	-	(773)	(1 967)	2 726	759

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty segmentu sprawozdawczego:

Przychody	01.01. - 30.09.2019	01.01. - 30.09.2018
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	79 735	121 931
Pozostałe przychody	-	-
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(15 455)	(25 632)
Przychody jednostki/ grupy kapitałowej	64 280	96 299
Zysk lub strata	01.01. - 30.09.2019	01.01. - 30.09.2018
Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych	1 074	759
Innego rodzaju zysk lub strata	-	-
Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami	(109)	(118)
Kwoty nieprzypisane:
pozostałe przychody nieprzypisane	11 095	3 862
pozostałe koszty nieprzypisane	(10 185)	(5 483)
Korekta świadczeń emerytalnych dokonana podczas konsolidacji	-	-
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe)	-	(361)
Zysk netto	1 875	(1 341)

NOTA 10. Umowy o budowę

	01.01. - 30.09.2019	01.01. - 30.09.2018
Łączna kwota poniesionych kosztów	21 254	57 114
Łączna kwota ujętych zysków i strat	6 905	3 731
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
	30.09.2019	30.09.2018
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	24 023	30 622
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów
	01.01. - 30.09.2019	01.01. - 30.09.2018
Przychody z wyceny	4 835	(40 667)
Przychody zrealizowane	23 324	101 512
Przychody razem	28 159	60 845

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółki, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. zł.

NOTA 11. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat

	01.01.2019 - 30.09.2019	01.01.2018 - 30.09.2018
Bieżący podatek dochodowy	1 023	428
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	1 023	428
Odroczony podatek dochodowy	48	189
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	48	189
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:	1 071	617
- przypisane działalności kontynuowanej	1 071	617

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

	01.01.2019 - 30.09.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2018 - 30.09.2018
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	5 132	5 011	5 011
- zwiększenia / zmniejszenia	269	121	(88)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	5 401	5 132	4 923
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	4 465	5 505	5 505
- zwiększenia / zmniejszenia	216	(1 040)	(1 235)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	4 681	4 465	4 270
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	3	3	(1)
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie:	4 684	4 468	4 269

W związku z wyłączeniem z konsolidacji Spółki Energoinstal Sp. z o.o. nastąpiło zmniejszenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 6 133,00 zł

NOTA 12. Zmiany w wartościach szacunkowych

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca roku 2018 przedstawione zostały poniżej:

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	30.09.2019	31.12.2018	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	28 833	33 506	(4 673)
- wartości niematerialne	690	722	(32)
- środki trwałe	172	1 806	(1 634)
- prawo użytkowania wieczystego gruntu	-	201	(201)
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	4 260	4 160	100
- zapasy	821	1 834	(1 013)
- należności długo- i krótkoterminowe	22 890	24 783	(1 893)
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	73 345	72 843	502
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 684	4 468	216
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	5 401	5 132	269
Rezerwy:	2 367	2 384	(17)
- na naprawy gwarancyjne	519	519	-
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	1 865	1 865	-
- odprawy emerytalne i rentowe	997	997	-
- urlopy	868	868	-
- pozostałe rezerwy:	(17)	-	(17)
- rezerwy na odszkodowania i roszczenia	(17)	-	(17)
Wycena kontraktów długoterminowych:	5 914	1 221	4 693
- rozliczenia międzyokresowe czynne	6 683	5 534	1 149
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	(769)	(4 313)	3 544

NOTA 13. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2019 – 30.09.2019	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2018 – 30.09.2018
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 787	(6 755)	(6 276)
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	129	2 493	2 598
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 658	(4 262)	(3 678)
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	1 658	(4 262)	(3 678)
	01.01.2019 – 30.09.2019	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2018 – 30.09.2018
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia	-	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000
Zysk/strata netto na jedną akcję:	01.01.2019 – 30.09.2019	01.01.2018 – 31.12.2018	01.01.2018 – 30.09.2018
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,09)	(0,27)	(0,20)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	0,14
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	-

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 14. Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej ) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. Na dzień 30.09.2019 roku, 31.12.2018 oraz 30.09.2018 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na

Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

NOTA 15. Niepewność kontynuacji działalności

Na dzień 30.09.2019 r. nie występuje niepewność co do kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej.

NOTA 16. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W dniu 29 lipca 2019 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Energoinstal Sp. z o. o. (spółka zależna Energoinstal S. A.). Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników postanowiło Uchwałą nr 1 rozwiązać z dniem 29 lipca 2019 roku Spółkę pod firmą: Energoinstal Sp. z o. o. i otworzyć jej likwidację. W dniu 29 lipca 2019 Uchwałą nr 2 powołano likwidatora Spółki.

Poniżej podstawowe informacje spółki zależnej objętej konsolidacją okresie 01.01.- 29.07.2019r. w tysiącach złotych:

Energoinstal Sp. z o.o.	01.01.-29.07.2019	01.01.-31.12.2018	01.01.-30.09.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	1 457	1 765	1 534
Przychody finansowe	-	-	-
Wynik brutto	130	149	136
Wynik netto	135	126	114
Suma aktywów	51	513	545
Kapitał własny	31	337	325
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	19	176	220

NOTA 17. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 września 2019 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

W.A.M. Consulting Sp. z o.o.,
ZEC Energoservice Sp. z o. o.,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL GOR Sp. z o.o.,
Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ),
Władysław Komarnicki (działalność gospodarcza) ( Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A.),
ENIZO Sp. z o.o.
ENITEC Sp. z o.o.,
ENITECH TL Sp.z o.o.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

	Sprzedaż		Zakupy
Podmiot powiązany	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2018- 30.09.2018	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2018- 30.09.2018
Jednostka dominująca	7 518	17 168	10 491	20 203
Jednostki zależne*	8 569	18 496	7 929	8 543
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	1 649	2 106	338	9 981
Pozostałe podmioty powiązane	1 093	999	71	42
Razem	18 829	38 769	18 829	38 769

*W okresie 01.01-29.07.2019 transakcje z jednostkami zależnymi obejmowały również spółkę Energoinstal Sp. z o. o.

Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
Jednostka dominująca	4 735	5 354	4 218	3 289	4 844	6 189
Jednostki zależne	2 031	4 726	5 280	2 503	2 301	3 152
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	694	288	346	2 342	3 554	1 644
Pozostałe podmioty powiązane	680	355	1 146	6	24	5
Razem	8 140	10 723	10 990	8 140	10 723	10 990

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01.01.-30.09.2019 1.649.259 złotych,
w okresie 01.01.-30.09.2018 2.082.758,81 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

	w okresie 01.01.-30.09.2019	327 429,13 złotych,
	w okresie 01.01.-30.09.2018	9.970.680,30 złotych,

Przedmiotem transakcji była sprzedaż środków trwałych oraz udziałów w spółce Eniq Sp. z o. o.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

	w okresie 01.01.-30.09.2019	10.127,58 złotych,
	w okresie 01.01.-30.09.2018	10.034,10 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

w okresie 01.01.-30.09.2019 0,00 złotych,
w okresie 01.01.-30.09.2018 15.000,00 złotych,

Przedmiotem transakcji był najem pomieszczeń konferencyjnych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 18. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą: środki pieniężne, kredyt bankowy, udziały i akcje, leasing finansowy oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki oraz zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych kontraktach eksportowych. Grupa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z 45 % udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych, których udział w przychodach ogółem w okresie pierwszych trzech kwartałów 2019 stanowił 28,2 %.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Grupa nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym. Grupa Energoinstal S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

NOTA 19. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

a) środki pieniężne

b) pożyczki udzielone

c) udziały lub akcje

d) zobowiązania z tytułu kredytów
e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

30.09.2019	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie
zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 626	831	886	307	49	2 165	5 864
- kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	-	-
- kredyty bankowe	6 859	-	-	-	-	-	6 859
- pożyczka	-	-	-	-	-	-	-

31.12.2018	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne	-	-	-	-	-	-	-
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	713	1 282	523	723	7	-	3 248
- kredyty w rachunku bieżącym
- kredyty bankowe	2 983	-	-	-	-	-	2 983
- pożyczka	366	-	-	-	-	-	366

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

30.09.2018	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	643	1 355	529	756	211	-	3 494
- kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	-	-
- kredyty bankowe	3 685	-	-	-	-	-	3 685
- pożyczka	366	10	-	-	-	-	376

NOTA 20. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
1. Zobowiązania warunkowe	238 926	248 368	305 110
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	238 926	-	305 110
- udzielonych gwarancji i poręczeń *	238 896	-	302 727
- wekslowe	30	-	2 383
2. Inne	-	248 368	-
- nie uznane przez Energoinstal S.A. roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego	-	248 038	-
Pozycje pozabilansowe razem	238 926	330	305 110

Główna pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank i Towarzystw Ubezpieczeniowych gwarancji .

W zobowiązaniach warunkowych Grupy w kwocie 238 926 tys. zł zawarte są poręczenia do wysokości:

500 tys. zł w związku z zaciągnięciem przez Enizo Sp. z o.o. kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 500 tys. zł.
102.470tys.zł tytułem zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. wobec PKO BP wynikającego z Umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 40 1020 2313 0000 3402 0370 0689 z dnia 14.09.2005 r. z późniejszymi zmianami
102.470tys.zł tytułem zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. wobec PKO BP z tytułu Umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 40 1020 2313 0000 3402 0370 0689 z dnia 14.09.2005 r. z późniejszymi zmianami
1000 tys. zł tytułem zabezpieczenia umowy na dostawę stali zawartą pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PPHU ELSTAL
150 tys. zł tytułem zabezpieczenia umowy na sprzedaż wyrobów hutniczych zawartych pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a STAL-PRODUKT S.j.

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 30.09.2019r. wyniosły 32 305 tys zł, co oznacza spadek w stosunku do końca roku 2018 o 8 943 tys zł.

W zakresie wierzytelności największym toczącym się postępowaniem było to o zapłatę przeciwko Panu Aleksandrowi Ćwikowi. Pozwem wniesionym do sądu w dniu 24.09.2015 r. powód (ENERGOINSTAL S.A.) żąda zasądzenia od pozwanego Aleksandra Ćwika kwoty 8.475.403,57 zł wraz odsetkami ustawowymi, liczonymi od dnia 11.08.2015 r. Dochodzona kwota związana jest z poręczeniem przez Aleksandra Ćwika weksla wystawionego przez Katowickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego BUDUS S.A. w upadłości likwidacyjnej na rzecz ENERGOINSTAL S.A. na zabezpieczenie m.in. prawidłowego wykonania projektów – umów zawartych z KGHM Polska Miedź S.A. Sąd Okręgowy w Katowicach w dniu 06.10.2015 r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, zasądzając żądanie powoda w całości. Sygn. akt sprawy: II Nc 463/15. Pozwany złożył zarzuty od nakazu zapłaty. Postępowanie sądowe jest w toku. Brak zmian w ocenie sytuacji procesowej spółki. Powód jest przekonany, że pozew jest konieczny i uzasadniony.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejna rozprawa odbyła się 19 listopada 2019, na której byli przesłuchiwani kolejni świadkowie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.

Biorąc pod uwagę mnogość roszczeń, trwające postępowanie dowodowe oraz skomplikowany stan faktyczny sprawy brak jest możliwości oszacowania sposobu jej zakończenia.

NOTA 21. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenie mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 22. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Sytuacja kadrowa Grupy jest stabilna.

W okresie 01.01.2019 r.– 30.09.2019 r. roku Grupa Energoinstal S.A. wygenerowała zysk brutto w wysokości 3 075 tys.zł:

w zakresie wyniku na działalności podstawowej zysk w wysokości 2 211 tys. zł
w zakresie wyniku na pozostałej działalności operacyjnej zysk w wysokości 2 402 tys. zł
w zakresie wyniku na działalności finansowej stratę w wysokości 1 672 tys. zł.
w zakresie wyniku na sprzedaży jednostek podporządkowanych zysk w wysokości 134 tys. zł.

Główną przyczyną zysku na działalności podstawowej Grupy są dobre wyniki finansowe spółek zależnych, które w bardzo trudnym otoczeniu rynkowym w wyniku zawarcia i realizacji nowych kontraktów głównie na rynkach zagranicznych przez Spółkę ENITEC Sp. z o.o. realizują zaplanowaną marżę, a także poszerzają zakres swoich usług na rynku krajowym i zagranicznym w zakresie montażu i usług serwisowych przez podmioty zależne tj. ZEC Energoservice Sp. z o.o, ENERGOREM Sp. z o.o. i EL-GOR Sp. z o.o. Natomiast ENERGOINSTAL S.A. zakończył III kwartał 2019 r., ze stratą na działalności podstawowej, której główną przyczyną jest usuwanie bieżących usterek i usługi serwisowe na zakończonym kontrakcie PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. – EC Zofiówka oraz dodatkowe koszty związane z realizacją zakończonego kontraktu KGHM, wynikające z usuwania usterek po podwykonawcach.

Zysk na pozostałej działalności operacyjnej Grupy wynika z dochodów uzyskiwanych przez spółki ENITEC Sp. z o.o., ZEC Energoservice Sp. z o.o. z tytułu prowizji, poręczeń, rabatów i dodatnich różnic kursowych, natomiast zysk na pozostałej działalności operacyjnej ENERGOINSTAL S.A. wynika m.in. z rozwiązania odpisu na należności i rozwiązania odpisu na środki trwałe.

Strata na działalności finansowej miała swoje źródło głównie w poniesionych kosztach odsetkowych.

Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego emitenta i ich zmian oraz ocenę możliwości realizacji zobowiązań.

NOTA 23. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Jako czynnik mogący mieć wpływ na przyszłe wyniki, co najmniej w perspektywie IV kwartału bieżącego roku należy wskazać zapewniony portfel zleceń na rynku zagranicznym.

Do pozostałych czynników, które w ocenie ENERGOINSTAL S.A. mogą mieć znaczący wpływ na wyniki, jakie osiągnięte zostaną w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału, należy zaliczyć również kształtowanie się kursu złotego do euro.

NOTA 24. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W okresie od 01.07.2019 r. - 30.09.2019 r. spółka Energoinstal S.A. zawarła kontrakty zagraniczne na wartość 135 700,00 EUR.

NOTA 25. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W omawianym okresie trzeciego kwartału 2019 r. nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 26. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Działalność emitenta i spółek zależnych w prezentowanym okresie nie charakteryzowała się sezonowością lub cyklicznością.

NOTA 27. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W trzecim kwartale 2019 roku Emitent nie odnotował pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

NOTA 28. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości realizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na rok 2019 nie były publikowane.

NOTA 29. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie od 01.01.2019-30.09.2019 roku nie było istotnych postępowań toczących się przed sądem.

NOTA 30. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

ENERGOINSTAL S.A. oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

NOTA 31. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w trzecim kwartale 2019 r., w stosunku do roku 2018 nie dokonywano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

NOTA 32. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Korekty błędów nie wystąpiły.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek - Prezes Zarządu …………………….. Podpis Jarosław Więcek - Wiceprezes Zarządu …..…………………. Podpis Agata Gierczak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej …………………….. Podpis

Katowice, 21 listopada 2019 r.

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2019-11-21_36d867e8-4fc0-4317-b038-d57f48b397a2.pdf

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za III kwartał 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL :

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej :

Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli:

2. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Oświadczenie o zgodności

Standardy i interpretacje wchodzące przyjęte przez RMSR oraz UE, które weszły w życie

3. Założenie kontynuacji działalności

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

2. Transakcje w walutach obcych i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

3. Rzeczowe aktywa trwałe

4. Nieruchomości inwestycyjne

5. Wartości niematerialne

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

7. Aktywa finansowe długoterminowe

8. Zapasy

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

13. Kapitał własny

14. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące

15. Zobowiązania finansowe

16. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

17. Rezerwy

18. Leasing

19. Utrata wartości

20. Pochodne instrumenty finansowe

21. Przychody

22. Koszty finansowania zewnętrznego

23. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

24. Umowy o budowę

25. Dotacje

26. Opodatkowanie

27. Przeliczanie danych finansowych na EURO

28. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

29. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1. Zmiany wartości brutto środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Obciążenia na nieruchomościach oraz rzeczowych aktywach trwałych wg stanu na 30.09.2019 r.:

NOTA 2. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

NOTA 3. Informacje dotyczące kapitału akcyjnego, emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

NOTA 5. Zmiany liczby akcji

NOTA 7. Informacje o zmianie stanu rezerw

NOTA 8. Zmiany odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

NOTA 9. Segmenty działalności

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług):

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty segmentu sprawozdawczego:

NOTA 10. Umowy o budowę

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca do 30 września 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 11. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat

NOTA 12. Zmiany w wartościach szacunkowych

NOTA 13. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

NOTA 14. Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej ) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

NOTA 15. Niepewność kontynuacji działalności

NOTA 16. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

NOTA 17. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

NOTA 18. Polityka zarządzania ryzykiem

NOTA 19. Instrumenty finansowe

NOTA 20. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

NOTA 21. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

NOTA 22. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta