AI Terminal
Auto Partner S.A.
Quarterly Report • Nov 26, 2019
5522_rns_2019-11-26_df812aae-6f8d-4990-9d8a-ff3df39c0f4b.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Auto Partner S.A.
Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończony
30 września 2019 roku
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską
SPIS TREŚCI
| Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów | 3 |
|---|---|
| Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 4 |
| Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 5 |
| Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 6 |
| Informacje (noty) objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego | 7 |
INFORMACJE (NOTY) OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
| 1 Informacje ogólne | 7 |
|---|---|
| 2 Zmiany polityki rachunkowości | 8 |
| 3 Stosowane zasady rachunkowości | 10 |
| 4 Przychody | 12 |
| 5 Segmenty operacyjne | 12 |
| 6 Koszty według rodzaju | 13 |
| 7 Pozostałe zyski/straty netto | 13 |
| 8 Przychody finansowe | 14 |
| 9 Koszty finansowe | 14 |
| 10 Rzeczowe aktywa trwałe | 15 |
| 11 Wartości niematerialne | 17 |
| 12 Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych | 18 |
| 13 Zapasy i aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru | 19 |
| 14 Należności handlowe i pozostałe należności | 21 |
| 15 Kapitał akcyjny | 24 |
| 16 Kredyty i pożyczki otrzymane | 26 |
| 17 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru | 28 |
| 18 Zobowiązania z tytułu leasingu | 29 |
| 19 Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw | 30 |
| 20 Kategorie instrumentów finansowych | 31 |
| 21 Płatności realizowane na bazie akcji | 32 |
| 22 Transakcje z jednostkami powiązanymi | 35 |
| 23 Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe | 39 |
| 24 Zdarzenia po dniu bilansowym | 39 |
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | za okres trzech miesięcy zakończony |
za okres dziewięciu miesięcy zakończony |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2019 | 30/09/2018 | 30/09/2019 | 30/09/2018 | |||
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |||
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |||
| Przychody ze sprzedaży | 4,5 | 391 715 | 304 357 | 1 111 253 | 861 624 | |
| Koszt własny sprzedaży | 6 | (294 607) | (226 481) | (839 368) | (646 298) | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 97 108 | 77 876 | 271 885 | 215 326 | ||
| Koszty sprzedaży i marketingu | 6 | (45 570) | (35 101) | (125 276) | (97 317) | |
| Koszty magazynowania (logistyki) | 6 | (26 810) | (18 740) | (75 806) | (52 254) | |
| Koszty zarządu | 6 | (4 626) | (3 607) | (14 495) | (10 286) | |
| Pozostałe zyski/straty netto | 7 | (1 508) | (558) | (2 499) | (2 423) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 56 | 61 | 180 | 181 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (230) | (66) | (419) | (173) | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 18 420 | 19 865 | 53 570 | 53 054 | ||
| Przychody finansowe | 8 | 4 922 | 2 530 | 10 459 | 11 285 | |
| Koszty finansowe | 9 | (2 669) | (1 512) | (7 399) | (5 852) | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 20 673 | 20 883 | 56 630 | 58 487 | ||
| Podatek dochodowy | (4 066) | (4 388) | (11 187) | (11 980) | ||
| Zysk (strata) netto | 16 607 | 16 495 | 45 443 | 46 507 | ||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | ||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 16 607 | 16 495 | 45 443 | 46 507 | ||
| Pozostałe całkowite dochody netto | - | - | - | - | ||
| Pozostałe całkowite dochody netto razem | - | - | - | - | ||
| SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 16 607 | 16 495 | 45 443 | 46 507 | ||
| Zysk (strata) na akcję | ||||||
| (w zł na jedną akcję) | ||||||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | ||||||
| Zwykły | 0,13 | 0,13 | 0,35 | 0,36 | ||
| Rozwodniony | 0,13 | 0,13 | 0,35 | 0,36 | ||
| Z działalności kontynuowanej: | ||||||
| Zwykły | 0,13 | 0,13 | 0,35 | 0,36 | ||
| Rozwodniony | 0,13 | 0,13 | 0,35 | 0,36 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | PLN'000 | PLN'000 | |
| (niebadane) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | 11 | 5 643 | 5 333 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 122 036 | 59 091 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 12 | 30 513 | 30 513 |
| Inwestycje w jednostkach pozostałych | 12 | 110 | 110 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 14 | 2 200 | 2 113 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 1 207 | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | - | |
| Aktywa trwałe razem | 161 709 | 97 160 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 13 | 415 538 | 407 503 |
| Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów | 13 | 8 451 | 5 095 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 14 | 134 349 | 99 387 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 1 228 | |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 980 | 19 092 | |
| Aktywa obrotowe razem | 576 318 | 532 305 | |
| Aktywa razem | 738 027 | 629 465 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 15 | 13 062 | 13 012 |
| Pozostałe kapitały | 311 626 | 253 329 | |
| Zyski zatrzymane rok bieżący | 45 443 | 60 008 | |
| Kapitał własny razem | 370 131 | 326 349 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 | 90 255 | 90 159 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 62 812 | 19 351 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 723 | 268 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 4 003 | 5 653 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 157 793 | 115 431 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 17 | 96 664 | 107 487 |
| Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru | 17 | 11 167 | 6 793 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 | 74 142 | 63 637 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 19 320 | 7 774 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw | 19 | 2 917 | - |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 1 482 | 159 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 458 | 1 322 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 953 | 513 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 210 103 | 187 685 | |
| Zobowiązania razem | 367 896 | 303 116 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 738 027 | 629 465 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Wyemitowany kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji warrantów |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane - pozostałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku | 12 945 | 1 493 | 104 176 | 145 819 | 264 433 |
| Zysk netto w okresie | - | - | - | 46 507 | 46 507 |
| Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto) | - | - | - | - | |
| Suma całkowitych dochodów | - | - | - | 46 507 | 46 507 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Emisja akcji zwykłych | 67 | - | 1 231 | - | 1 298 |
| Wycena kapitału z emisji warrantów | 456 | - | - | 456 | |
| Stan na 30 września 2018 roku (niebadane) | 13 012 | 1 949 | 105 407 | 192 326 | 312 694 |
| Stan na 1 stycznia 2019 roku | 13 012 | 2 103 | 105 407 | 205 827 | 326 349 |
| Zysk netto w okresie | - | - | - | 45 443 | 45 443 |
| Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto) | - | - | - | - | - |
| Suma całkowitych dochodów | - | - | - | 45 443 | 45 443 |
| Wypłata dywidendy (i) | - | - | - | (2 603) | (2 603) |
| Emisja akcji zwykłych (ii) | 50 | - | 892 | - | 942 |
| Wycena kapitału z emisji warrantów | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2019 roku (niebadane) | 13 062 | 2 103 | 106 299 | 248 667 | 370 131 |
(i) W dniu 5 kwietnia 2019 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, w której zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 2 602 500 złotych tj. po 0,02 na jedną akcję. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki dominującej w liczbie 130.125.000. 24 maja 2019 ZWZ ustaliło dzień dywidendy na 3 czerwca 2019 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 12 czerwca 2019 roku. Wypłata dywidendy została w w/w terminie zrealizowana.
(ii) Zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, nabycie praw z akcji serii I oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło z chwilą zapisania akcji serii I na rachunku papierów wartościowych tj. w dniu 25 lipca 2019 roku. W tym dniu na rachunkach papierów wartościowych Członków Zarządu Spółki zapisano akcje, które objęli w dniu 17 kwietnia 2019 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| zakończony zakończony 30/09/2019 30/09/2018 Nota PLN'000 PLN'000 (niebadane) (niebadane) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 58 487 Zysk przed opodatkowaniem 56 630 Korekty: (26 248) (32 286) 13 597 6 278 Amortyzacja 150 138 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 38 228 Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej 7 187 5 514 Koszty finansowe ujęte w wyniku - 456 Inne korekty - wycena kapitału z emisji warrantów (21) (9) Inne korekty (11 391) (59 098) Zwiększenie / zmniejszenie stanu zapasów i aktywa z prawem do zwrotu (35 141) (27 539) Zwiększenie / zmniejszenie salda należności handlowych oraz pozostałych należności (3 697) 40 343 Zwiększenie / zmniejszenie salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 3 030 1 403 Zwiększenie / zmniejszenie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw Środki pieniężne z działalności operacyjnej 30 382 26 201 (11 509) (12 357) Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 873 13 844 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (8 087) (4 409) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 62 7 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie aktywów finansowych - - Wpływy z udziału w zysku - - Udzielone pożyczki 71 - Spłata udzielonych pożyczek 131 132 Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego 39 48 Odsetki otrzymane - - Wpływy z tyt. kontraktów terminowych - (350) Wydatki z tyt. kontraktów terminowych (7 784) (4 572) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej 980 1 336 Wpływy z emisji akcji (38) (38) Wydatki dotyczące emisji akcji (2 603) - Wypłata dywidendy 9 216 215 Otrzymane kredyty i pożyczki - - Spłaty kredytów i pożyczek (13 888) (5 520) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (5 557) (5 505) Odsetki zapłacone (265) (581) Inne wydatki finansowe - poręczenia korporacyjne - - Inne wpływy finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej (12 155) (10 093) (1 066) (821) Przepływy pieniężne netto razem Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 19 092 14 898 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (46) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 17 980 14 077 |
Okres | Okres | |
|---|---|---|---|
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Auto Partner S.A.
z siedzibą:
- ul. Ekonomiczna 20
- 43-150 Bieruń
Polska
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.
Przedmiot działalności
Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.
Czas trwania działalności Spółki
Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:
| Aleksander Górecki | - Prezes Zarządu |
|---|---|
| Andrzej Manowski | - Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Janta | - Wiceprezes Zarządu |
| Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji: | |
| Jarosław Plisz | - Przewodniczący Rady |
Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:
| Jarosław Plisz | - | Przewodniczący Rady |
|---|---|---|
| Katarzyna Górecka | - | Członek Rady |
| Bogumił Woźny | - | Członek Rady |
| Bogumił Kamiński | - | Członek Rady |
| Zygmunt Grajkowski | - | Członek Rady |
Prokurenci
Grzegorz Lenda -
Prokurent (prokura łączna)
Biegły Rewident
Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. al. Jana Pawła II 22 00-133 Warszawa
Notowania na giełdach
Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.
Struktura kapitału akcyjnego
Według stanu na dzień 30 września 2019 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:
| Kapitał akcyjny składa się z: | ilość akcji | wartość nominalna 1szt akcji | wartość kapitału akcyjnego |
|---|---|---|---|
| akcje na okaziciela serii A zwykłe | 1 000 | 0,10 zł | 100,00 zł |
| akcje na okaziciela serii B zwykłe | 111 110 | 0,10 zł | 11 111,00 zł |
| akcje na okaziciela serii C zwykłe | 160 386 | 0,10 zł | 16 038,60 zł |
| akcje na okaziciela serii D zwykłe | 48 319 769 | 0,10 zł | 4 831 976,90 zł |
| akcje na okaziciela serii E zwykłe | 39 964 295 | 0,10 zł | 3 996 429,50 zł |
| akcje na okaziciela serii F zwykłe | 4 444 440 | 0,10 zł | 444 444,00 zł |
| akcje na okaziciela serii G zwykłe | 999 000 | 0,10 zł | 99 900,00 zł |
| akcje na okaziciela serii H zwykłe | 23 000 000 | 0,10 zł | 2 300 000,00 zł |
| akcje na okaziciela serii I zwykłe | 2 070 000 | 0,10 zł | 207 000,00 zł |
| akcje na okaziciela serii J zwykłe | 11 550 000 | 0,10 zł | 1 155 000,00 zł |
| Razem | 130 620 000 | 13 062 000,00 zł |
Szczegóły dotyczące kapitału akcyjnego zostały opisane w nocie 15.
2. Zmiany polityki rachunkowości
Zastosowanie MSSF 16 "Leasing"
Ogólne skutki wprowadzenia MSSF 16 "Leasing"
MSSF 16 przedstawia ogólny model identyfikacji umów leasingu i ich rozliczania w sprawozdaniach finansowych leasingodawców i leasingobiorców. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rozliczeniowych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie i zastępuje dotychczasowe wytyczne, dotyczące leasingu, w tym MSR 17 "Leasing" i dotyczące go interpretacje: KIMSF 4 "Ustalenie, czy umowa zawiera leasing", SKI 15 "Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne" i SKI 27 "Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu".
Celem nowego standardu jest ułatwienie porównania sprawozdań finansowych, prezentujących zarówno leasing finansowy jak i operacyjny, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy oraz dostarczenie użytkownikom sprawozdania finansowego informacji dotyczących ryzyka związanego z tymi formami leasingu. Odwrotnie niż w przypadku zasad rozliczania leasingu, dotyczących leasingobiorcy, nowy standard powtarza wymogi MSR 17, dotyczące leasingodawców.
Data zastosowania po raz pierwszy
1 stycznia 2019 roku to data zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy przez Spółkę.
Skutki wprowadzenia nowej definicji leasingu
MSSF 16 wprowadza nową definicję leasingu. Podstawowym elementem, odróżniającym definicję leasingu zgodną z MSR 17 od definicji leasingu, zawartej w MSSF 16, jest koncepcja kontroli. Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma:
- prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów;
- prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów.
Nowy standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy. Zastosowanie MSSF 16 spowodowało ujęcie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki pewnych typów umów, które wcześniej były traktowane jako leasing operacyjny nieujmowany w sprawozdaniu finansowym Spółki. Na dzień 1 stycznia 2019 Spółka zidentyfikowała jedną kategorię takich umów, tj.: umowy najmu nieruchomości.
Wpływ na rachunkowość leasingobiorcy
Nowy standard nie rozróżnia między leasingiem finansowym a operacyjnym w księgach leasingobiorcy i wymaga ujmowania prawa do użytkowania składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów, zawartych przez leasingobiorcę, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości, które są zwolnione z tego wymogu.
Spółka zdecydowała się na zastosowanie zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego zgodnie z MSSF 16 par. C5 b), w sposób określony w par. C8 b) (ii) tj. w wartości zobowiązania z tytułu prawa do używania równej wartości prawa do użytkowania aktywa. Wobec tego Spółka nie dokonała przekształcenia danych porównawczych. Nie wystąpiła korekta bilansu otwarcia zysków zatrzymanych w dniu pierwszego zastosowania.
W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy, w odniesieniu do umów leasingu klasyfikowanych jako leasing operacyjny zgodnie z MSR 17, Spółka ujmuje prawa do użytkowania składników aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
`- zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Spółka zdecydowała się na zastosowanie jednej stopy dyskonta do portfela umów leasingowych o zbliżonych cechach, wg par. C10 a).
`- prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się, zgodnie z par. C8 b) (ii) w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poprzedzającym bezpośrednio datę pierwszego zastosowania.
Zgodnie z par. 5 MSSF 16 Spółka skorzystała ze zwolnienia dla leasingów krótkoterminowych oraz dla leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
Zgodnie z par. C10 c) MSSF 16 dla leasingów operacyjnych, których okres leasingu kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania MSSF 16 Spółka stosuje reguły dotyczące leasingów krótkoterminowych, leasing może być traktowany jako krótkoterminowy, jeżeli zgodny jest z definicją leasingu krótkoterminowego z MSSF 16.
Jako leasing krótkoterminowy Spółka traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy.
Wpływ na kapitał własny
Wdrożenie MSSF16 nie miało wpływu na zyski zatrzymane i kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 roku z uwagi na ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w takiej samej wysokości.
Aktywa, okres użyteczności i amortyzacja
Spółka w zakresie pierwszego zastosowania (wdrożenia) MSSF 16 aktywa z tytułu prawa do użytkowania sklasyfikowała w grupie budynki i budowle, umowy, które podlegały pod MSR 17 zostały zaprezentowane w innych grupach rzeczowych aktywów trwałych. Dla celów ustalenia stawek amortyzacyjnych Spółka przyjęła nieodwołalny okres umów.
Krańcowa stopa procentowa
Spółka zastosowała przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych krańcową stopę procentową wynoszącą 3%.
Nowe zasady ujmowania umów leasingu spowodowały konieczność dostosowania polityki rachunkowości Spółki. Zmiany polityki rachunkowości dokonano zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością oraz ujawnia w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego które pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych zobowiązań.
Wpływ zastosowania zasad MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019:
| przed zastosowaniem MSSF 16 |
wpływ | ||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 59 091 | 36 851 | 95 942 |
| Aktywa trwałe razem | 97 160 | 36 851 | 134 011 |
| Aktywa obrotowe razem | 532 305 | - | 532 305 - |
| Aktywa razem | 629 465 | 36 851 | 666 316 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny razem | 326 349 | - | 326 349 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 19 351 | 30 887 | 50 238 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 115 431 | 30 887 | 146 318 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 774 | 5 964 | 13 738 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 187 685 | 5 964 | 193 649 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 629 465 | 36 851 | 666 316 |
3. Stosowane zasady rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) Spółki za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2019. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku za wyjątkiem zmian opisanych w nocie nr 2 niniejszego sprawozdania. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2018 sporządzonym według MSSF.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.
3.2 Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2019 rok
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2019 rok:
MSSF 16 "Leasing" zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą - zatwierdzone w UE w dniu 22 marca 2018 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie planu - zatwierdzone w UE w dniu 13 marca 2019 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - zatwierdzone w UE w dniu 8 lutego 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 14 marca 2019 roku (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" - zatwierdzona w UE w dniu 23 października 2018 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do standardów, nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2019 rok za wyjątkiem zmian, które dotyczą wdrożenia MSSF 16 opisanego w nocie 2.
3.3 Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, nie występują nowe standardy, zmiany do istniejących standardów czy interpretacje wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.
3.4 Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec bieżącego okresu śródrocznego.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na koniec bieżącego okresu śródrocznego.
3.5 Istotne oceny i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.
3.6 Sezonowość
Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Wyższa sprzedaż występuje w trakcie II i III kwartału roku, podczas gdy w trakcie IV oraz I kwartału sprzedaż ulega obniżeniu. Wyższa sprzedaż powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie punktów sprzedaży co skutkuje sezonowym wzrostem zobowiązań w kwartale II i III.
3.7 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
4. Przychody
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN' 000 | PLN' 000 | |
| Przychody ujmowane w momencie: | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów | 1 108 524 | 860 701 |
| Przychody rozpoznawane w czasie: | ||
| Przychody ze świadczenia usług | 2 729 | 923 |
| 1 111 253 | 861 624 |
5. Segmenty operacyjne
5.1 Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych, gdyż cała działalność Spółki skupia się wokół sprzedaży części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych.
5.2 Informacje geograficzne
Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży:
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Sprzedaż towarów - kraj | 685 089 | 580 313 |
| Sprzedaż towarów - UE | 407 315 | 261 223 |
| Sprzedaż towarów - pozostały eksport | 16 120 | 19 165 |
| Sprzedaż usług - kraj | 2 133 | 509 |
| Sprzedaż usług - UE | 596 | 414 |
| Sprzedaż usług - pozostały eksport | - | - |
| 1 111 253 | 861 624 |
5.3 Informacje o wiodących klientach
Sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży.
6. Koszty według rodzaju
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN' 000 | PLN' 000 | |
| Amortyzacja | (13 597) | (6 278) |
| Zużycie materiałów i energii | (9 785) | (6 397) |
| Usługi obce | (105 436) | (82 420) |
| Podatki i opłaty | (2 457) | (1 801) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (74 339) | (55 644) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (10 074) | (7 198) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (839 257) | (646 417) |
| Razem koszty wg rodzaju | (1 054 945) | (806 155) |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (125 276) | (97 317) |
| Koszty magazynowania (logistyki) | (75 806) | (52 254) |
| Koszty zarządu | (14 495) | (10 286) |
| Koszt własny sprzedaży | (839 368) | (646 298) |
| Razem koszty w układzie kalkulacyjnym | (1 054 945) | (806 155) |
7. Pozostałe zyski/straty netto
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej (netto) | (873) | (812) |
| Zyski/straty z tyt. utraty wartości należności | (1 676) | (1 635) |
| Pozostałe | 50 | 24 |
| Razem pozostałe zyski/straty netto | (2 499) | (2 423) |
8. Przychody finansowe
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zyski z tyt. zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych WGPW | - | - |
| Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań z tyt. walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW |
- | - |
| Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych | 10 300 | 11 093 |
| Zyski z tytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i) | 23 | 23 |
| Pozostałe przychody finansowe | 136 | 169 |
| Razem | 10 459 | 11 285 |
9. Koszty finansowe
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszty odsetkowe: | ||
| Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym | (2 568) | (2 425) |
| Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych | (1 001) | (1 001) |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | (2 529) | (1 420) |
| Pozostałe koszty odsetkowe | (46) | (14) |
| (6 144) | (4 860) | |
| Pozostałe koszty finansowe: | ||
| Straty z tyt. zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych WGPW | - | (133) |
| Straty z wyceny aktywów i zobowiązań z tyt. walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW | - | - |
| Koszty z tytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i) | (265) | (265) |
| Pozostałe koszty finansowe | (990) | (594) |
| (1 255) | (992) | |
| Razem | (7 399) | (5 852) |
(i) dotyczy noty nr 8 i 9. W dniu 12.01.2016 Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. W ramach umowy, zgodnie z aneksem z dnia 23.03.2017 Bank udostępnił limit kredytowy w wysokości 127mln785tys PLN, w tym do wykorzystania przez jednostkę zależną w wysokości do 10mln zł, przy czym wysokość do wykorzystania przez Spółkę zależną uzależniona jest od kwoty wykorzystania kredytu przez Spółkę dominującą. Z tytułu odpowiedzialności każda ze Spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (wraz z aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej.
10. Rzeczowe aktywa trwałe
| Rzeczowe aktywa trwałe - wartość bilansowa | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Grunty własne | - | - |
| Budynki i budowle | 45 569 | 1 600 |
| Maszyny i urządzenia | 23 788 | 18 799 |
| Środki transportu | 11 056 | 10 075 |
| Pozostałe | 32 784 | 21 336 |
| Środki trwałe w budowie | 8 839 | 7 281 |
| Razem | 122 036 | 59 091 |
w tym:
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - wartość bilansowa | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Budynki i budowle | 43 636 | - |
| Maszyny i urządzenia | 12 767 | 11 927 |
| Środki transportu | 7 170 | 7 780 |
| Pozostałe | 18 190 | 14 201 |
| Środki trwałe w budowie (i) | 8 323 | 6 753 |
| Razem | 90 086 | 40 661 |
| Okres | Okres |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - amortyzacja w okresie | zakończony 30/09/2019 |
zakończony 30/09/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Budynki i budowle | 6 308 | - |
| Maszyny i urządzenia | 1 461 | 1 871 |
| Środki transportu | 826 | 995 |
| Pozostałe | 551 | 658 |
| Razem | 9 146 | 3 524 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz nieruchomości. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.
(i) Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec bieżącego okresu śródrocznego do użytkowania aktywa z tytułu umowy leasingu.
| Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych | własne | Budynki | urządzenia | transportu | trwałe | budowie | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Wartość brutto stan na 1 stycznia 2018 roku | - | 2 577 | 26 490 | 13 847 | 25 596 | 1 028 | 69 538 |
| Zwiększenia | |||||||
| Zakup | - | 112 | 837 | 405 | 838 | 701 | 2 893 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup | - | 18 | 20 | - | 72 | (110) | - |
| Leasing | - | - | 2 156 | 1 617 | 186 | 6 739 | 10 698 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing | - | - | - | 62 | 813 | (875) | - |
| Zmniejszenia | |||||||
| Sprzedaż | - | - | (25) | (577) | (153) | - | (755) |
| Likwidacja | - | (39) | (16) | (68) | (11) | - | (134) |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto stan na 30 września 2018 roku | - | 2 668 | 29 462 | 15 286 | 27 341 | 7 483 | 82 240 |
| - | 2 690 | 30 254 | 15 637 | 28 101 | 7 281 | 83 963 | |
| Wartość brutto stan na 1 stycznia 2019 roku | |||||||
| Zwiększenia | - | 500 | 2 192 | 924 | 2 440 | 398 | 6 454 |
| Zakup | - | 38 | 356 | - | 23 | (417) | - |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup | |||||||
| Leasing | - | 13 094 | 5 374 | 1 549 | 3 798 | 8 323 | 32 138 |
| Leasing - wdrożenie MSSF 16 bilans otwarcia | - | 36 851 | - | - | - | - | 36 851 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing | - | - | - | - | 6 753 | (6 753) | - |
| Inne | - | - | - | - | - | 7 | 7 |
| Zmniejszenia | |||||||
| Sprzedaż | - | - | (73) | (432) | - | - | (505) |
| Likwidacja | - | - | (177) | (71) | - | - | (248) |
| Inne | - | - | - | - | (127) | - | (127) |
| Wartość brutto stan na 30 września 2019 roku | - | 53 173 | 37 926 | 17 607 | 40 988 | 8 839 | 158 533 |
| Umorzenie stan na 1 stycznia 2018 roku | - | 851 | 8 063 | 4 660 | 5 364 | - | 18 938 |
| Amortyzacja za okres | - | 193 | 2 526 | 1 165 | 1 123 | - | 5 007 |
| Sprzedaż | - | - | (24) | (459) | (108) | - | (591) |
| Likwidacja | - | (19) | (4) | (30) | (1) | - | (54) |
| Inne | - | - | - | (9) | - | - | (9) |
| Umorzenie stan na 30 września 2018 roku | - | 1 025 | 10 561 | 5 327 | 6 378 | - | 23 291 |
| - | 1 090 | 11 455 | 5 562 | 6 765 | - | 24 872 | |
| Umorzenie stan na 1 stycznia 2019 roku | - | 6 514 | 2 892 | 1 273 | 1 439 | - | 12 118 |
| Amortyzacja za okres | - | - | (38) | (261) | - | - | |
| Sprzedaż | (299) | ||||||
| Likwidacja Inne |
- - |
- - |
(171) - |
(16) (7) |
- - |
- - |
(187) |
| - | 7 604 | 14 138 | 6 551 | 8 204 | - | (7) 36 497 |
|
| Umorzenie stan na 30 września 2019 roku | |||||||
| Wartość netto stan na 30 września 2018 | - | 1 643 | 18 901 | 9 959 | 20 963 | 7 483 | 58 949 |
| Wartość netto stan na 30 września 2019 | - | 45 569 | 23 788 | 11 056 | 32 784 | 8 839 | 122 036 |
Maszyny i
Środki
Inne środki
Środki trwałe w
Grunty
10.1 Rzeczowe aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Wartość netto środków trwałych w leasingu | 90 086 | 40 661 |
11. Wartości niematerialne
| Wartości niematerialne - wartość bilansowa | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Oprogramowanie komputerowe | 4 353 | 4 875 |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Wartości niematerialne w budowie | 1 290 | 458 |
| Razem | 5 643 | 5 333 |
w tym:
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - wartość bilansowa | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Oprogramowanie komputerowe | 391 | 373 |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Wartości niematerialne w budowie | - | - |
| Razem | 391 | 373 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - amortyzacja w okresie | Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Oprogramowanie komputerowe | 62 | - |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Razem | 62 | - |
| Oprogramowanie | Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Tabela ruchu wartości niematerialnych | komputerów | budowie | ||
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Wartość brutto stan na 1 stycznia 2018 roku | 12 746 | 343 | 255 | 13 344 |
| Zwiększenia | ||||
| Zakup | 269 | - | 632 | 901 |
| Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup | 30 | - | (30) | - |
| Zmniejszenia | - | |||
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Inne | (32) | - | - | (32) |
| Wartość brutto stan na 30 września 2018 roku | 13 013 | 343 | 857 | 14 213 |
| Wartość brutto stan na 1 stycznia 2019 roku | 14 203 | 343 | 458 | 15 004 |
| Zwiększenia | ||||
| Zakup | 612 | - | 1 117 | 1 729 |
| Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup | 260 | - | (260) | - |
| Leasing | 85 | - | - | 85 |
| Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing | - | - | - | |
| Inne | - | - | (25) | (25) |
| Zmniejszenia | ||||
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto stan na 30 września 2019 roku | 15 160 | 343 | 1 290 | 16 793 |
| Umorzenie - stan na 1 stycznia 2018 roku | 7 640 | 343 | - | 7 983 |
| Amortyzacja za okres | 1 271 | - | - | 1 271 |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Inne | (32) | - | - | (32) |
| Umorzenie - stan na 30 września 2018 roku | 8 879 | 343 | - | 9 222 |
| Umorzenie - stan na 1 stycznia 2019 roku | 9 328 | 343 | - | 9 671 |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Likwidacja | - | - | - | |
| Inne | - | - | - | - |
| Umorzenie - stan na 30 września 2019 roku | 10 807 | 343 | - | 11 150 |
| Wartość netto stan na 30 września 2018 | 4 134 | - | 857 | 4 991 |
| Wartość netto stan na 30 września 2019 | 4 353 | - | 1 290 | 5 643 |
Amortyzacja za okres 1 479 - - 1 479
12. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych
12.1. Szczegółowe informacje dotyczące jednostek konsolidowanych metodą pełną:
| Nazwa jednostki | Podstawowa działalność | Siedziba | Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Spółkę |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|||
| konsolidowane metodą pełną | ||||
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa | sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych |
Polska, Bieruń | 100% | 100% |
| Maxgear Sp. z o.o. | sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych |
Polska, Tychy | 100% | 100% |
| AP Auto Partner Latvia, SIA | sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych |
Łotwa, Ryga | 100% | 100% |
| AP Auto Partner CZ, s.r.o. | sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych |
Czechy, Praga | 100% | 100% |
| AP Auto Partner RO, s.r.l. | sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych |
Rumunia, Timisoara |
100% | 100% |
12.2. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| udziały i akcje w jednostkach zależnych | 996 | 996 |
| wkłady w Spółce komandytowej | 29 517 | 29 517 |
| udziały i akcje w jednostkach pozostałych | 110 | 110 |
| wartość odpisów aktualizujących inwestycje | - | - |
| 30 623 | 30 623 |
Tabela ruchu inwestycji
| Udziały i akcje | Wkłady w Spółce kom. |
Razem | |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Wartość na 1 stycznia 2018 roku | 1 106 | 29 517 | 30 623 |
| Zwiększenia | |||
| Utworzenie Spółki | - | - | - |
| Podział zysku w Spółce komandytowej | - | - | - |
| Zwiększenie kapitału | - | - | - |
| Nabycie udziałów | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - |
| Wartość na 30 września 2018 roku | 1 106 | 29 517 | 30 623 |
| Wartość na 1 stycznia 2019 roku | 1 106 | 29 517 | 30 623 |
| Zwiększenia | |||
| Utworzenie Spółki | - | - | - |
| Podział zysku w Spółce komandytowej | - | - | - |
| Zwiększenie kapitału | - | - | - |
| Nabycie udziałów | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - |
| Wartość na 30 września 2019 roku | 1 106 | 29 517 | 30 623 |
13. Zapasy i aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru
13.1 Zapasy
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 |
| 423 022 | 417 306 |
| (7 484) | (9 803) |
| 415 538 | 407 503 |
Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych. Są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.
| Wartość ujętego kosztu zapasów | Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszt własny sprzedaży | (839 368) | (646 298) |
| Koszty magazynowania (logistyki) | - | - |
| Koszty sprzedaży | (3 127) | (2 326) |
| Koszty zarządu | - | - |
| (842 495) | (648 624) |
Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje koszt wymiany gwarancyjnej towarów.
| Zmiana odpisów na zapasy | Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na początek okresu | 9 803 | 10 851 |
| Zmniejszenie | (5 027) | (2 325) |
| Zwiększenie | 2 708 | 801 |
| Stan na koniec okresu | 7 484 | 9 327 |
Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.
| Zabezpieczenia ustanowione na zapasach | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. | ||
| Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła: |
135 361 | 125 761 |
Nabycie towarów z zastrzeżonym przekazaniem prawa własności
Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki.
13.2 Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru | 8 451 | 5 095 |
| 8 451 | 5 095 |
Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego, wg którego Spółkę obowiązuje dwuletni okres rękojmi za sprzedane towary.
Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tyt. zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.
14. Należności handlowe i pozostałe należności
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Należności handlowe płatne do 12 miesięcy | 104 113 | 67 591 |
| Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy | 1 517 | 1 655 |
| Odpisy aktualizujące należności handlowe | (4 919) | (3 559) |
| 100 711 | 65 687 | |
| Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One (i) | 7 231 | 9 774 |
| Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego | 690 | 815 |
| Należności z tytułu udziału w zysku w spółce zależnej | 10 300 | 14 531 |
| Pozostałe należności finansowe | 4 067 | 3 502 |
| Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe | (649) | (621) |
| Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych | 37 | 1 |
| Razem należności finansowe | 122 387 | 93 689 |
| Zaliczki na dostawy | 4 708 | 994 |
| Pozostałe należności niefinansowe | 9 454 | 6 817 |
| 136 549 | 101 500 | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 134 349 | 99 387 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 2 200 | 2 113 |
| Razem należności handlowe oraz pozostałe należności | 136 549 | 101 500 |
(i) Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym, w tym uwzględniono odpis aktualizujący zgodnie z MSSF9 dla należności terminowych, w wysokości 224 tys PLN.
14.1 Należności handlowe
Spółka prowadzi przede wszystkim sprzedaż gotówkową. Należności handlowe stanowią należności wynikające z dostawy towaru w ramach programów lojalnościowych bądź dotyczących stałych klientów.
Spółka dokonuje oceny kredytowej klientów uwzględniając następujące czynniki:
-
potencjał zakupowy (obrotowy) klienta w oparciu o posiadaną wiedzę o skali jego działalności
-
kondycję finansową ( raporty KRD, wiedza o ewentualnych zadłużeniach w firmach konkurencyjnych).
Ogólnie stosowaną polityką jest przyznawanie limitów kupieckich 10 tys.PLN, a następnie ich powiększanie w oparciu o rozwijającą się współpracę i brak powstających w okresie jej trwania problemów płatniczych, do 20 tys. PLN bez zabezpieczenia wekslem. Spółka stosuje umowy współpracy handlowej podpisywane z klientami. Większość umów o limicie od 30 tys. PLN zł zostaje zabezpieczona wekslem.
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30dni, należności przeterminowane 31-90dni, należności przeterminowane 91- 120dni, należności przeterminowane 121-180dni, należności przeterminowane 181-360dni oraz należności przeterminowane powyżej 360dni.
W dniu 18 września 2019 Spółka zawarła umowę faktoringu z Santander Faktoring Sp. z o.o. na mocy której został udzielony limit finansowania wierzytelności w wysokości 10 mln PLN. Okres obowiązywania umowy do 31 marca 2020. Zabezpieczenia: weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Santander Bank Polska S.A.; cesja selektywna wierzytelności. Na dzień 30 września 2019 faktoring na finansowanie należności nie został uruchomiony.
14.2 Odpis aktualizujący należności handlowe
Utworzony odpis aktualizujący w odniesieniu do wieku należności handlowych
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| terminowe | 188 | 120 |
| 1-30 dni | 39 | 53 |
| 31-90 dni | 126 | 139 |
| 91-120 dni | 375 | 98 |
| 121-180 dni | 581 | 267 |
| 181-360 dni | 397 | 681 |
| powyżej 360 dni | 3 213 | 2 201 |
| Razem | 4 919 | 3 559 |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| należności handlowe brutto | 105 630 | 69 246 |
| należności handlowe netto | 100 711 | 65 687 |
Określając poziom ściągalności należności handlowych Spółka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.
14.3 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Stan na początek okresu | 621 | 822 | |
| Zwiększenie | 28 | 28 | |
| Zmniejszenie | - | (509) | |
| Stan na koniec okresu | 649 | 341 |
14.4 Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Spółka udzieliła kredytodawcom cesji należności z tyt. sprzedaży jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 16. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła: |
100 711 | 65 687 |
Dodatkowo Spółka wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tyt. najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań. Poniżej przedstawiono wartości udzielonych kaucji:
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Saldo kaucji wpłaconych | 1 512 | 1 350 |
14.5 Należności z tytułu leasingu finansowego, w którym Spółka występuje jako finansujący
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego | 221 | 200 | |
| Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego | 469 | 615 | |
| 690 | 815 |
14.5.1 Umowy leasingu
1) Umowa leasingu z dnia 27 listopada 2017 zawarta z AP Auto Partner CZ s.r.o. na okres 5 lat, przedmiot umowy: regały magazynowe, wartość części kapitałowej: 970tys PLN, wartość części odsetkowej 172tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.
2) Umowa leasingu z dnia 12 kwietnia 2018 zawarta z osobą fizyczną na okres 3 lat, przedmiot umowy: samochód osobowy, wartość części kapitałowej: 39tys. PLN, wartość części odsetkowej 2tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.
14.5.2 Należności w leasingu finansowym
| Minimalne opłaty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
||
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Do 1 roku | 262 | 248 | 221 | 200 | |
| Od drugiego do piątego roku włącznie | 500 | 676 | 469 | 615 | |
| 762 | 924 | 690 | 815 | ||
| Minus nieuzyskany dochód finansowy | (72) | (109) | n/a | n/a | |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat | 690 | 815 | 690 | 815 | |
| Rezerwa na nieodzyskiwalne opłaty leasingowe | - | - | - | - | |
| 690 | 815 | 690 | 815 |
Należności tytułu leasingu nie są przeterminowane ani obarczone ryzykiem utraty wartości.
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| W pełni opłacony kapitał podstawowy | 130 062 | 13 012 |
| Stan na | Stan na | |
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | |
| Kapitał akcyjny składa się z: | tys. sztuk | tys. sztuk |
| akcje zwykłe na okaziciela serii A | 1 | 1 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii B | 111 | 111 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii C | 160 | 160 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii D | 48 320 | 48 320 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii E | 39 964 | 39 964 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii F | 4 444 | 4 444 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii G | 1 000 | 1 000 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii H | 23 000 | 23 000 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii I (i) | 2 070 | 1 570 |
| akcje zwykłe na okaziciela serii J (ii) | 11 550 | 9 400 |
| akcje zwykłe imienne serii J (ii) | - | 2 150 |
| Razem | 130 620 | 130 120 |
| Wartość nominalna 1 akcji | 0,10 | 0,10 |
| Razem wartość nominalna akcji | 13 062 | 13 012 |
Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.
(i)Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie uchwały nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Auto Partner Spółka Akcyjna z dnia 17 marca 2016 roku w sprawie emisji Warrantów Subskrypcyjnych serii B z wyłączeniem prawa poboru, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru, wprowadzenia w Spółce programu motywacyjnego oraz zmiany Statutu Spółki ("Uchwała") oraz Regulaminu Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A. ("Regulamin") przyjętego przez Radę Nadzorczą w dniu 20 marca 2016 roku uchwałą nr 1, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i opublikowanym w dniu 4 kwietnia 2019 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2018, na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2019 roku, określiła łączną liczbę Warrantów Subskrypcyjnych w ilości 495 000 i zaoferowała je Osobom Uprawnionym w ramach Transzy Stałej oraz Transzy Ruchomej za trzeci Okres Rozliczeniowy tj. od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. w sposób następujący:
Andrzej Manowski (Wiceprezes Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B
Piotr Janta (Członek Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B
Grzegorz Pal (Dyrektor ds. zakupów) - 82 500 (słownie: osiemdziesiąt dwa tysiące pięćset) Warrantów subskrypcyjnych serii B Michał Breguła (Członek Zarządu) - 5 000 (słownie: pięć tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B
Arkadiusz Cieplak (Dyrektor ds. Sprzedaży) - 27 500 (słownie: dwadzieścia siedem tysięcy pięćset) Warrantów Subskrypcyjnych serii B.
W ramach ww. Programu obejmowane Warranty Subskrypcyjne serii B uprawniają do objęcia akcji serii I Spółki, których cena emisyjna wynosi 1,98 PLN (słownie: jeden złoty dziewięćdziesiąt osiem groszy).
Trzeci Okres Rozliczeniowy jest ostatnim okresem obowiązywania Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A., który został ustanowiony na lata 2016-2018 (całkowite rozliczenie Programu nastąpi w roku 2019).
W dniu 17 kwietnia 2019 r. wszystkie zaoferowane przez Spółkę w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2016-2018 Warranty Subskrypcyjne serii B w łącznej ilości 495 000 sztuk, zostały objęte nieodpłatnie przez Osoby Uprawione.
Również w dniu 17 kwietnia 2019 r. Osoby Uprawnione w ramach wykonania uprawnienia z Warrantów Subskrypcyjnych serii B, objęły łącznie 495.000 akcji serii I Spółki, po cenie emisyjnej 1,98 zł za jedną akcję, za wniesione wkłady pieniężne o łącznej wartości 980 100 złotych.
W/w akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019 r. Zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, nabycie praw z akcji serii I oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło z chwilą zapisania akcji serii I na rachunku papierów wartościowych tj. z dniem 25 lipca 2019 r. W związku z powyższym wysokość kapitału zakładowego Spółki z tym dniem wynosi 13.062.000 zł.
(ii) Rada Nadzorcza Spółki działając na wniosek akcjonariusza Pana Aleksandra Góreckiego na podstawie art. 334 § 2 kodeksu spółek handlowych oraz § 8 ust. 3 Statutu Spółki podjęła w dniu 4 czerwca 2019 roku Uchwałę nr 1/2019 o dokonaniu zamiany posiadanych przez ww. akcjonariusza 2 150 000 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda na 2 150 000 akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
W związku z dokonaną zamianą nie nastąpiła zmiana praw z w/w akcji. Akcje te były i są akcjami zwykłymi, nie były i nie są uprzywilejowane. W/w akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019.
16. Kredyty i pożyczki otrzymane
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego | ||
| Pożyczki od: | ||
| jednostek powiązanych | 29 036 | 28 035 |
| 29 036 | 28 035 | |
| Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 71 519 | 62 217 |
| Kredyty bankowe | 63 842 | 63 544 |
| 135 361 | 125 761 | |
| 164 397 | 153 796 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 74 142 | 63 637 |
| Zobowiązania długoterminowe | 90 255 | 90 159 |
| 164 397 | 153 796 |
16.1 Podsumowanie umów kredytowych oraz umów pożyczek
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/termin spłaty: 16.10.2021/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej (i) |
52 106 | 52 773 |
| ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym w ramach umowy wieloproduktowej/termin spłaty: 16.10.2021/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej: 2.500.000,00 EUR (i) |
7 008 | 6 881 |
| ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/ termin spłaty: 16.10.2021/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej (i) |
56 834 | 56 663 |
| Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym/termin spłaty: 25.10.2019/przyznana kwota kredytu: 24.000.000,00 PLN(ii) |
19 413 | 9 444 |
| Pożyczka udzielona przez akcjonariusza/ przyznana kwota pożyczki 30.000.000,00 PLN, aneksem z dnia 2 stycznia 2014 roku przyznana kwota pożyczki została zmieniona na 28.700.000 PLN/ termin spłaty: 02.01.2024/ rodzaj zabezpieczenia: brak/ odsetki 5% w skali roku |
29 036 | 28 035 |
| 164 397 | 153 796 | |
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek zaciągnięte zostały w walucie PLN oraz EUR.
ING Bank Śląski S.A.
(i) W dniu 19.10.2015 Spółka podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, która zastąpiła dotychczasowe umowy kredytowe z ING Bank Śląski. W ramach umowy ING Bank Śląski stawia do dyspozycji Spółki odnawialny limit kredytowy w maksymalnej wysokości (zmiana od 01.12.2016 aneks nr 8) 77.785.000,00 PLN. Limit udzielany jest do dnia 18.10.2018. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej stopy procentowej w oparciu o WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych + marża. Zabezpieczenie: zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych będących własnością Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastaw rejestrowy na należnościach, pełnomocnictwo dla banku w zakresie dysponowania środkami Spółki zgormadzonymi na rachunkach prowadzonych przez Bank Zachodni WBK S.A. oraz Deutsche Bank Polska S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych), oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp.kom. dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys. PLN.
W dniu 12.01.2016 Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. W ramach umowy, zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 01.12.2016 Bank stawił do dyspozycji limit kredytowy w wysokości 77mln785tys, w tym do wykorzystania przez jednostkę zależną w wysokości do 10mln zł, przy czym wysokość sublimitu kredytowego do wykorzystania przez Spółkę zależną uzależniona jest od kwoty wykorzystania kredytu przez Spółkę dominującą. Z tytułu odpowiedzialności każda ze Spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej.
W dniu 23.03.2017 Spółka podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego bank udostępnia spółce w ramach limitu kredytowego kwotę w wysokości 127mln785tys.
W dniu 16.10.2018 Spółka podpisała z ING Bank Śląski aneks nr 15 do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego wydłużony został termin spłaty do 16.10.2021 r. Zabezpieczenie: zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych będących własnością Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastaw rejestrowy na należnościach, pełnomocnictwo dla banku w zakresie dysponowania środkami Spółki zgormadzonymi na rachunkach prowadzonych przez Santander Bank Polska S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych), oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp.kom. dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys. PLN. Wartość udzielonego limitu nie uległa zmianie. Oprocentowanie kredytów w rachunku kredytowym wg zmiennej stopy procentowej ustalanej przez bank w oparciu o stawkę WIBOR (dla kredytów w PLN) dla 1M depozytów międzybankowych i marży banku 1,1 punktów procentowych w stosunku rocznym oraz EURIBOR (dla kredytów w EUR) dla 1M depozytów międzybankowych i marży banku 1,6 punktów procentowych w stosunku rocznym. Oprocentowanie kredytów w rachunku bankowym wg zmiennej stopy procentowej ustalanej przez bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1M depozytów międzybankowych i marży banku 1,1 punktów procentowych w stosunku rocznym.
Santander Bank Polska S.A
(ii) W dniu 26.09.2016 Spółka podpisała z Santander Bank Polska S.A. (poprzednio Bank Zachodni WBK S.A.) umowę o multilinię nr K00922/16. Kredyt został udzielony w rachunku bieżącym do wysokości 1.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30.09.2017. W dniu 28.10.2016 Spółka podpisała aneks nr 001 do umowy o multilinię nr K00922/16 z dnia 26.09.2016. Kredyt został udzielony w rachunku bieżącym do wysokości 10.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 25.10.2019. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank, o wartości min.20.000.000,00PLN; przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN, weksel in blanco. Oprocentowanie wg stawki WIBOR dla 1M depozytów międzybankowych (stawka bazowa) powiększona o marżę banku w wysokości 1,0 punktu procentowego.
W dniu 10 stycznia 2019 roku Spółka podpisała aneks nr 002 do Umowy o Multilinię nr K00922/16 z dnia 26.09.2016 z Santander Bank Polska S.A., na mocy którego został zwiększony limit kredytu do kwoty 20mln PLN oraz zmieniły się warunki zabezpieczenia w zakresie zastawu rejestrowego na zapasach tj. zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w magazynie w Pruszkowie lub w alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank, o wartości min. 35.000.000,00 PLN; W dniu 15 kwietnia 2019 roku podpisany został aneks nr 003, m.in. dotyczący zabezpieczenia kredytu, tj. w terminie do dnia 30 września 2019 roku Spółka zobowiązuje się zwolnić spod obciążenia zastawem rejestrowym na rzecz ING Bank Śląski należności od kontrahentów, których płatności kierowane są na rachunki w Santander Bank Polska S.A.. W dniu 18 września 2019 został podpisany aneks nr 004, zmieniający wysokość limitu do 24mln PLN oraz wykreślone zostały postanowienia aneksu nr 003 z dnia 15 kwietnia 2019 dotyczące dodatkowych zobowiązań klienta, tj.w terminie do dnia 30 września 2019 roku Spółka zobowiązuje się zwolnić spod obciążenia zastawem rejestrowym na rzecz ING Bank Śląski należności od kontrahentów, których płatności kierowane są na rachunki w Santander Bank Polska S.A., w to miejsce zostały wpisane nowe postanowienia o dodatkowych zobowiązaniach klienta, tj. w terminie do 30 września 2019 roku zawrzeć umowę faktoringu należności z Santander Faktoring Sp. z o.o. w kwocie 10mln PLN - dodatkowe zobowiązanie zostało wypełnione w dniu 18 września 2019.
17. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru
17.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania handlowe | 84 544 | 97 966 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 6 201 | 5 030 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip | 640 | 576 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych gwarancji korporacyjnych | - | - |
| Inne zobowiązania | 5 279 | 3 915 |
| 96 664 | 107 487 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 96 664 | 107 487 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| 96 664 | 107 487 |
| Struktura wiekowa zobowiązań handlowych | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Wymagalne do 12 miesięcy | 84 544 | 97 966 |
| Wymagalne powyżej 12 miesięcy | - 84 544 |
- 97 966 |
Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 60 dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.
17.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania kontraktowe | 234 | 314 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i) | 10 933 | 6 479 |
| 11 167 | 6 793 |
(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego, wg którego Spółkę obowiązuje dwuletni okres rękojmi za sprzedane towary. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tyt. zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.
18. Zobowiązania z tytułu leasingu
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego krótkoterminowe | 19 320 | 7 774 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego długoterminowe | 62 812 | 19 351 |
| 82 132 | 27 125 |
18.1 Płatności ujęte w kosztach
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Minimalne opłaty leasingowe Warunkowe opłaty leasingowe |
7 066 - |
10 637 - |
| Opłaty otrzymane z tytułu podnajmu | - | - |
| 7 066 | 10 637 |
MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych (umów poniżej 12 miesięcy), oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Jako leasing krótkoterminowy Spółka traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Spółka postanowiła zastosować powyższe zwolnienia i od tych leasingów ujęła opłaty liniowo w wyniku bieżącego okresu.
19. Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego | ||
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 2 917 | - |
| 2 917 | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 917 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| 2 917 | - |
W dniu 29 marca 2019 roku Spółka zawarła "Umowę Faktoringu – Finansowania Dostaw" z Santander Faktoring Sp. z o.o. na mocy której został udzielony limit w zakresie faktoringu odwrotnego w wysokości 15 mln PLN, z przeznaczeniem na sfinansowanie dostaw krajowych oraz zagranicznych towaru handlowego. Okres obowiązywania do 31.03.2020. Pierwsze uruchomienie nastąpiło w kwietniu 2019. Zabezpieczenia: weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 22,5 mln PLN; zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości nie niższej niż 15 mln PLN; nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Santander Bank Polska S.A., w terminie do dnia 30 września 2019 roku Spółka zobowiązuje się zwolnić spod obciążenia zastawem rejestrowym na rzecz ING Bank Śląski należności od kontrahentów, których płatności kierowane są na rachunki w Santander Bank Polska S.A. - warunek został przez Spółkę spełniony.
20. Kategorie instrumentów finansowych
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa finansowe | ||
| Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): | - | - |
| Przeznaczone do obrotu | - | - |
| Sklasyfikowane do wyceny w WGPW | - | - |
| Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 140 884 | 113 194 |
| Środki pieniężne | 17 980 | 19 092 |
| Należności handlowe i pozostałe należności finansowe | 111 397 | 78 343 |
| Należności z tyt. udziału w zysku | 10 300 | 14 531 |
| Udzielone pożyczki | 1 207 | 1 228 |
| Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody | - | - |
| Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego | 690 | 815 |
| Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach | 30 623 | 30 623 |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): | - | - |
| Przeznaczone do obrotu | - | - |
| Sklasyfikowane do wyceny w WGPW | - | - |
| Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających | - | - |
| Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 252 732 | 252 652 |
| Zobowiązania handlowe | 84 544 | 97 966 |
| Zobowiązania kontraktowe | 234 | 314 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip | 640 | 576 |
| Zobowiązania z tyt. otrzymanych gwarancji korporacyjnych | - | - |
| Kredyty i pożyczki | 164 397 | 153 796 |
| Zobowiązania z tyt. faktoringu na finansowanie dostaw | 2 917 | - |
| Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu | 82 132 | 27 125 |
20.1 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w WGPW
Spółka nie wyznaczyła pożyczki lub należności (ani grupy pożyczek lub należności) jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania i aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut.
20.2 Wycena w wartości godziwej
20.2.1 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej
Pewne aktywa i zobowiązania finansowe Spółki wyceniane są w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Poniższa tabela przedstawia dane dotyczące sposobu obliczania wartości godziwej tych aktywów i zobowiązań finansowych (w szczególności techniki wyceny i dane wsadowe).
| Wartość godziwa na dzień | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | Hierarchia | |||
| PLN'000 | PLN'000 | ||||
| 1) Kontrakty w walucie obcej | Aktywa | - | - | Poziom 2 | |
| Zobowiązania | - | - | Poziom 2 | ||
Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe:
Wartość godziwa walutowych kontraktów ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę pomiędzy ceną terminową a ceną transakcyjną. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o wyceny bankowe sporządzone na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych zawartych w powyższych Poziomach 2 zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi są kursy walut na dzień bilansowy.
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2 w okresie sprawozdawczym.
20.2.2 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)
Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
21. Płatności realizowane na bazie akcji
21.1 Plan pracowniczych opcji na akcje
21.1.1 Szczegółowy opis programu pracowniczych opcji na akcje
Dnia 17 marca 2016 roku NWZA podjęło uchwałę w sprawie utworzenia Programu Motywacyjnego dla kluczowej kadry kierowniczej Spółki. Program obowiązuje od momentu przyjęcia Regulaminu Programu przez Radę Nadzorczą tj. od 20 marca 2016 roku aż do 31 grudnia 2019r. Jednocześnie postanowiono o warunkowym podniesieniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 230 tys. PLN przez emisję nie więcej niż 2,3 mln akcji zwykłych na okaziciela serii I o wartości nominalnej 0,10 PLN.
W ramach programu umożliwiono osobom uczestniczącym w Programie, pod warunkiem spełnienia kryteriów określonych w Uchwale oraz Regulaminie Programu, uzyskanie prawa do nieodpłatnego objęcia warrantów w łącznej liczbie nie większej niż 2,3 mln., pozwalających na nabycie akcji serii I po cenie na poziomie 90% ceny emisyjnej akcji serii H Spółki w ofercie publicznej. Cena emisyjna akcji serii H została ustalona na poziomie 2,20 PLN
Określenie liczby warrantów przysługujących Osobom Uprawnionym będzie następowało w odniesieniu do poszczególnych okresów rozliczeniowych i będzie uzależnione od spełnienia kryteriów biznesowych zgodnych z planami strategicznymi Spółki, określonych szczegółowo w Regulaminie Programu.
Zgodnie z Regulaminem program składa się z 2 transz:
a) Transza Stała - przyznawana na mocy uchwały Rady Nadzorczej w oparciu o wzrost wskaźnika EBITDA wyliczonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A.
b) Transza Ruchoma - przyznawana przez Radę Nadzorczą według jej uznania,
Prawa do objęcia Akcji wynikające z Warrantów mogą zostać wykonane w okresie 30 dni od daty ich otrzymania.
21.1.2 Wartość godziwa opcji na akcje
Wycena programu motywacyjnego została sporządzona przez Biuro Aktuarialne. Wycenę przeprowadzono przy pomocy modelu Blacka-Scholesa-Mertona dla opcji europejskich zmodyfikowanego o rozwodnienie ceny akcji. Wartość godziwa pojedynczego warrantu oraz wartość godziwa programu motywacyjnego Spółki przestawia się dla poszczególnych okresów następująco:
Wartość godziwa warrantów ustalona na datę przyznania:
| za pierwszy okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2017 (i) |
za drugi okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2018 (i) |
za trzeci okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2019 (i) |
|
|---|---|---|---|
| ilość warrantów do zrealizowania w ramach transzy stałej (w szt) | 900 000,00 | 675 000,00 | 495 000,00 |
| ilość warrantów do zrealizowania w ramach transzy ruchomej (w szt) | 100 000,00 | 75 000,00 | 55 000,00 |
| Razem | 1 000 000,00 | 750 000,00 | 550 000,00 |
| średnia ważona wartość warrantu (w zł) | 0,76 | 0,97 | 1,23 |
| Wartość godziwa na dzień przyznania (w tys. zł) | 760,00 | 727,50 | 676,50 |
(i) pierwszy okres rozliczeniowy 01.01.2016-31.12.2016, drugi okres rozliczeniowy 01.01.2017-31.12.2017, trzeci okres rozliczeniowy 01.01.2018-31.12.2018
Dane wejściowe do modelu
| za pierwszy okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2017 (i) |
za drugi okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2018 (i) |
za trzeci okres rozliczeniowy do zrealizowania w roku 2019 (i) |
|
|---|---|---|---|
| Cena akcji na dzień przyznania | 3,2 | 3,2 | 3,2 |
| Cena wykonania | 2,88 | 2,88 | 2,88 |
| Przewidywana zmienność | 38,81% | 40,83% | 46,09% |
| Termin ważności opcji | 1,5 roku | 2,5 lat | 3,5 lat |
| Dochód z dywidendy | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka | 1,34% | 1,47% | 1,64% |
21.1.3 Zestawienie zmian w wartości przyznanych warrantów
| Liczba warrantów (szt) | Średnia ważona cena wykonania (zł) |
||
|---|---|---|---|
| Stan na 01/01/2018 | 750 000 | 2,88 | |
| Warranty przyznane w bieżącym okresie | 550 000 | 2,88 | |
| Warranty wykonane w bieżącym okresie | (675 000) | 2,88 | |
| Warranty zaniechane w bieżącym okresie | (130 000) | 2,88 | |
| Stan na 31/12/2018 | 495 000 | 2,88 | |
| Stan na 01/01/2019 | 495 000 | 2,88 | |
| Warranty przyznane w bieżącym okresie | - | 2,88 | |
| Warranty wykonane w bieżącym okresie | (495 000) | 2,88 | |
| Warranty zaniechane w bieżącym okresie | - | 2,88 | |
| Stan na 30/09/2019 | - | 2,88 |
Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2019 r. podjęła uchwałę dotyczącą ustaleń w zakresie Programu Motywacyjnego ustanowionego na lata 2016-2018. Rada Nadzorcza w w/w uchwale określiła łączną liczbę Warrantów Subskrypcyjnych w ilości 495 000 i zaoferowała je Osobom Uprawnionym w ramach transzy stałej oraz transzy ruchomej za trzeci okres rozliczeniowy tj. od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r., szczegóły w nocie 15.
Trzeci Okres Rozliczeniowy jest ostatnim okresem obowiązywania Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A., który został ustanowiony na lata 2016- 2018.
21.1.4 Wartość ujętego kosztu programu
| Okres zakończony | Okres zakończony | |
|---|---|---|
| 30/09/2019 | 30/09/2018 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszty zarządu | - | (456) |
| Wpływ na wynik okresu | - | (456) |
22. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo, z członkami Zarządu, z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin.
22.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa | 1 126 | 269 |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | 7 388 | 4 338 |
| AP Auto Partner RO s.r.l. | - | - |
| 8 514 | 4 607 |
Przychody stanowią głównie przychody ze sprzedaży towarów handlowych oraz refaktur kosztów.
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Przychody finansowe | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa (i) | 10 345 | 11 116 |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. (ii) | 79 | 88 |
| AP Auto Partner RO s.r.l. | - | - |
| 10 424 | 11 204 |
(i)Przychody finansowe w okresie zakończonym 30.09.2019 stanowią przychody z tytułu udziału w zyskach Spółki zależnej (10mln323tys.PLN) oraz z tytułu poręczenia korporacyjnego kredytów (22tys.PLN)
(ii) Przychody finansowe w okresie zakończonym 30.09.2019 stanowią przychody z odsetek z tytułu udzielonych pożyczek (43tys.PLN) oraz z tytułu udzielonego leasingu finansowego (36tys.PLN)
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Koszty finansowe | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa (i) | 265 | 265 |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | - | - |
| 265 | 265 |
(i)Koszty finansowe stanowią opłatę za poręczenie korporacyjne kredytów.
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Zakup towarów oraz pozostałe zakupy | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa (i) | 143 401 | 122 881 |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | 594 | - |
| 143 995 | 122 881 |
(i)Zakupy od jednostek zależnych stanowią przede wszystkim zakupu towaru handlowego.
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| Należności | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa | 405 | - |
| w tym zaliczki na dostawy | - | - |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | 10 607 | 8 667 |
| w tym należności z tyt. udzielonego leasingu finansowego | 663 | 781 |
| 11 012 | 8 667 | |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
| Zobowiązania | PLN'000 | PLN'000 |
| Maxgear Sp. z o.o. | - | - |
| Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa | 16 036 | 26 699 |
| AP Auto Partner Latvia SIA | - | - |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | - | - |
| 16 036 | 26 699 | |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
| Udzielone pożyczki | PLN'000 | PLN'000 |
| AP Auto Partner CZ s.r.o. | 1 207 | 1 228 |
| 1 207 | 1 228 |
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym, zgodnie z MSSF9 ujęto koszt z tytułu odpisu na należności wynikające z transakcji ze stronami powiązanymi w wysokości 93ys.PLN.
22.2 Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody | PLN'000 | PLN'000 |
| jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej | 42 | 43 |
| członkowie Zarządu jednostek zależnych | 7 | 3 |
| 49 | 46 | |
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
| Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy | PLN'000 | PLN'000 |
| jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej | 849 | 674 |
| członkowie Zarządu jednostek zależnych | 78 | 92 |
| 927 | 766 |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| Należności | PLN'000 | PLN'000 |
| jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej | 17 | 11 |
| w tym zapłacone zaliczki na usługi | - | - |
| członkowie Zarządu jednostek zależnych | - | - |
| 17 | 11 | |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
| Zobowiązania | PLN'000 | PLN'000 |
| jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej | 95 | 54 |
| członkowie Zarządu jednostek zależnych | 8 | 7 |
| 103 | 61 |
22.3 Transakcje handlowe z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody | PLN'000 | PLN'000 |
| Członkowie Zarządu | 25 | 24 |
| Rada Nadzorcza | - | 1 |
| 25 | 25 | |
| Przychody ze sprzedaży stanowią głównie przychody z refaktury kosztów. | ||
| Stan na | Stan na | |
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | |
| Należności | PLN'000 | PLN'000 |
| Członkowie Zarządu | 207 | 124 |
| Rada Nadzorcza | - | - |
| 207 | 124 | |
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania | ||
| Członkowie Zarządu | - | - |
| Rada Nadzorcza | - | - |
| - | - | |
| Okres | Okres | |
| zakończony 30/09/2019 |
zakończony 30/09/2018 |
|
| Wynagrodzenia | PLN'000 | PLN'000 |
| Członkowie Zarządu | 1 302 | 613 |
| w tym świadczenia z tyt. Programu Motywacyjnego | - | 355 |
| w tym wynagrodzenie z tyt. Programu Motywacyjnego (i) | 1 003 | - |
| Rada Nadzorcza | 60 | 60 |
| 1 362 | 673 |
(i) Rada Nadzorcza Spółki w dniu 9 kwietnia 2019 roku uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki Auto Partner S.A. Uchwalony Program dotyczy okresu referencyjnego od 2019 do 2021 i przewiduje wypłatę premii pieniężnych jego uczestnikom. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5mln 360tys. PLN w całym okresie trwania Programu. Szczegółowe zasady realizacji Programu zostały zawarte w Regulaminie Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., który został opublikowany w dniu 9 kwietnia 2019 roku - raport bieżący 9/2019. Wartość wynagrodzenia w wysokości 1mln003tys. PLN stanowi szacowaną wartość zobowiązania z tytułu Programu przypadającą na okres zakończony 30 września 2019.
22.4 Pożyczki udzielone Spółce przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy.
| Stan na 30/09/2019 |
Stan na 31/12/2018 |
|
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | PLN'000 | PLN'000 |
| Pożyczka od akcjonariusza będącego równocześnie Członkiem Zarządu (nota 16) | 29 036 | 28 035 |
| 29 036 | 28 035 | |
| Okres zakończony 30/09/2019 |
Okres zakończony 30/09/2018 |
|
| Koszty finansowe | PLN'000 | PLN'000 |
| Ujęty koszt odsetkowy | (1 001) | (1 001) |
| (1 001) | (1 001) |
23. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe
23.1 Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje
W dniu 12.01.2016 Spółka podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Na mocy aneksu nr 8 z dnia 01.12.2016 w ramach umowy bank stawił do dyspozycji limit kredytowy w wysokości 77mln785tys PLN, w tym do wykorzystania przez jednostkę zależną w wysokości do 10mln zł. W dniu 23.03.2017 został podpisany aneks do umowy, na mocy którego uległ zmianie limit kredytowy na 127mln785tys. PLN. Z tytułu odpowiedzialności każda ze spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (z późniejszymi aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej. Na dzień 30.09.2019 Spółka zależna posiadała zadłużenie z tytułu umowy wieloproduktowej 4mln763tys. PLN.
Gwarancje bankowe:
-
gwarancja bankowa z dnia 03.10.2017 nr KLG46849IN17, dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2mln500tys PLN, ważna do 30.09.2020 roku.
-
gwarancja bankowa z dnia 16.11.2017 nr KLG48048IN17, aneks nr 1 z dnia 13.06.2018, dotycząca najmu nieruchomości w Bieruniu na kwotę 597 tys. EUR, ważna do 31.08.2020 roku.
-
gwarancja bankowa z dnia 24.08.2016 nr KLG38679IN16 dotycząca najmu nieruchomości w Pruszkowie na kwotę 171 tys. EUR. Gwarancja ważna jest do dnia 31.08.2020 roku
-
gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku.
23.2 Aktywa warunkowe
Spółka posiada następujące aktywa warunkowe:
Spółka zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Spółka otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.
23.3 Przyszłe zobowiązania umowne
W dniu 5 lutego 2019 r. Zarząd Auto Partner S.A. złożył oświadczenie o przyjęciu oferty firmy WestInvest Gesellschaft für Investment Fonds mbH z dnia 24 stycznia 2019 r. dotyczące wynajmu dodatkowych pomieszczeń zlokalizowanych w parku logistycznym w Bieruniu. Oświadczenie Zarządu zostało złożone w wykonaniu prawa pierwszeństwa najmu, które to Auto Partner S.A. miał zagwarantowane w umowie najmu z w/w podmiotem. W związku ze złożonym oświadczeniem w dniu 31 października został podpisany protokół zdawczo-odbiorczy dodatkowych pomieszczeń wobec czego z dniem 1 listopada 2019 r. najmowana powierzchnia w Bieruniu zostanie powiększona o dodatkowe 3 675,60 m2 powierzchni magazynowej oraz 114,35 m2 powierzchni biurowej.
23.4 Zobowiązania podatkowe
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
24. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 18 października 2019 została podpisana z Santander Bank Polska S.A. gwarancja bankowa nr DOK3617GWB19KW do umowy dystrybucyjnej, na wartość 800tys. PLN, ważna do 31 maja 2020 roku.
W dniu 21 października został podpisany z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 005 do umowy o multilinię nr K00922/16 z dnia 26 września 2016 zmieniający termin spłaty na 31 marca 2020.
W dniu 22 października 2019 została zawarta z mBank S.A. umowa kredytu w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV w wysokości 15mln PLN z terminem spłaty 29 września 2022 rok. Zabezpieczenia: zastaw rejestrowy na zapasach towarów, cesja ubezpieczenia zapasu towarów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 22mln500tys. PLN.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 25 listopada 2019.
Bieruń, 25 listopad 2019
Aleksander Górecki - Prezes Zarządu Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu
39 Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2019.11.25 10:52:23 CET Signature Not Verified
Signed by / Podpisano przez:
Piotr Karol Janta
Date / Data: 2019-11-25 17:19
Signed by / Podpisano przez:
Andrzej Marcin Manowski
Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu Kamila Obłodecka-Pieńkosz - Główna Księgowa Date / Data: 2019- 11-25 13:17
Kamila Obłodecka-Pieńkosz
Date / Data: 2019- 11-25 10:58