Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 8, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2018 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU
PABIANICE, 07.02.2020
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 8 | ||
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 11 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | ||
| Informacje ogólne 12 | ||
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 13 | ||
| Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości 28 | ||
| 1. | Segmenty operacyjne 30 | |
| 2. | Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych 32 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje. 32 | |
| 4. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 32 | |
| 5. | Wartość firmy 33 | |
| 6. | Wartości niematerialne 35 | |
| 7. | Rzeczowe aktywa trwałe 37 | |
| 8. | Aktywa w leasingu 38 | |
| 9. | Nieruchomości inwestycyjne 40 | |
| 10. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 41 | |
| 11. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony 47 | |
| 12. | Zapasy 49 | |
| 13. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 49 | |
| 14. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 50 | |
| 15. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 51 | |
| 16. | Kapitał własny 51 | |
| 17. | Świadczenia pracownicze 52 | |
| 18. | Pozostałe rezerwy 54 | |
| 19. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 55 | |
| 20. | Rozliczenia międzyokresowe 56 | |
| 21. | Umowy o usługę budowlaną 56 | |
| 22. | Przychody z umów z klientami 56 | |
| 23. | Przychody i koszty operacyjne 57 | |
| 24. | Przychody i koszty finansowe 58 | |
| 25. | Podatek dochodowy 59 | |
| 26. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 60 | |
| 27. | Przepływy pieniężne 61 | |
| 28. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 62 | |
| 29. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 64 | |
| 30. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 64 | |
| 31. | Zarządzanie kapitałem 69 | |
| 32. | Zdarzenia po dniu bilansowym 69 | |
| 33. | Pozostałe informacje 70 | |
| 34. | Zatwierdzenie do publikacji 73 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z:
| Okres bieżący | Okres porównawczy | |
|---|---|---|
| Sprawozdania z sytuacji finansowej. Sprawozdania z wyniku finansowego. |
30.09.2019 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2019 r. |
30.09.2018 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2018 r. |
| Sprawozdania z całkowitych dochodów. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2019 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2018 r. |
| Sprawozdania z przepływów pieniężnych. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2019 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2018 r. |
| Sprawozdania ze zmian w kapitale własnych. |
12 miesięcy zakończonych 30.09.2019 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2018 r. |
W niniejszym sprawozdaniu finansowym dokonano korekt błędów zidentyfikowanych w danych porównawczych.
Korekty te dotyczyły:
a) Odpisania wartości wyrobów gotowych na 30.09.2018 do wartości cen sprzedaży
b) Ujęcia odpisu aktualizującego wartość jednego z obszarów magazynowych na 30.09.2018
c) Rozwiązania niezasadnie utworzonej w roku obrotowym 2015/2016 rezerwy na zwrot środków z tyt. ZFRON wraz z naliczeniem odsetek budżetowych
Poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych zdarzeń na dane finansowe ujęte w niniejszym sprawozdaniu. Wpływ zaprezentowano w tys. zł.
| Nazwa pozycji korygowanej | Wpływ błędów | |||
|---|---|---|---|---|
| Referencja | Opis wpływu | 30.09.2018 | 01.10.2017 | |
| (a) | Zapasy | zmniejszenie | (362) | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | zwiększenie | 362 | - | |
| (b) | Zapasy | zmniejszenie | (316) | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | zwiększenie | 316 | - | |
| (c) | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
zmniejszenie | 1 030 | 1 030 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (odsetki) |
zwiększenie | (244) | (142) | |
| Zyski Zatrzymane | zwiększenie | (786) | (888) |
W związku z powyższym dokonano przekształcenia danych porównawczych okresów, których dotyczyły poszczególne korekty (dotyczy sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i innych całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale). Dla informacji dodatkowej w przypadku okresu porównawczego przedstawiono dane już przekształcone . Wpływ korekt na poszczególne pozycje danych porównawczych zaprezentowano w dodatkowych informacjach punkt j .
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| AKTYWA | Noty 30.09.2019 |
30.09.2018 | 01.10.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | badane | badane, skorygowane |
badane | |
| Wartość firmy | 5 | 28 936 | 28 936 | 28 936 |
| Wartości niematerialne | 6 | - | 4 | 9 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 25 754 | 27 069 | 28 803 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 4 | 48 455 | 48 455 | 55 955 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | - | 59 | 50 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
11 | 755 | 590 | 1 263 |
| Aktywa trwałe | 103 900 | 105 113 | 115 016 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 12 | 12 373 | 16 688 | 11 011 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 | 17 334 | 20 543 | 27 548 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | - | 125 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 402 | 404 | 340 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 1 185 | 395 | 3 658 |
| Aktywa obrotowe | 31 294 | 38 030 | 42 682 | |
| Aktywa razem | 135 194 | 143 143 | 157 698 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| PASYWA | Noty 30.09.2019 |
30.09.2018 | 1 październik 2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | badane | badane, skorygowane |
badane, skorygowane |
|
| Kapitał własny: | ||||
| Kapitał podstawowy | 16 | 11 479 | 11 479 | 11 479 |
| Akcje własne (-) | 16 | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
16 | 5 718 | 5 718 | 5 718 |
| Pozostałe kapitały | 16 | 1 905 | 1 905 | 1 905 |
| Zyski zatrzymane: | 38 695 | 46 175 | 42 437 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 46 175 | 42 437 | 39 264 | |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(7 480) | 3 738 | 3 173 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
57 797 | 65 277 | 61 539 | |
| Kapitał własny | 57 797 | 65 277 | 61 539 | |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
38 802 | 37 425 | 44 722 | |
| Leasing finansowy | 10 | 635 | 1 238 | 1012 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 8 | 335 | 246 | 329 |
| Pozostałe zobowiązania | 10 19 |
- | - | 500 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 4 346 | 3 766 | 2 957 | |
| dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń |
11 | 191 | 131 | 150 |
| pracowniczych | 17 | |||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | - | 658 | 876 |
| Zobowiązania długoterminowe | 44 309 | 43 463 | 50 546 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | 15 355 | 18 083 | 23 057 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10 | 13 215 | 11 912 | 18 006 |
| Leasing finansowy | 8 | 550 | 631 | 594 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
17 | 1 605 | 2 192 | 2 189 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 18 | 1 660 | 1 212 | 1 186 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 703 | 373 | 581 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 33 088 | 34 403 | 45 613 | |
| Zobowiązania razem | 77 397 | 77 866 | 96 159 | |
| Pasywa razem | 135 194 | 143 143 | 157 698 |
Uwzględniona korekta dotyczy lat ubiegłych nieobjętych sprawozdaniem finansowym z roku poprzedniego, dlatego skorygowany został najwcześniejszy okres prezentowany w sprawozdaniu finansowym tj. okres rozpoczynający się 01.10.2017 r. W wyniku tych zmian pasywa bilansu zostały zaprezentowane w układzie pokazującym dane przekształcone na 30.09.2017 r.
Wpływ korekt na pozycje sprawozdania prezentujemy w części dodatkowej informacje do sprawozdania finansowego punkt I – zasady rachunkowości.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | badane | badane, skorygowane | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 97 615 | 113 441 |
| Przychody ze sprzedaży produktów (w tym usług) | 96 116 | 106 828 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 499 | 6 613 | |
| Koszt własny sprzedaży | 85 022 | 95 285 | |
| Koszt sprzedanych produktów (w tym usług) | 83 656 | 89 631 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 1 366 | 5 654 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 593 | 18 156 | |
| Koszty sprzedaży | 4 345 | 5 010 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 836 | 11 438 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22 | 293 | 2 650 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 22 | 2 860 | 1 543 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (6 155) | 2 815 | |
| Przychody finansowe | 23 | 1 329 | 5 050 |
| Koszty finansowe | 23 | 2 239 | 2 645 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 065) | 5 220 | |
| Podatek dochodowy | 24 | 415 | 1 482 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (7 480) | 3 728 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | (7 480) | 3 728 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom Spółki | (7 480) | 3 728 |
| Noty | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| badane | badane, skorygowane | ||
| z działalności kontynuowanej | PLN / akcję | PLN / akcję | |
| - podstawowy | (1,62) | 0,81 | |
| - rozwodniony | (1,62) | 0,81 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 25 | ||
| - podstawowy | (1,62) | 0,81 | |
| - rozwodniony | (1,62) | 0,81 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| badane | badane, skorygowane | |
| Zysk (strata) netto | (7 480) | 3 728 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | (7 480) | 3 728 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | (7 480) | 3 728 |
| - podmiotom niekontrolującym | - | - |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2018 roku | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 46 067 | 65 169 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | ||
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | 108 | 108 | |
| Saldo na dzień 01.10.2018 roku po | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 46 175 | 65 277 | |
| zmianach | |||||||
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 roku | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | |
| Zysk netto za okres od 01.10.2018 roku do | - | - | - | - | (7 480) | (7 480) | |
| 30.09.2019 roku | |||||||
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu | - | - | - | - | - | ||
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 | |||||||
| roku | |||||||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | (7 480) | (7 480) | |
| Saldo na dzień 30.09.2019 roku | 16 | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 38 695 | 57 797 |
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2017 roku | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 41 549 | 60 651 | |
| Korekta błędu Rezerwa ZFRON | - | - | - | - | 888 | 888 | |
| Saldo po zmianach | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 42 437 | 61 539 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku | |||||||
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | |
| Zysk netto za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku |
- - |
- - |
- - |
- - |
3 738 - |
3 738 - |
|
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 3 738 | 3 738 | |
| Saldo na dzień 30.09.2018 roku (przekształcone) |
16 | 11 479 | - | 5 718 | 1 905 | 46 175 | 65 277 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
badane | badane, skorygowane | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 065) | 5 220 | |
| Korekty | 26 | 4 830 | 1 578 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 26 | 4 452 | (12 215) |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | (10) | |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 217 | (5 427) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (717) | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 777) | (447) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 25 | 7 | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 2 | - | (1 291) |
| Wpływy ze zwrotu dopłaty do kapitału w Spółce zależnej | - | 15 500 | |
| Otrzymane odsetki | 23 | - | 1 |
| Otrzymane dywidendy | 23 | 1 000 | 4 829 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 469) | 18 599 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 6 856 | 2 892 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (4 422) | (16 207) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (684) | (819) | |
| Odsetki zapłacone | 23 | (1 708) | (2 301) |
| Dywidendy wypłacone | 25 | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 42 | (16 435) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
790 | (3 263) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
395 | 3 658 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 1 185 | 395 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Suwary S.A. w Pabianicach została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995 r.
| Nazwa: | Suwary Spółka Akcyjna w Pabianicach |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47 |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl |
| Numer telefonu i faksu: | tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl |
| Sąd Rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział |
| Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: | 0000200472 |
| PKD: | 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych |
| REGON: | 471121807 |
| NIP: | 731-10-07-350 |
| Klasyfikacja GPW: | Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce; |
| Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne | |
| Przedmiot działalności: | Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów |
| z tworzyw sztucznych |
W okresie od 01 października 2018 roku do dnia publikacji tj. do 7 lutego 2020 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:
W dniu 30 lipca 2019 r. Członek Zarządu Piotr Stachowicz złożył rezygnację z pełnionej funkcji z dniem 30 lipca 2019 r.
Na dzień publikacji niniejszego raportu w skład Zarządu Emitenta wchodzą
Nie wystąpiły zmiany składzie Rady Nadzorczej Suwary S.A .w Pabianicach od początku roku obrotowego 2018/2019 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania .
Od 1 października 2018 roku Rada Nadzorcza SUWARY S.A. W PABIANICACH działała w składzie:
| Paweł Powada | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Raimondo Eggink | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jeffrey Barclay | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Richard Babington | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Petre Manzelov | - | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 27 marca 2019r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SUWARY S.A. W PABIANICACH wybrało następujących Członków Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji: Paweł Powada, Raimondo Eggink, Jeffrey Barclay, Richard Babington, Petre Manzelov. Rada Nadzorcza nowej kadencji ukonstytuowała się na pierwszym posiedzeniu w dniu 04.06.2019. Przewodniczącym Rady został wybrany Paweł Powada, a zastępcą Przewodniczącego wybrano Raimondo Eggink. (RB 10/2019 z dnia 04.06.2019).
Nie wystąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Suwary S.A w Pabianicach. od początku roku obrotowego 2018/2018 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania Od początku roku obrotowego 2018/2019 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Emitenta działał w następującym składzie:
| Raimondo Eggink | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|---|---|
| Jeffrey Barclay | - Członek Komitetu Audytu |
| Paweł Powada | - Członek Komitetu Audytu |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W dniu 27.03.2019r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SUWARY S.A. W PABIANICACH wybrało Członków Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji. Rada Nadzorcza nowej kadencji na pierwszym posiedzeniu w dniu 04.06.2019 powołała Komitet Audytu w następującym składzie dotychczasowym
(RB 11/2019 z dnia 04.06.2019)
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | PKD | KRS | Udział SUWARY S.A. W PABIANICACH w kapitale: |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | ||||
| Kartpol Group Sp. z o.o. |
05-200 WOŁOMIN, ul. ŁUKASIEWICZA, nr 11D |
20.16.Z | 0000080388 | 100,00 % | 100,00 % |
| Suwary Tech Sp. z o.o. |
95-200PABIANICE, ul. PIOTRA SKARGI 45/47 |
22.22.Z | 0000369347 | 100,00 % | 100,00 % |
| Suwary Development Sp. z o.o. |
95-200 PABIANICE, ul. PIOTRA SKARGI 45/47 |
77.40.Z | 0000363298 | 100,00 % | 100,00 % |
Poniżej lista Spółek zależnych od SUWARY S.A. W PABIANICACH
Grupa Kapitałowa Suwary wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Wentworth.
Spółka należy do Grupy Kapitałowej dla której jednostką najwyższego szczebla jest Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30.09.2019 roku (wraz z danymi za rok zakończony 30.09.2018 r. ) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 07.02.2020 r. (patrz nota 34).
Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. zawierają okres 12 miesięcy i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy tj. od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r.
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 30.09.2019 roku. z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów , interpretacji oraz zmian standardów:
Nowy standard zastąpił dotychczasowy MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego,
Do tej pory Spółka posiadała wyłącznie aktywa zakwalifikowane do kategorii "pożyczki i należności" oraz instrumenty pochodne niebędące zabezpieczeniem zakwalifikowane do kategorii "aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik". Zgodnie z nowym standardem wszystkie zostały zakwalifikowane odpowiednio jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ponieważ analiza przeprowadzona przez Spółkę na dzień pierwszego zastosowania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek) lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Zmiana kategorii nie wpłynęła na wartość aktywów Spółki oraz jej wynik finansowy. Kategorie zobowiązań finansowych nie zmieniły się.
Na sprawozdanie finansowe Spólki nie wpłynęły istotnie zmiany sposobu szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego dotyczącego należności, które zgodnie z MSR 39 były skategoryzowane jako "należności i pożyczki", a zgodnie z MSSF 9 są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, oraz aktywów z tytułu umów. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
Spółka oceniła również, czy otwarte powiązania zabezpieczające spełniają zasady określone w nowym standardzie i uznała, że żadne nie kwalifikują się do stosowania rachunkowości zabezpieczeń również według MSSF 9.
Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny 5-stopniowy model ujmowania przychodów:
Nowy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą.
Ponadto standard wprowadził dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zarząd Spółki podjął decyzję, że zastosowanie MSSF 15 ma się odbyć retrospektywnie bez korekty danych porównawczych. O ile skutki analizy zawartych umów pod kontem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" wskażą na konieczność dokonania korekt.
Spółka dokonała analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. W tym celu przeprowadziła analizę zawartych umów jak również posiadanych zapasów zgodnie ze standardami MSSF 15. Analiza objęła strumienie przychodów:
W wyniku analizy nie zidentyfikowano również przypadków gdzie brak byłoby alternatywnego źródła wykorzystania danego wyrobu. Nie zidentyfikowano umów, dla których Spółka posiadałaby bezwarunkowe prawo otrzymania zapłaty za wyprodukowany wyrób / wykonaną usługę przed ich dostarczeniem.
W żadnym z analizowanych obszarów nie wystąpiły przesłanki do dokonania zmian w zakresie rozpoznawania przychodów wskutek przepisów określonych w MSSF 15.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 16 "Leasing" - zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później),
Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
Spółka zastosuje MSSF 16 od 1 października 2019 r.
W ocenie Spółki zastosowania danego standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. W spółce nie występują umowy które klasyfikowałyby się do prezentacji zgodnie z MSSF 16.
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów, zmian do istniejących standardów oraz interpretacji.
Według szacunków Spółki, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie jakichkolwiek standardów.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie "Rachunek zysków i strat", który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
W sprawozdaniu finansowym jednostkowym sza rok obrotowy 2017/2018 uwzględniono korektę dot. hiperinflacji ( która została wprowadzona w drugim kwartale roku obrotowego 2017/2018 ), wpłynęła ona na strukturę kapitałów własnych SUWARY S.A. W PABIANICACH
Uwzględniona korekta dotyczy lat ubiegłych nieobjętych niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym, dlatego skorygowany został najwcześniejszy okres prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym tj. okres rozpoczynający się 01.10.2016 r. W wyniku tych zmian pasywa bilansu zostały zaprezentowane w układzie pokazującym dane przekształcone na 30.09.2017 r.
Powyższa korekta miała wpływ wyłącznie na pozycje: Kapitał podstawowy; Wynik lat ubiegłych. Wartość kapitałów własnych nie uległa zmianie. Korekta nie miała wpływu na Rachunek zysków i strat, Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz na Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Nie wpłynęła także na wyliczenie podstawowego oraz rozwodnionego zysku ( straty ) na akcję.
Do decyzji akcjonariuszy pozostaje kwestia, czy kwota 2 249 tys. PLN zostanie przekazana do Zysków zatrzymanych przeznaczonych do podziału.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, Spółka wyodrębnia dwa segmenty operacyjny "Segment A" , który przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań oraz "Segment D", który przedstawia działalność związaną z sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.
Przychody ze sprzedaży wykazane w rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych. Pomimo wyodrębnienia dwóch segmentów operacyjnych w Spółce, różnice w przychodach nie występują.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu poprzedniej wersji MSSF 3 (patrz również podpunkt b) dotyczący zmian standardów i interpretacji).
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej realizacji, wykonania) tzn. po kursie banku wiodącego – Bank BGŻ BNP PARIBAS S.A. z pierwszego notowania z dnia bilansowego.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w rachunku zysków i strat, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Spółka stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono na 2 lata.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Spółka | Okres |
|---|---|
| 2-40 lat | |
| Budynki i budowle | |
| Maszyny i urządzenia | 2-50 lat |
| Środki transportu | 2-7 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-40 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
W odniesieniu do składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwana aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwaną odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Na dzień 30.09.2019 r. nie wystąpiły przesłanki , które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Na dzień 30.09.2019 i 30.09.2018 roku Spółka nie ma nieruchomości inwestycyjnych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego,
nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem, zwiększające możliwość wyznaczenia instrumentów jako pozycje zabezpieczające oraz likwidujące sztywne zasady wyznaczania efektywności w przedziale 80-125%,
nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym; ujęcie straty z tytułu utraty wartości według dotychczasowych zasad następowało dopiero, gdy wystąpiły obiektywne dowody utraty wartości, takie jak znaczące trudności finansowe dłużnika lub niedotrzymanie warunków umowy, np. opóźnienie w spłacie; nowy model zakłada, że już od momentu ujęcia aktywa finansowego jednostka szacuje oczekiwane straty kredytowe za pomocą 3-stopniowego modelu opartego na zmianach ryzyka kredytowego; standard przewiduje uproszczenia m.in. dla należności handlowych i aktywów z tytułu umowy
Do tej pory Spółka posiadała wyłącznie aktywa zakwalifikowane do kategorii "pożyczki i należności" oraz instrumenty pochodne niebędące zabezpieczeniem zakwalifikowane do kategorii "aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik". Zgodnie z nowym standardem wszystkie zostały zakwalifikowane odpowiednio jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ponieważ analiza przeprowadzona przez Grupę na dzień pierwszego zastosowania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek) lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Zmiana kategorii nie wpłynęła na wartość aktywów Grupy oraz jej wynik finansowy.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane są w bilansie jako:
Spółka, zgodnie z MSSF 9, zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
Zbudowanie modelu służącego do oszacowania strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów oraz zmiany sposobu szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego dotyczącego należności, które zgodnie z MSR 39 były skategoryzowane jako "należności i pożyczki", a zgodnie z MSSF 9 są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, nie wpłynęło na wartość prezentowaną w sprawozdaniu finansowym wartość tych składników aktywów
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez całkowite dochody ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSFF 9.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w bilansie w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Spółka nie posiada aktywów finansowych o ustalonym terminie wymagalności.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Spółka nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. W rachunku zysków i strat ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w rachunku zysków i strat, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do rachunku zysków i strat oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Spółka nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Spółkę warunków określonych w MSSF 9 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wyznaczono określonych kontraktów forward jako zabezpieczających przepływy pieniężne.
Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy jednostka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które jednostka przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli jednostka otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Spółki do przekazania dóbr/usług.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło pierwsze wyszło" (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Dokonując oceny przydatności zapasów jednostka opiera się na przesłankach:
Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów spółka uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w "Zestawieniu zmian w kapitale własnym".
Zgodnie z MSR 29 par 24 Spółki które prowadziły działalność w okresie występowania hiperinflacji w Polsce tj. w latach 1990-1996 powinny przekształcić m.in. składniki kapitału własnego, natomiast nie przelicza się zysków zatrzymanych (niepodzielnego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów.
W wyniku tych zmian pasywa bilansu zostały zaprezentowane w układzie pokazującym dane przekształcone na 30.09.2017 r. w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2017/2018 .Powyższa korekta miała wpływ wyłącznie na pozycje:
Kapitał podstawowy
Wynik lat ubiegłych. Wartość kapitałów własnych nie uległa zmianie
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki.
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. nagrody jubileuszowe nie są wypłacane pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w rachunku zysków i strat.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 28.
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej od kontrahentów w momencie, w którym wszystkie znaczące ryzyka i korzyści z własności dostarczanych towarów przeniesione zostają na nabywcę. W szczególności przychody ze sprzedaży ujmowane są dopiero wtedy, kiedy na jednostce nie ciąży już odpowiedzialność za dostarczone towary i wyroby (z chwilą, kiedy klient potwierdza odbiór towaru).
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).
Przychody finansowe ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Spółka rozpoznaje przychody zgodnie z MSSF15,przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem lub usługą. W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie powinno być alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia , jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań. Cena transakcyjna powinna być skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania.
Spółka nie świadczy usług budowlanych oraz wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2019 r. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 6 i 7.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 219 tys. PLN (2018r.: 187 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Spadek stopy dyskonta o 0,25 p.p. oraz wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 0,25 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 30.09.2019 r. o kwotę 2 tys. PLN.
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie zatwierdzonym przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiąga wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Na każdy dzień bilansowy grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Rozpoznawanie elementu finansowania w transakcjach zakupów i sprzedaży.
Jednostka uznaje, iż element finansowania w transakcjach zakupu lub sprzedaży istnieje jeżeli termin płatności całej ceny lub jakiejkolwiek jej części (raty) przypada co najmniej po 12 miesiącach od daty dokonania sprzedaży (przeniesienia na nabywcę wszystkich znaczących ryzyk i korzyści związanych z własnością przedmiotu sprzedaży).
W sprawozdaniu finansowym dokonano korekty błędów, które miały wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy.
Korekty te dotyczyły:
Poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych zdarzeń na dane finansowe ujęte w niniejszym sprawozdaniu. Wpływ zaprezentowano w tys. zł.
| Referencja | Nazwa pozycji korygowanej | Wpływ błędów | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opis wpływu | 30.09.2018 | 01.10.2017 | |||
| (a) | Zapasy | zmniejszenie | (362) | - | |
| Pozostałe koszty operacyjne | zwiększenie | 362 | - | ||
| (b) | Zapasy | zmniejszenie | (316) | - | |
| Pozostałe koszty operacyjne | zwiększenie | 316 | - | ||
| (c) | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
zmniejszenie | 1 030 | 1 030 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (odsetki) |
zwiększenie | (244) | (142) | ||
| Zyski Zatrzymane | zwiększenie | (786) | (888) |
Wpływ powyższych korekt na pozycje sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017/2018 :
| Aktywa | 30 wrzesień 2018 ( badane , skorygowane ) |
korekta | 30 wrzesień 2018 ( badane ) |
1 październik 2017 ( badane , skorygowane ) |
korekta | 1 październik 2017 ( badane ) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 105 113 | - | 105 113 | 115 016 | - | 115 016 |
| Aktywa obrotowe | ||||||
| Zapasy | 16 688 | (678) | 17 366 | 11 011 | - | 11 011 |
| Aktywa obrotowe | 38 030 | (678) | 38 708 | 42 682 | - | 42 682 |
| Aktywa razem | 143 143 | (678) | 143 821 | 157 698 | - | 157 698 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Pasywa | 30 wrzesień 2018 ( badane , skorygowane ) |
korekta | 30 wrzesień 2018 ( badane ) |
1 październik 2017 ( badane , skorygowane ) |
korekta | 1 październik 2017 ( badane ) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||||
| Zyski zatrzymane: | 46 175 | 108 | 46 067 | 42 437 | 888 | 41 549 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 42 437 | 888 | 41 549 | 39 264 | 1 030 | 38 234 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 738 | (780) | 4 518 | 3 173 | (142) | 3 315 |
| Kapitał własny | 65 277 | 108 | 65 169 | 61 539 | 888 | 60 651 |
| Zobowiązania | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
658 | (1 030) | 1 688 | 876 | (1 030) | 1 906 |
| Zobowiązania długoterminowe | 43 463 | (1 030) | 44 493 | 50 546 | (1 030) | 51 576 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
18 083 | 244 | 17 839 | 23 057 | 142 | 22 915 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 34 403 | 244 | 34 159 | 45 613 | 142 | 45 471 |
| Zobowiązania razem | 77 866 | (786) | 78 652 | 96 159 | (888) | 97 047 |
| Pasywa razem | 143 143 | (678) | 143 821 | 157 698 | - | 157 698 |
| 12 miesięcy | 12 miesięcy | ||
|---|---|---|---|
| Rachunek Zysków i Strat | zakończone 30 września 2018 |
korekta | zakończone 30 września 2018 |
| Działalność kontynuowana | ( badane skorygowane) |
( badane) | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 18 156 | - | 18 156 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 543 | 678 | 865 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 815 | (678) | 3 493 |
| Koszty finansowe | 2 645 | 102 | 2 543 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 220 | (780) | 6 000 |
| Podatek dochodowy | 1 482 | - | 1 482 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 738 | (780) | 4 518 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł) | 0,81 | - | 0,98 |
|---|---|---|---|
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł) | 0,81 | - | 0,98 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 12 miesiące zakończone 30 września 2018 |
korekta | 12 miesięcy zakończone 30 września 2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 220 | (780) | 6 000 | |
| Korekty razem | 1 578 | - | 1 578 | |
| Zmiana stanu zapasów | (5 677) | 678 | (6 355) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | (5 992) | 102 | (6 094) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (12 215) | 780 | (12 995) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (5 427) | - | (5 427) |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę.
Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Wyniki segmentów operacyjnych wynika z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
W okresie od 1.10.2018 r. do 30.09.2019 r. nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Spółki w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentu, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych.
Transakcje miedzy segmentami nie występują.
| Segment A | Segment D | Ogółem | |
|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 roku | |||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 44 673 | 52 942 | 97 615 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | |
| Przychody ogółem | 44 673 | 52 942 | 97 615 |
| Wynik operacyjny segmentu | (5 537) | 1 949 | (3 588) |
| Pozostałe informacje: | |||
| Amortyzacja | 2 342 | 1 457 | 3 799 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 72 960 | 62 234 | 135 194 |
| za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku | |||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 56 244 | 57 197 | 113 441 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - |
| Przychody ogółem | 56 244 | 57 197 | 113 441 |
| Wynik operacyjny segmentu | (1 820) | 3 528 | 1 708 |
| Pozostałe informacje: | |||
| Amortyzacja | 3 242 | 1 458 | 4 700 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 81 449 | 61 694 | 143 143 |
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | ||
| Polska | 83 340 | 103 900 | 91 272 | 105 113 | |
| Unia Europejska | 7 884 | - | 17 380 | - | |
| Inne kraje | 6 391 | - | 4 789 | - | |
| Ogółem | 97 615 | 103 900 | 113 441 | 105 113 |
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 97 615 | 113 441 |
| Przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | 97 615 | 113 441 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | (3 588) | 1 708 |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 293 | 2 650 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | ( 2 860) | (1 543) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (6 155) | 2 815 |
| Przychody finansowe | 1 329 | 5 050 |
| Koszty finansowe (-) | (2 239) | (2 645) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 065) | 5 220 |
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 139 767 | 143 143 |
| Aktywa nie alokowane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Aktywa razem | 135 194 | 143 143 |
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym przychody ze sprzedaży nie przypisane do segmentów operacyjnych nie występują.
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| Opakowania | 38 477 | 43 527 |
| Artykuły motoryzacyjne | 46 007 | 6 009 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe | 10 970 | 55 766 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 95 454 | 105 302 |
| Usługi | ||
| Usługi | 662 | 1 526 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 662 | 1 526 |
| Towary i materiały | ||
| Towary | 1 295 | 6 300 |
| Materiały | 204 | 313 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 499 | 6 613 |
| Przychody ze sprzedaży | 97 615 | 113 441 |
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta przekroczyły 10% i wyniosły 43 % przychodów Spółki. Przychody te są realizowane do Spółek Grupy Thule. Ich łączna wartość w roku obrotowym 2018/2019 wynosi 41 907 tys. zł
W roku obrotowym kończącym się w dniu 30.09.2018 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od klienta zewnętrznego przekraczające 10% przychodów jednostki wyniosły 31 % przychodów Spółki.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie sprawozdawczym Spółka nie nabyła żadnej jednostki zależnej , nie miało miejsca również połączenie jednostek ani nie sprzedała żadnej jednostki zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca znaczące zdarzenia i transakcje.
| Udział w | 30.09.2019 | 30.09.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba jednostki zależnej |
kapitale podstawowym |
Cena nabycia |
Skumulowana utrata wartości |
Cena nabycia |
Skumulowana utrata wartości |
|
| Kartpol Group Sp. z o.o. | Wołomin | 100,0% | 31 118 | - | 31 118 | - |
| Suwary Tech Sp. z o.o. | Pabianice | 100,0% | 16 791 | - | 16 791 | - |
| Suwary Development Sp. z o.o. | Pabianice | 100,0% | 546 | - | 546 | - |
| Razem | 48 455 | - | 48 455 | - | ||
| Bilansowa wartość inwestycji | 48 455 | 48 455 |
Wartości inwestycji w spółce zależnej SUWARY TECH Sp. z o.o. zawiera dopłaty do kapitału dokonane przez SUWARY S.A. W PABIANICACH
W dniu 09.11.2017 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SUWARY TECH Sp. z o.o. , spółki zależnej SUWARY S.A. W PABIANICACH podjęło uchwałę o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału w kwocie 2 500 tys. zł. (RB 45/2017 z dnia 09.11.2017r.).
W dniu 28.11.2017 roku Spółka SUWARY S.A. W PABIANICACH otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 5 500 tys. zł od spółki zależnej SUWARY TECH Sp. z o.o. ( RB 47/2017 z dnia 28.11.2017r.), co było wypełnieniem uchwały z dnia 22.09.2017r. o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału ( RB 42/2017 z dnia 22.09.2017r.).
W dniu 22.01.2018 roku Spółka SUWARY S.A. W PABIANICACH otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 2 500 tys. zł od spółki zależnej SUWARY TECH Sp. z o.o. ( RB 2/2018 z dnia 22.01.2018r.), co było wypełnieniem uchwały z dnia 09.11.2018r. o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału (RB 45/2017 z dnia 09.11.2017r.).
W dniu 07.02.2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SUWARY TECH Sp. z o.o., spółki zależnej SUWARY S.A. W PABIANICACH podjęło uchwałę o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału w kwocie 1 500 tys. zł. ( RB 2/2018 z dnia 07.02.2018r.).
W dniu 30.03.2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SUWARY TECH Sp. z o.o. , spółki zależnej SUWARY S.A. W PABIANICACH podjęło uchwałę o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału w kwocie 4 000 tys. zł. ( RB 7/2018 z dnia 30.03.2018r.).
W dniu 18.04.2018 roku Spółka SUWARY S.A. W PABIANICACH otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 1 500 tys. zł od spółki zależnej SUWAR TECH Sp. z o.o. ( RB 02/2018 z dnia 22.01.2018r).
W dniu 21.06.2018 roku Spółka SUWARY S.A. W PABIANICACH otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 4 000 tys. zł od spółki zależnej SUWAR TECH Sp. z o.o. ( RB 13/2018 z dnia 22.01.2018r).
W dniu 07.08.2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SUWARY TECH Sp. z o.o. , spółki zależnej SUWARY S.A. W PABIANICACH podjęło uchwałę o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału w kwocie 2 000 tys. zł. ( RB 14/2018 z dnia 07.08.2018r.).
W dniu 25.09.2018 roku Spółka SUWARY S.A. W PABIANICACH otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 2 000 tys. zł od spółki zależnej SUWAR TECH Sp. z o.o. ( RB 16/2018 z dnia 25.09.2018r).
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych za okres od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r.
| Aktywa | Zobowiązania | Kapitał własny | Wynik finansowy netto |
Przychody ze sprzedaży |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kartpol Group Sp. z o.o. | 40 888 | 16 352 | 24 536 | 4 623 | 56 597 |
| Suwary Tech Sp. z o.o. | 25 765 | 8 600 | 17 165 | 380 | 5 343 |
| Suwary Development Sp. z o.o. | 28 672 | 3 878 | 24 794 | 1 110 | 2 592 |
Spółka w okresie sprawozdawczym od 01.10.2018 do 30.09.2019 otrzymała:
dywidendę od Spółki zależnej KARTPOL GROUP Sp. z o.o. w wysokości 1 000 000,00 PLN.
Spółka w okresie sprawozdawczym od 01.10.2017 do 30.09.2018 otrzymała:
.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| ZCP Bydgoszcz | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 28 936 | 28 936 |
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 28 936 | 28 936 |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 28 936 | 28 936 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu |
28 936 | 28 936 |
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy ( "goodwill" ) ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz
Test został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w międzynarodowym standardzie rachunkowości 36 – utrata wartości aktywów.
Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne ( CGU – Cash Generating Unit ).
W celu przeprowadzenia testu :
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono zastosowaniu:
Prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych opartych na rozsądnych i mających poparcie faktograficzne założeniach, obrazujących obecny stan Zakładu w Bydgoszczy i odzwierciadlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących Zakład w Bydgoszczy – CGU.
Wartość przepływów na potrzeby testu została oparta na 5-cioletnich prognozach finansowych Zakładu w Bydgoszczy
Stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartość pieniądza w czasie , a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Standard dopuszcza przyjęcie średnioważony koszt kapitału WACC zgodnie z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAMP. Standard nakłada przy tym wymóg stosowania stopy dyskontowej do kwoty przed opodatkowaniem.
Zgodnie z Standardem w ustaleniu wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pieniężne uwzględniono wartość przepływów pieniężnych po okresie prognozy wyrażoną w postaci wartości rezydualnej i zdyskontowanej na moment wyceny.
Poniżej prezentujemy warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2018 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy ( CGU ) wynosiła 50 709 tys. PLN,
Prognoza wyników na lata 2019-2023 opierała się na :
budżecie na rok obrotowy 2019/2020
na przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez kierownictwo
Przy konstruowaniu prognozy wyników przyjęto następujące założenia:
zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami, w okresie objętym prognozą wzrost przychodów wynosi 25%.
nakłady inwestycyjne w prognozowanym okresie mają charakter odtworzeniowy i zwiększenie mocy produkcyjnych zostały oszacowane na poziomie 12 400 tys. zł,- nakłady te zostały ujęte w kalkulacji przyszłych przepływów pieniężnych.
Na potrzeby testu wyliczono stopę dyskontową Pre-tax WACC równą 14,56%
Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy w prognozowanym okresie waha się od 8 228 tys. PLN do 8 854 tys. Wzrost wyniku w prognozowanym okresie jest pochodną zwiększenia przychodów a także poprawy efektywności operacyjnej zakładu.
Wynik testu na utratę wartości aktywów w postaci wartość firmy ("goodwill") przypisanej do ośrodka wypracowującego środki pieniężne ( CGU ) Zakład w Bydgoszczy przedstawia się w następująco :
| Różnica | 21 006 |
|---|---|
| Wartość bilansowa Zakład w Bydgoszczy | 50 709 |
| Wartość odzyskiwalna Zakład w Bydgoszczy | 71 715 |
| na 30.09.2019 |
Otrzymana nadwyżka wynikająca z przeprowadzonego testu w ocenie Zarządu jest na tyle duża że przeprowadzenie analizy wrażliwości dot. najważniejszych założeń jest bezprzedmiotowe.
W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2019 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.
Ze względu na fakt, iż wycena ta oparta jest w dużej mierze o przewidywalne wyniki operacyjne i finansowe, dodatkowo uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku , Zarząd Spółki dominującej wskazuje na nieodłączną niepewności związaną z realizacją tych prognoz. Przy czym opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonej wycenie.
Analiza wrażliwości wyceny wartości odzyskiwanej względem stopy dyskontowej ( pre-tax WACC ) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy :
| 13,56% | 14,06% | 14,56% | 15,06% | 15,56% | |
|---|---|---|---|---|---|
| 0,00% | 74 314 | 72 999 | 71 715 | 70 462 | 69 238 |
| 0,50% | 75 999 | 74 647 | 73 328 | 72 040 | 70 783 |
| 1,00% | 77 809 | 76 417 | 75 060 | 73 734 | 72 441 |
| 1,50% | 79 757 | 78 323 | 76 924 | 75 559 | 74 226 |
| 2,00% | 81 860 | 80 380 | 78 937 | 77 528 | 76 153 |
| 2,50% | 84 137 | 82 608 | 81 117 | 79 661 | 78 240 |
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne.
| Oprogramowanie komputerowe |
Razem | |
|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | ||
| Wartość bilansowa brutto | 643 | 643 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (643) | (643) |
| Wartość bilansowa netto | - | - |
| Stan na 30.09.2018 | ||
| Wartość bilansowa brutto | 643 | 643 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (639) | (639) |
| Wartość bilansowa netto | 4 | 4 |
| Oprogramowanie komputerowe |
Razem | |
|---|---|---|
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 roku | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2018 roku | 4 | 4 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - |
| Amortyzacja (-) | (4) | (4) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2019 roku | - | - |
| za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2017 roku | 9 | 9 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - |
| Amortyzacja (-) | (5) | (5) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2018 roku | 4 | 4 |
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 30.09.2019 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów.
W okresie od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r. Spółka nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 861 | 15 100 | 49 330 | 1 704 | 1 029 | 3 605 | 72 629 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (5 753) | (38 908) | (1 151) | (990) | (73) | (46 875) |
| Wartość bilansowa netto | 1 861 | 9 347 | 10 422 | 553 | 39 | 3 532 | 25 754 |
| Stan na 30.09.2018 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 861 | 15 100 | 49 303 | 1 711 | 1 029 | 1 145 | 70 149 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (4 931) | (36 123) | (997) | (956) | (74) | (43 082) |
| Wartość bilansowa netto | 1 861 | 10 169 | 13 180 | 714 | 73 | 1 072 | 27 069 |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2018 roku | 1 861 | 10 169 | 13 180 | 714 | 73 | 1 072 | 27 069 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | 27 | 7 | - | 2 460 | 2 494 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | (14) | - | - | (14) |
| Amortyzacja (-) | - | (822) | (2 785) | (154) | (34) | - | (3 795) |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2019 roku |
1 861 | 9 347 | 10 422 | 553 | 39 | 3 532 | 25 754 |
| za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2017 roku | 1 861 | 10 913 | 15 336 | 539 | 88 | 66 | 28 803 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
- | 65 | 1 512 | 380 | 35 | 2 997 | 4 989 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (37) | - | - | (37) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | (1 991) | (1 991) |
| Amortyzacja (-) | - | (809) | (3 668) | (168) | (49) | - | (4 695) |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2018 roku |
1 861 | 10 169 | 13 180 | 714 | 73 | 1 072 | 27 069 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka nie dokonała przeszacowania gruntów według stanu na dzień 30.09.2019 r.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 3 397 | 4 232 |
| Koszty ogólnego zarządu | 364 | 421 |
| Koszty sprzedaży | 34 | 42 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 795 | 4 695 |
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
Na dzień 30.09.2019 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 23 168 tys. PLN ( 2018 r.: 17 397 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| zastaw na środkach trwałych(maszyny),stanowiących zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, |
13 821 | 14 404 |
| stanowiącą zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB. |
9 347 | 10 169 |
| Umowy leasingowe | 2 586 | 2 496 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 25 754 | 27 069 |
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r. Spółka nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Budynki i Maszyny Środki Grunty budowle i urządzenia transportu |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | |||||
| Wartość bilansowa brutto | - | - | 2 990 | 844 | 3 834 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (890) | (358) | (1 248) |
| Wartość bilansowa netto | - | - | 2 100 | 486 | 2 586 |
| Stan na 30.09.2018 | |||||
| Wartość bilansowa brutto | - | - | 5 044 | 770 | 5 814 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (849) | (208) | (1 057) |
| Wartość bilansowa netto | - | - | 4 195 | 562 | 4 757 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | ||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 583 | 655 | - | 1 238 | ||
| Koszty finansowe (-) | -33 | -20 | - | -53 | ||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
550 | 635 | - | 1 185 | ||
| Stan na 30.09.2018 | ||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 686 | 1 345 | - | 2 031 | ||
| Koszty finansowe (-) | (59) | (103) | - | (162) | ||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
627 | 1 242 | - | 1 869 |
` CHARAKTERYSTYKA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (LEASING) WYCENIANYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
| Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |||
| Stan na 30.09.2019 | |||||||
| Umowy leasingu do 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR 1 M-C | 2020 | - | 21 | 21 | - |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat |
PLN | zmienne, WIBOR1 M-C | 2020-2023 | - | 1 164 | 529 | 635 |
| Leasing finansowy na dzień 30.09.2019 | 1 185 | 550 | 635 | ||||
| Stan na 30.09.2018 | |||||||
| Umowy leasingu do 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR 1 M-C | 2019 | - | 62 | 62 | - |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR1 M-C | 2021,2023 | - | 1 807 | 569 | 1 238 |
| Leasing finansowy na dzień 30.09.2018 | 1 869 | 631 | 1 238 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Umowa leasingu nr U1572Y z dnia 16.12.2015. przedmiotem umowy jest centralny układ chłodzenia dla wytłaczarkorozdmuchiwarek rekuperacją ciepła. wartość początkowa 907.961,23 pln. spłata w okresie 60rat leasingowych do dnia 20-02- 2021 roku. leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztową przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 840197-ST-0 z dnia 25.11.2016. przedmiotem umowy jest chłodnia sprężonego powietrza CAC 360 . wartość początkowa 132.000,00 pln. spłata w okresie 36 rat leasingowych do dnia 15.12.2019 roku. leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztową przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 830077-ST-0 z dnia 20.01.2016. przedmiotem umowy jest wtryskarka Haitian Jupiter II JU 6500/4500. wartość początkowa 708 074,08 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 15.02.2021. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 86318/11/2017/O z dnia 12.10.2017. przedmiotem umowy jest samochód osobowy Opel Insygnia wartość początkowa 119 674,80 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.10.2022. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 86131/10/2017/O z dnia 12.10.2017. przedmiotem umowy jest samochód osobowy VW Arteon wartość początkowa 133 739,96 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.10.2022. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50 TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas wartość początkowa 250 588,12 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.
Spółka nie użytkuje rzeczowych aktywów trwałych na podstawie umów leasingu operacyjnego.
Nie występują na dzień 30.09.2018 roku oraz na dzień 30.09.2019 roku.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
| 1 – wycenianie w zamortyzowanym koszcie | 2 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| wyceniane w | |||||
| Nota | zamortyzowanym | Poza MSSF 9 | RAZEM | ||
| koszcie | |||||
| Stan na 30.09.2019 | |||||
| Aktywa trwałe: | |||||
| Należności i pożyczki | 10.2 | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe: | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 | 17 129 | 205 | 17 334 | |
| należności | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 1 185 | - | 1 185 | |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 18 314 | 205 | 18 518 | ||
| Stan na 30.09.2018 | |||||
| Aktywa trwałe: | |||||
| Należności i pożyczki | 10.2 | - | - | - | |
| Aktywa obrotowe: | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 | 20 177 | 366 | 20 543 | |
| należności | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 395 | - | 395 | |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 20 572 | 366 | 20 938 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 2 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 | ||
|---|---|---|---|
| (ZZK) | (Poza MSFF 9) | ||
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | ZZK | Poza MSSF 9 | ||
| Stan na 30.09.2019 | ||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | 38 802 | - | 38 802 |
| Leasing finansowy | 8 | - | 635 | 635 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.2 | 335 | - | 335 |
| - | - | - | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 14 510 | 845 | 15 355 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | |||
| 10.5 | 13 215 | - | 13 215 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.2 | - | 550 | 550 |
| Leasing finansowy | 66 862 | 2 030 | 68 892 | |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | ||||
| Stan na 30.09.2018 | ||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | 37 425 | - | 37 425 |
| Leasing finansowy | 8 | - | 1 238 | 1 238 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.2 | 246 | - | 246 |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 17 777 | 306 | 18 083 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | 11 912 | - | 11 912 |
| Leasing finansowy | 8 | - | 631 | 631 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 67 360 | 2 175 | 69 535 |
10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka dla celów prezentacji w bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | ||
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | |||
| Należności | - | - | |
| Należności i pożyczki długoterminowe | - | - | |
| Aktywa obrotowe: | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 334 | 20 543 | |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 17 334 | 20 543 | |
| Należności i pożyczki, w tym: | 17 334 | 20 543 | |
| Należności (nota nr 12) | 17 334 | 20 543 | |
| Pożyczki (nota nr 9.2) | - | - |
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. oraz za poprzedni rok obrotowy na dzień 30.09.2018 r. Spółka nie udzieliła pożyczek.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej ( kontrakt IRS ).
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | - |
| Aktywa obrotowe | - | - |
| Aktywa - instrumenty pochodne | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne długoterminowe | 335 | 246 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 335 | 246 |
| Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 335 | 246 |
| Zobowiązania - instrumenty pochodne | 335 | 246 |
Nie występują na dzień 30.09.2019 r., oraz w okresie porównywalnym od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
|||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 253 | 4 397 | 10 572 | 13 825 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 9 716 | 7 003 | - | - | |
| Pożyczki | 246 | 512 | 28 230 | 23 600 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
13 215 | 11 912 | 38 802 | 37 425 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem |
13 215 | 11 912 | 38 802 | 37 425 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 29 dotycząca ryzyk):
| Oprocentowanie | Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | ||||
| Stan na 30.09.2019 | |||||||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. |
31-01-2020 | - | 9 716 | 9 716 | - | ||
| Kredyt refinansujący pożyczkę z - Wentworth Tech Sp. z o.o. następcą prawnym spółki Onico Trade Mark Sp. z o.o. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,2% w stosunku rocznym. |
10-12-2023 | - | 13 825 | 3 253 | 10 572 | ||
| Pożyczka od Spółki powiązanej - Wentworth Tech Sp. z o.o. następcą prawnym spółki Onico Trade Mark Sp. z o.o. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 1-m-c plus marża 3,0% w stosunku rocznym. |
31-10-2020 | - | 21 246 | 246 | 21 000 | ||
| Pożyczka od Spółki zależnej Suwary Development Sp. z o.o. z dnia 29.09.2017. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 1-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. |
29-09-2023 | - | 7 230 | - | 7 230 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2019 | 52 017 | 13 215 | 38 802 |
| Termin | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |
| Stan na 30.09.2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. |
10-12-2018 | - | 7 003 | 7 003 | - |
| Kredyt refinansujący pożyczkę z - Wentworth Tech Sp. z o.o. następcą prawnym spółki Onico Trade Mark Sp. z o.o. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,2% w stosunku rocznym. |
10-12-2023 | - | 17 078 | 3 253 | 13 825 |
| Kredyt refinansujący kredyt inwestycyjny na realizację inwestycji - budowa zakładu produkcyjnego |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,1% w stosunku rocznym. |
31.12.2018 | - | 1 144 | 1 144 | - |
| Pożyczka od Spółki powiązanej - Wentworth Tech Sp. z o.o. następcą prawnym spółki Onico Trade Mark Sp. z o.o. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 1-m-c plus marża 3,0% w stosunku rocznym. |
31-10-2020 | - | 21 512 | 512 | 21 000 |
| Pożyczka od Spółki zależnej Suwary Development Sp. z o.o. z dnia 29.09.2017. |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 1-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. |
29-09-2023 | - | 2 600 | - | 2 600 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2018 | 49 337 | 11 912 | 37 425 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M która według stanu na dzień 30.09.2019 r. kształtowała się na poziomie 1,52 % (na 30.09.2018 r. 1,72 %). Pożyczki oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M która według stanu na dzień 30.09.2019 r. kształtowała się na poziomie 1,43 % (na 30.09.2018 r. 1,64 %).
Odnośnie kredytów udzielonych przez bank BGŻ w rachunku bieżącym oraz kredytu refinansującego Spółkę obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach : Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem :
+( zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy
Weryfikacja wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech Sp. z o.o., na dzień 30.09.2019 roku wskaźnik ten wynosi 1,47 .
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Na 30.09.2019 r. następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 25 754 | 27 069 |
| Zapasy | 12 373 | 16 688 |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 38 127 | 43 757 |
10.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Poziom wyceny |
| Aktywa: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
13 | 17 334 | 17 334 | 20 543 | 20 543 | 3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 1 185 | 1 185 | 395 | 395 | 3 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 13 825 | 13 825 | 18 222 | 18 222 | 3 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 9 716 | 9 716 | 7 003 | 7 003 | 3 |
| Pożyczki | 10.5 | 28 476 | 28 476 | 24 112 | 24 112 | 3 |
| Leasing finansowy | 8 | 1 185 | 1 185 | 1 869 | 1 869 | 3 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | 335 | 335 | 246 | 246 | 3 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
19 | 15 355 | 15 355 | 18 083 | 18 083 | 3 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej.
10.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w bilansie w wartości godziwej
Nie dotyczy.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 30.09.2019 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe:
| Nota nr | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 590 | 1 263 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 766 | 2 957 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (3 176) | (1 694) | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Rachunek zysków i strat (+/-) | 24 | (415) | (1 482) |
| Inne całkowite dochody (+/-) | 16 | - | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | 2 | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (3 591) | (3 176) | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 755 | 590 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 346 | 3 766 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
Zmiana stanu: rachunek zysków i strat |
Saldo na koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | |||
| Aktywa: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | (14) | - |
| Zapasy | 69 | 268 | 337 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 102 | 21 | 123 |
| Zobowiązania: | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 67 | 9 | 76 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 130 | (37) | 93 |
| Pozostałe rezerwy | 64 | (2) | 62 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 144 | (80) | 64 |
| Razem | 590 | 165 | 755 |
| W tym : | |||
| krótkoterminowe | 581 | 165 | 746 |
| długoterminowe | 9 | - | 9 |
| Stan na 30.09.2018 | |||
| Aktywa: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | - | 14 |
| Zapasy | 146 | (77) | 69 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 96 | 6 | 102 |
| Inne aktywa | - | - | - |
| Zobowiązania: | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 142 | (75) | 67 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 151 | (21) | 130 |
| Pozostałe rezerwy | 39 | 25 | 64 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 675 | (531) | 144 |
| Razem | 1 262 | (672) | 590 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Tytuły różnic przejściowych | Zmiana stanu: | |||
|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu |
rachunek zysków i strat |
Saldo na koniec okresu |
||
| Stan na 30.09.2019 | ||||
| Aktywa: | ||||
| Wartości niematerialne | 2 004 | 667 | 2 671 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 736 | (114) | 1 622 | |
| Inne aktywa | 16 | (3) | 13 | |
| Zobowiązania: | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 | 30 | 40 | |
| Razem | 3 766 | 580 | 4 346 | |
| W tym : | ||||
| krótkoterminowe | 829 | (10) | 819 | |
| długoterminowe | 2 937 | 590 | 3 527 |
| Saldo na początek okresu |
Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2018 | rachunek zysków i strat |
||
| Aktywa: | |||
| Wartości niematerialne | 1 381 | 623 | 2 004 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 417 | 319 | 1 736 |
| Inne aktywa | 86 | (70) | 16 |
| Zobowiązania: | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 73 | (63) | 10 |
| Razem | 2 957 | 809 | 3 766 |
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Kwoty i tytuły, dla których nie rozpoznano aktywów na podatek odroczony: |
||
| Nierozliczone straty podatkowe | 11 007 | 5 663 |
| Razem | 11 007 | 5 663 |
| Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: |
||
| do 1 roku | - | - |
| od 1 do 2 lat | - | - |
| od 2 do 3 lat | 7 125 | 2 153 |
| od 3 do 4 lat | 2 153 | 1 729 |
| od 4 do 5 lat | 1 729 | 1 781 |
| Nierozliczone straty podatkowe razem | 11 007 | 5 663 |
Powyższa tabela nie obejmuje straty podatkowej za okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym w wysokości 9 282 tys. PLN Spółka nie rozpoznała aktywa na podatek odroczony od straty podatkowej za okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym z uwagi na brak przesłanki zmniejszenia w przyszłości podstawy opodatkowania podatku dochodowego .
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Materiały | 7 694 | 11 971 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 1 168 | 525 |
| Wyroby gotowe | 3 349 | 3 997 |
| Towary | 162 | 195 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 12 373 | 16 688 |
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło pierwsze wyszło" (FIFO).
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka ujęła w działalności operacyjnej rachunku zysków i strat koszty wytworzenia sprzedanych produktów i koszty sprzedanych towarów i materiałów łącznie w kwocie 85 022 tys. PLN (W okresie od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r.: 95 285 tys. PLN).
Rozbicie stanów magazynowych względem lokalizacji:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Zakład w Pabianicach | 5 288 | 7 873 |
| Zakład w Bydgoszczy | 7 085 | 8 815 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 12 373 | 16 688 |
Zapasy stanowiące 46 % ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2019 roku zostały zakumulowane przez Spółkę dominującą w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. obciążyły pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat wyniosły 531 tys. PLN (2018 r.: 1 455 tys. PLN). Spółka dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 15 tys. PLN (2018 r.: 1 114 tys. PLN. )
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 365 | 702 |
| korekta | 362 | - |
| Stan na początek po korekcie | 727 | 702 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 531 | 777 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | (15) | (1 114) |
| Stan na koniec okresu | 1 243 | 365 |
Na dzień 30.09.2019 r. zapasy o wartości bilansowej 12 373 tys. PLN (2018 r.: 16 688 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe: Nie występują.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Należności krótkoterminowe:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSSF9): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 17 574 | 19 133 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (1 505) | (522) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 16 069 | 18 611 |
| Inne należności | 1 060 | 1 566 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | 1 060 | 1 566 |
| Należności finansowe | 17 129 | 20 177 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSSF9): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 205 | 366 |
| Należności niefinansowe | 205 | 366 |
| Należności krótkoterminowe razem | 17 334 | 20 543 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w okresie od 1.10.2018 r. do 30.09.2019 r. obciążyły pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat wyniosły:
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 522 | 458 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 983 | 134 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (65) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | (5) |
| Stan na koniec okresu | 1 505 | 522 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 30.2.
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych nie wystąpiły.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 1 174 | 380 |
| Środki pieniężne w kasie | 11 | 15 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 1 185 | 395 |
Na dzień 30.09.2019 r. środki pieniężne o wartości bilansowej 1 185 tys. PLN (2018 rok: 395 tys. PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów przedstawiono w nocie nr 26.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 30.09.2018 r. oraz na dzień 30.09.2019 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie występują.
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019r. w Spółce nie dokonano zmiany kapitału podstawowego.
W okresie sprawozdawczym za okres porównywalny od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r. w Spółce nie dokonano zmian w kapitale podstawowym:
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:
| od 01.10.2018 | od 01.10.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | |
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Liczba akcji na koniec okresu | 4 615 070 | 4 615 070 |
Kapitał zakładowy SUWARY S.A. W PABIANICACH wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji, w tym: 2 097 760 akcji serii A
2 097 760 akcji serii B
419 550 akcji serii C
Wartość nominalna każdej akcji Emitenta wynosi 2zł.
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. w Spółce nie powstał kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, jak również za okres porównywalny od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r.
W Spółce kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia się następująco:
| Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji |
Wartość nominalna (-) |
Koszty emisji (-) | Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2011 roku | ||||||
| Emisja akcji serii "C" | 16,10 | 419 550 | 6 755 | (839) | (198) | 5 718 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2017 roku | 5 718 | |||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2018 roku | 5 718 | |||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe kapitały razem | |
|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2017 roku | 1 905 |
| Saldo na dzień 30.09.2018 roku | 1 905 |
| Saldo na dzień 30.09.2019 roku | 1 905 |
Na kwotę pozostałych kapitałów składają się: kapitał ze sprzedaży akcji własnych w kwocie 1.526.624,44 PLN i pozostałe kapitały w kwocie 378.068,84 PLN.
W Spółce nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Nie dotyczy.
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 13 089 | 14 130 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 3 033 | 2 730 |
| Rezerwy na urlopy niewykorzystane | (195) | (90) |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) |
49 | 44 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 15 976 | 16 814 |
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki.
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 739 | 818 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych |
520 | 822 | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 318 | 513 | - | - |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 577 | 2 153 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: |
||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 28 | 39 | 191 | 131 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze |
28 | 39 | 191 | 131 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
1 605 | 2 192 | 191 | 131 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 170 | - | 170 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne |
- | 49 | - | 49 |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2018 roku | - | 219 | - | 219 |
| za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 187 | - | 187 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: | ||||
| Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | - | (17) | - | (17) |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2018 roku | - | 170 | - | 170 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę na dzień 30.09.2019 r. sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"):
Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach.
Metoda wykorzystana do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego narasta nie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy.
Istotne założenia aktuarialne:
W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw , w związku z tym do wyznaczenia stopy dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2019 r. wykorzystano rynkowa rentowność 10-letnich obligacji skarbowych a jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej prognozowanej długookresowej stopy inflacji , która jest na poziomie 2,50 %.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Stopa dyskonta | 1,91% | 3,21% |
| Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 3,50% | 6,70% |
Prawdopodobieństwo zgonów , zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2016 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny.
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzka przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem rent inwalidzkich.
Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika , ich wielkości przedstawia poniższa tabela :
| Wiek pracownika | do 30 lat | 31-40 lat | 41-50 lat | 51-60 lat | 61+ lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo | 13% | 11% | 9% | 7% | 0% |
| rezygnacji |
Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Spółki według stanu na dzień 30.09.2019 r.: dla Oddziału w Bydgoszczy :
| Wyszczególnienie | Kobiety | Mężczyźni | Razem |
|---|---|---|---|
| Liczba pracowników | 85 | 78 | 163 |
| Średni wiek | 42 | 40 | 41 |
| Średnie wynagrodzenie | 3 048 | 5 022 | 3 999 |
| miesięczne | |||
| Średni staż pracy w | 7 | 5 | 6 |
| Spółce |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
dla Oddziału w Pabianicach :
| Wyszczególnienie | Kobiety | Mężczyźni | Razem |
|---|---|---|---|
| Liczba pracowników | 26 | 86 | 112 |
| Średni wiek | 47 | 50 | 49 |
| Średnie wynagrodzenie miesięczne |
4 280 | 3 759 | 3 887 |
| Średni staż pracy w | 14 | 17 | 16 |
| Spółce |
Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach przedstawia się następująco: dla Oddziału w Bydgoszczy :
| 30.09.2019 | Rezerwy na odprawy emerytalne w zł |
|---|---|
| Wariant bazowy | 96 257 |
| Stopa dyskonta + 0,25 p.p | 94 880 |
| Stopa dyskonta - 0,25 p.p | 97 670 |
| Stopa wzrostu wynagrodzeń + 0,25 p.p | 97 644 |
| Stopa wzrostu wynagrodzeń - 0,25 p.p | 94 917 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25p.p | 94 764 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25p.p | 97 514 |
dla Oddziału w Pabianicach :
| 30.09.2019 | Rezerwy na odprawy emerytalne w zł |
|---|---|
| Wariant bazowy | 122 719 |
| Stopa dyskonta + 0,25 p.p | 120 662 |
| złStopa dyskonta - 0,25 p.p | 124 844 |
| Stopa wzrostu wynagrodzeń + 0,25 p.p | 124 806 |
| Stopa wzrostu wynagrodzeń - 0,25 p.p | 120 688 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25 p.p | 120 478 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25 p.p | 124 243 |
Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń, przy niezmienności pozostałych założeń. W praktyce, jest to mało prawdopodobne, i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego). Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu.
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Rezerwy na sprawy sądowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
| Inne rezerwy | 1 660 | 1 212 | - | - |
| Pozostałe rezerwy razem | 1 660 | 1 212 | - | - |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Pozycja pozostałe rezerwy na dzień 30.09.2018 obejmuje : Rezerwę z tyt. ZFRON -1 030 tys. zł Odsetki od zobowiązania ZFRON -327 tys. zł Rezerwa na przyszłe reklamacje 303 tys. zł
| Rezerwy na: | ||||
|---|---|---|---|---|
| sprawy sądowe |
koszty restrukturyzacji |
Inne | Razem | |
| za okres od 01.10.2018 roku do 30.09.2019 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | - | 1 212 | 1 212 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 448 | 448 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2019 roku | - | - | 1 660 | 1 660 |
| za okres od 01.10.2017 roku do 30.09.2018 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | - | 1 186 | 1 186 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 114 | 114 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | (88) | (88) |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2018 roku | - | - | 1 212 | 1 212 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10 ) przedstawiają się następująco:
| Zobowiązania długoterminowe | 30.09.2019 | 30.09.2018 |
|---|---|---|
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30.09.2019 | 30.09.2018 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSSF 9: | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 954 | 17 527 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 2 556 | 250 |
| Zobowiązania finansowe | 14 510 | 17 777 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9: | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 845 | 306 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | - | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 845 | 306 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 15 355 | 18 083 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | - | - | - | - |
| Inne koszty opłacone z góry | 402 | 404 | - | 59 |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem |
402 | 404 | - | 59 |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | 647 | 373 | - | 658 |
| Inne rozliczenia | 56 | - | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem |
703 | 373 | - | 658 |
W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych tj. od 3 do 12 lat. W okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 230 tys. PLN. Z tytułu dotacji w poprzednim okresie sprawozdawczym na dzień 30.09.2018 r. Spółka, ujęła pozostałe przychody operacyjne w kwocie 535 tys. PLN.
Umowa dofinansowania została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer POIG.04.03.00-00- 117/10-00 dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych , maszyn i form do programu dla górnictwa , wartość dofinansowanych Środków trwałych wynosiła 3 432 tys. zł dofinansowanie wynosiło 1 557 tys. zł
Nie występują.
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług | ||
| Opakowania | 38 477 | 43 527 |
| Artykuły motoryzacyjne | 46 007 | 6 009 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe | 10 970 | 55 766 |
| Pozostałe | 2 161 | 8 139 |
| Przychody z umów z klientami | 97 615 | 113 441 |
| Termin ujmowania przychodu: | ||
| W określonym momencie | 97 615 | 113 441 |
| Przez okres | - | - |
Straty z tytułów utraty wartości w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami wyniosły w roku obrotowym 2018/2019 983 tys. zł.
W związku ze zmianą polityki rachunkowości wynikająca z wejścia w życie MSSF15 Spółka reklasyfikowała wyroby gotowe z pozycji detale z tworzyw sztucznych , formy wtryskowe do grupy artykuły motoryzacyjne..
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
23.1. Koszty według rodzaju
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 6,7 | 3 799 | 4 700 |
| Świadczenia pracownicze | 17 | 15 976 | 16 814 |
| Zużycie materiałów i energii | 63 937 | 71 102 | |
| Usługi obce | 17 558 | 17 051 | |
| Podatki i opłaty | 971 | 765 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 415 | 1 615 | |
| Koszty według rodzaju razem | 102 656 | 112 047 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 366 | 5 654 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (2 819) | (5 968) | |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 101 203 | 111 733 |
Spółka w roku 2018/2019 nie poniosła wydatków na badania i rozwój
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 11 | 7 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | 13 | - | 65 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | 12 | - | 1 114 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 18 | - | 88 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 25 | 3 | |
| Dotacje otrzymane | 230 | 535 | |
| Inne przychody | 27 | 838 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 293 | 2 650 |
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 13 | 983 | 134 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 12 | 516 | 1 046 |
| Niedobory składników majątkowych | 1 010 | - | |
| Utworzenie rezerw | 18 | 121 | 114 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 1 | 11 | |
| Inne koszty | 229 | 238 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 2 860 | 1 543 |
W roku obrotowy Spółka przeprowadziła inwentaryzacje składników majątku obrotowego w obu lokalizacjach magazynów w dniach 28.02.2019, 31.03.2019 oraz 30.09.2019
W wyniku przeprowadzonych spisów z natury stwierdzono zarówno niedobory jak i nadwyżki składników majątku obrotowego . Poniższa tabela przedstawia wykaz różnic inwetaryzacyjnych w poszczególnych okresach spisów . Ponieważ różnice które wystąpiły , zarówno nadwyżki jak i niedobory zapasów dotyczył jednorodnych składników oraz wynikały z pomyłek identyfikacji indeksów magazynowych przy realizowaniu operacji magazynowych ,Spółka skompensowała różnice inwentaryzacyjne i wykazała w pozostałych kosztach operacyjnych kwotę niedoborów składników majątkowych w wysokości 1 010 tys. zł.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Inwentaryzacja składników majątku obrotowego | Bydgoszcz | Pabianice | Razem |
|---|---|---|---|
| 31.01.2019 | |||
| Niedobory | 1 033 | - | 1 033 |
| Nadwyżki | 638 | - | 638 |
| 28.02.2019 | |||
| Niedobory | 755 | - | 755 |
| Nadwyżki | 391 | - | 391 |
| 31.03.2019 | |||
| Niedobory | 1 304 | 1 006 | 2 310 |
| Nadwyżki | 1 273 | 561 | 1 834 |
| 30.09.2019 | |||
| Niedobory | 169 | 315 | 484 |
| Nadwyżki | 311 | 398 | 709 |
| Razem Niedobory | 3 261 | 1 321 | 4 582 |
| Razem Nadwyżki | 2 613 | 959 | 3 572 |
| Kompensata wykazana w pozostałych kosztach operacyjnych | 648 | 362 | 1 010 |
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 14 | - | 1 |
| Pożyczki i należności | 10.2,13 | 119 | 111 |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
119 | 112 | |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: |
|||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 10.3 | - | 83 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | 83 | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Pożyczki i należności | 10.2,13 | 210 | 26 |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 210 | 26 | |
| Otrzymane dywidendy | 1 000 | 4 829 | |
| Przychody finansowe razem | 1 329 | 5 050 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
24.2. Koszty finansowe
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 8 | 45 | 41 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 456 | 896 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 394 | 206 |
| Pożyczki | 10.5 | 995 | 1 150 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 19 | 261 | 205 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
2 151 | 2 498 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: |
|||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 10.3 | 88 | - |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
88 | - | |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 8, 10.5,19 | - | - |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Inne koszty finansowe | - | 147 | |
| Koszty finansowe razem | 2 239 | 2 645 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 22).
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Podatek bieżący | - | - | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 11 | 415 | 1 482 |
| Podatek odroczony | 415 | 1 482 | |
| Podatek dochodowy razem | 415 | 1 482 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat przedstawia się następująco:
| Nota | od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | (7 065) | 5 220 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | ( 1 342) | 992 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (212) | (1 070) | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 205 | 201 | |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 11 | 1 764 | 1 359 |
| Podatek dochodowy | 415 | 1 482 | |
| Efektywna stawka podatkowa | 30% | 28% |
Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na poziomie 19%.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
Według najlepszej wiedzy nie spodziewamy się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku dochodowego od osób prawnych .
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
w okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. jak również w porównywalnym okresie od 01.10.2017 r. do 30.09.2018 r.: 4 615 070 akcji
| od 01.10.2018 | od 01.10.2017 | |
|---|---|---|
| do 30.09.2019 | do 30.09.2018 | |
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (7 480) | 3 738 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | (7 480) | 3 738 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 |
W okresie od 1.10.2018 r. do 30.09.2019 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie wypłacała dywidendy. Zarząd Spółki nie rekomenduje wypłacenia dywidendy za rok obrotowy 2018/2019.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| od 01.10.2018 | od 01.10.2017 | |
|---|---|---|
| Korekty: | do 30.09.2019 | do 30.09.2018 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 3 795 | 4 695 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 4 | 5 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych |
88 (11) |
(83) (7) |
| Koszty odsetek | 1 954 | 2 406 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (1 000) | (4 941) |
| Inne korekty | - | (497) |
| Korekty razem | 4 830 | 1 578 |
| Zmiana stanu zapasów | 4 315 | (5 677) |
| Zmiana stanu należności | 3 209 | (995) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (3 313) | (5 992) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 241 | 449 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 4 452 | (12 215) |
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów mają:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 1 185 | 395 |
| Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie |
- | - |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 1 185 | 395 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy, oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Jednostki powiązane ze Spółką to:
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło na podstawie umowy o pracę:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz kluczowego personelu kierowniczego |
||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 647 | 779 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 823 | 157 |
| Świadczenia razem | 1 470 | 936 |
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego na podstawie umów cywilno-prawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa zawartych pomiędzy SUWARY S.A. W PABIANICACH a
Oraz z Wojciechem Gielnikiem
Wynagrodzenie ( w wartości netto ) z tytułu umów przedstawiono w kategorii pozostałe świadczenia w tabeli powyżej. .
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od podmiotów powiązanych:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż do | Należności od | |||
| Podmiotów powiązanych Suwary Tech Sp. z o.o. Suwary Development Sp. z o.o. Pozostałych podmiotów powiązanych |
10 63 |
7 63 |
60 - |
1 13 |
| Wentworth Mold LTD | 5 474 | 4 156 | 2 519 | 1 622 |
| Wentworth TECH Sp. z o.o. | 569 | 2 | 635 | - |
| Razem | 6 116 | 4 228 | 3 214 | 1 636 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w rachunku zysków i strat.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec podmiotów powiązanych:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy od | Zobowiązania do | |||
| Podmiotów powiązanych | ||||
| Suwary Tech Sp. z o.o. | 6 788 | 6 616 | 2 183 | 683 |
| Suwary Development Sp. z o.o. | 1 675 | 2 056 | 1 600 | 239 |
| Karptol Sp. z o.o. | 772 | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||
| KAJ Sp. z o.o. | 15 | 93 | 16 | - |
| Wentworth Tech Sp. z o.o. | 1 163 | 762 | 1 076 | 692 |
| Wentworth Invest Sp. z o.o. | - | 42 | - | - |
| Wentworth Development Sp. z o.o. | 67 | 160 | 9 | - |
| Wentworth Mold Inc. | 135 | - | 135 | - |
| Savtec Sp. z o.o. | 96 | 96 | 59 | - |
| Razem | 10 711 | 9 825 | 5 078 | 1 614 |
Zarówno w okresie od 01.10.2018 r. do 30.09.2019 r. jak i roku obrotowym 2017/2018 Spółka nie udzieliła pożyczek podmiotom powiązanym.
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Otrzymane w okresie |
Skumulowane saldo |
Otrzymane w okresie |
Skumulowane saldo |
|
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Podmiotów powiązanych | ||||
| Suwary Development Sp. z o.o. | 4 630 | 7 230 | - | 2 600 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||
| Wentworth TECH Sp. z o.o. | - | 21 246 | - | 21 512 |
| AMHIL Sp. z o.o. | - | - | - | - |
| Razem | 4 630 | 28 230 | - | 24 112 |
Na dzień 30.09.2019 r. skumulowane saldo otrzymanych pożyczek od Spółki zależnej Suwary Development Sp. z o.o. wynosiło 7 230 tys. PLN natomiast na dzień 30.09.2018 wyniosło 2 600 tys.PLN.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 30.09.2019 roku skumulowane saldo otrzymanej pożyczki od podmiotu powiązanego Wentworth Tech Sp. z o.o. wynosiło 21 246 tys. PLN, na saldo składa się pożyczka w kwocie 21 000 tys. PLN oraz nie zapłacone odsetki w wysokości 246 tys. PLN , które zostaną zapłacone w następnym okresie . Natomiast na dzień 30.09.2018 skumulowane saldo pożyczki wyniosło 21 512 tys. PLN. na saldo składało się pożyczka w kwocie 21 000 tys. PLN oraz niezapłacone odsetki w kwocie 512 tys. PLN , które zostały spłacone w roku 2018/2019 .
| odsetki od pożyczki Wentworth Tech | 30.09.2018 |
|---|---|
| saldo na BO | 512 |
| odsetki naliczone za okres 01.10.2018 do 30.09.2019 | 974 |
| odsetki zapłacone w okresie 01.10.2018 do 30.09.2019 | (1240) |
| Saldo na BZ | 246 |
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | ||
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych wyłączonych z konsolidacji oraz pozostałych podmiotów powiązanych: |
||
| Jednostki zależne wyłączone z konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane razem |
- | - |
| Wobec pozostałych jednostek: | ||
| Pozostałe jednostki razem | - | - |
| Zobowiązania warunkowe razem | - | - |
Spółka narażona jest na różne ryzyka związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzyka, na które narażona jest Spółka są:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Spółka nie wyznaczyła część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF9 (instrumenty pochodne zabezpieczające).
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD ,CAD oraz SEK.
| Wahania kursu |
Wpływ na wynik finansowy PLN : | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | CAD | USD | SEK | razem | ||
| Stan na 30.09.2019 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego |
10% | (287) | 10 | (29) | 270 | (36) |
| Spadek kursu walutowego |
-10% | 287 | (10) | 29 | (270) | 36 |
| Stan na 30.09.2018 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego |
10% | (229) | - | 162 | - | (102) |
| Spadek kursu walutowego |
-10% | 229 | - | (162) | - | 102 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | EUR | CAD | USD | SEK | RAZEM | |
| Stan na 30.09.2018 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
12 | 345 | 37 | 678 | 124 | 4 383 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 9 | - | 259 | 36 | 1 088 |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (1 001) | - | (1) | (848) | (4 728) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (647) | 37 | 936 | (688) | 743 | |
| Stan na 30.09.2018 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
12 | 763 | - | 444 | - | 4 887 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (1 296) | - | - | (846) | (5 901) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (533) | - | 444 | (846) | (1 014) |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych. Spółka korzysta z finansowania w walucie krajowej . Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie Wibor 3M plus stała marża banku.
Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | |||
|---|---|---|---|---|
| stopy | 30.09.2019 | 30.09.2018 | ||
| Wzrost stopy procentowej | 1 p.p | (597) | (594) | |
| Spadek stopy procentowej | -1 p.p | 597 | 594 |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Spółka w przypadku kredytów długoterminowych zabezpiecza poziom stopy procentowej wykorzystując instrumenty pochodne IRS. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| Nota | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 13 | 17 129 | 20 177 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 1 185 | 395 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 18 314 | 20 572 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym
Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 11 388 | 6 186 | 16 999 | 2 134 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
- | (1 505) | - | (482) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 11 388 | 4 681 | 16 999 | 1 652 |
| Pozostałe należności finansowe | 1 060 | 40 | 1 526 | 40 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | (40) | - | (40) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 1 060 | - | 1 526 | - |
| Należności finansowe | 12 448 | 4 681 | 18 525 | 1 652 |
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Należności z | Pozostałe | Należności z | Pozostałe | |
| tytułu dostaw i | należności | tytułu dostaw i | należności | |
| usług | finansowe | usług | finansowe | |
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| od 1 do 3 miesięcy | 3 233 | - | 1 326 | - |
| od 4 do 6 miesięcy | 1 448 | - | 307 | - |
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | 19 | - |
| powyżej roku | - | - | - | - |
| Zaległe należności finansowe | 4 681 | - | 1 652 | - |
*Należności z tytułu dostaw i usług , nota nr.13
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Na dzień 30.09.2019 roku należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 2 519 tys. zł w tym należności przeterminowane wynoszą 2 072 ty. zł co stanowi 42 % ogólnej wartości należności przeterminowanych .Pozostała cześć przeterminowanych należności handlowych w kwocie 2 609 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów z którymi Spółka nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13.
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Grupy na podstawie przyjętej polityki. W ramach zarządzania płynnością dokonywane są następujące czynności :
monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby Spółka nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie wszelkich posiadanych linii kredytowych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jeżeli wystąpiła by nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Spółkę powyżej salda wymaganego dla celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Grupy do inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
przed zdyskontowaniem |
|
| Stan na 30.09.2019 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 1 626 | 1 627 | 6 506 | 4 066 | - | 13 825 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 9 716 | - | - | - | - | 9 716 |
| Pożyczki | 10.5 | 246 | - | 28 230 | - | - | 28 476 |
| Leasing finansowy | 8 | 279 | 271 | 635 | - | - | 1 185 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | 16 652 | - | - | - | - | 16 652 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
28 519 | 1 898 | 35 371 | 4 066 | - | 69 854 | |
| Stan na 30.09.2018 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 2 770 | 1 627 | 9 756 | 4 069 | - | 18 222 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 7 003 | - | - | - | - | 7 003 |
| Pożyczki | 10.5 | 256 | 256 | 23 600 | - | - | 24 112 |
| Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i |
8 | 222 | 405 | 1 242 | - | - | 1 869 |
| usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | 17 839 | - | - | - | - | 17 839 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
28 090 | 2 288 | 34 598 | 4 069 | - | 69 045 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w bilansie.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 10 000 | 7 500 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 9 716 | 7 003 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 284 | 497 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto skorygowany o podatek dochodowy, odsetki, koszty amortyzacji).
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 57 797 | 65 277 |
| Kapitał | 57 797 | 65 277 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 57 797 | 65 277 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 52 017 | 49 337 |
| Leasing finansowy | 1 185 | 1 869 |
| Źródła finansowania ogółem | 110 999 | 116 483 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,52 | 0,56 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) netto ( bez uwzględnienia otrzymanych dywidend ) | (8 480) | (1 091) |
| Podatek dochodowy | 415 | 1 482 |
| Odsetki | 2 151 | 2 396 |
| Amortyzacja | 3 799 | 4 700 |
| EBITDA | (2 115) | 7 487 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 52 017 | 49 337 |
| Leasing finansowy | 1 185 | 1 869 |
| Dług | 53 202 | 51 206 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | -25,15 | 6,84 |
W dniu 19.12.2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki "SUWARY" S.A. postanowiło przyjąć plan połączenia Spółki "SUWARY" S.A. z SUWARY DEVELOPMENT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością h zgodnie z którym łączeniu podlegają:
Połączenie nastąpi w trybie art. 492 § 1 ust. 1 Kodeksu spółek handlowych tj. łączenie przez przejęcie, przez przeniesienie całego majątku SUWARY DEVELOPMENT Spółki z o,o, na "SUWARY" Spółkę Akcyjną z siedzibą w Pabianicach.
Połączenie następuje bez podwyższania kapitału zakładowego spółki przejmującej, jako jedynego wspólnika spółki przejmowanej
Połączenie zostanie rozliczone metodą "wartości od poprzednika". Spółka zastosuje podejście prospektywne.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły transakcje na akcjach zwykłych .
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|
| Średni kurs PLN / EUR na dzień | 4,3736 | 4,2714 |
| 12 miesięcy zakończone 30.09.2019 |
12 miesięcy zakończone 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Średni* kurs PLN / EUR w okresie | 4,3083 | 4,2423 |
| minimalny kurs PLN / EUR w okresie | 4,2406 | 4,1423 |
| maksymalny kurs PLN / EUR w okresie | 4,3891 | 4,3978 |
* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych, z sytuacji finansowej, z wyniku przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 97 615 | 113 441 | 22 658 | 26 740 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (6 155) | 2 815 | (1 429) | 664 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (7 065) | 5 220 | (1 640) | 1 230 |
| Zysk (strata) netto | (7 480) | 3 738 | (1 736) | 881 |
| Zysk (strata) netto przypadający | (7 480) | 3 738 | (1 736) | 881 |
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | ||||
| Zysk na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 | (0,38) | 0,19 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | (1,62) | 0,81 | (0,38) | 0,19 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3083 | 4,2423 |
| Środki pieniężne netto z działalności | 2 217 | (5 427) | 515 | (1 279) |
|---|---|---|---|---|
| operacyjnej | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności | (1 469) | 18 599 | (341) | 4 384 |
| inwestycyjnej | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności | 42 | (16 435) | 10 | (3 874) |
| finansowej | ||||
| Zmiana netto stanu środków | 790 | (3 263) | 183 | (769) |
| pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||||
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3083 | 4,2423 |
| 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 135 194 | 143 143 | 30 911 | 33 512 |
| Zobowiązania długoterminowe | 44 309 | 43 463 | 10 131 | 10 175 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 33 088 | 34 403 | 7 565 | 8 054 |
| Kapitał własny | 57 797 | 65 277 | 13 215 | 15 282 |
| Kapitał własny przypadający | 57 797 | 65 277 | 13 215 | 15 282 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3736 | 4,2714 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Liczba akcji Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2019 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,866% |
| Porozumienie** | 998 516 | 998 516 | 1 997 032 | 21,636% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 576 777 | 1 153 554 | 12,498% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100% |
| Stan na 30.09.2018 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,866% |
| Porozumienie** | 998 516 | 998 516 | 1 997 032 | 21,636% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 576 777 | 1 153 554 | 12,498% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100% |
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.)
**Porozumienie Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
SUWARY S.A. W PABIANICACH nie posiada akcji własnych.
| OSOBY NADZORUJĄCE I ZARZĄDZAJĄCE |
Liczba akcji | % udziału w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | % udziału w liczbie głosów |
Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego |
|---|---|---|---|---|---|
| Walter T. Kuskowski* | 3 039 777 | 65,87% | 3 039 777 | 65,87% | b.z. |
| Raimondo Eggink*** | 21 683 | 0,47% | 21 683 | 0,47% | b.z. |
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.)
** * przez podmiot zależny
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
| W Spółce: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2018 do 30.09.2019 | |||||
| Walter T. Kuskowski | 96 | - | 464 | - | 560 |
| Wojciech Gielnik | 522 | - | - | - | 522 |
| Piotr Stachowicz | 388 | - | - | - | 388 |
| Razem | 1 006 | - | 464- | - | 1 470 |
| Okres od 01.10.2017 do 30.09.2018 | |||||
| Walter T. Kuskowski | 96 | - | 459 | - | 555 |
| Wojciech Gielnik | 421 | - | - | - | 421 |
| Piotr Stachowicz | 419 | - | - | - | 419 |
| Razem | 936 | - | 459 | - | 1 395 |
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o.
W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto 96 tys. PLN.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 27.1.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
| W Spółce: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2018 do 30.09.2019 | |||||
| Paweł Powada | 9 | - | - | - | 9 |
| Raimondo Eggink | 22 | - | - | - | 22 |
| Jeffrey Barclay | 8 | - | - | - | 8 |
| Richard Babington | 8 | - | - | - | 8 |
| Petre Manzelov | 8 | - | - | - | 8 |
| Razem | 55 | - | - | - | 55 |
| Okres od 01.10.2017 do 30.09.2018 | |||||
| Paweł Powada | 12 | - | - | - | 12 |
| Raimondo Eggink | 12 | - | - | - | 12 |
| Jeffrey Barclay | 10 | - | - | - | 10 |
| Richard Babington | 10 | - | - | - | 10 |
| Petre Manzelov | 8 | - | - | - | 8 |
| Razem | 52 | - | - | - | 52 |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki jest PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp. k (dawniej: "PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.") Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 80 | 80 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 30 | 30 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 110 | 110 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 59 | 43 |
| Pracownicy fizyczni | 215 | 258 |
| Razem | 274 | 301 |
| od 01.10.2018 do 30.09.2019 |
od 01.10.2017 do 30.09.2018 |
|
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 50 | 13 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | 73 | (77) |
| Razem | (23) | (64) |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2018 – 30.09.2019 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2019 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 7 lutego 2020 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | ||
| 07.02.2020 | Walter Kuskowski | Prezes Zarządu | |||
| 07.02.2020 | Wojciech Gielnik | Wiceprezes Zarządu | |||
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | |||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | ||
| 07.02.2020 | Barbara Czapska | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.