Audit Report / Information • Feb 28, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Gliwice, dnia 27 lutego 2020 roku
| 1. Wybrane dane finansowe 3 | |||
|---|---|---|---|
| 2 | Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 4 | ||
| 2.1 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | ||
| 2.2 | Sprawozdanie z całkowitych dochodów 5 | ||
| 2.3 | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 | ||
| 2.4 | Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 | ||
| 2.5 | Pozycje pozabilansowe 9 | ||
| 3 | Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 10 | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1.1 | Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta 10 | ||
| 3.1.2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 12 | ||
| 3.1.3 | Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe 12 |
||
| 3.1.4 | Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności | ||
| danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) | |||
| rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej 12 | |||
| 3.1.5 | Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład | ||
| przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne | |||
| sprawozdanie finansowe 12 | |||
| 3.1.6 | W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie | ||
| spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie | |||
| zastosowanej metody rozliczenia połączenia 13 | |||
| 3.1.7 | Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt | ||
| 3.1.8 | wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 13 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej 13 |
||
| 3.1.9 | Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności | ||
| gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące | |||
| na zagrożenia kontynuowania działalności 13 | |||
| 3.1.10 | Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe 13 | ||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu 13 | ||
| 3.3 | Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 23 | ||
| 3.4 | Polityka zarządzania ryzykiem 23 | ||
| 3.5 | Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 30 | ||
| 3.6 | Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. 30 | ||
| 3.7 | Zabezpieczenia na majątku spółki. 31 | ||
| 3.8 | Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych 31 | ||
| 3.9 | Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 33 | ||
| 3.10 | Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 33 | ||
| 3.11 | Zmiany wartości szacunkowych 33 | ||
| 3.12 | Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 36 | ||
| 3.12.1 | Aktywa trwałe 36 | ||
| 3.12.2 | Aktywa obrotowe 43 | ||
| 3.12.3 | Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 47 | ||
| 3.12.4 | Kapitał własny 48 | ||
| 3.12.5 | Zobowiązania długoterminowe 49 | ||
| 3.12.6 | Zobowiązania krótkoterminowe 53 | ||
| 3.12.7 | Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 58 | ||
| 3.12.8 | Umowy o usługi budowlane 58 | ||
| 3.12.9 | Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych 58 | ||
| 3.12.10 | Przychody i koszty 61 | ||
| 3.12.11 | Działalność zaniechana 64 | ||
| 3.12.12 | Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 65 |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
|
| Przychody ze sprzedaży | 35 865 | 179 456 | 8 337 | 42 058 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 423 | 161 197 | 6 375 | 37 778 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (4 108) | 361 | (955) | 85 | |
| Zysk (strata) brutto | 18 638 | 2 640 | 4 333 | 619 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 17 349 | 1 541 | 4 033 | 361 | |
| Zysk (strata) netto | 17 349 | 1 541 | 4 033 | 361 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,23 | 0,01 | 0,05 | 0,00 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,23 | 0,01 | 0,05 | 0,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (12 585) | (34 527) | (2 926) | (8 092) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 29 805 | 24 173 | 6 928 | 5 665 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (15 746) | 8 760 | (3 660) | 2 053 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 1 474 | (1 594) | 343 | (374) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 4 885 | 3 411 | 1 147 | 793 | |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
| 31.12.2019 r. | 31.12.2018 r. | 31.12.2019 r. | 31.12.2018 r. | ||
| Aktywa, razem | 167 414 | 199 538 | 39 313 | 46 404 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 29 948 | 46 040 | 7 033 | 10 707 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 35 451 | 68 938 | 8 325 | 16 032 | |
| Kapitał własny | 102 015 | 84 560 | 23 956 | 19 665 | |
| Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 35 020 | 34 682 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 74 565 269 | 149 130 538 | 74 565 269 | 149 130 538 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,37 | 0,57 | 0,32 | 0,13 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,37 | 0,57 | 0,32 | 0,13 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,3018 | 4,2669 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,2585 | 4,3000 |
| Numer noty |
31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 93 714 | 120 544 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 1 682 | 2 829 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 18 778 | 42 582 |
| 3. Wartość firmy | - | - | |
| 4. Wartości niematerialne | 3 | 1 666 | 637 |
| 5. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 67 973 | 70 078 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 3 615 | 4 418 |
| 7. Długoterminowe należności | 6 | - | - |
| 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
49 604 | 68 787 | |
| 1. Zapasy | 7 | - | 322 |
| 2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 8 | 34 168 | 53 651 |
| - z tytułu dostaw i usług | 30 862 | 46 101 | |
| - pozostałe należności | 3 306 | 7 550 | |
| 3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) | 9 | 8 151 | 4 339 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 9 | 484 | 1 119 |
| 5. Należności z tytułu podatku dochodowego | 10 | 160 | 656 |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 11 | 1 756 | 5 280 |
| 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | 4 885 | 3 420 |
| C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
13 | 24 096 | 10 207 |
| Aktywa razem | 167 414 | 199 538 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| A. Kapitał własny | 102 015 | 84 560 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 14 | 149 131 | 149 131 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - | - | |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | |
| 4. Kapitał zapasowy | - | - | |
| 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych | - | - | |
| 6. Kapitał z aktualizacji wyceny | (523) | (629) | |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | (46 593) | (63 942) | |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | (63 942) | (65 483) | |
| - zysk/strata okresu bieżącego | 17 349 | 1 541 | |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
29 948 | 46 040 | |
| 1. Długoterminowe rezerwy | 15 | 1 170 | 831 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 | 2 277 | 1 767 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 17 | 6 110 | 4 710 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 18 | 20 391 | 38 732 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania | - | - | |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe |
35 451 | 68 938 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy | 19 | 4 721 | 7 811 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 20 | 1 044 | 5 593 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | - | 2 449 | |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 21 | 318 | 148 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 22 | 27 735 | 45 522 |
| - z tytułu dostaw i usług | 19 349 | 39 945 | |
| - pozostałe zobowiązania | 8 386 | 5 577 | |
| 5. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) | 23 | - | 9 864 |
| 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 23 | 1 633 | - |
| 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 24 | - | - |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone | 25 | - | - |
| do sprzedaży | |||
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 167 414 | 199 538 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 102 015 | 84 560 |
| Liczba akcji (szt.) | 74 565 269 | 149 130 538 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,37 | 0,57 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 74 565 269 | 149 130 538 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,37 | 0,57 |
| porównywalny | ||||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
|
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 26 | 35 865 | 179 456 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 35 829 | 179 298 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 36 | 158 | ||
| II. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 | 27 423 | 161 197 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 27 423 | 161 137 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | 60 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 442 | 18 259 | ||
| III. | Koszty sprzedaży | - | 730 | |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 11 877 | 20 177 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (3 435) | (2 648) | ||
| V. | Pozostałe przychody | 28 | 5 272 | 5 471 |
| VI. | Pozostałe koszty | 29 | 5 945 | 2 462 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (4 108) | 361 | ||
| VII. | Przychody finansowe | 30 | 28 828 | 6 914 |
| VIII. | Koszty finansowe | 31 | 6 082 | 4 635 |
| Zysk/strata brutto | 18 638 | 2 640 | ||
| IX. | Podatek dochodowy | 32 | 1 289 | 1 099 |
| - Bieżący | - | (283) | ||
| - Odroczony | 1 289 | 1 382 | ||
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | 17 349 | 1 541 | ||
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 33 | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 17 349 | 1 541 |
____________________________________________________________________________________________________________________
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
||
|---|---|---|---|---|
| I. | Zysk netto | 17 349 | 1 541 | |
| II. | Inne całkowite dochody netto | 106 | (49) | |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - | ||
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | 106 | (49) | ||
| - zyski/straty aktuarialne | 131 | (60) | ||
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | (25) | 11 | ||
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | 17 455 | 1 492 | |
| Średnia ważona liczba akcji (szt) | 74 565 269 | 149 130 538 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 0,23 | 0,01 | ||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | 0,23 | 0,01 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) | 74 565 269 | 149 130 538 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 0,23 | 0,01 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | 0,23 | 0,01 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | 17 349 | 1 541 | |||
| II. | Korekty razem | (29 934) | (36 068) | |||
| 1. | Amortyzacja | 1 708 | 2 636 | |||
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 10 | 161 | |||
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (27 262) | (5 075) | |||
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 2 678 | (2 702) | |||
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 34 | (2 620) | (10 264) | ||
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 322 | 21 | |||
| 7. | Zmiana stanu należności | 34 | 17 958 | 39 042 | ||
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań | 34 | (13 457) | (64 384) | ||
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz aktywów i zobowiązań z tytułu umów | (11 408) | 2 138 | |||
| 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego 11. Podatek bieżący |
1 288 - |
1 382 (283) |
||||
| 12. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego | 443 | 187 | ||||
| 13. Inne korekty z działalności operacyjnej | 34 | 406 | 1 073 | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (12 585) | (34 527) | |||
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| I. | Wpływy | 48 307 | 30 993 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 5 | 8 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | 22 047 | 2 468 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - | |||
| 4. | Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | 11 147 | 27 165 | |||
| inwestycyjnych | ||||||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | 15 108 | 552 | |||
| 6. | Lokaty | - | - | |||
| 7. | Pozostałe | - | 800 | |||
| II. | Wydatki | 18 502 | 6 820 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | 50 | 110 | |||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
1 782 | 630 | |||
| 3. | Udzielone pożyczki | 16 670 | 5 280 | |||
| 4. | Lokaty | - | - | |||
| 5. | Inne wydatki | - | 800 | |||
| III. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 29 805 | 24 173 | |||
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| I. | Wpływy | 32 464 | 58 400 | |||
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | |||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | 5 000 | 38 500 | |||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 15 964 | 5 900 | |||
| 4. | Inne wpływy | 11 500 | 14 000 | |||
| II. | Wydatki | 48 210 | 49 640 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | - | - | |||
| 2. | Nabycie akcji własnych | - | - | |||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 21 143 | 30 669 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 285 | 632 | |||
| 5. 6. |
Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart. Inne wydatki finansowe |
282 26 500 |
751 17 588 |
|||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (15 746) | 8 760 | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 1 474 | (1 594) | |||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 1 465 | (1 559) | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (9) | 35 | ||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 3 411 | 5 005 | |||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 4 885 | 3 411 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 149 131 | - | - | - | - | (580) | (65 483) | - | 83 068 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2018 | - | - | - | - | - | (49) | - | 1 541 | 1 492 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 1 541 | 1 541 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (49) | - | - | (49) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (60) | - | - | (60) |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | 11 | - | - | 11 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (49) | - | 1 541 | 1 492 |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 149 131 | - | - | - | - | (629) | (65 483) | 1 541 | 84 560 |
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 roku
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku | 149 131 | - | - | - | - | (629) | (63 942) | - | 84 560 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2019 | - | - | - | - | - | 106 | - | 17 349 | 17 455 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 17 349 | 17 349 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 106 | - | - | 106 |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | 131 | - | - | 131 |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | (25) | - | - | (25) |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 106 | - | 17 349 | 17 455 |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.12.2019 roku | 149 131 | - | - | - | - | (523) | (63 942) | 17 349 | 102 015 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 18 823 | 30 497 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 1 115 | 2 056 |
| - otrzymanych gwarancji | - | - |
| - wekslowe | 1 115 | 2 056 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 17 708 | 28 441 |
| - otrzymanych gwarancji | 17 094 | 27 296 |
| - wekslowe | 614 | 1 145 |
| - należności warunkowe | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 220 960 | 199 839 |
| 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta i udzielone poręczenia | 216 424 | 199 325 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 122 853 | 89 739 |
| 2.2. wekslowe | 481 | 514 |
| 2.3. pozostałe | 4 055 | - |
| Pozycje pozabilansowe razem | (202 137) | (169 342) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) |
|---|---|
| Siedziba: | 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna spółki MOSTOSTAL ZABRZE S.A. związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac).
Zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) oraz zgodnie z zapisem w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.:
20. 42.99.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane
21. 43.11.Z Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych
za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku ____________________________________________________________________________________________________________________
| 23. | 43.13.Z | Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich |
|---|---|---|
| 24. | 43.21.Z | Wykonywanie instalacji elektrycznych |
| 25. | 43.22.Z | Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych |
| 26. | 43.29.Z | Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych |
| 27. | 43.31.Z | Tynkowanie |
| 28. | 43.32.Z | Zakładanie stolarki budowlanej |
| 29. | 43.33.Z | Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian |
| 30. | 43.34.Z | Malowanie i szklenie |
| 31. | 43.39.Z | Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych |
| 32. | 43.91.Z | Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych |
| 33. | 45.20.Z | Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli |
| 34. | 45.32.Z | Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli |
| 35. | 46.72.Z | Sprzedaż hurtowa metali i rud metali |
| 36. | 46.77.Z | Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. |
| 37. | 49.41.Z | Transport drogowy towarów |
| 38. | 52.10.B | Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów |
| 39. | 62.02.Z | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki |
| 40. | 62.03.Z | Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi |
| 41. | 62.09.Z | Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych |
| 42. | 64.20.Z | Działalność holdingów finansowych |
| 43. | 64.92.Z | Pozostałe formy udzielania kredytów |
| 44. | 64.99.Z | Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 45. | 66.19.Z | Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 46. | 68.20.Z | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
| 47. | 68.31.Z | Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami |
| 48. | 68.32.Z | Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie |
| 49. | 69.10.Z | Działalność prawnicza |
| 50. | 69.20.Z | Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe |
| 51. | 70.10.Z | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
| 52. | 70.22.Z | Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
| 53. | 71.11.Z | Działalność w zakresie architektury |
| 54. | 71.20.B | Pozostałe badania i analizy techniczne |
| 55. | 72.19.Z | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych |
| 56. | 74.10.Z | Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania |
| 57. | 74.90.Z | Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana |
| 58. | 77.11.Z | Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek |
| 59. | 77.33.Z | Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery |
| 60. | 77.39.Z | Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane |
| 61. | 78.10.Z | Działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników |
| 62. | 78.30.Z | Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników |
| 63. | 82.99.Z | Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana |
| 64. | 85.59.B | Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane |
| 65. | 95.11.Z | Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
| 66. | 95.12.Z | Naprawa i konserwacja sprzętu (tele) komunikacyjnego |
Spółka może w kraju i za granicą:
Na dzień 1 stycznia 2019 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
| Prezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | - | Witold Grabysz. |
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Na dzień 1 stycznia 2019 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|
| – | Michał Rogatko, |
| – | Marek Kaczyński, |
| – | Daniel Lewczuk, |
| – | Jacek Górka. |
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych.
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2019, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje:
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
____________________________________________________________________________________________________________________
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 lutego 2020 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2019 roku lub później.
Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
• MSSF 16 "Leasing",
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka po raz pierwszy zastosowała MSSF 16 "Leasing", który w przypadku leasingobiorcy znosi podział na leasing operacyjny i finansowy oraz nakazuje ujmować wszelkie umowy leasingowe jak (dotychczas) leasing finansowy. Spółka zastosowała standard retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania ujętym w dniu pierwszego zastosowania.
Spółka zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość Spółka ujmuje jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość Spółka przyjęła równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Wybór zwolnienia z ujmowania leasingów krótkoterminowych i o niskiej wartości został dokonany dla wszystkich rodzajów aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
W odniesieniu do umów zidentyfikowanych jako leasing przed dniem pierwszego zastosowania MSSF 16, tj. zgodnie z MSR 17, Spółka skorzystała z praktycznego rozwiązania przewidzianego w MSSF 16 i nie dokonywała ponownej oceny, czy dana umowa jest leasingiem.
Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o:
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe;
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36.
Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółki.
Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych.
Spółka zdecydowała się uwzględnić aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w linii:
ujawniając wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego.
Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka zaprezentowała w linii "Pozostałe zobowiązania finansowe" odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego.
• Interpretacja KIMSF 23 "Ujęcie niepewności w podatku dochodowym".
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a zobowiązanie rozliczone, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywa czy zobowiązania w transakcji niestanowiącej połączenia przedsięwzięć. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach", nie zatwierdzone w UE; termin obowiązywania nie został ustalony,
Spółka jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, zmiana dotyczy persaldowania w zakresie przychodów i kosztów operacyjnych dotyczących tożsamych transakcji gospodarczych.
W związku z ustandaryzowaniem procesu ofertowania a tym samym wyodrębnieniem w strukturach Grupy Kapitałowej jednostek organizacyjnych realizujących tylko wskazany proces, zostały wydzielone z kosztów ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, tym samym w sprawozdaniu Emitenta za rok 2018 dokonano wydzielenia w zakresie ww. kosztów.
Powyższe zmiany przedstawiono w poniższej nocie.
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku Opublikowany |
Korekty | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2018 roku Porównywalny |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży | 179 456 | - | 179 456 |
| II. | Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 161 197 | - | 161 197 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 18 259 | - | 18 259 | |
| III. | Koszty sprzedaży | - | 730 | 730 |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 20 907 | (730) | 20 177 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (2 648) | - | (2 648) | |
| V. | Pozostałe przychody | 5 471 | (423) | 5 048 |
| VI | Pozostałe koszty | 2 462 | (423) | 2 039 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 361 | - | 361 | |
| VII. | Przychody finansowe | 6 914 | - | 6 914 |
| VIII. | Koszty finansowe | 4 635 | - | 4 635 |
| Zysk (strata) brutto | 2 640 | - | 2 640 | |
| IX. | Podatek dochodowy | 1 099 | - | 1 099 |
| - Bieżący | (283) | - | (283) | |
| - Odroczony | 1 382 | - | 1 382 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 1 541 | - | 1 541 | |
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | - | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy ____________________ |
1 541 | - | 1 541 |
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności:
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
Rzeczowe aktywa trwałe, nieprzekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
udziały i akcje w spółkach,
udzielone pożyczki.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
instrumenty pochodne,
udziały i akcje w pozostałych jednostkach.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
Należności krótkoterminowe obejmują:
wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:
należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu,
należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi,
należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie objętej zabezpieczeniem.
____________________________________________________________________________________________________________________
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania finansowe obejmują:
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza się:
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Emitent stosuje MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.:
MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów:
Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny zgodnie z poniższym wyszczególnieniem:
W celu ustalenia, które z umów będą jednoznacznie podlegały analizowanym regulacjom konieczna jest pozytywna odpowiedź na poniższe pytania:
____________________________________________________________________________________________________________________
• Czy strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków?
Dla potrzeb MSSF 15 (paragraf 10) umowa to każde porozumienie między dwiema stronami, powodujące powstanie egzekwowanych praw i obowiązków. W tym kontekście możliwość wynikającą z uregulowań prawnych w danym systemie prawno-gospodarczym (w Polsce głównie z Kodeksu Cywilnego). Przyjmuje się, że zawarta umowa nie istnieje, jeśli każda ze stron ma jednostronne prawo do rozwiązania niewykonanej jeszcze umowy. Przy czym MSSF 15 nie narzuca określonej formy umowy.
• Czy jesteśmy w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr, które mają zostać przekazane lub usług, które mają być zrealizowane?
Podstawowym prawem przysługującym stronie świadczącej usługi lub dostarczającego produkty lub towary jest prawo do wynagrodzenia. Prawa nabywcy to zwyczajowo prawo otrzymania nabytego składnika lub usługi, a także prawo rękojmi lub gwarancji.
• Czy jesteśmy w stanie zidentyfikować warunki płatności z tytułu zawartej umowy?
Jeżeli nie jesteśmy w stanie określić, kiedy i jakie kwoty otrzymamy to nie stosujemy MSSF 15. W przypadku stosowania zmiennego wynagrodzenia standard stosuje się w odpowiednim zakresie.
• Czy umowa ma treść ekonomiczną?
Umowa ma treść ekonomiczną, jeśli można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Samo zawarcie umowy np. sprzedaży nie skutkuje zmianą ryzyka dla jednostki oraz realizowanych przez nią przepływów, powoduje, że nie kwalifikuje się ona w zakresie MSSF 15.
• Czy jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie?
Oceniając prawdopodobieństwo otrzymania kwoty wynagrodzenia, jednostka uwzględnia jedynie:
Polega na ustaleniu poszczególnych świadczeń objętych umową, które dostawca zobowiązał się wykonać.
Cena transakcji odzwierciedla wartość wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, może być kwotą stałą lub zmienną, zależną od rabatów, upustów cenowych. Przy szacowaniu kwoty zmiennego wynagrodzenia należy wybrać jedną z dwóch metod:
wartość oczekiwaną, będącą sumą możliwych wartości zmiennego wynagrodzenia ważonych prawdopodobieństwem ich realizacji,
wartość najbardziej prawdopodobną jako pojedynczą wysokość zmiennego wynagrodzenia wśród kilku możliwych ich wysokości.
4 KROK - Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych obowiązków realizacji świadczeń wynikających z umowy. Jednostkowe ceny sprzedaży niezbędne do określenia właściwych proporcji przy przyporządkowywaniu ceny transakcji pojedynczym obowiązkom realizacji świadczeń, ustala się na dzień zawarcia umowy i nie podlegają one dalszym przeszacowaniom.
5 KROK - Ujęcie przychodów następuje w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg. współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent dotychczas działał w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym usługi montażowe. Segment ten stanowił strategiczny przedmiot działalności Emitenta, w 2019 roku segment obejmował realizację otwartych i nie przeniesionych w ramach integracji projektów.
Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna Emitenta związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. Emitent pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac).
Działalność Emitenta w zakresie świadczonych usług centralnych stanowi istotną część przychodów w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2019 rok.
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
W związku z przeniesieniem działalności operacyjnej tj. działalności montażowo-produkcyjnej do Spółki zależnej, Emitent w znacznie mniejszym stopniu niż w poprzednich okresach narażony był na ryzyka związane z realizacją umów. Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyka kredytowe i walutowe ograniczają się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko kredytowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń.
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, podpisanie umowy jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
A. Analiza przeterminow anych należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2018 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2018 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 2 147 | 2 147 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 10 239 | 10 239 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 129 | (14) | 115 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 699 | (88) | 611 |
| pow yżej 1 roku | 11 880 | (10 003) | 1 877 |
| Razem | 25 094 | (10 105) | 14 989 |
B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2018 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2018 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2018 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 2 470 | 2 470 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 9 264 | 9 264 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 18 444 | 18 444 | |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 29 | 29 | |
| pow yżej 1 roku | 897 | 897 | |
| Razem brutto | 31 104 | - | 31 104 |
| C. Wycena w alutow a | 699 | (691) | 8 |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 56 897 | (10 796) | 46 101 |
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2019 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2019 r. (netto) |
|
|---|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 1 049 | (29) | 1 020 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 32 | 32 | ||
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 20 | (7) | 13 | |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 2 326 | (1 302) | 1 024 | |
| pow yżej 1 roku | 23 786 | (12 373) | 11 413 | |
| Razem | 27 213 | (13 711) | 13 502 |
B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2019 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2019 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2019 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 2 033 | 2 033 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 583 | 583 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - | |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 14 719 | 14 719 | |
| pow yżej 1 roku | 156 | 156 | |
| Razem brutto | 17 491 | - | 17 491 |
| C. Wycena w alutow a | 664 | (795) | (131) |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 45 368 | (14 506) | 30 862 |
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania.
Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez:
Określone raporty dotyczące płynności Spółek są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki..
W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent wykorzystuje następujące środki (instrumenty) :
Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań, wszystkie wskaźniki finansowe spełniają wymogi umów kredytowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2019 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych, jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2018 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 703 | 3 090 | 600 | 1 200 | 4 710 | - | 10 303 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
7 817 | 16 435 | 820 | 1 897 | 2 203 | 10 773 | 39 945 |
| Pozostałe zobow iązania | 3 719 | 1 611 | 36 | 359 | 38 732 | - | 44 457 |
| Razem | 12 239 | 21 136 | 1 456 | 3 456 | 45 645 | 10 773 | 94 705 |
| Według stanu na 31.12.2018 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
184 | 209 | 110 | 5 084 | 5 186 | 10 773 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 184 | 209 | 110 | 5 084 | 5 186 | 10 773 |
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2019 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 1 044 | 6 110 | 7 154 | ||||
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
4 412 | 721 | 1 831 | 6 010 | 1 263 | 5 112 | 19 349 |
| Pozostałe zobow iązania | 5 719 | 778 | 571 | 1 595 | 20 391 | 41 | 29 095 |
| Razem | 10 131 | 1 499 | 2 402 | 8 649 | 27 764 | 5 153 | 55 598 |
____________________________________________________________________________________________________________________
| Według stanu na 31.12.2019 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
417 | 372 | 40 | 755 | 3 528 | 5 112 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | 41 | - | - | 41 |
| Razem | 417 | 372 | 81 | 755 | 3 528 | 5 153 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko walutowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń.
Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o +/- 5 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | CHF | ZAR | Razem |
| Stan zobow iązań w w alutach | - | 1 827 | 1 039 | - | 13 | 1 | - | 831 | x |
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 2 118 | 47 | - | - | - | 13 | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 3 | 642 | 1 | 3 | - | 1 | 1 | - | x |
| Kursy w alut na 31.12.2018 rok | 3,7597 | 4,3000 | 4,7895 | 0,1673 | 0,4201 | 0,4325 | 3,8166 | 0,2614 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | - | 7 856 | 4 976 | - | 5 | - | - | 217 | 13 054 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 2 914 | 9 107 | 225 | - | - | - | 50 | - | 12 296 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 11 | 2 761 | 5 | 1 | - | - | 4 | - | 2 782 |
| Kursy w alut uw zględniające wzrost o 5% | 3,9477 | 4,5150 | 5,0290 | 0,1757 | 0,4411 | 0,4541 | 4,0074 | 0,2745 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 8 249 | 5 225 | - | 6 | - | - | 228 | 13 708 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 3 059 | 9 563 | 236 | - | - | - | 52 | - | 12 910 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
12 | 2 899 | 5 | 1 | - | - | 4 | - | 2 921 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 146 | 201 | (238) | - | (1) | - | 2 | (11) | 99 |
| Kursy w alut uw zględniające spadek o 5% | 3,5717 | 4,0850 | 4,5500 | 0,1589 | 0,3991 | 0,4109 | 3,6258 | 0,2483 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 7 463 | 4 727 | - | 5 | - | - | 206 | 12 401 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 768 | 8 652 | 214 | - | - | - | 47 | - | 11 681 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
11 | 2 623 | 5 | - | - | - | 4 | - | 2 643 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (146) | (200) | 238 | (1) | - | - | (3) | 11 | (101) |
____________________________________________________________________________________________________________________
| Mostostal Zabrze S.A. |
|---|
| Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe |
| za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku |
| ____________________ |
Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego
| Stan na 31.12.2019 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | CHF | ZAR | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan zobow iązań w w alutach | - | 597 | 584 | - | 13 | - | 1 | x | |
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 1 366 | 96 | - | - | - | - | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 2 | 41 | - | - | - | - | - | - | x |
| Kursy w alut na 31.12.2019 rok | 3,7977 | 4,2585 | 4,9971 | 0,1676 | 0,4073 | 0,4320 | 3,9213 | 0,2712 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | - | 2 542 | 2 918 | - | 5 | - | 4 | - | 5 469 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 2 943 | 5 817 | 480 | - | - | - | - | - | 9 240 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 8 | 175 | - | - | - | - | - | - | 183 |
| Kursy w alut uw zględniające wzrost o 5% | 3,9876 | 4,4714 | 5,2470 | 0,1760 | 0,4277 | 0,4536 | 4,1174 | 0,2848 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 2 669 | 3 064 | - | 6 | - | 4 | - | 5 743 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 3 090 | 6 108 | 504 | - | - | - | - | - | 9 702 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
8 | 183 | - | - | - | - | - | - | 191 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 147 | 172 | (122) | - | (1) | - | - | - | 196 |
| Kursy w alut uw zględniające spadek o 5% | 3,6078 | 4,0456 | 4,7472 | 0,1592 | 0,3869 | 0,4104 | 3,7252 | 0,2576 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 2 415 | 2 772 | - | 5 | - | 4 | - | 5 196 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 796 | 5 526 | 456 | - | - | - | - | - | 8 778 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
7 | 166 | - | - | - | - | - | - | 173 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (148) | (173) | 122 | - | - | - | - | - | (199) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego w okresie sprawozdawczym wykazała niewielki wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka nie jest narażona na ryzyko kursowe.
Dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem walutowym ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany kursów walutowych.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego. Korzystanie z powyższych produktów powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosła 7.154 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
____________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Analiza w rażliw ości stopy procentow ej
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2018 roku | 19 022 | tys.zł | 19 022 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 694 | tys.zł | 694 | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2018 roku | 3,6 | % | 3,6 | % |
| Stopa procentow a skorygow ana | 4,1 | % | 4,6 | % |
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 789 | tys.zł | 884 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (95) | tys.zł | (190) | tys.zł |
| Podatek dochodow y | 18 | tys.zł | 36 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (77) | tys.zł | (154) | tys.zł |
Analiza w rażliw ości stopy procentow ej
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentow ej o 1,0 punkt |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2019 roku | 6 554 | tys.zł | 6 554 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 232 | tys.zł | 232 | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2019 roku | 3,5 | % | 3,5 | % |
| Stopa procentow a skorygow ana | 4,0 | % | 4,5 | % |
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 265 | tys.zł | 298 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (33) | tys.zł | (66) | tys.zł |
| Podatek dochodow y | 6 | tys.zł | 13 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (27) | tys.zł | (53) | tys.zł |
Emitent narażony jest narażony w niewielkim stopniu na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych towarów, z uwagi na zaprzestanie działalności operacyjnej tj. montażowo- produkcyjnej.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kraj | eksport | Razem | kraj | eksport | Razem | ||
| pracownicy fizyczni | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | |
| pracownicy umysłowi | 125 | - | 125 | 115 | - | 115 | |
| osoby korzystające z urlopów wychowawczych | 2 | - | 2 | 2 | - | 2 | |
| osoby korzystające z urlopów bezpłatnych | - | - | - | - | - | - | |
| Zatrudnienie ogółem | 128 | - | 128 | 118 | - | 118 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ | |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | umowa o pracę | 585 | |
| dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
|||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
217 | |||
| Witold Grabysz | Wiceprezes Zarządu | umowa o pracę | 490 | |
| dodatkowe korzyści | opieka medyczna | |||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
208 |
| Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ | |
|---|---|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 120 | |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 96 | |
| Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 | |
| Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 | |
| Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 | |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) na składnikach majątku trwałego | 35 560 | 45 017 |
| b) na składnikach majątku obrotowego | 44 | - |
| RAZEM | 35 604 | 45 017 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 4 513 | 8 532 | - | 6 | 1 476 | 431 |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 3 703 | 254 | 24 | - | 3 104 | 6 |
| MZ GPBP S.A. | 2 414 | 162 | - | - | 3 | 546 |
| PRInż S.A. | 29 | 180 | 2 | - | - | 18 |
| MZ Biprohut S.A. | 591 | 1 636 | 27 | - | 4 927 | 124 |
| MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 10 | 485 | - | 3 | - | 71 |
| R a z e m | 11 260 | 11 249 | 53 | 9 | 9 510 | 1 196 |
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji |
Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 866 | 4 933 | 1 202 | 11 000 | ||
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 391 | 13 | 1 295 | - | ||
| MZ GPBP S.A. | 187 | 3 342 | - | 8 500 | ||
| PRInż S.A. | 2 | 58 | - | 501 | ||
| MZ Biprohut S.A. | 90 | 603 | - | - | ||
| MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 3 | 473 | - | 7 154 | ||
| R a z e m | 1 539 | 9 422 | 2 497 | 27 155 |
Postanowieniem sądu rejestrowego z dniem 2 września 2019 roku nastąpił podział spółki MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A. w Gliwicach (MZ Biprohut) w trybie art. 529 § 1 pkt 4) Kodeksu spółek handlowych. Podział nastąpił przez wydzielenie tj. poprzez przeniesienie na Mostostal Zabrze Nieruchomości sp. z o.o. ("MZ Nieruchomości ") części majątku MZ Biprohut w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa stanowiącej wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie jednostkę prowadzącą działalność w zakresie zarządzania i wynajmu nieruchomościami. Spółka MZ Nieruchomości została utworzona w dniu 10 maja 2019 roku (zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Gliwicach w dniu 22 maja 2019 roku).
W związku z podziałem MZ Biprohut poprzez przeniesienie Pionu Nieruchomości na MZ Nieruchomości nastąpiło obniżenie kapitału zakładowego Spółki Dzielonej (MZ Biprohut) o kwotę 2.810.740,00 zł co wiązało się z umorzeniem 8.980 akcji.
W związku z przeniesieniem Pionu Nieruchomości na MZ Nieruchomości nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego MZ Nieruchomości o kwotę 3.322.600,00 zł co wiązało się z utworzeniem 66.452 udziałów MZ Nieruchomości o wartości nominalnej 50,00 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 3.322.600,00 zł. Cena emisyjna jednego nowego udziału wynosiła 600,00 zł, a łączna cena emisyjna wszystkich nowych udziałów wynosiła 39.871.200,00 zł. Powyższe działania związane z rozdzieleniem działalności projektowej (MZ Biprohut) od działalności związanej z zarządzaniem nieruchomościami (MZ Nieruchomości) są jednym z elementów realizacji Porozumienia zawartego z Hitachi Zosen Inova AG (raport nr 15/2019 z dnia 28 marca 2019 roku).
W III kwartale 2019 roku Emitent podjął działania w ramach jednego z podmiotów, w którym posiada 100% udziałów i który dotychczas nie prowadził działalności operacyjnej, w tym dokonał zmiany firmy podmiotu na MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. (MZ Elektro), siedziby na m. Gliwice oraz przedmiotu działalności spółki, w celu podjęcia przez ten podmiot w najbliższym czasie działalności operacyjnej. Głównym przedmiotem działalności spółki będą usługi w sektorze elektroenergetycznym, w którym z początkiem 2020 r. w miarę pozyskiwania nowych kontraktów, aktywność spółki będzie stopniowo rozwijana. Usługi świadczone przez Mostostal Zabrze Elektro będą stanowiły komplementarne uzupełnienie oferty Grupy, pozwolą na uzyskanie efektu synergii oraz umożliwią zmniejszenie podwykonawstwa w tym zakresie. Spółka MZ Elektro na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie prowadzi działalności operacyjnej w związku z czym nie jest objęta konsolidacją. W dniu 30 grudnia 2019 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 650.000 zł do kwoty 660.000 zł, niemniej jednak do dnia publikacji nie nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym.
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
1 | - | - | - | - | - |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |||
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
- | - | - | - |
____________________________________________________________________________________________________________________
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji
Po dniu bilansowym Emitent zawarł następujące umowy:
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 oraz 2.8.4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019.
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2019 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
| Składniki podlegające szacunkom | Szacunki i subiektywna ocena Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu, w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | ||||||
| Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych |
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej: przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu |
|||||
| Leasing | Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony |
|||||
| Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) |
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji |
| Środki trwałe | Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji a) istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. b) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony; c) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów; d) wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji e) dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; f) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony |
|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych |
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. |
| Rezerwy | Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie ocena istnienia ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. |
____________________________________________________________________________________________________________________
| Koszty likwidacji środków trwałych | Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy |
Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. |
|||||
| Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych |
Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej | |||||
| Podatek dochodowy | Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego |
|||||
| Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy |
Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów |
____________________________________________________________________________________________________________________
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.12.
Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu |
Budynki i budowle |
Budynki i budowle w leasingu |
Maszyny i urządzenia |
Maszyny i urządzenia w leasingu |
Środki transportu |
Środki transportu w leasingu |
Pozostałe | Pozostałe w leasingu |
Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 413 | 68 | 941 | - | 13 920 | - | 1 853 | 4 961 | 2 539 | - | 24 695 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | 208 | - | 136 | 71 | 50 | - | 465 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | - | - | 208 | - | 136 | - | 50 | - | 394 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | - | - | - | - | 71 | - | - | 71 |
| Zmniejszenia | - | - | 7 | - | 8 452 | - | 2 124 | 3 384 | 1 973 | - | 15 940 |
| - zbycie | - | - | - | - | 143 | - | 310 | 49 | 185 | - | 687 |
| - likwidacja | - | - | 7 | - | 479 | - | 9 | - | 159 | - | 654 |
| - zbycie ZCP | - | - | - | - | 7 830 | - | 1 805 | 3 335 | 1 629 | - | 14 599 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | (336) | - | - | - | (4) | - | (340) |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | 47 | - | 743 | (743) | (47) | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 413 | 68 | 934 | - | 5 387 | - | 608 | 905 | 565 | - | 8 880 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 617 | - | 10 618 | - | 1 188 | 2 347 | 1 931 | - | 16 701 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 21 | - | 585 | - | 134 | 488 | 86 | - | 1 314 |
| - zbycie ZCP | - | - | - | - | (6 362) | - | (1 378) | (1 687) | (1 250) | - | (10 677) |
| - zmniejszenia | - | - | 7 | - | 336 | - | 317 | 49 | 285 | - | 994 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | (296) | - | - | - | (4) | - | (300) |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | 41 | - | 676 | (676) | (41) | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 631 | - | 4 250 | - | 303 | 423 | 437 | - | 6 044 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | 126 | - | - | - | 72 | - | 198 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | 119 | - | - | - | 72 | - | 191 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | 7 | - | - | - | - | - | 7 |
| Wartość netto na koniec okresu | 413 | 68 | 303 | - | 1 130 | - | 305 | 482 | 128 | - | 2 829 |
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu |
Budynki i budowle |
Budynki i budowle w leasingu |
Maszyny i urządzenia |
Maszyny i urządzenia w leasingu |
Środki transportu |
Środki transportu w leasingu |
Pozostałe | Pozostałe w leasingu |
Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 413 | 68 | 934 | - | 5 387 | - | 608 | 905 | 565 | - | 8 880 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | 222 | 71 | - | 32 | 156 | - | 481 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | - | - | 222 | 71 | - | 32 | 156 | - | 481 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 1 613 | - | 541 | - | 187 | - | 2 341 |
| - zbycie | - | - | - | - | 1 016 | - | 539 | - | 101 | - | 1 656 |
| - likwidacja | - | - | - | - | 597 | - | 2 | - | 86 | - | 685 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | (844) | - | - | - | 426 | (426) | - | - | (844) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 413 | 68 | 90 | - | 3 996 | 71 | 493 | 511 | 534 | - | 6 176 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 631 | - | 4 250 | - | 303 | 423 | 437 | - | 6 044 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | - | - | 282 | 18 | 108 | 122 | 71 | - | 601 |
| - zmniejszenia | - | - | - | - | 1 116 | - | 338 | - | 156 | - | 1 610 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | (541) | - | - | - | 347 | (347) | - | - | (541) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 90 | - | 3 416 | 18 | 420 | 198 | 352 | - | 4 494 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | 7 | - | - | - | - | - | 7 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | 7 | - | - | - | - | - | 7 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 413 | 68 | - | - | 580 | 53 | 73 | 313 | 182 | - | 1 682 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu |
Budynki i budowle |
Budynki i budowle w leasingu |
Razem | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 40 | 38 450 | 42 176 | - | 80 666 | ||
| Zwiększenia | - | - | 267 | - | 267 | ||
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | 267 | - | 267 | ||
| Zmniejszenia | - | 231 | 54 | - | 285 | ||
| - zbycie | - | 231 | 54 | - | 285 | ||
| - likwidacja | - | - | - | - | - | ||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (7 995) | (9 033) | - | (17 028) | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 40 | 30 224 | 33 356 | - | 63 620 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 21 317 | - | 21 317 | ||
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 1 162 | - | 1 162 | ||
| - zmniejszenia | - | - | 32 | - | 32 | ||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | (1 969) | - | (1 969) | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 20 478 | - | 20 478 | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 231 | 582 | - | 813 | ||
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | ||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 231 | 22 | - | 253 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 560 | - | 560 | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 40 | 30 224 | 12 318 | - | 42 582 |
____________________________________________________________________________________________________________________
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu |
Budynki i budowle |
Budynki i budowle w leasingu |
Razem | ||||
| Wartość brutto na początek okresu | 40 | 30 224 | 33 356 | - | 63 620 | |||
| Zwiększenia | - | 102 | 1 032 | - | 1 134 | |||
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 102 | 1 032 | - | 1 134 | |||
| Zmniejszenia | - | 191 | - | - | 191 | |||
| - zbycie | - | 191 | - | - | 191 | |||
| - likwidacja | - | - | - | - | - | |||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 844 | - | 844 | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (24 096) | - | - | (24 096) | |||
| Wartość brutto na koniec okresu | 40 | 6 039 | 35 232 | - | 41 311 | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 20 478 | - | 20 478 | |||
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 952 | - | 952 | |||
| - zmniejszenia | - | - | - | - | - | |||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 543 | - | 543 | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | |||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 21 973 | - | 21 973 | |||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | 560 | - | 560 | |||
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | |||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | |||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | |||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 560 | - | 560 | |||
| Wartość netto na koniec okresu | 40 | 6 039 | 12 699 | - | 18 778 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 18.200 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2020 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019.
____________________________________________________________________________________________________________________
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | |||||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w leasingu |
pozostałe | pozostałe w leasingu |
Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 4 094 | - | - | - | 4 094 | |
| Zwiększenia | - | - | 9 | - | - | - | 9 | |
| - nabycie | - | - | 9 | - | - | - | 9 | |
| Zmniejszenia | - | - | 1 566 | - | - | - | 1 566 | |
| - likwidacja | - | - | 1 022 | - | - | - | 1 022 | |
| - zbycie | - | - | 162 | - | - | - | 162 | |
| - zbycie ZCP | - | - | 382 | - | - | - | 382 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 2 537 | - | - | - | 2 537 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 3 171 | - | - | - | 3 171 | |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 160 | - | - | - | 160 | |
| - zbycie ZCP | - | - | (376) | - | - | - | (376) | |
| - zmniejszenia | - | - | 1 055 | - | - | - | 1 055 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 1 900 | - | - | - | 1 900 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 637 | - | - | - | 637 | |
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | |||||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w leasingu |
pozostałe | pozostałe w leasingu |
Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 2 537 | - | - | - | 2 537 | |
| Zwiększenia | - | - | 1 184 | - | - | - | 1 184 | |
| - nabycie | - | - | 1 184 | - | - | - | 1 184 | |
| Zmniejszenia | - | - | 56 | - | - | - | 56 | |
| - likwidacja | - | - | 56 | - | - | - | 56 | |
| - zbycie | - | - | - | - | - | - | - | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 3 665 | - | - | - | 3 665 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 1 900 | - | - | - | 1 900 | |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 155 | - | - | - | 155 | |
| - zmniejszenia | - | - | 56 | - | - | - | 56 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 1 999 | - | - | - | 1 999 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 666 | - | - | - | 1 666 | |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 67 919 | 70 024 |
| - udziały i akcje | 67 127 | 70 024 |
| - udzielone pożyczki | 792 | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 54 | 54 |
| - udziały i akcje | 54 | 54 |
| RAZEM | 67 973 | 70 078 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| b) zwiększenia | 2 947 | - |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 2 947 | - |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| c) zmniejszenia | - | - |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | - | - |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 62 079 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 62 079 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
____________________________________________________________________________________________________________________
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u |
wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 23 818 | - | 23 818 | 98,16 | 98,16 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 8 061 | - | 8 061 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13 014 | - | 13 014 | 96,73 | 96,73 | ||
| 4 MZ Biprohut S.A. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 612 | - | 612 | 100,00 | 100,00 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | Gliwice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 60 720 | 7 859 | 99,17 | 99,17 | ||
| 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | Gliwice | Wynajem i zarządzanie nieruchomościam |
Spółka zależna |
Pełna | 10.05.2019 | 13 743 | - | 13 743 | 100,00 | 100,00 | ||
| i | Razem | 127 827 | 60 720 | 67 107 |
Nota 4C - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją
Nota 4D - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją
| a | m | n o |
p | r | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | nazwa jednostki | kapitał własny jednostki w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania należności jednostki, w tym: |
|||||||||||||||
| kapitał podstawowy |
należne wpłaty na kapitał zakładowy |
kapitał zapasowy |
kapitał rezerwowy |
kapitał z aktualizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) okresu bieżącego |
jednostki, w tym: - długo terminowe |
- krótko terminowe |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
aktywa jednostki razem |
przychody ze sprzedaży |
||||||
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 35 134 | 20 685 | - | 7 000 | 7 221 | (2 299) | 2 527 | 137 | 2 390 | 103 195 | 15 259 | 87 936 | 66 999 | - | 66 999 | 138 330 | 240 425 | |
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 20 902 | 12 160 | - | 9 365 | 1 080 | (1 998) | 295 | - | 295 | 45 445 | 16 957 | 28 488 | 9 899 | - | 9 899 | 66 348 | 114 560 | |
| 3 MZ GPBP S.A. | 29 393 | 11 410 | - | 9 779 | 6 125 | (4 926) | 7 005 | - | 7 005 | 105 406 | 12 976 | 92 430 | 63 741 | - | 63 741 | 134 799 | 215 189 | |
| 4 MZ Biprohut S.A. | 2 938 | 500 | - | - | - | (540) | 2 978 | (1 326) | 4 304 | 4 642 | 1 279 | 3 363 | 4 187 | - | 4 187 | 7 580 | 21 784 | |
| 5 PRINŻ S.A. | 608 | 749 | - | - | - | - | (141) | (173) | 32 | 1 136 | - | 1 136 | 865 | - | 865 | 1 744 | 180 | |
| 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 41 543 | 3 373 | - | 36 548 | - | (44) | 1 666 | (2 130) | 3 796 | 7 847 | 5 988 | 1 859 | 1 027 | - | 1 027 | 49 391 | 2 999 | |
| Razem | 130 518 | 48 877 | - | 62 692 | 14 426 | (9 807) | 14 330 | (3 492) | 17 822 | 267 671 | 52 459 | 215 212 | 146 718 | - | 146 718 | 398 192 | 595 137 |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych.
Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest analiza przesłanek pod kątem potencjalnej utraty wartości.
W przypadku posiadanych akcji w spółce zależnej PRInż S.A., w związku z otrzymaną opinią kancelarii prawnej, został przeprowadzony test na utratę wartości. Test obejmował wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotyczące zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu, jak również zdyskontowaną wartość części roszczenia wynikającego ze sporu sądowego z Drogową Trasą Średnicową S.A. (szerzej opisanego w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019), którego stopień prawdopodobieństwa odzyskania został oszacowany w przedmiotowej opinii. W wyniku przeprowadzonego na koniec 2019 roku testu oraz po uwzględnieniu przedmiotowej wyceny wartość odpisu na dzień 31 grudnia 2019 roku zwiększyła się o 2,9 mln zł, tym samym wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 7,9 mln zł.
Powyższa wycena oraz utworzony odpis aktualizujący nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową i operacyjną Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 4 418 | 6 154 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 62 | - |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1 441 | 3 329 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 873 | 1 327 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 30 |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 50 | 456 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 401 | 614 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 577 | 394 |
| - pozostałe | 14 | 4 |
| 2. Zwiększenia | 1 800 | 802 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | 62 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | - | - |
| - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe | 631 | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 546 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | - | - |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | - | - |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 966 | 183 |
| - z tytułu pozostałych rezerw | 203 | - |
| - pozostałe | - | 11 |
| 3. Zmniejszenia | 2 603 | 2 538 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 2 | - |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń | - | - |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 542 | 1 888 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 873 | - |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 30 |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | - | 406 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 181 | 213 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | - | - |
| - pozostałe | 5 | 1 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 3 615 | 4 418 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 60 | 62 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 899 | 1 441 |
| - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe | 631 | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 1 873 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 50 | 50 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 220 | 401 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 1 543 | 577 |
| - z tytułu pozostałych rezerw | 203 | - |
| - pozostałe | 9 | 14 |
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym | - | - |
| - od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| - od jednostek współzależnych | - | - |
| - od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| - od znaczącego inwestora | - | - |
| - od jednostki dominującej | - | - |
| b) od pozostałych jednostek | - | - |
| Należności długoterminowe netto | - | - |
| c) odpis aktualizujący wartość należności | - | - |
| Należności długoterminowe brutto | - | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
| Nota 7A - ZAPASY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) materiały | - | 322 |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - |
| d) towary | - | - |
| RAZEM | - | 322 |
____________________________________________________________________________________________________________________
| Za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
| a) materiały | 322 | 322 | - | - | - | - | 9 401 | 322 | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 322 | 322 | - | - | - | - | 9 401 | 322 | - |
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
| a) materiały | - | - | - | - | - | - | 1 143 | - | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | - | - | - | - | - | - | 1 143 | - | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 1 572 | 3 563 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 1 565 | 3 563 |
| - do 12 miesięcy | 1 565 | 3 563 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - dywidendy | - | - |
| - zaliczki | - | - |
| - z tytułu wykupu wierzytelności | - | - |
| - pozostałe | 7 | - |
| b) należności od pozostałych jednostek | 32 596 | 50 088 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 29 297 | 42 538 |
| - do 12 miesięcy | 29 141 | 41 641 |
| - powyżej 12 miesięcy | 156 | 897 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 561 | 1 790 |
| - rozrachunki z pracownikami | 24 | - |
| - kaucje pieniężne | 738 | 868 |
| - zaliczki | 1 088 | 4 141 |
| - pozostałe | 888 | 751 |
| Należności krótkoterminowe netto | 34 168 | 53 651 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 22 494 | 18 785 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 56 662 | 72 436 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 18 785 | 18 226 |
| b) zwiększenia | 3 989 | 645 |
| - konwersja z długoterminowych | - | - |
| - utworzenie odpisu aktualizującego należności w ciężar pozostałych kosztów | 3 886 | 296 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 103 | 349 |
| - inne | - | - |
| c) zmniejszenia | 280 | 69 |
| - konwersja do długoterminowych | - | - |
| - zapłata należności | 280 | 69 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | - | - |
| - inne | - | - |
| d) wykorzystanie | - | 17 |
| - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych | - | 17 |
| - spisanie odpisów w uwagi na sprzedaż wierzytelności | - | - |
| - inne | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 22 494 | 18 785 |
| w tym - na należności z tytułu dostaw i usług | 14 506 | 10 797 |
| - na pozostałe należności | 7 988 | 7 988 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 47 422 | 60 140 |
| b) w walutach obcych | 9 240 | 12 296 |
| - jednostka/waluta USD |
775 | 775 |
| wartość w zł | 2 943 | 2 914 |
| - jednostka/waluta EUR | 1 366 | 2 118 |
| wartość w zł | 5 818 | 9 107 |
| - jednostka/waluta GBP |
96 | 47 |
| wartość w zł | 479 | 225 |
| - jednostka/waluta CHF |
- | 13 |
| wartość w zł | - | 50 |
| - pozostałe waluty w wartość w zł | - | - |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 56 662 | 72 436 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 87 tys. zł skierowane na drogę sądową oraz w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższych kwot w zakresie nieobjętym odpisami jest wysoce prawdopodobne. W przypadku sporu sądowego obowiązują dodatkowo zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. Szerszy opis znajduje się w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019.
| Nota 9A - AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI, W TYM WYCENA KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH | ||
|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) wycena kontraktów budowlanych | 8 151 | 4 339 |
| RAZEM | 8 151 | 4 339 |
| Nota 9B - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) ubezpieczenia | 63 | 485 |
| b) inne | 421 | 634 |
| RAZEM | 484 | 1 119 |
| Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | 93 | 222 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 67 | 434 |
| RAZEM | 160 | 656 |
| Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 1 756 | 5 280 |
| - udzielone pożyczki | 1 756 | 5 280 |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) u znaczącego inwestora | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - udziały i akcje | - | - |
| - instrumenty pochodne | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 1 756 | 5 280 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 1 756 | 5 280 |
Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku (poziom 1).
Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|
| 17 | 26 |
| 187 | 3 388 |
| 4 681 | 6 |
| - | - |
| 4 885 | 3 420 |
| - | - |
| - | - |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 4 702 | 639 |
| b) w walutach obcych | 183 | 2 781 |
| - jednostka/waluta USD |
2 | 3 |
| wartość w zł | 8 | 11 |
| - jednostka/waluta EUR | 41 | 642 |
| wartość w zł | 175 | 2 761 |
| - jednostka/waluta CHF |
- | 1 |
| wartość w zł | - | 4 |
| - jednostka/waluta CZK |
- | 3 |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta GBP |
- | 1 |
| wartość w zł | - | 5 |
| - jednostka/waluta NOK |
- | 1 |
| wartość w zł | - | - |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 4 885 | 3 420 |
| 31.12.2018 |
|---|
| 8 004 |
| 2 202 |
| 1 |
| - |
| - |
| - |
| 10 207 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 24.096 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
| 31.12.2018 | |
|---|---|
| Emisja I - 11 850 akcji zwykłych imiennych | 12 |
| Emisja I - 3 388 150 akcji zwykłych na okaziciela | 3 388 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 560 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1 536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2 600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 000 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 |
| 31.12.2019 |
|---|
| 149 119 |
| 12 |
| 149 131 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | - | - |
| - umorzenie | - | - |
| - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje na okaziciela | (149 119) | - |
| - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje imienne | (12) | - |
| - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje na okaziciela | 74 559 | - |
| - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje imienne | 6 | - |
| Na koniec okresu | 74 565 | 149 131 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
W 2019 roku Emitenta dokonał wymiany/scalenia akcji, szczegółowy opis znajduje się w pkt. 2.12 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019. Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 613 | 631 |
| - emerytalne | 228 | 232 |
| - rentowe | 11 | 11 |
| - jubileuszowe | 374 | 388 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 557 | 200 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 557 | 200 |
| RAZEM | 1 170 | 831 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 631 | 1 555 |
| - emerytalne | 232 | 565 |
| - rentowe | 11 | 30 |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | 388 | 960 |
| b) zwiększenia | 613 | 631 |
| - emerytalne | 228 | 232 |
| - rentowe | 11 | 11 |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | 374 | 388 |
| c) wykorzystanie | - | - |
| - emerytalne | - | - |
| - rentowe | - | - |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | - | - |
| d) rozwiązanie | 631 | 1 555 |
| - emerytalne | 232 | 565 |
| - rentowe | 11 | 30 |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | 388 | 960 |
| Stan na koniec okresu | 613 | 631 |
| - emerytalne | 228 | 232 |
| - rentowe | 11 | 11 |
| - jubileuszowe | 374 | 388 |
| - inne | - | - |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 200 | 200 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 200 | 200 |
| - rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| - zobowiązania układowe | - | - |
| b) zwiększenia | 385 | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 385 | - |
| - rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| - zobowiązania układowe | - | - |
| c) wykorzystanie | 28 | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 28 | - |
| - rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| - zobowiązania układowe | - | - |
| d) rozwiązanie | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| - zobowiązania układowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 557 | 200 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 557 | 200 |
| - rezerwy restrukturyzacyjne | - | - |
| - zobowiązania układowe | - | - |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|
| 827 | 2 070 |
| 146 | 366 |
| 127 | 312 |
| - | - |
| 19 | 54 |
| - | - |
| - | (1 472) |
| (131) | 59 |
| (131) | 59 |
| (58) | (196) |
| 784 | 827 |
| 171 | 196 |
| 613 | 631 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| techniczna stopa dyskontowa | 2,02% | 2,84% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | 0,0% - 1,5% | 0,2% - 1,5% |
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 784 | 827 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 809 | 851 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 25 | 24 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 762 | 805 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (22) | (22) |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 785 | 828 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 | 1 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 785 | 827 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 | - |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 839 | 882 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 55 | 55 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 736 | 780 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (48) | (47) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 728 | 771 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (56) | (56) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 848 | 891 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 64 | 64 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2019 roku.
____________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | 1 768 | 2 132 |
| początek okresu, w tym: - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) |
- | 63 |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 763 | 794 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 825 | 761 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 179 | 301 |
| - pozostałe | 1 | 213 |
| 2. Zwiększenia | 724 | 63 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 724 | 63 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 215 | 428 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | 63 |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 36 | 31 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | - |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 179 | 122 |
| - pozostałe | 212 | |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 2 277 | 1 767 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 727 | 763 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 549 | 824 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 179 |
| - pozostałe | 1 | 1 |
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
2019-01-01 | 2019-12-31 |
| Kredyt inwestycyjny | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.08.2020 | 4 710 | - |
| Kredyt inwestycyjny | 1,88-1,97% | 16.01.2019 | - | - |
| Pożyczka wewnątrz-grupowa | WIBOR 1 m-c+marża spółki | 31.12.2025 | - | 6 110 |
| Razem | 4 710 | 6 110 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | 20 002 | 38 502 |
| - leasing finansowy | 389 | 230 |
| - instrumenty pochodne | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 20 391 | 38 732 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
|
| w okresie do 1 roku | 318 | 341 | 148 | 159 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 389 | 401 | 230 | 241 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| RAZEM | 707 | 742 | 378 | 400 |
Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu:
a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1B,
b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 31,
c) koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania)- wyniósł w 2019 roku 2.782 tys. zł,
d) nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu,
e) nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
f) całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2019 roku 301 tys. zł,
g) zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania - zaprezentowano w nocie 1B,
h) nie zawarto umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu,
i) wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów - zaprezentowano w nocie 1B
Nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 545 | 427 |
| - emerytalne | 89 | 96 |
| - rentowe | 2 | 2 |
| - jubileuszowe | 80 | 98 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 374 | 231 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 4 176 | 7 384 |
| - na przewidywane koszty | 3 811 | 6 725 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 297 | 417 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 68 | 242 |
| RAZEM | 4 721 | 7 811 |
Nota 19B - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW)
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 427 | 1 674 |
| - emerytalne | 96 | 260 |
| - rentowe | 2 | 6 |
| - jubileuszowe | 98 | 249 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 231 | 1 159 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| b) zwiększenia | 314 | 427 |
| - emerytalne | 89 | 96 |
| - rentowe | 2 | 2 |
| - jubileuszowe | 80 | 98 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 143 | 231 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| c) wykorzystanie | - | 372 |
| - emerytalne | - | - |
| - rentowe | - | - |
| - jubileuszowe | - | - |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | - | 372 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| d) rozwiązanie | 196 | 1 302 |
| - emerytalne | 96 | 260 |
| - rentowe | 2 | 6 |
| - jubileuszowe | 98 | 249 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | - | 787 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu | 545 | 427 |
| - emerytalne | 89 | 96 |
| - rentowe | 2 | 2 |
| - jubileuszowe | 80 | 98 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 374 | 231 |
| - premie | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 7 384 | 17 449 |
| - na przewidywane koszty | 6 726 | 13 997 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 416 | 1 590 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 242 | 1 862 |
| - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą | - | - |
| b) zwiększenia | 1 309 | 5 624 |
| - na przewidywane koszty | 1 241 | 5 382 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 68 | 242 |
| - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą | - | - |
| c) wykorzystanie | 1 974 | 13 785 |
| - na przewidywane koszty | 1 869 | 12 653 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 105 | 1 132 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | - | - |
| - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą | - | - |
| d) rozwiązanie | 2 543 | 1 904 |
| - na przewidywane koszty | 2 287 | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 14 | 42 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 242 | 1 862 |
| - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą | - | - |
| Stan na koniec okresu pozostałych rezerw krótkoterminowych | 4 176 | 7 384 |
| - na przewidywane koszty | 3 811 | 6 726 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 297 | 416 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 68 | 242 |
| - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą | - | - |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2019 roku.
| Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentow |
Termin spłaty |
2019-01-01 | 2019-12-31 |
| Kredyt inwestycyjny | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.08.2020 | 2 415 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | WIBOR 1 m-c+marża banku | 15.11.2019 | 439 | - |
| Kredyt w rachunku bieżącym | WIBOR 1 m-c+marża banku | 28.02.2019 | 2 690 | - |
| Kredyt inwestycyjny | 1,88-1,97% | 16.01.2019 | 49 | - |
| Pożyczka wewnątrz-grupowa | WIBOR 3 m-c+marża spółki | 15.10.2020 | - | 1 044 |
| Razem | 5 593 | 1 044 | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| - leasing finansowy | 318 | 148 |
| - zobowiązania wekslowe | - | - |
| - instrumenty pochodne | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 318 | 148 |
Dodatkowe ujawnienia w zakresie leasingu finansowego ujęto w nocie 18C.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona w oparciu o dane pochodzące z innych rynków niż aktywne, które jednak są obserwowalne (poziom 2).
Emitent w całym 2018 roku i 2019 nie posiadał należności i zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych, w związku z tym, nie występuje wycena instrumentów pochodnych oraz nie jest prezentowana struktura wiekowa instrumentów pochodnych.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 9 273 | 9 981 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 9 273 | 9 981 |
| - do 12 miesięcy | 9 273 | 9 981 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| b) wobec jednostek współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostek | 10 076 | 29 964 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 10 076 | 29 964 |
| - do 12 miesięcy | 8 813 | 27 761 |
| - powyżej 12 miesięcy | 1 263 | 2 203 |
| RAZEM | 19 349 | 39 945 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 15 251 | 29 837 | |
| b) w walutach obcych | 4 098 | 10 108 | |
| - jednostka/waluta | USD | - | - |
| wartość w zł | - | - | |
| - jednostka/waluta | EUR | 275 | 1 677 |
| wartość w zł | 1 171 | 7 212 | |
| - jednostka/waluta | SEK | 13 | 13 |
| wartość w zł | 5 | 5 | |
| - jednostka/waluta | CHF | 1 | - |
| wartość w zł | 4 | - | |
| - jednostka/waluta | NOK | - | 1 |
| wartość w zł | - | - | |
| - jednostka/waluta | ZAR | - | 831 |
| wartość w zł | - | 217 | |
| - jednostka/waluta | GBP | 584 | 558 |
| wartość w zł | 2 918 | 2 674 | |
| RAZEM | 19 349 | 39 945 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | - | 26 |
| b) wobec jednostkach współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostkach | 8 386 | 5 551 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych | 775 | 93 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 1 387 | 1 412 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: | 2 869 | 836 |
| - podatek od nieruchomości | - | - |
| - PFRON | 2 | 2 |
| - ZUS | 524 | 492 |
| - podatek VAT | 2 066 | - |
| - podatek od osób fizycznych | 277 | 342 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 3 025 | 2 906 |
| - inne | 330 | 304 |
| g) fundusze specjalne (wg tytułów) | - | - |
| - Fundusz celowy darowizn | - | - |
| RAZEM | 8 386 | 5 577 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 7 015 | 2 629 |
| b) w walutach obcych | 1 371 | 2 948 |
| - jednostka/waluta EUR |
322 | 150 |
| wartość w zł | 1 371 | 645 |
| - jednostka/waluta GBP | - | 481 |
| wartość w zł | - | 2 303 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 8 386 | 5 577 |
| Nota 23A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI, W TYM WYCENA KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH | ||
|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) wycena kontraktów budowlanych | - | 9 864 |
| RAZEM | - | 9 864 |
| Nota 23B - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | ||
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 633 | - |
| RAZEM | 1 633 | - |
| Nota 24 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | ||
|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica | - | - |
| RAZEM | - | - |
Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW SKLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | - | - |
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| c) pozostałe zobowiązania | - | - |
| RAZEM | - | - |
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat | ||
| Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie | 23 416 | 162 642 |
| Koszty wytworzenia robót budowlanych | 18 154 | 150 544 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 5 262 | 12 098 |
| Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę | ||
| Przychody z tytułu rozwiązania rezerw | 148 | 1 174 |
| Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności | 172 | 97 |
| Koszty z tytułu utworzenia rezerw | 519 | - |
| Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności | 3 715 | 237 |
| b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty | 1 372 | 1 420 |
| Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) | 16 251 | 21 099 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 11 871 | 16 656 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| wycena kontraktów budowlanych - aktywa | 8 151 | 4 339 |
| wycena kontraktów budowlanych - pasywa | - | 9 864 |
Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób:
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
| Stan na 31.12.2017r. |
Zmiana wyceny kontraktów |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2017r. |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.12.2018r. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych | 4 009 | 4 338 | -4 009 | 4 338 | |
| - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów | 0 | ||||
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych | 6 988 | 7 745 | -4 869 | 9 864 | |
| - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań | 0 |
| Stan na 31.12.2018r. |
Zmiana wyceny kontraktów |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2018r. |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.12.2019r. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych | 4 338 | 3 813 | 8 151 | ||
| - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów | 0 | ||||
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych | 9 864 | 0 | -9 864 | 0 | |
| - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań | 0 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami:
Na koniec 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu umów budowlanych, ze względu na przeniesienie w połowie 2018 roku do spółki zależnej wydzielonej funkcjonalnie i organizacyjnie wewnętrznej jednostki organizacyjnej prowadzącej działalność budowlaną i budowlano-montażową.
____________________________________________________________________________________________________________________
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2018 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Udziały i akcje | - | - | 74 | |
| Pożyczki | - | - | 5 280 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 46 101 | |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | 7 550 | |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Środki pieniężne | - | - | 3 420 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2019 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Udziały i akcje | - | - | 74 | |
| Pożyczki | - | - | 2 548 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 30 862 | |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | 3 306 | |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Środki pieniężne | - | - | 4 885 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2018 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
|
| Kredyty bankowe | - | 10 303 | - | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 378 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | 38 502 | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
- | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 39 945 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 5 577 | - |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2019 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
wyceniane w zamortyzowanym |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
|
| finansowy | koszcie | rachunkowość zabezpieczeń |
||
| Kredyty bankowe | - | - | - | |
| Pożyczki | - | 7 154 | - | |
| Leasing finansowy | - | 707 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | 20 002 | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
- | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 19 349 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 8 386 | - |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 35 865 | 162 996 |
| - budowlano - montażowa | 23 334 | 148 706 |
| - pozostałe usługi | 12 495 | 14 132 |
| - towary | - | 7 |
| - materiały | 36 | 151 |
| b) eksport | - | 16 460 |
| - budowlano - montażowa | - | 16 460 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | - | - |
| RAZEM | 35 865 | 179 456 |
| Nota 26B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||
| A) | Przychody ze sprzedaży w kraju | 35 865 | 162 996 |
| B) | Przychody ze sprzedaży za granicą | - | 16 460 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | - | 16 303 | |
| POZOSTAŁE KRAJE | - | 157 | |
| RAZEM | 35 865 | 179 456 | |
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2019.
| Koszty rodzajowe | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 1 553 | 2 476 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 155 | 160 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 9 083 | 35 343 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 1 306 | 9 866 |
| Koszty usług obcych | 24 242 | 128 334 |
| Koszty podatków i opłat | 2 521 | 5 019 |
| Pozostałe koszty | 276 | 1 091 |
| Koszty według rodzaju razem | 39 136 | 182 289 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 164 | (245) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (11 877) | (20 177) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | - | (730) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 161 137 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 60 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 161 197 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 7 427 | 29 864 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 506 | 4 918 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 150 | 561 |
| RAZEM | 35 343 |
| Nota 28 - POZOSTAŁE PRZYCHODY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 262 | 1 524 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 287 | 1 509 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | - | - |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | - | 1 174 |
| c. odpisy aktualizujące: | 287 | 335 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 280 | 69 |
| - na pozostałe należności | - | - |
| - na zapasy | - | - |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 7 | 13 |
| - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | 253 |
| 3. Inne przychody | 4 723 | 2 438 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 12 | 150 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 147 | 578 |
| - pozostałe | 4 564 | 1 710 |
| RAZEM | 5 471 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 4 963 | 416 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 211 | 120 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 866 | - |
| c. odpisy aktualizujące: | 3 886 | 296 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 3 886 | 224 |
| - na pozostałe należności | - | 72 |
| - na zapasy | - | - |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 3. Inne koszty | 982 | 2 046 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 294 | 420 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 172 | 916 |
| - pozostałe | 516 | 710 |
| RAZEM | 2 462 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||
|---|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | 28 547 | 6 398 | |
| 2. Odsetki | 86 | 65 | |
| - z rachunków bankowych i lokat | 1 | 7 | |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | 82 | 5 | |
| - pozostałe odsetki | 3 | 53 | |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | 183 | - | |
| 4. Zyski z tytułu różnic kursowych | - | 293 | |
| - zrealizowanych | - | 293 | |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | - | - | |
| 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące | - | - | |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - | - | |
| - wartość udziałów / akcji | - | - | |
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | - | 158 | |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - | |
| - instrumentów pochodnych | - | 158 | |
| 7. Inne przychody finansowe, w tym | 12 | - | |
| - przychody z instrumentów pochodnych | - | - | |
| - pozostałe | 12 | - | |
| RAZEM | 28 828 | 6 914 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| 1. Odsetki | 1 504 | 1 679 |
| - od kredytów bieżących | 232 | 694 |
| - od pożyczek i weksli | 62 | 228 |
| - od obligacji | 1 057 | 339 |
| - od zobowiązań | 5 | 259 |
| - budżetowe | 112 | 21 |
| - od umów leasingu | 16 | 40 |
| - inne | 20 | 98 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3. Straty z tytułu różnic kursowych, w tym | 151 | 654 |
| - zrealizowanych | 39 | - |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 112 | 654 |
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | 2 947 | - |
| - wartość udziałów / akcji | 2 947 | - |
| - pozostałe | - | - |
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | - | - |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - |
| - instrumentów pochodnych | - | - |
| 6. Inne koszty finansowe, w tym | 1 480 | 2 302 |
| - koszty z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
1 398 | 2 012 |
| - koszty poręczeń | 78 | 68 |
| - pozostałe | 4 | 222 |
| RAZEM | 6 082 | 4 635 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | 1 289 | 1 099 |
| 1. Bieżący | - | (283) |
| - kraj | - | - |
| - zagranica | - | (283) |
| 2. Odroczony | 1 289 | 1 382 |
| - zmiana stanu aktywów | 778 | 1 747 |
| - zmiana stanu rezerw | 511 | (365) |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | 25 | (11) |
| RAZEM | 1 314 | 1 088 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | - |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Nota 34A - Zmiana stanu rezerw | |||
|---|---|---|---|
| -------------------------------- | -- | -- | -- |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (2 751) | (12 236) |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | 339 | (924) |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | (3 090) | (11 312) |
| B. Korekty | 131 | 1 972 |
| - ZCP | - | 2 032 |
| - zyski/straty aktuarialne | 131 | (60) |
| - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (2 620) | (10 264) |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (19 483) | (45 214) |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | (19 483) | (45 214) |
| B. Korekty | 1 525 | 6 172 |
| - odsetki - zapłata w formie kompensaty | 1 041 | - |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 484 | 1 334 |
| - ZCP | - | 4 838 |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 17 958 | 39 042 |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (17 787) | (70 120) |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (17 787) | (70 120) |
| - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży | - | - |
| B. Korekty | 4 330 | 5 736 |
| - pożyczki - spłata w formie kompensaty | 4 300 | - |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | (41) | 171 |
| - ZCP | - | 5 565 |
| - pozostałe | 71 | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (13 457) | (64 384) |
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| - dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty | 6 500 | 3 929 |
| - odsetki - zapłata w formie kompensaty | - | (510) |
| - zobowiązania z tytułu obligacji - zapłata w formie kompensaty | (6 500) | (2 000) |
| - zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie kompensaty |
- | 49 |
| - pozostałe | 406 | (395) |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 406 | 1 073 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.