Mo-BRUK S.A.

Quarterly Report • Mar 19, 2020

Mo-BRUK S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.

SPIS TREŚCI

	I. WYBRANE DANE FINANSOWE	4
	II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	5
	III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	29
	IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	30
	V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	32
	VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	33
	VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE	34
1.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	34
2.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	35
3.	WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	35
4.	AKCJE I UDZIAŁY	36
5.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	37
6.	POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	37
7.	PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY	37
8.	POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE	39
9.	ZAPASY	39
10.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	40
11.	POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	41
12.	ŚRODKI PIENIĘŻNE	41
13.	POZOSTAŁE AKTYWA	42
14.	KAPITAŁ WŁASNY	42
15.	REZERWY	44
16.	KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE	45
17.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	47
18.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	48
19.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
	KRÓTKOTERMINOWE	48
20.	PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	49
21.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	50
22.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	50

23.	SEGMENTY OPERACYJNE	51
24.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	54
25.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	55
26.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	55
27.	PRZYCHODY FINANSOWE	56
28.	KOSZTY FINANSOWE	56
29.	INSTRUMENTY FINANSOWE	56
30.	WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
	WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	57
31.	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO
	PERSONELU SPÓŁKI	58
32.	ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE	59
33.	ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ	60
34.	POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH	61
35.	WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO	61
36.	POZOSTAŁE INFORMACJE	62

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	PLN		EUR
TYTUŁ	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	117 684 523	81 931 238	27 357 307	19 201 509
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	47 867 337	25 182 216	11 127 389	5 901 736
III. Zysk (strata) brutto	48 452 822	23 906 289	11 263 492	5 602 708
IV. Zysk (strata) netto	39 404 360	19 365 932	9 160 059	4 538 624
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	38 290 837	25 723 725	8 901 206	6 028 645
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-725 188	-152 228	-168 579	-35 676
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-25 510 928	-14 131 393	-5 930 349	-3 311 851
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	12 054 722	11 440 104	2 802 278	2 681 117
IX. Liczba akcji	3 595 141	3 611 385	3 595 141	3 611 385
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	10,96	5,36	2,55	1,26
		PLN		EUR
TYTUŁ	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
XI. Aktywa razem	182 599 495	164 573 172	42 878 829	38 272 831
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	56 247 693	60 404 511	13 208 335	14 047 561
XIII. Zobowiązania długoterminowe	34 274 719	42 714 428	8 048 543	9 933 588
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	22 470 258	24 920 934	5 276 566	5 795 566
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	21 972 974	17 690 083	5 159 792	4 113 973
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	2 430 001	2 411 800	570 624	560 884
XV. Kapitał własny	126 351 802	104 168 660	29 670 495	24 225 270
XVI. Kapitał zakładowy	35 728 850	36 113 850	8 390 008	8 398 570
XVII. Liczba akcji	3 595 141	3 611 385	3 595 141	3 611 385

Powyższe dane finansowe za 2019 rok i 2018 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

2019 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku – 4,2585 złotych / EUR,

2018 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2018 roku – 4,3000 złotych / EUR.

• poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku) – 4,3018 złotych / EUR oraz roku 2018 (od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku) – 4,2669 złotych / EUR.

II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:

Mo-BRUK Spółka Akcyjna nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A z siedzibą w Niecwi 68 33-322 Korzenna

zwana dalej Spółką.

1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru:

Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.3. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:

• 33-322 Korzenna, Niecew 68,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
• 27-530 Ożarów, Karsy 78,
• 33-322 Korzenna, Łęka 115,
• 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
• 41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D,
• 48-318 Skarbimierz Osiedle, ul. Smaków 21.

1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

• Gospodarka odpadami,
• Budowa dróg,
• Produkcja paliw alternatywnych,
• Najem,
• Sprzedaż detaliczna paliw,
• Inna sprzedaż.

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2019r. do 31 grudnia 2019r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2018r. do 31 grudnia 2018r.

1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki

Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego:

• Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
• Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
• Anna Mokrzycka-Nowak Wiceprezes Zarządu
• Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
• Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W roku obrotowym objętym jednostkowym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.

W dniu 25 lutego 2020r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólna kadencję, która rozpocznie się 1 maja 2020r. i trwać będzie przez okres 5 lat.

Do dnia 31 maja 2019 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie:

• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady nadzorczej
• Jan Basta Członek Rady Nadzorczej
• Adam Buchajski Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej

W dniu 29 maja 2019 roku Pan Adam Buchajski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 31 maja 2019 roku. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.

24 czerwca 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mo-BRUK S.A. działając na podstawie art. 385

§ 1 k. s. h. oraz § 33. ust. 1a pkt. g Statutu Spółki podjęło uchwałę nr 22/2019 o wyborze Pana Łukasza Boronia na Członka Rady Nadzorczej.

W dniu 12 grudnia 2019r. Pan Łukasz Boroń złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Jako przyczynę rezygnacji podano ważne względy osobiste.

Na posiedzeniu w dniu 13 grudnia 2019r. Rada Nadzorcza dokooptowała do swego składu Pana Norberta Nowaka.

W dniu 3 marca 2020r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BUK S.A. Na posiedzeniu, na podstawie §19 Statutu Spółki, podjęto uchwałę nr 4/2020 w sprawie powołania na Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego.

Z chwilą powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady Nadzorczej Pan Norbert Nowak.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie:

• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Jan Basta Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia 31 maja 2019r. Komitet Audytu funkcjonował w składzie;

• Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Adam Buchajski Członek Komitetu Audytu
• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

W dniu 4 października 2019r. Rada Nadzorcza wybrała spośród swoich członków jednego Członka Komitetu Audytu Pana Łukasza Boronia, w miejsce Pana Adama Buchajskiego.

Po rezygnacji pana Łukasza Boronia z członka Rady Nadzorczej, w dniu 20 grudnia 2019r. Rada podjęła uchwałę o wyborze Pana Jana Basty na członka Komitetu Audytu.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:

-	Piotr Pietrzak	Przewodniczący Komitetu Audytu
-	Jan Basta	Członek Komitetu Audytu

• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

3. Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ
	LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp.	Nazwa oraz siedziba spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji
1.	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14	100	100	Konsolidacja pełna

4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.

W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSDF UE).

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

• Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
• Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
• Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii

Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału.

5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji

Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.

7. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2019 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zdaniem Zarządu jednostki nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.

Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19

Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2019, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień.

Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami Covid 19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się Covid-19.

Na chwilę obecną nie stwierdzono zakażenia Covid-19 wśród pracowników Spółki. Żaden z pracowników nie jest również objęty kwarantanną.

Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe.

Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na sprzedaż lub łańcuch dostaw jednostki, jednak nie można przewidzieć przyszłych skutków.

Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki.

Podpisanie umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie

W dniu 2 stycznia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o. o. z siedzibą w Koninie na wykonanie usługi polegającej na odbiorze, transporcie i ostatecznym zagospodarowaniu odpadów poprocesowych z Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów Komunalnych.

Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 10 178 000,00 zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz rzeczywistej masy odebranych odpadów. Szacunkowa ilość odpadów do odebrania w czasie trwania umowy wynosi 14 000 ton.

Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od 2 stycznia 2020 do 31 grudnia 2021.

Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy

W dniu 3 marca 2020r., uchwałą nr 6/2020 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Mo-BRUK S.A. postanowiło przeznaczyć z kapitału zapasowego kwotę 12 330 226,65 zł na wypłatę dywidendy.

Dzień wypłaty dywidendy (dzień D) tj. dzień nabycia dywidendy ustalono na dzień 12 marca 2020r., natomiast termin wypłaty dywidendy (dzień W) ustalano na 19 marca 2020r.

Wypłacie dywidendy nie podlegają akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 szt.

Dywidenda na 1 akcję wynosi 3,51 zł.

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego

Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

9.1. Wartości niematerialne (WN)

Definicja składnika WN została określona w §12 MSR 38 "Wartości niematerialne", zaś kryteria ujmowania w §21 MSR 38.

Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.

W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, zgodnie z modelem określonym w § 74 MSR 38.

W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieokreślony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.

WN podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji WN.

Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

WN o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom

z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieograniczony okres ekonomicznej użyteczności i w razie potrzeby WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych.

Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych w wysokości do 50%.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem określonym w § 30 MSR 16, z wyjątkiem zidentyfikowanej grupy rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w wartości przeszacowanej zgodnie z modelem określonym w § 31 MSR 16.

Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych "Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczorozwojowej" o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczorozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji.

Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:

- budowle i budynki	- do 40 lat
- urządzenia techniczne i maszyny	- do 25 lat
- środki transportu	- do 20 lat
- pozostałe środki trwałe	- do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

9.3. Leasing

Od 1 stycznia 2019 zgodnie z MSSF 16, wprowadzony został pojedynczy model leasingu dla leasingobiorców. Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku.

MSSF 16 określa zasady ujmowania, wyceny, prezentacji oraz ujawnień umów spełniających kryteria umów leasingowych. Wszystkie umowy leasingowe powodują powstanie u leasingobiorcy prawa do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązania z tytułu leasingu. W rezultacie, MSSF 16 wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany:

• ująć w księgach aktywa i zobowiązania dla wszystkich umów leasingowych zawartych na okres dłuższy niż 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy przedmiotem umowy jest składnik aktywów o niskiej wartości, - ująć amortyzację składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania w rachunku zysków i strat (chyba że amortyzacja kwalifikuje się do ujęcia jako nakład w wartości początkowej innego składnika aktywów), - ująć koszty finansowe z tytułu wyceny zobowiązania.

W efekcie przeprowadzonej przez Spółkę analizy, na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy, w bilansie Spółki zostały wykazane nowe istotne składniki aktywów, spełniające kryteria nowego standardu, tj. prawo do wieczystego użytkowania gruntów.

Dla wymienionego prawa, Spółka jako leasingobiorca ujmie zobowiązanie z tytułu leasingowe wycenione w wartości bieżących opłat z uwzględnieniem dyskonta oraz ujmie składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu.

Spółka podjęła decyzje o wdrożeniu MSSF 16 przy zastosowaniu uproszczonego podejścia, tj. retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Pozwala to na nieprzekształcanie danych porównawczych oraz ujęcie skutku zastosowania standardu jako korekty bilansu otwarcia.

Spółka oceniła, że zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na prezentowane przez Spółkę wyniki finansowe, uznano więc, że nie ma potrzeby korygowania bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania będą zaprezentowano w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe" – w nocie nr 1 rubryka "Prawo użytkowania aktywa". Zostało również wykazane zobowiązanie z tytułu leasingu w podziale na długo i krótkoterminowe.

9.4 Instrumenty finansowe

Klasyfikacja instrumentów finansowych

Klasyfikacja instrumentów finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystykę umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment początkowego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. W związku z wdrożeniem MSSF 9, spółka dokonała klasyfikacji instrumentów finansowych do następujących kategorii:

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.

Zobowiązania finansowe są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.

Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 9.5.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.

9.5. Należności

Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.

Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Odpis z tytułu wartości jest analizowany na każdy dzień sprawozdawczy.

Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się odpisu wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat.

9.6. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 "Zapasy". Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania:

• materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.

• wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej.

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny.

9.7. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.

Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.

Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

• z działalności operacyjnej;
• z działalności inwestycyjnej;
• z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.

9.8.Pozostałe aktywa

Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak:

• koszty ubezpieczeń;
• koszty prenumerat i abonamentów;
• z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,

Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie.

Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.

9.9.Kapitały własne

Spółka zalicza do kapitałów własnych:

• równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),

• kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

• zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe.

• kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,

• niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

9.10. Rezerwy na zobowiązania

Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze" w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w zakresie pozostałych rezerw.

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze, to jest na odprawy i niewykorzystane urlopy. Rezerwy na odprawy emerytalne tworzone są metodą aktuarialną.

9.11. Zobowiązania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 "Instrumenty finansowe". Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:

• zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia

z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

9.12. Dotacje i pomoc państwa

W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów.

9.13. Przychody

Zasady ujmowania przychodów innych niż uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych określone zostały w MSSF 15 "Przychody".

Przychód wycenia się w cenie transakcyjnej, czyli kwocie wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Jeżeli termin płatności jest odroczony, jednostka ocena czy umowa przewiduje istotny element finansowania. W przypadku zidentyfikowania istotnego elementu finansowania jednostka ujmuje przychód w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 1 roku.

Spółka wycenia usługi niezakończone na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. W odniesieniu do takich transakcji przychód jest ustalany, jeżeli jego wysokość można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody te wycenia się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.

W przypadku zidentyfikowania odrębnych świadczeń dla klienta wynikających z umowy, wynagrodzenie rozliczane jest na te świadczenia, a moment ujęcia przychodów ustalany jest odrębnie.

Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9.

9.14. Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Spółka ponosi nakłady na prace badawcze i rozwojowe.

9.15. Podatek dochodowy

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

• ujemne różnice przejściowe,
• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, są ujmowane bezpośrednio na kapitał własny. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego.

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,

• ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

• aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym.

Spółka dokonała zmiany podejścia do prezentacji w sprawozdaniu finansowym aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy. W sprawozdaniu z działalności finansowej odroczony podatek dochodowy wykazany został w pasywach, w wartości stanowiącej nadwyżkę rezerwy nad aktywem na odroczony podatek dochodowy zgodnie z MSR 12. Skorygowane odpowiednio zostały również dane za okres porównawczy.

9.16. Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

• ryzyko stopy procentowej

Na dzień 31.12.2019 roku Spółka posiada zadłużenie z tytułu kredytów inwestycyjnych w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 12 896 382,52 zł, są one oprocentowane na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności.

W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego zadłużenie na 31.12.2019 roku wynosiło 8 715 334,00 zł, zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS związana była ściśle z umową kredytową w banku BOŚ i zakładała wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. W związku z faktem, iż umowa ta zwarta została na czas określony, jej ważność wygasła w dniu 12.08.2019r.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.

- ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach.

• ryzyko kredytowe

Spółka sprzedaje swoje produkty i usługi z opóźnionym terminem płatności. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.

• ryzyko płynności

Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej.

		Krótkoterminowe			Długoterminowe	Zobowiązania
Stan na 31.12.2019	nota	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	razem
Kredyty inwestycyjne	16.4	718 421	2 155 262	5 747 366	4 275 334	12 896 383
Zobowiązania z tyt. leasingu	17.2	-	64 912	-	1 239 123	1 304 036
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	19.2	10 347 209	-	48 872	-	10 396 081
Ekspozycja na ryzyko płynności razem		11 065 629	2 220 174	5 796 238	5 514 457	24 596 499

		Krótkoterminowe			Długoterminowe	Zobowiązania
Stan na 31.12.2018	nota	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	razem
Kredyty w rachunku bieżącym	16.5	-	7 797	-	-	7 797
Kredyty inwestycyjne	16.5	715 263	2 145 788	5 737 893	12 896 383	21 495 326
Zobowiązania z tyt .leasingu	17.3	16 508	49 936	41 764	-	108 209
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	19.3	6 077 223	-	-	-	6 077 223
Ekspozycja na ryzyko płynności razem		6 808 994	2 203 521	5 779 657	12 896 383	27 688 555

Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych.

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.

Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3

9.17. Zarzadzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności

z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału.

Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:

-struktury kapitału,

-wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,

• wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.

Wskaźniki zarządzania kapitałem	2019	2018
Wskaźnik struktury kapitału	9,3%	17,1%
Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych	24,8%	31,7%
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku	69,2%	63,3%

Algorytm wyliczania wskaźników:

• - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,
• - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,
• - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów.

9.18. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
• wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
• założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
• przewidywanej stawki podatkowej.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

• wartości rezydualnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• dyskonta przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne.

W grudniu 2019 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych. W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności niektórych środków trwałych. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa.

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ

na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny, za wyjątkiem zmian zgodnie z MSR 12 dotyczących kompensowania aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

10.1. Nowe standardy i interpretacje.

Od 1 stycznia 2019 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy.

Zastosowanie MSSF 16 Leasing po raz pierwszy

Informacje ogólne o nowym standardzie w odniesieniu do jednostki.

Jednostka wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku. Standard ten ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego określone dotychczas przez MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Obecnie leasingobiorca jest zobowiązany ująć:

• aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz

• amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w rachunku zysków i strat.

W wyniku przeprowadzonej przez Zarząd analizy, na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy, w bilansie jednostki rozpoznane zostały nowe, istotne składniki aktywów, spełniające kryteria nowego standardu. Są to:

• prawa wieczystego użytkowania gruntów.

Sposób wdrożenia MSSF 16 przez Spółkę oraz wpływ na bilans otwarcia.

Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Pozwala to na nieprzekształcanie danych porównawczych oraz ujęcie efektu zastosowania niniejszego standardu jako korekty bilansu otwarcia zysków zatrzymanych w dniu pierwszego zastosowania. W wyniku przeprowadzonej analizy, Zarząd Spółki ustalił, że zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na prezentowane dotychczas przez jednostkę wyniki finansowe i nie było potrzeby korygowania bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Na dzień 1 stycznia 2019 r. jednostka jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżących pozostałych opłat leasingowych opartych o dyskonto oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu.

Emitent podjął decyzję o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością Emitenta (leasingobiorcy). I tak dla:

• prawa wieczystego użytkowania gruntów

Koszty – koszty związane z leasingiem prawa wieczystego użytkowania gruntów są odnoszone do kosztów amortyzacji,

Aktywo – aktywo z tego tytułu wykazane zostało w bilansie w wysokości 1 301 711,51 zł,

W niniejszym sprawozdaniu zobowiązanie zostało wykazane w podziale na:

• w zobowiązaniach krótkoterminowych 64 912,23 zł,

.

• w zobowiązaniach długoterminowych 1 236 799,28 zł.

Wynikiem zastosowania MSSF 16 jest rozpoznanie aktywa i zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu wieczystego użytkowania.

Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z posiadania prawa do wieczystego użytkowania, wynikające z okresu na jaki to prawo jest udzielone dla poszczególnych nieruchomości (okres 71 lat).

Zmiany w MSR 28 Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Zmiana w MSR 28 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w sytuacji, gdy nie są one wyceniane metoda praw własności.

Zmiany opublikowane w dniu 12 października 2017 roku i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

W ocenie Zarządu zmiana nie ma istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Zmiana KIMSF 23 "Niepewność w zakresie ujmowania podatku dochodowego"

Celem nowej interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniu finansowym podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawić pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi.

Zmiana opublikowana została w dniu 12 października 2017 roku i obowiązuje dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku i później.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a zobowiązanie rozliczone, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywa czy zobowiązania w transakcji niestanowiącej połączenia przedsięwzięć.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.

Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową.

Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

W ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym

Zmiana MSR 19 "Zmiana, ograniczenie i rozliczenie programu"

Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegają one zmianie. Oznacza to że w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresu po zmianie programu.

Zmiany opublikowane zostały w dniu 7 lutego 2018 roku i obowiązywać będą od 1 stycznia 2019 roku i później.

W ocenie Zarządu zmiana nie ma istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Zmiana w MSSF 9 "Przychody z ujemna rekompensatą"

Zmiana dotyczy zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i formalnie mogłyby nie spełniać wymogów testu "płatność wyłącznie kapitału i odsetek", co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez ich całkowite dochody.

Zmiana opublikowana została w dniu 12 października 2017 roku i obowiązuje od 1 stycznia 2019 roku lub później.

W ocenie Zarządu zmiana nie ma istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Roczny program poprawek 2015-2017:

• Zmiany do MSSF3 "Połączenia jednostek" wycena udziałów we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli
• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" brak wyceny we wspólnej działalności w momencie objęcia współkontroli
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" ujęcie konsekwencji podatkowych z tytułu wypłaty dywidendy
• Zmiany do MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego" kwalifikacja zobowiązań zaciągniętych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, w sytuacji, gdy działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży są zakończone

W ocenie Zarządu zmiana nie ma istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

10.2. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.

Nowy MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże wstrzymany został proces przyjęcia do stosowania przez kraje UE.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

• jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
• jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Brak daty wejścia w życie ze względu na wstrzymany proces przyjęcia do stosowania przez kraje UE.

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych, które to regulacje zawarte są w MSSF 4.

Standard opublikowany został w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i krygowanie błędów"

Definicja materiału, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.

Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF

Nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych

Niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień	Na dzień
		31.12.2019	31.12.2018
AKTYWA TRWAŁE		132 160 182	138 201 902
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	129 692 666	135 734 663
Pozostałe wartości niematerialne	3.	571 786	587 054
Akcje i udziały	4.	1 628 599	1 628 599
Należności długoterminowe	5.	267 131	251 586
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	-	-
AKTYWA OBROTOWE		50 439 313	26 371 269
Zapasy	9.	974 700	936 719
Należności z tytułu dostaw i usług	10.	22 520 089	10 899 594
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	10.	-	-
Pozostałe należności	10.	1 142 839	789 456
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.	24 682 296	12 627 574
Rozliczenia międzyokresowe	13	195 309	178 084
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		924 080	939 843
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	21.	924 080	939 843
Aktywa razem :		182 599 495	164 573 172

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2019	Bilans na dzień 31.12.2018
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		126 351 802	104 168 660
Kapitał podstawowy	14.	35 728 850	36 113 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	14.	25 573 479	25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą	14.	12 344 017	10 199 303
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	14.	385 000	-
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	14.	12 916 096	12 916 096

Zysk (strata) netto roku obrotowego		39 404 360	19 365 932
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		34 274 719	42 714 428
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	6 185 264	4 830 747
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15.	107 064	65 585
Kredyty i pożyczki	16.	4 275 334	12 896 383
Inne zobowiązania finansowe	17.	1 236 799	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	18.	-	780
Przychody przyszłych okresów - dotacja	20	22 470 258	24 920 934
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		21 972 974	17 690 083
Kredyty i pożyczki	16.	8 621 049	8 606 740
Inne zobowiązania finansowe	17.	64 912	108 209
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19.	5 402 898	2 944 419
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	19.	1 847 622	386 673
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	15.	428 931	486 111
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	15.	32 000	-
Pozostałe zobowiązania	19.	3 145 561	2 746 131
Przychody przyszłych okresów - dotacje	20.	2 430 001	2 411 800
Pasywa razem :		182 599 495	164 573 172

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019	Za okres: 01.01.2018- 31.12.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	117 684 523	81 931 238
Koszt własny sprzedaży	24.	61 306 659	51 366 151
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		56 377 864	30 565 086
Koszty sprzedaży	24.	1 959 788	1 705 890
Koszty ogólnego zarządu	24.	5 427 799	3 703 546
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		48 990 277	25 155 650
Pozostałe przychody operacyjne	25.	330 755	1 241 990
Pozostałe koszty operacyjne	26.	1 453 695	1 215 424
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		47 867 337	25 182 216
Przychody finansowe	27.	1 448 892	36 789
Koszty finansowe	28.	863 407	1 312 716
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		48 452 822	23 906 289
Podatek dochodowy	7.	9 048 462	4 540 357

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		39 404 360	19 365 932
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		39 404 360	19 365 932
Inne całkowite dochody		-	-
Inne całkowite dochody łącznie		-	-
Całkowite dochody ogółem		39 404 360	19 365 932

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant porównawczy)
Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019	Za okres: 01.01.2018- 31.12.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	117 684 523	81 931 238
Zmiana stanu produktów	24.	4 871	91 261
Amortyzacja	24.	5 725 776	5 553 295
Zużycie surowców i materiałów	24.	10 466 071	9 770 138
Usługi obce	24.	22 987 530	15 103 322
Koszt świadczeń pracowniczych	24.	15 422 303	12 288 043
Podatki i opłaty	24.	1 268 109	2 296 994
Pozostałe koszty	24.	648 032	668 386
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24.	12 171 554	11 004 149
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		48 990 277	25 155 650
Pozostałe przychody operacyjne	25.	330 755	1 241 990
Pozostałe koszty operacyjne	26.	1 453 695	1 215 424
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		47 867 337	25 182 216
Przychody finansowe	27.	1 448 892	36 789
Koszty finansowe	28.	863 407	1 312 716
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		48 452 822	23 906 289
Podatek dochodowy	7.	9 048 462	4 540 357
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		39 404 360	19 365 932
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		39 404 360	19 365 932
Inne całkowite dochody		-	-
Inne całkowite dochody łącznie		-	-
Całkowite dochody ogółem		39 404 360	19 365 932

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	Nota 30.	RPP za okres: 01.01.2019-	RPP za okres: 01.01.2018-
31.12.2019 31.12.2018 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		48 452 822	23 906 289
Korekty razem		-10 161 984	1 817 436
Amortyzacja		5 725 776	5 553 295
Amortyzacja - dotacja		2 432 475	2 411 858
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		726 102	1 288 511
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		60 321	-243 279
Zmiany w kapitale obrotowym		-10 259 048	-4 870 882
Zmiana stanu rezerw		16 300	-67 225
Zmiana stanu zapasów		-37 982	-58 397
Zmiana stanu należności		-11 989 423	-4 011 215
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.		4 201 757	1 529 047
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-2 449 699	-2 263 093
Otrzymania dywidenda		-1 153 665	-
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem		-7 693 945	-2 322 067
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		38 290 837	25 723 725
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-1 478 506	-865 465
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		166 825	713 237
Inne korekty		586 493	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-725 188	-152 228
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Inne wpływy finansowe - dywidenda		1 153 665	-
Nabycie udziałów (akcji) własnych		-7 538 700	-1 991 557
Spłaty kredytów i pożyczek		-8 606 740	-10 642 072
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		-110 533	-209 254
Dywidendy wypłacone		-9 682 518	-
Odsetki zapłacone		-726 101	-1 288 511
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-25 510 928	-14 131 393
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM		12 054 722	11 440 104
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM		12 054 722	11 440 104
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU		12 627 574	1 187 469
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU		24 682 296	12 627 574

VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2019-31.12.2019 Nota 14.	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o oraz transakcji połączenia pod wspólna kontrolą	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Niepodzielo ny wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku	36 113 850	25 573 479	10 199 303	-	12 916 096	19 365 932	104 168 660
Umorzenie akcji	-385 000	-	-	385 000	-	-	-
Saldo po zmianach	35 728 850	25 573 479	10 199 303	385 000	12 916 096	19 365 932	104 168 660
Wykup akcji własnych	-	-	-7 538 700	-	-	-	-7 538 700
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	9 683 414	-	-	-9 683 414	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-9 682 518	-9 682 518
Wykup akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Razem transakcje z właścicielami	-	-	2 144 714	-	-	-19 365 932	-17 221 218
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	39 404 360	39 404 360
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	39 404 360	39 404 360
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	35 728 850	25 573 479	12 344 017	385 000	12 916 096	39 404 360	126 351 802

	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2018-31.12.2018 Nota 14.	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o oraz transakcji połączenia pod wspólna kontrolą	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Niepodziel ony wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2018 roku	36 113 850	25 573 479	6 515 747	-	12 916 096	5 675 113	86 794 285
Zwiększenie wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	36 113 850	25 573 479	6 515 747		- 12 916 096	5 675 113	86 794 285
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	5 675 113	-	-	-5 675 113	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wykup akcji własnych	-	-	-1 991 557	-	-	-	-1 991 557
Razem transakcje z właścicielami	-	-	3 683 556	-	-	(5 675 113)	-1 991 557
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	19 365 932	19 365 932
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	19 365 932	19 365 932
Saldo na dzień 31.12.2018 roku	36 113 850	25 573 479	10 199 303		- 12 916 096	19 365 932	104 168 661

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.12.2019	Stan na dzień 31.12.2018
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	7 546 783	7 535 442
Budynki i budowle	41 617 013	43 821 855
Urządzenia techniczne i maszyny	74 461 841	79 046 824
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 799 635	1 898 562
Środki transportu	1 430 308	1 464 242
Pozostałe środki trwałe	1 355 239	1 290 389
Prawo użytkowania aktywa	1 285 669	-
Środki trwałe w budowie	126 159	677 349
Zaliczki na środki trwałe	70 019	-
Razem:	129 692 666	135 734 663

W miesiącu grudniu 2019 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczyste go użytkowa nia	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technologicz nych służących działalności badawczo rozwojowej	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Prawo użytkowania aktywa	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	7 535 442	73 420 896	118 504 683	2 399 907	4 817 088	3 233 193	1 304 036	677 349
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	11 341	-	1 144 655	-	165 853	186 943	-	-1 508 792
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	-	1 614 114
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-	-586 493
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-248 717	-	-198 486	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-41 960	-738 305	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 546 783	73 378 936	118 662 316	2 399 907	4 784 455	3 420 136	1 304 036	196 178
Wartość umorzenia na początek okresu	-	29 599 041	39 457 859	501 345	3 352 846	1 942 804	-	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	2 202 542	5 520 895	98 927	145 740	122 093	18 367	-

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-97 642	-	-144 439	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-39 660	-680 637	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia	-
na koniec okresu		31 761 923	44 200 475	600 272	3 354 147	2 064 897	18 367	-

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczyste go użytkowa nia	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technologicz nych służących działalności badawczo rozwojowej	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Prawo użytkowania aktywa	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	7 551 205	73 388 715	118 662 614	2 399 907	4 993 106	3 163 435	-	1 036 322
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	180 987	931 302	-	88 146	81 008	-	-1 281 444
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	-	922 471
Reklasyfikacje	-15 763	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-148 806	-1 084 918	-	-264 164	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-4 315	-	-	-11 250	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 535 442	73 420 896	118 504 683	2 399 907	4 817 088	3 233 193	-	677 349
Wartość umorzenia na początek okresu	-	27 484 372	34 850 417	402 417	3 448 657	1 841 758	-	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	2 165 974	5 378 968	98 928	115 081	105 810	-	-0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-51 305	-769 274	-	-210 892	-	-	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-2 252	-	-	-4 764	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	29 599 041	39 457 859	501 345	3 352 846	1 942 804	-	-
Wartość netto na koniec okresu	7 535 442	43 821 855	79 046 824	1 898 562	1 464 242	1 290 389	-	677 349

2. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień	Stan na dzień 31.12.2018
	31.12.2019
Patenty i licencje	180 304	178 853
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	391 482	408 201
Razem:	571 786	587 054

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	202 912	1 059 998
Nabycie	11 547	22 873
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	214 459	1 082 871
Wartość umorzenia na początek okresu	24 059	651 797
Zwiększenie amortyzacji za okres	10 096	39 592
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	34 155	691 389
Wartość netto na koniec okresu	180 304	391 482

3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	202 912	1 040 385
Nabycie	-	19 613
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	202 912	1 059 998
Wartość umorzenia na początek okresu	13 963	561 501
Zwiększenie amortyzacji za okres	10 096	90 296
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	24 059	651 797
Wartość netto na koniec okresu	178 853	408 201

4. Akcje i udziały

4.1 - Akcje i udziały	Siedziba	Wartość bez pomniejszania o odpisy		% posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki		31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
Raf-Ekologia Sp. z o.o.	Jedlicze	1 628 599	1 628 599	100%	100%
Razem wartość brutto	-	1 628 599	1 628 599	-	-

Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów w Raf-Ekologia Sp. z o.o.

5. Należności długoterminowe

5.1 - Należności długoterminowe	31.12.2019		31.12.2018
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	135 772	-	135 772	81 745	-	81 745
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	84 278	-	84 278	143 872	-	143 872
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	47 081	-	47 081	25 969	-	25 969
Razem:			267 131			251 586

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
7.1 - Podatek dochodowy	31.12.2019	31.12.2018
Bieżący podatek dochodowy	7 693 945	2 322 067
Odroczony podatek dochodowy	1 354 517	2 218 290
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	9 048 462	4 540 357

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	Za okres zakończony 31.12.2019	Za okres zakończony 31.12.2018
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	48 452 822	23 906 289
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	9 206 036	4 542 195
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	-143 679	-1 838
Dotyczących przychodów (-)
rozwiązanie rezerwy	-2 284	-936

dywidenda	-219 196	-
inne	-14 463	-2 521
dodatnie różnice kursowe	447	-395
Dotyczących kosztów (+)
odpisy na należności	57 927	1 456
darowizny	5 627	2 899
ujemne różnice kursowe VAT	9 712	-1 505
odsetki podatkowe	44	15
pozostałe koszty	-	5 431
inne	18 509	-6 282)
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	-13 895	-
Nieujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy	-1 562	-
Nieujęte rezerwy	-12 333	-
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	9 048 462	4 540 357
Efektywna stopa opodatkowania	0,19	0,19

7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień
sprawozdawczy	31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	31.12.2019
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	59 118	2 495	61 613
Świadczenia pracownicze	126 946	13 698	140 644
Rezerwa na należności	96 074	-90 932	5 142
Leasing	20 560	226 765	247 325
Dotacja	1 193 278	181 339	1 374 617
Strata podatkowa	818 460	-818 460)	-
Badanie bilansu	-	13 629	13 629
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	2 314 436	-471 466	1 842 970
Rezerwa z tytułu ODPD	-	-	-
Odsetki	-	8 009	8 009
Wycena środków trwałych	7 145 183	875 042	8 020 225
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	7 145 183	883 051	8 028 234

Spółka dokonała zmiany podejścia do prezentacji w sprawozdaniu finansowym aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy. W sprawozdaniu z działalności finansowej odroczony podatek dochodowy wykazany został w pasywach, w wartości stanowiącej nadwyżkę rezerwy nad aktywem na odroczony podatek dochodowy zgodnie z MSR 12. Skorygowane odpowiednio zostały również dane za okres porównawczy.

7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień
okres sprawozdawczy	31.12.2017	01.01.2018- 31.12.2018	31.12.2018
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	51 778	7 340	59 118
Świadczenia pracownicze	139 259	(12 313)	126 946
Rezerwa na należności	5 141	90 933	96 074
Nieprzekazany odpis na ZFŚS	592	(592)	-
Leasing	60 318	(39 758)	20 560
Dotacja	966 244	227 034	1 193 278
Odsetki IRS	24 193	(24 193)	-
Strata podatkowa	2 432 594	(1 614 134)	818 460
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3 680 119	(1 365 683)	2 314 436
Rezerwa z tytułu ODPD	-	-	-
Wycena środków trwałych	6 292 576	852 607	7 145 183
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	6 292 576	852 607	7 145 183

8. Pozostałe aktywa trwałe

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych.

9. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty.

		31.12.2019		31.12.2018
9.1 - Zapasy	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	564 806	-	564 806	505 168	-	505 168
Półprodukty i produkcja w toku	583	-	583	2 312	-	2 312
Wyroby gotowe	105 436	-	105 436	108 578	-	108 578
Towary	303 875	-	303 875	320 661	-	320 661
Razem:	974 700	-	974 700	936 719	-	936 719

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.

W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2019 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 16 242 150 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 15 623 510 zł.

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

		31.12.2019		31.12.2018
10.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	23 534 117	1 014 029	22 520 089	11 777 978	878 384	10 899 594
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	508 532	-	508 532	317 695	-	317 695
Pozostałe należności	808 604	174 297	634 307	488 846	17 085	471 761
Razem:	24 851 254	1 188 326	23 662 928	12 584 519	895 469	11 689 050

	Stan na dzień	Stan na dzień
10.2 – Odpisy aktualizujące należności	31.12.2019	31.12.2018
Odpisy na początek okresu	895 469	170 299
Utworzenie	297 503	737 879
Rozwiązanie z tyt. zapłaty	4 646	4 926
Wykorzystanie	-	7 784
Razem:	1 188 326	895 469

10.3 - Należności na 31.12.2019 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	17 767 695	4 581 849	170 545	-	-	-	22 520 089
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	508 532	-	-	-	-	-	508 532
Pozostałe należności	634 307	-	-	-	-	-	634 307
Razem:	18 910 534	4 581 849	170 545	-	-	-	23 662 928

10.4 - Należności na 31.12.2018 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	7 766 009	2 413 187	316 202	297 537	105 092	1 566	10 899 594
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	317 695	-	-	-	-	-	317 695
Pozostałe należności	471 761	-	-	-	-	-	471 761
Razem:	8 555 466	2 413 187	316 202	297 537	105 092	1 566	11 689 050

		31.12.2019	31.12.2018
10.5 Należności wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	22 520 089	-	10 898 028	1 566
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	508 532	-	317 695	-
Pozostałe należności	634 307	-	471 761	-
Razem:	23 662 928	-	11 687 484	1 566

10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz	31.12.2019		31.12.2018
pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca)	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
Kontrahenci zagraniczni (EUR)	119 997	511 008	196 571	845 256
Razem:	119 997	511 008	196 571	845 256

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada krótkoterminowych aktywów finansowych.

12. Środki pieniężne

	Stan na dzień	Stan na dzień
12.1 - Środki pieniężne	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne w kasie	45 922	73 900
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	3 626 092	3 456 814
Środki pieniężne VAT	157 639	184 275
Lokaty krótkoterminowe	20 852 643	8 912 585
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	24 682 296	12 627 574
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	157 639	184 275

13. Pozostałe aktywa

	Stan na dzień	Stan na dzień
13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	31.12.2019	31.12.2018
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	121 042	107 557
Koszt energii	2 153	-
Usługi telekomunikacyjne	5 448	-
Koszty kredytu BOŚ	30 645	45 968
Pozostałe	36 020	24 559
Razem:	195 309	178 084

14. Kapitał własny

14.1 - Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2019	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2018
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	714 732	714 732
akcje imienne seria B	1 249 092	1 270 635
akcje na okaziciela seria C	1 609 061	356 018
akcje na okaziciela seria D	-	1 270 000
Razem:	3 572 885	3 611 385

W dniu 31 lipca 2019 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana oznaczenia wszystkich istniejących akcji Mo-BRUK S.A. na okaziciela serii C i D, zapisanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem: PLMOBRK00013, jako akcje serii C. Zmiany dokonano na podstawie podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 19/2019 z dnia 24 czerwca 2019 roku w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki, utworzenia kapitału rezerwowego, zmiany oznaczenia serii akcji oraz zmiany Statutu Spółki.

14.2 - Najwięksi akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
VALUE FIZ	1 511 0001)	1 511 000	15 110 000	42,29%
Józef Mokrzycki	704 4792)	1 407 121	7 044 790	19,72%
Elżbieta Mokrzycka	370 833	370 833	3 708 330	10,38%
Wiktor Mokrzycki	285 701	285 701	2 857 010	8,00%
Anna Mokrzycka - Nowak	285 701	285 701	2 857 010	8,00%
Tobiasz Mokrzycki	285 701	285 701	2 857 010	8,00%
Pozostali inwestorzy	69 470	69 470	694 700	1,94%
Mo-BRUK S.A.	60 0003)	-	600 000	1,68%
Razem:	3 572 885	4 215 527	35 728 850	100%

1) obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.

2) w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.

3) akcje bez prawa głosu nabyte przez Emitenta w ramach skupu akcji własnych

W dniu 19 lipca 2019, za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Emitent nabył w celu umorzenia łącznie 60.000 akcji własnych o wartości nominalnej 10 zł, po cenie 125 za jedną akcję. Akcje, które zostały nabyte stanowią 1,66% kapitału zakładowego Emitenta i uprawniają do wykonania 72.090 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, stanowiących 1,68% ogólnej liczby głosów, z zastrzeżeniem, że Emitent nie jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z akcji własnych.

14.3 - Kapitał akcyjny	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2019	31.12.2018
Kapitał podstawowy	35 728 850	36 113 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 573 479	25 573 479
Razem:	61 302 329	61 687 329

14.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 31.12.2019 r.
Wyszczególnienie	w zł
Seria / emisja	A	B	C	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	imienne	na okaziciela	-
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów	-	-	-
Rodzaj ograniczenia praw do akcji	-	-	-	-
Liczba akcji	714 732	1 249 092	1 609 061	3 572 885
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	7 147 320	12 490 920	16 090 610	35 728 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	wpłata pieniężna	-
Rejestracja zmiany w statucie	01.06.2010	31.07.2019	31.07.2019	-

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	31.12.2019	31.12.2018
Stan na początek roku obrotowego	10 199 303	6 515 747
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	7 538 700	1 991 557
Podział zysku za 2017	-	5 675 113
Podział zysku za 2018	9 683 414	-
Stan na koniec roku obrotowego	12 344 017	10 199 303

W dniu 31 lipca 2019 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 21 września 2018 roku skupu akcji własnych w ilości 38 500 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 18/2019 z dnia 24 czerwca 2019 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.728.850,00 zł (słownie: trzydzieści pięć milionów siedemset dwadzieścia osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100) i dzieli się̨ na 3.572.885 (słownie: trzy miliony pięćset siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset osiemdziesiąt pięć) akcji o wartości nominalnej 10,00 zł (słownie: dziesięć́ złotych 00/100) każda.

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.6 - Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	31.12.2019	31.12.2018
Stan na początek roku obrotowego	12 916 096	12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego	12 916 096	12 916 096

14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego	Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego	39 404 360
Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości nie mniej niż 30% zysku	-
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego	12 916 096

15. Rezerwy

	Stan na dzień	Stan na dzień
15.1 - Rezerwy	31.12.2019	31.12.2018
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	107 064	65 585
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	107 064	65 585
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	428 931	486 111
Pozostałe rezerwy	32 000	-
Razem:	460 931	486 111

15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	65 585	-
Utworzenie	42 284	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-805	-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	107 064	-
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	43 758	-
Utworzenie	21 827	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	65 585	-

15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	486 111	-
Utworzenie	27 589	32 000
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-84 768-	-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	428 931	32 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	575 162	-
Utworzenie	15 532	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-104 583	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	486 111	-

16. Kredyty i pożyczki otrzymane

16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2019	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 275 334 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		4 275 334	-	-	-
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	2 045 793 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	1 161 516 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	973 740 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 440 000 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		8 621 049	-	-	-

Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo.

Aktualny wykaz zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki prezentuje nota 36.3.

16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2018	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	2 045 793 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	1 161 516 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	973 740 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	8 715 334 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		12 896 383
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	2 045 793 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	1 161 516 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	973 740 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 417 895 PLN		WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	3 300 000	7 797 PLN		WIBOR 1M + marża	21.03.2019
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		8 606 740	-	-	-

	Stan na dzień	Stan na dzień
16.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje	31.12.2019	31.12.2018
Limit zadłużenia - KBS I O/ Kraków	-	3 300 000

16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	170 483	511 448	1 363 862	-	2 045 793
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	96 793	290 379	774 344	-	1 161 516
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	81 145	243 435	649 160	-	973 740
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	370 000	1 110 000	2 960 000	4 275 334	8 715 334
Razem:	718 421	2 155 262	5 747 366	4 275 334	12 896 383

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

16.5 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2018	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	170 483	511 448	1 363 862	2 045 793	4 091 586
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	96 793	290 379	774 344	1 161 516	2 323 032
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	81 145	243 435	649 160	973 740	1 947 480
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	366 842	1 100 526	2 950 527	8 715 334	13 133 229
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	-	7 797	-	-	7 797
Razem:	715 263	2 153 585	5 737 893	12 896 383	21 503 123

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

17. Pozostałe zobowiązania finansowe

	Stan na dzień	Stan na dzień
17.1 - Inne zobowiązania finansowe	31.12.2019	31.12.2018
Długoterminowe	1 236 799	-
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	1 236 799	-
Krótkoterminowe	64 912	108 209
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	64 912	108 209
Razem:	1 301 712	108 209

17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	-	64 912	-	259 649	977 151	1 301 712
Razem:	-	64 912	-	259 649	977 151	1 301 712

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2018	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	16 508	49 936	41 764	-	-	108 209
Razem:	16 508	49 936	41 764	-	-	108 209

17.4 Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2019	Finansujący	Wartość początkowa	Wartość początkowa (waluta)	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krapkowice	245 665	PLN	PLN	05.12.2089	245 228
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Opatów	36 414	PLN	PLN	05.12.2089	36 349
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Zabrze	273 930	PLN	PLN	05.12.2089	273 441
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Wałbrzych	696 679	PLN	PLN	05.12.2089	695 437
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krosno	51 348	PLN	PLN	05.12.2089	51 257
Razem:		1 304 036				1 301 712

18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

18.1 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe	Stan na dzień 31.12.2019	Stan na dzień 31.12.2018
Zobowiązania z tytułu należytego wykonania usługi budowlanej	-	780
Razem:	-	780

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 402 898	2 944 419
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 847 622	386 673
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	831 905	689 867
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 019 298	1 894 599
Zobowiązania inwestycyjne	215 306	98 985
Pozostałe zobowiązania	79 052	62 680
Razem:	10 396 080	6 077 223

19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2019- struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 302 084	51 942	-	48 872	-	5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 847 622	-	-	-	-	1 847 622
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	831 905	-	-	-	-	831 905
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 019 298	-	-	-	-	2 019 298
Zobowiązania inwestycyjne	215 306	-	-	-	-	215 306
Pozostałe zobowiązania	79 052	-	-	-	-	79 052
Razem:	10 295 266	51 942	-	48 872	-	10 396 081

19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2018 - struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 893 603	50 816	-	-	-	2 944 419
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	386 673	-	-	-	-	386 673
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	689 867	-	-	-	-	689 867
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 894 599	-	-	-	-	1 894 599
Zobowiązania inwestycyjne	98 985	-	-	-	-	98 985
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	62 680	-	-	-	-	62 680
Razem:	6 026 407	50 816	-	-	-	6 077 223

		31.12.2019	31.12.2018
19.4 Zobowiązania wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 402 898	-	2 944 419	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 847 622	-	386 673	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	831 905	-	689 867	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 019 298	-	1 894 599	-
Zobowiązania inwestycyjne	215 306	-	98 985	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	79 052	-	62 680	-
Razem:	10 396 081	-	6 077 223	-

		31.12.2019	31.12.2018
19.5 Zobowiązania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	10 084	47 202	313	1 345
Razem:	-	47 202	-	1 345

20. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień	Stan na dzień
20.1 - Przychody przyszłych okresów	31.12.2019	31.12.2018
Dotacje - część długoterminowa	22 470 258	24 920 934
Dotacje - część krótkoterminowa	2 430 001	2 411 800
Razem:	24 900 260	27 332 734

Lp.	Tytuł projektu	Lokalizacja	Nr umowy	Termin rozliczenia dotacji*
1	Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów	Niecew	POIG.04.05.02-00-006/10	marzec 2033 r.
2	Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej	Karsy	POIG.04.04.00-26-003/09	styczeń 2030 r.
3	Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej	Zabrze, Skarbimierz	POIG.04.04.00-24-008/08	grudzień 2038 r.
4	Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK	Niecew	POIG.03.03.02-00-074/09	grudzień 2020 r.
5	Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych	Niecew	GEKON1/05/213240/35/2015	marzec 2037 r.
6	Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu	Niecew		grudzień 2024 r.

Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.

*Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	31.12.2019			31.12.2018
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Działki	924 080	-	924 080	939 843	-	939 843
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	924 080	-	924 080	939 843	-	939 843

Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie "Gospodarka odpadami".

22. Przychody ze sprzedaży

22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Przychody ze sprzedaży produktów	2 075 054	3 069 660
Przychody ze sprzedaży usług	101 956 539	66 592 005
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	13 652 929	12 269 573
Razem:	117 684 523	81 931 238

W 2019 r. Spółka odnotowała wzrost przychodów o 35,8 mln w stosunku do okresu porównawczego. Na tak znaczącą poprawę sytuacji w zakresie przychodów ze sprzedaży wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w zakładach Spółki.

23. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.

	Segmenty
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Przychody ogółem	99 018 960	1 729 099	14 019 043	2 472	4 694 595	119 464 170
Sprzedaż na zewnątrz	98 412 384	1 724 740	14 011 645	1 600	3 534 154	117 684 523
Koszty segmentu (-)	48 437 471	1 734 172	13 279 448	1 604 716	5 955 540	71 011 348
Przychody z tytułu odsetek	295 227	-	-	-	-	295 227
Koszty z tytułu odsetek (-)	584 216	-	-	183 291	21 781	789 287
Inne przychody	311 349	4 360	7 398	872	1 160 441	1 484 420
Inne koszty (-)	1 079 985	276 802	46 727	5 820	118 481	1 527 815
Podatek dochodowy*	9 048 462	-	-	-	-	9 048 462
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	41 533 027	-5 073	739 595	-1 602 244	-1 260 945	39 404 360
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 187 962	27 246	94 620	915 182	460 831	5 685 841
Amortyzacja wartości niematerialnych	21 209	-	-	-	18 726	39 935
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Aktywa segmentu sprawozdawczego	146 966 332	1 107 289	3 127 972	22 995 216	8 402 686	182 599 495
Nakłady inwestycyjne	98 449	-	21 850	-	75 879	196 178
- rzeczowe aktywa trwałe	93 899	-	13 030	-	9 589	116 518
- wartości niematerialne	4 550	-	8 820	-	66 290	79 660
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	50 806 116	142 832	454 575	3 324 995	1 519 175	56 247 693

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu.

	Segmenty
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2018-31.12.2018
Przychody ogółem	63 877 446	1 785 982	12 654 675	1 158 961	3 732 953	83 210 016
Sprzedaż na zewnątrz	62 625 115	1 779 662	12 646 620	1 154 452	3 725 388	81 931 238
Koszty segmentu (-)	40 342 372	1 425 879	12 015 292	1 489 456	4 030 728	59 303 727
Przychody z tytułu odsetek	36 419	-	-	-	-	36 419
Koszty z tytułu odsetek (-)	1 018 316	-	-	270 295	-	1 288 611
Inne przychody	1 215 911	6 320	8 055	4 508	7 565	1 242 359
Inne koszty (-)	1 179 427	2 057	28 782	11 539	17 723	1 239 529
Podatek dochodowy*	-	-	-	-	4 540 357	4 540 357
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	23 535 074	360 102	639 383	(330 496)	(4 838 132)	19 365 932
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 091 348	27 215	82 514	925 123	346 274	5 472 474
Amortyzacja wartości niematerialnych	19 946	-	-	-	60 875	80 820
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2018-31.12.2018
Aktywa segmentu sprawozdawczego	127 645 174	1 635 572	3 127 653	23 537 680	8 627 092	164 573 172
Nakłady inwestycyjne	641 446	-	13 030	22 873	-	677 349
- rzeczowe aktywa trwałe	636 896	-	13 030	22 873	-	672 799
- wartości niematerialne	4 550	-	-	-	-	4 550
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	54 526 297	117 692	418 755	4 388 563	953 205	60 404 511

23.3 Wyszczególnienie	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Sprzedaż paliwa alternatywnego	-	992 348
Gospodarka odpadami	98 137 554	61 362 006
Usługi budowlane	1 691 545	1 775 064
Usługi diagnostyczne	358 716	377 047
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	13 652 929	12 269 573
Wyroby wtórne	-	1 214
Pozostałe	3 843 779	5 153 986
Razem:	117 684 523	81 931 238

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2019-31.12.2019
23.4 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	108 222 494	132 160 182
NIEMCY	2 077 915	-
WŁOCHY	4 145 605	-
DANIA	1 603 641	-
LITWA	1 634 869	-
Ogółem	117 684 523	132 160 182

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2018-31.12.2018
23.5 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	77 606 439	138 201 902
NIEMCY	1 129 671	-
WŁOCHY	1 866 191	-
DANIA	1 011 287	-
HOLANDIA	14 842	-
LITWA	297 049	-
WIELKA BRYTANIA	5 759	-
Ogółem:	81 931 238	138 201 902

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2019-31.12.2019
23.6 Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.	12 622 126	11%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.	7 560 374	6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.	4 749 638	4%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.	4 611 142	4%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.	4 319 327	4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.	4 145 605	4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.	3 846 478	3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.	3 389 565	3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.	3 171 068	3%
Ogółem:	48 415 323

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2018-31.12.2018
23.7 Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.	7 253 525	9%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.	5 807 462	7%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.	4 885 088	6%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.	3 277 988	4%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.	3 146 500	4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.	2 508 870	3%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.	2 347 334	3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.	2 226 082	3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.	1 846 468	2%
Ogółem:	33 299 317

24. Koszty działalności operacyjnej

24.1 - Koszty według rodzaju	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Amortyzacja	5 725 776	5 553 295
Zużycie materiałów i energii	10 466 071	9 770 138
Usługi obce	22 987 530	15 103 322
Podatki i opłaty	1 268 109	2 296 994
Wynagrodzenia	12 890 947	10 177 773
Świadczenia na rzecz pracowników	2 531 357	2 110 270
Pozostałe koszty rodzajowe	648 032	668 386
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 171 554	11 004 149
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	68 689 374	56 684 326
Korekty:
Zmiana stanu produktów	4 871	91 261
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	-	-
Koszty sprzedaży	-1 959 788	-1 705 890
Koszty ogólnego zarządu	-5 427 799	-3 703 546
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	61 306 659	51 366 151

24.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	49 135 105	40 362 002
Koszt sprzedanych usług	-	-
Wartość sprzedanych towarów	12 171 554	11 004 149
Wartość sprzedanych materiałów	-	-
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	61 306 659	51 366 151

25. Pozostałe przychody operacyjne

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
25.1 - Pozostałe przychody operacyjne	31.12.2019	31.12.2018
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	243 279
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP	8 340	3 402
Rozliczenie dotacji	-	-
Rozwiązanie rezerw	97 595	104 603
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	50 986	785 213
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych	76 390	97 814
Inne	83 034	4 320
Nadwyżki inwentaryzacyjne	14 410	3 360
Razem:	330 755	1 241 990

26. Pozostałe koszty operacyjne

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
26.1 - Pozostałe koszty operacyjne	31.12.2019	31.12.2018
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	60 321	-
Zawiązanie rezerw	141 606	32 452
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	304 879	737 879
- należności z tytułu dostaw i usług	304 879	737 879
Koszt likwidacji i złomowania	60 007	8 549
Niedobory inwentaryzacyjne	40 940	33 399
Przekazane darowizny	29 615	15 260
Koszt zaniechanych inwestycji	586 493	-
Koszty pożaru	27 166	71 233
Opłaty sądowe i komornicze	135 109	227 076
Inne	67 558	89 576
Razem:	1 453 695	1 215 424

27. Przychody finansowe

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
27.1 - Przychody finansowe	31.12.2019	31.12.2018
Odsetki bankowe	276 681	28 640
Odsetki od kontrahentów	18 545	7 780
Pozostałe	-	370
Otrzymana dywidenda	1 153 665	-
Razem:	1 448 892	36 789

28. Koszty finansowe

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
28.1 - Koszty finansowe	31.12.2019	31.12.2018
Odsetki	725 214	1 278 529
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	58 798	1 840
Pozostałe	15 323	22 266
Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa	64 073	10 082
Razem:	863 407	1 312 716

29. Instrumenty finansowe

29.1 -Instrumenty finansowe według	Na dzień 31.12.2019		Na dzień 31.12.2018
kategorii	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Wartość księgowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe	50 240 954	-	26 196 809	-
Akcje i udziały w jednostkach zależnych wyceniane w cenach nabycia	1 628 599	-	1 628 599	-
Należności własne wyceniane w nominale	23 930 059	-	11 940 636	-
Środki pieniężne	24 682 296	-	12 627 574	-
Zobowiązania finansowe	22 746 552	-	27 302 662	-
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	14 198 094	-	21 611 332	-
Zobowiązania wyceniane w nominale	8 548 458	-	5 691 330	-

Spółka przeprowadziła analizę w wyniku, której stwierdzono, iż wartość instrumentów finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacząco od ich wartości godziwej z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów jest oprocentowana w oparciu o stopę zmienną.

29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej	31.12.2019		31.12.2018
Specyfikacja	Wymagalne do 1 Wymagalne od roku roku do 5 lat		Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)	3,46%	3,46%	3,47%	3,47%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	8 621 049	4 275 334	8 606 740	12 896 383

29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe	31.12.2019			31.12.2018
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż:	ekspozycje <3% salda	3%< ekspozycje <20% salda	ekspozycje > 20% salda	ekspozycje <3% salda	3%< ekspozycje <20%
Należności własne	7 655 756	5 167 703	9 696 630	5 943 127	4 956 467

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych	31.12.2019	31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek ogółem	295 227	36 419

29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2019	Za okres zakończony 31.12.2018
Koszty z tytułu odsetek ogółem	789 287	1 288 611

30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a	Za okres zakończony	Za okres zakończony
wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych	31.12.2019	31.12.2018
Bilansowa zmiana stanu rezerw	16 300	-67 225
Zmiana stanu rezerw w RPP	16 300	-67 225
Bilansowa zmiana stanu zapasów	-37 982	-58 397
Zmiana stanu zapasów w RPP	-37 982	-58 397
Bilansowa zmiana stanu należności	-11 989 423	-4 011 215
Zmiana stanu należności w RPP	-11 989 423	-4 011 215
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	4 318 078	1 600 657
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	116 321	71 610
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	4 201 757	1 529 047
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 449 699	-2 263 093
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP	-2 449 699	-2 263 093

31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

31.1 - Transakcje i salda z	Objęte konsolidacją		Nie objęte konsolidacją
podmiotami powiązanymi za rok obrotowy	Jednostka dominująca	Jednostki zależne	Jednostka dominująca	Jednostki zależne
Sprzedaż netto (bez PTiU)	4 308 544	-	-	-
Zakupy netto (bez PTiU)	16 442	-	-	-
Należności krótkoterminowe	389 941	-	-	-

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

31.2 - Wynagrodzenia kluczowego personelu	31.12.2019			31.12.2018
Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)
Mokrzycki Józef	440 200	328 625	5 220	420 000	-	5 220
Mokrzycka Elżbieta	233 000	219 083	5 220	216 000	-	5 220
Mokrzycka-Nowak Anna	233 000	219 083	12 540	216 000	-	13 150
Mokrzycki Wiktor	233 000	219 083	14 049	216 000	-	13 316
Mokrzycki Tobiasz	233 000	219 083	12 693	216 000	-	15 683

	Za rok zakończony	Za rok zakończony
31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	31.12.2019	31.12.2018
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)	-	-
Janik Kazimierz	16 800	12 600
Basta Jan	14 000	10 500
Boroń Łukasz	3 500	-
Buchajski Adam	3 500	10 500
Nowak Norbert	3 500	-
Pietrzak Piotr	16 100	11 900
Turzański Konrad	14 000	10 500

W okresie objętym zbadanymi historycznymi informacjami finansowymi, w 2019 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi:

1. W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony.

Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2019 roku wyniosło 58.050,98 zł,

1. W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r.

Wynagrodzenie z tytułu w/w umów w 2019 roku wyniosło 53.238,65 zł,

W dniu 20 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie dokooptowania do jej składu Pana Norberta Nowaka.

Wynagrodzenie z w/w tytułu w 2019 roku wyniosło 3.500,00 zł.

32. Zobowiązania i aktywa warunkowe

32.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Na dzień	Na dzień
	31.12.2019	31.12.2018
Dla jednostek powiązanych	-	600 000
poręczenie kredytu w rachunku bieżącym w formie weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową	-	600 000
Dla pozostałych jednostek	-	-
Razem*	-	600 000

*Tabela zawiera informacje o wartości umów kredytowych zawartych przez spółkę zależną

32.2 - Gwarancje i poręczenia otrzymane	Na dzień 31.12.2019	Na dzień 31.12.2018
Od jednostek powiązanych	-	-
Od pozostałych jednostek	1 680 732	984 486
Zabezpieczenia należytego wykonania umów	1 680 732	984 486
Razem:	1 680 732	984 486

32.3 Zobowiązania warunkowe z	Gwarancja /		Waluta	Na dzień
tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń - szczegółowa specyfikacja	poręczenie od	Tytułem		31.12.2019
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	03.12.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 1	PLN	85 968
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	31.12.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 2	PLN	183 222
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	16.01.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 3	PLN	166 860
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	08.04.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 4	PLN	138 334
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	17.04.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 5	PLN	156 600
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	01.07.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 6	PLN	413 208
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	30.07.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 7	PLN	149 040
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	04.10.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 8	PLN	88 965
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	19.12.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta nr 9	PLN	70 000
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	25.11.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta nr 10	PLN	51 535
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	25.11.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta nr 11	PLN	84 000
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	16.12.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta nr 12	PLN	93 000
Razem:	-	-	-	1 680 732

32.4 Zobowiązania warunkowe z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń - szczegółowa specyfikacja	Gwarancja / poręczenie od	Tytułem	Waluta	Na dzień 31.12.2018
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	20.11.2017	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 1	PLN	324 000
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	24.11.2017	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 2	PLN	83 592
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	26.03.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 3	PLN	313 860
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	19.02.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 4	PLN	102 708
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	02.08.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 5	PLN	74 358
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	03.12.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta nr 6	PLN	85 968
Razem:	-	-	-	984 486

33. Zysk na jedną akcję

33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	39 404 360	19 365 932
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	10,96	5,36
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	39 404 360	19 365 932
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	39 404 360	19 365 932

33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	39 404 360	19 365 932
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	10,96	5,36
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	39 404 360	19 365 932

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	3 595 141	3 611 385
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)	3 595 141	3 611 385

34. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.

35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto

35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe	205 122	466 418
Rzeczowe aktywa trwałe	205 122	466 418
Zbyte aktywa netto	205 122	466 418

35.2 Zapłata	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	166 825	713 237
Razem	166 825	713 237

35.3 Zysk ze sprzedaży	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2019	31.12.2018
Zapłata otrzymana	166 825	713 237
Zbyte aktywa netto	-205 122	-466 418
Razem	-38 297	246 819

36. Pozostałe informacje

36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania	Za rok zakończony	Za rok zakończony
sprawozdań finansowych	31.12.2019	31.12.2018
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego	30 000	30 000
Razem wynagrodzenie	30 000	30 000

	Za rok zakończony	Za rok zakończony
36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach	31.12.2019	31.12.2018
Pracownicy fizyczni	139	129
Pracownicy umysłowi	51	51
Razem przeciętna liczba etatów	190	180

36.3 - Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych
Podstawa	Zabezpieczenie	Suma zabezpieczenia	Nr księgi wieczystej
Umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014 r. z póź. zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014 r.	1. Hipoteka łączna ustanowiona na: a) nieruchomościach przemysłowych obej.Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki	45 000 000,00	SW1W/00028332/7, SW1W/00028333/4
	b) nieruchomościach przemysłowych obejmujących Zakład Recyklingu Odpadów z linią produkcji paliwa alternatywnego oraz Składowisko Odpadów położonych w Wałbrzychu przy ul. Górniczej		SW1W/00033850/2, SW1W/00051411/5, SW1W/00033849/2, SW1W/00082294/4, SW1W/00056032/9, SW1W/00052549/8, SW1W/00082293/7
	2. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego Zakład Odzysku Mułów Węglowych w Wałbrzychu	39 855 978,00
	3. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokalizowanych w Zakładzie Mułów Węglowych w Wałbrzychu	48 655 902,00
	5. Hipoteka ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości w Karsach oraz wniesionych na niej budynkach i urządzeniach	45 000 000,00	KI1S/00062925/5
	6. Przelew wierzytelności z tytułu umowy dzierżawy składników majątku trwałego zawartej z Raf Ekologia Sp. z o.o.
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS z póź. zm. - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze	Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3;

			NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS z póź. zm. - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania ciepłego powietrza O/Karsy	1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4 z póź. zm. - refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz	1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.
Umowa ramowa o udzielenie gwarancji bankowych z 16 października 2017 r. z póź. zm. zawarta z PKO BP S.A.	Zastaw rejestrowy na prototypie linii technologicznej do przetwarzania odpadów zlokalizowanej w Niecwi	1 500 000,00

* Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:

- cesja praw z polis ubezpieczenia,

- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

- pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,

- weksle z deklaracją wekslową.

Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2019 r., do których Spółka ma ograniczony tytuł własności z uwagi na zastaw rejestrowy wyniosła 19.193 tys.

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.

Podpisy Członków Zarządu

18 marca 2020 r.	Józef Mokrzycki
Data	Prezes Zarządu
18 marca 2020 r.	Elżbieta Mokrzycka
Data	Wiceprezes Zarządu
18 marca 2020 r.	Anna Mokrzycka – Nowak
Data	Wiceprezes Zarządu
18 marca 2020 r.	Wiktor Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu
18 marca 2020 r.	Tobiasz Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

18 marca 2020 r. Ewa Kłusek

Data Główny Księgowy

EWA	Elektronicznie podpisany przez EWA KŁUSEK
KFUSEK	Data: 2020.03.18 10:34:28 +01'00'