Aplisens S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 19, 2020

GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2019

Warszawa, data publikacji 19 marca 2020 roku

Spis treści

	Spis treści 1
	Wybrane dane finansowe 3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2019 4
1	Skonsolidowany rachunek zysków i strat 8
2	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 9
3	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej10
4	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12
5	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13
	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej14
2	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań15
3	Zasady konsolidacji 15
4	Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 17
5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach22
6	Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości22
	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 24
	Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 24
	Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI24
	Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 28
	Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 29
	Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE30
	Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY32
	Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA33
	Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 34
	Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE34
	Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA 34
	Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 35
	Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH35
	Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE35
	Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE39
	Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY 41
	Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 41
	Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 41
	Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 41
	Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE43
	Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 43
	Nota 21. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY44
	Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE44
	Nota 23. ZAPASY 45
	Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 46
	Nota 25. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 46
	Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI47
	Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE47
	Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 48
	Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY48
	Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 49
	Nota 31. AKCJE WŁASNE49
	Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY 50
	Nota 33. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY51

Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH 51
Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI51
Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE52
Nota 37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE52
Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA53
Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS53
Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 53
Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 54
Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE54
Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY 54
Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 55
Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH58
Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA 60
Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM60
Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 60
Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH61
Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 64
Nota 51. ZATRUDNIENIE65
Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO65
Nota 53. SPRAWY SĄDOWE 65
Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE65
Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY65
Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 66
Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 66
Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 66
Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ 67
Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 67

Wybrane dane finansowe

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2019 - 31.12.2019		01.01.2018 - 31.12.2018
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	118 512	27 549	105 713	24 775
Koszt własny sprzedaży	80 044	18 607	68 399	16 030
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	17 398	4 044	17 411	4 080
Zysk (strata) brutto	17 479	4 063	17 592	4 123
Zysk (strata) netto	14 752	3 429	14 683	3 441
Liczba akcji średnioważona w sztukach	12 375 358	-	12 474 044	-
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	1,19	0,28	1,18	0,28

BILANS
Aktywa trwałe	106 180	24 934	105 910	24 630
Aktywa obrotowe	69 259	16 264	68 547	15 941
Kapitał własny	163 624	38 423	160 601	37 349
Zobowiązania długoterminowe	1 399	329	1 489	346
Zobowiązania krótkoterminowe	10 416	2 446	12 367	2 876
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	13,22	3,10	12,87	2,99

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 287	6 111	23 170	5 430
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12 215	-2 840	-11 899	-2 789
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-14 513	-3 374	-6 628	-1 553

Kurs EUR/PLN	2019	2018
- dla danych bilansowych	4,2585	4,3000
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3018	4,2669

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2019

1. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane Jednostki dominującej:

Nazwa:	APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie nawigacyjnych XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON:	Numer KRS: 0000302835 012265485

II. Czas trwania Jednostki dominującej:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2019 r.:

Zarząd:

Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:

W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	Dariusz Tenderenda
Sekretarz Rady Nadzorczej	-	Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej	-	Dorota Supeł
Członek Rady Nadzorczej	-	Jarosław Karczmarczyk

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

W dniu 4 czerwca 2019 r. upłynęła kadencja dotychczasowej Rady Nadzorczej APLISENS S.A. W związku z powyższym w dniu 4 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. powołało na kolejną, piątą, wspólną kadencję Radę Nadzorczą w składzie:

• Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
• Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
• Andrzej Kobiałka Członek Rady Nadzorczej

V. Biegli rewidenci:

UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

VI. Prawnicy Jednostki Dominującej::

Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka Komandytowa ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin

VII. Banki Jednostki Dominującej::

ALIOR BANK S.A. (Dawniej BANK BPH S.A.) ING Bank Śląski S.A. PKO Bank Polski S.A.

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

Informacje ogólne:

1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4 00-498 Warszawa

Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4 00-498 Warszawa

00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group

02-760 Warszawa

00-498 Warszawa ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa

IX. Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej::

Według stanu na dzień 31.12.2019 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski* – Prezes Zarządu	2 734 281	21,71%	2 734 281	21,71%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,02%	1 640 000	13,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	11,75%	1 480 000	11,75%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,04%	1 138 257	9,04%
Dorota Zubkow*	1 100 000	8,74%	1 100 000	8,74%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	8,66%	1 090 139	8,66%
Akcje własne	913 250	7,25%	913 250	7,25%
Pozostali akcjonariusze	2 496 773	19,83%	2 496 773	19,83%
Razem	12 592 700	100,00%	12 592 700	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.

X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:

• OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
• SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów
• ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 50% udziałów 50% głosów
• APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi 51% udziałów 51% głosów
• CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów

Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.

Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu.

XI. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej:

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 19 marca 2020 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	NOTA	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Przychody ze sprzedaży	1,2	118 512	105 713
Przychody ze sprzedaży produktów		108 615	97 597
Przychody ze sprzedaży usług		3 401	1 630
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		6 496	6 486
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2,3	80 044	68 399
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		75 734	63 970
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		4 310	4 429
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		38 468	37 314
Pozostałe przychody operacyjne	4	840	675
Koszty sprzedaży	2,3	3 241	2 794
Koszty ogólnego zarządu	2,3	17 273	16 752
Pozostałe koszty operacyjne	4	1 396	1 032
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		17 398	17 411
Przychody finansowe	5	434	497
Koszty finansowe	5	353	316
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		17 479	17 592
Podatek dochodowy	6	2 727	2 909
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 752	14 683
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7
Zysk (strata) netto		14 752	14 683
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		648	356
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		14 104	14 327
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8
Podstawowy za okres obrotowy		1,19	1,18
Rozwodniony za okres obrotowy		1,19	1,18
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,19	1,18
Rozwodniony za okres obrotowy		1,19	1,18
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

W Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Zysk (strata) netto		14 752	14 683
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		728	-686
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	10, 11	15 480	13 997
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		709	286
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		14 771	13 711

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe		106 180	105 910
Rzeczowe aktywa trwałe	13	85 676	84 637
Wartości niematerialne	14,15	10 570	10 476
Wartość firmy	15	2 862	2 852
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	17	1 742	1 740
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	5 330	6 205
Aktywa obrotowe		69 259	68 547
Zapasy	23	36 865	39 422
Należności handlowe	25	19 794	19 165
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		725	165
Pozostałe należności	26	112	59
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	21	2 501
Rozliczenia międzyokresowe	27	227	260
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28	9 035	9 476
AKTYWA RAZEM		175 439	174 457

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	NOTA	31.12.2019	31.12.2018
Kapitał własny		163 624	160 601
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		160 825	158 511
Kapitał zakładowy	29	2 519	2 519
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	30	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	31	-11 000	-3 298
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	32
Pozostałe kapitały	32	131 367	122 315
Różnice kursowe z przeliczenia		-2 413	-3 080
Niepodzielony wynik finansowy	33	3 272	2 752
Wynik finansowy bieżącego okresu		14 104	14 327
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	34	2 799	2 090
Zobowiązanie długoterminowe		1 399	1 489
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	4	88
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	1 012	1 056
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	383	345
Zobowiązania krótkoterminowe		10 416	12 367
Kredyty i pożyczki	35		100
Pozostałe zobowiązania finansowe	36	79	1 033
Zobowiązania handlowe	37	7 686	8 952
Pozostałe zobowiązania	38	1 963	1 611
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	42	187	177
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	43	463	456
Pozostałe rezerwy	44	38	38
PASYWA RAZEM		175 439	174 457

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzie lony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy nie kontrolują cych	Razem kapitał własny
				dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2019		r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych									0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Skup akcji własnych			-11 000	-11 000	11 000				-11 000		-11 000
Płatność w formie akcji własnych			3 298		-333				2 965		2 965
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				11 000	-11 000				0		0
Podział zysku netto					9 385		-9 385		0		0
Wypłata dywidendy							-4 407		-4 407		-4 407
Wypłata na ZFSŚ z zysku							-15		-15		-15
Suma dochodów całkowitych						667		14 104	14 771	709	15 480
Kapitał własny na dzień 31 grudnia	2 519	22 976	-11 000	0	131 367	-2 413	3 272	14 104	160 825	2 799	163 624
				dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2018		r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych									0		0
Kapitał własny po korektach	2 626	22 976	-10 827	0	114 534	-2 464	22 015	0	148 860	1 804	150 664
Umorzenie akcji	-107		7 892		-7 892				-107		-107
Płatności w formie akcji własnych			2 935		440				3 375		3 375
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				5 000	-5 000				0		0
Skup akcji własnych			-3 298	-5 000	5 000				-3 298		-3 298
Podział zysku netto					15 233		-15 233		0		0
Wypłata dywidendy							-4 030		-4 030		-4 030
Suma dochodów całkowitych						-616		14 327	13 711	286	13 997
Kapitał własny na dzień 31 grudnia	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	2 752	14 327	158 511	2 090	160 601

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 479	17 592
Korekty razem	10 969	7 565
Amortyzacja	7 728	7 125
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-132	170
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-35
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-53	36
Zmiana stanu rezerw	45	126
Zmiana stanu zapasów	2 557	-4 821
Zmiana stanu należności	-682	2 540
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-386	156
Zmiana stanu pozostałych aktywów	43	141
Inne korekty z działalności operacyjnej	1 884	2 092
Gotówka z działalności operacyjnej	28 448	25 157
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 161	-1 987
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 287	23 170
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	3 094	10 298
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	59	32
Zbycie inwestycji w nieruchomości
Zbycie aktywów finansowych	3 035	10 018
Inne wpływy inwestycyjne		248
Wydatki	15 309	22 197
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	8 838	12 675
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe	6 471	9 522
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12 215	-11 899
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 082	1 197
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów	1 082	1 197
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki	15 595	7 825
Nabycie udziałów (akcji) własnych	11 000	3 298
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	4 407	4 030
Spłaty kredytów i pożyczek	100	427
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	88	70
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-14 513	-6 628
Przepływy pieniężne netto razem	-441	4 643
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-441	4 643
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu	9 476	4 833
Środki pieniężne na koniec okresu	9 035	9 476

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2019 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2018, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku. W 2019 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2019 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019:

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019:

• a) MSSF 16 "Leasing" zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• b) Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą zatwierdzone w UE w dniu 22 marca 2018 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).
• c) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku. Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
• d) Zmiana MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Zmiana standardu uściśla, że do instrumentów finansowych innych, niż wyceniane metodą praw własności, w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach należy stosować MSSF 9 nawet jeśli instrumenty te stanowią element inwestycji netto w takiej jednostce. Spółka uznała, że nowy standard nie wpływa na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie posiada takich instrumentów finansowych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• e) Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze,
• f) Roczne zmiany do MSSF 2015 2017: wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 12 Podatek dochodowy oraz MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego (poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny).

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie

Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:

• a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
• b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,

• d) Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
• e) Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,
• f) Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,
• g) Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (opublikowano dnia 26 września 2019 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe

Wpływ MSSF 16 Leasing

W styczniu 2016 roku, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) opublikowała nowy Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 16 (MSSF 16) dotyczący leasingu, który został zatwierdzony przez Unię Europejską 9 listopada 2017 roku. MSSF 16 zacznie obowiązywać Spółki raportujące oraz sporządzające sprawozdania finansowe według MSR/MSSF dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest, lub zawiera w sobie, leasing jeśli w zamian za wynagrodzenie przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres. Ujęcie dotychczasowego leasingu operacyjnego w bilansie powoduje rozpoznanie nowego składnika aktywów – prawa do użytkowania przedmiotu leasingu – oraz nowego zobowiązania – zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania aktywów w leasingu podlegają amortyzacji, natomiast od zobowiązań naliczane są odsetki. Ujęcie umów leasingu u leasingodawcy w większości przypadków pozostaje niezmienione w związku z utrzymanym podziałem na umowy leasingu operacyjnego oraz finansowego. Według oceny Spółki powyższa zmiana nie wpływa istotnie na wzrost wartości aktywów i zobowiązań.

Według szacunków Spółki, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2019 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2019 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Spółką analizowała również wpływ epidemii koronawirusa COVID-19 na zagrożenie kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło, patrz więcej Nota 56.

3 Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:

• wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
• dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

• (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
• (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.

Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).

Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.12.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

W związku z nabyciem 100% udziałów w spółce CZAH-POMIAR Sp. z o.o. we wrześniu 2018 roku, spółka ta została objęta konsolidacją od momentu jej nabycia.

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2019 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
GC APLISENS – TER Ukraina	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GMBH Niemcy	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZ S.R.O. Czechy	75%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

4 Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Budynki 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5 12 lat
• Środki transportu 5 10 lat
• Meble i wyposażenie 3 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Patenty i znaki towarowe 10 20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 7 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek

Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe)

pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

a) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest:

• z podziału zysku
• z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.

Płatności w formie akcji

W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.

Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.

Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2019-2023 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2019 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.

Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

6 Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Na dzień 31.12.2019 zmianie uległo księgowanie rezerw emerytalno-rentownych oraz urlopowych w Spółce dominującej. Dotychczas prezentowane koszty rezerw ujmowane były globalnie w kosztach ogólnego zarządu. Na dzień 31.12.2019 zostały one przypisane bezpośrednio do miejsc powstawania tych kosztów.

Poniższa tabela przedstawia wpływ relokacji kosztu rezerw na dzień 31.12.2019 w rachunku zysków i strat:

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Rachunek zysków i strat	Rezerwy w koszcie Zarządu	Relokacja kosztu	Po korekcie
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	79 506	538	80 044
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	75 196	538	75 734
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	4 310		4 310
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	39 006	-538	38 468
Pozostałe przychody operacyjne	840		840
Koszty sprzedaży	3 209	32	3 241
Koszty ogólnego zarządu	17 843	-570	17 273
Pozostałe koszty operacyjne	1 396		1 396
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	17 398	0	17 398

Oprócz powyższej zmiany Grupa nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	6 496	6 486
Sprzedaż produktów	108 615	97 597
Sprzedaż usług	3 401	1 630
SUMA przychodów ze sprzedaży	118 512	105 713
Pozostałe przychody operacyjne	840	675
Przychody finansowe	145	497
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	119 786	106 885
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	119 786	106 885

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.

Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.

Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.

Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:

• a. rodzaju produktów i usług,
• b. rodzaju procesów produkcyjnych,
• c. rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
• d. metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

Progi ilościowe

Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:

1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.

• 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
  • połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
  • połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
• 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.

Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.

Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:

• 1) ogólne informacje,
• 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
• 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów.

Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.

Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:

• Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki
• Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki

W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2019 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2018 r.

	Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2019	i e ap le ar m Pr at en ze ur ty a m a po ys ut ło m om w ia a ro at w yk a i	ap O sp ar do at rz i e p au ur ęt rz le to y p em m m po om en at ys m tó yk oc ło ia w i w ni ro ej cz w y ej	Po zy cj e ni ep rz yp is an e	Ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	106 635	11 877		118 512
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	71 597	8 447		80 044
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		35 038	3 430		38 468
Przychody finansowe				145	145
Koszty finansowe netto				64	64
Przychody nieprzypisane				840	840
Koszty nieprzypisane				21 910	21 910
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	35 038	3 430	-20 989	17 479
Podatek dochodowy				2 727	2 727
Zysk (strata) netto		35 038	3 430	-23 716	14 752
Zysk (strata) mniejszości				648	648
Zysk (strata) netto		35 038	3 430	-24 363	14 104

			Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2018		i e ap le ar m Pr at en ze ur ty a m a po ys ut ło m om w ia a ro at w yk a i	ap O sp ar do at rz i e p au ur ęt rz le to y p em m m po om en at ys m tó yk oc ło ia w i w ni ro ej cz w y ej	Po zy cj e ni ep rz yp is an e	Ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	94 382	11 331		105 713
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	59 991	8 408		68 399
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		34 390	2 924		37 314
Przychody finansowe				497	497
Koszty finansowe netto				316	316
Przychody nieprzypisane				675	675
Koszty nieprzypisane				20 578	20 578
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		34 390	2 924	-19 722	17 592
Podatek dochodowy				2 909	2 909
Zysk (strata) netto		34 390	2 924	-22 631	14 683
Zysk (strata) mniejszości				356	356
Zysk (strata) netto		34 390	2 924	-22 986	14 327

Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy.

Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019		01.01 - 31.12.2018
	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj*	57 221	48,28%	49 654	46,97%
Eksport, w tym:	61 291	51,72%	56 059	53,03%
Unia Europejska	26 399	22,28%	24 363	23,05%
Kraje WNP	28 195	23,79%	25 266	23,90%
Ameryka	1 013	0,85%	1 110	1,05%
Azja	4 520	3,81%	4 215	3,99%
Pozostałe	1 164	0,98%	1 105	1,05%
Razem	118 512	100,00%	105 713	100,00%

* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Amortyzacja	7 728	7 125
Zużycie materiałów i energii	43 510	39 029
Usługi obce	6 178	5 826
Podatki i opłaty	891	967
Wynagrodzenia	28 455	25 648
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 052	5 381
Pozostałe koszty rodzajowe	1 656	1 792
Suma kosztów wg rodzaju	94 470	85 767
Zmiana stanu produktów	1 861	-2 192
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-83	-59
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-3 241	-2 794
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-17 273	-16 752
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	75 734	63 970

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	6 763	6 062
Amortyzacja środków trwałych	4 895	4 347
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 868	1 715
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	48	52
Amortyzacja środków trwałych	48	39
Amortyzacja wartości niematerialnych		13
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	917	1 011
Amortyzacja środków trwałych	892	931
Amortyzacja wartości niematerialnych	25	80

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

KOSZTY ZATRUDNIENIA	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Wynagrodzenia	26 571	23 578
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	5 342	4 585
Koszty programu motywacyjnego	1 884	2 070
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	710	796
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	34 507	31 029
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	18 473	17 307
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 146	1 043
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	8 047	8 699

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Zysk ze zbycia majątku trwałego	52	19
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Dotacje rządowe		1
Refakturowanie kosztów	24	10
Pozostałe, w tym m. in:	764	645
-dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	497	446
-dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	113	75
-dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia
-dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	114	59
RAZEM	840	675

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Odpisy aktualizacja wartości aktywów	185	1
Refakturowanie kosztów	78	67
Pozostałe	1 133	964
- dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś	613	529
- dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja	259	288
- dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia	22
- dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o.	20	24
Razem	1 396	1 032

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych)	185	1
RAZEM	185	1

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek	109	257
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	35	76
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych		164
Wycena instrumentów finansowych	1
RAZEM	145	497

KOSZTY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Koszty z tytułu odsetek		10
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	64	306
Pozostałe
RAZEM	64	316

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	0							0
Przychody/koszty z tytułu odsetek					194			194
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych					-189			-189
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	76							76
Razem zysk strata	76	0	0	0	5	0	0	81

01.01 – 31.12.2018	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej								0
Przychody/koszty z tytułu odsetek					247			247
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych					-142			-142
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	76							76
Razem zysk strata	76	0	0	0	105	0	0	181

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2019 i 2018 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Bieżący podatek dochodowy	1 894	2 266
Dotyczący roku obrotowego	1 894	2 266
Odroczony podatek dochodowy	835	-116
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	833	643
Związany z powstaniem różnic przejściowych przez kapitał	2	-759
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	2 727	2 909

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Zysk przed opodatkowaniem	17 479	17 592
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	1 420	1 114
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	2 169	2 825
Koszty kwalifikowane ulga B+R	1 443	1 229
Dochód do opodatkowania	16 785	18 074
Dochód zwolniony uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych	500
Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE	6 976	6 237
Dochód do opodatkowania	9 309	11 837
Podstawa opodatkowania	9 309	11 837
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska	1 555	2 062
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja	9	52
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś	291	110
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia	39	42
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	15,6%	16,5%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2018	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2019
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	399	44		443
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	400			400
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	5	107	66	46
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	753	708	752	709
Odpisy aktualizujące należności	586	174	370	390
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT	2 340	739	0	3 079
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 879	1 772	1 188	5 463
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	927	337	226	1 038
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE*	5 268		979	4 289
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska	6 195	337	1 205	5 327
Ujemne różnice kursowe	50		35	15
stawka podatkowa	20%	20%	20%	20%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja	10		7	3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	6 205	337	1 205	5 330

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.

W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2019:

POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM	wartość nominalna w podatku dochodowym	Wartość zdyskontowana
Pomoc publiczna przyznana	-----	8 097
wykorzystanie pomocy:		3 808
- za rok 2014	17	15
- za rok 2015	607	502
- za rok 2016	819	659
- za rok 2017	955	752
- za rok 2018	1 185	901
- za rok 2019	1 325	979
Wartość pomocy do wykorzystania	-----	4 289
- odpis aktualizujący	0%	0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2019	-----	4 289

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2018	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2019
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	567		27	540
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	997			997
Wycena aktywów finansowych (fundusze)	-	30	29	1
Dodatnie różnice kursowe	46	138	76	108
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o.	3 883		294	3 589
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o.	66	23		89
Suma dodatnich różnic przejściowych	5 559	191	426	5 324
stawka podatkowa - Polska	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 056	36	81	1 012

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	5 330	6 205
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	1 012	1 056
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	4 318	5 149

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie występuje.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zysk netto z działalności kontynuowanej	14 752	14 683
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	14 752	14 683
Efekt rozwodnienia:
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	14 752	14 683

Liczba wyemitowanych akcji

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	12 375 358	12 474 044
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 375 358	12 474 044

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE

Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2019 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA

W dniu 4 czerwca 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 20a w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2018. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2018 rok w wysokości 13 304 231,18 złotych przeznaczyć

• w kwocie 8 896 786,18 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki
• w kwocie 4 407 445,00 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,35 zł na jedną akcję

Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 5 lipca 2019 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 19 lipca 2019 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.

	Dywidenda z akcji zwykłych			Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość w zł	Wartość na 1 akcję w zł	Data wypłaty	Wielkość w zł	Wartość na 1 akcje w zł
31.12.2019	-	-	-	-	-	-
31.12.2018	19 lipca 2019	4 407 445	0,35	-	-	-

Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	728	-686
Suma dochodów całkowitych	15 480	13 997

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują.

Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	31.12.2019	31.12.2018
Własne	85 433	84 295
Używane na podstawie umowy leasingu, w tym:	243	342
- Środki transportu	141	221
- Inne środki trwałe	102	121
Razem	85 676	84 637

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2019

Wyszczególnienie	Amortyzacja	Spłata zobowiązania część kapitałowa	koszt odsetek od zobowiązań
Środki transportu	76	43	4
Inne środki trwałe	20	40	2
Razem	96	83	6

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	8 637	57 663	42 854	4 162	5 603	9 242	128 161
Zwiększenia, z tytułu:	0	8 373	3 524	456	133	6 378	18 863
- nabycia środków trwałych	0	8 373	3 524	456	133	6 378	18 863
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	305	377	7	12 484	13 173
- zbycia			299	377	0	0	676
- likwidacji			6		7		13
inne: przeniesione do środków trwałych						12 484	12 484
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019	8 637	66 036	46 072	4 241	5 729	3 136	133 851
Umorzenie na 01.01.2019	13	10 377	26 567	2 738	3 629	0	43 324
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 578	3 346	580	330	0	5 835
- amortyzacji	1	1 578	3 346	580	330		5 835
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	6	370	7	0	383
- likwidacji			6		7		13
- sprzedaży				370			370
Umorzenie na 31.12.2019	14	11 955	29 907	2 948	3 952	0	48 776
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	130	795	-247	-22	-54		601
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019	8 753	54 876	15 918	1 270	1 723	3 136	85 676

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018	7 574	54 287	38 622	3 817	3 332	2 186	109 818
Zwiększenia, z tytułu:	1 063	3 376	4 243	471	2 328	11 365	22 846
- nabycia środków trwałych		79	3 281	464	485	11 365	15 674
- przejęcie jednostek gospodarczych	1 063	3 297	962	7	1 843		7 172
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	11	126	57	4 309	4 503
- zbycia					1		1
- likwidacji			11	126	56		193
inne: przeniesione do środków trwałych						4 309	4 309
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018	8 637	57 663	42 854	4 162	5 603	9 242	128 161
Umorzenie na 01.01.2018	12	8 552	22 969	2 325	2 489	0	36 347
Zwiększenia, z tytułu:	1	1 825	3 611	538	1 191	0	7 166
- amortyzacji	1	1 486	3 115	533	182		5 317
- przejęcie jednostek gospodarczych		339	496	5	1 009		1 849
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	13	125	51	0	189
- sprzedaży			13	5	51		69
- inne				120			120
Umorzenie na 31.12.2018	13	10 377	26 567	2 738	3 629	0	43 324
Odpisy aktualizujące na 01.01.2018	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia	20	142	-316	-43	-3		-200
Wartość bilansowa netto na 31.12.2018	8 644	47 428	15 971	1 381	1 971	9 242	84 637

Środki trwałe w budowie

Stan na 01.01.2019		Rozliczenie nakładów
	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2019
9 242	6 545	8 373	3 523,53	456	133	166	3 136

		Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2018	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Różnice kursowe	Stan na 31.12.2018
2 324	11 365	79	3 281,00	464	485	138	9 242

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2019	Wartość na 31.12.2019	Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2018	Wartość na 31.12.2018
Ostrów Wlkp.	20955	20/1	633	16	633	16

Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	wartość firmy	Koszty prac rozwojowych1	oprogramowanie	nabyte koncesje, patenty, licencje	Inne	prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	1 645	9 950	1 524	942	798	2 626	17 485
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 520	11	27	0	1 893	3 451
- nabycia			11	27	0	0	38
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie						1 893	1 893
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 520					1 520
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	21	0	0	1 520	1 541
- likwidacji			21			0	21
- inne						1 520	1 520
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019	1 645	11 470	1 514	969	798	2 999	19 395
Umorzenie na 01.01.2019	0	4 302	1 379	752	499	0	6 932
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 678	88	20	107	0	1 893
- amortyzacji	0	1 678	88	20	107	0	1 893
							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji				0			0
Umorzenie na 31.12.2019	0	5 980	1 467	772	606	0	8 825
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019	0	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania							0
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019	1 645	5 490	47	197	192	2 999	10 570

1 Wytworzone we własnym zakresie

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018 - 31.12.2018 r.

Wyszczególnienie	wartość firmy	Koszty prac rozwojowych1	oprogramowanie	nabyte koncesje, patenty, licencje	Inne	prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018	1 645	8 383	1 490	510	766	2 038	14 832
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 567	34	478	32	2 210	4 321
- nabycia			34	65	1		100
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie						2 210	2 210
- przejęcie jednostek gospodarczych				413	31		444
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych		1 567					1 567
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	46	0	1 622	1 668
- likwidacji				46		55	101
- inne						1 567	1 567
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018	1 645	9 950	1 524	942	798	2 626	17 485
Umorzenie na 01/01/2018	0	2 809	1 179	510	375	0	4 873
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 493	200	288	124	0	2 105
- amortyzacji		1 493	200	7	108		1 808
				281	16		297
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	46	0	0	46
- likwidacji				46			46
Umorzenie na 31.12.2018	0	4 302	1 379	752	499	0	6 932
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018	0	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania					-77		-77
Wartość bilansowa netto na 31.12.2018	1 645	5 648	145	190	222	2 626	10 476

1 Wytworzone we własnym zakresie

Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.

W roku 2019 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
CZAH Pomiar Sp. z o.o.	2 862	2 852
Wartość firmy	2 862	2 852

Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występują.

Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują.

Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2019	31.12.2018
jednostek zależnych	1 752	1 740

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Stan na początek okresu	1 740	1 595
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym:	2	147
- Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów		147
Różnice kursowe z przeliczenia	2	-2
Stan na koniec okresu	1 742	1 740

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2019 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10		10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		1 241	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	226	-2	224	80%*	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	147		147	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 389	10	1 351	28	1 732	1 335	397	344	2 211
2	1 198	591	115	492	2 211	16	2 195	1 013	6 604
3	476	157	225	94	846	69	776	370	1 171
4	121	198	-80	3	367	90	277	246	1 439
5	96	281	-133	-52	449	50	399	353	724

Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.

APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2018 r.

l.p.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Różnice kursowe z przeliczenia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10		10	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
2	APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		1 241	100%	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
3	APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		118	75,03%	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
4	ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	226	-2	224	80%*	80%*	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
5	Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	147		147	51%	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia.

l.p.	Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
1	1 151	10	1 043	98	1 399	806	593	248	2 347
2	718	591	-174	301	1 893	11	1 882	1 174	5 845
3	381	157	189	35	646	103	543	264	1 200
4	124	223	-43	-56	151	51	100	27	1 053
5	79	191	10	-122	121	55	66	42	28

Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.

Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują.

Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występują.

Nota 21. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	31.12.2019	31.12.2018
Wartość na początek okresu	0	8 332
Zwiększenie	5 500	1 598
Zmniejszenie	3 035	10 018
wycena na dzień bilansowy	1
zysk (strata) zrealizowany	35	88
Wartość na koniec okresu	2 501	0

Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Nie występują.

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01– 31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	0	0	0	19 224	0	10 563
Zwiększenia	5 536	0	0	19 906	0	9 649
Zakup jednostek uczestnictwa	5 500
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	1
Zaciągniecie zobowiązań						9 649
Zrealizowany wynik	35
Wzrost należności własnych				19 906
Zmniejszenia	3 035	0	0	19 224	0	10 563
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	3 035
Spłata zobowiązań						10 563
Zmniejszenie należności własnych				19 224
Stan na koniec okresu	2 501	0	0	19 906	0	9 649

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01– 31.12.2018	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pozostałe zobowiązania finansowe
Stan na początek okresu	8 332	0	0	20 778	0	8 818
Zwiększenia	1 686	0	0	19 224	0	10 563
Zakup jednostek uczestnictwa	1 598
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	88
Zaciągniecie zobowiązań						10 563
Wzrost należności własnych				19 224
Zmniejszenia	10 018	0	0	20 778	0	8 818
Sprzedaż jednostek uczestnictwa	10 018
Spłata zobowiązań						8 818
Zmniejszenie należności własnych				20 778
Stan na koniec okresu	0	0	0	19 224	0	10 563

Nota 23. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Materiały na potrzeby produkcji	13 112	16 540
Półprodukty i produkcja w toku	16 250	16 480
Produkty gotowe	6 871	5 787
Towary	1 340	1 367
Zapasy brutto	37 573	40 174
Odpis aktualizujący stan zapasów	708	752
Zapasy netto	36 865	39 422

*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.

Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	594	651	75 052	3 791	80 088
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	373	237	84	14	708
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	429	272	18	33	752

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Okres zalegania w dniach
	0-180 dni	181-360 dni	do 2 lat	do 3 lat	> 3 lat	Razem
Materiały (brutto)	5 113	3 649	1 917	884	1 549	13 112
Materiały (odpisy)					353	353
Materiały netto	5 113	3 649	1 917	884	1 196	12 759
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	12 457	1 668	1 179	833	113	16 250
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)			-707	833	113	239
Półprodukty i produkty w toku (netto)	12 457	1 668	1 886	0	0	16 011
Produkty gotowe (brutto)	6 292	254	115	205	5	6 871
Produkty gotowe (odpisy)				77	5	82
Produkty gotowe (netto)	6 292	254	115	128	0	6 789
Towary (brutto)	755	134	170	171	110	1 340
Towary (odpisy)					34	34
Towary (netto)	755	134	170	171	76	1 306

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2019 roku	435	272	18	27	752
Zwiększenia w tym:	373	237	84	14	708
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	373	237	84	14	708
Zmniejszenia w tym:	429	272	18	33	752
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	429	272	18	33	752
Stan na dzień 31.12.2019 roku	379	237	84	8	708
Stan na dzień 01.01.2018 roku	282	131	14	4	431
Zwiększenia w tym:	429	272	18	33	752
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	429	272	18	33	752
Zmniejszenia w tym:	276	131	14	10	431
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS	276	131	14	10	431
Stan na dzień 31.12.2018 roku	435	272	18	27	752

Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie.

Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Nie występują.

Nota 25. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Należności handlowe	19 794	19 165
- od jednostek powiązanych	1 552	1 201
- od pozostałych jednostek	18 242	17 964
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	272	465
Należności handlowe brutto	20 066	19 630

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.

Na 31 grudnia 2019 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 272 tys. zł (2018: 465 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 367 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i spisane z wykorzystaniem odpisu.

Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową według postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

	31.12.2019	31.12.2018
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	341	341
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	341
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	0	341
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	124	124
Zwiększenia, w tym:	174	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej	174
Zmniejszenia w tym:	26	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	26
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	272	124
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	272	465

Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Pozostałe należności, w tym:	112	59
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	49	31
- z tytułu kaucji	19	4
- należnych wpłat od TFI INVENTUM	2	2
- inne	42	22
Odpisy aktualizujące	120	120
Pozostałe należności brutto	232	179

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Pozostałe należności, w tym:	112	59
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek	112	59
Odpisy aktualizujące	120	120
Pozostałe należności brutto	232	179

Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
- ubezpieczenia majątkowe	54	57
- prenumerata czasopism	68	52
- udział w tragach branżowych	34	53
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	71	98
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	227	260

Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	5 995	3 316
kasa	10	43
ALIOR Bank S.A (dawny BPH S.A.)	4 091	2 004
ING Bank Śląski S.A.	2
Pozostałe	1 892	1 270
Inne środki pieniężne	3 040	6 160
Lokata pod zabezpieczenie		2
Lokata overnight	3 000	3 151
Lokaty w bankach	40	3 007
Razem	9 035	9 476

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 9 035 tysięcy PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 9 476 tysięcy PLN).

Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Liczba akcji	12 592 700	12 592 700
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy w zł	2 518 540	2 518 540

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2019 roku

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość jednostkowa	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł	Data rejestracji
seria A	brak	brak	8 899 302	0,20	1 779 860	01.04.2008
seria B	brak	brak	2 500 000	0,20	500 000	10.06.2009
seria C	brak	brak	207 595	0,20	41 519	07.12.2010
seria D	brak	brak	98 188	0,20	19 638	23.11.2011
seria E	brak	brak	43 566	0,20	8 713	23.11.2011
seria E	brak	brak	166 666	0,20	33 333	23.10.2012
seria F	brak	brak	220 714	0,20	44 143	12.03.2013
seria G	brak	brak	232 795	0,20	46 559	24.01.2014
seria H	brak	brak	223 874	0,20	44 775	15.05.2015

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Adam Żurawski* – Prezes Zarządu	2 734 281	21,71%	2 734 281	21,71%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,02%	1 640 000	13,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	11,75%	1 480 000	11,75%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,04%	1 138 257	9,04%
Dorota Zubkow*	1 100 000	8,74%	1 100 000	8,74%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN	1 090 139	8,66%	1 090 139	8,66%
Akcje własne	913 250	7,25%	913 250	7,25%
Pozostali akcjonariusze	2 496 773	19,83%	2 496 773	19,83%
Razem	12 592 700	100,00%	12 592 700	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Kapitał na początek okresu	2 519	2 626
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
- emisja akcji/wykup warrantów
Zmniejszenia, z tytułu	0	107
Umorzenie akcji własnych		107
Kapitał na koniec okresu	2 519	2 519

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.

Nota 31. AKCJE WŁASNE

Na dzień 31 grudnia 2018 roku, Spółka posiadała 255 079 akcji własnych.

W styczniu 2019 roku Spółka dokonała zbycia 255 079 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 51 015,80zł, stanowiących 2,03% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,03% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,24zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2017.

Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2019 w dniu 2 stycznia 2019 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka nie posiadała akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 082 tys. zł.

Zgodnie z uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 4 czerwca 2019 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 24 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 11 milionów złotych (jedenaście milionów) Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2020 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych.

W dniu 17 września 2019 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 913 250 akcji własnych, stanowiących 7,25% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 12/2019). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 12,00 zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 2 260 658 akcji, które stanowiły 17,95% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 14/2019 z dnia 11 października 2019

r.). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 59,6%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 11 października 2019 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 913 250 akcji własnych, które stanowiły 7,25% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 15/2019 z dnia 11 października 2019r.)

Na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała 913 250 akcji własnych.

W styczniu 2020 roku Spółka dokonała zbycia 226 081 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 45 216,20zł, stanowiących 1,80% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,25 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2018.

Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2020 w dniu 2 stycznia 2020 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 687 169 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 961 tys. zł.

W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 5/2020). W podjętej uchwale wskazano, iż umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 687 169 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 5,46% kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania umorzenie akcji własnych nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Kapitał zapasowy	130 031	120 646
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych
Kapitał z aktualizacji wyceny	7	7
Pozostały kapitał rezerwowy	1 329	1 662
RAZEM	131 367	122 315

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny opcji na akcję	Razem
01.01.2019	120 645	0	7	1 663	122 315
Zwiększenia w okresie	20 385	11 000	0	1 884	33 269
Kapitał rezerwowy na skup akcji	11 000	11 000			22 000
Skup akcji własnych					0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	9 385				9 385
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 884	1 884
Zmniejszenia w okresie	11 000	11 000	0	2 217	24 217
Umorzenie akcji własnych - część aggio					0
Kapitał rezerwowy na skup akcji	11 000	11 000			22 000
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				2 217	2 217
31.12.2019	130 030	0	7	1 330	131 367

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał rezerwowy z wyceny opcji na akcję	Razem
01.01.2018	113 304	0	7	1 223	114 534
Zwiększenia w okresie	20 233	5 000	0	2 102	27 335
Kapitał rezerwowy na skup akcji	5 000	5 000			10 000
Skup akcji własnych					0
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	15 233				15 233
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				2 102	2 102
Zmniejszenia w okresie	12 892	5 000	0	1 662	19 554
Umorzenie akcji własnych - część aggio	7 892				7 892
Kapitał rezerwowy na skup akcji	5 000	5 000			10 000
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników				1 662	1 662
31.12.2018	120 645	0	7	1 663	122 315

Nota 33. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	1 025	505
Wynik z lat ubiegłych z tyt. przekształcenia sprawozdania na MSSF	2 247	2 247
RAZEM	3 272	2 752

Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Na początek okresu	2 090	1 804
Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne
Przeszacowanie środków trwałych
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych
Udział w wyniku jednostek zależnych	648	356
Różnice kursowe	61	-70
Pozostałe
Na koniec okresu	2 799	2 090

Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI

Spółka zależna CZAH-POMIAR Sp. z o.o. posiada kredyt złotowy w rachunku bankowym banku ING Bank Śląski S.A..

Na dzień 31.12.2019 limit kredytu odnawialnego wynosi maksymalnie 200 tys. zł. Stan zadłużenia zaprezentowany w bilansie prezentuje się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Kredyty w rachunku bieżącym		100
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	0	100
- długoterminowe
- krótkoterminowe		100

Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Pozostałe obowiązania finansowe

Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia).

Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 2 umowy leasingowe na 2 samochody osobowe.

Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. posiada 7 umów leasingowych, w tym 3 umowy na samochody oraz 4 umowy na maszyny i urządzenia.

Dodatkowo w skład pozostałych zobowiązań finansowych weszło zobowiązanie wynikające z drugiej raty ceny nabycia udziałów w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Na cenę za udziały składała się kwota pierwszej raty w wysokości 7,7 mln zł w pełni opłacona oraz kwota drugiej raty, której wysokość uzależniona była od sprzedaży zrealizowanej przez CZAH-POMIAR w 2018 roku do jednego z głównych jej odbiorców i wynieść miała od 0 zł do 1,5 mln zł. Ostatecznie zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2018 wyniosło 935 tys. złotych.

Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
zobowiązania leasingowe, w tym:	83	186
- zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia	8	33
- zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o.	75	153
Zobowiązanie związane z zakupem CZAH POMIAR Sp. z o.o.		935
Razem zobowiązania finansowe	83	1 121
- długoterminowe	4	88
- krótkoterminowe	79	1 033

Nota 37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania handlowe	7 686	8 952
Wobec jednostek pozostałych	7 686	8 952

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie			< 60 dni	61 – 90 dni	91 – 180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2019	7 686	7 016	161	112	208	188	1
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	7 686	7 016	161	112	208	188	1
31.12.2018	8 952	8 836	109	0	0	0	7
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	8 952	8 836	109				7

Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 428	1 357
Podatek VAT	521	356
Podatek dochodowy od osób fizycznych	188	222
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	696	760
Zobowiązanie z tyt. PPK	23	19
Inne zobowiązania	535	254
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 963	1 611

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie			< 60 dni	61 - 90 dni	91 - 180 dni	181 - 360 dni	>360 dni
31.12.2019	1 963	1 963
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	1 963	1 963
31.12.2018	1 611	1 611
Wobec jednostek powiązanych	0
Wobec jednostek pozostałych	1 611	1 611

Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.

Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	39	105
Razem zobowiązania warunkowe	39	105

Na dzień 31 grudnia 2019 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 25 września 2019 roku na kwotę 4,5 tys. EUR (tj. 20 tys. zł), z terminem do 30 kwietnia 2021 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu,
• gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 19 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2020 roku.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Dotacje	24	50
Przychody przyszłych okresów	163	127
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	187	177
- długoterminowe
- krótkoterminowe	187	177

Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	446	401
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	400	400
Razem, w tym:	846	801
- długoterminowe	383	345
- krótkoterminowe	463	456

Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2019	401	0	400	0
Zwiększenie rezerwy	45
Zmniejszenie rezerwy
Stan na 31.12.2019, w tym:	446	0	400	0
- długoterminowe	383
- krótkoterminowe	63		400
Stan na 01.01.2018	275	0	400	0
Zwiększenie rezerwy	126
Zmniejszenie rezerwy
Stan na 31.12.2018, w tym:	401	0	400	0
- długoterminowe	345
- krótkoterminowe	56		400

Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego	38	38
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38

Inne rezerwy

Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2019 w kwocie 38 tys. PLN.

Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.

Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Wyszczególnienie	31.12.2019 + 1%/- 1%		31.12.2018 + 1%/- 1%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	25	0	0	0

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.

Rok zakończony 31 grudnia 2019	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	EUR + 10%/- 10%*		USD + 10% /- 10%		GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+537/-537		+8/-8		+13/-13
Rok zakończony 31 grudnia 2018	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
		EUR + 10%/- 10%*	USD + 10% /- 10%		GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania	+418/-418	-	+13/-13	-	+25/-25	-

Ryzyko cen produktów

Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45.

Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2019 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 4,57 mln zł, co stanowi 23,1 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2019 r.

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Przeterminowane należności handlowe i pozostałe

		Nie przeterminowane	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
		31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	20 066	16 600	2 475	85	436	96	374
odpisy aktualizujące	272					6	266
Pozostałe należności	232	110					122
odpisy aktualizujące							120
Udzielone pożyczki
odpisy aktualizujące
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 035	9 035
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe	2 501	2 501
odpisy aktualizujące
		31.12.2018
Należności z tytułu dostaw i usług	19 630	16 616	2 156	107	130	74	547
odpisy aktualizujące	465						465
Pozostałe należności	179	57					122
odpisy aktualizujące	120						120
Udzielone pożyczki
odpisy aktualizujące
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 476	9 476
odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.

	Na żądanie	Pow. 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2019 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 649
Pozostałe zobowiązania finansowe	7	13	59	4
31 grudnia 2018 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	100
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10 563
Pozostałe zobowiązania finansowe	935	25	74	88

Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne narażenie
AKTYWA FINANSOWE	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:						Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
- udzielona pożyczka
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19 906	19 224	19 906	19 224	19 906	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	2 501		2 501		2 501	Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu)
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	2 501		2 501		2 501
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:						Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
- udzielona pożyczka
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 035	9 476	9 035	9 476	9 035	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Kategoria instrumentu finansowego
	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:		100		100	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- kredyt w rachunku bieżącym		100		100
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:	83	186	83	186	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	83	186	83	186
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	9 649	10 563	9 649	10 563	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2019
	MSSF 9
Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	19 906			19 906
- Wartość brutto	20 299			20 299
- Odpisy aktualizujące	392			392
Środki pieniężne	9 035			9 035
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		2 501		2 501
AKTYWA FINANSOWE	28 941	2 501	0	31 442
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 649			9 649
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	9 649	0	0	9 649

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2018
	MSSF 9
Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	19 224			19 224
- Wartość brutto	19 810			19 810
- Odpisy aktualizujące	585			585
Środki pieniężne	9 476			9 476
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
AKTYWA FINANSOWE	28 700	0	0	28 700
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10 563			10 563
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	10 563	0	0	10 563

Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA

			Wartość godziwa określona w oparciu o:
Klasa aktywów / zobowiązań	Data wyceny	Razem	ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1	istotne dane obserwowalne Poziom 2	istotne dane nieobserwowalne Poziom 3
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	31.12.2019	2 501	2 501
Pożyczki udzielone i należności własne		19 906			19 906
- pożyczki udzielone jednostkom zależnym	31.12.2019
- należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2019	9 649			9 649
-zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	31.12.2019

W okresie zakończonym 31.12.2019 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej

Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 649	10 563
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 035	9 476
Zadłużenie netto	614	1 087
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	163 624	160 601
Kapitał razem	163 624	160 601
Kapitał i zadłużenie netto	164 238	161 688
Wskaźnik dźwigni	0,37%	0,67%

Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W roku 2019 APLISENS S.A. realizował Program Motywacyjny na lata 2017-2019, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki.

Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 został przyjęty uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku.

Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2014-2016. Zmianie uległa m.in. cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosi 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (poprzednio - 45%).

W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych ( oprócz Prezesa Zarządu) , która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji

w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji.

Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki:

http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy.

Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25.

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	5 761	5 316	1 548	1 201	420	0
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)	566	85
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	39	30
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)

Podmiot powiązany	Zakupy od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	605	115	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
APLISENS GmbH (Niemcy)	4 420	4 466	902	989	124
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	738	850	262	189	59
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	603	0	384	23	237

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	16 248	13 961	4 567	5 169	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM Sp. z o.o.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek

Podmiot powiązany	Zakupy od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
APLISENS S.A.	0	0	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.	15 376	13 961	4 567	5 169
M-SYSTEM Mateusz Brzostek	872

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:

• sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia
• zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu i OOO ''APLISENS'' Rosja
• sprzedaż i zakup z CZAH-POMIAR Sp. z o.o.

Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym.

Ze spółkami powiązanych osobowo z członkami Rady Nadzorczej:

• PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2019 na łączną kwotę 45,6 tys. zł,
• DM Navigator S.A. brak transakcji.

W 2019 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 8 083 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 160 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód z od spółki OOO <> o wartości 105 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 133 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki OOO <> o wartości 44 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 25 tys. zł.

Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2019 roku wyniosła ok 3 837 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 258 tys. zł.

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Jednostka dominująca całej Grupy

APLISENS S.A.

Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę

Nie występuje.

Jednostka stowarzyszona

Nie występuje.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem

Nie występuje.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona Członkom Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu

Nie występuje.

Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Imię i nazwisko	Funkcja	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Adam Żurawski	Prezes Zarządu	461	461
RAZEM		461	461
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Edmund Kozak	Przewodniczący RN	96	96
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący RN	60	60
Andrzej Kobiałka	Członek RN	102	96
Jarosław Karczmarczyk	Członek RN	31	24
Dorota Supeł	Członek RN	21	-
Bożena Hoja	Członek RN	11	24
RAZEM		321	300

* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę.

Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części 'Program Motywacyjny" w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu.

Nota 51. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Zarząd	5	5
Administracja	49	50
Dział sprzedaży	56	54
Pion produkcji	234	239
Pozostali	140	141
RAZEM	484	489

Rotacja zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Liczba pracowników przyjętych	43	58
Liczba pracowników zwolnionych	57	76
RAZEM	-14	-18

Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

Nota 53. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31.12 2019 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy.

Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.

W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.

Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.

W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.

Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.

Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Program motywacyjny

W styczniu 2020 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 za rok 2018. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 226 081 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 45 216,20zł, stanowiących 1,80% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,25zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 961 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.

Informacja na temat wpływu rozprzestrzeniania się COVID-19 (koronawirus) na Spółkę i Grupę Kapitałową

Światowa Organizacja Zdrowia (WHO) ogłosiła 11 marca pandemię nowego koronawirusa, alarmując o rosnącej liczbie zakażeń na świecie. Dyrektor generalny WHO oświadczył, że spowodowana koronawirusem SARS-CoV-2 choroba COVID-19 może być określana jako pandemia. Wywołane nią zahamowanie gospodarcze Chin oraz gospodarki światowej, zataczające coraz szersze kręgi, może spowodować miedzy innymi opóźnienia w dostawach komponentów i transporcie, opóźnienia w realizacji zamówień, braki kadrowe i ograniczenie bezpośrednich działań marketingowych na rynkach zagranicznych. Obawy związane z dalszym rozprzestrzenianiem się wirusa skutkowały w marcu 2020 r. miedzy innymi znaczącymi spadkami cen surowców jak ropa czy miedź oraz wahaniami kursów walut, jak również spadkami cen akcji na giełdach.

Zarząd jednostki dominującej uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2019, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd jednostki dominującej nie odnotował znaczącego wpływu na sprzedaż lub łańcuch dostaw jednostki, jednak nie można przewidzieć przyszłych skutków. Podejmowane są na bieżąco działania celem ograniczania ekspozycji na ryzyko, zwłaszcza w kwestii bezpieczeństwa pracowników oraz utrzymania ciągłości łańcucha dostaw. Zarząd jednostki dominującej będzie nadal monitorował sytuację oraz informował w raportach okresowych i bieżących o istotnych zdarzeniach oraz ich potencjalnym wpływie na bieżącą, jak i przyszłą działalność Spółki dominującej oraz całej Grupy.

Ryzyka dla Spółki dominującej i Grupy związane z pandemią COVID -19 opisane zostały w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w rozdziałach 4. 'PERSPEKTYWY ROZWOJU' oraz 5. 'CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ'.

Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Grupa za lata 2019 i 2018 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.

Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Suma bilansowa	% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A.	Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych	% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A.
	31.12.2019 r.
APLISENS S.A.	175 439		118 512
APLISENS GmbH	2 211	1,26%	6 604	5,57%
GT APLISENS TER Ukraina	1 732	0,99%	2 211	1,87%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	846	0,48%	1 171	0,99%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	367	0,21%	1 439	1,21%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	449	0,26%	724	0,61%
31.12.2018 r.
APLISENS S.A.	174 457		105 713
APLISENS GmbH	1 893	1,08%	1 355	1,28%
GT APLISENS TER Ukraina	1 399	0,80%	1 213	1,15%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	646	0,37%	660	0,62%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan	151	0,09%	1 053	1,00%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	121	0,07%	28	0,03%

Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN)

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania	Dane na dzień 31.12.2019	Wpływ na konsolidację	Wpływ na konsolidację (%)
Suma bilansowa	175 439	844	0,48%
przychody ze sprzedaży	118 512	1 638	1,38%
wynik operacyjny	17 398	119	0,68%
wynik netto	14 752	119	0,81%

Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH.

Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.

Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	42	42
 przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	27	27
RAZEM	69	69

Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Środki pieniężne w bilansie	9 035	9 476
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	9 035	9 476

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2019	01.01 - 31.12.2018
Amortyzacja:	7 728	7 125
amortyzacja wartości niematerialnych	1 893	1 808
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 835	5 317
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-35	0
odsetki otrzymane	-35
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-53	36
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-59	-32
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	7	13
aktualizacja wartości aktywów trwałych		55
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych	-1
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	45	126
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	45	126
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	2 557	-4 821
bilansowa zmiana stanu zapasów	2 557	-5 928
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli		1 090
Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe		17
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-682	2 540
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-682	1 554
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli		986
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	-386	156
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-914	1 745
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	528	-1 000
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych		-589
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	1 884	2 092
płatność w formie akcji własnych	1 884	2 092

Warszawa, dnia 19 marca 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie